Справа № 727/7783/15-к
Провадження № 1-кс/727/2354/15
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
слідчого - ОСОБА_3 ,
До суду звернувся старший слідчий СВ СУ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке погоджено заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 протягом 2014-2015 років здійснювали експорт лісоматеріалів на адресу суб`єктів господарювання, які знаходяться в Республіці Туреччина, отримуючи від даної діяльності кошти, при цьому податкову звітність не подавали та зазначені операції не відображали, чим своїми діями спричинили збитки державним інтересам.
Згідно інформації УВБ ГУ ДФС в Чернівецькій області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року здійснило чотири експортні операції лісоматеріалів до Туреччини. В свою чергу, згідно відповіді ДПІ у м. Чернівцях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкову звітність з моменту реєстрації і по даний час не подавало та відповідно податки не сплачувало.
З метою документального підтвердження виду, обсягу і якості здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також для з`ясування їх реальності та повноти відображення, уникнення подальшого виправлення інформації в документах або їх знищення, а також проведення технічної експертизи виготовлених документів, почеркознавчої експертизи підписів у вказаних документах, просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів контрактів поставки лісоматеріалів, вантажно-митних декларацій по експортних поставках за 2014-2015 роки, СМR, сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, фітосанітарних сертифікатів та інших документів, накладних, упаковочних листів специфікацій, які стали підставою для експорту лісоматеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 24.04.2014 року по даний час, які зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав вказаних в клопотанні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
В порядку ч.2 ст. 163 КПК України, особа у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликається.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Як вбачається з копії витягу ЄРДР, поданого до клопотання, у відомостях, які внесені до ЄРДР відсутні кваліфікуючі ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 364-1 КК України.
З фабули відомостей внесених в ЄРДР слідує, що дії службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять ознаки складу злочину передбаченого ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), про що самим слідчим зазначено в ЄРДР та клопотанні, а тому підслідність вказаного злочину відповідно до ч.3 ст. 216 КПК України, визначена за слідчими органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.
Виходячи зі змісту вищенаведених норм, перевіривши правову оцінку обставин справи, проаналізувавши правильність застосування слідчим норм матеріального та процесуального права, вважаю, що органом досудового розслідування невірно кваліфіковано дії службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дане кримінальне провадження має бути підслідне органам, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2, 110, 159, 163166, 309 КПК України, ст.ст. 212, 364-1КК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5