Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/7672/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 липня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000115 від 29.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України
У ході досудового розслідування встановлено, що продовж 2014-2015 років ПП « ОСОБА_5 » імпортовано на територію України хімічну речовину «Циклогексан» (хімічна формула (С6Н12). В документації та вантажно-митних деклараціях, які надані для розмитнення даного вантажу зазначено, що підприємством - нерезидентом, яке реалізувало дану хімічну речовину в адресу 1111 «Акрілат - Хімконтракт» являється її безпосередній виробник, а саме: підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ; PO Box 3005 3190 GB Hoogvliet RT, Netherlands). Імпортовану протягом 2015 p. хімічну речовину під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при розмитненні класифіковано за кодом УКТЗЕД №.
Згідно виписаних податкових накладних, імпортована протягом 2014- 2015 років ПП « ОСОБА_5 » хімічна речовина (УКТЗД №) реалізувалась в адресу: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), П РАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Про те, при складанні податкових накладних на реалізований на внутрішньому ринку імпортований товар, ПП « ОСОБА_5 » вже вказувало найменування хімічної речовини не «Циклогексан», а « ОСОБА_6 »(виробництво Shell).
В подальшому встановлено, що підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діє під торговою маркою корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що здійснює різнопланову діяльність та яка має свої підрозділи в різних країнах Європи. На території України корпорацію « ІНФОРМАЦІЯ_7 » представляє підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що здійснює свою діяльність в сфері торгівлі паливно- мастильними матеріалами.
Згідно відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено наступне:
- підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - взагалі не виробляє хімічної речовини «Циклогексан»;
- підприємство-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 2015 pоків не реалізовував в адресу ПП « ОСОБА_5 » та інших СГД зареєстрованих на території України хімічну речовину «Циклогексан».
Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 10.06.2015 складено аналітичне дослідження №108/16-00/24744461 «Фінансових операцій проведених ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.012015 р. по 31.05.2015 р.». Згідно висновків даного дослідження встановлено, що за можливості імпорту на територію України хімічної речовини «Гексан», який являється легким дистилятом та може входити в категорію «спеціальні бензини», тобто може розмитнюватись за кодом УКТЗД №, ПП « ОСОБА_5 » мало сплатити до бюджет акцизний податок на суму 3 453 648 гривень.
Таким чином, як зазначено в клопотанні, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан», зокрема: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості - які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та містять сліди злочину.
Слідчий вказує на те, що зазначені документи необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також придбання/реалізації речовини «Циклогексан», « ІНФОРМАЦІЯ_2 », поставки, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.
Як зазначено слідчим у клопотанні, іншим способом, ніж вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) неможливо довести обставин поставки, придбання/реалізації речовини «Циклогексан», « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ПП « ОСОБА_5 » у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000115 від 29.05.2015р.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_7 або оперативним співробітникам за дорученням, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копія, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам, векселів та інші документів) щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), з приводу придбання/реалізації речовини «Циклогексан», «Гексан».
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1