Справа
№ 4 - 757/07
ПОСТАНОВА

30 липня 2007 року м.
Житомир

Богунський
районний суд м. Житомира в складі:
головуючого - судді Коломієць О.С. при
секретарі - Котляр Т.П. за участю:
прокурора - Капинос О.В. розглянув подання заступника начальника відділення РКС
СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції Чепель О.В. про
накладення арешту на банківські рахунки по кримінальній справі № 079008/07,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділення РКС СВ ПМ ДПА в Житомирській області
звернувся з подан­ням про накладення арешту на грошові кошти на рахунку
НОМЕР_1, код валюти 978 (ЄВРО) та НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в
Ф."ВІДЩЛ. ПРОМІНВЕСТБАНКУ, М.ЖИТОМИР" (МФО 311056), що належить
підозрюваному ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_3).

По даному факту порушена кримінальна справа № 079008/07 відносно ОСОБА_1,
за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що приватний
підприємець ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_3, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно
з ТОВ «Тридента-Агро» (, юридична адреса: м. Київ, вул.
Конотоп­ська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював незаконну діяльність
спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся
одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості
оплати за товари, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені. Вказані
кошти ПП ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими документами щодо
реалі­зації відповідних товарів, складеними від його імені, передавав
зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких товарів,
продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з
податку на додану вартість, нарахованого при реалізації таких товарів,
покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відображались в
податковій звітності ТОВ «Триде­нта Агро».

При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у
повному обсязі відобразив у податковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних
операцій, при проведенні яких на його поточний банківський рахунок надійшли
кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх
вартість. Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1,
результати якого відображено в довідці № 18/35-3111/ від 21.05.07 p., встановлено
розбіжності між задекларо­ваними ним сумами податкових зобов'язань, та сумами,
які підлягали включенню до їх складу відповідно до обсягів руху коштів по його
банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені
податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому
числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн.,
що з урахуванням розміру податкової соціа­льної пільги у відповідних періодах,
призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особ­ливо великих
розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової
соціальної пільги.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора,
який підтримав подання, приймаю­чи до уваги, що в ЖИТОМИРСЬКІЙ Ф ВАТ ВТБ Банк ,
м. Житомир (МФО 311346) відкритий рахунок НОМЕР_4, який належить підозрюваному
ОСОБА_1 і на даному рахунку знаходяться грошові кошти, що належать останньому,
з метою відшкодування збитків завданих бюджету злочинними діями ОСОБА_1,
забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині конфіс­кації
майна, суд вважає необхідним надати дозвіл на накладення арешту.

Керуючись ст.. 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошові кошти на рахунках НОМЕР_1, код валюти 978 (ЄВРО)
та НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в Ф."ВІДДІЛ.
ПРОМІНВЕСТБАНКУ, М.ЖИТОМИР" (МФО 311056), що належать підозрюваному
ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_3), які знаходяться на рахунках та які будуть надходити
на рахунки, в частині видаткових опе­рацій, крім обов'язкових платежів до
державного бюджету.