Справа №232/37/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2012 року м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 18.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що службові особи ДП „Тростянецький спиртовий завод (, Вінницька область, Тростянецький район, смт. Тростянець, вул. Леніна, 14) на протязі періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 рік, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом не відображення в обліку валових доходів використаної на власні потреби меляси бурякової, безоплатно переданої на зберігання від ТОВ „В.А.Н. (, Київська область, м. Васильків) та від ТОВ „Кангаро Груп (, м. Київ), а також шляхом імітування проведення господарських операцій з ПП „Вояж-Восток-08 (, м. Луганськ) і ТОВ „Фрогус Консалт (, м. Київ), умисно ухилилися від сплати податків до бюджету держави, всього на загальну суму 997 482,65 грн.

Зокрема, згідно п.3.1.2.1 „Валові витрати акту №7/16-20/05459157 від 20.03.2012 року, який долучено до матеріалів дослідчої перевірки, згідно супровідного листа ДПС у Вінницькій області №585/7/16-07-09 від 18.04.2012 року, на підставі якого було порушено кримінальну справу №12209001, взаємовідносини між ДП „Тростянецький спиртовий завод та ПП „Вояж-Восток-08, відображені ДП „Тростянецький спиртовий завод по бухгалтерському і податковому обліку у 2 кварталі 2009 року з порушенням норм податкового законодавства України, оскільки не повязані із веденням господарської діяльності, не мають доказу наявності витрат, доцільності їх здійснення, а також обґрунтування звязку понесених витрат з господарською діяльністю тому, що ПП „Вояж-Восток-8, створено громадянином ОСОБА_2, як фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності.

При цьому, як було встановлено в матеріалах кримінальної справи №12209001, згідно листа ДП „Тростянецький спиртовий завод без номера та без дати, взаємовідносини між вказаним державним підприємством та ПП „Вояж-Восток-08 були розпочаті у січні 2009 року та в подальшому відображались по бухгалтерському і податковому обліку ДП „Тростянецький спиртовий завод, як такі, що повязані із вказаним контрагентом до 01.01.2011 року, що в тому числі підтверджувалось ДП „Тростянецький спиртовий завод шляхом проведення розрахунків через банківські установи на протязі періоду з 01.01.2009 по 01.01.2011 р.р.

Так, згідно належним чином засвідченої печаткою ДП „Тростянецький спиртовий завод копії банківської виписки, 18.03.2009 року вказаним державним підприємством, в підтвердження здійснення реальності фінансово-господарських взаємовідносин з ПП „Вояж-Восток-08, було здійснено перерахування коштів в сумі - 17443,00 грн. з банківського рахунку №1442 Вінницької філії АКБ „Форум м. Вінниця на банківський рахунок ПП „Вояж-Восток-08 - №208 АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ.

Долучити до матеріалів кримінальної справи №12209001 інші документи

з відомостями про здійснення банківських розрахунків між ДП „Тростянецький спиртовий завод та ПП „Вояж-Восток-08 не вдалось, оскільки, згідно повідомлення №19 від 23.01.2012 року з актом від 13.01.2012 року, надісланого на адресу Тростянецької ОДПІ, службовими особами ДП „Тростянецький спиртовий завод заявлено про факт знищення первинних бухгалтерських та інших документів по взаємовідносинах з ПП „Вояж-Восток-08.

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і обєктивного дослідження всіх обставин справи, підтвердження або спростування факту здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ДП „Тростянецький спиртовий завод з ПП „Вояж-Восток-08, в тому числі, підтвердження або спростування всіх фактів перерахування коштів з банківського рахунку №1442 Вінницької філії АКБ „Форум м. Вінниця на банківський рахунок №208 АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ, а також встановлення особи, якою було відкрито рахунок №1442 та встановлення особи, якою вказаний рахунок використовувався просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ (МОФ-304988), за адресою: м. Луганськ, вул. Шевченка, 18-А інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунку №208, відкритому та та який використовується ПП „Вояж-Восток-08 () за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 р.р. із відображенням інформації про контрагентів, призначення платежів, дати і часу їх проведення, номерів платіжних документів, сум платежів про надходження і перерахування коштів, вхідного і вихідного залишків коштів, в тому числі, проведення виїмки оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався зазначений рахунок у вказаному періоді, а саме: заяв на відкриття та обслуговування рахунку, наказів про призначення службових осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами, а також документів, повязаних із здійсненням фінансово-господарських операцій між ПП „Вояж-Восток-08 та ДП „Тростянецький спиртовий завод (), а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку і довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку, угод та інших документів, в тому числі, документів віддаленого доступу до зазначеного у цьому поданні рахунку.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, подання слідчого, дійшов висновку, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 178 ч.1, 3 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Відповідно до належним чином засвідченої печаткою ДП „Тростянецький спиртовий завод копії банківської виписки, 18.03.2009 року вказаним державним підприємством, в підтвердження здійснення реальності фінансово-господарських взаємовідносин з ПП „Вояж-Восток-08, було здійснено перерахування коштів в сумі - 17443,00 грн. з банківського рахунку №1442 Вінницької філії АКБ „Форум м. Вінниця на банківський рахунок ПП „Вояж-Восток-08 - №208 АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12209001, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі, а також з метою підтвердження або спростування факту здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ДП „Тростянецький спиртовий завод з ПП „Вояж-Восток-08, в тому числі, підтвердження або спростування всіх фактів перерахування коштів з банківського рахунку №1442 Вінницької філії АКБ „Форум м. Вінниця на банківський рахунок №208 АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ, а також встановлення особи, якою було відкрито рахунок №1442 та встановлення особи, якою вказаний рахунок використовувався необхідно провести виїмку інформації в АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АБ „УКРКОМУНБАНК м. Луганськ (МФО - 304988), за адресою: м. Луганськ, вул. Шевченка, 18-А інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунку №208, відкритому та та який використовується ПП „Вояж-Восток-08 () за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 р.р. із відображенням інформації про контрагентів, призначення платежів, дати і часу їх проведення, номерів платіжних документів, сум платежів про надходження і перерахування коштів, вхідного і вихідного залишків коштів, в тому числі, проведення виїмки оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався зазначений рахунок у вказаному періоді, а саме: заяв на відкриття та обслуговування рахунку, наказів про призначення службових осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами, а також документів, повязаних із здійсненням фінансово-господарських операцій між ПП „Вояж-Восток-08 та ДП „Тростянецький спиртовий завод (), а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку і довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку, угод та інших документів, в тому числі, документів віддаленого доступу до зазначеного у цьому поданні рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: