солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

12 вересня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000140 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Лебердюк Д.В звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів , які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48 - документів про рух грошових коштів (роздруківки) по рахунку № 532 (українська гривня), відкритому ТОВ «Белбуд» (), мотивуючи це тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №000140, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 травня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (), ТОВ ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (), ТО''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' () за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529 335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ''БЕЛБУД'' з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' (), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ДПІ у Солом'янському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що ТОВ ''БЕЛБУД'' занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.

Працівниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС встановлено, що директор (засновник) ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), - ОСОБА_5 згідно довідки першої обласної спеціалізованої лікарні №1 у м. Ромни Сумської області №01-21/2448 від 17.04.2013 перебуває під наглядом у лікаря психіатра із 13.05.1982 року із діагнозом ''легка розумова відсталість''.

Також, працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' () гр. ОСОБА_6 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.

Зокрема, ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється гр. ОСОБА_7. Працівникам ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС гр. ОСОБА_8 (співмешканка) повідомила, що ОСОБА_7 на початку літа 2012 року втратив паспорт та ідентифікаційний код. Дана інформація підтверджена телефонною розмовою з гр. ОСОБА_7, який повідомив що відношення до реєстрації та діяльності товариства ''АЛЬТА КОМ'' він не мав.

Слідчий вважає, що для встановлення факту розрахунків між ТОВ''БЕЛБУД'' () та ТОВ''АЛЬТА КОМ'' (), ТОВ''ФІРМА''АСІА'' (), ТОВ''Ю.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1'' ()ТОВ''ОНІКС КОМПАНІ ЛТД'' (), ТОВ''КОНТСАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД'' (), ТО''КОМПАНІЯ МАРМУР ЛТД'' (), ТОВ''КОМЕРЦІЙНА ФІРМА''ГОРИЗОНТАЛЬ'' (), а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ТОВ ''БЕЛБУД'' () № 532 (українська гривня), відкриті в ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська 48.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Банк Перший» та ТОВ «Белбуд»., оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом Солом'янського РУ ГУМВС України у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001665 від 06.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю та які перебувають у володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995), за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ''БЕЛБУД'' () було відкрито рахунок № 532 (українська гривня) в ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська 48 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонув вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ''БЕЛБУД'' (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ''БЕЛБУД'' (), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ''БЕЛБУД'' () № 532 (українська гривня) відкритому в ПАТ "Банк Перший" (МФО 320995) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська 48, 6єєза період з 01.01.2012 року по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок № 532 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 532 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк