Справа № 202/8752/15-к
Провадження № 1-кс/0202/3115/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

23 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 26.06.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог податкового кодексу України, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилилися від сплати податків, шляхом незаконного формування у листопаді 2014 року у складі податкового кредиту, по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), «Юридична компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) усього на суму 3 589 089,05 грн., що є особливо великим розміром.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 0000051 від 26.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині формування податкового кредиту було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мінімізують податкові зобов`язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок взаємин з СГД, які не відображають в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у листопаді 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за ніби то поставлені ТМЦ, чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В даний час слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_14 (укр. гривня) та № НОМЕР_15 (укр. гривня), які відкриті у Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ).

Відкриття вказаних банківських рахунків та подальше їх використання, здійснено з метою прикриття незаконної діяльності підприємства, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету.

Документи, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених банківських рахунків, відкритих підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зберігаються в адміністративному приміщенні Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ).

На даний час необхідно дослідити оригінали (а в разі їх відсутності завірені копії документів), які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених рахунків, для чого необхідно отримати тимчасовий до них доступ. Оригінали (а в разі їх відсутності завірені копії) документів про функціонування рахунків необхідні для: встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб`єктів, від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх переведення у готівкову форму та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз, з метою забезпечення чого необхідно їх вилучити.

Зазначив, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом неможливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування вказаних банківських рахунків, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, орган досудового розслідування вніс дійсне клопотання до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська про розкриття банківської таємниці в Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ), відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_14 (укр. гривня) та № НОМЕР_15 (укр. гривня), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та надання згоди на вилучення.

З урахуванням достатніх підстав вважати, що службові особи Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ) можуть буди причетними до злочинної діяльності невстановленої на даний час особи, яка здійснює злочинну діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також переслідуючи корисливу мету у підвищенні обігових коштів банківської установи, сприяють даній злочинній діяльності, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ).

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

20.11.2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, у Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою їх вивчення, надання правової оцінки та долучення в якості доказів до матеріалів кримінального провадження № 0000051 від 26.06.2015.

У суді старший слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000051, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів (ознайомлення та отримання належно завірених копій), так як старшим слідчим не доведено, що для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні саме оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні Ф « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) рахунків № НОМЕР_14 (укр. гривня) та № НОМЕР_15 (укр. гривня), а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття вказаних рахунків по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) з моменту відкриття вказаних рахунків по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 23 грудня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1