Провадження №1-кс/554/5342/2015
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 серпня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, винесене старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України, і погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України.

Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовують для ведення власної господарської діяльності майно, обладнання та устаткування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), яке перебуває у заставі, з метою приховування реальних грошових потоків та створення штучних умов для неможливості розрахунку останнього з кредиторами.

Крім того, зазначає, що посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (покупець) умисно уклали 22.12.2008 року з підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Нікосія, Кіпр (продавець) завідомо невигідний контракт, який був використаний службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для штучного формування додаткових кредиторських вимог, що призвело до банкрутства.

Також в період часу з січня 2012 року по грудень 2013 року посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), а також неправомірно віднесли до складу валових витрат суму нарахованих, але фактично не сплачених відсотків за користування кредитними коштами, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, в червні 2013 року посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), яке має ознаки «фіктивності» та створене з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2028333,00 грн. що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Також встановлено, що в червні 2013 року посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), яке має ознаки «фіктивності» та створене з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2028333,00 грн. що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Зазначені взаємовідносини полягали у виконанні ПП « ОСОБА_6 » договірних зобов`язань щодо виготовлення та погодження комплекту технічної та конструкторської документації, призначеної для проведення модернізації тепловозів марки ЧМЕ-3, які відображались у договорі №70-01/05 від 10.09.2012 року, та попередньо виконувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ).

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення слідчого виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських, бухгалтерських документів, технічної документації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які стосуються їх господарської діяльності за період 2012-2014 років, що дасть можливість перевірити факти взаємовідносин, встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає у клопотанні, що перелічені документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у тому числі почеркознавчої і економічної та потребують вилучення.

Так, на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів зазначених документів унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення. А в оригіналах документів містяться підписи службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або є свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, слідчий просив задовольнити клопотання.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України прошу Вас розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Слідчим зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, слідчим надано наступні документи, а саме копії: витягу з кримінального провадження №0000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України, згідно фабули якого вбачається наявність зафіксованих даних про безпідставне відображення у податковій звітності господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внаслідок чого було встановлено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах. Вказані дані відображені також у наданій до суду копії акту перевірки №4445/16-01-22-07-12/ НОМЕР_8 , згідно висновків якого встановлені порушення по податку на додану вартість п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3, ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України, в результаті чого було завищено суму податкового кредиту та визначено податкове зобов`язання по ПДВ в сумі 2028333,00 грн. по непідтверджених господарських відносинах з ПП « ОСОБА_6 » в т.ч. за червень 2013 року. До матеріалів клопотання надано також копію договору №70-01/05 на створення і передання науково-технічної продукції від 10.09.2012, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з виконання робіт та комплекту технічної та конструкторської документації, призначеної для модернізації тепловозів марки ЧМЕ 3, а також копію додаткової угоди №1 від 03.06.2015 до вказаного договору, копію акту приймання-передачі виконаних робіт (послуг) від 30.06.2013 року, згідно якого передано комплект конструкторської та технічної документації на суму 10141666,67 грн. та ПДВ 20%, що дорівнює 2028333,33 грн. Також долучено копію технічного завдання на виконання науково-конструкторських робіт за договором від 10.09.2012 року, а також копію витягу з бази даних відносно юридичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно даних якої вбачається про фактичне та юридичне місцезнаходження даного підприємства за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з огляду на наявні матеріали кримінального провадження, а також надані в судовому засіданні пояснення судом встановлені достатні дані про фінансово-господарські взаємовідносини зазначеного у клопотанні підприємства, та у зв`язку з чим слідчим подано до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках розслідування у даному кримінальному провадженні.

Тому, на підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься у документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період 2012-2014 років по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), і які перебувають у його володінні, та інші відомості, зазначені слідчим, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх виїмки для подальшого проведення експертних досліджень та встановлення причетних осіб, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, слідчий суддя вважає клопотання таким що підлягає задоволенню.

Щодо вимоги слідчого, заявленій у клопотанні, а саме щодо надання тимчасового доступу також до «інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », то у даному випадку слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки у самому клопотанні не вказано конкретних даних щодо цих документів. У даному випадку таке формулювання прохальної частини клопотання не є конкретизованим, а саме не вказано, які це можуть бути документи, їх назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити документи, до яких у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ, та відсутнє відповідне обґрунтування щодо них.

Водночас, проаналізувавши зміст клопотання та доданих до нього матеріалів, зокрема витягу кримінального провадження №0000040 від 10.01.2014 року, з якого вбачається, що слідчими у даному кримінальному провадженні є ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , які, відповідно, мають повноваження на здійснення слідчих (розшукових) та інших дій під час досудового розслідування. Проте у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів посадовим особам, які не зазначені у даному витязі, а також не надано відповідних доказів на підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні, тому слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у цій частині щодо осіб, які не вказані у витязі з кримінального провадження та повноваження яких не підтверджені належним чином.

