ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4725/15-к
Провадження № 1-кс/210/23/16

"13" січня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі старшого слідчого СВ ФР

Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС

у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

прокурора Криворізької

місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
13 січня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення посилаючись на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань за № 0000032 від 19.09. 2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з січня по грудень 2012 року в порушення положень п.п. 139.1.9 п.п. 201.1 Податкового кодексу України, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв`язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 4 238 717 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди з січня по грудень 2012 року коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2012 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті яких формувало податковий кредит.

З метою встановлення обґрунтованості віднесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було проведено економічне дослідження.

Згідно висновку економічного дослідження, складеного ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 13.08.2015 року № 106 встановлено, що відсутні підстави для формування податкового кредиту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2012 року на загальну суму у розмірі 4 238 717 грн.

Крім того, у матеріалах кримінального провадження міститься вирок Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.02.2015 року, згідно якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано у 2012 році для прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки та на протязі 2012 року здійснювало фіктивні фінансово-господарські операції.

Окрім того в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто купувало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » холодильне обладнання та в подальшому реалізовувало ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), м. Київ.

Також встановлено, що договори та додатки до них, додаткові угоди, довідки про вартість товарів (робіт, послуг), податкові накладні, акти приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортні накладні, тендерна документація, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації, довіреності, книги складського обліку, акти звірок, реєстри отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідна та вихідна кореспонденція, документи, що підтверджують проходження товарів через об`єкти пропускного режиму підприємства ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), документи, щодо перевірки фахівцями ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, журнали інструктажу по техніці безпеки, інші документи, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журнали (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) де зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », роздруківки з електронної бази бюро пропусків ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо особистих даних працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та інші документи, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування.

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012 рік з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000032 від 19.09.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), податкових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортних накладних, тендерної документації, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідної та вихідної кореспонденції, документів, що підтверджують проходження товарів через об`єкти пропускного режиму підприємства ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Київ, документів, щодо перевірки фахівцями ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Київ на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, журналів інструктажу по техніці безпеки, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журналів (книги) в`їзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (об`єкти) ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » де зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на територію ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », роздруківок з електронної бази бюро пропусків ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », щодо особистих даних працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі за період 2012 року, з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №00000323.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_3 (або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000032) та надати йому можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Слідчий суддя: ОСОБА_1