У Х В А Л А
06.10.2015 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №0000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України,- про тимчасовий доступ до інформації та документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_2 ,

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 20.05.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами МПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та привласнення державних коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які вступивши в злочинну змову з громадянами ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які причетні до діяльності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), вчиняють тяжкий злочин, а саме: надають незаконні послуги різним суб`єктам господарювання з штучної мінімізації їх податкових зобов`язань та сприяють їм у подальшому ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення придбання та використання підконтрольних їм підприємств для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдо-господарських» операцій, що нанесуть державі збитків в особливо великих розмірах, тим самим вчиняючи злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , (іпн. НОМЕР_6 ), уродженець с. Лихочиха Володарського району, Київської області, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , вступивши в злочинну змову з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , (іпн. НОМЕР_7 ), уродженцем с. Чупира Білоцерківського району, Київської області, зареєстрованим та фактично проживючим за адресою: АДРЕСА_3 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , (іпн. НОМЕР_8 ), зареєстрованою та фактично проживаючою за адресою: АДРЕСА_4 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_9 (іпн. НОМЕР_9 ), зареєстрованою та фактично проживаючою за адресою: АДРЕСА_5 , створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації на підставних осіб підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_22 ).

Таким чином підприємства реально діючого сектору економіки, використовуючи послуги «конвертаційного центру» створеного громадянами ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 100 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Однак, пункт 4 частини другої статті 40 КПК України відповідно до якого слідчий був уповноважений призначати ревізії та перевірки, виключено з Кримінального процесуального кодексу України на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014 р.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, які становлять обов`язкову ознаку складу кримінального правопорушення, передбаченого статтею 212 КК України, а саме його об`єктивної сторони, тобто конкретних дій службових осіб підприємств вигодонабувачів, які призвели до суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних, великих або особливо великих розмірах, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову перевірку діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ) за період з 14.10.13 (дата створення) по 30.08.15.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 9, 40, 160 КПК України та п.п. 78.1.1., 78.1.11, п. 78.1, ст. 78 ПКУ, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити та провести позапланову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 14.10.13 по 30.08.15, в ході якої здійснити ряд заходів спрямованих на встановлення фактів, що свідчать про те, що вчинені правочини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з контрагентами є нікчемними та/або є сумніви щодо реальності вчинення таких правочинів.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПI у Шевченківському районi ГУ ДФС у м. Києвi у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1