ПЕТРИКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 187/1006/15-к
1-кс/0187/229/15
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" липня 2015 р. смт. Петриківка

Слідчий суддя Петриківського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Петриківського району ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого СВ Петриківського РВ ГУ МВС України в Дніпропетровській області у кримінальному провадженні № 0000017 від 01.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, погоджене з прокурором про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності професійно-технічного училища № 79.

Перевірив надані матеріали клопотання та заслухавши думку прокурора
В С Т А Н О В И В:
Згідно з клопотанням, органами досудового слідства здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 01.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період часу з 01.01.2014 по 01.09.2014 службові особи професійно-технічного училища № 79 (далі Петриківське ПТУ № 79), зловживаючи своїм службовим становищем у порушення вимог п. 2 постанови Кабінету Міністрів України № 245 від 03.04.1993 «Про роботу за сумісництвом працівників державних підприємств, установ і організацій» незаконно перерахували бюджетні кошти керівнику фізичного виховання та заступнику директора з виховної роботи Петриківського ПТУ № 79 ОСОБА_4 із фонду заробітної плати, чим спричинили збитків державі у розмірі 14 530 грн.

Посилаючись на пояснення свідків, які підтвердили факт перебування ОСОБА_4 на посаді керівника фізичного виховання та заступника директора з виховної роботи за сумісництвом в Петриківському ПТУ № 79. Обґрунтовуючи проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності, необхідність фактичних даних у кримінальному провадженні № 0000017, всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, зокрема, для встановлення порушень вимог бюджетного законодавства у діяльності Петриківського ПТУ № 79, а саме: додержання чинного законодавства при призначенні та нарахуванні заробітної плати працівникам ПТУ № 79, нарахуванні стипендії учням даного училища, додержання вимог чинного законодавства при розпорядженні, відчуженні та використанні майна, що належить ПТУ № 79. Слідчий за погодженням із прокурором просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області з 03.08.2015 по 21.08.2015 провести позапланову виїзну ревізію фінансово - господарської діяльності ПТУ № 79, за період діяльності з 01.01.2012 по16.01.2015.

Прокурор в судовому засіданні просить задовольнити подане до суду клопотання.

Заслухавши думку прокурора та вивчивши матеріали, долучені до клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, суд вважає можливим задовольнити частково дане клопотання з наступних підстав.

Призначення ревізій відповідає положенням ст. 40 КПК України, яка визначає повноваження слідчого, та принципу диспозитивності в кримінальному провадженні.

Частиною 5 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року № 2939-XII (далі Закону) передбачено, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
В свою чергу ст. 2 Закону визначає, що головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі.
Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Частиною 8 ст. 11 Закону визначено, що орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно ч. 11 ст. 11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Згідно наданого до суду витягу з кримінального провадження від 01.04.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 внесено відомості про кримінальне правопорушення, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Відповідно до статуту професійно-технічного училища № 79 та інформації про юридичну особу. ПТУ-79 відноситься до державних закладів освіти та підпорядковується Міністерству освіти і науки України та фінансується за рахунок коштів місцевого бюджету (оплата послуг з підготовки кваліфікованих робітників на умовах державного замовлення, видатки на що враховуються при визначенні міжбюджетних трансферів у державному бюджеті). Отже, ПТУ № 79 є підконтрольною установою в розумінні ст. 2 Закону.

П. 2 постанови Кабінету Міністрів України № 245 від 03.04.1993 «Про роботу за сумісництвом працівників державних підприємств, установ і організацій» установлено, що тривалість роботи за сумісництвом не може перевищувати чотирьох годин на день і повного робочого дня у вихідний день. Загальна тривалість роботи за сумісництвом протягом місяця не повинна перевищувати половини місячної норми робочого часу. Оплата праці сумісників провадиться за фактично виконану роботу.
Судом встановлено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, про що свідчать матеріали кримінального провадження: витяг з ЄРДР та пояснення свідків.

Враховуючи характер обставин, що підлягаю перевірці органами досудового слідства в кримінальному провадженні № 0000017 та зазначені в витягу з ЄРДР, як попередня правова кваліфікація і фабула правопорушення суд вважає, доцільним проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності ПТУ № 79, а результати отримані в ході проведення такої ревізії можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у розслідуваному кримінальному провадженні, забезпечить реальне виконання завдання досудового слідства та не вбачається можливості належного встановлення таких обставин іншим шляхом.

Пунктом 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550, визначено, що позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення.
Однак суд вважає безпідставним проведення ревізію фінансово-господарської діяльності ПТУ № 79 за період діяльності з 01.01.2012 по 01.01.2014 і з 02.09.2014 по 16.01.2015 та проведення ревізії з метою встановлення порушень вимог бюджетного законодавства при призначенні та нарахуванні заробітної плати працівникам ПТУ № 79 (всім працівникам), нарахуванні стипендії учням даного училища, додержання вимог чинного законодавства при розпорядженні, відчуженні та використанні майна, що належить ПТУ № 79, оскільки вказаний проміжок часу та поставлені питання виходять за межі події, яка є предметом досудового слідства в даному кримінальному провадженні, що витікає з відомостей внесених до ЄРДР та обставин, встановлених досудовим слідством, а тому в даній частині клопотання слідчого слід відмовити, як заявленому безпідставно.

Керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та ст. 40, 91, 309 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 0000017 від 01.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності професійно-технічного училища № 79, задовольнити частково.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності професійно-технічного училища № 79, розташованого за адресою: вул. Леніна 73, смт. Петриківка Петриківського району Дніпропетровської області () за період діяльності з 01.01.2014 по 01.09.2014 з приводу незаконного перерахування бюджетних коштів керівнику фізичного виховання та заступнику директора з виховної роботи Петриківського ПТУ № 79 ОСОБА_4 із фонду заробітної плати.
Визначити термін проведення позапланової ревізії з 03 по 21 серпня 2015 року, без урахування вихідних днів.
В іншій частині клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 0000017 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності професійно-технічного училища № 79, відмовити.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1