пр. № 1-кс/759/2162/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів

у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000026

від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

26.06.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання йому тимчасового доступу до документів та надати можливість їх вилучення (здійснення виїмки) стосовно клієнта банківської установи - Харківської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , - ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками банку;

- документів, які засвідчують факт купівлі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010р. по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов*язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Харківська філія АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №0000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.04.2011р. по 30.06.2012р. ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті №20/22-30/14073675 від 18.01.2013р., складеним ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ). Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000087, внесені до ЄРДР 27.06.2013р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслячдування якого встанволено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), в 2010р., завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн. 04.09.2013р. прокуратурою Святошинського району м.Києва матеріали кримінального провадження №0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та №0000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України об*єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000026. В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені руху коштів сплачених ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за поставлені товарно-матеріальні цінності від вищевказаних підприємств та встановити осіб, які фактично знімали грошові кошти з банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а також встановити осіб, відповідальних за відкриття банківських рахунків вищевказаних підприємств. ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкриті в Харківська філія АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках, відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження. У зв*язку з вищевикладеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПП « ОСОБА_5 » як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника Харківської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ПП « ОСОБА_5 », тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників Харківської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПП « ОСОБА_5 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП « ОСОБА_5 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000026 від 04.02.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Харківській філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до документів клієнта вказаної банківської установи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належать ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками банку;

- документів, які засвідчують факт купівлі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010р. по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов*язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Харківська філія АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: