пр. № 1-кс/759/701/14
ун. № 759/3793/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

13 березня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000078 від 06.06.2013року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.03.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою АДРЕСА_1 , тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх.

Клопотання обґрунтоване наступним:

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно Акту перевірки №311/22-509/24248868 від 07.05.2013 року, в порушення норм Податкового кодексуУкраїни, під час проведення фінансово-господарської діяльності підприємтва з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ухились від сплати податку на прибуток на суму 756065 грн. та занизили податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму 720062 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 1476127 грн.

Так, 26.12.2011 року між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі-продажу №10-09-12 та №26-12-11, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товар, а саме олію соняшникову нерафіновану на суму 720 044 грн. та 1 800 041 грн. відповідно.

Також встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст.205 КК України, відносно групи осіб, які створили злочинну схему незаконної мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств шляхом використання реквізитів та банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності, в тому числі, що здійснюють фіктивну діяльність.

Згідно вказаної схеми, невстановлені розслідуванням особи, створили документальне оформлення купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання за участю суб`єктів господарської діяльності, серед яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в тому числі, що здійснюють фіктивну діяльність, та за участю TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке задіяли в якості транзитного підприємства в злочинному ланцюзі незаконної мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Таким чином, своїми діями вказана група осіб сприяла діючим підприємствам, серед яких TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх копій.

Клопотання та пояснення слідчого не містять обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість вилучити копії наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_7 та НОМЕР_8 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_7 та НОМЕР_8 , які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )відкрито рахунки № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_7 та НОМЕР_8 ;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 );

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_7 та НОМЕР_8 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_7 та НОМЕР_8 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2012 року по момент проведення виїмки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1