Провадження №1-кс/592/2477/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18.10.2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Клопотання мотивується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 року за №0000081 за вчинення службовими особами ТОВ "Техкомресурси" () факту ухилення від сплати податків на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ "Техкомресурси" безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від суб'єктів господарювання з явними ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ "Фаворит-груп" (), ПП "Геліос-Д" (), ТОВ "Будівельне підприємство "Екодім" (), ТОВ "Корпорація Сатурн" (), ТОВ "Агроспецімпорт" (), ТОВ "Ексімконсалтінг" (), ТОВ "Мерфіс" (), ТОВ "Альпек" (), ТОВ "Гравіторг" (),ТОВ "Спецпідряд Сервіс" (), ПП "Астарта Трейд-М" (), ТОВ "Трискеле" ().

Фактично, посадові особі підприємства ТОВ "Техкомресурси" усвідомлюють що кошти, які перераховані на адресу вищевказаних підприємств за начебто виконані роботи та надані послуги, які підприємством від підрядника та надавача послуг фактично не отримано. Удаваність операцій з зазначеними контрагентами полягає виключно у штучному формуванні податкового кредиту та валових витрат підприємства, що впливає на сплату податків до бюджету. При цьому встановлено, що фактично дані роботи виконувались силами та засобами ТОВ "Сумбудтранс" (), ТОВ "Будтранс 7" (), ТОВ "ПМК-45" ().

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013р. ТОВ "Техкомресурси" за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ "Техкомресурси" не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

Протягом 2010-2012 років замовником робіт також виступало ПАТ "Крафт Фудз Україна" ().

Тому, ст. слідчий Васьковський А.О. просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ "Крафт Фудз Україна" за адресою: Сумська обл., м. Тростянець, вул. Набережна, буд. №28а і надати можливість їх вилучення, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "Техкомресурси" () з ПАТ "Крафт Фудз Україна" () за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р., транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2010-2012 роки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ "Крафт Фудз Україна" за 2010-2012 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ "Крафт Фудз Україна" впродовж 2010-2012 років.

На підставі ст. 159,160 КПК України, з урахуванням наданих у клопотанні доказів, суд вважає клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

1. Надати тимчасовий доступ до документів з вилученням, при необхідності, їх копій.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "Техкомресурси" () з ПАТ "Крафт Фудз Україна" () за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів: ПАТ "Крафт Фудз Україна" за адресою: Сумська обл., м. Тростянець, вул. Набережна, буд.№28а

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з в провадженні якого будуть перебувати матеріали кримінальноого провадження зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 року за №0000081.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя А.М. Алфьоров