ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/6554/2015
УХВАЛА
12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013 року в порушення вимог ст.198, 200 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р., шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2382701 грн. та ПДВ 2508106 грн., та на загальну суму 4890807 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Так було встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні робіт на підприємствах реального сектору включало до складу валових витрат підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як підприємство, яке виконувало субпідрядні роботи. Однак, фактично підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не має виробничих потужностей та кваліфікованих працівників для виконання робіт.
Також, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вироком ІНФОРМАЦІЯ_3 від 4 грудня 2014 року визнано фіктивним, а особи, які реєстрували вказане підприємство були засуджені.
Згідно довідки УБВДОЗШЮ ГУ ДФС у Дніпропетровській області №70/1601/23069709 від 12.05.2015 року та акту документальної позапланової перевірки №300/22-04/23069709 від 29.01.2015 року, втрати до бюджету становлять 4 890 807 грн.
В ході слідство було встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в теперішній час продовжують здійснювати діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, використовуючи інші підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013 року відобразило у бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 01.01.2014, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товару, довідки про виконані субпідрядні, підрядні роботи, платіжні доручення та інші документи, в яких містяться дані щодо бухгалтерського та податкового обліку ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також: відомість податкового обліку валових доходів, журнали-ордери по бухгалтерських рахунках № НОМЕР_6 , реєстри банківських операцій по рахункам (виписки, меморіальні ордери), з додатками, прибуткові накладні, рахунки, акти прийому-передачі, специфікації, що зберігаються у приміщенні ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 01.01.2014, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товару, довідки про виконані субпідрядні, підрядні роботи, платіжні доручення та інші документи, в яких містяться дані щодо бухгалтерського та податкового обліку ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також: відомість податкового обліку валових доходів, журнали-ордери по бухгалтерських рахунках № НОМЕР_6 , реєстри банківських операцій по рахункам (виписки, меморіальні ордери), з додатками, прибуткові накладні, рахунки, акти прийому-передачі, специфікації, що зберігаються у приміщенні ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1