Провадження № 1-кс/127/3475/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.06.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 11.06.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що відповідно до акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012р., службовими особами ТОВ «АДАРА-7» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 21387 357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «АДАРА-7» ухилились від сплати податків на загальну суму 21 387 357 грн., що призвело до Фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах. Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «АДАРА-7» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухилення від сплати податків виникло у зв'язку з покупкою акцій на загальну суму 250 000 000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» ().

Засновниками «АДАРА-7» є ряд іноземних компаній, а саме компанія ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) та інші.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливі вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, у звязку з необхідністю їх у проведенні судово-бухгалтерської експертиз для зясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, а саме: рух коштів по банківському рахунку ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) реєстраційний номер 90,090 № 0423 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 21.09.2011 року по 01.06.2013 року; документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема копія договору № 21/09-2 купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «АДАРА-7» від 21.09.11р. Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: осіб, що відкривали банківський рахунок ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) реєстраційний номер 90,090 № 0423, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) реєстраційний номер 90,090; чи була перерахована ОСОБА_2 та коли саме сума зазначена в договорі купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «АДАРА-7» від 21.09.2011р.; проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «АДАРА-7» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

На думку слідчого в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Іванчук О.М. підтримала клопотання за викладених в ньому обставин.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

З Акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012р., службовими особами ТОВ «АДАРА-7» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 21387 357 грн.

Засновниками «АДАРА-7» є ряд іноземних компаній, а саме компанія ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) та інші про що свідчить договір № 21/09-2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АДАРА-7» від 21.09.2011р. в якому вказано банківський рахунок компанії ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD), який відкритий в Приватбанку, а саме № 0423.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000019 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню,

оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів з можливістю їх вилучення, а саме: рух коштів по банківському рахунку ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) реєстраційний номер 90,090 № 0423 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 21.09.2011 року по 01.06.2013 року; документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів з можливістю їх вилучення, а саме: рух коштів по банківському рахунку ДАЛЕФОРД ЕССЕТС ЛТД (DALEFORD ASSETS LTD) реєстраційний номер 90,090 № 0423 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 21.09.2011 року по 01.06.2013 року; документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: