ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/3074/14-к
Провадження № 1-кс/210/389/14
"03" червня 2014 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливості їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні №0000012 , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012р. по 31.12.2013р., про що складено акт перевірки від 28.04.2014 №40/04-83-22-01/00381522, згідно висновків якого службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період з 01.10.2012р. по 31.04.2013р. в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 та п.п.14.1.11, 14.1.23, 14.1.36, пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.4.1 п.135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, п.138.2 ст.138 Податкового кодексу від 02.12.2010р №2755-УІ занизили ПДВ на загальну суму 987 860 грн. та податок на прибуток на загальну суму 593 513 грн., всього на суму 1 581 373 грн.

В ході проведення перевірки податковим органом використовувалися первинні бухгалтерські та інші документи по фінансово-господарській діяльності ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За вказаними обставинами до ЄРДР внесено відомості за № 0000012.

Також встановлено, що в ДОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , відкрито рахунки и№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , що використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів та обліково-реєстраційної юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та вказані документи можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей , що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку передбаченому законом. Доступ до речей і документів, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має допуску відповідно до вимог закону.

Згідно ч.1 п.1 ст.164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, прізвище, ім`я та по-батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.7.1 Постанови Національного банку України №267 від 14.07.2006 року до персональних даних, які належать до банківської таємниці, належать відомості або сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути конкретно ідентифікована, що стали відомі банку під час обслуговування фізичної особи та взаємовідносин з нею чи третіми особами при наданні послуг банку.

Відповідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ДОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000012 , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів р. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходяться у володінні службових осіб в ДОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи та роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р. з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , та надати можливість їх вилучення.

Надати розпорядження відповідним службовим особам в ДОДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 та надати їм можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали до складає 1 липня 2014 року.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1