П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2012 Справа №1915/3889/12

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Присяжнюк В.В.

з участю прокурора Талаша П.П.

захисника ОСОБА_1

розглянувши подання начальника ВРКС СВ ДПС у Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави та покладення обовязків щодо

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ПП «Юрінвест», одруженого, на утриманні двоє малолітніх дітей, жителя ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше несудимого,

встановив:

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП "Енергоконструкція" ОСОБА_4, попередньо зорганізувавшись у стійке злочинне обєднання з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_5, своїм зятем - майстром підприємства ОСОБА_6 та жителем м.Львова ОСОБА_3, діючи за єдиним планом, відомим всім учасникам групи, з розподілом функцій, спрямованих на його досягнення, в період з листопада 2008 року по травень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, внаслідок незаконного відображення документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та робіт підприємством у ПП «Рем-Будінвест Експрес», ПП «Галторгцентр», ПП «Компанія «Галторгсервіс», ПП «Бізнесгруп», ПП «Фірма «Юкос», ТОВ «Втордеревпром», ЗАТ «НВП «Укрзахіденерго» та ТзОВ «Цайпер-Україна» в бухгалтерському і податковому обліках та податковій звітності ПП «Енергоконструкція», безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та завищили валові витрати.

В результаті таких дійОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_3, які діяли в складі організованої групи, в період з листопада 2008 року по травень 2011 року, в порушення вимог п.1.4 ст.1 п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 п.п.7.5.1. п.7.5. ст.7 п.п.7.4.5 п. 7.4 п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п.п.44.1 ст.44, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом заниження обєктів оподаткування в результаті внесення у податкову звітність з ПДВ та з податку на прибуток ПП «Енергоконструкція» завідомо неправдивих відомостей, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 138 474 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 3 885 349 грн., а всього на загальну суму 7 023 823 грн., що є особливо великим розміром і складає 18 150,92 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Крім того, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_3, які діяли в складі організованої групи, з метою ухилення від сплати податків, в період з листопада 2008 року по травень 2011 року отримували та складали завідомо неправдиві документи про нібито проведені господарські операції між вищевказаними підприємствами договори, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, податкові та видаткові накладні, та внесли на підставі цих неправдивих документів у податкову звітність ПП «Енергоконструкція» з податку на прибуток та податку на додану вартість за період діяльності з листопада 2008 року та квітень 2011 року завідомо неправдиві відомості, яку подали до Тернопільської ОДПІ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету вказаних податків на загальну суму 7 023 823 грн.

06 липня 2011 року СВ ПМ ДПА у Тернопільській області порушена кримінальна справа №1173441 стосовно директора ОСОБА_4 та головного бухгалтера ОСОБА_5 ПП «Енергоконструкція» за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

27 лютого 2012 року СВ ДПС у Тернопільській області порушена кримінальна справа стосовно директора ПП «Енергоконструкція» ОСОБА_4 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України, головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_5 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України, ОСОБА_6 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України та ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

29 лютого 2012 року винесено постанову про притягнення ОСОБА_3 як обвинуваченого у скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України.

Начальник ВРКС СВ ДПС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 мотивує подання тим, що ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину і що санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає основне покарання у вигляді штрафу від пятнадцяти тисяч до двадцяти пяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, з метою забезпечення його належної поведінки, явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, а також запобігти його спробам ухилитися від слідства та суду, та з метою забезпечення виконання процесуальних рішень, а тому просить обрати ОСОБА_3 запобіжний захід у вигляді застави та накласти на нього наступні обовязки: 1) зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснював виклик; 2) не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа; 3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Суд, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку обвинуваченого та його захисника щодо доцільності обрання ОСОБА_3 запобіжного заходу у вигляді застави, які не заперечили у його задоволенні та просили обмежитись мінімальною сумою, що передбачена законом, начальника ВРКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2, який подання підтримав з мотивів, що наведені у ньому та просив його задовольнити, прокурора, який вважає подання підставним і також просив його задовольнити, суд приходить до висновку, що подання підлягає до задоволення, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст.148 КПК України запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Як слідує з ч.6 ст.165 КПК України у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбачених цією главою.

Згідно ст.154-1 КПК України застава полягає у внесенні коштів у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок, визначений у порядку, затвердженому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення належної поведінки особи, щодо якої застосовано запобіжний захід, її явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, а також виконання інших покладених на неї обов'язків, передбачених ст.149-1 цього Кодексу, з умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов'язків.

За ч.ч. 3, 4 даної статті КПК України розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного, обвинуваченого, підсудного. Зокрема щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, - від тисячі до чотирьох тисяч п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Крім цього, згідно ст.149-1 КПК України при обранні запобіжного заходу, не пов'язаного з триманням під вартою, суд має право покласти на обвинуваченого один або декілька обов'язків, що передбачені ч.1 вказаної статті процесуального закону.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_3 обвинувачується органом досудового слідства у вчиненні злочину середньої тяжкості за ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 КК України та тяжкого злочину за ч.5 ст.27 ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 КК України, за останнім з яких передбачено основне покарання у вигляді штрафу від пятнадцяти тисяч до двадцяти пяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а тому з метою забезпечення його належної поведінки, явки за викликом до органу дізнання, слідчого, прокурора або суду, а також запобігти його спробам ухилитися від слідства та суду, та з метою забезпечення виконання процесуальних рішень суд вважає, що ОСОБА_3 слід обрати запобіжний захід у вигляді застави та згідно ст.149-1 КПК України покласти на нього наступні обовязки: 1) зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснював виклик; 2) не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа; 3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

При визначенні розміру застави, суд враховує майновий стан обвинуваченого ОСОБА_3, та те, що він одружений і має на утриманні двох малолітніх дітей, працює, а також обставин справи, а саме роль ОСОБА_3 у вчиненні діянь, за якими він обвинувачується органом досудового слідства, позитивні характеристики, те, що він раніше несудимий, а тому зважаючи на вищенаведене, приходить до переконання про необхідність визначення розміру застави у сумі 30 000 (тридцять тисяч) грн., яку слід внести на депозитний рахунок Тернопільського управління ДСА в Тернопільській області.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165, 165-1, 165-2 КПК України, суд, -

постановив:

Подання начальника ВРКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави та покладення обовязків щодо ОСОБА_3 задовольнити.

Обрати відносно обвинуваченого ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ПП «Юрінвест», одруженого, на утриманні двоє малолітніх дітей, жителя ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше несудимого запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 30 000 (тридцяти тисяч) грн., зобовязавши його внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів не пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави на депозитний рахунок Тернопільського управління ДСА в Тернопільській області та надати документ, що це підтверджує, посадовій особі або органу, в провадженні яких знаходиться кримінальна справа.

На підставі ст.149-1 КПК України покласти на обвинуваченого ОСОБА_3 наступні обов'язки:

1) зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснював виклик;

2) не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

3) повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Головуючий Л.Т. Базан