У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/942/15

29 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт грошових коштів у кримінальному провадженні № 0000014 від 30.01.2015 року, відкритому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
28.10.2015 року до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про арешт грошових коштів.

Слідчий ОСОБА_3 під час розгляду даного клопотання зазначив, що є достатньо підстав вважати, що грошові кошти на банківських рахунках, належні ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), отримані внаслідок скоєння кримінального правопорушення та використовувалися для вчинення злочину, тому просить задовольнити дане клопотання.

Дослідивши клопотання та надані письмові докази, вислухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання про арешт грошових коштів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно вимог ст. 171 КПК України старший слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро) ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в ПАТ «Банк «ЮНІСОН» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т. Науки 30А, мотивуючи його тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 30 січня 2015 року, у відношенні службових осіб «Паритет-Пласт» (код 32953065), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), податкова адреса: м. Новомосковськ, вул. Радянська, 50, протягом березня 2012 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907), яке має ознаки «фіктивності», що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів з податку на додану вартість у розмірі 3.482.903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно показань свідка ОСОБА_6 , ніякого відношення до ТОВ «ТВК «СКС» він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ «ТВК «СКС» не підписував та до органів податкової служби ніколи не звертався.

Також, за результатами висновку дослідження № 6/1601/32953065 від 23.01.2015 року, відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, встановлено, що посадові особи ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) внесли до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907) за березень 2012 року, в результаті чого, своїми діями завдали ймовірні втрати бюджету в сумі 3.482.903,33 грн.

З урахуванням вищевикладеного, в період березня 2012 року, в результаті неправомірних дій службових осіб ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), державним інтересам заподіяні істотні збитки шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на загальну суму 3.482.903,33 грн.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №. НОМЕР_1 (українська гривня), №. НОМЕР_1 (долар США), №. НОМЕР_1 (євро), підприємства ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в ПАТ «Банк «ЮНІСОН» (МФО 380902).

Таким чином, перерахування грошових коштів за вказаними рахунками можуть бути спрямовані на фактичне фінансування незаконної підприємницької діяльності, пов`язаної з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та отримання доходів від вказаної протиправної діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову. Частиною 4 ст. 170 КПК України визначено, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Згідно санкції ч. 3 ст. 212 КК України, діяння за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, караються позбавленням волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років із конфіскацією майна.

Під час розгляду клопотання слідчий довів, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову дійсно виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які отримані внаслідок скоєння кримінального правопорушення.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 170, 172, 173 КПК України, ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську таємницю», слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 дозвіл на арешт майна, а саме на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро) ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в ПАТ «Банк «ЮНІСОН» (МФО 380902), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т. Науки 30А.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках арештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти щотижнево до слідчого відділу ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Микити Головка, 30, виписки (довідки) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (євро) ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), відкритих в ПАТ «Банк «ЮНІСОН» (МФО 380902), даних про надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки із вказівкою суми, дати й часу зміни даних.

Ухвала виконується негайно слідчим.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1