Провадження №1кс/712/1513/13
Справа № 712/4316/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000077, слідчим Янко О.І. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Янко О.І., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 01.03.2013 за фактом ухилення від сплати податків директором ПП Агенство Скела () ОСОБА_3, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПП Агенство Скела (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп.198.3, п.198.6, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, п.5.1, пп.5.3.9, п.5.3 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з субєктами господарської діяльності, які фактично не здійснювалися, а саме з ТОВ Зодчій ЛТД (),ТОВ ВПТК Аверс (), ТОВ Праймері Профіт (), ТОВ Нью Діл (),ТОВ Домес (), ТОВ ТД Онікс (), ТОВ Марадор (), ТОВ Снайпер Медіа (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362 142 грн. та податку на додану вартість на суму 315 390 грн., а всього в загальній сумі 677 532 грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Агенство Скела () із ТОВ Марадор (), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Марадор () по взаємовідносинам з ПП Агенство Скела () за період з 01.03.2011 по 31.07.2011.

Беручи до уваги те, що існує реальна загроза переховування або знищення вищевказаних документів клопотання слідчого розглядалось без участі представників ТОВ Марадор ().

Виходячи з того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Марадор (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Агенство Скела () мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) на ТОВ Марадор (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Агенство Скела () за період з 01.03.2011 по 31.07.2011, які перебувають у володінні ТОВ Марадор.

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________________________________________