Провадження № 1-кс/161/4468/14
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
03 листопада 2014 року місто Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора прокуратури міста Луцька ОСОБА_3 , слідчого слідчого відділу Луцького міського відділу Управління Міністерства внутрішніх справ України у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Луцького міського відділу Управління Міністерства внутрішніх справ України у Волинській області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,-
Слідчий СВ Луцького МВ УМВС у Волинській області (далі - слідчий) ОСОБА_4 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.
Посилається на ті обставини, що директор КП Луцька музична школа №3, ОСОБА_5 , яка в період часу з 2011 року по даний час, зловживаючи своїм службовим становищем, фіктивно працевлаштувала у вказаному підприємстві гр. ОСОБА_6 , чим привласнила заробітну плату останнього, в результаті чого бюджету міста Луцька було завдано матеріальну шкоду в значному розмірі.
В ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КЗ Луцька музична школа № 3. А тому просить надати дозвіл на проведення вищезазначеної ревізії та доручити її проведення працівникам Державної фінансової інспекції у Волинській області.
Згідно ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Оскільки слідчим СВ Луцького МВ УМВС України у Волинській області ОСОБА_4 (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які підтверджують факт зловживання своїм службовим становищем посадовими особами КЗ Луцька музична школа №3, тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю (пункт 5 ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні).
Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, а для проведення такої ревізії орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості (ч. 8 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні).
Водночас, пунктом 29, затвердженого Постановою Кабінету Мінстрів України від 20.04.2006 року № 550 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами передбачено, що позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ.
Із протоколів допиту свідків від 19.09.2014 року, індивідуальних відомостей про застрахованих осіб, що працюють у КЗ Луцька музична школа №3, встановлено достатність підстав для проведення позапланової виїзної ревізії для перевірки законності здійснення фінансової - господарської діяльності КЗ Луцька музична школа №3, а також те, що зібрані в результаті такої ревізії дані, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому клопотання слідчого ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії слід задовольнити частково стосовно ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . Стосовно законності нарахування та виплати заробітної плати та різних соціальних виплат працівнику ОСОБА_17 слід відмовити, так як слідчим не надано індивідуальних відомостей про даного працівника в КЗ Луцька музична школа № 3.
Керуючись ст. ст. 7, 9, 40, 101 КПК України,
Клопотання слідчого відділу Луцького міського відділу Управління Міністерства внутрішніх справ України у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Комунального закладу Луцька музична школа №3, а саме:
1. Законність нарахування та виплати заробітної плати та різних соціальних виплат працівникам ( ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ) Комунального закладу Луцька музична школа №3 протягом 2012-2014 років.
2. Законність нарахування та виплати надбавок, премій педагогічним працівникам ( ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ) Комунального закладу Луцька музична школа №3 протягом 2012-2014 років.
3. Встановити можливі нанесені збитки державі шляхом незаконного нарахування та
виплати заробітної плати працівникам, що фіктивно працевлаштовані в Комунальному
закладі Луцька музична школа №3.
Проведення позапланової виїзної ревізії із вищевказаних питань доручити службовим
особам Державної фінансової інспекції у Волинській області, що знаходиться за адресою:
Термін проведення позапланової виїздної ревізії встановити 15 робочих днів, із 04.11.2014 року по 21.11.2014 року.
Ухвала оскарженю не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у справі.
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суд ОСОБА_1