Справа № 569/7538/13-к
УХВАЛА

22 квітня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шаблія В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

17 квітня 2013 року старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 26.02.2013 р., по факту фіктивного підприємництва ТОВ Ідеско груп (код 37813989, м. Київ, вул. Бастіонна, 15).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Ідеско груп (код 37813989, м. Київ, вул. Бастіонна, 15) зареєстровано на прізвище ОСОБА_3, Житомирська обл., смт. Дзержинськ. В своєму поясненні ОСОБА_3 вказав, що він немає жодного відношення до створення та ведення господарської діяльності ТОВ Ідеско груп та це підприємство йому не відомо.

З метою безпідставного формування податкового кредиту, валових витрат і несплати податків, послугами ТОВ Ідеско груп користувалось ТОВ Сировинний альянс (код 36951056 м.Рівне). Під час допиту в якості свідка директор ТОВ Сировинний альянс ОСОБА_4 підтвердив, що ТОВ Сировинний альянс здійснювало реалізацію цукру для ТОВ Ідеско груп. Даний цукор придбавався на цукрових заводах України, перебував на збережені на заводах і після його реалізації ТОВ Сировинний альянс, відпускався покупцям. Для відвантаження цукру покупцям, ТОВ Сировинний альянс направляло на завод заявку, в якій вказувалось яку кількість цукру та кому необхідно відвантажити.

Під час досудового розслідування необхідно дослідити, чи дійсно ТОВ Сировинний альянс придбавався цукор на цукрових заводах, в які кількості, на яку суму, кому фактично заводом було відвантажено цукор, яку кількість та інші обставини. Всі ці дані знаходяться в бухгалтерських документах які знаходяться на цукрових заводах, журналах вїзду - виїзду автомобільного транспорту, що дасть змогу встановити фактичні обставини взаєморозрахунків між ТОВ Сировинний альянс і ТОВ Ідеско групп, встановити осіб причетних фіктивних фінансово-господарських операцій.

Слідчий суду пояснив, що документи, до яких планується доступ мають важливе значення для справи.

Представник ПАТ Гнідавський цукровий завод на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого підтверджене належними та допустимими доказами.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ПАТ Гнідавський цукровий завод (код 00372658, м. Луцьк, вул. Ранкова, 1), знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ Сировинний альянс та інших документів які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ПАТ Гнідавський цукровий завод та можливість їх вилучити, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ Гнідавський цукровий завод (код 00372658, м. Луцьк, вул. Ранкова, 1) по взаєморозрахункам із ТОВ Сировинний альянс (код 36951056 м.Рівне) та здійснити їх вилучення, а саме : договорів з додатками і доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, заявок ТОВ Сировинний альянс на відпуск цукру та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2010 по 22 квітня 2013 року

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_5