Провадження 1-кс/127/6241/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення огляду транспортного засобу марки ПП WELTON 2005 року випуску, модель WELTON, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, колір чорний, номерний знак транспортного засобу НОМЕР_1 , власником якого являється ОСОБА_3 , без клопотання про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що в її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, він мотивує своє клопотання тим, що службові особи ПП Стар Кар (код за , м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону від підприємства-нерезидента EAST-WEST TRUCKS LLP (Великобританія) та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) від 02.12.2010, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Однією з підстав реєстрації кримінального провадження став висновок спеціаліста (дослідження) стосовно взаєморозрахунків ПП Стар Кар та EAST-WEST TRUCKS LLP (Великобританія) за період з 01.01.2012 по 31.03.2012 за № 3/16-02/37489652 від 28.01.2014 щодо завищення суми податкового кредиту на 3 663 668 грн., складеного працівниками УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Відповідно до зовнішньоекономічного контракту № 1 від 12.10.2011, укладеного між фірмою EAST-WEST TRUCKS та ПП Стар Кар, EAST-WEST TRUCKS було ввезено на територію України ряд автомобілів та причепів для ПП Стар Кар. Вказаний контракт був укладений у місті Вінниці, підписаний з боку EAST-WEST TRUCKS директором ОСОБА_5 , а з боку ПП Стар Кар директором ОСОБА_6 .

Встановлено, що фактично придбання вказаних транспортних засобів в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 здійснювалось не в EAST-WEST TRUCKS, а у громадян Європейського Союзу за готівкові кошти.

Розмитнення транспортних засобів проводилось по документах, які викликають сумнів. Замість реальних рахунків-фактур та провізних відомостей (CMR) складались фіктивні документи, в яких відображалась недостовірна інформація, а саме: зазначалось, що продавцемекспортером транспортних засобів нібито являється фірма EAST-WEST TRUCKS, а покупцемімпортером вказувалось ПП Стар Кар. При цьому, в підроблених рахунках-фактурах вказувалась занижена вартість придбання цих транспортних засобів.

Так, встановлено, що на замовлення громадянина України (покупця автомобіля) в країнах Євросоюзу (Німеччині, Франції, Італії, Польщі, тощо) підбирався потрібний транспортний засіб. Особа, яка доставляла замовлений автомобіль в Україну, придбавала його в країнах Євросоюзу за власні кошти. Оплата при цьому проводилась готівкою.

На купівлю-продаж в країні продавця оформлявся відповідний документ (купча), в якому зазначались: реальні продавець, покупець (особа, яка здійснює транспортування транспортного засобу до України), реквізити автомобіля та його реальна вартість. З цими документами транспортний засіб виїжджав за межі країни-продавця та транзитом прямував через країни Європейського Союзу. На кордоні Польща-Україна (після перетину митного кордону Польщі) вказаний оригінальний комплект документів змінювався на підроблений, в яких фактурна ціна занижувалася у 2-4 рази та зазначалось, що автомобіль придбаний ПП Стар Кар у фірми EAST-WEST TRUCKS. Цей комплект в подальшому надавався при перетині митного кордону України в пункті пропуску, а також для проведення митного оформлення на внутрішній митниці.

Слід також зазначити, що особа, яка фактично купувала та доставляла транспортний засіб, прямуючи за кордон за автомобілем, при собі мала незаповнені бланки документів, на яких вже стояли відтиски печаток продавця EAST-WEST TRUCKS та підписи директора вказаної фірми ОСОБА_5 , а саме: бланки СМR (міжнародної товарно-транспортної накладної), рахунку EAST-WEST TRUCKS на купівлю транспортного засобу, а також доручення від директора ПП Стар Кар на транспортування самоходом належного йому автомобіля. Після придбання транспортного засобу особою, що здійснювала його транспортування до України, до вказаних бланків документів прописом вносились дані вказаної особи, реквізити автомобіля, а також його занижена вартість.

Згідно інформації, отриманої з УДАІ УМВС України у Вінницькій області, згідно супровідного листа за вих. № 9/10532 від 16.07.2014, встановлено, що власником транспортного засобу марки ПП WELTON 2005 року випуску, модель WELTON, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, колір чорний, номерний знак транспортного засобу НОМЕР_1 , являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , паспорт НОМЕР_3 , адреса проживання: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення ухилення від сплати податків ПП Стар Кар, а також забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна та подальшого накладення арешту на вказаний транспортний засобів з метою забезпечення відшкодування завданих збитків, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК передбачено, що клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Враховуючи вище вказане, слідчий надала достатніх доказів того, що транспортний засіб марки ПП WELTON 2005 року випуску, модель WELTON, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, колір чорний, номерний знак транспортного засобу НОМЕР_1 належить ОСОБА_3 . Огляд даного транспортного засобу може допомогти швидко, повно та неупереджено дослідити усі обставини кримінального правопорушення, а також для надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення ухилення від сплати податків ПП «Стар Кар», а також забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна та подальшого накладення арешту на вказаний транспортний засобів з метою забезпечення відшкодування завданих збитків, а тому клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на проведення огляду транспортного засобу марки ПП WELTON 2005 року випуску, модель WELTON, тип кузова напівпричіп-самоскид-Е, колір чорний, номерний знак транспортного засобу НОМЕР_1 , власником якого являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , паспорт НОМЕР_3 , адреса проживання: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: