СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/1169/16-к
Провадження 1-кс/712/653/16
м. Черкаси 16 лютого 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000122, слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000122 від 18.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », входять наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 ».

За результатами проведеного аналізу діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було встановлено, що даний платник податків мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме придбання тютюнових виробів в асортименті.

ПП « ОСОБА_4 » здійснює придбання тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в значно більших об`ємах ніж відображають по касовій дисципліні. Реалізація тютюнових виробів відбувається мілким та середнім оптом за готівкові кошти, хоча оптова ліцензія по реалізації тютюнових виробів відсутня.

Також, 23.12.2015 під час обшуку на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_4 », було виявлено та вилучено документи фінанси-господарської діяльності ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме придбання тютюнових виробів різних марок.

Після проведення аналізу діяльності ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) було встановлено, що даний платник в період 2015 року мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 », що входить в ряд суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку.

Тому, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та які підтверджують придбання тютюнових виробів та проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задовольнити, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити виконання ухвали співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 липня 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року_________________________/