Провадження 1-кс/127/7457/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

22.10.2014, до суду звернувся начальник другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ). Клопотання мотивовано тим, що начальником як слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000099 від 22.08.2014, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.
В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з лютого по квітень 2014 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ПП « ОСОБА_5 » соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3276567 грн.
В жовтні 2014 року, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на вимогу Вінницького окружного адміністративного суду, де за позовом підприємства розглядається адміністративна справа про законність прийняття податкових повідомлень-рішень за результатами проведеної Вінницькою ОДПІ документальної перевірки, ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надало суду копії договору транспортного перевезення №24/01 від 24.01.2014 року між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та копії товарно-транспортних накладних, які засвідчують факт перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажними автомобілями та напівпричепами з державними номерними знаками: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (с.Визирка, Одеської обл.).
На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки фактів проведення фінасово-господарських операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), в тому числі здійснення перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажними автомобілями та напівпричепами в лютому, березні, квітні 2014 року олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (с.Визирка, Одеської обл.) та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які засвідчують ці факти, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських документів та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
На думку органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), тому начальник просив суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.
В судовому засіданні начальник другого відділу КР СУ ОСОБА_3 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.
Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000099 від 22.08.2014, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно надати начальнику дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ).
Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), стосовно проведення фінасово-господарських операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), в тому числі здійснення перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажними автомобілями в лютому, березні, квітні 2014 року олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (с.Визирка, Одеської обл.), а також документів, які засвідчують проведення фінасово-господарських, розрахункових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з власниками, орендодавцями та користувачами вантажних автомобілів та напівпричепів з державними номерними знаками: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а саме:
договорів, контрактів, додатків до них; довіреностей; рахунків на перерахування грошових коштів за надані послуги по перевезенню вантажів, оренду автомобілів та напівпричепів; банківських виписок про сплату коштів за надані послуги та оренду; прибуткових касових ордерів; актів здачі-приймання робіт; сертифікатів відповідності на соняшникову олію; товарно-транспортних накладних та дорожніх листів вантажного автомобіля; актів звірок взаєморозрахунків; поштової переписки між підприємствами та власниками автомобілів.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя