10.11.2015 года г. Одесса
Приморский районный суд г. Одессы в составе:
Председательствующего судьи: ОСОБА_1 ,
при секретаре: ОСОБА_2 ,
с участием прокурора: ОСОБА_3 ,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, -
Органами досудебного следствия гражданин ОСОБА_4 обвиняется в то, что приблизительно в мае 2008 года, находясь в Одессе, на рынке «Привоз» он, будучи знакомым с ОСОБА_5 , не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстные цели, дал согласие последнему зарегистрировать на своё имя предприятие, при этом передал ему свой паспорт и справку о присвоении идентификационного номера, которые ОСОБА_5 в дальнейшем передал ОСОБА_6 .
Во исполнение своих преступных намерений, желая получить вознаграждение за создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, 13.05.2008 ОСОБА_4 , без намерения заниматься предпринимательской деятельностью, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_7 по адресу: г. Одесса, ул.Б.Арнаутская, 40, подписал заранее подготовленные ОСОБА_8 решение учредителя ЧП «Неолайн Технолоджикс» от 12.05.2008 года, а также устав указанного предприятия, согласно которых он решил создать ЧП «Неолайн Технолоджикс», сформировать уставной капитал и утвердить устав предприятия, а также назначить себя на должность директора предприятия.
16.05.2008 года ЧП «Неолайн Технолоджикс» зарегистрировано в едином государственном реестре предприятий и организаций Украины под номером 35881973 и ему выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии НОМЕР_2 .
28.05.2008 года ОСОБА_4 находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_7 по адресу: г.Одесса, ул.Б.Арнаутская,40, подписал заранее подготовленные ОСОБА_8 карточки с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Неолайн Технолоджикс», для их дальнейшего предоставления в ОФ ООО КБ «Захидинкомбанк» по адресу: г.Одесса, пр.Шевченка,27а.
08.08.2008 года ОСОБА_9 находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_10 по адресу: г. Одесса, ул.Пантелеймоновская, 11, подписал заранее подготовленные неустановленными лицами карточки с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Неолайн Технолоджикс», для их дальнейшего предоставления в ОФ ООО КБ «Арма» по адресу: г.Одесса, ул.Базарная,18.
Тогда же, осознавая противоправность своих действий в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП «Неолайн Технолоджикс» создано для осуществления незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_4 , находясь в помещении ОФ ООО КБ «Арма» по адресу: г.Одесса, ул.Базарная,18 открыл для ЧП «Неолайн Технолоджикс» расчётные счета № 26001681, № НОМЕР_3 , подписав необходимые документы.
Таким образом, ОСОБА_4 фактически стал учредителем и директором ЧП «Неолайн Технолоджикс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия он не имел.
Расчетными счетами ЧП «Неолайн Технолоджикс» ОСОБА_4 не руководил, документов по взаимоотношениям с предприятиями контрагентами не подписывал, товаров не поставлял.
После регистрации в государственных органах ЧП «Неолайн Технолоджикс» и открытия счетов в банковских учреждениях, ОСОБА_4 , понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передал уставные и регистрационные документы ЧП «Неолайн Технолоджикс» и печать предприятия ОСОБА_11 .
При этом, ОСОБА_4 никого не уполномочивал от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
Таким образом, в мае 2008 года в г. Одессе, ОСОБА_4 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Неолайн Технолоджикс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность предприятия он не имел и в дальнейшем ее не осуществлял.
После осуществления вышеперечисленных действий по регистрации на свое имя предприятия, ОСОБА_4 , осознавая, что ЧП «Неолайн Технолоджикс» создано им без цели осуществления предпринимательской деятельности, способствовал неустановленным лицам в осуществлении незаконной деятельности указанного предприятия.
В период с 08.08.2008 г. по 07.11.2008 г. ОСОБА_4 , будучи директором предприятия, осознавая противоправность своих действий, способствуя ОСОБА_6 и иным лицам в умышленном уклонении от уплаты налогов, находясь в помещении ОФ ООО КБ «Захидинкомбанк» по адресу: г.Одесса, пр.Шевчепка, 27а, снимал денежные средства с расчетного счета ЧП «Неолайн Технолоджикс», указанные в чеках, которые сразу же, в помещении банка передавал ОСОБА_12 , который затем передавал их ОСОБА_6 (материалы в отношении которого, а также иных лиц в порядке ст.97 УПК Украины выделены из настоящего уголовного дела ).
