пр. № 1-кс/759/844/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А., клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А., про надання тимчасовий доступ до документів ТОВ "Альтіс", пов'язаних з фінансово- господарською діяльністю З ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" ().

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із такого.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків Акту планової виїзної перевірки №395/22-60/22966430 від 12.12.2012 року, службових осіб ТОВ "Альтіс" (), які в період з 04.2010 по 02.2012 року, за рахунок використання підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ "Біо-100", ТОВ "Укрспецбудгруп" та ТОВ "СВ Логістік", порушили п.п.7.4.1 та п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.201.6, п.201.10. ст.201 ПК України, що призвело до заниження податку на додану варстість на загальну суму 3 568 217 грн..

Також встановлено, що між ТОВ "Альтіс" () та ТОВ "Біо-100", ТОВ "Укрспецбудгруп" та ТОВ "СВ Логістік" укладено договори поставок матеріалів, відповідно до яких ТОВ "Альтіс" приймає та оплачує в останніх підприємств будівельні матеріали, а ТОВ "Біо-100", ТОВ "Укрспецбудгруп" та ТОВ "СВ Логістік" в свою чергу зобов'язуються передати такий товар у власність ТОВ "Альтіс".

Крім того, допитані директора підприємств ТОВ "Біо-100", ТОВ "Укрспецбудгруп" та ТОВ "СВ Логістік" ОСОБА_3, ОСОБА_4, та ОСОБА_5 відповідно, показали, що ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, жодних договорів, звітних документів податкової та бухгалтерської звітності не підписували.

3 вищезазначених фактів вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ "Альтіс" () з ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" () здійснювалася поза межами правового поля, фінансово господарські взаємовідносини між ними є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Встановлено, що в офісних приміщеннях підприємства ТОВ "Альтіс" () за адресою: м. Київ, вул. Качалова, 5В знаходяться документи, пов'язані з фінансово-господарською діяльністю з ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" (),

- виписки з банку по розрахункам з ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" (), оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, реєстр вхідних документів за весь період фінансово-господарських взаємовідносинам з вищевказаним* підприємствами.

- договори поставок, купівлі-продажу;

- податкові декларації з податку на прибуток, з податку на додану вартість за період 04.2010-02.2012 року;

- видаткові накладні, податкові накладні;

- відповідні посвідчення, сертифікати, інші документи, видані компетентними органами чи виробниками, що підтверджують відповідність товару вимогам діючих державних стандартів, технічними умовами, санітарними, гігієнічними та іншими яшмами, встановленими чинним законодавством України;

- документи, що підтверджують факт транспортування товару постачальником (товарно-транспортні накладні та інші).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги те, що в ході досудового слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів фінансово - господарської діяльності ТОВ "Альтіс" з ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" (), для проведення почеркознавчої експертизи зразків підписів директорів ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" () з підписами, які містяться в вищезазначених документах по взаємовідносинам з ТОВ "Альтіс".

Керуючись ст. ст. 40, 159, 160, 162, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ "Альтіс" задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення до документів ТОВ "Альтіс"( ) за адресою: м. Київ, вул. Качалова, 5В) пов'язаних з фінансово - господарською діяльністю з ТОВ "Біо-100" (), ТОВ "Укрспецбудгруп" () та ТОВ "СВ Логістік" (), а саме:

- податкові декларації з податку на прибуток, з податку на додану вартість за період 04.2010 - 02.2012 року;

- видаткові накладні, податкові накладні;

- відповідні посвідчення, сертифікати, інші документи, видані компетентними органами чи виробниками, що підтверджують відповідність товару вимогам діючих державних стандартів, технічними умовами, санітарними, гігієнічними та іншими нормами, встановленими чинним законодавством України;

- документи, що підтверджують факт транспортування товару постачальником (товарно-транспортні накладні та інші),

Строк дії ухвали - 27 днів з дня її постановлення.

Слідчий суддя