У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.07.2015 Справа №607/9010/15-к

Провадження № 1-кс/607/4850/2015
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю представника ПП « ОСОБА_3 » ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01 січня 2012 року по 30 червня 2015 року, та можливість вилучити їх копії, а саме: первинних та зведених бухгалтерських та інших документів (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, технічних умов, документів щодо якості товару, листування, актів звірок і інших), які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Тернопіль), в рамках кримінального провадження №0000066 від 08 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_6 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча його було повідомлено про місце та час розгляду клопотання.

Представник ПП « ОСОБА_3 » ОСОБА_4 проти задоволення клопотання заперечив, вважає його необґрунтованим, оскільки відомості стосовно ПП « ОСОБА_3 » в ЄРДР не внесено, тому здійснювати заходи забезпечення кримінального провадження стосовно даної юридичної особи не можна, окрім того, термін зберігання деяких документів, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, становить 3 роки, і на даний час вже закінчився.

Заслухавши представника ПП « ОСОБА_3 », вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з витягу з ЄРДР, долученого до клопотання, кримінальне провадження №0000066 від 08 травня 2015 року здійснюється за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Тернопіль) за період діяльності підприємства з 01 липня 2012 року по 31 грудня 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занизили податок на додану вартість в сумі 1 670 000 грн. та податок на прибуток в сумі 2 390 000 грн., всього податків на суму 4 060 000 грн., що є особливо великим розміром.

Слідчим в клопотанні зазначено, що матеріалами досудового розслідування також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувало податковий кредит ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Однак, немає даних про те, що відомості стосовно ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань в рамках даного кримінального провадження, а згідно з ч.3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру, або без такого внесення не допускається.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи ПП « ОСОБА_3 », про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні №0000066 від 08 травня 2015 року, а також не було доведено обставини, які вказують на можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах, і неможливість іншими способами довести обставини, які містяться у цих документах.
Окрім того,всупереч вимогам ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні не зазначено, яке значення матимуть дані документи та для встановлення яких саме обставин, визначених у ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні вони необхідні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1