пр. № 1-кс/759/628/14
ун. № 759/3397/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 березня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000102 від 22.07.2013 року слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 і погоджене з прокурором ОСОБА_4 клопотання про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 та ч.3 ст. 212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И Л А :
04.03.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, № 0000102 від 22.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 та ч.3 ст. 212 КК України в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012 по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , слідчому СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншій уповноваженій особі.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 за попередньою змовою з засновником ОСОБА_6 в період 2012-2013 років під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства по операціях з придбання товарів, робіт (послуг), які мають ознаки безтоварності, у підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що призвело до несплати до бюджету податків в сумі 3716421,0 грн., в тому числі: податку на прибуток 1763421,0 грн. та ПДВ 1953, 000, 0 грн.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 0000102 за ч.2 ст. 28 та ч.3 ст. 212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотнаня в частині надання тимчасового доступу до вказаних документів іншим службовим особам за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000102 за ч.2 ст. 28 та ч.3 ст. 212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому ІНФОРМАЦІЯ_1 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться к володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012 по теперішній час.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В частині задоволення клопотання щодо надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , іншій службовим особам за дорученням слідчого ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий судя
Святошинського районного суду
м. Києва ОСОБА_1