солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

31 липня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Столярчуком С.О., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000170 від 26.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант міліції Бовкун Є.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, розкриття банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (), мотивуючи це тим, що Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну перевірку ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» () за період з 11.04.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт №203/26-58-22-01-17/37642733 від 02.07.2013. Згідно висновків акту №203/26-58-22-01-17/37642733 від 02.07.2013 вставлено порушення п.138, п.п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п.138.5.1 п.138.5 ст.138 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) в результаті чого ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» занижено податок на прибуток на загальну суму 1 080 406 грн. та порушення п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.1198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) в результаті чого ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» занижено податок на додану вартість на загальну суму 866 396 грн. Загальна сума донарахованих податкових зобов'язань складає 1 946 802 грн., що є великим розміром.

ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 12.04.2011. Юридична адреса ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн»: м. Київ, вул. Польова, 24-Д, фактична адреса: м. Київ, вул. Виборзька, 99. У періоді, за який проводилася перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» був директор ОСОБА_5.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), відкриті в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» та ТОВ «Онікс-Логістика» (), а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), відкритим в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Універсал Банк» та ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000170 від 26.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бовкун Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, із можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» () було відкрито рахунки НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США) в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» () НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), відкритим в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків НОМЕР_1 (ЄВРО), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк