справа № 361/9598/14-к
провадження № 1-кс/361/1457/14
У Х В А Л А

28 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000062 від 26.09.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України

встановив:

26 листопада 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2014, за фактом створення (придбання) групою осіб у період з 2013-2014 років ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, та за фактом сприяння цими же особами ухиленню від сплати податків службовим особам суб`єктів реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та іншими невстановленими слідством особами, у період з 2013 року по 2014 рік, створили (придбали) з метою прикриття ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також шляхом використання реквізитів та банківських рахунків підконтрольних підприємств надавали послуги з ухилення від сплати податків службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також службовим особам інших діючих підприємств України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Згідно інформаційно-аналітичної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » відкрито банківський рахунок № НОМЕР_16 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ) (МФО НОМЕР_17 ).
На вищезазначений рахунок підконтрольного ОСОБА_4 підприємства надходять грошові кошти суб`єктів реального сектору економіки, які в подальшому незаконно конвертуються в готівкову форму, та за вирахуванням певних відсотків повертаються клієнту. Таким чином розкривши банківську таємницю підприємства задіяного в злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків та конвертування грошових коштів, можливо буде встановити та пропорційно співставити розмір перерахованих коштів кожного з підприємств реального сектору економіки до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з сумою податку на додану вартість, які підприємства клієнти незаконно відносили до складу податкового кредиту у звітних періодах. Також розкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » дасть можливість встановити подальший рух коштів, до юридичних чи фізичних осіб за допомогою, яких відбувалася незаконна конвертація грошових коштів з безготівкової в готівкову форму. У документах, щодо відкриття, користування та закриття вказаного вище рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності вказаного підприємства, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи. У грошових чеках, квитанціях та інших документах на отримання готівкових коштів зазначені особи, які здійснювали незаконне зняття грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », таким чином встановивши даних осіб та в подальшому допитавши, у слідства будуть докази, щодо незаконної діяльності осіб, які використовуючи банківський рахунок та реквізити підконтрольного підприємства надавали послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової у готівкову форму та послуги ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.
За доводами слідчого, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписка про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_16 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;
- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку № НОМЕР_16 .
Як пояснив слідчий, відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », отриманням готівкових коштів з рахунку підприємства, а також відомості про рух коштів по зазначеному вище рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ) до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак що стосується вказаного слідчим в клопотанні періоду, за який він просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ) (МФО НОМЕР_17 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_16 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », за період з 01.01.2013 по 26.09.2013, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, анкет,);
- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », за вищевказаний період.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1