солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

09 квітня 2015 року м. Київ

Солом`янський районний суд міста Києва

у складі : слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ ДФС ЦО з обслуговування ВП старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000082 від 03.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ ДФС ЦО з обслуговування ВП старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15 А де фактично знаходяться офісні приміщення ТОВ «АЛЛО» (), в яких знаходяться фінансово господарські документи, що засвідчують зберігання, незаконне перевезення та реалізацію контрафактних товарів та інші предмети вчинення злочину, які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, мотивуючи свої вимоги наступним.

Відділом кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження № 0000082 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.04.2015 щодо вчинення службовими особами ТОВ «АЛЛО» (код за ) злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий зазначає, що кримінальне провадження зареєстроване на підставі висновка експертного дослідження № 1-03/04/2015 від 03.04.2015. В ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000082, встановлено, що службові особи ТОВ «АЛЛО» () у грудні 2013 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме не сплатили податок на додану вартість у розмірі 30 778 447 грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами ТОВ «Вербена-Н» () та ТОВ «Гатіора» ().

Даний злочин вчинено шляхом укладення ТОВ «АЛЛО» договорів з ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Гатіора», які мають ознаки фіктивності, на поставку комп`ютерної та побутової техніки. На виконання умов цих договорів ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Гатіора» надано податкові накладні ТОВ «АЛЛО» за поставку комп`ютерної та побутової техніки на загальну суму ПДВ 30 778 447 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «АЛЛО» () у грудні 2014 року ухилилися від сплати ПДВ у сумі 30 778 447 грн.

Однак слідством також встановлено, що ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Гатіора» створені невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, чим і скористалися службові особи ТОВ «АЛЛО».

Слідчий зазначає, що розслідуваний злочин вчинено службовими особами ТОВ «АЛЛО», які використовуючи підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Гатіора» безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість та прикрили при цьому незаконне ввезення контрафактних товарів на митну територію України.

При виїзді представників ДФС за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15 А, встановлена трьохповерхова будівля, в якій розміщуються офісні приміщення, що використовуються ТОВ «АЛЛО» для проведення фінансово-господарської діяльності. При проведенні заходів встановлено, що вхід у офісні приміщення охороняються приватною охороною. На другому поверсі знаходиться кабінети бухгалтерії та керівництва. В кабінетах бухгалтерії знаходяться фінансово господарські документи, що засвідчують зберігання, незаконне перевезення та реалізацію контрафактних товарів та інші предмети вчинення злочину, які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину.

Слідчий зазначає, що проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до знищення таких доказів, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук первинних документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації, товарів та інших речей та документів, що містять ознаки злочину.

Стороною кримінального провадження, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, було встановлено, що ТОВ «АЛЛО» для зберігання фінансово господарських документів, що засвідчують зберігання, незаконне перевезення та реалізацію контрафактних товарів та інші предмети вчинення злочину, які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину використовує офісні приміщення, які знаходяться на 2 поверсі, в офісному приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15 А.

Відповідно отриманої інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15 А, належить на праві власності ТОВ «Еталон Сервіс» ().

Слідчий стверджує, що в нього є достатні підстави вважати що за вказаною адресою : м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15 А, можуть бути фінансово господарські документи, що засвідчують зберігання, незаконне перевезення та реалізацію контрафактних товарів та інші предмети вчинення злочину, які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 01.08.2014 року порушено кримінальне провадження №0000082 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АЛЛО» при взаємовідносинах із ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Гатіора».

Зважаючи на викладене та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання та надання дозволу на проведення обшуку виключно в офісних приміщеннях ТОВ «АЛЛО», розташованих за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, 15-А, з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛО» () з ТОВ «Вербена-Н» () та ТОВ «Гатіора» (), а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб`єктів господарювання за період з 01.12.2013 року по 28.02.2014 року; комп`ютерної техніки, виключно яка містить інформацію про обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ ДФС ЦО з обслуговування ВП старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ ДФС ЦО з обслуговування ВП на проведення обшуку виключно в офісних приміщеннях ТОВ «АЛЛО» (), які знаходяться у нежитловому приміщенні розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна буд. 15-А, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів та комп`ютерної техніки, які свідчать про обставини вчинення злочину та є знаряддям вчинення злочину, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛО» () з ТОВ «Вербена-Н» () та ТОВ «Гатіора» (), а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб`єктів господарювання за період з 01.12.2013 року по 28.02.2014 року;

- комп`ютерної техніки, виключно яка містить інформацію про обставини вчинення даного кримінального правопорушення та на якій зберігаються документи щодо протиправної діяльності підприємства.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/7353/15-к; 1-кс/760/1730/15.

Примірник 2 старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1