Справа № 592/703/16-к
Провадження № 1-кс/592/256/16
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 січня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю ст. слідчого з ОВС КМВ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження ст. слідчого з ОВС ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ст. слідчого з ОВС ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) у період 2013-2015 років через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання), виробником яких є компанія нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_5 . Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надали на ІНФОРМАЦІЯ_6 неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на ІНФОРМАЦІЯ_7 від діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

04.08.2015р. вказані відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 за ст.ст.212 ч.3. 366 ч.1 КК України.

У ході проведення досудового розслідування, було встановлено, що основними покупцями імпортованих товарів є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких здійснюється реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію товарів за ринковими цінами. Частково грошові кошти від реалізації товарів, без подальшого відображення доходів у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ухилення від сплати податків, надходять на рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та належить директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 .

Необхідні для досудового розслідування документи, а саме: які були надані гр. ОСОБА_3 для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ; щодо реєстрації як користувача систем електронних платіжних засобів, авторизації як користувача систем електронних платіжних засобів, генерації, сертифікації та видачі ключів користувача систем електронних платіжних засобів; які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів за допомогою яких здійснювались електронні платежі; які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки за допомогою якої здійснювались електронні платежі; договорів про надання банківських послуг (або завірені копії таких документів); картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів (зазначенням коду), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_3 за період з 14.11.2013 р. по теперішній час; матеріалів реєстраційної справи гр. ОСОБА_3 ; чеки про отримання готівки за період з 14.11.2013 р. по теперішній час, знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, суд встановив можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах та які становлять охоронювану законом таємницю, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи, або їх копії для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи, які були надані гр. ОСОБА_3 (код НОМЕР_4 ) до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_3 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача систем електронних платіжних засобів, авторизації як користувача систем електронних платіжних засобів, генерації, сертифікації та видачі ключів користувача систем електронних платіжних засобів;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів, за допомогою яких здійснювались електронні платежі;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі;

- договори про надання банківських послуг (або завірені копії таких документів);

- картки зі зразками підписів осіб, повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (зазначенням коду), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_3 за період з 14.11.2013 р. по теперішній час;

- матеріали реєстраційної справи гр. ОСОБА_3 ;

- чеків про отримання готівки за період з 14.11.2013 р. по теперішній час.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1