Комінтернівський районий суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/765/2015 Справа №641/6026/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2015 року Комінтернівський районний суд м. Харкова
у складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю:
слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України -

В С Т А Н О В И В :
До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а також з субпідрядниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », якщо такі маються за період з 01.01.2013 і по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти; журналів видачі тимчасових перепусток на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 років, а також функціональні обов`язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .
- Зобов`язати посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що
10.03.2015 до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_7 » у період 2013-2014 років з залученням субпідрядників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " присвоїли державні грошові кошти, які належали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чим заподіяли державі матеріальної шкоди.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.13 по 01.11.13 виконало ремонтно будівельні роботи на адресу ПП « ОСОБА_7 » в сумі 8817 тис. грн. в т.ч. ПДВ - 1469,5 тис. грн.
Крім того, встановлено, що 25.06.2014 складено акт відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №1503/26-59-22-05/38688468 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.05.2013 по 31.12.2013 ». Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2013 року працювало 11 осіб. На балансі підприємства відсутні основні та оборотні фонди.
Допитані в якості свідків гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2013 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та пояснили, що про підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали.
До того ж, у ході досудового розслідування встановлено, що стосовно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_11 ГСУ Міндоходів України внесені відомості в ЄРДР та зареєстровано кримінальне провадження за №0000090 від 29.09.2014 р. за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та останнього визнано винним згідно вироку від 04.12.2014 Автозаводським районним судом м. Кременчук та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 38 250 грн., на підставі ЗУ «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 від відбуття покарання звільнений.
Крім того, встановлено, що з матеріалів перевірки, а саме з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (Замовник) та ПП " ОСОБА_5 " (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.
Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на об`єктах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директор ОСОБА_12 .
При проведенні аналізу інформації, наявної в органі ДПС також встановлено, що у період вересня 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
На підставі вище викладеного, у органа досудового розслідування є здобуті обґрунтовані підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.
Допитані в якості свідків ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , які згідно відомостей з центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_5 про суми виплачених їм доходів протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пояснили, що про зазначене підприємство чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали, особа на прізвище ОСОБА_12 їм не знайома.
Крім того, встановлено, що особи, які також, відповідно до відомостей з Реєстру застрахованих осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 про суми виплачених їм доходів, протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », фактично не мають відношення до діяльності зазначеного підприємства та ніколи на ньому не працювали, а саме: ОСОБА_15 та ОСОБА_16 - так як були померлими на час реєстрації підприємства, та, відповідно, на час укладення договору субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » і виконання ремонтно-будівельних робіт для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ОСОБА_17 та ОСОБА_18 у телефонній розмові надали пояснення, що ніколи не працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », таке підприємство їм не знайоме.
У ході, досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості в ЄРДР та зареєстроване кримінальне провадження за №0000097 від 23.10.2014 р. за ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Допитаний у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_12 , надав свідчення, що він не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », таку назву вперше почув від працівників ДФС.
Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини ПП " ОСОБА_5 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП " ОСОБА_5 " укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.
На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП " ОСОБА_5 ".
Крім того у органа досудового слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, а саме журналу видачі тимчасових перепусток на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 років, а також функціональні обов`язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .
Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у зв`язку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки після оголошення ухвали про проведення виїмки документів на підприємстві ПП " ОСОБА_5 " директор вказаного підприємства ОСОБА_19 за попередньою змовою з іншими учасниками злочинної групи, навмисно приховав документацію по взаємовідносинам ПП " ОСОБА_5 " з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та останній звернувся до правоохоронних органів з заявою про втрату документів, однак вході проведення обшуку в офісі підприємства ПП " ОСОБА_5 ", нібито втрачена ним документація виявлена та вилучена. Вказані факти дають підстави вважати про існування спільного умислу направленого на укриття фактів злочинної діяльності вказаного підприємства.
У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Слідчий суддя вважає доцільним розгляд даного клопотання без повідомлення представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з урахуванням наданих слідчим пояснень з цього приводу.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 8 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають, або можуть перебувати у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню, і можуть бути використані як докази по справі.
Вилучення копій документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.
Вищевказані документи та інформація є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а також з субпідрядниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », якщо такі маються за період з 01.01.2013 і по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти; журналів видачі тимчасових перепусток на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2014 років, а також функціональні обов`язки та наказ про призначення на посаду заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .
- Зобов`язати посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.

Строк дії ухвали десять днів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя- ОСОБА_1