Справа № 210/2748/13-к
Провадження № 1-кс/210/425/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" квітня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В:

19 квітня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000285 від 24.01.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Землемір" () порушили вимоги п.п.4.1.6, п.4.1., ст.4, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1, п.5.2, п.п5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п. 5.7.1, п.5.7, п.5.9 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", п.138.2, 138.4, ст. 138, п.п. 139.1.9, п.139.1, ст.139 п.п. 135.5.5 п.135 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI, у результаті чого було занижено податок на прибуток у загальній сумі 1003510,00 грн., та в порушено п.п.7.4.1., п.7.4., п.7.4.4., п.7.4., ст.7 ЗУ "Про податок на додану вартість", п.198.1, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податку на додану вартість у сумі 906614,00 грн. Тобто, всього податків на загальну суму 1910124 грн.

Вказаний факт підтверджується актом №762/222/32861624 від 23.10.2012р. виїзної позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009р. по 30.06.2012р.

Згідно висновків зазначеного акту встановлено, що вказані порушення податкового законодавства виникли у зв'язку зі здійсненням службовими особами ТОВ "Землемір" в період 2010-2012 років фінансово-господарських операцій, які не мали на меті настання реальних наслідків, з ТОВ "АПК "Співдружність" (), ПП "Енегосталь" (), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (), які мають ознаки фіктивності, окрім того факт реального здійснення даних фінансово-господарських операцій не підтверджується у зв'язку з порушеннями ведення податкового та бухгалтерського обліку зі сторони службових осіб ТОВ "Землемір" () в результаті чого службовими особами ТОВ «Землемір» безпідставно завищено податковий кредит, валові витрати та, як наслідок, занижено податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість.

Загальна сума збитків нанесених службовими особами ТОВ "Землемір", що задокументована актом №762/222/32861624 від 23.10.2012р. документальної перевірки становить 1910124 грн.

Таким чином, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Землемір», в тому числі, документи по взаємовідносинам з ТОВ "АПК "Співдружність" (), ПП "Енегосталь" (), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (), комп'ютерна техніка, чорнові записи ТОВ «Землемір», мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

В ході досудового розслідування, з метою відшукування та вилучення вказаних речей і документів, у відповідності до вимог КПК України, за дорученням слідчого, оперативними працівниками ГВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС було проведено обшук за адресою реєстрації ТОВ «Землемір», однак вказаних вище речей і документів не було виявлено.

Встановлено, що відповідальними за фінансово-господарську діяльність на ТОВ "Землемір" з 17.01.2012р. (наказ про призначення №2 від 16.01.2012р.) по 03.12.2012 р. був директор ОСОБА_4. Даний факт підтверджується наказом про призначення на посаду, а також посадовою інструкцією директора, які містяться в матеріалах кримінального провадження.

Враховуючи те, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Землемір», в тому числі, документи по взаємовідносинам з ТОВ "АПК "Співдружність" (), ПП "Енегосталь" (), ТОВ "Виробничий центр" Свояр" (), ТОВ "Альфа-Інвест плюс" (), комп'ютерна техніка, чорнові записи ТОВ «Землемір», мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №-000285, необхідно провести обшук за місцем проживання (за адресою: АДРЕСА_1.) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка в період з 17.01.2012р. по 03.12.2012 р. займала посаду директора ТОВ «Землемір».

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000285 від 24.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту №762/222/32861624 від 23.10.2012р. документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Землемір" (), проведеної фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

22.03.2013 року службові особи ТОВ "Землемір" () згідно запиту, в порядку ст.93 КПК України надали всі копії первинних документів та згідно ухвали суду від 08.04.2013 року був проведений ошук у приміщеннях підприємства.

На день подання клопотання слідчим не доведені належними доказами обставини , які підтверджують, що розшукувані речі знаходяться саме у приватному житлі директора підприємства ОСОБА_4.

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення принципу об"єктивності та змагальності кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М. у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2, яка в період з 17.01.2012р. по 03.12.2012 р. займала посаду директора ТОВ «Землемір» ().

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: В. В. Костенко