Справа № 569/2558/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Новікова Р.К. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2013 року слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ Прогресивні технології будівництва захід XXI (, смт. Володимирець Рівненської області вул. Єврейська, 7), здійснюючи діяльність по заготівлі та реалізації продукції флори (гриби та лісові ягоди), з метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, неправомірно задекларували в декларації з податку на прибуток підприємства за 2011 рік витрати, що враховуються при обчисленні об"єкта оподаткування в сумі 14596049 грн., чим занизили до сплати податок на прибуток підприємства за 2011 рік в сумі 3 357 091 грн.

Під час досудового розслідування необхідно встановити, які товари та в якій кількості реалізовувались та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у вантажно-митних деклараціях ТОВ Прогресивні технології будівництва захід XXI та додатках до них, а також у документах, які стали підставами (надали дозвіл) для експорту, замитнення товарної продукції, які знаходяться в Рівненській митниці (, м. Рівне, вул. Соборна, 104).

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав з підстав, зазначених в клопотанні, просив суд його задоволити, оскільки вони мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Представник Рівненської митниці будучи повідомлений про день,час ,місце розгляду клопотання в судове засідання не з"явився,що дає підстави,відповідно до ч.4 ст.163 КПК України розглядати клопотання без їх участі.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення із наступних підстав.

Встановлено, що 29 листопада 2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 внесено запис, про вчинення службовими особами ТОВ "Прогресивні технології будівництва захід ХХ І кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий звертається до міського суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, всупереч документам кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, оскільки відповідно до фабули кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України , яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 , службові особи ТОВ Прогресивні технології будівництва захід XXI (, смт. Володимирець Рівненської області вул. Єврейська, 7) здійснюючи свою підприємницьку діяльність знизили податки за 2011 рік.

А тому , суд вважає,що дане клопотання обґрунтовано частково та підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1К тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в Рівненській митниці (, м. Рівне, вул. Соборна, 104), а саме: вантажно-митні декларації та додатки до них ТОВ Прогресивні технології будівництва захід XXI () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року, документи, які стали підставами (надали дозвіл) для експорту, замитнення товарної продукції ТОВ Прогресивні технології будівництва захід XXI () за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року та можливість їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3