СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 16 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабового П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000063, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 06.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) у жовтні - листопаді 2009 року реалізовував товар (поліпропіленове килимове покриття) ПП "Карпетс" в кількості 24018, 19 кв. м. на суму 1 290 979,9 грн., при цьому не відобразив дану реалізацію у декларації "про доходи одержані з 01 січня по 31 грудня 2009 року та з 01.01.2010 по 31.12.2010 року", що призвело до не нарахування та несплати податку з доходів фізичних осіб в 2009 році в сумі 143 999 грн., в 2010 році в сумі 33900 грн., а всього на загальну суму 177 899 грн.

Крім, цього ФОП ОСОБА_3 в 2010 році в порушення пп.7.4.1 (2) п.7.4 ст.7, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", в результаті чого платником занижено податкове зобов'язання за січень 2010 року в сумі 6 141 507 грн. та занижено податковий кредит за січень 2010 року в сумі 467 261 грн. В результаті допущених порушень податкового законодавства встановлено недоплату податку на додану вартість в сумі 5 674 246 грн.

Всього ФОП ОСОБА_3 в період з жовтня-листопад 2009 року та січні 2010 року ухилився від сплати податків на загальну суму 5 852 145 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також в ході розслідування встановлено, що фінансово-господарські операцій з ПП "Карпетс" взагалі не були відображені у податковій звітності ФОП ОСОБА_3

Під час досудового розслідування встановлено місце реєстрації ФОП ОСОБА_3 яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитися фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3, які підтверджують господарські відносини з ПП "Карпетс".

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому- передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ФОП ОСОБА_3 підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП "Карпетс", які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись в приміщенні за адресою реєстрації ФОП ОСОБА_3 а саме: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_4, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А. та дозволити працівникам податкової міліції провести обшук та вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_3 в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_4 з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП "Карпетс" за період з 01.01.09 по 31.12.10 pp., а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм та інші фінансово- господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий