СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 11 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Репетія Р.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Репетієм Р.О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000061, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, директором ПП "Черкаситрейдсервіс" (); ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" (), ОСОБА_3, ОСОБА_4, та ОСОБА_5, які відобразили завідомо неправдиві операції з ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" (), яке має ознаки фіктивності.

Підставами внесення кримінального провадження №0000061 від 04.12.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, стали виділені матеріали кримінальної справи № 57-2021, за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчинені ним злочинів, передбачених ч.1 ст 205, ч.3 ст. 358 КК України.

Так, досудовим слідством по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрував на своє ім'я юридичну особу - ТОВ "ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД" (), без мети здійснювати господарську діяльність, а з метою надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту легальним суб'єктам господарської діяльності.

Він же являючись ОСОБА_3 в жовтні 2011 року завищив податковий кредит з ПДВ та занизив податок на прибуток підприємства, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово - господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Іст Реалтігруп" (), ТОВ "Крейстінг" (), ТОВ "Рангіроа" (), ТОВ "Оллерус Буд" (), в результаті чого, ухилився від сплати податку на додану вартість за жовтень 2011 року в сумі 328016 грн., та податку на прибуток підприємства за 2-4 квартал 2011 року у сумі 377218 грн., а всього в загальній сумі 705234 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях директора ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" (), ОСОБА_3 вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" () з ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" (), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Репетія Р.О.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та знаходження ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" () в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, відомості щодо права власності на яке згідно інформаційної довідки № 8583 від 09.01.2013 року наданої реєстраційною службою Черкаського міського управління юстиції Черкаської області відсутні, з метою виявлення та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів, які перебувають у користуванні співробітників ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях", ПП "Мар-98", ПП "Трейдінг-Черкаси", в тому числі магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація по фінансово господарський взаємовідносинах ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" () з ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" ().

- друкувальної техніки, якою користуються співробітники ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" ();

- оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (); ПП "Мар-98" (); ПП "Трейдінг-Черкаси" () з ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" () за період з 2011 року по даний час, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, майно та грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий