Справа №1- кс/760/2319/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 року, перебуваючи в м. Києві невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які направлені на надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам реального сектору економіки.

На підтвердження зазначених вище фактів, відібраним поясненням у засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 встановлено, що остання зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово господарських, а також платіжних документів по взаємовідносинах з контрагентами не підписувала.

Таким чином, правочини укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », документів податкової звітності товариства за період з 01.10.2013 по 30.04.2015, актів податкових перевірок, актів зустрічних звірок та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які передбачені порядком обліку платників податків та зборів.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що реєстраційна справа та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно вказаного порядку знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати факт законності реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », подання та складання податкової звітності уповноваженою особою, а також інших обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.
Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяву за формою 1 ОПП; статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з урахуванням внесених до нього змін; протокол загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про створення підприємства); свідоцтво про державну реєстрацію; довідку ЄДРПОУ; документи податкової звітності з податку на додану вартість (з додатками) та податку на прибуток підприємства ( з додатками) за період 01.10.2013 по 30.04.2015; довідка про взяття на облік платника податків; свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; реєстраційну заяву форми №1-ПДВ; копії паспортних даних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; накази про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; інформація про засновників; звітність підприємства за формою 1ДФ; акти податкових перевірок (планових, позапланових), акти звірок та інші документи, які передбачені згідно Порядку обліку платників податків і зборів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1