Лубенський міськрайонний суд Полтавської області
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї НИ

Справа №4-165/2010р.

07 липня 2010 року Лубенський міськрайонний суд Полтавської області в складі : головуючого судді Іващенка Ю.А.,

при секретарі Очередько Н.В.,

з участю прокурора Білокінь Р.М.,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Лубни подання начальника слідчого відділення Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю та накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку,

В С Т А Н О В И В :

Начальник слідчого відділення Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 за згодою прокурора звернувся до суду з поданням про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю у Полт. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава та накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку .

Органами досудового слідства встановлено, що на протязі 2009 року службові особи приватного підприємства виробничо-комерційної фірми «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ), проводячи фінансово-господарську діяльність ввіреного їм підприємства з купівлі-продажу та виготовлення косметичної продукції, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства задекларували придбання косметичної продукції, від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «НВП»Практик» (м. Київ, вул. Блюхера, 11, код за ЄДРПОУ 3357050), ТОВ «ПТО»Технологія» (м. Київ, вул. Підгірна, 1, код за ) і ТОВ «БФО»Експерт» (м. Київ, вул. Герцена, 6, код за ). Таким чином, службові особи ПП ВКФ «Ловді», в порушення п.п.5.3.9, п.п.5.3.1 п.5.3, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.8.1.4 п.8.1 ст.8, п.1.32 ст.1 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97 від 22.05.97р. та п.1.3, п.1.7 ст.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.97р. при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року безпідставно занизили податок на прибуток підприємства на суму 1295004 грн. та безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 1032500 грн., в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 2327504 грн., що в 7694 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах .

30.06.2010 року СВ ПМ Лубенської ОДПІ Полтавській області відносно директора ППВКФ «Ловді» ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши матеріали подання, враховуючи думку прокурора, суд вважає, що на даний час є достатні підстави вважати, що дані про стан рахунку коштів ПП ВКФ «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ) та відомості про осіб, які фактично відкривали ці рахунки в установі банку і користувались ним при здійсненні фінансових операцій мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, а тому їх виїмка згідно ст. 178 КПК України проводиться за постановою судді, можуть знаходитися у Полт. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава, а тому необхідно провести виїмку оригіналів документів у Полт. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава.

Крім цього, у поданні ставиться питання про надання дозволу на накладення арешту на кошти, що знаходяться у Полт. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава (МФО 331401) на поточних рахунках № 2614, 0032, 4693, 0001, 2744, 7622, 7967, 6156, 8237 ПП ВКФ «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ) з обовязковим щомісячним повідомленням СВ ПМ Лубенської ОДПІ про залишок коштів на цих рахунках.

Відповідно до 1172 ЦК України підприємства зобовязані відшкодувати шкоду, завдану з вини їх службових осіб під час виконання ними своїх службових обовязків

Частиною 1 статті 126 КПК України визначено, що забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Частиною 1 статті 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» визначено, що арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Звільнення майна та коштів з-під арешту здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

З матеріалів подання вбачається, ПП ВКФ «Ловді» використовуються розрахункові рахунки : 2614 ( УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ , відкритий 29.03.2004 року) ; 0032 (ЄВРО, відкритий 30.10.2001року); 4693 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 06.03.2009 року); 0001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 19.12.1998 року); 2744 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, відкритий 23.06.2008 року); 7622 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 09.03.2010 року); 7967 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 19.05.2010 року); 6156 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 21.05.2010 року); 8237 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 30.04.2010 року), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава МФО 331401.

Таким чином, матеріали подання дають достатні підстави вважати, що діями службових осіб ПП ВКФ «Ловді» завдано значних матеріальних збитків державі, а санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачена конфіскація майна та, враховуючи, що єдиним можливим способом забезпечення цивільного позову є накладення арешту на рахунки, суд вважає за необхідне подання в частині накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунках ПП ВКФ «Ловді» задовольнити.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст. ст. 59, 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність,

П О С Т А Н О В И В :

Подання начальника слідчого відділення Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю та накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку задовольнити.

Провести виїмку оригіналів документів у ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. ПОЛТАВА (МФО 331401), а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них по поточних рахунках ПП ВКФ «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ):

2614 ( УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ , відкритий 29.03.2004 року) ;

-0032 (ЄВРО, відкритий 30.10.2001року);

-4693 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 06.03.2009 року);

-0001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 19.12.1998 року);

-2744 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, відкритий 23.06.2008 року);

-7622 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 09.03.2010 року);

-7967 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 19.05.2010 року);

-6156 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 21.05.2010 року);

-8237 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 30.04.2010 року)

із зазначенням повних даних контрагентів, дат перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за період з часу відкриття по теперішній час, які належать вказаному клієнта банку;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаного клієнта банку ;

- карток із зразками підписів;

- довіреностей;

- платіжних доручень;

- грошових чеків.

Накласти арешт на кошти, що знаходяться у ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава (МФО 331401) на поточних рахунках № 2614, 0032, 4693, 0001, 2744, 7622, 7967, 6156, 8237 ПП ВКФ «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ) з обовязковим щомісячним повідомленням СВ ПМ Лубенської ОДПІ про залишок коштів на цих рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Лубенського

міськрайонного суду ОСОБА_3