Провадження № 1-кс/344/3090/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000059 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, було організовано схему протиправного імпорту транспортних засобів на територію України. Для досягнення вказаної мети службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виготовлено контракти (за версією слідства фіктивні), згідно яких підприємства-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) начебто зобов`язувалися реалізувати в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортні засоби. Фактичне ввезення транспортних засобів на товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2012-2014 років здійснювалося фізичними особами. В митних документах на ці транспортні засоби будь-яких реквізитів підприємств-нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » чи « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не значиться. Крім того, фірмою-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у банківській установі Латвійської Республіки AS « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 , на який службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховувалися грошові кошти за нібито поставлені транспортні засоби.

Матеріалами клопотання зазначено про необхідність на даний час у зверненні до компетентних органів Латвійської Республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги з метою отримання у банківської установи Латвійської Республіки AS « ІНФОРМАЦІЯ_4 » інформації, яка за Законодавством України містить банківську таємницю, і така процесуальна дія відповідно до вимог ч. 2 ст. 562 КПК України може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. Тому, з метою підтвердження чи спростування фактів проведення розрахунків за нібито придбані транспортні засоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з нерезидентом із країни офшорної зони « ІНФОРМАЦІЯ_3 » CO.INC (Panama Cyty), повноти проведених розрахунків за їх придбання, на думку слідчого необхідно встановити рух грошових коштів по ланцюгу постачання автомобілів, у зв`язку з чим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта вказаного банку, а саме « ІНФОРМАЦІЯ_3 » CO.INC, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом дослідити рух грошових коштів по рахунку фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » CO.INC, є його дослідження, а іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Надання взаємної допомоги під час розслідування кримінальних правопорушень між Україною та Латвійською Республікою здійснюється на підставі Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах від 20 квітня 1959 року, Договору між Україною і Латвійською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних та кримінальних справах від 23 травня 1995 року, який був ратифікований Україною 12 листопада 1995року та набув чинності 12 липня 1996 року.

Ч. 2 ст. 562 КПК України визначено, що у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Враховуючи вищенаведене, та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, відтак, з метою повного, об`єктивного, неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також звернення із запитом про міжнародне співробітництво до компетентних органів Латвійської Республіки, клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 562 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», Європейською конвенцією про взаємну допомогу у кримінальних справах від 20 квітня 1959 року, Договором між Україною і Латвійською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних та кримінальних справах від 23 травня 1995 року, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_1 , який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки AS « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_1 за період із 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1