Справа № 203/821/15-к
Провадження № 1-кс/0203/251/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
12 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), предметом яких було постачання агломераційної сировини на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формувався податковий кредит по факту придбання агломераційної сировини від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Згідно аналізу Єдиного Реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не формувало податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання агломераційної руди, та не є виробником вказаного товару.
Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 , господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не підписував, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відношення він не має.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що виробником агломераційної сировини, кінцевим споживачем якої було підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), яким відображено реалізацію агломераційної сировини по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму порядку 45 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що залізовмісний шлам для виробництва агломераційної сировини постачається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Згідно свідчень директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_4 , сировина транспортувалась безпосередньо з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » були оформлені лише документально.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ) було відкрито рахунки №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів щодо стану поточних рахунків № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), які знаходяться у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ).
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000233 від 21 червня 2014 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів щодо стану поточних рахунків № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ), які знаходяться у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ).
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) рахунків №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриття й використанню даного рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, з можливістю їх вилучення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1