пр. № 1-кс/759/1261/14
ун. № 759/6006/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2014 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого - судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання представника ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» - ОСОБА_3 про скасування арешту на майно, яке було накладено ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 13.03.2014 р. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 0000001 від 21.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Представник ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» - ОСОБА_3 звернувся до суду про скасування арешту на майно, а саме: в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), що знаходяться на рахунку № 2489 (980) ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_4 , в сумі яка не перевищує 2 637 512 (два мільйона шістсот тридцять сім тисяч п`ятсот дванадцять) грн. 30 коп.
Представник ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» в обґрунтування клопотання посилається на те, що зазначена вище ухвала суду є необґрунтованою, а тому підлягає скасуванню, оскільки не доведено, що вказаний вище рахунок є безпосереднім предметом кримінального правопорушення, крім того, накладення арешту на майно Товариства. Позбавляє останнього можливості виконувати своє зобов`язання перед контрагентами, сплачувати податки та інші обов`язкові платежі, виплачувати заробітну плату працівникам.
В судовому засіданні представник ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Суд, заслухавши пояснення представника ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО», вивчивши матеріали, додані до клопотання, а також матеріали № 1кс/759/705/14 за клопотанням слідчого, на підставі яких було накладено арешт на речі і майно Товариства, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання з наступних підстав.
Згідно ч. 1 ст.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Встановлено, що ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 13.03.2014 р. арешт на грошові кошти в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394), що знаходяться на рахунку № 2489 (980) ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_4 , в сумі яка не перевищує 2 637 512 (два мільйона шістсот тридцять сім тисяч п`ятсот дванадцять) грн. 30 коп.
При цьому, відповідно до змісту вказаної вище ухвали, судом було зупинено видаткові операції з грошовими коштами за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Як вбачається з матеріалів № 1кс/759/705/14 за клопотанням слідчого, на підставі яких було накладено арешт на речі і майно Товариства, відповідно до висновків акту перевірки №281/22-50/24076605 від 13.09.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» з питань правомірності обчислення повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «ТВК «Град»», складеного ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» порушено вимоги: пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1. ст.5, пп.11.2.1 ст.11 ЗУ від 22.05.1997 №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями), пп.14.1.228. п.14.1. ст.14, п.п.138.1, п.п. 138.1, п.п. 138.2, п.138.8. ст.138, пп.139.1.1. та пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ «ТВК «Град» у загальній сумі 1 415 706,0 грн., в тому числі по періодам:
- за 1 квартал 2011 року в сумі 132 854,0 грн.
- за 2 квартал 2011 року в сумі 738 055,0 грн.
- за 2-3 квартали 2011 року в сумі 1 282 852,0 грн.
Згідно податкового повідомлення-рішення №000322250 від 28.09.2012 року, складено відповідно до висновків акту перевірки №281/22-50/24076605 від 13.09.2012 року, встановлено суму грошового зобов`язання ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» перед бюджетом України з податку на прибуток у розмірі 1 415 706 грн.
Крім того, відповідно до висновку акту №6/16-30/24076605 від 04.07.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» (код за ) з питань правильності нарахування та повноти сплати податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з ТОВ «ТВК «Град»» (код за ЄДРПОУ 37165086) за період з 01.01.2010 по 31.03.2012», складеного ДПС у м.Києві встановлено порушення податкового законодавства ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно»: п.п.14.1.181. п.14.1. ст.14, п.201.4, п.198.1,198.3, 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200, п.201.10 ст.201, Податкового Кодексу України та п.2.4. «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 221 806, 37 грн., в тому числі по періодам:
- за березень 2011 року в сумі 106 283,30 грн.,
- за квітень 2011 року в сумі 148 491,05 грн.,
- за травень 2011 року в сумі 240 075,52 грн.,
- за червень 2011 року в сумі 253 220,10.,
- за липень 2011 року в сумі 219 408,69 грн.,
- за серпень 2011 року в сумі 254 327,71 грн.
Згідно податкового повідомлення-рішення № від 27.07.2012 року, складено відповідно до висновків акту перевірки №6/16-30/24076605 від 04.07.2012 року, встановлено суму грошового зобов`язання ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» зі сплати податку на додану вартість у розмірі 1 221 806 грн.
Також встановлено, що податкові повідомлення-рішення виписані на підставі акту №6/16-30/24076605, згідно яких занижено податок на додану вартість всього на загальну суму 1 221 806,37 грн., та податкові повідомлення-рішення виписані на підставі акту №281/22-50/24076605 не скасовані та залишені без змін.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «НФВК «Вісмас-Техно» () ОСОБА_4 , під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн., що становить особливо великі розміри.
Таким чином, в судовому засіданні представником ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» не доведено необхідність скасування арешту, а тому суд не має правових підстав для задоволення клопотання про скасування цього арешту.
Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 174 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання представника ТОВ НВКФ «ВІСМАС-ТЕХНО» - ОСОБА_3 про скасування арешту на майно, яке було накладено ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 13.03.2014 р. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 0000001 від 21.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч. 3 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає .

Cлідчий суддя
Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1