Справа №592/6414/13-к Головуючий у суді у 1 інстанції - Костенко В.Г.
Номер провадження 11-сс/788/201/13 Суддя-доповідач - Рунов В. Ю.
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2013 року колегія суддів з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Сумської області в складі:

головуючого-судді - Рунова В. Ю.,

суддів - Демченка М. О., Сахнюка В. Г.,

при секретарі - Сокол О.В.

з участю прокурора - Слабунової Ю.В.

представників ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» - ОСОБА_3, ОСОБА_4 і ОСОБА_5

розглянула у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Суми кримінальне провадження за апеляційною скаргою ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» на ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 20 червня 2013 року, якою накладено арешт на майно, вилучене 17.06.2013 р. під час обшуку адміністративних та складських приміщень ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» по вул. Чернігівській, 3 в м. Суми, -

ВСТАНОВИЛА:

18.06.2013 р. до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Слабуновою Ю.В., звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів Сумської області Васьковський А.О., яке обґрунтував тим, що службові особи ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» з метою ухилення від сплати податків формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання пального від СГД з ознаками фіктивності, внаслідок чого до бюджету не було сплачено за 2010-2012 р.р. податку на додану вартість на загальну суму 3428106 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, службові особи ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» протягом 2011-2013 р.р. в орендованих складських приміщеннях по вул. Чернігівський, 3 в м. Суми з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво підакцизних товарів, незаконно виготовляли бензин моторний та дизельне паливо, які являються підакцизними товарами.

25.03.2013 р. та 17.06.2013 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 були внесені відомості про вчинення службовими особами ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД», у тому числі і директором ОСОБА_3, кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.3, 204 ч.2 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2013 р. був проведений обшук адміністративних та складських приміщень ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» по вул. Чернігівський, 3 в м. Суми, в ході якого було вилучене певне майно ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД», ТОВ «Вектра» і ТОВ «Соболь».

Зважаючи на те, що є достатні підстави вважати, що тимчасово вилучені предмети та документи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди цих кримінальних правопорушень, а тому можуть бути використані, як докази фактів та обставин, які встановлюються під час кримінального провадження, слідчий просив накласти арешт на майно, вилучене 17.06.2013 р. під час обшуку адміністративних та складських приміщень ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» по вул. Чернігівський, 3 в м. Суми.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 20.06.2013 р. зазначене вище клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів Сумської області було задоволене та був накладений арешт на майно, вилучене 17.06.2013 р. під час обшуку адміністративних та складських приміщень ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» по вул. Чернігівський, 3 в м. Суми. Своє рішення суд мотивував тим, що є достатні підстави вважати, що вилучене майно могло бути виготовлене чи використане як засоби чи знаряддя вчинення кримінальних правопорушень та зберегли на собі сліди вчиненого, для встановлення обставин необхідно призначити і провести експертизу вилученого пального чи його залишків, а також тим, що санкцією ст.204 ч.2 КК України передбачене покарання з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.

В поданій апеляційній скарзі ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» в особі директора ОСОБА_3 просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову, якою звільнити з-під арешту майно необхідне для здійснення господарської діяльності, оскільки у клопотанні слідчого не зазначені документи, що підтверджують право власності на майно, частина цього майна знаходиться в оренді товариства, а частина взагалі немає ніякого відношення до нього, арештоване майно не є технологічним для виготовлення пального, тому не може бути використане як засоби чи знаряддя вчинення кримінальних правопорушень та зберегти їх сліди, арешт майна призвів до зупинення господарської діяльності товариства та щоденних збитків.

Вислухавши суддю-доповідача про зміст оскарженого судового рішення, доводи представників ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» ОСОБА_3, ОСОБА_4 і ОСОБА_5, які підтримали апеляційну скаргу, прокурора Слабунової Ю.В. про залишення ухвали слідчого судді без змін, провівши судові дебати, перевіривши матеріали кримінального провадження і обговоривши доводи поданої апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що вказана вище апеляційна скарга ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» задоволенню не підлягає з таких підстав.

Розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів Сумської області про накладення арешту на майно та задовольнивши його, слідчий суддя цілком вірно та обґрунтовано, на думку колегії суддів, дійшов висновку про необхідність накладення арешту на майно, вилучене 17.06.2013 р. під час обшуку адміністративних та складських приміщень ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» по вул. Чернігівський, 3 в м. Суми, дотримавшись при цьому в повній мірі вимог ст.ст.167, 170-173 КПК України, з'ясував і дослідив всі ті обставини, з якими кримінальний процесуальний закон пов'язує можливість застосування арешту майна, зокрема слідчий суддя врахував правові підстави для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінальних правопорушень, розмір можливої конфіскації майна та розумність і співрозмірність обмеження права власності.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні про вчинення службовими особами ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.204 ч.2, 212 ч.3 КК України, і є достатні підстави вважати, що тимчасово вилучені предмети та документи, використані як засоби чи знаряддя вчинення цих кримінальних правопорушень та зберегли на собі сліди їх вчинення.

Що стосується доводів апеляційної скарги представника ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД» про те, що частина арештованого майна знаходиться в оренді товариства, а частина взагалі немає ніякого відношення до нього, то колегія суддів вважає їх безпідставними, оскільки в матеріалах кримінального провадження містяться документи, що підтверджують право власності на арештоване майно, а саме: копії договорів від 01.12.2010 р., 01.11.2010 р. і 01.11.2010 р. (а.с.45-46, 48-49, 51-52) та відповідними до них актами приймання-передачі №№ 71, 65 і 66 (а.с.47, 50, 53); копія витягу з реєстру автомобільного транспорту Сумської області (а.с.62); копія інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно (а.с.54-60).

Не заслуговують на увагу і доводи представника щодо зупинення господарської діяльності і щоденних збитків внаслідок арешту майна, оскільки слідчий суддя застосував такий спосіб його арешту, який не призведе до надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи та інших наслідків, які суттєво позначаться на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного, колегія суддів не вбачає будь-яких законних підстав для скасування ухвали слідчого судді та постановлення нової, як про це поставлене питання в апеляційній скарзі ТОВ «ЛОБОС-ТРЕЙД».

Керуючись ст.ст.404, 405, 407, 419 і 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 20 червня 2013 року щодо накладення арешту на майно, вилученого 17.06.2013 р. під час обшуку адміністративних та складських приміщень ТОВ "ЛОБОС-ТРЕЙД" по вул. Чернігівській, 3 в м. Суми - залишити без змін.

Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

Рунов В. Ю. Демченко М. О. Сахнюк В. Г.