У Х В А Л А

19 листопада 2015 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОВС СВ Прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 розглянув клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000071 від 25.06.2015 року про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом прокуратури Житомирської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 25.06.2015 року, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ст. 246, ч. 2 ст. 28, ч. З ст. 365 КК України, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. З ст. 365 КК України, та за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 240, ст. 246, ч. 2 ст. 364-1, ч. З ст. 365 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що керівники окремих приватних підприємств Житомирської області, маючи на меті розкрадання державного майна в особливо великих розмірах, а саме лісопродукції: дуба та сосни, шляхом її реалізації підприємствам іноземних держав, а також окремим суб`єктам господарської діяльності, вступили в злочинну змову зі службовими особами ДП «Олевський лісгосп АПК» Житомирського обласного комунального агролісогосподарського підприємства «Житомироблагроліс» Житомирської обласної ради, а також ДП «Білокоровицьке лісове господарство» Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства Державного агентства лісових ресурсів України, які у відповідності до ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду та правоохоронних органів» є працівниками державної лісової охорони та мають статус працівників правоохоронного органу.

Із метою легалізації незаконно здобутої лісопродукції та виготовлених з неї лісоматеріалів, як для її подальшого експорту закордонним підприємствам, так і вітчизняним суб`єктам господарської діяльності, співучасниками злочинних дій здійснювалося придбання сертифікатів походження лісопродукції та аукційних свідоцтв на купівлю необробленої деревини в інших суб`єктів господарювання, в тому числі й державних та військових лісомисливських господарствах.

Згідно інформації аграрних товарно-промислових бірж Житомирської області, ФОП ОСОБА_4 , TOB «Фортуна-2», TOB «Гравілон Інженірінг» - участі в аукціонах щодо проведення торгів на придбання необробленої деревини протягом 2014-2015 років не приймали.

У той же час, TOB «Фортуна-2» виграло лот на придбання 20 кубічних метрів дуба та 50 - сосни на третій квартал поточного року в ДП «Білокоровицьке ЛГ», однак станом на 28.07.2015 року його не використало та не оплатило поставку продукції.

Досудовим слідством також встановлено , що результати цього аукціону, в частині виграшу лоту саме TOB «Фортуна-2», за матеріальну винагороду були сфальсифіковані не встановленими на даний час службовими особами товарної агропромислової біржі.

TOB «ДП ВУД ПРОМ ЕКСПОРТ» і TOB «СІ ТРЕЙДІНГ» періодично приймали участь у біржових торгах та аукціонах, однак об`єм експортованої лісопродукції закордонним підприємствам в сотні разів перевищує об`єми у порівнянні з виграними лотами на придбання необробленої деревини.

Також досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 будучи власником та директором TOB «Фортуна-2» і TOB «Гравілон Інженірінг», з метою незаконного прибутку реалізовував лісопродукцію (як оброблену, так і необроблену деревину) в період з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року вітчизняним товариствам, зокрема на TOB «ЦЕРСАНІТ-ІНВЕСТ», код СДРПОУ - 33529350, юридична та фактична адреса: 11725, Житомирська область, Новоград-Волинський район, с.Чижівка, вул. Чижівська, буд. № 4, ПрАТ «УКРГРАФІТ», код СДРПОУ - 00196204, індекс - 69600. м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 та Відокремленому підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «ЕНЕРГОАТОМ», 71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова. 133.

Крім того, в ході проведення обшуку службового приміщення (офісу) TOB «Фортуна-2», директором та власником якого є ОСОБА_4 , 28.07.2015 року -29.07.2015 за адресою: Житомирська область, Олевський район, с. Радовель, вул. Леніна, 50-А, у сейфі останнього було виявлено та вилучено печатку TOB «СВРОТЕХ ГРУП», код СДРПОУ - 38180812, (13514, Житомирська область, Попільнянський район, смт Корнин, вул. Жовтневої революції, 3), а також установчі документи цього товариства, карантинні сертифікати якості лісопродукції, первинна бухгалтерська документація про її придбання, договори про поставку лісопродукції до ПрАТ «УКРГРАФІТ», код СДРПОУ - 00196204, індекс - 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20 .

Досудовим слідством вважається, що печатка та установчі і дозвільні документи, використовувались ОСОБА_4 у приватних цілях, як і весь прибуток від господарських операцій з поставок лісопродукції.

При цьому, будь-яких первинних фінансових (бухгалтерських) документів, включаючи й документацію щодо підтвердження законності первинного походження лісопродукції, ОСОБА_4 не надавав.

Службові особи вказаних вище товариств, згідно отриманих слідством даних, могли бути обізнані у викладених фактах, оскільки при спробах отримати у ОСОБА_4 підтверджуючу документацію, останній під різними приводами відмовлявся її надавати.

З огляду на викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні податкової перевірки ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс - 69600, м.Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з TOB «Фортуна -2» та TOB «ЄВРОТЕХ ГРУП», а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 року по 28.07.2015 року включно.

19.11.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого ОВС СВ Прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс - 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з TOB «Фортуна -2» та TOB «ЄВРОТЕХ ГРУП», а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи необхідно призначити виїзну позапланову документальну перевірку ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс - 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з TOB «Фортуна -2» та TOB «ЄВРОТЕХ ГРУП», а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини) за вищевказаний період.

У зв`язку із необхідним обсягом питань перевірки, які потрібно дослідити органу ДФС, є достатні підстави для визначення терміну перевірки в 30 робочих днів з дня її винесення.

За наявністю ризиків обізнаності службових осіб ПрАТ «УКРГРАФІТ» та TOB «Фортуна-2» про справжнє походження лісопродукції, можливістю знищення, зміни чи підроблення офіційних первинних фінансових та бухгалтерських документів щодо поставок лісопродукції, клопотання розглянуто без їх виклику, а також службових осіб перевіряємого товариства.

На підставі викладеного, керуючись ст. 78 Податкового Кодексу України, Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», ст.ст. 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Призначити виїзну позапланову документальну перевірку ПрАТ «УКРГРАФІТ», код ЄДРПОУ - 00196204, індекс - 69600, м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. № 20, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з TOB «Фортуна -2» та TOB «ЄВРОТЕХ ГРУП», а також з усіма перевізниками, які, здійснювали доставку вказаної лісопродукції (обробленої деревини), за період діяльності з 01.01.2015 по 28.07.2015 включно.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ДФС в Заводському районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізької області (69067, м. Запоріжжя, вул. Тенісна, 8).

У зв`язку зі специфікою податкового законодавства України, надати дозвіл слідчому ОВС СВ Прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 визначити перелік питань, які підлягатимуть з`ясуванню в ході проведення перевірки, за погодженням зі спеціалістами ДФС в Заводському районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізької області.

Термін дії ухвали визначити на строк 30 робочих днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1