СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 04 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 Р,О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000061, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, директором ПП Черкаситрейдсервіс (), ПП Сервісно-виробничий центр Шлях (), ПП Мар-98 (), ПП Трейдінг-Черкаси () ОСОБА_3, директором ПП КР-Груп () ОСОБА_4, та директором ПП Зернотрейд () ОСОБА_5, які відобразили завідомо неправдиві операції з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД (), яке має ознаки фіктивності.

Підставами внесення кримінального провадження №0000061 від 04.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, стали виділені матеріали кримінальної справи № 57-2021, за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчинені ним злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України.

Так, досудовим слідством по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрував на своє імя юридичну особу - ТОВ ГЛОБАЛ КОНСАЛТИНГ ЛТД (), без мети здійснювати господарську діяльність, а з метою надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту легальним субєктам господарської діяльності.

Крім цього, досудовим розслідуванням було встановлено, що одним з таких субєктів господарської діяльності, яке скористалось незаконними послугами ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД є ПП КР-Груп ().

В звязку з викладеним, в діях директора ПП КР-Груп () ОСОБА_4 вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП КР-Груп з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД, яке має ознаки фіктивності, а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів таких первинних бухгалтерських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) ПП КР-Груп () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД () за період з 01.01.2012 по 31.05.2012, які перебувають у володінні ПП КР-Груп, а також враховуючи, що службовими особами ПП КР-Груп () з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного підприємства, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) ПП КР-Груп (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД () за період з 01.01.2012 по 31.05.2012, які перебувають у володінні ПП КР-Груп ().

3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий