П О С Т А Н О В А

03 березня 2010 року суддя Словянського міськрайонного суду Донецької області Руденко Л.М., при секретарі Петрушиній Л.С., за участю прокурора Вінникова М.В., розглянув подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у звязку з розслідуванням кримінальної справи № 144-43567, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Словянської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Словянської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 144-43567, порушена відносно директора ТОВ «Дахспецдизайн» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

З подання вбачається, що ОСОБА_2 в період 2007- 2008 років, займаючи посадудиректора ТОВ «Дахспецдизайн», яке перебуває на обліку платників податків в ДПІ в м. Дружківка та зареєстроване за юридичною адресою: м. Дружківка вул. Леніна, 15-А/61, діючи навмисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат і податкового кредиту з ПДВ сум вартості субпідрядних робіт, нібито виконаних для ТОВ «Дахспецдизайн» (ЕГРПОУ № 33371131) з боку ПП «Будпроммаш 07» м.Луганськ на обєктах, які належать ВАТ «Пантелеймонівський вогнетривкий завод», ВАТ «Державний ощадний банк України», ДП «Костянтинівський ветеринарно-санітарний завод», ДП «Хорольський державний ветеринарно-санитарний завод» та другим замовникам, де фактично обсяги робіт були виконані безпосередньо силами ТОВ «Дахспецдизайн», з використанням документів бухгалтерського й податкового обліків, оформлених від імені вище зазначених субпідрядних організацій і які не відповідають дійсності, у порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4.5. п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р., занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість за 2007 рік на суму 310 446 грн., за 2008 рік на суму 325 260 грн. і, в порушення п.5.1, 5.3.9. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97 від 22.05.1997 р., не нарахував і не сплатив податок на прибуток у 2007 році у сумі 318 163 грн., у 2008 році у сумі 385 994 грн.

Всього, в результаті злочинної діяльності директора ТОВ «Дахспецдизайн» ОСОБА_2 в період 2007-2008 років в бюджет України не сплачено у вигляді прихованих податків коштів у розмірі 1 339 863 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства, з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» (ЕГРПОУ № 33371131) та переліку його контрагентів виникла необхідність у проведенні виїмки у службових осіб Краматорського філіалу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548) відомостей в електронному вигляді та на паперовому носії про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дахспецдизайн»

№ 1329, № 1093 за період з 01.01.2007 року і по теперішній час, а також всіх документів щодо відкриття рахунку та його подальшого використання.

Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які знаходяться в банківській установі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню.

Для встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» (ЕГРПОУ № 33371131) та переліку його контрагентів слід провести виїмку у службових осіб Краматорського філіалу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України, ст. ст. 60-62 Закону України «Про банки та банковську діяльність» № 2121-111 от 07.12.2000 року ( зі змінами та доповненнями), -

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести виїмку у службових осіб Краматорського філіалу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548) документів, що містять банківську таємницю:

- роздруківки на магнітному та на паперовому носії інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дахспецдизайн» № 1329, № 1093 з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО банків, реквізитів платіжних документів і призначення платежу по рахунку за період з 01.01.2007 року і по теперішній час;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахункам ТОВ «Дахспецдизайн» № 1329, № 1093 за період з 01.01.2007 року і по теперішній час, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

- оригіналів банківської справи ТОВ «Дахспецдизайн» (ЕГРПОУ № 33371131), а саме: реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів, доручення на здійснення операцій по рахунках, договори щодо використання системи „Клієнт банк (із додатками та актами прийому-передачі).

2. Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :