П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2012 Справа №1915/8830/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого - судді Вийванко О. М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю:

прокурора Талаш П. П.

захисника ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Тернополі, в залі суду подання про обрання запобіжного заходу у вигляді застави:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Шепетівка Хмельницької області, українки, громадянки України, працюючої головним бухгалтером ТзОВ «Монстераінвест», розлученої, зареєстрованої за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу Державної податкової служби у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4, звернувся в суд із поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3

25 листопада 2011 року слідчим відділом податкової міліції Державної податкової адміністрації в Тернопільській області порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення службовими особами ЗАТ «Кременецьцукор» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи, 12 січня 2012 року слідчим відділом податкової міліції Державної податкової адміністрації в Тернопільській області порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення службовими особами ЗАТ «Кременецьцукор» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

28 травня 2012 року слідчим відділом податкової міліції Державної податкової адміністрації в Тернопільській області стосовно головного бухгалтера ЗАТ „Кременецьцукор" ОСОБА_3 порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, та за фактом внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 22 червня 2009 року на рахунок №260098852 ЗАТ «Кременецьцукор» (код ЄДРПОУ - 30917397, м. Кременець) в Рівненській дирекції «ОСОБА_5 Аваль» (МФО 333227) від СТОВ «Arpo - Лан» з рахунку №260027276 в цьому ж банку поступило 8 016 000 грн., в призначенні платежу вказано: «Оплата згідно акту взаєморозрахунків від 01.06.2009р.». Крім того встановлено, що в цей самий день, ЗАТ «Кременецьцукор» з того ж рахунку №260098852 в Рівненській дирекції «ОСОБА_5 Аваль» перерахувало на банківський рахунок №260027276 СТОВ «Arpo -Лан» в Рівненській дирекції «ОСОБА_5 Аваль» - 8 048 645 грн. (в призначенні платежу вказано: «Попередня оплата за ріпак продовольчий згідно договору № 5 від 12.03.09р.»), на підставі чого в подальшому ЗАТ «Кременецьцукор» сформовано податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток.

Головний бухгалтер ЗАТ „Кременецьцукор" ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків, в податковій звітності ЗАТ «Кременецьцукор» з податку на додану вартість за червень 2009 року та податку на прибуток з півріччя 2009 року, яка подана підприємством до Кременецької МДПІ, не включила до складу валових доходів суму одержаних 22 червня 2009 року від СТОВ «Агро-Лан» коштів в сумі 6 680 000 грн. (без ПДВ) та не включила до складу податкових зобов'язань ПДВ з суми одержаних 22 червня 2009 р. від СТОВ «Агро-Лан» коштів в розмірі 1 336 000 грн., внаслідок чого умисно не нарахувала та ухилилась від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість за червень 2009 року в сумі 1 336 000 грн. та податку на прибуток за 2-й квартал 2009 року в сумі 1 670 000 грн., а всього податків на суму 3 006 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Вказані порушення податкового законодавства відображені в акті перевірки від 25.05.2012 року №83/22-00/30917397 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ЗАТ «Кременецьцукор», код за ЄДРПОУ - 30917397, з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2007 року по 31.12.2011 року».

Вчиняючи вищевказані дії по ухиленню від сплати податків, головний бухгалтер ЗАТ „Кременецьцукор" ОСОБА_3, внесла до офіційних документів - податкової декларації з податку на додану вартість ЗАТ „Кременецьцукор" за червень 2009 року та декларації з податку на прибуток ЗАТ „Кременецьцукор" за півріччя 2009 року (з додатками) завідомо неправдиві відомості щодо господарської діяльності підприємства, об'єктів оподаткування та нарахування ПДВ та податку на прибуток, внаслідок чого до Державного бюджету України не сплачено податок на додану вартість в сумі 1 336 000 грн. та податок на прибуток в сумі 1 670 000 гри., всього 3 006 000 грн., що є тяжкими наслідками.

28 травня 2012 року головному бухгалтеру ЗАТ „Кременецьцукор" ОСОБА_3 пред'явлено обвинувачення за ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання відносно обвинуваченої ОСОБА_3 необхідно задовольнити, захисника-адвоката, пояснення обвинуваченої ОСОБА_3, яка не заперечує проти обрання відносно неї міри запобіжного заходу у вигляді застави, дослідивши матеріали справи, враховуючи суспільну небезпечність злочину, у якому обвинувачується ОСОБА_3, який є тяжким, у справі необхідно виконати ряд слідчих дій, спрямованих на прийняття законного й обґрунтованого рішення, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст.148 КПК України запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Згідно ст.154-1 КПК України застава полягає у внесенні коштів у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок, визначений у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення належної поведінки особи, щодо якої застосовано запобіжний захід, її явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, а також виконання інших покладених на неї обов'язків, передбачених ст.149-1 цього Кодексу, з умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов'язків.

За ч.ч. 3, 4 даної статті КПК України розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного, обвинуваченого, підсудного. Зокрема щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, - від тисячі до чотирьох тисяч п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Крім цього, згідно ст.149-1 КПК України при обранні запобіжного заходу, не пов'язаного з триманням під вартою, суд має право покласти на обвинуваченого один або декілька обов'язків, що передбачені ч.1 вказаної статті процесуального закону.

Як свідчать матеріали справи, ОСОБА_3 має постійне місце проживання, позитивно характеризується по місцю проживання та праці, сімейний стан - розлучена, не переховувалася від слідства, не перешкоджала встановленню істини у справі, та не продовжувала злочинну діяльність.

Суд вважає, що орган досудового слідства у своєму поданні навів і обґрунтував підстави, передбачені ст. 148 КПК України, які з достатньою вірогідністю дозволяють спрогнозувати, що обрання запобіжного заходу у вигляді застави забезпечить належну процесуальну поведінку обвинуваченої ОСОБА_3 та виконання процесуальних рішень.

При цьому суд приймає до уваги її сімейний і матеріальний стан, стан здоровя, і вважає обрати розмір застави, що наближений до мінімального.

Крім того, відповідно до вимог ст. 165-1 КПК України суд, вирішуючи питання про застосування запобіжного заходу, вважає за необхідне покласти на обвинувачену ОСОБА_3 ряд обовязків, передбачених п.п.1-3 ст. 149-1 КПК України.

Розяснити обвинуваченій ОСОБА_3 вимоги ст. 154-1 КПК України, що стосується виконання покладених на неї обовязків, та що в разі їх невиконання, застава буде звернена в доход держави.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 149-1, 165 1, 165 2 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Обрати відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Шепетівка Хмельницької області, українки, громадянки України, працюючої головним бухгалтером ТзОВ «Монстераінвест», розлученої, зареєстрованої за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимої, яка обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 366 КК України, запобіжний захід у вигляді застави у сумі 17 000,00 грн. (сімнадцять тисяч гривень 00 копійок).

Зобовязати ОСОБА_3 перерахувати грошові кошти на розрахунковий рахунок 0474, МФО 838012 ГУДКС України у Тернопільській області, код 26198838 та надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу Державної податкової служби у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 документ, який підтверджує внесення коштів як застави.

Розяснити ОСОБА_3 вимоги кримінально-процесуального законодавства, зокрема що вона не пізніше пяти днів з дня обрання стосовно нього запобіжного заходу у вигляді застави зобовязана внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на відповідний рахунок та надати документ, що це підтверджує посадовій особі або органу, в провадженні яких знаходиться кримінальна справа. Невчинення зазначених дій у встановлений строк є підставою для розгляду питання про обрання у відношенні неї іншого запобіжного заходу. З моменту обрання запобіжного заходу у вигляді застави, в тому числі до фактичного внесення коштів на відповідний рахунок, ОСОБА_3 зобовязана виконувати покладені на неї обовязки, невиконання яких тягне за собою наслідки, передбачені в разі невиконання нею обовязків, повязаних із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави.

На підставі ст.149-1 КПК України, покласти на ОСОБА_3 наступні обов'язки:

1) зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснював виклик;

2) не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Розяснити ОСОБА_3, що у разі, якщо вона, будучи належним чином повідомлена, не зявиться за викликом до органу дізнання, досудового слідства чи суду без поважних причин або не повідомить про причини своєї неявки, або порушить інші покладені на неї обовязки, передбачені статтею 149-1 КПК України, застава звертається в доход держави.

Копію постанови надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу Державної податкової служби у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4, для відому та здійснення контролю.

На постанову до апеляційного суду Тернопільської області, протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція. Подача апеляції не зупиняє виконання постанови.

Головуючий - суддя О. М. Вийванко