Номер провадження: 11-сс/785/8/15
Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2015 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Одеської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_2

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі - ОСОБА_5

за участю прокурора - ОСОБА_6

захисника - ОСОБА_7

підозрюваного - ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі в залі суду апеляційну скаргу захисника ОСОБА_7 діючого в інтересах підозрюваного ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 22 грудня 2014 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_9 про продовження строку відсторонення від посади начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області на строк досудового розслідування, тобто до 21.01.2015 року, відносно

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Старі Трояни. Кілійського району Одеської області, громадянина України, маючого вищу освіту, не одруженого, раніше не судимого, працюючого начальником відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 368 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Одеської області розслідується кримінальне провадження № 0000113 від 25.09.2014 за підозрою начальника управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_10 та начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_8 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 15.09.2014 начальник відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_8 викликав до Інспекції ОСОБА_11 та повідомив, що до керованого ним товариства у Інспекції виникли питання з податкового кредиту та господарських відносин з контрагентами, наголосивши про проведення перевірки ТОВ «Лаблогістикгруп» та визнання його «транзитером», що спричинить в подальшому виникнення у контрагентів проблем з податковим кредитом та взаємовідносинами з податковими органами.

На заперечення ОСОБА_11 , ОСОБА_8 повідомив йому, що для вирішення питання йому необхідно звернутися до начальника Управління ОСОБА_12 .

16.09.2014 ОСОБА_11 звернувся до начальника Управління ОСОБА_10 , яка вислухавши його, діючи умисно, з корисливих мотивів, бажаючи отримати неправомірну вигоду, відповіла, що за те, щоб Інспекція не включала ТОВ «Лаблогістикгруп» в перелік підприємств транзитерів, щоб в подальшому не виникли проблеми у підприємств, які мали взаємовідносини з його підприємством, та визнати ТОВ «Лаблогиетикгруті» вигодо набувачем, йому необхідно сплатити їй особисто 7 000 доларів США.

При цьому ОСОБА_10 наголосила, що в разі несплати вказаної суми. У всіх контрагентів ТОВ «Лаблогістикгруп» виникнуть проблеми з підтвердженням податкового кредиту.

29.09.2014 ОСОБА_11 знову звернувся до ОСОБА_12 з питання про проведення перевірки ТОВ «Лаблогістикгруп», на що вона спрямувала його до начальника відділу ОСОБА_8 , який в свою чергу, маючи на меті отримання неправомірної вигоди, надав йому реквізити ТОВ «Мітчел» та висунув вимогу сплатити обумовлену суму на вказаний рахунок.

02.10.2014. ОСОБА_11 на вимогу ОСОБА_10 та ОСОБА_8 сплатив на рахунок ТОВ «Мічел» 29 000 гривен, що станом на день перерахування склало 2 000 доларів США.

Отримавши частину раніше обумовленої суми неправомірної вигоди ОСОБА_10 і ОСОБА_8 повідомили ОСОБА_11 , що акт про результати позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «Лаблогіетикгруп» з питань дотримання податкового законодавства вже підписаний та він зможе його отримати після виконання попередніх домовленостей про передачу їм 5 000 доларів США.

20.10.2014 близько 16:00 годин, ОСОБА_11 прибув до приміщення ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області, розташованому в м. Одесі по проспекту Академіка Глушка, 17/2, де за вимогою ОСОБА_10 залишив в обумовленому нею місці 5 000 доларів США (що за офіційним курсом ІІБУ складає 64 755 гривень), в якості неправомірної вигоди за отримання позитивного акту від 10.10.2014 № 3126/22-02 перевірки ТОВ «Лаблогіетикгруп» з питань дотримання податкового законодавства

В цей же день, після отримання зазначеної неправомірної вигоди ОСОБА_10 та ОСОБА_8 були затримані працівниками правоохоронного органу та у них вилучено грошові кошти у сумі 2 500 доларів США, отримані від ОСОБА_11

ОСОБА_10 та і ОСОБА_8 21.10.2014 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 27.10.2014 відсторонено підозрювану ОСОБА_10 від посади начальника управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області та підозрюваного ОСОБА_8 від посади начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області строком на два місяці.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 22 грудня 2014 року продовжено строк відсторонення від посади начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_8 на строк досудового розслідування, тобто до 21.01.2015 року.

В апеляційній скарзі захисник ОСОБА_7 діючий в інтересах підозрюваного ОСОБА_8 просить скасувати ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 22 грудня 2014 року та відмовити у задоволенні клопотання прокурора про продовження строку відсторонення від посади ОСОБА_8 посилаючись на те, що прокурор у своєму клопотання не довів, що підозрюваний може знищити, сховати або спотворити будь-яку з речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, може впливати та здійснювати тиск на заявника, свідків, перешкоджати у розслідуванні кримінального провадження. Також, судом взагалі не взято до уваги, що у матеріалах кримінального провадження фігурує лише один акт перевірки, інші документи та речі, які слідство вважало послужать доказами, було вилучено під час обшуку 20 жовтня 2014 року. Крім того, ОСОБА_8 більше двох місяців не отримує заробітну плату, яка є його єдиним засобом для існування.

Заслухавши доповідача, захисника ОСОБА_7 та підозрюваного ОСОБА_8 які підтримали доводи апеляційної скарги, прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги захисника, дослідивши матеріали справи та доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга захисника ОСОБА_7 діючого в інтересах підозрюваного ОСОБА_8 задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Строк відсторонення від посади ОСОБА_8 був продовжений до 21.01.2015 року, тобто на строк досудового розслідування, оскільки завершити досудове розслідування у двомісячний строк не виявилось можливим у зв`язку з тим, що в ході досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих дій, а сам:

- отримати висновки технічної експертизи документів;

- отримати матеріали виконаних доручень із УБОЗ ГУ МВС України в Одеській області;

- виконати вимоги ст. 290 КПК України, скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_8 підозрюється у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення, за яке законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до шести років, знаходячись на посаді начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області може знищити, сховати будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення розслідувані кримінального провадження іншим чином.

Доводи захисника ОСОБА_7 викладені в апеляційній скарзі були враховані слідчим суддею 27.10.2014 року при ухваленні рішенні про відсторонення ОСОБА_8 від посади начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області на строк досудового розслідування.

Враховуючи наведене вище, судова колегія приходить до висновку, що ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 22 грудня 2014 року є законною та обґрунтованою, підстав для задоволення апеляційної скарги захисника ОСОБА_7 та скасування ухвали слідчого судді не вбачається.

Керуючись ст.ст. 158, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів -

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу захисника ОСОБА_7 діючого в інтересах підозрюваного ОСОБА_8 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 22 грудня 2014 року про задоволення клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_9 про продовження строку відсторонення від посади начальника відділу податкового аудиту окремих платників управління податкового аудиту Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси Головного управління Міндоходів в Одеській області на строк досудового розслідування, тобто до 21.01.2015 року, відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 368 ч.3 КК України без змін.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Головуючий ОСОБА_2

Судді ОСОБА_3

ОСОБА_4

З оригіналом згідно:

Суддя апеляційного суду
Одеської області ОСОБА_2