Справа №1- кс/760/3773/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000570 від 20 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.09.2012 року по 15.05.2014 року.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що 20 грудня 2013 року Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України, щодо вчинення службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у період 2012-2013 років занизили податок на прибуток у сумі 638 591, 45 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 127 382, 58 грн., в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 765 974, 03 грн.
В ході досудового розгляду встановлено, що 27.09.2012 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладений договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) про закупівлю робіт за державні кошти № КД-17651, предметом якого є «Будівництво 1-ї черги гідротехнічні споруди) контейнерного терміналу на карантинному молу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за рахунок штучно створеної території. Днопоглиблення операційної акваторії водних підходів ПК контейнерів Карантинного молу: Лот № 2 Улаштування операційної акваторії та водних підходів до відмітки мінус 15,792м від нуля Балтійської системи висот». Вартість договору 75 545 356,8 грн., ПДВ 12 590 892,8 грн. При цьому, на рахунок даного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 28.12.2012 року перераховано авансу у розмірі 11 331 803,52 грн. Термін виконання договору 2012-2014 р.р. початок робіт 80 днів із дня перерахування авансу.
До теперішнього часу роботи не проведені, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не надана інформація до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) щодо виписки перепусток працівникам, які мали виконувати роботи, листи узгодження щодо суден, які задіяні при виконанні робіт, тощо.
Також, встановлено, що в період перерахування авансових платежів від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) формувало податковий кредит від підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В своїй господарській службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовували поточні рахунки № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 ) відкриті у відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи те, що встановлення відомостей по поточним рахункам, відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має значення для встановлення істини у провадженні, в тому числі відомостей щодо фактичного надходження та перерахування грошових коштів не на погашення заборгованості по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилученні речей і документів, які становлять банківську таємницю.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
В ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, до яких він просить надати доступ в даному кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Також, слідчим не надано суду доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000570 від 20 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1