печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
11.12.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає наступне.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що невстановлена особа на ім`я ОСОБА_5 , можливо причетна до створення суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у протиправній схемі з ухилення від сплати до бюджету обов`язкових платежів та зборів.

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не знаходиться за місцем реєстрації, не має необхідних умов для ведення господарської діяльності, власних виробничих потужностей та основних фондів, технічного персоналу, власних складських приміщень, транспортних засобів у необхідній кількості. Також, на зазначеному суб`єкті господарювання не ведеться бухгалтерський облік господарської діяльності.

Так, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів запроваджено протиправну схему реалізації газової суміші через власну мережу АГЗС за готівкові кошти поза касовими апаратами кінцевим споживачам. При цьому, згідно первинних бухгалтерських документів, вказаний газовий продукт реалізується підприємствам з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване: АДРЕСА_1 , розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий 26.11.2013 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_4 , засновник ОСОБА_6 05.12.1987 ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований: АДРЕСА_2 , ІПН НОМЕР_5 ) для формування власних податкових зобов`язань із подальшою легалізацією коштів отриманих злочинним шляхом.

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період березня 2014 року здійснено ряд господарських операцій з нібито закупівлі газу вуглеводневого скрапленого марки БТ та газу скрапленого вуглеводневого марки пропан-бутан автомобільний у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму понад 20 млн. грн.

У подальшому, встановлено, що за вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує податковий кредит за рахунок відображення операцій з купівлі газу, а податкові зобов`язання з продажу бензину. Також слід зазначити, що купівля газу здійснюється без коду УКТ ЗЕД, а продаж бензину з кодом УКТ ЗЕД, отже простежується обрив ланцюга придбання та продажу по номенклатурі товарів, що свідчить про нереальність здійснення господарських операцій.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою штучного формування валового доходу та податкових зобов`язань проводить транзит фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій, які не мають реального товарного характеру, з надання податкової вигоди з контрагентами, що не виконують свої податкові зобов`язання, що підтверджується актом ДПІ Києво-Святошинського району ГУ Міндоходів у Київській області від 16.07.2014 № 364/22-03/38857681).

Відповідно до акту ДПІ Києво-Святошинського району ГУ Міндоходів у Київській області від 16.07.2014 № 364/22-03/38857681, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_4 .

Таким чином, інформація та документи по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 , який відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_4 , можуть містити дані щодо обставин вчиненого правопорушення та факти, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасового доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), та їхнє вилучення у копіях, а саме до:

- виписки руху коштів по рахункам по усім рахункам в національній та іноземній валютах, за період з 26.11.2013 р. по 11.12.2014, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема р/р НОМЕР_3 , у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, IP-адрес та даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів), за період з 26.11.2013 по 11.12.2014, з наданням інформації в електронному (у форматі електронного файлу «.xls») та паперовому вигляді;

- оригіналів усіх наявних платіжних доручень, меморіальних ордерів, розпоряджень та інших документів, які слугували підставами для перерахування грошових коштів по вищевказаним рахункам за період з 26.11.2013 по 11.12.2014;

- оригіналів юридичної (документів, на підставі яких відкрито, закрито та обслуговувались рахунки вищевказані, які надавались в ході його обслуговування), депозитних та кредитних справ вищевказаних підприємств (заяви, висновки структурних підрозділів банку, протоколи засідань кредитного комітету, Правління, Спостережної ради банку, бізнес-плани, договори з забезпечення виданих кредитів, акти перевірки майна, листування з банком, інші документи щодо видачі кредитів, одержання депозитів, складені відповідно до вимог Національного банку України та внутрішніх розпоряджень банку), виписки по депозитним рахункам, відомості про нараховані відсотки, відомості про видані кредити та їх погашення, документи про перевірку заставного майна тощо;

- документів як в печатному так і електронному вигляді, що містять інформацію про укладення між вищевказаними підприємствами та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) договорів про банківське обслуговування в режимі віддаленого доступу «клієнт-банк», документів, що стали підставою для укладеннях таких договорів, актів приймання-передачі ключів ЕЦП, а також документів, які містять дані про комп`ютер клієнта та контрагентів (із зазначенням ІР-адрес комп`ютерів клієнта і контрагентів та всієї наявної інформації з лог-файлів), з якого здійснювалось управління проведенням відповідних розрахунків.

- оригіналів усіх наявних SWIFT-повідомлень по розрахунках зазначених підприємств.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження № 757/36973/14-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано старшому слідчому СВ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1