Також суд вважає необхідним відмовити в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів з можливістю їх вилучення «іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого», оскільки у цьому разі не було вказано прізвища, ім`я та по-батькові конкретної посадової особи, яка б діяла за таким дорученням.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 110, 159, 160, 162, 163, 370, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період 2012-2014 років по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, технічної документації, зокрема, конструкторської документації для виконання різноманітних модернізацій тягового та мотор-вагонного рухомого складу, для виготовлення нестандартизованого обладнання, технологічні процеси, технологічні інструкції, ремонтні керівництва, правила ремонту, для супроводу ремонтів, програми та методика для випробувань, технічні умови, конструкторську документація для виготовлення запчастин, технічні висновки, норми витрат матеріалів і запчастин, проект технічного завдання «Тепловоз маневровий ЧМЕ-ЗМ потужністю 970 кВТ», технічне завдання «Тепловоз маневровий ЧМЕ-ЗМ потужністю 970 кВТ», адаптація проекту комплексної модернізації тепловозів серії ЧМЕ-ЗМ, проведення адаптації проекту комплексної модернізації тепловозів серії ЧМЕ-ЗМ, проект комплекту конструкторської документації на адаптований проект модернізації тепловоза ЧМЕ-ЗМ, комплект конструкторської документації на адаптований проект модернізації тепловоза ЧМЕ-ЗМ, проект програми приймальних випробувань, програми приймальних випробувань, проект Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню тепловозу ЧМЕ-ЗМ, Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню тепловозу ЧМЕ-ЗМ, проект Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню підігрівача «WEBASTO TERMO 350» Тепловоз ЧМЕ-ЗМ, Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню підігрівача «WEBASTO TERMO 350» Тепловоз ЧМЕ-ЗМ, проект Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню блоку охолодження серії МВ-707-Е-26, Інструкції по експлуатації та технічному обслуговуванню блоку охолодження серії МВ-707-Е-26, проект відомості специфікацій, відомості специфікацій, проект формуляру тепловозу ЧМЕ-ЗМ, формуляр тепловозу ЧМЕ-ЗМ, проект методики приймальних випробувань «Проходимость тепловоза маневрового ЧМЕ-3М модернизованого силовой установкой мощностью 970 кВт в стесненных условиях», методики приймальних випробувань «Проходимость тепловоза маневрового ЧМЕ-3М модернизованого силовой установкой мощностью 970 кВт в стесненных условиях», проект програми-методики приймальних випробувань (ходових динамічнихміцносних, міцносних на зіткнення гальмівних), програми-методики приймальних випробувань (ходових динамічнихміцносних, міцносних на зіткнення гальмівних), проект методики приймальних випробувань тепловозу маневрового ЧМЕ-3 модернізованого силовою установкою потужністю 970 кВт (випробування на електромагнітну сумісність), методики приймальних випробувань тепловозу маневрового ЧМЕ-3 модернізованого силовою установкою потужністю 970 кВт (випробування на електромагнітну сумісність), проект методики приймальних випробувань тепловозу маневрового ЧМЕ-3М модернізованого силовою установкою потужністю 970 кВт габарита 1-Т, методики приймальних випробувань тепловозу маневрового ЧМЕ-3М модернізованого силовою установкою потужністю 970 кВт габарита 1-Т, проект інструкції про проведення випробувань блоку с тормозними пристроями ZB 1221, інструкції про проведення випробувань блоку с тормозними пристроями ZB 1221, проект інструкції з експлуатації блоку с тормозними пристроями ZB 1221, інструкції з експлуатації блоку с тормозними пристроями ZB 1221, проект інструкції з обслуговування та ремонту кранів запірних KZ ZB 927, інструкції з обслуговування та ремонту кранів запірних KZ ZB 927, проект інструкції з експлуатації крану кінцевого DAKO RR ZB 973, інструкції з експлуатації крану кінцевого DAKO RR ZB 973, проект інструкції з експлуатації вимірювального датчику обертів ZB 1116, інструкції з експлуатації вимірювального датчику обертів ZB 1116, проект технічних умов. «Тепловоз серії ЧМЕЗ комплексна модернізація», технічні умови. «Тепловоз серії ЧМЕЗ комплексна модернізація», розробка технологічного процесу розбирання, ремонту та модернізації візка тепловозу ЧМЕ-3М, технологічний процес розбирання, ремонту та модернізації візка тепловозу ЧМЕ-3М, розробка технологічного процесу модернізації рами тепловоза ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес модернізації рами тепловоза ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу зборки дизель-генераторной установки тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес зборки дизель-генераторной установки тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу дизель-генераторной установки на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу дизель-генераторной установки на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу пневматичного блоку з компресором на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу пневматичного блоку з компресором на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу збирання гальмівної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес збирання гальмівної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу блоку охолодження на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу блоку охолодження на раму тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу високовольтної камери тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу високовольтної камери тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу кабіни машиніста тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу кабіни машиніста тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу капотів тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу капотів тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу та встановлення водяної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу та встановлення водяної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу та встановлення масляної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу та встановлення масляної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу та встановлення паливної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу та встановлення паливної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процес монтажу та встановлення опалювально-вентиляційної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу та встановлення опалювально-вентиляційної системи тепловозу ЧМЕ-ЗМ, розробка технологічного процесу монтажу електричної схеми тепловозу ЧМЕ-ЗМ, технологічний процес монтажу електричної схеми тепловозу ЧМЕ-ЗМ, документи щодо погодження технічної та іншої документації, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, вантажно-митних декларацій, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1