Провадження 1-кс/127/3798/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Вінницької област ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в Ладижинського відділення Бершадської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області за адресою: м. Ладижин, Вінницької області, вул. П. Кравчика, буд. 4, та можливість вилучити їх, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Александров О.К. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором С.В.Швець про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Ладижинському відділенні Бершадської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області за адресою: м. Ладижин, Вінницької області, вул. П. Кравчика, буд. 4, а саме: облікової справи платника податків фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), звітів субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_2 за період 2006 2012 років та можливість вилучити їх, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 09.01.2013 року за ознаками умисного ухилення від сплати податків невстановленими особами в особливо великих розмірах у суму 6814913,93 грн. та службового підроблення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених відповідно до ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що на підставі зібраних матеріалів досудового розслідування є підстави вважати, що СПД-ФО ОСОБА_2, попередньо домовившись із ОСОБА_3, директором ТОВ «Подільська ювелірна компанія», уклала із указаним товариством договір оренди обладнання № 2.

Згідно даного договору ТОВ «Подільська ювелірна компанія» в особі генерального директора, дружини заступника голови Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_4 ОСОБА_3 передала СПД-ФО ОСОБА_2 у тимчасове володіння обладнання для виготовлення ювелірних виробів.

Крім того, для обслуговування переданого обладнання вказане Товариство забезпечило СПД-ФО ОСОБА_2 персоналом в кількості 48 співробітників.

У період з 01.01.2007 по 31.12.2011 у Вінницькому відділенні Центрального казенного підприємства пробірного контролю СПД-ФО ОСОБА_2 шляхом внесення недостовірних даних в облікові документи, разом із незначною частиною ювелірних виробів власного виробництва, проклеймовано 595609 одиниць ювелірних виробів із золота невстановленого походження загальною масою 1016,3 кг.

У подальшому проклеймована ювелірна продукція з нанесеним відповідним іменником виробника реалізовувалась через торгову мережу «Шарм» в торгових точках у різних регіонах України в містах Вінниці, Тростянці, Ладижині, Івано-Франківську, Коломиї, Умані, ОСОБА_1, які зареєстровані як на СДП-ФО ОСОБА_2 та СПД-ФО ОСОБА_5, чоловіка ОСОБА_2, так і на підконтрольних осіб, які раніше знаходились у трудових відносинах із вказаними особами, а саме СПД-ФО ОСОБА_6, СПД-ФО ОСОБА_7 та СПД-ФО ОСОБА_8

При цьому, з метою приховання значних обсягів реалізації ювелірних виробів, торгова виручка з усіх обєктів торгівлі в загальній сумі 43566249,99 грн. надходила на картковий рахунок № 047710, відкритий СПД-ФО ОСОБА_2 у Вінницькому відділенні ПАТ «Приватбанк», як фізичною особою.

Разом з тим, згідно з офіційними звітними матеріалами органів ДПС України, СПД-ФО ОСОБА_2 перебувала на спрощеній системі оподаткування та за період з 01.01.2007 по 31.12.2011 нею задекларовано обсяг виручки в загальній сумі 2362151 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаного вище злочину може бути причетний заступник голови Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_4, який використовуючи своє службове становище особисто контролює фінансово-господарську діяльність СПД-ФО ОСОБА_2 та СПД-ФО ОСОБА_5 та координує їх дії, спрямовані на ухилення від сплати податків та легалізацію ювелірних виробів на території України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів (на електронних та паперових носіях), повязаних із податковим обліком підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_2, а саме до: облікової справи платника податків фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), звітів субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_2 за період 2006 2012 років. ФОП ОСОБА_2 перебувала на податковому обліку у період з 2006 року по травень 2012 року у Ладижинському відділенні Тростянецької обєднаної державної податкової інспекції. На даний час вищевказані документи перебувають у володінні Ладижинського відділення Бершадської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області за адресою м. Ладижин, Вінницької області, вул. П. Кравчика, 4.

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки матеріалами облікової справи підтверджується факт перебування ФОП ОСОБА_2 на податковому обліку в період з 2006 року по травень 2012 року, а податковою звітністю, яка зберігається у Ладижинському відділенні Бершадської ОДПІ, підтверджується факт декларування ФОП ОСОБА_2 в органах державної податкової служби значно менших сум доходів, ніж вона реально отримувала від реалізації ювелірних виробів із золота у продовж 2006 2012 років, тобто ФОП ОСОБА_2 таким чином ухилялась від сплати податків за здійснення підприємницької діяльності.

Враховуючи те, що ОСОБА_2 може мати корупційні звязки в органах державної влади, банківських установах, а також те, що заступник голови ДПС у Вінницькій області ОСОБА_4 може використовувати свої владні повноваження для перешкоджання встановленню обставин у кримінальному провадженні, без вилучення вищезазначених документів, що містять банківську таємницю, існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У звязку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представників Ладижинського відділення Бершадської ОДПІ у звязку з тим, що окремі його працівники можуть бути причетними до зазначених злочинних схем, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству.

Суд находить, що слід у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання розглядати без виклику особи - Ладижинського відділення Бершадської ОДПІ, у володінні якої знаходяться заявлені слідчим документи, оскільки ним доведено достатність наявних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Ладижинському відділенні Бершадської ОДПІ .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Вінницької област ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, зокрема: облікової справи платника податків фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), звітів субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_2 за період 2006 2012 років, що можуть перебувати у володінні Ладижинського відділення Бершадської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Вінницькій області за адресою: м. Ладижин, Вінницької області, вул. П. Кравчика, буд. 4.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: