Справа № 712/2379/13-к
Провадження № 1кс/712/785/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової виїзної ревізії

м. Черкаси 04 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000013, начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ДП Камянське лісове господарство (зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, буд. 8), тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, умисно і за попередньою змовою з директором ТОВ Лісотекс ОСОБА_4, з метою розтрати бюджетних коштів, достовірно знаючи, що роботи із заготівлі деревини будуть виконуватись вільно найнятими працівниками, уклав з ТОВ Лісотекс в особі директора ОСОБА_4 договори № 2-113 від 01.09.2011, № 122 від 01.09.2011, № 123 від 01.09.2011, № 124 від 01.09.2011, № 125 від 01.09.2011, № 126 від 01.09.2011, № 127 від 01.09.2011, № 2-105 від 01.09.2011, № 104 від 01.09.2011, № 2-109 від 03.09.2011, № 2-108 від 03.09.2011, № 2-107 від 03.09.2012, № 2-106 від 03.09.2011, № 2-105 від 03.09.2011, № 2-129 від 03.10.2011, № 2-130 від 03.10.2011, № 2-132 від 03.10.2011, № 2-133 від 03.10.2011, № 20134 від 03.10.2011, № 20135 від 03.10.2011, № 2-156 від 01.12.2011, № 1 від 03.01.2012, № 12-ТН від 24.01.2012, № 11-ТН від 24.01.2012 про закупівлю робіт за державні кошти.

В подальшому, на виконання вказаних договорів, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, з метою розтрати бюджетних коштів достовірно знаючи, що ТОВ Лісотекс жодних робіт на виконання договорів не виконувало та техніку не надавало, протягом 2011-2012 років безпідставно перерахував кошти в сумі 449750,44 грн. з розрахункового рахунку ДП Камянське лісове господарство на розрахунковий рахунок ТОВ Лісотекс № 9000, відкритий в АКІБ УкрСіббанк м. Харків (МФО 351005).

В свою чергу ОСОБА_4, будучи директором ТОВ Лісотекс, за попередньою змовою з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4, якими створено конвертаційний центр до складу якого увійшли:ТОВ Аспектсервісгруп (),ТОВ Дана Плюс (), ТОВ "Міксагро" (), ТОВ "ОСОБА_4 ОСОБА_8" (), ТОВ "Сапро-Бест" (), ТОВ "Боніт" (), ПП "БК"Перспектива" (), ТОВ "Логістик Бразерс" (), ТОВ "Архігідробуд" (), ТОВ Молінджі (), ТОВ "Біармсенс" (), ТОВ "Галаінтер" (), ТОВ " Жилдизайнбуд" (), ТОВ "Камтес" (), ТОВ "Вест Інтер'єр" (), ТОВ "Торсистем Бутсбах" (), ТОВ "Електропромкомплекс" (), ТОВ " Цс-Таб" (), ТОВ "Біолан Україна ОСОБА_8" (), ТОВ "Сучасна Діагностика" (), ТОВ "Синтро-Клм" ( ), ПП "Гермес-Еліт" (), ПП "Скс-Буд" (), ТОВ "Стандартінжинірінг" (), ТОВ "Стройдевелопмент" (), ТОВ "Будтехсталь" (), ТОВ "Інвестмастербуд" (), ТОВ Сагуаро (), ТОВ "ОСОБА_4 ОСОБА_8" (), ТОВ "Сімпаза" (), ТОВ "Алігус" (), ТОВ "Екотех-СМУ" (), ТОВ "Сота-Стар" (), ТОВ "ППС-Груп" (), ТОВ "Промисловий ринок" (), ТОВ "Цитадель-Буд" (), ТОВ "Пром-спец ринок" (), ТОВ "Політехмастер" (), ТОВ "Лігабудфонд" (), ТОВ "Універспроф" (), ТОВ Наш район (), ТОВ Мегабудфонд () уклав договори підряду та перерахував кошти, які надійшли від ДП Камянське лісове господарство на розрахункові рахунки вказаних ФСГД з призначенням платежу за нібито виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_5, спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи реквізити та банківські рахунки даних фіктивних підприємств, підробляли первинні бухгалтерські документи, документально оформлюючи на користь ДП Камянське лісове господарство неіснуючі господарчі операції щодо виконання робіт та повертали готівкові кошти ОСОБА_4, за виключенням восьми відсотків, який в подальшому повертав дані кошти, за виключенням певного відсотку, директору ДП Камянське лісове господарство ОСОБА_3.

