Справа № 4-104/2010р.
П О С Т А Н О В А

іменем України

18 серпня 2010р. м. Полтава

Суддя Полтавського районного суду Полтавської області Гальченко О.О., розглянувши подання начальника ВПМ Полтавської МДПІ ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду та вилучення оригіналів фінансово-господарських (бухгалтерських) документів ПП ОСОБА_2 ,-

В С Т А Н О В И В :

18.08.2010р. начальник ВПМ Полтавської МДПІ ОСОБА_1 за погодженням з в.о. прокурора Полтавського району звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення огляду приміщення Чутівського відділення Карлівської МДПІ за адресою : Полтавська область, смт. Чутове, вул.. Жовтнева, 135/1 та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_2, які свідчать про заниження податкових зобов»язань та завищення сум податкового кредиту з ПДВ.

В подання послався на те, що в ході проведення оперативно-розшукових заходів, спрямованих на відпрацювання інформації про порушення податкового законодавства ПП ОСОБА_2 працівниками ВПМ Полтавської МДПІ встановлено, що в період січня-червня 2010 року під час проведенняч фінансово-господарської діяльності, використовуючи власні ділові звязки та документи підприємств з ознаками «фіктивності» ПП ОСОБА_2 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах. Так останньою з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по бухгалтерському та податковому обліках відображалися операції з придбання ТМЦ від підприємств м. Дніпропетровська, Кременчука, Сімферополя та Кіровограда , що мають ознаки фіктивності , таких як ТОВ «Компанія «Молторг», ТОВ «Фірма «Спецснаб», ЗАТ «Креатив», ПВК «Кремінь» , підприємств різних регіонів України, які мають ознаки «фіктивності». На даних субєктах господарської діяльності посаду директора та головного бухгалтера , як правило, займає одна особа, яка фактично до діяльності підприємства відношення не має, а в багатьох випадках і не знає , що являється посадовою особою.

При проведенні перевірки підприємств-постачальників , які мають ознаки «фіктивності», використовуючи можливості баз даних ДПА, а також з використанням пошукових заходів встановлено, що підприємства інших регіонів України мають однаковий вид діяльності (надання інших комерційних послуг), які до торгівлі чи виготовлення молочної продукції ніякого відношення не мають, на даних СГД працює лише по одній особі, які фактично отримують заробітну плату та інших реально діючих підприємствах.

У результаті перевірки інформації встановлено, що на протязі січня-червня 2010 року ПП ОСОБА_2 , використовуючи підприємства з ознаками фіктивності незаконно віднесла суми придбання ТМЦ до податкового кредиту, що дало можливість ухилитися від сплати податків в розмірі понад 2,7 млн. грн.., що є особливо великим розміром. На даний час фінансово-господарські (бухгалтерські) документи ПП ОСОБА_2 надано для проведення позапланової документальної перевірки до Чутівського відділення Карлівської МДПІ.

В матеріалах, що додані до подання, міститься достатньо доказів, які свідчать про необхідність проведення огляду приміщення Чутівського відділення Карлівської МДПІ за адресою : Полтавська область, смт. Чутове, вул.. Жовтнева, 135/1 та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_2, які свідчать про заниження податкових зобовязань та завищення сум податкового кредиту з ПДВ з метою виявлення слідів злочину та інших речових доказів, забезпечення їх збереження, зясування обставин злочину, тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.97,177,190 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дозволити проведення огляду та вилучення оригіналів фінансово-господарських (бухгалтерських) документів ПП Омельяненко ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) за період діяльності січень-червень 2010 року , які свідчать про заниження податкових зобовязань і ухилення від сплати податків та знаходяться за адресою : Полтавська область, смт. Чутове, вул.. Жовтнева, 135/1 у відповідного інспектора Чутівського відділення Карлівської МДПІ , та інших речових доказів, що свідчать про ухилення від сплати податків ПП Омельяненко ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1).

Постанова оскарженню не підлягає.

Постанова надрукована суддею та є оригіналом.

Суддя О.О. Гальченко