У Х В А Л А

Справа № 183/3144/15

№ 1-кс/183/1228/15

24 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,
В С Т А Н О В И Л А:
22 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня)відкритих у столичній філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій у разі неможливості видачі оригіналів, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) зазначених рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даних рахунків;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 обґрунтоване тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 14 березня 2015 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) навмисно, переслідуючи мету сплачувати податки до бюджету держави в меншому розмірі, при складанні документів податкової звітності, внесли в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завідомо неправдиві відомості, після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв`язку, яким є ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , де і були зареєстровані документи.
Також службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн.
В ході досудового розслідування було встановлено, що відомості, які мають доказове значення щодо руху грошових коштів, походження товарно-матеріальних цінностей та їх фактичний рух на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) містяться у банківських роздруківках по розрахунковим рахункам, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритих у столичній філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів та можливість їх вилучення у столичній філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.
Слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 підтримав своє клопотання, надавши про це суду заяву (а.п.12) і у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Представник столичної філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), юридична адреса якої: АДРЕСА_1 , в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

Дійсно, слідчим відділенням ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке 14.03.2015 року внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом навмисного внесення завідомо неправдивих відомостей в декларації з податку на додану вартість за період з квітня 2013 року по лютий 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), після чого вищевказані документи податкової звітності надали до органу ДПС за місцем реєстрації засобами електронного зв`язку, яким є ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , де і були зареєстровані документи, а також за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 541,0 грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) протягом січня-травня 2015 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-6 (а.п.4-5).

Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні столичної філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), юридична адреса якої: АДРЕСА_1 .
Отже, слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та неможливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається довести, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до речей і документів та вилучення належним чином завірених їх копій.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 - а також оперативними співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов`язати керівника столичної філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), юридична адреса якої: АДРЕСА_1 ., надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяви про відкриття, закриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували або закривали зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання та закриття даних рахунків;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахункам ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року.
У разі невиконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1