В звязку з вищевикладеним, ОСОБА_3 будучи директором ДП Камянське лісове господарство за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно розтратили державні кошти в загальній сумі 449750,44 грн., що є в особливо великих розмірах.

По аналогічній схемі працювали з ТОВ Лісотекс і службові особи ДП Чигиринське лісове господарство, ДП Канівське лісове господарство та ДП Смілянське лісове господарство.

Також, в ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню було встановлено, що службові особи ТОВ БК Авалон (, адреса реєстрації: АДРЕСА_1), будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з січня 2009 року по листопад 2012 року умисно, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 595 тис. грн., що в 5 517 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню було встановлено, що службові особи ТОВ Грано СВ (, адреса реєстрації: м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 17), будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.10.11 по 30.09.12 умисно, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 796 920 грн., що в 5 305 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у особливо великих розмірах.

В звязку з вищевикладеним, з метою перевірки дотримання вимог чинного законодавства ДП Камянське лісове господарство в період з 01.01.10 по 30.10.12 при використанні державних коштів, виникла необхідність у призначенні ревізії.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що призначення ревізії необхідне для зясування всіх обставин кримінального правопорушення, та має суттєве значення для розслідування кримінального провадження, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст. 11 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні № 2939-ХІІ від 26.01.1993 року, п. 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.06 № 550 та ст. 40 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про призначення позапланової виїзної ревізії.

2. Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП Камянське лісове господарство (), яке зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Черкаська область, м. Камянка, вул. Леніна, буд. 8, за період з 01.01.2010 по 31.10.12.

В ході позапланової виїзної ревізії, необхідно дослідити:

чи підтверджується документально отримання ДП Камянське лісове господарство послуг (виконання лісогосподарських робіт) від ТОВ Лісотекс з урахуванням акту № 63/22-12/34257645 від 05.02.13 Про результати проведення позапланової невиїної документальної перевірки ТОВ Лісотекс () з питань дотримання вимог законодавства при проведенні взаємовідносин з ТОВ Жилдизайнбуд, ТОВ Сімплаза, ТОВ Міксагро, ТОВ ОСОБА_4 ОСОБА_8, ТОВ Дана Плюс, ТОВ Алігус, ТОВ Аспектсервісгруп, ТОВ Біармсенс, ТОВ Синтро КЛМ, ПП СКС ОСОБА_8 ТОВ Галаінтер та платниками податків-покупцями, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.09 по 30.10.12.?

чи підтверджується документально перерахування коштів з розрахункового рахунку ДП Камянське лісове господарство № 3423, відкритому в АТ ОСОБА_9 ОСОБА_4 м. Київ (МФО: 380805) та № 260005908, відкритому в ЧОДАТ "ОСОБА_9 ОСОБА_4" м. Черкаси (МФО: 354411) на розрахунковий рахунок ТОВ Лісотекс № 9000, відкритий в АКІБ УкрСіббанк м. Харків (МФО 351005)?

чи відповідають обєми виконаної роботи ТОВ Лістекс на ділянках ДП Камянське лісове господарство, які зазначені в технічній документації, обємам виконаної роботи які вказані в бухгалтерських документах та актах виконаних робіт?

чи були завищені ціни на роботи, які виконувались ТОВ Лісотекс та ТОВ Жилдизайнбуд, ТОВ Сімплаза, ТОВ Міксагро, ТОВ ОСОБА_4 ОСОБА_8, ТОВ Дана Плюс, ТОВ Алігус, ТОВ Аспектсервісгруп, ТОВ Біармсенс, ТОВ Синтро КЛМ, ПП СКС ОСОБА_8 ТОВ Галаінтер?

в разі виявлення порушень вимог чинного законодавства встановити, яка сума грошових коштів була розтрачена службовими особами ДП Камянське лісове господарство, шляхом зловживання службовим становищем з урахуванням зібраних в рамках кримінального провадження доказів?

3. Проведення позапланової виїзної ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Черкаській області.

Слідчий суддя П.С. Грабовий