Справа № 1-кс/760/2251/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Глушковій О.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування ВП Діхтяренко А.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000169 від 09.04.2013 року, старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенантом податкової міліції Діхтяренко А.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенанта податкової міліції Діхтяренко А.В., яке погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ НПП «Металургпроек» (), які перебувають у володінні Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), яка знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26 та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №373 (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №373 (по кожній валюті окремо), за період з 2010 по 2012 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ НПП «Металургпроек» () за період з 2010 по 2012 роки, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Ценрального Офісу з обслуговування ВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000169 від 09 квітня 2013 року, відкритому за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадження встановлено, що між ДП «Укрдіпромез» (СДРПОУ 00188311) та ТОВ НПП «Металургпроек» () було укладено ряд типових угод на проведення проектних та вишукувальних робіт.

Однак здійснити перевірку ТОВ НПП «Металургпроек» не можливо, у зв'язку з відсутністю за місцезнаходженням директора ТОВ НПП «Металургпроек» - ОСОБА_3 та вироку суду щодо фіктивності його постачальників: ТОВ «Агробудкомплекс», ТОВ «Гранд Буд. Престиж» з питань взаємовідносин з ДП «Укрдіпромез» (операції не підтверджуються зі сторони продавця), тобто не встановлено факту виконаних послуг, у зв'язку з відсутністю (не надання перевірки) первинних бухгалтерських та податкових документів, щодо фактичного виконання послуг. Отже, зазначені операції, не створюють юридичних наслідків.

У зв'язку з викладеним фінансово-господарські взаємовідносини між ДП «Укрдіпромез» та ТОВ НПП «Металургпроек» не є операціями з купівлі продажу послуг в межах господарської діяльності.

Отже, службові особи ДП «Укрдіпромез» ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 004 922 грн.

З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих для ТОВ НПП «Металургпроек» (), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеному вище договору надання транспортно-експедиторських послуг ДП «Укрдіпромез» (), на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також у вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю.

Як встановлено в ході досудового розслідування, перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ТОВ НПП «Металургпроек» () здійснювалось через розрахунковий рахунок №373, відкритий для зазначеного підприємства у Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), який знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:

- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості;

- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;

- буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням;

- вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), який знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26 та становлять банківську таємницю, а саме документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточного рахунку №373 (по кожній валюті окремо), що належить ТОВ НПП «Металургпроек» (), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

На підставі вищевикладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, а саме представник Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську в судове засідання не з'явився. Про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином у відповідності до ч. 1 та ч. 3 ст. 163 КПК України, причини його неявки суду не відомо, тому суд, у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника Філія АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання в повному обсязі з підстав, викладених у ньому, та просив задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенанта податкової міліції Діхтяренко А.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), яка знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26 та становлять банківську таємницю, а саме документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточного рахунку №373 (по кожній валюті окремо), що належить ТОВ НПП «Металургпроек» (), та інших документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенанта податкової міліції Діхтяренко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенанту податкової міліції Діхтяренко А.В. тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ НПП «Металургпроек» (), які перебувають у володінні Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), яка знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26 та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №373 (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №373 (по кожній валюті окремо), за період з 2010 по 2012 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ НПП «Металургпроек» () за період з 2010 по 2012 роки, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Зобов'язати Філію АТ «Укрексімбанк» у м. Дніпропетровську, (ЄРДПОУ 19358796) (МФО 305675), яка знаходиться за юридичною адресою м. Дніпропетровськ вул. Леніна, 26 надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків лейтенанту податкової міліції Діхтяренко А.В. доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака