У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30.04.2015 Справа №607/7134/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000035 звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) протягом листопада-грудня 2014 року, в порушення пп.135.5.13 п.135.5 ст.135, п.187.1 ст. 187, Податкового кодексу України не відобразили операції з реалізації майна товариства в деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, внаслідок чого умисно занизили належну до сплати суму податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2014 року в розмірі 502 900 грн. та занизили суму податку на прибуток за 2014 рік в розмірі 452 609 грн., а всього податків в загальній сумі 955 509 грн., що є значним розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що в 2008 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) взяло кредит в ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) на суму 200 тис. доларів та не повернуло його. В квітні 2014 року ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) з метою отримання належного йому майна. 29.04.2014 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) розпочав виконавче провадження № 43097631 про стягнення з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на користь ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) 2 159 038.78 грн. заборгованості та 21990,38 грн. витрат пов`язаних із розглядом третейського спору.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000035 від 13 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що відомості про отримання кредиту, передачу в зв`язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші пов`язані з цим документи, а також інші документи, що містять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням, копіюванням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, пов`язані з отриманням ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), передачею в зв`язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, та інші пов`язані з цим документи, що містять банківську таємницю, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення їх копій, а саме: документів, пов`язаних з отриманням ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) кредитних коштів від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), передачею в зв`язку з цим майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, стягнення з ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на користь ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " заборгованості, інформації про рух коштів по рахунках відкритих для обслуговування кредиту та інших пов`язаних з цим документів.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1