Кримінальне провадження № 1-кс/760/368/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

15 лютого 2013 року місто Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України лейтенанта податкової міліції Діхтяренка Андрія Володимировича клопотання про тимчасовий доступ до документів, що внесене ним в рамках кримінального провадження №0000089 від 11.12.2012р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні ВРОВС СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 11.12.2012року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ПАТ "Концерн АВЕК ТА Ко" (код за ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Виходячи із витягу з кримінального провадження, що поданий слідчим разом із клопотанням в якому міститься: "Службові особи ПАТ "Концерн АВЕК та Ко" ( код за ) при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ "Агронафтаінвест" (код за ) по ланцюгу постачання придбання товарів у ПП " Вікойл" (2), ТОВ "Зорекс-Плюс" () та ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) у період часу з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року не сплатили податок на прибуток на додану вартість на загальну суму 2640793, 00 грн.".

Виходячи з цього, слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Агронафтаінвест" (код за ), які перебувають у їх володінні за адресою м. Харків вул. Сумська 70.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи ТОВ "Агронафтаінвест". Повідомлення керівництва підприємства про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні ТОВ "Агронафтаінвест" (код за ) за адресою м. Харків вул. Сумська 70.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування оригіналів документів, що безпосередньо є доказами кримінального правопорушення та необхідність проведення експертного дослідження вказаних документів.

Враховуючи те, що такі дослідження документів без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів у відповідності із вимогами ч. 7 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині надання доступу до документів, що не мають ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи", тощо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст. 212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України лейтенанта податкової міліції Діхтяренка Андрія Володимировича - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України лейтенанту податкової міліції Діхтяренку Андрію Володимировичу тимчасовий доступ до документів ТОВ "Агронафтаінвест" (), які перебувають у їх володінні за адресою м. Харків вул. Сумська 70, а саме до первинно фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО" () з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договорів від 02.04.12 №60412/М/1, від 10.05.12 №20 та від 17.05.12 №170512/М з додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі;

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ПП "Вікойл" (2) з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договорів з додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі;

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договорів з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі;

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ТОВ "Зорекс плюс" () з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договорів з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі.

Вилучити у ТОВ "Агронафтаінвест" () за адресою м. Харків вул. Сумська 70., оригінали документів, а саме первинно фінансово-господарські та бухгалтерські документи в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО" () з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договори від 02.04.12 №60412/М/1, від 10.05.12 №20 та від 17.05.12 №170512/М з додатками, накладні, рахунки-фактур, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, документи бухгалтерського обліку, акти прийому-передач;

первинно фінансово-господарські та бухгалтерські документи в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ПП "Вікойл" (2) з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договори з додатками, накладні, рахунки-фактур, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, документи бухгалтерського обліку, акти прийому-передачі;

первинно фінансово-господарські та бухгалтерські документи в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО",: договори з додатками, накладні, рахунків-фактур, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, документи бухгалтерського обліку, акти прийому-передачі;

первинно фінансово-господарські та бухгалтерські документи в яких відображені операції між ТОВ "Агронафтаінвест" () та ТОВ "Зорекс плюс" () з приводу поставки олії соняшникової нерафінованої на ПАТ "КОНЦЕРН АВЕК ТА КО": договори з додатками, накладні, рахунки-фактур, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, документи бухгалтерського обліку, акти прийому-передач, а в разі відсутності оригіналів засвідчені копії вказаних документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов