П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.07.2012 Справа №1915/12226/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Кришталович Л.Б.

та прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши матеріали по поданню старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про

надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від AT «Укрексімбанк» (МФО -

(338501, м. Тернопіль, вул.Шептицького, 21), - :-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б.Гулевським про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від AT «Укрексімбанк» м.Тернопіль (МФО - 338501, м.Тернопіль, вул.Шептицького, 21) наступного, а саме: відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках, що належать TOB «Чортківський цукровий завод» (, Чортківський район, смт. Заводське, вул. І. Франка, 1), за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Оригіналу картки із зразками печатки та підписів службових осіб TOB «Чортківський цукровий завод». Оригіналів документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB «Чортківський цукровий завод». Оригіналів документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів. Оригіналів всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк».

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Тернопільській області ОСОБА_1 суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Встановлено, що ОСОБА_2, будучи генеральним директором TOB «Чортківський цукровий завод» (, Тернопільська область, Чортківський район, смт.Заводське, вул.І.Франка, 1а) з 5 22.08.1990 року по 06.03.2012 року, у квітні, травні та червні 2010 року уклав договора підряду з TOB «Будівельна компанія «Дако», відповідно до умов яких TOB' «Будівельна компанія «Дако» виконало ремонтні роботи з покрівлі цеху головного корпусу заводу, складів безтарного зберігання цукру та капітального ремонту приміщення сушки цукру, а у вересні 2010 року уклав договір купівлі-продажу № 1-ЧМЗ-ОС від 10.09.2010 року з TOB «Кернел-трейд», відповідно до умов якого TOB «Кернел-трейд» реалізувало 1620 метричних тон олії соняшникової нерафінованої.

Проведеною документальною плановою виїзною перевіркою TOB «Чортківський цукровий завод», за результатами якої складено акт перевірки № 172/23-05429587 від 11.07.2011 року встановлено, що генеральний директор TOB «Чортківський цукровий завод» ОСОБА_2 при проведенні фінансово-господарських операцій з TOB «Будівельна компанія «Дако» та TOB «Кернел-трейд» з метою ухилення від сплати податків в порушення п.1.19, п.1.21, ст..1 пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 пп.8.1.2п.8.1 ст.8, пп.11.2.1 п.11.2, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп.7.2.1 п.7.2 пп.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» умисно не забезпечив нарахування в податковій звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість, яку товариство подавало до ДШ у Чортківському районі, та не сплатив податку на прибуток за 1 кв.2011 року в розмірі 7853 грн. та податку на додану вартість за грудень 2010 року в сумі 583614 грн., та за березень 2011 року на суму 2654100 грн., а всього додатків на загальну суму 3245567 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 09.07.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно колишнього генерального директора TOB «Чортківський цукровий завод» ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що в філії AT «Укрексімбанк» м. Тернопіль (МФО - 338501, м. Тернопіль, вул.Шептицького, 21) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках

№601 (українська гривня), №601 (долар США), №601 (евро),

№ 601 (російський рубль), № 601 (українська гривня), № 601 (долар США), № 601 (українська гривня), № 601 (українська гривня), № 601 (українська гривня), № 601 (українська гривня), № 601 (українська гривня), що належать TOB «Чортківський цукровий завод», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунку, картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття з них готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк».

З метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів, встановлення фактичного обігу грошових коштів як між TOB «Чортківський цукровий завод» та контрагентами, законності здійснення їх перерахування, встановлення фактичного руху товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках TOB «Чортківський цукровий завод».

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за "Конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську таємницю " від 07.12.2000 року, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від філії AT «Укрексімбанк» м.Тернопіль (МФО - 338501, м.Тернопіль, вул.Шептицького, 21) наступного, а саме:

- відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках № 601 (українська гривня),

№ 601 (долар США),

№ 601 (евро),

№ 601 (російський рубль),

№ 601 (українська гривня),

№ 601 (долар СІНА),

№ 601 (українська гривня),

№ 601 (українська гривня),

№ 601 (українська гривня),

№601 (українська гривня),

№ 601 (українська гривня),

що належать TOB «Чортківський цукровий завод» (, Чортківський район, смт.Заводське, вул. І. Франка, 1), за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ або РНОКПП на паперових та електронних носіях.

- Оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТС «Чортківський цукровий завод».

- Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB «Чортківський цукровий завод» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників товариства накази на призначення-звільнення службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

- Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

- Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий суддя П.Гуменний