Пров. № 1-кс/646/3457/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.10.2014 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ЛВ на ст. Основа УМВС України на Південній залізниці лейтенанта міліції ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 19.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням, про надання дозволу співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової виїзної ревізії з всіх питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Ізюмський тепловозоремонтний завод» за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив що, під час досудового розслідування встановлено, що з жовтня 2013 року по 20.05.2014 при наявності заборгованості із заробітної плати та загальних надходженнях грошових коштів на рахунки та в касу підприємства в сумі 3461,4 тис. грн., підприємством використано на оплату праці 515,9 тис. грн. (14,9%), з них погашення заборгованості минулих років 360,8 тис. грн. (10,4%), проте сплачені податки та інші обов`язкові платежі на суму 217,1 тис. грн. (6,3%), використано на ремонт адмінприміщень, придбання оргтехніки, легкового транспорту, меблів, канцтоварів тощо, 1,7 тис. грн. (0,05%), здійснено інших видатків 2777,7 тис. грн. (80,2%).

Перевіркою Територіальної Державної інспекції з питань праці у Харківській області, за результатами якої складено акт перевірки від 16.06.2014 №20-02-553/0973, встановлені порушення вимог чинного законодавства про оплату праці в діяльності ВАТ «ІТРЗ».

Зокрема, у період часу лютий-травень 2014 року при наявності заборгованості із заробітної плати та загальних надходженнях грошових коштів на рахунки та в касу підприємства в сумі 597,9 тис. грн. на оплату праці та сплату податків та інших обов`язкових платежів кошти не направлялись, проте використано на ремонт адмінприміщень, придбання оргтехніки, легкового транспорту, меблів, канцтоварів тощо 0,7 тис. грн., здійснено інших видатків 587,7 тис. грн., а саме: комунальні платежі 275,0 тис. грн., придбання матеріалів та комплектуючих 227,6 тис. грн., послуги охорони 10,0 тис. грн.

Вказане свідчить про порушення службовими особами ВАТ «ІТРЗ» вимог ч.3 ст.15 Закону України «Про оплату праці» щодо першочерговості оплати праці.

Для проведення судово-економічної експертизи по даному кримінальному провадженню необхідно провести позапланову виїзну ревізію по визначеним питанням фінансово-господарської діяльності ВАТ ІТРЗ з питань дотримання посадовими особами вказаного підприємства вимог чинного законодавства про оплату праці.

Слідчий своє клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно зі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії , а також на вимогу суду інші відомості.

Слідчим доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості можуть мати істотне значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. Проведення позапланової виїзної ревізії по визначеним питанням фінансово-господарської діяльності ВАТ ІТРЗ з питань дотримання посадовими особами вказаного підприємства вимог чинного законодавства про оплату праці, необхідне для проведення судово-економічної експертизи по даному кримінальному провадженню.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст.ст. 40, 132, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ЛВ на ст. Основа УМВС України на Південній залізниці лейтенанта міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ „Ізюмський тепловозоремонтний завод (ЕДРПОУ 01056356) за період з 01.01.2013р. по 01.10.2014р. за наступними питаннями:

1. Період утворення заборгованості по заробітній платі на ВАТ «ІТРЗ»;

2. Динаміка зростання/зменшення заборгованості по заробітній платі на ВАТ «ІТРЗ» за період із 01.10.2013 по 01.10.2014;

3. Причини утворення та зростання заборгованості по заробітній платі на ВАТ «ІТРЗ»;

4. Джерела формування грошових коштів на рахунках ВАТ «ІТРЗ» за період із 01.10.2013 по 01.10.2014;

5. Яка сума грошових коштів надійшла на розрахункові рахунки ВАТ «ІТРЗ» за період із 01.10.2013 по 01.10.2014 та від яких суб`єктів господарювання та фінансово-господарських операцій, в яких сумах;

6. Яким чином були витрачені кошти (в том числі яким саме суб`єктам перераховані, в яких сумах, на підставі яких договорів, фінансово-бухгалтерських документів, за які операції), що надходили на розрахункові рахунки ВАТ «ІТРЗ» за період із 01.10.2013 по 01.10.2014, які порушення допущені при витрачанні коштів та з вини яких посадових осіб;

7. Яке відсоткове відношення від грошових коштів що надійшли на рахунки ВАТ «ІТРЗ» були направлені на виплату заробітної плати та погашення заборгованості по заробітній платі за період з 01.10.2013 по 01.10.2014;

8. Чи була у керівництва ВАТ «ІТРЗ» фінансова, економічна можливість погасити заборгованість по заробітній платі за період з 01.10.2013 по 01.10.2014. Якщо так, то в якому відсотковому відношенні;

9. Які негативні наслідки для фінансово-господарської діяльності ВАТ «ІТРЗ» (його платіжоспроможність) викликала наявність заборгованість по заробітній платі;

10. Хто був відповідальною посадовою особою на ВАТ «ІТРЗ» за своєчасну виплату заробітної плати та погашення заборгованості по заробітній платі за період з 01.10.2013 по 01.10.2014;

Проведення позапланової ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області з 10.11.2014 року впродовж 15 робочих днів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1