Провадження № 1-кс/727/3104/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000062 від 18 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", також службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 діючи спільно з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України.
Вказує, що згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені між: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 та інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Зазначає, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема: підтвердження придбання паливно-мастильних матеріалів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 у суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, встановлення фактичних власників паливно-мастильних матеріалів, отримання відомостей та документів, що підтверджують факт переміщення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 до нафтобаз ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_8 (власних чи орендованих), а в подальшому до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , проведення почеркознавчих експертиз, встановлення осіб причетних до протиправної діяльності вказаних підприємств, необхідно здійснити в ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а тому просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", також службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 діючи спільно з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України.
Згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені між: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 та інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_8 має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів із зразками підписів директорів організацій ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема проведення почеркознавчої експертизи.
Щодо клопотання в частині надання доступу та можливості вилучення договорів, що укладались за період з 2010 року по даний час між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема на постачання, зберігання та відпуск нафтопродуктів на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , вважаю що воно задоволенню підлягає частково, оскільки до ЄРДР внесені відомості щодо ухилення від сплати податку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з квітня по травень та липня по серпень 2014р.
Клопотання в частині вилучення договорів №3236 , №3235, документів, що складались в ході виконання вказаних договорів, які укладались із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_8 » по прийняттю на зберігання та відвантаження нафтопродуктів у період з квтіня-травень 2014 для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , відмовити, оскільки відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_8 » відомості до ЄРДР не внесені.
Відповідно до ст. 160 КПК України під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мають право звернутись сторони кримінального провадження, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- тимчасовий доступ до договорів між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , які стали підтсавою для постачання, зберігання та відпуску нафтопродуктів на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з квітня-травень 2014р., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 за період квітня 2014р. та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за період липень-серпень 2014р., додаткових угод до вказаних договорів, специфікацій, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі нафтопродуктів, документів, що підтверджують розрахунки (банківські виписи, платіжні доручення), товарно-транспортних накладних, ж/д накладних, подорожних листів, довіреностей, документів, які підтверджують порядок транспортування (фізичного переміщення) товарно-матеріальних цінностей від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 до нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , їх обліку на нафтобазах та в подальшому їх відпуску із нафтобаз, товарних книг кількісного руху нафтопродуктів за формою № 31-НП, журналів вимірювання нафтопродуктів у резервуарах (форма № 7-НП), місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара, документів, які засвідчують якість і комплектність продукції (технічних паспортів, сертифікатів, посвідчень якості, рахунків-фактур, специфікацій і т. ін.), інших документів, що складалися в ході проведення взаємовідносин ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 із вказаними підприємствами за період квітня-травня 2014р., липня-серпня 2014р., з можливістю вилучення оригіналів документів із підписами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на період проведення почеркознавчих експертиз;
- тимчасовий доступ з можливістю отримання копій документів, а саме: договору №3236 від 01.02.2013 року, який укладений ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 із ПП „ ОСОБА_8 , документів (додатковий угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, документів, що підтверджують розрахунки: платіжні доручення та банківські виписки), що складалися в ході виконання вказаного договору по прийняттю на зберігання та відвантаженню нафтопродуктів, у період квітня-травня 2014 року для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , та період квітня 2014 р. Для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;
- тимчасовий доступ з можливістю отримання копій документів, а саме: договору №3235 від 01.02.2013 року, який укладений ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 із ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_9 , документів (додаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, документів, що підтверджують розрахунки: платіжні доручення та банківські виписки), що складалися в ході виконання вказаного договору по прийняттю на зберігання та відвантаженню нафтопродуктів, у період квітня-травня 2014 року для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , та період квітня 2014 р. Для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;
- тимчасовий доступ до документів, що стосуються проведення взаємовідносин з: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у квітні-травні 2014 року, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 у квітні 2014 року, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 у період липня-серпня 2014 року, зокрема докумуентів із зразками підписів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1