ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7156/13-к
провадження № 1-кс/201/1888/2013
УХВАЛА

18 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 14.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що cлужбові особи ТОВ Куббера () зареєстрованого за юридичним адресом: м. Дніпропетровськ, вул. Филосовская, 84, на протязі 2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення реальних показників реалізації імпортних ТМЦ умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 650 тис. грн., тобто в значних розмірах

Так, ТОВ Куббера () протягом 2013 року регулярно ввозило на митну територію України вантаж спортивних товарів, автозапчастин та інших закордонних товарів широкого асортименту. Встановлено, що задекларована підприємством вартість товарів, що ввозилися на митну територію України, в декілька разів менше ринкової споживчої вартості товарів на території України.

В ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено, що документи, які надаються ТОВ Куббера () до митниці для митного оформлення операцій з імпорту товарів, містять неправдиві данні та можуть бути підробленими. Отже, відповідно і ТМЦ, зазначені в даних документах, можуть не відповідати дійсності, а також можуть слугувати доказами, що підтверджують реальні обсяги отриманих прибутків, що є предметом розслідування кримінального провадження №0000076 від 14.06.2013 року.

Зазначені обставини також підтверджуються наявними в справі матеріалами.

Таким чином, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин справи, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до митних документів ТОВ Куббера (), що знаходяться у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ -Ліски, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 3.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, митні, та інші документи ТОВ Куббера (), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, обєктивного та неупередженого досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000047, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ -Ліски, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 3.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників Митного поста Дніпропетровськ -Ліски.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Куббера (), що знаходяться у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ -Ліски за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 3, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ Куббера () на територію України, з усіма додатками до ВМД) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000047, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Куббера (), що знаходяться у приміщенні офісу Митного поста Дніпропетровськ -Ліски за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кротова, 3, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ Куббера () на територію України, з усіма додатками до ВМД) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту:

- платіжні доручення про оплату митних платежів;

- платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала;

- контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди;

- оригінали інвойсів;

- сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.);

- картки акредитації при митниці;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- книжки МДП;

- транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти);

- експортні декларації країн відправлення;

- дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.);

- документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.);

- платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині;

- договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій;

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000047.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий