У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Справа № 635/8841/15-к
Провадження 1-кс/635/1008/2015
17 грудня 2015 року Харківський районний суд Харківської області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
за участі слідчого ОСОБА_3 ,
До Харківського районного суду Харківської області надійшло зазначене клопотання, в якому слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), копії документів: податкової звітності (декларацій по ПДВ, декларацій по податкам на прибуток, звітів по формі 1-ДФ), актів перевірок, актів зустрічних перевірок в період з 25.11.2014 року та по теперішній час із вилученням вищевказаних документів, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи обставини даного кримінального правопорушення, слідчий вважає за доцільне не повідомляти керівництво ІНФОРМАЦІЯ_3 про розгляд даного клопотання в зв`язку з тим, що існує реальна загроза вчинення протиправних дій з їх сторони, які будуть полягати в приховуванні або внесенні змін до вищевказаних документів.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що під час проведення планової ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка проводилась на виконання п.2.22 Плану контрольно-ревізійної роботи ІНФОРМАЦІЯ_6 на І квартал 2015 року будо проведено зустрічну звірку в Товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з Дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для з`ясування їх реальності та відображення в обліку з ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.07.2012 по 28.02.2015 року.
Під час проведення зустрічної звірки було встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір про виконання робіт №М-01 від 25.11.2014 на виконання робіт з поточного ремонту штучних споруд на автомобільних дорогах загального користування у Харківській області.
Відповідно до п.1.2 зазначеного договору, найменування робіт: поточний середній ремонт моста через р. Липчик на автомобільній дорозі С-212570 „Під`їзд до с. Липці" км 1+400.
Відповідно до п.2.1 зазначеного договору, Субпідрядник повинен виконати передбачені Договором роботи, якість яких відповідає умовами ДСТУ.
Відповідно до п.3.2 зазначеного договору, ціна Договору динамічна та може бути зменшена за взаємною згодою Сторін. Перегляд договірної ціни обґрунтовується розрахунками і оформляється сторонами шляхом укладання додаткових угод, які є невід`ємними частинами Договору.
Відповідно до п.4.1 зазначеного договору, розрахунки за виконані роботи здійснюються шляхом перерахування відповідних коштів на рахунок Субпідрядника після одержання від Субпідрядника рахунку на оплату робіт після підписання Сторонами Акту приймання виконаних підрядних робіт (форма №КБ-2в) та довідки про вартість виконаних робіт (форма №КБ-3).
Відповідно до п.4.4 зазначеного договору Субпідрядник відраховує Генпідряднику 1% від вартості субпідрядних робіт на покриття витрат останнього, пов`язаних із виконанням зобов`язання щодо забезпечення технічного, дозвільною та іншою документацією, координації дій субпідрядників - при виконанні робіт, приймання виконаних Субпідрядником робіт та інші.
Відповідно до п.5.1 зазначеного договору, строки виконання робіт: календарна дата початку робіт дата підписання договору, кінцевий строк закінчення робіт - 31 грудня 2014 року.
До договору від 25.11.2014 №М-01 внесено зміни в частині місцезнаходження та банківських реквізитів Субпідрядника, про що складено додаткову угоду № 1.
Договори, додатки та додаткова угоди підписані керівниками та скріплені печатками обох сторін.
В ході проведення зустрічної звірки встановлено, що здача-приймання робіт ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по договору №М-01 від 25.11.2014 проводилася по актам приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, що відповідає умовам договору.
Проведеною зустрічною звіркою з питання правильності визначення вартості та обсягів виконаних ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " робіт по договору від 25.11.2014 №М-01 встановлено, що для надання послуг з поточного ремонту штучних споруд на автомобільних дорогах загального користування у Харківській області ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " субпідрядні організації не залучалися, роботи були виконані власними силами.
Проведеною зустрічною звіркою з питання правильності включення кількості і вартості матеріальних ресурсів до актів виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в встановлено наступне: проведеним співставленням обсягів та вартості матеріалів, включених ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " до підсумкової відомості ресурсів акту виконаних робіт за грудень 2014 на суму 1 910 800,80 грн., по договору від 25.11.2014 №М-01 з первинними документами на придбання будівельних матеріалів та звітами про рух матеріальних цінностей по рахунку 201 „Матеріали", встановлено розбіжність обсягів будівельних матеріалів, включених до актів приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в на загальну суму 410339,94 грн (в т.ч. ПДВ).
Так, відповідно до підсумкової відомості ресурсів до акту виконаних робіт форми №КБ-2в за грудень 2014 року від 22.12.2014 року на суму 1 910 800,80 грн. включено будівельний матеріал Мастика FlexigumНР в кількості 1 340,37 кг., загальною вартістю 116 169,67 гривень.
Таким чином, згідно з даними звіту про рух матеріальних цінностей по рахунку 201 „Матеріали" за грудень 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснено списання матеріалу мастика Flexigum НР на об`єкт по договору від 25.11.2014 №М-01 в грудні 2014 року, без документального підтвердження факту придбання та наявності на залишку зазначеного матеріалу в сумі 118 716,57 грн. (без ПДВ) (в т.ч. відпускна ціна 116169,87 грн., транспортна складова 214,46 грн., заготівельно - складські витрати 2332,24 грн).
