УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/17681/14-к

19.12.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 при ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням №0000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
ВСТАНОВИВ:
18.12.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінніТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 МИКОЛАЇВСЬКА АДРЕСА_1 , фактична адреса АДРЕСА_2 )щодо взаємовідносин з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ) у червні 2011 року.
Встановлено, щослужбові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код СДР НОМЕР_6 ) протягомперіоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищенняподатковихзобов`язань (відображення в податковомуоблікубезтоварнихоперацій) сприялиреальнодіючим СГД в ухиленнівідсплатиподатків.
Відображаючи в податковомуоблікуперерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійсненнядіяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутівслужбові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код СДР НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_5 ), формувалиштучнийподатковий кредит іншим СГД.
За період з 01.06.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 18224749 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 склала в розрізі контрагентів 1831,6 тис.грн.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні)ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 МИКОЛАЇВСЬКА АДРЕСА_1 , фактична адреса АДРЕСА_2 )та їх вилучення, а саме:
· документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року.
· документи щодо придбання (або створення) ТМЦ, які в подальшому реалізовано ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку,журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року.
· відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ).
Термін дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1