Справа № 592/1896/15-к
Провадження № 1-кс/592/537/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 березня 2015 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , розглянув клопотання вказаного слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000310 від ЄРДР 26.12.2014.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку ст. слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000310, внесеному до ЄРДР 26.12.2014 про вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.1, 191 ч.4, 366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період 2012-2013рр., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2013 рр. у розмірі 676 тис. 861 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 723 тис. 928грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 1 млн. 400 тис. 789 грн., що є особливо значним розміром.

Також, протягом 2013 року посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки фіктивності, вчинили привласнення бюджетних коштів в сумі 490 358 грн. шляхом їх перерахування на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі первинних бухгалтерських документів, зокрема товарно-транспортних накладних, до яких внесено неправдиві відомості щодо транспортування ТМЦ.

Крім того, протягом 2013 року посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові зі службовими особами підприємства, яке має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внесли неправдиві відомості у первинні бухгалтерські документи, зокрема товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано бюджетних коштів в сумі 490 358 грн., чим спричинено тяжкі наслідки державному бюджету на вказану суму.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню 09.02.2015 отримано ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо фінансово-господарських взаємовідносин цього підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2012-2014 роки.

23.02.2015 на підставі ухвали здійснено тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та вилучено документи щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2012-2014 роки. Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомили, що документація по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутня у зв`язку з тим, що безпосередньо філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », і тому відповідна документація перебуває на філії. Згідно інформації бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало взаємовідносини з філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 », філією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Філія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) зареєстрована та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати оригінали документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин Філія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Окрім цього, в вищезазначених документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів посадових осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:
1. Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів філія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1