П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.09.2011 Справа №4-2575/11
Судця Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області І.М.Тиха, при секретарі Матрифайло I.A., з участю прокурора Нежди Ф.Т., ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області про дачу дозволу на проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю,-

встановив:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області за погодженням з заступником прокурора Тернопільської області Комуніцьким О.В. звернувся до суду із поданням, у якому просить надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПП «Колон-Сервіс» (код за ЄДРПУО 35563220, юридична адреса: м.Львів вул.Хлібна, 4) наступних документів: 1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку з наступними суб'єктами підприємницької діяльності: TOB «Захід ТМ» (код за ЄДРПУО 32941822), ПП «Ната-Вар» (код за ЄДРПУО 34461770), ПП «CK Захід» (код за ЄДРПУО 36687532), TOB «Подоліс» (код за ЄДРАУО 34528300), TOB «Керера» (код за ),ТОВ «Негін» (код за ЄДРПУО 35415793) за період діяльності з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно, а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів прийому-передачі векселів, прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період. 2. Оригіналів всіх документів про придбання ТМЦ реалізованих TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера», TOB «Негін» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбаний у вказаних підприємств протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року. 3. Оригіналів документів про придбання, реалізацію, зберігання, списання, використання товарно-матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно. 4. Оригіналів документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам за вказаний період. 5. Оригіналів документів про переписку ПП «Колон-Сервіс» з TOB «Негін», TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера» за період діяльності з 01.04.2008 року по даний час. 6. Реєстрів всіх отриманих та виданих податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно. 7. Оригіналів документів, що стосуються перебування у відрядженнях працівників ПП «Колон-Сервіс» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно, посилаючись на те, що дані документи будуть використовуватися як докази у кримінальній справі №1173766 порушеній за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Захід ТМ» за ч. З ст. 212 Кримінального кодексу України.

Із подання вбачається, що службові особи TOB «Захід ТМ» (код за ЄДРПОУ - 329418227, юридична адреса: Тернопільський р-н, с.Ступки, вул.Тернопільська, 35), за період діяльності підприємства з квітня 2008 року по лютий 2011 року з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей підприємством від TOB «Негін» (код за ), ПП «CK Захід» (код за ), TOB «Подоліс» (код за ), ПП «Ната-Вар» (код за ), TOB «Керера» (код за ) та врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, тим самим безпідставно сформували ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток.

Продовжуючи свої злочинні діяння, направлені на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток до бюджету держави службові особи TOB «Захід ТМ» всупереч п.1.4 ст.1, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) та всупереч п.4.1, ст.4, п.5.1, п.5.2, п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.199 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями), п.198.3, п.198.4 ст.198 р.5 Податкового кодексу України умисно не нарахували та не сплатили за вищевказаний період діяльності податок на додану вартість в сумі 957 159 грн., та податок на прибуток в сумі 883 445 грн., а всього податків в сумі 1 840 604 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом слідчим відділом податкової міліції ДПА в Тернопільській області 23.09.2011 року порушено кримінальну справу № 1173766 стосовно службових осіб TOB «Захід ТМ» за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

Прокурор Нужда Ф.Т. подання підтримав, та з мотивів, викладених у ньому, проситьйогозадовольнити.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, враховуючи думку прокурора, вважаю, що подання необхідно задовольнити, надавши дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПП «Колон-Сервіс» (код за ЄДРПУО 35563220, юридична адреса: м.Львів вул.Хлібна, 4) наступних документів: 1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку з наступними суб'єктами підприємницької діяльності: TOB «Захід ТМ» (код за ЄДРПУО 32941822), ПП «Ната-Вар» (код за ЄДРПУО 34461770), ПП «CK Захід» (код за ЄДРПУО 36687532), TOB «Подоліс» (код за ЄДРАУО 34528300), TOB «Керера» (код за ),ТОВ «Негін» (код за ЄДРПУО 35415793) за період діяльності з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно, а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів прийому-передачі векселів, прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період. 2. Оригіналів всіх документів про придбання ТМЦ реалізованих TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера», TOB «Негін» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбаний у вказаних підприємств протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року. 3. Оригіналів документів про придбання, реалізацію, зберігання, списання, використання товарно-матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно. 4. Оригіналів документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам за вказаний період. 5. Оригіналів документів про переписку ПП «Колон-Сервіс» з TOB «Негін», TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера» за період діяльності з 01.04.2008 року по даний час. 6. Реєстрів всіх отриманих та виданих податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно. 7. Оригіналів документів, що стосуються перебування у відрядженнях працівників ПП «Колон-Сервіс» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно.

Керуючись статтями 14-1, 178 КПК України,-

постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПП «Колон-Сервіс» (код за ЄДРПУО 35563220, юридична адреса: м.Львів вул.Хлібна, 4) наступних документів:

1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку з

наступними суб'єктами підприємницької діяльності:

TOB «Захід ТМ» (код за ЄДРПУО 32941822),

ПП «Ната-Вар» (код за ЄДРПУО 34461770),

ПП «CK Захід» (код за ЄДРПУО 36687532),

TOB «Подоліс» (код за ЄДРАУО 34528300),

TOB «Керера» (код за ),

TOB «Негін» (код за ЄДРПУО 35415793) за період діяльності з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно, а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів прийому-передачі векселів, прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

2.Оригіналів всіх документів про придбання ТМЦ реалізованих TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера», TOB «Негін» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбаний у вказаних підприємств протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року.

3.Оригіналів документів про придбання, реалізацію, зберігання, списання, використання товарно-матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно.

4. Оригіналів документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-

матеріальних цінностей отриманих та (або) реалізованих вказаним підприємствам за вказаний період.

5.Оригіналів документів про переписку ПП «Колон-Сервіс» з TOB «Негін», TOB «Захід ТМ», ПП «Ната-Вар», ПП «CK Захід», TOB «Подоліс», TOB «Керера» за період діяльності з 01.04.2008 року по даний час.

6.Реєстрів всіх отриманих та виданих податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно.

7.Оригіналів документів, що стосуються перебування у відрядженнях працівників ПП «Колон-Сервіс» протягом періоду з 01.04.2008 року по 31.03.2011 року включно.

Суддя Тиха І.М.