пр. № 1-кс/759/1771/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

28.10.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, Топоровського В.В. погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, які знаходяться у розпорядженні ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), а саме: договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () з ТОВ «Таурус Голд» () за період з 01.01.12 р. по 30.09.12 р.; документи, що свідчать про форми розрахунків ТОВ "ТД "Інфанта" () з ТОВ «Таурус Голд» () за період з 01.01.12 р. по 30.09.12 р.

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000082 від 07.06.2013 р., відносно службових осіб ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ДПІ у Святошинському районі м. Києва № 337/22-509/31952783 від 23.05.2013 р., службові особи ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () за період з 01.08.2012 року по 30.09.2012 року під час ведення фінансово-господарської діяльності з підприємством ТОВ «Таурус Голд» () занизили податок на прибуток на суму 377 051,00 грн. та завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 359 096,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі 736 147 грн. За результатами аналізу АІС «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України» та отриманих від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська акт про результати зустрічної звірки ТОВ «Таурус Голд» () щодо не підтвердження реальності здійснення господарських взаємовідносин з контрагентами за липень, серпень 2012 року від 12.10.2012 року № 149/244/38112590 та акт про результати зустрічної звірки ТОВ «Таурус Голд» () щодо не підтвердження реальності здійснення господарських взаємовідносин з контрагентами за вересень 2012 року від 26.10.2012 року № 177/244/38112590 та порушень описаних в розділі 3.1.2. «Витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування», з'ясовано, що операції здійснені ТОВ «Таурус Голд» не мали реального товарного характеру, послуги, товар не надавався, не виявлено відповідних офісних, виробничих та/або складських приміщень, не встановлено наявність трудових ресурсів для здійснення будь-якого виду діяльності. До перевірки не було надано, та перевіркою не встановлено підтверджуючих первинних документів, по взаємовідносинах ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" з ТОВ «Таурус Голд», включених до складу податкового кредиту за серпень, вересень 2012 року, тому просили заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без виклику службових осіб ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), у володінні яких знаходяться дані документи, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000082 від 07.06.2013 р., відносно службових осіб ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () знаходяться документи, які мають значення по кримінальному провадженні, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до документів, які можуть містити інформацію про реєстрацію та діяльність даного товариства.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, Топоровського В.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або за його дорученням уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у розпорядженні ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" (), а саме:

договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ "Торгівельний Дім "Інфанта" () з ТОВ «Таурус Голд» () за період з 01.01.12 р. по 30.09.12 р.;

документи, що свідчать про форми озрахунків ТОВ "ТД "Інфанта" () з ТОВ «Таурус Голд» () за період з 01.01.12 р. по 30.09.12 р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: