Справа №209/2815/15-к
Провадження №1-кс/209/536/15
У Х В А Л А
25 червня 2015 року м. Дніпродзержинськ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0001023 прокурором прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_3 клопотання про отримання тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали, -

в с т а н о в и в:
25 червня 2015 року в провадження слідчого судді Дніпровського районного суду м. Дніпродзержинська ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали.

В обґрунтування свого клопотання прокурор зазначив, що В провадженні слідчого відділу Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ УМВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР 13 травня 2015 за № 0001023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 України за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей службовими особами підприємств, які здійснюють виписку довідок-рахунків про переоформлення транспортних засобів всупереч Постанови Кабінету Міністрів України від 11 листопада 2009 року № 1200 Про затвердження Порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність ознайомлення з реєстраційною справою, податковими звітностями, відомостями щодо відкритих та закритих рахунків, актами перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01 січня 2011 року по теперішній час.

Крім того,в ході досудового розслідування необхідно встановити наступні відомості щодо вищевказаного підприємства:

- адреса місцезнаходження платнице податків, вказана у реєстраційних документах

підприємства:

- адреса фактичного місцезнаходження платника податків;

- відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);

- контактні лапі підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної

пошти тощо);

- дата реєстрації підприємства в органах державної влади;

- дата постановки підприємства на податковий облік;

- відомості щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану

вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

- вичерпні відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б.,

ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах

підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

- вичерпні відомості щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний

номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької

діяльності тощо) за весь період діяльності;

- відомості щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на

даний час) за весь період діяльності;

- відомості щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період

діяльності);

- вичерпні відомості щодо показників фінансово-господарської діяльності

підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);

- вичерпні відомості щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених

підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із

розбивкою по звітних періодах);

- відомості про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих

"податкових ям" (із зазначенням відповідних причин);

- вичерпні відомості щодо здійснення підприємством будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки "сумнівних" або "нетипових" операцій;

- відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з

суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані

тощо;

- відомості щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДПС України

(у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні

відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);

- відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів;

- відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві

користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;

- відомості щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо:

- відомості про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом

всього періоду діяльності тощо;

- вичерпні відомості щодо підприємств - контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану

вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ

вказаний вище Додаток;

- вичерпні відомості щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності

(із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

- вичерпні відомості щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності

(із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

- вичерпні відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством

протягом всього періоду діяльності;

- вичерпні відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його

діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням

завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх

проведення);

- відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу

ІНФОРМАЦІЯ_2 , за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних);

- відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури

(у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій

відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів (окремо

звертаю Вашу увагу на те, що факт ліквідації будь-якого з вказаних у даному запиті

підприємств не може бути підставою для ненадання будь-яких необхідних слідчому

відомостей);

- відомості про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до

підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_3 документів податкової звітності

вказаного вище підприємства (у разі наявності таких фактів, прошу повідомити про вид

відповідного документу податкової звітності, звітний період, а також направити до

ІНФОРМАЦІЯ_4 належним чином завірені копії документів щодо належного реагування з боку

службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_5 на вчинені платником

податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі

належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних

сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів

податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_3 (у разі наявності таких фактів, прошу

повідомити про вид відповідного документу податкової звітності, звітний період, а також

направити до ІНФОРМАЦІЯ_4 належним чином завірені копії документів щодо належного

реагування з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_5 на вчинені

платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому

числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету

відповідних сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової

звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_3 , такими, що не відповідають критеріям,

визначеним чинним законодавством України в якості обов`язкових для документів

податкової звітності суб`єктів підприємницької діяльності (у разі позитивної відповіді,

прошу повідомити про причини такого визнання, а також надати документи, які

підтверджують факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні

документи у встановленому чинним законодавством України порядку визнані такими,

що не відповідають певним критеріям тощо, а також документи щодо належного реагування

з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_5 на вчинені платником

податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі

належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних

сум штрафів тощо);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти неприймання документів

податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до

підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_3 (у разі позитивної відповіді, прошу

повідомити про причини такого неприймання, а також надати документи, які підтверджують

факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні документи у

встановленому чинним законодавством України порядку не прийняті);

- відомості про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника

податків зі стану "0" (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від "0" (які саме

документи складались у зв`язку зі зміною відповідних станів (прошу надати копії таких

документів), а також які саме заходи проводились підпорядкованими Вам співробітниками

(а також оперативними співробітниками відповідного підрозділу податкової міліції) з метою

відпрацювання вказаного вище підприємства у зв`язку зі зміною відповідною стану (прошу

чітко вказати перелік проведених заходів, а також чітко зазначити результати їх проведення

та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих

результатів);

- відомості про те, чи и мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника

ПДВ вказаного вище підприємства (а також подальшої видачі нового свідоцтва або

поновлення анульованого свідоцтва вказаного вище СПД); у разі позитивної відповіді прошу

направити належним чином завірені копії документів щодо анулювання та видачі

(поновлення).

У зв`язку з цим слідчим СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України у Дніпропетровській області ОСОБА_4 20 травня 2015 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 було направлено відповідний запит.

19 березня 2015 року на адресу СВ Дніпровського РВ Дніпродзержинського МУ ГУ МВС України у Дніпропетровській області від ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшов лист, відповідно до якого у доступі та можливості ознайомитися з реєстраційною справою, податковими звітностями, відомостями щодо відкритих та закритих рахунків, актами перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01 січня 2011 року по теперішній час, було відмовлено.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, посилався на обставини викладені в ньому.

Суд, вислухавши прокурора, вивчивши надані суду матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. В той же час вказана інформація містить персональні дані особи, що знаходяться в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та відповідно до положень п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, але без отримання доступу до вказаної інформації неможливо встановити осіб, що скоїли або причетні до скоєння злочину.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що прокурором не зазначено, яке значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні мають реєстраційна справа, податкові звітності, відомості щодо відкритих та закритих рахунків, акти перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", не обгрунтовано потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні. Також у клопотанні не зазначений короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання, та правова кваліфікація кримінального правопорушення, а лише вказівка на статтю (частину статті) КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що прокурором не обгрунтовано потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання прокурора прокуратури Дніпровського району м. Дніпродзержинська ОСОБА_3 про отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1