Справа № 210/1287/13-к
Провадження № 1-кс/210/774/13
У Х В А Л А

"03" липня 2013 р.

Сслідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, за участю прокурора Алімагомедова А.А., слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого ОСОБА_3 Алімагомедовим, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Мік» та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

03 липня 2013 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Директор ТОВ «МІК» ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.5.1, пп 5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ « Про оподаткування прибутку підприємств »від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 ЗУ« Про податок на додану вартість »від 03.04.97 р. 168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Еко», TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» та ТОВ "Консент - 2007 ", при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання маркетингових послуг і наявності поставок цукру за період з 01.10.2010 р. по 01.06.2012 р., не нарахувала та не перерахувала до державного бюджету, що знаходилося в межах її повноважень, податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Фахівцями Криворізької північної МДПІ в вересні 2012 р. проведена планова виїзна перевірка ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р. та винесені податкові повідомлення рішення про донарахування підприємству податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Спеціалістами Дніпропетровського НДІСЕ проведено економічне дослідження №3770/3771-12 від 24.10.2012 р., згідно якого підтверджено висновки північної МДПІ щодо перевірки ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в реєстраційних, первинних бухгалтерських та інших документах підприємства, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: оригіналу Книги реєстрації вїзду автотранспорту на територію ТОВ «Мік» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2011 р.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000008 , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до оригіналу Книги реєстрації вїзду автотранспорту на територію ТОВ «Мік» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2011 р.з можливістю її вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним співробітникам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ «МіК» (,, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів майору податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним співробітникам податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1