Справа № 559/2887/15-к
Номер провадження 1-кс/559/377/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності
"12" листопада 2015 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дубенського ВП ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Дубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000546, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,

ВСТАНОВИВ:
Клопотання обгрунтовується наступними доводами. 01 липня 2014 року в слідче відділення надійшов рапорт оперуповноваженого СДБЕЗ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_4 , про те, що в діях службових осіб Управління агропромислового розвитку Дубенської РДА вбачаються ознаки злочину передбаченого ч.2 ст.364 КК України, а саме зловживання службовою особою своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки держаним інтересам.

Згідно даного рапорту, було розпочате кримінальне провадження та внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000546 від «01» липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні було встановлено, що службовими особами Управління агропромислового розвитку Дубенської державної адміністрації, шляхом зловживання службовим становищем, п.28 Порядку використання сум податку на додану вартість, сплачених переробними підприємствами до спеціального фонду державного бюджету, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02.03.2011 №246 із змінами, протягом 2013 року безпідставно відшкодовано 32 громадянам 130 200 гривень 00 копійок та безпідставно нараховано для відшкодування сума для 13 громадян в розмірі 53 500 гривень 00 копійок витрат на закупівлю установок для індивідуального доїння вітчизняного виробництва, які фактично громадяни не понесли.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що на кожну особу, якій було частково відшкодовано вартість установок індивідуального доїння у 2013 році було заведено особову справу, зокрема на наступних фізичних осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_8 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 .

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що 13 особам було нараховано та не відшкодовано часткову вартість установки індивідуального доїння у 2013 році, а саме: ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 .

Вище зазначених осіб, на підставі протоколів засідання комісії для визначення переліку фізичних осіб, які мають право на часткове відшкодування витрат за закупівлю установок індивідуального доїння, було внесено до реєстру фізичних осіб, які мають право на часткове відшкодування витрат за закупівлю установок індивідуального доїння (УІД) по Дубенському районі, Рівненської області підставою, внесення до реєстру яких було безпосередньо подання технічної документації на доїльну установку, яких останні відповідно до показів не подавали, відповідно до чого даних осіб було безпідставно внесено до реєстру та відшкодовано вартість доїльної установки затрати на які дані особи не понесли.

Таким чином, на даний час виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, оскільки лише у ході її виконання можливо перевірити стан дотримання службовими особами вимог чинного законодавства в ході здійснення державного управління, діяльності у сфері виконання державних програм.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, з проведенням зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаною підконтрольною установою, керуючись ч.2 ст.9, ч. 4 ст. 40, ч.2 ст.93 КПК, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», - слідчий просить прийняти рішення щодо надання дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 20.11.2015 року по 05.12.2015 року, позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, щодо дотримання службовими особами чинного законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зобов`язати службових осіб управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаною підконтрольною установою.

Вислухавши доводи слідчого,

Відповідно до ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

п.5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

Відповідно до ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» озапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

В данному випадку до суду звернувся з клопотанням слідчий і просить провести перевірку для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З огляду на викладене клопотання є обгрунтваним та підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,

П Р О Ш У:

1. Прийняти рішення щодо надання дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 20.11.2015 року по 05.12.2015 року, позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, щодо дотримання службовими особами чинного законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності.

2. Зобов`язати службових осіб управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

3. Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаною підконтрольною установою.

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Дубенського ВП ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Дубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000546, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, задоволити.

Надати дозвіл на проведення Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 20.11.2015 року по 05.12.2015 року, позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, щодо дотримання службовими особами чинного законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зобов`язати службових осіб управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Дубенської районної державної адміністрації на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаною підконтрольною установою.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: