Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/4826/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 квітня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підплковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 13.02.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту позапланової перевірки від 27.01.2015 №303/26-56-22-01-03/38922231, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 01.09.2014 по 30.09.2014, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн., що є значним розміром.
Згідно матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 від 04.02.2015 №274/26-56-07-03-10 встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) складено договір поставки товарно-матеріальних цінностей відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язується передати, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується отримати товарно-матеріальні цінності (комплектуючі до комп`ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої), розрахунок за які буде проводитись згідно кредитного договор, який було складено між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Люксембург, тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взяло на себе зобов`язання погашення кредиту, який отримано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від компанії нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Люксембург, про що складено додаткову угоду до кредитного договору про заміну сторони у зобов`язані.
В подальшому в ході проведення аналізу встановлено «обрив» ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей. Комплектуючі до комп`ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої, які були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало у ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », які в свою чергу отримували від основного свого постачальника ПП « ОСОБА_7 » - гудзики, набори для рукоділля, посуд столовий, меблі кухоні, продукти харчування, тощо.
В результаті чого, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), втілюючи єдиний умисел ухилення від сплати податків, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.
Керуючись ч.2 ст.163 КПК України,суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення.
Такого висновку суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), може міститься інформація, про рух грошових коштів
ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного,
ст.ст.60,62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,
керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 або за дорученням оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Філії Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ) стосовно клієнта ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), а саме:
відомостей про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, по рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 21.03.2013 по 31.12.2014, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки, платіжних доручень.
заяв на відкриття та закриття розрахункових рахунків, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1