Справа № 1-кс/760/5704/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000037 від « 09» вересня 2014 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.
Відповідно до повідомлення в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 Чернявського ОСОБА_5 від 05.09.2014, ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності рекламні агентства. Крім того, ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 100 % податкового кредиту формує від ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , основний вид діяльності торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.
Згідно з Актом ІНФОРМАЦІЯ_3 № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійсненіПП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень 2014 року із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі 2 393 762 грн.
Крім того, відповідно до Акту ІНФОРМАЦІЯ_3 № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які відбувались у березні 2014 року в розмірі 116 769 грн.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )було відкрито банківськірахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , вАБ" ІНФОРМАЦІЯ_6 ", МФО НОМЕР_8 .
Тому можна прийти до висновку, що вАБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", МФО НОМЕР_8 . знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
виписка про рухгрошовихкоштів по рахункам: № НОМЕР_5 № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , щоналежитьТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
грошові чеки, квитанції та іншідокументи на отриманняготівковихкоштів по рахункахТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи.У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з отриманням готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на банківські рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомості щодо отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.
Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівниківАБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", МФО НОМЕР_8 у протиправній діяльностіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тому мається необхідність вилучення документів, пов`язаних зотриманням готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахункуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 та оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Київській області на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення копій документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю вАБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", МФО НОМЕР_8 ,адреса: АДРЕСА_1 , щостосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_9 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 19.09.2014.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1