Кримінальне провадження № 1-кс/760/1222/14
№760/4285/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва юристом 1 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_2 старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва юристом 1 класу ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ) за період з 22 лютого 2011 року по 31 грудня 2012 року з можливістю їх вилучення, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться реєстраційні, облікові справи, податкова звітність, фінансова звітність та оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 17.01.2014 року порушено кримінальне провадження №0000005 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54561723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Також, було встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (номінальна вартість складає 290000000 грн.) за 259891000 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено п. 14.1.36 ст. 14 п. 153.8 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями підлягає включенню недоотриманий дохід від реалізації акцій за цінами, нижчими ніж ціни придбання, всього на загальну суму 874000 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_4 / по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 року та подальшого їх продажу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_5 / по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012 року.

27.01.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було надіслано запит в порядку визначеному КПК України для надання відповідних копій документів, що мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. 30.01.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надіслав лист з відмовою у наданні запитуваних документів.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_2 ) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_2 ) за період з 22.02.2011 р. по 31.12.2012 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ) за період 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. з можливістю ознайомитися з ними та отримати копій.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 16.04.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1