Провадження № 1-кс/592/3655/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

25 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 16.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сумиторг-Партнер» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сумиторг-Партнер» (код 36334443) в період з 01.01.13 року по 31.03.14 року при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Світком-Торг» (код 38650855), ТОВ «Готика ЛТД» (код 38388548), ТОВ «Альпек» (код 38239808), ТОВ «Південьгрупп» (код 38227855), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Дівілон» (код 38946179), ТОВ «Гравіском» (код 38946179), які полягали в начебто наданні останніми агентських послуг з пошуку покупців продукції, агентських послуг з пошуку постачальників сировини та товарно-матеріальних цінностей, надання послуг консультування з питань інформатизації для ТОВ «Сумиторг-Партнер», тощо, що надало можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 млн. 264 тис. грн.
Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сумиторг-Партнер».
Досудовим розслідуванням на даний час не надається можливим встановити місцезнаходження первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Сумиторг-Партнер» з вище переліченими підприємствами, оскільки ТОВ «Сумиторг-Партнер» відмовляється від надання документів на ухвалу про тимчасовий доступ, а ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Інтербуд-Центр» та інші підприємства не знаходяться за адресами реєстрації.
В ході досудового розслідування встановлено, що в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 в якій проживає директор ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012» та ТОВ «Інтербуд-Центр» ОСОБА_5 зберігаються і можуть бути знищені: агентські угоди, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським

взаємовідносинам ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012» та ТОВ «Інтербуд-Центр» з ТОВ «Сумиторг-Партнер» за період з 01.01.13 по 31.03.14, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на яких в електронному вигляді можуть знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.
Вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Сумиторг-Партнер», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Також вони необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення виконавців підписів в первинних бухгалтерських документах. Також, вищезазначені документи необхідні для проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Сумиторг-Партнер» та проведення судово-економічної експертизи.
За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, квартира за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрована на праві власності за ОСОБА_4 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 , можуть знаходитися агентські угоди, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012» та ТОВ «Інтербуд-Центр» з ТОВ «Сумиторг-Партнер» за період з 01.01.13 по 31.03.14, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 .
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук агентські угоди, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Салкон-2012» та ТОВ «Інтербуд-Центр» з ТОВ «Сумиторг-Партнер» за період з 01.01.13 по 31.03.14, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності.
4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1