П О С Т А Н О В А

про зупинення видаткових операцій

11 лютого 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №,-

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про накладення арешту на рахунок №01, що відкритий в філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832), та належить ПП ОСОБА_3. Своє подання аргументував тим, що слідчим відділом ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа №, порушена відносно ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1), зареєстрованою за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, в період діяльності з 01.07.08 по 30.06.10, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.4.1 ст.4, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.4 та п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168-ВР (зі змінами і доповненнями), відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП ОСОБА_3 безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Іншторм»(), ТОВ «Хитці-Агропром» (), ПП «Лубни-Торг»(), в результаті чого умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість за вказаний період часу на загальну суму 977976 грн.

Також, ОСОБА_3, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, під час здійснення фінансово господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення ст.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян»від 26.12.1992 року № 13-92 та ст. 13 розділу 4 Інструкції «Про прибутковий податок з громадян», затвердженої наказом Головної державної податкової інспекції України від 21.04.1993 року № 12, за 2008-2009 роки в деклараціях про доходи безпідставно включив до складу витрат суми нібито придбаних товарів (робіт, послуг) від вказаних вище СГД з ознаками фіктивності, та шляхом декларування не в повній мірі доходу, занизив свої податкові зобовязання, що призвело до ненадходження в бюджет держави податку з доходів фізичних осіб від зайняття підприємницької діяльності в сумі 536538,96 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, в період з 01.07.08 по 30.06.10 умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 977976 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 536538,96 грн., а всього на загальну суму 1514514.9 грн., що є в особливо великих розмірах.

Для забезпечення незаконної діяльності, використовувався поточний рахунок № 01 ПП ОСОБА_3 (номер НОМЕР_1), відкритий в філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит» (МФО 331832) , а тому грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, можуть бути нажиті злочинним шляхом, а в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі і також забезпечити цивільний позов.

У звязку з викладеним, заслухавши думку слідчого, в провадженні якого перебуває вказана кримінальна справа, суд приходить до висновку, що на рахунку ПП ОСОБА_3 №01, що знаходиться у філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832) за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77, акумулюються значні суми грошових коштів, що є речовими доказами по кримінальній справі, а також з метою забезпечення цивільного позову по справі, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»(стаття 59 у редакції Закону України від 02.06.05 № 2631-IV), та на підставі ст.ст. 65, 66, 78, 79, 125, 126, 130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на поточний рахунок №01 відкритий в філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832), який належить ПП ОСОБА_3 (номер НОМЕР_1), який знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77, та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку.

2. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на розрахунковий рахунок №01 відкритий в філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832), який належить ПП ОСОБА_3 (номер НОМЕР_1), який знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77 та з коштами, які вже знаходяться на ньому.

3. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ПП ОСОБА_3М.(номер НОМЕР_1), у філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ПП ОСОБА_3М.(номер НОМЕР_1) та вже знаходяться на рахунку №3720.

4. Зобовязати службових осіб філії Полтавського РУ АТ «ОСОБА_2 та Кредит»(МФО 331832) на момент оголошення постанови надати в письмовому вигляді інформацію про залишок грошових коштів на рахунку №01 ПП ОСОБА_3 (номер НОМЕР_1), та залишок на внутрішньобанківському рахунку №3720, які надійшли на адресу ПП ОСОБА_3 (номер НОМЕР_1), та на кожну декаду місяця щодо залишку грошових коштів на поточному рахунку №01, дату та час (година, хвилина та секунда) надходження цих коштів на рахунок, призначення платежів, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували кошти, їхніх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, ініціатору винесення подання за адресою: 18000, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, Слідчий відділ ПМ ДПА в Черкаській області.

6. Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції .

7. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ:

Постанова мені оголошена ____________________________________________________2010 р.