П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.02.2012 Справа №1915/2168/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів приватного підприємця ОСОБА_2 по кримінальній справі № 1173887, -

В С Т А Н О В И В :

10 листопада 2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_3 порушено кримінальну справу стосовно невстановлених осіб, які діяли від імені ПП «Анна-соло» за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та порушену кримінальну справу № 1173887 прийнято до свого провадження.

Так, органами досудового слідства встановлено, що невстановлені особи у 2006 році, при відсутності наміру здійснювати підприємницьку діяльність, придбали ПП «Анна-соло» (код за ЄДРПУО 31286411).

В подальшому, вказані особи не маючи реальних намірів здійснювати заявлену в установчих документах підприємства діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів господарювання, зокрема, для мінімізації сплачуваних ними платежів до бюджету, протягом 2007-2008 років отримали від підприємств Тернопільської області на розрахунковий рахунок кошти загальною сумою 4937952,60 грн., за нібито поставлені керамзіт, дуб кругляк, пиловник, випаровувачі, компресори, хоча в дійсності, такі господарські операції не відбулись.

Наведене дало можливість вказаним підприємствам незаконно зменшити податкові зобовязання з податку на додану вартість, внаслідок чого до бюджету не надійшло 822 991 грн., що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

08 лютого 2012 року заступник начальника ВРКС СВ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про про проведення виїмки від приватного підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, Івано-Франківська область с.Тисів, вул.Грушевського, 53) наступних документів: оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року з наступними субєктами підприємницької діяльності: ТОВ «Євро-Мед» (код за , м.Київ вул.Леванєвського, 7), ПП «Стенд-Ап» (код за , м.Київ вул.Драгомирова, 10/10), ПП «Анна-соло» (код за , м.Київ вул.Братиславська, 8), ПП «Торговий дім «ПАС-центр» (код за , м.Тернопіль вул.Миру, 6), ПП «Мілан» (код за , м.Тернопіль вул.Живова,11), ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період; оригіналів документів про зберігання, списання, використання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей отриманих від вказаних підприємств протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно; оригіналів документів про придбання, зберігання, списання, використання товарно-матеріальних цінностей реалізованих вказаним підприємствам протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно; оригіналів документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманих (реалізованих) від вказаних підприємств за вказаний період; оригіналів документів про переписку ПП ОСОБА_2 з ТОВ «Євро-Мед», ПП «Стенд-Ап», ПП «Анна-соло», ПП «Торговий дім «ПАС-центр», ПП «Мілан», ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за період з 01.01.2006 року по даний час; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.01.2006 року по даний час в яких зазначено податкові накладні від названих підприємств.

Подання мотивує тим, що в ході провадження слідства встановлено, що ПП «Анна-соло», ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ «Євро-Мед» (код за ), ПП «Стенд-Ап» (код за ), ПП «Торговий дім «ПАС-центр» (код за ), ПП «Мілан» (код за ), керівником яких є одна і та ж особа протягом 2006-2011 років проводили фінансово-господарські операції приватним підприємцем ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, Івано-Франківська область с.Тисів, вул.Грушевського, 53), а розрахунки проводились в готівковій формі, тому з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, відновлення бухгалтерського обліку вказаних субєктів підприємницької діяльності виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документів про розрахунки приватного підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, Івано-Франківська область с.Тисів, вул.Грушевського, 53) з ПП «Анна-соло» (код за ), ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ «Євро-Мед» (код за ), ПП «Стенд-Ап» (код за ), ПП «Торговий дім «ПАС-центр» (код за ), ПП «Мілан» (код за ) за період діяльності з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно, а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період; документів про зберігання, реалізацію, списання, використання товарно-матеріальних цінностей отриманих від вказаних підприємств протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно; документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманий від вказаних підприємств за вказаний період, документів про реалізацію ТМЦ придбаних від вказаних СПД та документів про придбання ТМЦ реалізованих таким СПД протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року.

Заслухавши думку прокурора, який подання підтримав, ознайомившись із матеріалами кримінальної справи, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки зазначених у поданні первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів приватного підприємця ОСОБА_2, необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі № 1173887 на проведення виїмки від приватного підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, Івано-Франківська область с.Тисів, вул.Грушевського, 53) наступних документів:

1. Оригіналів документів про проведені фінансово-господарські операції, розрахунки та переписку протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року з наступними субєктами підприємницької діяльності:

ТОВ «Євро-Мед» (код за , м.Київ вул.Леванєвського, 7),

ПП «Стенд-Ап» (код за , м.Київ вул.Драгомирова, 10/10),

ПП «Анна-соло» (код за , м.Київ вул.Братиславська, 8),

ПП «Торговий дім «ПАС-центр» (код за , м.Тернопіль вул.Миру, 6),

ПП «Мілан» (код за , м.Тернопіль вул.Живова,11),

ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2),

а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, переписки та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

2. Оригіналів документів про зберігання, списання, використання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей отриманих від вказаних підприємств протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно.

3. Оригіналів документів про придбання, зберігання, списання, використання товарно-матеріальних цінностей реалізованих вказаним підприємствам протягом періоду з 01.01.2006 року по 15.11.2011 року включно.

4. Оригіналів документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманих (реалізованих) від вказаних підприємств за вказаний період.

5. Оригіналів документів про переписку ПП ОСОБА_2 з ТОВ «Євро-Мед», ПП «Стенд-Ап», ПП «Анна-соло», ПП «Торговий дім «ПАС-центр», ПП «Мілан», ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за період з 01.01.2006 року по даний час.

6. Реєстрів отриманих та виданих податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.01.2006 року по даний час в яких зазначено податкові накладні від названих підприємств.

Суддя Базан Л.Т.