Справа №1- кс/760/235/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження cтаршого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Діхтяренка А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 05 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання, в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні ВРОВС СУ ОДПС -Центрального офісу з обслуговування ВПП ДПС знаходиться кримінальне провадження №0000063 внесене до ЄРДР 05.12.2012 року, щодо вчинення службовими особами ТОВ "Наргус"() кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ "Наргус"з метою придбання насіння сої було укладено договори купівлі-продажу з ТОВ "Реал-Трейдінг"() та ТОВ "Логістік-Центр"().

Таким чином, перевіркою ТОВ "Наргус"встановлено, що постачання товару (сої) у межах договорів комісії є об'єктом оподаткування ПДВ, у зв'язку з тим, що їх місце постачання проведено на митній території України та відповідно ТОВ "Наргус" неправомірно скористалось нульовою ставкою податку на додану вартість чим порушено вимоги п. п. 195.1.1 п. 195.1 ст. 195 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями завищення обсяги постачання операцій, що оподатковується за нульовою ставкою у розмірі 9 815 415,54 грн.

Документи, що свідчать про факт фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Наргус"з ТОВ "Логістік-Центр", ТОВ "Реал-Трейдінг", ТОВ "Реал-Агроекспорт", ТОВ "Гутянський елеватор", ЗАТ "Золочівське ХПП", згідно чинного законодавства мають зберігатися на ТОВ "Наргус"(61085, м.Харків, вул. Ак. Проскури,1). Дані документи потребують дослідження в рамках кримінального провадження, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Наргус", а саме документальне оформлення проведеної діяльності (договори, накладні, акти прийому передачі, товарно-транспортних накладні і т.д.) по взаєморозрахунках з ТОВ "Логістік-Центр", ТОВ "Реал-Трейдінг", ТОВ "Реал-Агроекспорт", ТОВ "Гутянський елеватор", ЗАТ "Золочівське ХПП"неможливо.

Враховуючи вищенаведене, та беручи до уваги те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також можливість вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "Наргус"(), які перебувають у володінні ТОВ "Наргус"() (61085, м.Харків, вул. Ак. Проскури,1), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Логістік-Центр"() з приводу купівлі-продажу товару (сої) в ТОВ "Логістік-Центр": договорів від 02.11.2011 р. № 1102-1п та від 23.01.2012 р. № 0123-1п з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Логістик-Центр"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Реал-Трейдінг"() з приводу купівлі-продажу товару (сої) в ТОВ "Реал-Трейдінг": договір від 14.02.2012 р. № 0214-1п з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Реал-Трейдінг"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та "Гутянський елеватор"() (Зерновой склад) з приводу зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "Наргус"на ТОВ "Гутянський елеватор": договір № 323/х/ГТ від 28.11.2011 р. з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Гутянський елеватор"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ЗАТ "Золочівське ХПП" з приводу зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "Наргус"на ЗАТ "Золочівське ХПП": договір з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ЗАТ "Золочівське ХПП" за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Реал-Агроекспорт"() з приводу продажу товару -сої за митну територію України який здійснюється від імені ТОВ "Реал-Агроекспорт"(Комісіонера) за рахунок ТОВ "Наргус"(Комітента): договорів № 1107-1КС від 07.11.2011 р., № 1222-1КС від 22.12.2011 р. та № 0210-1КС від 10.02.2012 р. з усіма додатками, звіти комісіонера, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Реал-Агроекспорт"за період діяльності 2011-2012 роки.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, cтаршого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Діхтяренка А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки вищенаведені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.160, ст.162, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл cтаршому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Діхтяренку А.В., на доступ та можливість вилучення документів ТОВ "Наргус"(), які перебувають у володінні ТОВ "Наргус"() (61085, м.Харків, вул. Ак. Проскури,1), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Логістік-Центр"() з приводу купівлі-продажу товару (сої) в ТОВ "Логістік-Центр": договорів від 02.11.2011 р. № 1102-1п та від 23.01.2012 р. № 0123-1п з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Логістик-Центр"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Реал-Трейдінг"() з приводу купівлі-продажу товару (сої) в ТОВ "Реал-Трейдінг": договір від 14.02.2012 р. № 0214-1п з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Реал-Трейдінг"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та "Гутянський елеватор"() (Зерновой склад) з приводу зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "Наргус"на ТОВ "Гутянський елеватор": договір № 323/х/ГТ від 28.11.2011 р. з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Гутянський елеватор"за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ЗАТ "Золочівське ХПП" з приводу зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ "Наргус"на ЗАТ "Золочівське ХПП": договір з усіма додатками, накладних, рахунків-фактур,податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ЗАТ "Золочівське ХПП" за період діяльності 2011-2012 роки.

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції між ТОВ "Наргус") та ТОВ "Реал-Агроекспорт"() з приводу продажу товару -сої за митну територію України який здійснюється від імені ТОВ "Реал-Агроекспорт"(Комісіонера) за рахунок ТОВ "Наргус"(Комітента): договорів № 1107-1КС від 07.11.2011 р., № 1222-1КС від 22.12.2011 р. та № 0210-1КС від 10.02.2012 р. з усіма додатками, звіти комісіонера, накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ТОВ "Наргус"та ТОВ "Реал-Агроекспорт"за період діяльності 2011-2012 роки.

Зобов'язати ТОВ "Наргус"() (61085, м. Харків, вул. Ак. Проскури,1) надати cтаршому слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Діхтяренку А.В. доступ з можливістю вилучення вищенаведених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха