(№1-кс-760-5683-15)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.09.2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про призначення документальної позапланової перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000029,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 31.07.2014 року, за фактом вчинення невстановленими особами пособництва фіктивному підприємництву в період з грудня 2011 року по теперішній час, тобто створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ`Інтелком Захід» ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_14 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_40 ), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_15 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_23 ), ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_14 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_40 ), задіяне у злочинній діяльності, пов`язаної з фіктивним підприємництвом та здійсненням незаконної «конвертації» грошових коштів через рахунок даних підприємств, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ».

Ознаки «фіктивності» вищевказаних підприємств підтверджується інформації ІНФОРМАЦІЯ_32 , допитами та поясненнями службових осіб даних підприємств.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) незаконно формувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 .

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Вбачається, що необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з нарахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , а тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2012 по 21.09.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ).

Проведення перевірки доручити співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_34 у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_34 , матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1