УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
30.10.2015, слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРГТОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. 3 ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Разом з тим встановлено, що 26.03.2014 р., директором СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України через п/п «Могилів - Подільський - Отач» м/п «Дністер» Вінницької митниці транспортними засобами комерційного призначення з реєстраційними номери НОМЕР_3 / НОМЕР_4 української фірми перевізника ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), подано митну декларацію за довідковим номером 2365. Після завершення формато-логічного контролю зазначеній митній декларації присвоєно номер №401060000/2014/000117.

Відповідно до товаросупровідних документів поданих митниці разом з МД №401060000/2014/000117, а саме: товаротранспортної накладної (CMR) № 0505142 від 24.03.14, INVOICE № 110332 від 24.03.14, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793. пакувального листа б/н від 24.03.214. сертифікату походження (СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.14, товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає:408045,03 грн.) надійшов на адресу СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання умов зовнішньо-економічного договору №31 UA від 20.03.2014р. укладеного з турецькою фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI/ISTANBUL).

26.03.14 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено відповідно до заявленого режиму, а товар «текстильні вироби» випущено у обіг.

В ході перевірки легітимності наданих під час митного оформлення документів ІНФОРМАЦІЯ_5 листом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 04.02.2015р. за №5/724.01.03, надано документи за результатами опрацювання яких встановлено, що товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., загальною вартістю 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 1832826,01 грн.) був проданий та відправлений фірмі ІНФОРМАЦІЯ_7 турецькими підприємствами відповідно рахунків-фактур: № 351285, 351286 від 21.03.14, № 0583372 від 21.03.14, № 032731 від 24.03.14, № НОМЕР_5 від 21.03.14. Відправниками даного товару були: ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Також, листом за № 118582 від 07.08.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_12 проінформувала митницю, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.14р., поданого ІНФОРМАЦІЯ_5 до оформлення зазначеного товару не належить ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Таким чином, директор СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , перемістив через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

05.06.2015 року старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 на підставі Ухвали Вінницького міського суду від 27.05.2015 року проведено обшук за місцем проведення господарської діяльності СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_3 .Під час проведення даного заходу було виявлено та вилучено доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року та інші документи, що стосуються розмитнення товариством придбаного у Туреччині товару.

Відповідно до даного доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року встановлено зміну реквізитів, що стосуються розрахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за придбаний товар у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), відповідно до яких оплату за товар необхідно здійснити товариству ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 :29 Kat:3 D:8Atasehir/ ISTANBUL), BankName: YAPI KREDI BANKASI? Account No: 90078316 USD, SWIFT KOD: YAPITRISFEX з розрахункового рахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 (долар США), відкритому у Вінницькій філії ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_7 ). Головний офіс ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного законодавства службовими особами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час митного оформлення товару «текстильні вироби» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей щодо підтвердження чи спростування факту проведення безготівкового розрахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за придбаний товар відповідно до доповнення від 10.09.2014 року до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобов`язань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_6 (долар США), який відкритий у Вінницькій філії ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ), та які перебувають у володінні службових осіб Головного офісу ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 "( НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ,конт. тел. НОМЕР_10 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів та (виїмку) належним чином завірених копій документів ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), стосовно інформації СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), яка містить банківську таємницю. Відомостей про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_6 (долар США) СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період із 01.03.2014 по 28.10.2015.

Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_6 (долар США) СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- довіреності на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період із 01.03.2014 по 28.10.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період із 01.03.2014 по 28.10.2015;

- чеків на отримання готівки за період із 01.03.2014 по 28.10.2015.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя