провадження № 1-кс/361/1586/13
У Х В А Л А

20 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000098 від 25.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

в с т а н о в и в:

18 листопада 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» () у період з 01.01.11 по 30.06.13 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), відобразили у податкових деклараціях з податку на додану вартість та у деклараціях про прибуток підприємства фінансово - господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» (), які полягали у наданні останнім послуг (робіт) з монтажу та пуско - налагодження обладнання на кабельних лініях зв'язку, які документально не підтверджені, в результаті чого підприємством не сплачено до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 490 061,81 грн. та податок на прибуток в сумі 4 714 565 грн., що підтверджується актом перевірки Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області за №87/22-1/37867055 від 23.08.13. Загальна сума донарахованих ТОВ «МК ІНЖИНІРІГ» податків складає 9204626,81 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно акту за №87/22-1/37867055 від 23.08.13 Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що службовими особами ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» надано до перевірки копії договорів укладених з ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» та ДК «УКРТАРНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ України». Відповідно до договору про закупівлю послуг за державні кошти за № від 08.09.11, укладеного між ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» та ДК «УКРТАРНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ України», послуги (роботи) полягали у ремонті кабельних ліній зв'язку (КЛЗ).

Допитаний як свідок директор ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» ОСОБА_3 показав, що закупівля ТОВ «МК Інжинірінг» обладнання у ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК»» та отримання послуг від ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» за договором купівлі - продажу №01/02/122 від 01.02.12 та договором №20/03/12 від 20.03.12, відбувалася за кошти ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», на підставі договору № від 08.09.11 про закупівлю послуг за державні кошти. Вказаний договір був підписаний між ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» та ТОВ «МК Інжинірінг». ДК «УКРТРАНСГАЗ» НАК «НАФТОГАЗ України» () надано письмовий дозвіл ТОВ «МК Інжинірінг» про передачу своїх прав по договору товариству ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК».

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (, м. Київ, Кловський узвіз, 9/1) знаходяться оригінали первинних документів фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» (), з ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» (), у період 2012 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, доручення на укладання договорів та інші, рахунки - фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ», ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК», які можуть бути використані для проведення експертизи. Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» з ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» та ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК», а саме: відомості про зразки підписів службових осіб підприємств та зразки відтисків їх печаток, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» до суду не з»явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Микитенку Олегу Миколайовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (, м. Київ, Кловський узвіз, 9/1), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МК ІНЖИНІРІНГ» (), ТОВ «ТРАНС - МОТІВ ТК» (), за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема до оригіналів: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, доручень, що надають право на підписання договорів та інших, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Микитенку Олегу Миколайовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова