СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/10234/15-к Номер провадження 1кс/712/4039/15
м. Черкаси 02 вересня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000083 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси) в березні 2015 року проводили фінансово- господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 416 тис. грн,, що є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №137/23-01-22-02/38369038 від 17.06.2015 ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1. 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занизили податок на додану вартість за березень 2015 року на суму 4 416 тис. грн.

Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність

достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2015 гіо 31.03.2015, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ. зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів- ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів.

Ця ухвала оскарженню не підляже. .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав.......................................................................................................