Також, встановлено розбіжність при включенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до відомості ресурсів сумішей бетонних готових важких, клас бетону В30 крупність заповнювача 20-40мм., загальною вартістю 223 233,38 грн.(без ПДВ), придбаних ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " в січні 2015 року.
Враховуючи вищевикладене під час зустрічної перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально не підтверджено вартість понесених витрат на придбання будівельних матеріалів (мастика Flexigum НР, сумішей бетонних готових важких, клас бетону В 30 крупність заповнювача 20-40мм), включених до акту приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в в грудні 2014 року на загальну суму 410 339,94 грн (в т.ч. ПДВ).
Крім того, зустрічною звіркою, проведеною шляхом співставлення вартості будівельних матеріалів, включених до акту приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в за грудень 2014 року на суму 1 910 800,80 грн. по договору №М-01 від 25.11.2014 з вартістю, визначеною в накладних на поставку матеріальних цінностей, встановлено розбіжність вартості гарячої арматурної сталі періодичного профілю, клас А-ІІІ діаметр 18.Так, відповідно до відомості ресурсів, зазначений будівельний матеріал включено за ціною 8500,00 грн (без ПДВ).
При цьому згідно з даними звіту про рух матеріальних цінностей по рахунку 201 „Матеріали" за грудень 2014 року списання гарячої арматурної сталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснено по ціні 8408,61 гривень. Розбіжність складає в сумі 1 248,01 грн (в т.ч. ПДВ).
За надані послуги по договору укладеному між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що послуги за період з 25.11.2014 по 31.12.2014 на суму 1 900 870,80 грн., оплачені в повному обсязі.
Станом на 28.02.2015 та01.06.2015 за даними бухгалтерського ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " будь-яка заборгованість по розрахункам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутня.
Таким чином, загальна сума завищення вартості виконаних робіт за період з 25.11.2014 по 31.12.2014 року, які виконувалися ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " по договору укладеному з ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_7 " по договору №М-01 від 25.11.2014 склала в сумі 411 587,94 грн. (з ПДВ), внаслідок документального не підтвердження вартості матеріалів.
В рамках кримінального провадження направлялися запити згідно відповідей на яківстановлено, що за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будь яка спеціальна техніка, автотранспортні засоби в ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_10 не обліковується, що викликає сумніви про можливість виконання робіт власними силами підприємства.
В подальшому в рамках розслідування кримінального провадження було направлено запит №93/3738 від 08.10.2015 до ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою витребування інформації та копій документів щодо ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_11 надати вказану інформацію та документи можливо в порядку передбаченому ч.2 ст.159 КПК України, тобто в порядку тимчасового доступу до документів на підставі ухвали слідчого судді суду.
Клопотання обґрунтовано тим, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), документів податкової звітності (декларацій по ПДВ, декларацій по податкам на прибуток, звітів по формі 1-ДФ), актів перевірок, актів зустрічних перевірок в період з 25.11.2014 та по теперішній час із виготовлення та вилученням всіх копій зазначених документів суб`єкта господарювання. Так, матеріали, які містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), зокрема, установчі документи (статут, установчий (засновницький) договір, установчий акт, положення) та зміни до них, документи, щодо зміни керівництва, документи податкової звітності (декларацій по ПДВ, декларацій по податкам на прибуток, звітів по формі 1-ДФ), актів перевірок, актів зустрічних перевірок в період з 25.11.2015 року по теперішній час, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального провадження, оскільки викладена в них інформація дасть об`єктивні дані щодо проведених господарських операцій.
Отримані в ході тимчасового доступу зазначені документи матимуть важливе доказове значення в рамках кримінального провадження (ст. 91 КПК України).
Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців юридична справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Вилучення копій документів та матеріалів, які містяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) обумовлене необхідністю проведення ряду судових експертиз та подальшим використанням їх як доказів у кримінальному провадженні.
Встановлено, що передбачені у клопотанні документи не є речами і документами, до яких заборонено доступ, або які містять охоронювану законом таємницю (ст. ст. 161 162 КПК України).
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомлявся про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, що відповідно ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, дослідивши та оцінивши додані до клопотання документи, вважаю, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Клопотання, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
У відповідності до положень ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального
провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим ці вимоги закону дотриманні, він довів, що зазначені документи перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя ,-
Надати слідчому слідчого відділення Харківського відділу поліції НП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), копії документів: податкової звітності (декларацій по ПДВ, декларацій по податкам на прибуток, звітів по формі 1-ДФ), актів перевірок, актів зустрічних перевірок в період з 25.11.2014 року та по 17.12.2015 рік із вилученням вищевказаних документів, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - один місяць з дня винесення, тобто до 17 січня 2016 року .
Роз`яснити, у відповідності до ст. 166 КПК України, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1