солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В., погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва юристом 3-го класу Чепіжаком О.М., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000220 від 07.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВО Махньов В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП «Укрєвробудпроект» (), які перебувають в ПП «Укрєвробудпроект», що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Радужна, 3-А, та підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Яблуневий дар» () із можливістю їх вилучення, мотивуючи це тим, що службові особи ТОВ «Яблуневий дар» () занизили податок на прибуток за 2011-2012 роки у розмірі 4165745 грн., що в 5 тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є тяжким злочином.

Слідчий зазначає, що відповідно до акту перевірки №38/2210/32475074 від 22.03.2013 по взаємовідносинам з ПП «Укрєвробудпроект» встановлено придбання яблук ТОВ «Яблуневий дар» на загальну суму 8630389 грн. з ПДВ., однак товарно-транспортні накладні чи подорожні листи на перевезення сировини ПП «Укрєвробудпроект» надано не було. Натомість орган досудового розслідування стверджує, що ПП «Укрєвробудпроект» не знаходиться за своєю юридичною адресою, і на цій підставі робить висновок про те, що вищенаведені підприємства мають ознаки фіктивності.

Відтак, слідчий прийшов до висновку про необхідність дослідити в рамках кримінального провадження №0000220 оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПП «Укрєвробудпроект» та ТОВ «Яблуневий дар» за 2011-2012 роки.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПП «Укрєвробудпроект», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчиим відділом ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВО проводиться розслідування у кримінальному провадженні №0000220 від 07.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на прибуток у 2011-2012рр. службовими особами ТОВ «Яблуневий дар», а не за фактом фіктивного підприємництва ПП «Укрєвробудпроект».

Таким чином, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк