Дата документу 25.06.2015

Справа № 334/3927/15-к
Провадження № 1-кс/334/910/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2015 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя, у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора прокуратури ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області ОСОБА_4 , узгоджене прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000007 від 06 лютого 2015 року про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстровано 30.05.2008 року ІНФОРМАЦІЯ_2 . Розмір статутного капіталу підприємства становить 55441068 грн. Також, встановлено, що одним із засновників указаного підприємства є Запорізьке комунальне автотранспортне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_3 . Розмір частки комунального підприємства у статутному капіталі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 становить 24394070 грн., тобто 44%.

ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами якої складено акт № 99/22-10/35924440 від 21.07.2014. У ході зазначеної перевірки посадовими особами ДПІ встановлено, факт здійснення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 безтоварних операцій із підприємствами- контрагентами, які мають ознаки фіктивності.

Зокрема, встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2012-2013 років перераховано на адресу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " 74 тис. грн., однак документи щодо придбання в указаних підприємств товарів, робіт, послуг на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відсутні.

Також, перевіркою встановлено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПП « ОСОБА_5 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». За результатами проведених ІНФОРМАЦІЯ_9 перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що за податковою адресою указані підприємства не знаходяться, особи, що відповідають за ведення фінансово-господарської діяльності відсутні, фактичне місцезнаходження підприємств за період з моменту реєстрації та в ході проведення перевірки встановити немає можливості, відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення операцій в об`ємах, що декларуються, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій для надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

З урахуванням указаного за наслідками перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 підприємству ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 скасовано податковий кредит, який сформовано від указаних підприємств. Акт указаної перевірки посадовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 підписано без заперечень та добровільно сплачено відповідні фінансові санкції, що свідчить про визнання зазначених порушень, а саме проведення безтоварних операцій із зазначеними контрагентами.

Таким чином, посадові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , у якому частка комунальної власності становить 44% без мети придбання товарів, робіт, послуг, перераховано на адресу підприємств з ознаками фіктивності кошти у розмірі 985 тис. грн., чим здійснили розтрату коштів підприємства. Зазначеними діями посадовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зменшено розмір частки прибутку, яка відповідно до ст. 17 статуту має сплачуватися ЗКАТП ІНФОРМАЦІЯ_3 у розмірі 44% від прибутку підприємства. У ході розслідування отримано інформацію, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , у порушення вимог статуту протягом двох років не виплачує дивіденди ЗКАТП ІНФОРМАЦІЯ_10 . Відповідно до п.2 ст. 17 Статуту ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , виплата прибутків сторонам здійснюється, якщо інакше не передбачено учасниками шляхом прийняття відповідного рішення. Допитаний 10.03.2015 у якості свідка директор ЗКАТП ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_6 пояснив, що ним неодноразова направлялись запити до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо отримання інформації про ведення фінансово-господарської діяльності та отримання дивідендів, на що останнім отримано відмови. Однак відповідно до зазначеного акту податкової перевірки № 99/22-10/35924440 від 21.07.2014 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у 2013 році отримано доходів у розмірі 34952612 грн.
Крім цього, окремо у ході розслідування отримано інформацію, що у порушення вимог чинного законодавства та статуту підприємства, не встановленими особами сфальсифіковано протокол зборів засновників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 44 від 14.08.2014 року, яким позбавлено права оперативного керування підприємством директора ОСОБА_7 , а також, що у порушення вимог законодавства та штатного розкладу що діє на підприємстві генеральним директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 Свеном Ратом не правомірно призначено собі заробітну плату у розмірі 33850 грн в місяць та щорічні бонуси у розмірі 71 700 гривень. Відповідно до штатного розкладу заробітна плата генерального директора має становити 5600 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 укладено договір із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 на закупівлю послуг з організації та управління бізнесу, на виконання якого відповідно до акта надання послуг №401 від 31.07.2014 сплачено 40 тис. грн. Однак відповідно до ст.12 статуту ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , до компетенції Ради директорів належить вирішення всіх питань діяльності товариства, організація введення бухгалтерського, податкового обліку, тощо.

Окремо, отримано інформацію, що за результатами виконання робіт з будівництва каркасу сортувальної лінії на полігоні, відповідно до договору № 14 від 02.12.2008 року, який укладено між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПМП ІНФОРМАЦІЯ_12 завищено об`єми виконаних робіт на загальну суму 5167532 грн.

Документи щодо вищевказаної фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 . Забезпечення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів, необхідне для проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах.
Крім того, розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до вищезазначених документів, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, пов`язане із викликом представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вказаних документів, та вилучення їх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 .
Клопотання слідчого, узгодженого із прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_3 оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.
Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого щодо підстав задоволення клопотання та проведення його без виклику особи, у володінні якої знаходяться виконавчі провадження.
Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Згідно п.10 ч.1 ст.309 КПК України, ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає оскарженню, якою дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична-особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. Слідчим та прокурором було доведено, що надання доступу та вилучення вищевказаних документів, не призведуть до позбавлення можливості у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювати свою діяльність.
Вислухавши доводи та пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України, суд,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області майора міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000007 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_4 або за його дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ і дозвіл на вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_1 :
-копії фінансових планів, фінансових звітів форми №1-м, №2-м, аудиторських висновків (перевірок) товариства, первинних бухгалтерських документів по сплаті дивідендів учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2011 по теперішній час;
-договір №1/1 на комерційні послуги від 01.10.2012 року, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_8 з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, накладними, податковими накладними, довіреностями, реєстрами отриманих та виданих податкових накладних, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості за період 01.10.2012 р. по теперішній час;

-договір охорони полігону ІНФОРМАЦІЯ_13 по АДРЕСА_2 , з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-договір на придбання (використання, оренду) системи «Румс», встановленої на полігоні ІНФОРМАЦІЯ_13 по АДРЕСА_2 з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-договір на автотранспортні послуги від 26.04.2012 р., укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПП « ОСОБА_9 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями на отримання товару, товарно-транспортними накладними, подорожніми листами, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості за період з 26.04.2013 р. по теперішній час,

-договір, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , щодо поставки запчастин до автомобілів з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями на отримання товару, товарно-транспортними накладними, подорожніми листами, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експлуатує полігон ІНФОРМАЦІЯ_13 по АДРЕСА_2 , а саме: розміщує на полігоні відходи, здійснює їх сортування, зберігання, оброблення, перероблення, утилізацію, видалення, знешкодження, захоронення та інше, за період з 01.01.2009 року по теперішній час;

-податкові декларації по сплаті екологічного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довідки про обсяги захоронення ТПВ на полігоні ІНФОРМАЦІЯ_13 по АДРЕСА_2 (з урахуванням роздільного збору та кількості відходів на захоронення по талонам) за період 01.01.2011 по теперішній час;

-документи (протоколи зборів засновників з додатками), щодо внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » до статутного Фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » водонапірних веж з мережею водопостачання, які знаходяться на території Долинської сільської ради Запорізького району Запорізької області; документи по експертній оцінці водонапірних веж;

-журнали обліку основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », або інших документів в яких відображено облік основних засобів підприємства (книги, акти приймання-передачі основних засобів, акти приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих і модернізованих об`єктів, акти на списання основних засобів, акти на списання автотранспортних машин, інвентарні картки обліку основних засобів, описи інвентарних карток з обліку основних засобів, картки обліку руху основних засобів, інвентарні списки основних засобів, розрахунки амортизації основних засобів, розрахунки амортизації основних засобів, розрахунки амортизації по автотранспорту та інші) за період 01.04.2008 р. по теперішній час;
- головні книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2008 р. по теперішній час;
-документи, щодо укладених договорів, предметом яких було надання юридичних послуг, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та юридичними особами і фізичними особами підприємцями з додатками, актами прийому-передачі, протоколами розбіжностей, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками про необхідність укладення договору та службовим листуванням, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості, за період 01.01.2013 по 01.09.2014 р.;

-договори, щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контейнерів (контейнерних баків для сміття) з додатками, актами прийому-передачі, протоколами розбіжностей, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами за період з 2012 по теперішній час;

-акти прийому-передачі документів фінансовогосподарської (бухгалтерської) діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від керівників підприємства та головного бухгалтера, звільнених з посади до новопризначених керівників та головного бухгалтера товариства;

-документи, щодо призначення на посаду генерального директора ІНФОРМАЦІЯ_15 та директора ОСОБА_10 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (заява, наказ призначення на посаду), та документи що є підставою нарахування ним заробітної плати за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Зобов`язати керівництво у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 21.06.2015 року.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Запоріжжя: