пр. № 1-кс/759/3522/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 серпня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання директора ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_3 про скасування арешту рахунку ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ», яке було накладено ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 17.06.2015 р. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Директор ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про скасування арешту рахунку Товариства № НОМЕР_1 відкритий в Філії АТ «Укрексімбанк», накладеного ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 17.06.2015 р. за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі у м. Києві ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання посилається на те, що 31.03.2005 р. між Товариством та Антрацитівською міською радою Луганської області укладено договір купівлі-продажу цілісного майнового комплексу по вул. Залізничній, 66 в м. Антрацит.

30.01.2007 р. та 24.04.2008 р. між Товариством та Антрацитівською міською радою Луганської області укладено договори оренди земельної ділянки по вул. Залізничній, 66 в м. Антрацит (0,0215 га, 0,5446 га та 1,9260 га) та по вул. Крилова, 2В (0,70 га).

Також, 17.12.2008 р. між Tangshan shenzhou machinery та ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» був укладений договір купівлі-продажу збагачувальної установки, на запуск якої було отримано дозволи в Держслужбі гірничого нагляду та промислової безпеки України, Міністерстві регіонального розвитку та будівництва України, Санстанції, Охорони праці.

Директор Товариства у своєму клопотанні зазначає, що з часу отримання дозвільної документації ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» здійснює свою господарську діяльність, сплачує податки, має свій штат працівників, має рухоме та нерухоме майно, в тому числі збагачувальну фабрику по видобутку вугілля, що дозволяє конкурувати на ринку вугільної промисловості та вносити значний внесок у ринок збуту своєї промисловості серед підприємств цієї галузі. У зв`язку з чим, директор ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» вважає, що усі господарські операції підприємства є реальними, відображені у господарсько-фінансових і бухгалтерських документах та за всіма операціям сплачені податки. Крім того, під час проведення податковими органами виїзних та документальних перевірок жодних порушень податкового законодавства встановлено не було.

Також директор ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_3 зазначила, що Товариство жодного разу не здійснювало господарських операцій з ТОВ «Украгазтех» та з іншим підприємствами, зазначених у клопотанні слідчого та в ухвалі слідчого судді від 17.06.2015 р.

Що стосується директора ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_5 , який перебував на посаді директора вказаного товариства до 19.03.2015 р., чинний директор Товариства ОСОБА_3 пояснила, що відповідно до нотаріально посвідченої заяви останнього на ім`я Прокурора м. Києва, ОСОБА_5 пояснив, що жодних пояснень ні слідчому ні оперативним працівникам не надавав, а під час перебування його на посаді директора ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ», вказане товариство повноцінно та реально здійснювало свою господарську діяльність.

Таким чином, директор ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_3 вважає, що слідчим введено в оману слідчого суддю щодо фіктивності вказаного Товариства, при цьому, відносно якого жодного кримінального провадження не порушено, а тому арешт було накладено необґрунтовано.

В судовому засіданні представник ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_6 клопотання про скасування арешту підтримав та просив суд скасувати арешт та зобов`язання зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Сєвєрная» ().

Суд, вивчивши матеріали, додані до клопотання, а також матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, приходить до висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.

Встановлено, що відповідно до витягу з кримінального провадження № 0000023 внесеного в ЄРДР 06.05.2015 р., службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ймовірно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. Також, відповідно до вказаного вище витягу, в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Капромбуд» використовуються ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фідо Консалт».

Ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 17.06.2015 р. накладено арешт на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Сєвєрная» () та відкритий в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333). Одночасно судом зобов`язано службових осіб Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» ().
При цьому, в обґрунтування підстав для задоволення клопотання слідчого, суд послався на пояснення ОСОБА_5 , який значився директором ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» () до квітня 2015 року про те, що він фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не мав, будь-які первинні (статутні, бухгалтерські, реєстраційні та інші) документи не підписував, ніяких доручень на проведення господарської діяльності не надавав, місто Київ протягом двох років не відвідував, та діяльність підприємства здійснюється невстановленими особами від його імені.

Згідно ч. 1 ст.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Судом встановлено, що 30.01.2007 р. та 24.04.2008 р. між ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» та Антрацитівською міською радою Луганської області укладено договори оренди земельної ділянки по вул. Залізничній, 66 в м. Антрацит (0,0215 га, 0,5446 га та 1,9260 га) та по вул. Крилова, 2В (0,70 га).

Також, 17.12.2008 р. між Tangshan shenzhou machinery та ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» був укладений договір купівлі-продажу збагачувальної установки, на запуск якої було отримано дозволи в Держслужбі гірничого нагляду та промислової безпеки України, Міністерстві регіонального розвитку та будівництва України, Санстанції, тощо.

Також судом встановлено, що відповідно до Наказу Держгеонадра від 27.09.2011 р. № 88 прийнято рішення надати ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» на 20 років спеціальний дозвіл на користування надрами з метою видобування вугілля кам`яного шахтоділянки ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» у межах ділянки Краснолуцька Північна № 1.

Судом встановлено, що відповідно до Постанови Донецького Апеляційного Господарського суду від 16.04.2013 р. за позовом ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» до Регіонального відділення Фонду державного майна України по Луганській області м. Луганськ про визнання аукціону недійсним, визнано недійсним приватизаційний аукціон від 25.09.2012 р. з продажу об`єкта незавершеного будівництва державної власності Будівництво шахти «Краснолуцька Північна» № 1 (два законсервовані похилі стволи), що знаходяться на балансі ВП «ПКГ» ДП «Донбасантрацит», та розташований за адресою: Луганська обл., м. Красний Луч.

Згідно ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Судом встановлено, що відповідно до Фінансових звітів ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная», наданих представником заявника, за період станом на 31.12.2012 р., станом на 31.03.2013 р., станом на 30.06.2013 р. та станом на 30.09.2013 р., Підприємство налічує середню кількість працівників понад 30 осіб. Вказані вище звіти мають рядки видатків різного характеру, що в свою чергу свідчить про господарську діяльність та функціювання ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная».

Також, відповідно до Журналів ордерів та відомостей по рахунку 631 з вітчизняними поставниками щодо контрагентів з якими співпрацювало ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» за період 2012 р. 2013 р. (програмна роздруківка з бази бухгалтера), у вказаний вище період ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» жодних фінансових операцій з підприємствами, які зазначені у клопотанні слідчого, які мають ознаки фіктивності своєї діяльності, не проводило.

Судом встановлено, що 12.04.2013 р. між ТОВ «Ю-ТЕК ТРЕЙДІНГ» та ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» був укладений Договір № 134/12 про надання послуг.

Відповідно до п. 1.2 вказаного вище Договору, ТОВ «Ю-ТЕК ТРЕЙДІНГ» - замовник доручає ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» провести переробку та збагачення рядового вугілля та відправку готового товару.

Відповідно до п. 6.1. Договору, строк дії договору сторонами визначено до 31.12.2013 р. та виконання його умов підтверджується наданими представником заявника Актами здачі-прийняття робіт за весь період дії Договору.

Також, встановлено, що 16.04.2013 р. між ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» та Bremer international Limited був укладений Контракт № 78-BR/SEV відповідно до умов якого ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» зобов`язався передати у власність Bremer international Limited антрацит. Строк дії контракту до 31.12.2013 р., виконання умов контракту підтверджується відповідними виписками по рахунку.

