Справа № 296/3090/26
УХВАЛА

Іменем України

18 березня 2026 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000759 від 30.04.2025, за ч. 2 ст. 275 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

16.03.2026 до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000759 від 30.04.2025, за ч. 2 ст. 275 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- до документів облікових справ (реєстраційної, звітної, юридичної) щодо платників податків:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 , зареєстрованого в реєстрі платників податків на додану вартість 01.10.2022, юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , іден. код НОМЕР_3 ,

ПП « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

ФОП ОСОБА_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ідентифікаційний код НОМЕР_5 ,

зокрема: реєстраційні та звітні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; електронних податкових накладних, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів за період з часу створення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 09.09.2022 по теперішній час, а щодо ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 то з 01.01.2023; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН; копії статуту підприємства; довіреності (доручення); копії наказів (розпоряджень) на призначення (звільнення) уповноважених осіб та посадових обов`язків осіб, які здійснювали підписання; відомості про доходи та видатки отримані за період з часу створення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його працівників за період з 09.09.2022 по теперішній час; відомості про доходи та видатки отримані ОСОБА_5 , іден. код НОМЕР_3 , за період з часу 2010 по теперішній час; відомості про доходи та видатки отримані щодо ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , та їх працівниками за період з 01.01.2024 по теперішній час.

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000759 від 30.04.2025 за ч. 2 ст. 275 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період червеньгрудень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором із ІНФОРМАЦІЯ_4 отримало 3 400 000 грн за поставку та монтаж модульної захисної споруди для ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Надалі уповноваженими особами замовника підписано видаткові накладні та акт приймання-передачі виконаних робіт, на підставі яких здійснено повну оплату за договором. При цьому для виконання умов договору товариство залучало підрядників, укладало договори оренди приміщень, транспорту та техніки, що формально свідчило про виконання договірних зобов`язань.

Водночас за висновком експертизи № КСЕ-19/106-25/11966 від 19.12.2025 встановлено, що споруда не відповідає вимогам тендерної документації та нормативам, є найпростішим укриттям обмеженої готовності і не придатна для використання за призначенням, чим спричинено шкоду у сумі 3 400 000 грн.

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів, які можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла об`єктивна необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, вказаних в клопотанні.

Слідчий вказує, що документи, а також відомості, інформація та дані, які містяться у них (у тому числі в електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах), перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

Документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ відносяться до охоронюваної законом таємниці, оскільки містять конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані осіб (п. п. 4, 8 ч.1 ст.162 КПК України)

За приписами ч.6 ст.163 КПК України, саме слідчий суддя може надати тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з огляду на що слідчий звертається з цим клопотанням саме до слідчого судді.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Подав до суду заяву про розгляд клопотання проводити без його участі. Клопотання просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явилися, про час, місце та дату слухання справи повідомлені належним чином про що свідчать матеріали клопотання.

Неявка належним чином повідомлених осіб не перешкоджає розгляду клопотання.

Фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося в силу положень ч.4 ст.107 КПК України.

Розглянувши клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступного

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

За приписами ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

-існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

-потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

-може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

-перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

-самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

-не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За приписами ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею під час розгляду клопотання встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000759 від 30.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 275 КК України

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період червеньгрудень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором із ІНФОРМАЦІЯ_4 отримало 3 400 000 грн за поставку та монтаж модульної захисної споруди для ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Надалі уповноваженими особами замовника підписано видаткові накладні та акт приймання-передачі виконаних робіт, на підставі яких здійснено повну оплату за договором. При цьому для виконання умов договору товариство залучало підрядників, укладало договори оренди приміщень, транспорту та техніки, що формально свідчило про виконання договірних зобов`язань.

Водночас за висновком експертизи № КСЕ-19/106-25/11966 від 19.12.2025 встановлено, що споруда не відповідає вимогам тендерної документації та нормативам, є найпростішим укриттям обмеженої готовності і не придатна для використання за призначенням, чим спричинено шкоду у сумі 3 400 000 грн.

Згідно вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. п. 4, 8 ст. 162 КПК України документи до яких просить тимчасовий доступ слідчий можуть містити персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розглянувши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що:

- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

-вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 ;

- в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження №0000759 від 30.04.2025 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Щодо можливості вилучення оригіналів документів.

Слідчий вказує, що оригінали документи необхідні для проведення ряду експертиз серед яких і судово-економічна експертиза.

Так за приписами ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів

Правила проведення експертиз викладені в Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень (далі Інструкція) та Науково-методичних рекомендаціях з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень (далі Рекомендації), що затверджені Наказом Міністерства юстиції України 08.01.1998 № 53/5.

За приписами п.3.3 розділу ІІІ «Економічна експертиза» вказаної інструкції для проведення дослідження необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії

За таких обставин слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів у даному кримінальному провадженні підлягає задоволенню

Керуючись статтями 130, 131, 159-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУНП України в Житомирській області: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- облікових справ (реєстраційної, звітної, юридичної) щодо платників податків:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 , зареєстрованого в реєстрі платників податків на додану вартість 01.10.2022, юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ,

ПП « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

ФОП ОСОБА_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , ідентифікаційний код НОМЕР_5 ,

зокрема: реєстраційні та звітні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; електронних податкових накладних, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів за період з часу створення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 09.09.2022 по 18.03.2026, а щодо ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 то з 01.01.2023; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН; копії статуту підприємства; довіреності (доручення); копії наказів (розпоряджень) на призначення (звільнення) уповноважених осіб та посадових обов`язків осіб, які здійснювали підписання; відомості про доходи та видатки отримані за період з часу створення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його працівників за період з 09.09.2022 по 18.03.2026; відомості про доходи та видатки отримані ОСОБА_5 , іден. код НОМЕР_3 , за період з часу 2010 по 18.03.2026; відомості про доходи та видатки отримані щодо ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , та їх працівниками за період з 01.01.2024 по 18.03.2026.

з можливостю ознайомитися з ними, та вилучити їх (здійснити виїмку).

У разі якщо документи, містяться в електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, надати тимчасовий доступ до них шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, без їх вилучення.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1