Так, в указанный период времени, в ОФ ООО КБ «Захидинкомбанк» с расчётного счета № НОМЕР_4 , который принадлежит ЧП «Неолайн Технолоджикс», ОСОБА_4 , по денежным чекам, в которых с целью прикрытия незаконной деятельности в графе «Цели расходов» внесена информация о якобы закупке строительных материалов, снято денежные средства в размере 17 993 234 грн., в том числе НДС - 3 087 113 грн.
Вместе с тем указанные операции являются безтоварными, фактически документов, которые бы подтвердили закупку строительных материалов ЧП «Неолайн Технолоджикс» не существует, то есть на указанную сумму незаконно сформирован налоговый кредит и она подлежит уплате в бюджет государства.
Таким образом, ОСОБА_4 , дав согласие зарегистрировать на свое имя ЧП «Неолайн Технолоджикс», не собираясь заниматься его деятельностью, при этом подписав денежные чеки на снятие наличных денежных средств, по которым он в период времени с 08.08.2008 по 07.11.2008 в помещении ОФ ООО КБ «Захидинкомбанк» по адресу: г.Одесса, пр.Шевченка, 27а, снимал наличные денежные средства, своими умышленными действиями способствовал ОСОБА_6 и иным лицам в незаконной деятельности, в результате чего, в нарушение требований п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР с 16.07.1999 года, ОСОБА_13 и иными лицами, которые используя уставные документы и печать ЧП «Неолайн Технолоджикс», создавая СХД условия по уклонению от уплаты налогов, умышленно, путем незаконного формирования налогового кредита, с целью уклонения от уплаты возникших налоговых обязательств, безосновательно в налоговых декларациях по НДС за июль - октябрь 2008 года занижено налоговые обязательства ЧП «Неолайн Технолоджикс» на сумму 3 087 113,0грн., что привело как следствие к непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на сумму 3 087 113 грн., которая является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан
Гр. ОСОБА_4 своими умышленными действиями выразившимися в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершил преступление, предусмотренное ст. 205 ч.2 УК Украины. Кроме того, своими умышленными действиями выразившимися в пособничестве в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах, совершил преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины.
21.05.2012 года в отношении ОСОБА_4 избрана подписка о невыезде.
18 июня 2012 года проведено предварительное рассмотрение дела по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины.
01.10.2012 года постановлением Приморского районного суда г. Одессы производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, было приостановлено, а подсудимый ОСОБА_4 - объявлен в розыск.
07.10.2013 года постановлением Приморского районного суда г. Одессы производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, было возобновлено, розыск подсудимого ОСОБА_4 - отменен.
14.05.2014 года постановлением Приморского районного суда г. Одессы производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, было приостановлено, а подсудимый ОСОБА_4 - объявлен в розыск.
27.05.2014 года постановлением Приморского районного суда г. Одессы производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, было возобновлено, розыск подсудимого ОСОБА_4 - отменен.
Мера пресечения в отношении ОСОБА_4 оставлена прежняя - подписка о невыезде, определена по адресу: АДРЕСА_1 .
Постановлениями Приморского районного суда г. Одессы 13.08.2015 г., 16.09.2015 г., 24.09.2015 года, подсудимый ОСОБА_4 был подвергнут принудительному приводу и его необходимо было доставить в суд к 16.09.2015 г., 24.09.2015 года. Однако к указанным в постановлениях числам и времени подсудимый доставлен не был и суду не сообщено о причинах неисполнения указанных выше постановлений.
Учитывая, что в силу ч.1 ст. 262 УПК Украины явка подсудимого является обязательной, руководствуясь ст. ст. 206, 262, 280, 288 УПК Украины, суд, -
Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_4 , в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, ст.212 ч.3 УК Украины, - приостановить.
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца с. Корсунь, г. Енакиево, Донецкой области, украинца, гражданина Украины, со средним образованием, временно не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_1 , ране не судимого.
После задержания ОСОБА_4 доставить в Приморский районный суд г. Одессы для решения вопроса об изменении ему меры пресечения.
Копию настоящего постановления направить начальнику ГУ ГФС Украины в Одесской области.
- для исполнения и прокурору Приморского района г. Одессы для контроля и организации исполнения розыска.
Судья Приморского
районного суда г. Одессы ОСОБА_1 .