Справа № 210/8362/13-к
Провадження № 1-кс/210/1312/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3,, про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

14 листопада 2013 року старнший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_2А звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунку та можуть надійти на рахунок ТОВ « Криворізька будівельна компанія».

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000009 від 26.11.2012 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, службовими особами ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (), які в період часу з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року, в порушення вимог п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток у розмірі 4 164 705 грн. та податок на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн., що підлягають до сплати в бюджет, всього на загальну суму 6 015 682 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (), в період 01.06.2010 року по 31.12.2013 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит та валові витрати, отримані від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Саноіл Торг» (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 2 857 065,24 грн., що є особливо великим розміром.

Також було встановлено, що протиправна діяльність ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» безпосередньо повязана із ТОВ «Криворізька будівельна компанія» посадові особи яких: ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

У ході ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Зібрані докази, наявні в матеріалах кримінального провадження, свідчать про нікчемність угод, укладених із підприємствами з ознаками фіктивності, тому вони спочатку були вчинені з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, спрямовані на порушення громадського порядку, зловживання правом, порушення моральних засад суспільства і прикриття фактично здійснених операцій.

Зазначеними підприємствами керували пов'язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Згідно зі ст. 4 ОСОБА_6 Європи «Про відмивання, виявлення, вилучення і конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму» (ратифіковану Законом України N 2698-VI від 17.11.2010) - «слідчі і тимчасові заходи» - Кожна Сторона зобов'язана вжити такі заходи, які можуть знадобитися для можливості її здатності швидко визначити, виявити, заблокувати або заарештувати майно, яке підлягає конфіскації для того, щоб, зокрема, сприяти здійсненню конфіскації надалі.

Згідно зі ст. 5 даної ОСОБА_6, держава Україна, зобов'язана вжити заходів, які можуть знадобитися для того, щоб забезпечити застосування заходів щодо блокування, арешту та конфіскації також до:

a) майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи;

b) майна, отриманого із законних джерел, якщо до нього було повністю або частково приєднані доходи, отримані злочинним шляхом;

c) прибутку або інших вигод, отриманих від доходів, від майна, в яке були перетворені або конвертовані доходи, отримані злочинним шляхом, або від майна, до якого залучені доходи, отримані злочинним шляхом.

Таким чином перерахування грошових коштів за вказаними рахунками можуть бути спрямовані на фактичне фінансування незаконної підприємницької діяльності, пов'язаної з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, та отримання доходів від вказаної протиправної діяльності.

Згідно ч. 2ст. 170 КПК України, арешт на майно може бути накладений зокрема у випадку, якщо речі, документи, гроші, тощо набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Криворізька будівельна компанія» () здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків №0282, №0282, №0282, №0282, №0282, №0282 відкритих в ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995).

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у зупиненні видаткових операцій по відкритим рахункам підприємства ТОВ «Криворізька будівельна компанія» () відкритих ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995).

Існує реальна загроза закриття та списання коштів з даного рахунку, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000009 та вислухавши думку прокурора, слідчого, що з'явилися в судове засідання, приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що юридична особа ТОВ «Криворізька будівельна компанія»(код 37861655), на майно якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

У кримінальному провадженні про підозру нікому не оголошено, а згідно доданих до клопотання матеріалів, відсутні підстави вважати, що майно (грошові кошти), на які слідчий просить накласти арешт, відповідають вимогам, зазначених у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на майно ТОВ «Криворізька будівельна компанія» (код 37861655) відмовити.

Суддя: ОСОБА_7