УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 486/1736/15-к
Провадження № 1-кс/486/249/2015
23 жовтня 2015 року Южноукраїнський міський суд Миколаївської області
у складі: слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю: заступника прокурора прокуратури м. Южноукраїнська ОСОБА_3

розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Южноукраїнську Миколаївської області клопотання заступника прокурора прокуратури м. Южноукраїнська ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Фермерського господарства Оазис,
В С Т А Н О В И В:
22 жовтня 2015 року заступник прокурора прокуратури м. Южноукраїнська ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією у Миколаївській області протягом терміну, що не перевищує 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ФГ Оазис , з метою підтвердження чи спростування факту наявності 309,311 тон насіння соняшнику та 70,388 тон кукурудзи за даними бухгалтерського обліку ФГ Оазис, чи привласнення або розтрати сільгосппродукції службовими особами ФГ Оазис переданого на зберігання ПП ВКП Каро.
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що до Первомайського МВ УМВС України в Миколаївської області звернувся директор ПП ВКП Каро смт. Врадіївка Миколаївської області ОСОБА_4 з заявою про те, що згідно договору на послуги по зберіганню зерна від 02.09.2008 р., ПП ВКП Каро здало на зберігання ФГ Оазис с.Іванівка Первомайського району Миколаївської області 309 тон соняшника та 149 тон 654 кг кукурудзу. При цьому соняшник та кукурудзу ФГ Оазис, не звертаючи уваги на неодноразові вимоги ПП ВКП Каро, власнику не повернуло. Директор ПП ВКП Каро стверджує, що належна йому сільгосппродукція в ФГ Оазис взагалі відсутня.
Органами досудового розслідування встановлено, що 02.09.2008 року між сторонами укладений договір на послуги по зберіганню зерна, за яким ПП ВКП Каро зобов`язалось передати сільгосппродукцію колосових, бобових і насіння олійних культур, а ФГ Оазис, зобов`язалось прийняти вказану продукцію для визначення якості, підробки, сушки, відповідального зберігання, знешкодження шкідників у разі необхідності і відвантаження.
Від 07.09.2009 ПП ВКП Каро надавало на адресу ФГ Оазис неодноразові письмові виоги, щодо повернення у власність ПП ВКП Каро майна, згідно договору на послуги по зберіганню від 02.09.2008, які з тих пір ФГ Оазис виконувати відмовляється.
Вищезазначений спір неодноразово розглядався в Господарському суді Миколаївської області, Вищому Господарському суді та інших.
16.10.2014 видано ухвалу Господарського суду Миколаївської області № 915/49/14 про заборону ФГ Оазис (вул. Степова, 1 а, с. Іванівка, Первомайського району, Миколаївської області, 55272, код 192922583) вчиняти дії по відчуженню у будь який спосіб сільськогосподарської продукції, яка йому належить, а саме 309311 кг соняшника та 70388 кг зерна кукурудзи.
20.10.2014 державним виконавцем відділу державної виконавчої служби Первомайського міськрайонного управління юстиції винесено постанову про відкриття виконавчого провадження № 45150884 з метою виконання ухвали суду.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що 03.02.2015 видано наказ №915/49/14 Господарського суду Миколаївської області про стягнення з ФГ Оазис на користь ПП ВКП Каро 309,311 тонни насіння соняшника, вартістю 913856, 35 грн. та 70,388 тонни кукурудзи вартістю 82790, 37 грн. на підставі рішення Господарського суду Миколаївської області від 27.10.2014 (справа № 915/49/14), що переглядалося судами вищої інстанції та залишилося у силі.
05.02.2015 державним виконавцем ВДВС Первомайського міськрайонного управління юстиції винесено постанову про відкриття виконавчого провадження, яке станом на 26.03.2015 не виконане та зупинено у зв`язку з неможливістю виконання по причині відсутності соняшнику та кукурудзи у ФГ Оазис.
За ФГ Оазис зареєстровано право власності на ряд об`єктів нерухомого майна, розташованих за адресою: Миколаївська область, Первомайський район, с. Іванівка.
06.05.2015 року на підставі ухвали слідчого судді Южноукраїнського міського суду від 30.04.2015 року слідчим проведено санкціоновані обшуки складських приміщень, належних ФГ Оазис, та встановлено, що у приміщенні розташованому за адресою: Миколаївська область, Врадіївський район, с. Филимонівка, вул. Перемоги, 33 наявне насіння соняшнику вагою біля 2 тон 200 кг, а також відповідно до договору оренди нерухомого майна від 03.10.2014 року ФГ Оазис передало СФГ Немезіда нерухоме майно, що знаходиться за адресою: Миколаївська область, Первомайський район, с. Іванівка, вул. Степова, 1 «Б». Також представником ФГ Оазис надано копію договору товарної позики від 03.10.2014 року укладеного між ФГ Оазис та СФГ Немезіда відповідно до якого в цей же день передано 3500 тон вартістю 15000000 (п`ятнадцять мільйонів) грн. соняшнику товарного останньому.
