печерський районний суд міста києва
Примірник №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0001030 від 22.06.2023, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001030 від 22.06.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

У даному кримінальному провадженні досліджуються обставини за інформацією ДСР НП України щодо протиправної діяльності юридичних осіб - клієнтів банківських установ, за участі їх посадових/службових осіб, при проведенні ними валютних операцій, завдяки відсутності дієвого механізму валютного контролю в умовах воєнного стану, які використовуючи реквізити підконтрольних нерезидентів офшорної юрисдикції, під виглядом виплати роялті, налагодили протиправний механізм виведення валютних коштів на офшорні рахунки, мінімізації податкових зобов`язань та легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, незаконно використовуючи міжнародні договори про уникнення подвійного оподаткування.

Натепер встановлені підприємства, які з метою мінімізації податкового зобов`язання, здійснють виведення коштів на рахунки підконтрольних нерезидентів як виплату роялті, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило переказ 887 млн. грн. на рахунки нерезидентів (Кіпр): ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ». При цьому, за наявною інформацією, власниками вказаних підприємств-нерезидентів є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які також є співзасновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Водночас, наявні підстави вважати, що вказані компанії-нерезиденти мають ознаки компанії-оболонки та є лише номінальними отримувачами доходів від виплати роялті. При цьому, самі нерезиденти створені виключно з метою виведення коштів, отриманих в результаті господарської діяльності в Україні, в низькоподаткову юрисдикцію та ухилення від оподаткування.

Так, згідно з даними «Міжнародної групи з протидії відмиванню брудних грошей» (ФАТФ), що є міжурядовим органом, який розробляє рекомендації з метою протидії відмиванню коштів та фінансування тероризму (норми міжнародного права, визнані нашою державою), Національної оцінки ризиків та Типологічного дослідження «Відмивання доходів від податкових злочинів», розроблених ІНФОРМАЦІЯ_5 , кошти, отримані в результаті господарських операцій за участі компаній офшорних та юрисдикцій з послабленим валютним контролем, можуть бути використані для злочину проти основ національної безпеки - фінансування тероризму, оскільки «відмиті» через офшорні рахунки є особливо привабливими для терористичних організацій, що пояснюється, насамперед, складністю встановлення джерел походження таких коштів.

Вказана схема виведення коштів за кордон надає можливість резидентам-вигодонабувачам не тільки занижувати сплату податків за нерезидентів, безпідставно використовуючи конвенції про уникнення подвійного оподаткування, нараховувати собі витрати за вказані видатки, зменшувати базу оподаткування податку на прибуток, а й приховувати реального вигодонабувача, в тому числі з країни агресор рф.

За результатами аналізу інформації, яка міститься на веб-сайті«ІНФОРМАЦІЯ_6 », на якому міститься інформація з Державного реєстру щодо торгових марок, зареєстрованих в Україні, а також їх власників, щодо зареєстрованих торгових марок пов`язаних з мережою магазинів побутової техніки та електроніки « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлені зображення знаків ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в тій чи іншій частині мають відмінності, за різними свідоцтвами, заявником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 . Власниками є ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), яке зареєстрованє за адресою: АДРЕСА_4 .

Таким чином, з метою підтвердження чи спростування встановлених обставин, підтвердження заниження фінансового результату до оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму витрат по нарахуванню роялті на адресу нерезидентів (Кіпр): ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 », виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочинів осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини,виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 159, 160, ч. 5 ст. 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати групі слідчих у складі старших слідчих в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , а також старшому слідчому СУ ГУ НП в Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Житомирського РУП № 2 ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_20 , слідчому СУ ГУ НП в Харківській області ОСОБА_21 , слідчому СВ ВП № 1 Кременчуцького РУП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_22 , слідчому СВ Чернігівського РУП ГУ НП в Чернігівській області ОСОБА_23 , слідчому СВ відділення поліції 2 Гайсинського РУП ГУ НП у Вінницькій області ОСОБА_24 , старшому слідчому СВ відділу поліції № 1 Вінницького РУП ГУ НП у Вінницькій області ОСОБА_25 у кримінальному провадженні № 0001030 від 22.06.2023,дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення інформації та завірених належним чином копій документів в письмовому та електронному вигляді, а саме:

-звіту про контрольовані операції щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-відомостей про контрольовані операції до звіту про контрольовані операції щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2010 по 20.01.2026;

-запитів на адресу платника податку, надісланих в порядку п.п. 73.3 ст. 73 ПКУ та відповідей на них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-запитів на отримання документації з трансфертного ціноутворення, включаючи додаткових, та відповідей на них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-актів документальних перевірок з датою реєстрації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-відповідей від іноземних компетентних органів інших держав, отриманих на запити про надання податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026 по нерезидентах та банківських рахунках;

-свідоцтв на знаки для товарів і послуг, що зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-витягу з реєстру торговельних марок України (Укрпатенту/УКРНОІВІ) та/або міжнародної реєстрації (WIPO) щодо знаків для товарів і послуг, що зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-документів, що підтверджують чинність реєстрації (продовження, міжнародна реєстрація, реєстрація в Мінекономіки, тощо) знаків для товарів і послуг, що зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-ліцензійних договорів або договорів про передачу прав користування товарними знаками, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-державної реєстрації ліцензійних договорів в ІНФОРМАЦІЯ_9 , укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-повідомлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026 про укладення ЗЕД-договорів;

-документів, що підтверджують право власності нерезидента/ нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 на товарні знаки, що використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-звітів ліцензіатів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (щомісячні/квартальні) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026, відповідно, з показниками продажів, здійснених із використанням товарних знаків (з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

-актів наданих послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (користування знаками для товарів і послуг (ТМ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026, з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

-документального підтвердження фактичного використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаків для товарів і послуг (ТМ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026 (маркетинг, упаковка, фото товарів, тощо);

-розрахунків нарахувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) роялті за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026 (фіксована сума/відсоток від доходу, тощо, з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

-документів, що підтверджують обґрунтованість розміру роялті, сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-інформації щодо фактичних обсягів перерахувань роялті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026 (з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

-платіжних документів, рахунків-фактури (Invoice) від нерезидента/нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , платіжних доручень, виписок з банку про валютні перекази, тощо, за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026;

-сертифікатів податкової резидентності нерезидента/нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, виданих податковими органами його/їх країни (має бути легалізований (апостиль) і перекладений українською мовою);

-документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по трансфертному ціноутворенню (якщо операції контрольовані), за період часу з 01.01.2016 по 20.01.2026.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_26