Провадження 1-кс/127/3278/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000206 від 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 ».

Службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2010 по 31.03.2013 шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 729 133 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Основним контрагентом ПП « ОСОБА_4 », від якого останнє незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, по операціях з придбання товарів, будівельно монтажних робіт, геодезичних послуг та послуг кранів та машин, являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ). Згідно висновку щодо наявності ознак фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено відсутність підприємства за податковою адресою та непричетність директора та засновника ОСОБА_5 до ведення фінансово господарської діяльності. Крім того, працівниками ДПІ у Шевченківському районі мКиєва складено відповідний акт про нікчемність правочинів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з його контрагентами.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводили розрахунки через банківський рахунок за № НОМЕР_8 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку даного підприємства, яким чином проводилися розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані товарно - матеріальні цінності, для підтвердження чи спростування корисливого мотиву вчинення правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також для проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ).

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вище зазначеного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки) по рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 ), просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в судове засідання не з`явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , який входить до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню або іншим працівникам слідчого управління, яких включено до слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності копій) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ; тел. НОМЕР_10 ; тел. заступника начальника служби безпеки ОСОБА_7 ) стосовно інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), яка містить банківську таємницю, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

· відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_8 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 31.03.2013;

· документів, на підставі яких проведено операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків; платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів та інші;

справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі реєстраційних документів; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк» у випадку її використання; заяв та доручень; карток зі зразками їх підписів і відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок - в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів - надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 ».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: