н/п 1-кс/640/6615/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" жовтня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Рябуша А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30) по кримінальному провадженню № 0000277 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

18.10.2013 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене заступником начальника відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до оригіналів матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Інтехстрой» , з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради, що розташований за адресою: м. Харків, проспект Московський, 96-а.

Слідчий вказує, що посадовими особами ТОВ «Інтехстрой» (код 38385058), ТОВ «Софт.Макс» (код 38385023), ТОВ «Реал.Бізнес» (код 38385044), на протязі періоду з 10.12.2012 по 22.04.2013 року було проведено низку «сумнівних фінансових операцій» на загальну суму - 34,01 млн. гр., які виразилися в отриманні на власні рахунки безготівкових коштів від інших підприємств як м. Харків та і інших регіонів України та подальшому перерахуванні цих коштів в якості фінансової допомоги фізичним особам громадянам: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7. Тобто є ознаки того, що дані фізичні особи та вищезазначені підприємства здійснюючи «конвертацію» грошей надавали своїм контрагентам також послуги з ухилення від сплати податків, незаконно формуючи податковий кредит з ПДВ у значних розмірах. Можливо, що деякі випадки «конвертації» є легалізацією грошей, отриманих злочинним шляхом. Зазначає, що відповідно до матеріалів Держфінмоніторінгу, послугами підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Інтехстрой», ТОВ «Софт.Макс», ТОВ «Реал.Бізнес» з приводу «конвертації» коштів на протязі періоду з 10.12.2012 року по 22.04.2013 рік скористувались наступні підприємства: ТОВ «Спецбудмонтаж-Україна» (код 36457169), ТОВ «АБМ Екостиль» (код 37203765), ПП «Дніпро-Інтерсталь» (код 35740469), ТОВ «ОСОБА_8 Сервис» (код 34398552), ДП «ПЗ Плосківський» (код 00849652), ПП «ВКФ Мава» (код 30023933), СТ «ЖБК Авантаж» (код 31233747), ТОВ «НВП Телерадіозвязок» (код 36225950), ТОВ «Техноінвест трейд» (код 35987322), ТОВ «МК СКСМ» (код 32132983), ТОВ «Шарк» (код 32723702), ТОВ «Спектртехсоюз» (код 36223618), ТОВ «Спецколор» (код 36817432), ТОВ «АТБ Маркет» (код 30487219), ТОВ «БТК «Міськбуд-інвест» (код 37318050), ТОВ «Вел-тон.Телеком» (код 35074228), ТОВ «Спецбудтехніка» (код 33478487), ТОВ «Файбертекс» (код 38114755), ТОВ «ВО Харків» (код 36817060), ТОВ «НВП Світоч» (код 36831111), ТОВ «Оргтехком» (код 24336012), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1), ТОВ «Укртехінком» (код 37094141), ТОВ «БК «Аттік» (код 34879790), ТОВ «Блейз Інвест» (код 33067910), ТОВ «Катріна-С» (код 37619966), ТОВ «Білма» (код 37619987), ТОВ «Промомаркет плюс» (код 37073954), ТОВ «Антарас» (код 36368137), ТОВ «Індастріал ОСОБА_10» (код 36817280), ТОВ «Сумидобробуд» (код 37845654), ТОВ «Абро Україна» (код 36726733), ТОВ «Дісопівденбуд» (код 31592829), ТОВ «Аброкосм» (код 38375628), ТОВ «Югавтокомплект» (код 19152327), ТОВ «Консавто» (код 36054066), ТОВ «Азія Груп» (код 37765836), ТОВ «Елмакінвест» (код 37150986), ТОВ «Техметпроект» (код 37094157), ТОВ «Компанія трейд Капітал» (код 38649766), ТОВ «ЦСТ Призма» (код 38489852), ТОВ «Інтер Капітал» (код 38346419), тим самим формуючи собі незаконний податковий кредит з ПДВ, що дає право на зменшення (мінімізацію) податкових зобовязань з податку на додану вартість. Посадові особи ТОВ «Інтехстрой», згідно податкової звітності з ПДВ на протязі 2012-2013 років взагалі не здійснювали будь-яку фінансово-господарську діяльність. В той час згідно додатку 5 до декларації з ПДВ між підприємствами ТОВ «Інтехстрой» та ТОВ «Компанія Трейд Капітал», починаючи з червня 2013 року щомісячно значаться значні суми розбіжностей. Вказує, що або посадові особи ТОВ «Компанія Трейд Капітал» незаконно сформували податковий кредит від ТОВ «Інтехстрой», або службові особи ТОВ «Інтехстрой» навмисно занизили власні податкові зобовязання, чим ухилились від сплати податків та внесли до документів завідомо неправдиві відомості. Також слідчий вказує, що підприємство ТОВ «Інтехстрой» було створено з метою переведення безготівкових коштів в готівку та незаконного формування іншим підприємствам податного кредиту.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000277 від 25 червня 2013 року.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи. Слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Однак в порушення вказаної норми сторона обвинувачення не надала слідчому судді доказів про вручення судової повістки щодо розгляду клопотання слідчого особі, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до п.4 ч. 2 ст. 160 у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні зазначатися підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Однак в судовому засіданні слідчий повідомив, що у клопотанні невірно зазначена юридична особа, у якої він планує отримати доступ до необхідних для розслідування кримінального провадження документів.

А тому слідчий суддя відмовляє слідчому в задоволенні поданого клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки слідчий суддя позбавлений можливості його розгляду в порядку, що визначений чинними нормами КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Інтехстрой» , з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні департаменту державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради, що розташований за адресою: м. Харків, проспект Московський, 96-а.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.