27.05.2015 року СФГ Немезіда повернуло ФГ Оазис зазначене майно, у зв`язку з чим виконавчою службою проведено вилучення зерна соняшнику у кількості достатній для виконання рішення суду. 08.06.2015 року виконавче провадження щодо виконання наказу №915/49/14 виданого 03.02.2015 Господарським судом Миколаївської області про стягнення 309311 кг насіння соняшнику та 70388 кг зерна кукурудзи закінчено у зв`язку з фактичним виконанням.
Дане кримінальне провадження 03 квітня 2013 року зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000719, правова кваліфікація правопорушення ч.4 ст.191, ч.1 ст.358, ч.2 ст.382 КК України.
З 31.03.2015 досудове розслідування по даному кримінальному провадженні проводиться СВ Южноукраїнського МВ УМВС України в Миколаївські області.
19.10.2015 року голові ФГ Оазис ОСОБА_5 оголошено про підозру у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 с.382 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для призначення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ФГ Оазис, керуючись ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні просив клопотання задовольнити.
Вислухавши прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ході досудового розслідування дійсно виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності ФГ Оазис, для перевірки обставин, виявлених у ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою підтвердження чи спростування факту наявності 309,311 тон насіння соняшнику та 70,388 тон кукурудзи за даними бухгалтерського обліку ФГ Оазис, чи привласнення або розтрати сільгосппродукції службовими особами ФГ Оазис переданого на зберігання ПП ВКП Каро.
Висновки ревізії можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Згідно з ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду та у термін, що не перевищує 15 робочих днів.

Керуючись Законом України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, ст.93 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання заступника прокурора прокуратури м. Южноукраїнська ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Фермерського господарства Оазис, - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення ревізорами Державної фінансової інспекції у Миколаївській області, розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська,42 «а» позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Фермерського господарства Оазис, з питань дотримання вимог законодавства при виконанні умов договору по зберіганню зерна від 02.09.2008, згідно якого ПП ВКП Каро зобов`язалось передати сільськогосподарську продукцію колосових, бобових і насіння олійних культур, а ФГ Оазис зобов`язалось прийняти вказану продукцію для визначення якості, підробки, сушки, відповідального зберігання, тощо; спричинення ПП ВКП Каро матеріальної шкоди (збитків), розрахунку його розміру і визначення кола відповідальних осіб.
На вирішення в ході ревізії поставити наступні запитання:
- загальна кількість зерна насіння соняшнику та кукурудзи, що знаходилося у ФГ Оазис на момент укладання договору з ПП ВКП Каро від 02.09.2008 та на яких підставах;
- загальна кількість насіння соняшнику та кукурудзи, що надійшло від ПП ВКП Каро до ФГ Оазис відповідно до договору від 02.09.2008 на зберігання, особа відповідальна за зберігання отриманого зерна;
- які операції щодо обробітку зерна з метою доведення його до показників передбачених договором та належного зберігання проводилися ФГ Оазис, вартість вказаних робіт, час проведення;
- рух зерна соняшнику та кукурудзи по ФГ Оазис за період з 02.09.2008 по теперішній час, у тому числі ПП ВКП Каро, його залишок за даними бухгалтерського обліку;
- як обліковано операцію щодо передачі зерна соняшнику ФГ Оазис у товарну позику 3500 тон соняшнику товарного вартістю 15000000 грн. відповідно договору від 03.10.2014 укладеного з ФГ Немезіда та чи підтверджуються документально правовідносини між вказаними суб`єктами господарювання по вказаному договору;
- наявність у ФГ Оазис за даними бухгалтерського обліку можливості проведення повернення зі зберігання зерна соняшнику та кукурудзи ПП ВКП Каро, час її існування;
- який розмір спричиненої ПП ВКП Каро матеріальної шкоди (збитків), відповідальні особи;
- відповідність відображення в обліку фінансово господарських операцій щодо вказаних угод вимогам діючого законодавства України.
Позапланову виїзну ревізію фінансово господарської діяльності Фермерського господарства Оазис, провести в такий термін: дата початку: 02.11.2015 року дата закінчення 20.11.2015 року.
Спеціалістам Державної фінансової інспекції в Миколаївській області матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Южноукраїнського МВ УМВС України в Миколаївській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Южноукраїнського міського суду ОСОБА_1