В судовому засіданні в підтвердження господарської діяльності та функціонування ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» протягом 2012 р. та 2013 р., представником ОСОБА_6 було надано суду для огляду підшивка оригіналів виписок по рахунку Товариства та залізничних накладних про перевезення видобувного вугілля за вказаний вище період, що в свою чергу, спростовує посилання слідчого на фіктивність діяльності ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная».
Що стосується показань директора ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» - ОСОБА_5 , то відповідно до ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 17.06.2015 р. суд послався на пояснення останнього, який значився директором ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» до квітня 2015 року та фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не мав, будь які первинні (статутні, бухгалтерські, реєстраційні та інші) документи не підписував, ніяких доручень на проведення господарської діяльності не надавав, місто Київ протягом двох років не відвідував, та діяльність підприємства здійснюється невстановленими особами вій його імені. Проте, відповідно до нотаріально посвідченої заяви ОСОБА_5 від 15.06.2015 р. направленої до Прокурора м. Києва, останній пояснив, що до 19.03.2015 р. він дійсно виконував обов`язки Директора ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» та у зв`язку з тим, що всі виробничі потужності підприємства (збагачувальна фабрика, цілісні майнові комплекси зі своєю технікою та адмінбудівлями) знаходяться в місті Антрацит Луганської області він як відповідальні особа за всім виробництвом, переважно увесь час знаходився на цьому виробництві, періодично (не більш ніж 2 рази на місяць) відвідуючи головний офіс, який розташований у м. Києві, підписував усі необхідні документи. При цьому, усі поставки вугілля були дійсними, особисто ним контролювалися, всі договори і необхідні звітні документи, з цього приводу, також є дійсними. ОСОБА_5 пояснив, що ніколи не надавав пояснень будь-якій посадовій особі ДПІ у м. Києві, в тому числі, слідчому ОСОБА_7 . Жодних пояснень він не писав та не підписував.
Встановлено, що представником ОСОБА_6 в інтересах ОСОБА_5 07.07.2015 р. до Генеральної прокуратури України подана заява про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо підроблення працівниками ДПІ у м. Києві пояснень від імені ОСОБА_5 .

Судом встановлено, що вказана вище заява ОСОБА_6 подана в інтересах ОСОБА_5 , відповідно до листа Генерального прокурора України від 15.07.2015 р. направлена до прокуратури міста Києва для розгляду в порядку ст. 214 КПК України.

Таким чином, в судовому засіданні судом встановлено, що у зазначений слідчим період з 01.09.2012 по 31.12.2013 р. Товариство з обмеженою відповідальністю «ЦЗФ «Сєвєрная» фактично здійснювало свою господарську діяльність з видобутку вугілля, складав фінансову звітність, маючи у штаті понад 30 працівників, при цьому, відповідно до нотаріально посвідченої заяви директора ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» ОСОБА_5 , останній підтвердив, що вказане товариство на протязі 2012-2013 р. функціонувало та активно здійснювало господарську діяльність, про що свідчать фінансові накладні та Акти здачі-прийняття робіт за цей період.

З урахуванням вищезазначеного, суд приходить до висновку, що слідчим при подачі клопотання про накладення арешту на рахунок ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» не було надано суду достатньо доказів, що вказують на вчинення службовими особами ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» кримінального правопорушення, що призвело до накладення арешту слідчим суддею на майно особи, а саме: ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная», яка не є підозрюваною у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчим в клопотанні не доведено та до матеріалів клопотання не додано доказів, підтверджуючих, що на рахунку ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» знаходяться кошти, які ТОВ «Укргазтех» не сплатив у дохід держави як сплату податку на додану вартість, то кошти які знаходять на рахунку ТОВ «ЦЗФ «Сєвєрная» на даний час не можна вважати предметом злочину у кримінальному провадженні № 0000023, а тому арешт на них накладений необґрунтовано.

Таким чином, враховуючи дослідженні матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження в їх сукупності, суд вбачає підстав для задоволення клопотання про скасування арешту.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 174 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання директора ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ» - ОСОБА_3 про скасування арешту рахунку ТОВ ЦЗФ «СЄВЄРНАЯ», яке було накладено ухвалою Святошинського районного суду м. Києва від 17.06.2015 р. в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Скасувати арешт та зобов`язання зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика «Сєвєрная» () та відкритий в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (МФО 380333) накладеного відповідно до ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 17 червня 2015 р. у справі № 759/9639/15-к.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1