УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Нідзельській Т.А.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Хамайдули С.В. про проведення обшуку та матеріали кримінального провадження №0000076 від 05.03.2013 року, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Хамайдули С.В. звернувся до суду з клопотанням про обшук за місцем проживання ОСОБА_2 мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 05.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ "АВА 5" (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, п.134.1 ст.134, п.п.135.1, п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 850 813 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ "АВА 6" (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п.п.16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, ст.134, п.п.135.1 п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, ст.187, ст.188, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-IV (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 691 184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються Актом № 459/22-05/34325243 від 13.02.12 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 5» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12" та Актом № 458/22-05/34325416 від 13.02.12 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 6» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.10 по 30.09.12", відповідно до яких суть порушень полягає в тому, що податковий кредит та валові витрати підприємствами не підтверджені первинними документами. Службовими особами вказаних ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи, до перевірки не були надані.

При цьому, в ході розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» створені одними і тими ж особами - ОСОБА_4 та ОСОБА_2, а їх керівником одноосібного являється громадянин ОСОБА_3

При цьому, діяльність ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» відбувається в складі фінансово - промислової групи «АВА», в якій задіяні ще ряд інших суб'єктів господарювання, також створених ОСОБА_4 та ОСОБА_2

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 та ТОВ «АВА 6» в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в тому числі щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); обсягів цієї реалізації та придбання; перерахування коштів (договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, банківські виписки, касові ордери, авансові звіти, касові книги, реєстри бухгалтерського обліку по рахункам, податковий облік та інші документи, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» за вказані періоди), що не були надані службовими особами цих підприємств податковим ревізорам інспекторам Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС при проведенні позапланової документальної перевірки; чорнових записів та записних книжок щодо ведення господарської діяльності ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб, їх функціональних обов'язків; печаток, штампів інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп'ютерної техніки з інформацією про ведення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз; коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Листи в.о. начальника ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС Рудого І.Л., а також довідка КП «ВМБТІ» №80759/10-08-02 від 07.12.2012 дають підстави вважати, що вказані предмети та документи перебувають у володінні засновників та службових осіб ТОВ «АВА 5» і ТОВ «АВА 6», та можуть зберігатись в будинку, який на праві приватної власності належить засновнику вказаних підприємств ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання вказаної особи, оскільки є підстави вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку будинку, який на праві приватної власності належить ОСОБА_2 і розташований за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення всіх бухгалтерських документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 та ТОВ «АВА 6» в період з 01.10.2011 по 30.09.2012, в тому числі щодо: придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); обсягів цієї реалізації та придбання; перерахування грошових коштів (договорів, податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, банківських виписок, касових ордерів, авансових звітів, касових книг, реєстрів бухгалтерського обліку по рахункам, податкового обліку та інших документів, на підставі яких сформовано дані бухгалтерського обліку ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6» за вказані періоди), що не були надані службовими особами цих підприємств податковим ревізорам інспекторам Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС при проведенні позапланової документальної перевірки; чорнових записів та записних книжок щодо ведення господарської діяльності ТОВ «АВА 5» та ТОВ «АВА 6», яка не мала свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); наказів про призначення та звільнення службових осіб; їх функціональних обов'язків; печаток, штампів інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів; комп'ютерної техніки з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності, які необхідні для подальшого проведення відповідних експертиз; коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: