490/57/26 12.01.2026
н/п 1-кс/490/83/2026
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2026 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) наявні банківські рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

- НОМЕР_3 ,

- НОМЕР_4 ,

- НОМЕР_5 ,

- НОМЕР_6 .

Таким чином, у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »містяться відомості та документи стосовно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку, який може бути використаний в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо руху грошових коштів, картки зі зразками підписів, платіжні доручення, квитанції, чеки, угоди, довіреності та інші документи, що підтверджують факт зарахування, зняття та перерахування грошових коштів, дані осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів, звернень та листувань банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий, пославшись на те, що вказані документи необхідно отримати для подальшого їх використання в якості доказів, зазначені документи необхідно дослідити з метою вирішення питання про їх долучення до матеріалів кримінального провадження та надання на дослідження у ході почеркознавчих, криміналістичних, економічних та інших судових експертиз, ревізій, що вказує на необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий та представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »у судове засідання не з`явились. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 22.07.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування проводиться за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 04.05.2023 по 31.12.2024, шляхом внесення недостовірної інформації в податкову звітність та неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об?єкт оподаткування в сумі 1 068 364 139 грн., отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов?язаної з реалізацією товарів без встановленого походження, чим ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 192 305 545,07 грн.

За результатами аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №27/14-29-08-18/45148919 від 27.06.2025 окремих фінансово-господарських операцій щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 04.05.2023 по 31.12.2024 вбачається:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2024 році здійснено експорт «волоських горіхів», «ядер волоських горіхів» без встановлено походження, а також виписано та зареєстровано податкові накладні на адресу контрагентів-покупців (підприємств-нерезидентів) на суму обсягу постачання 511 961 759,30 грн., без ПДВ. За період здійснення експортних операцій (30.05.2023-12.04.2024) відповідальна особа - керівник підприємства ОСОБА_5 (РНОКП НОМЕР_7 ).;

-службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в особі керівника підприємства ОСОБА_5 , зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п. 137.1, ст. 137 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня 1995 року №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом внесення недостовірних відомостей в декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, а саме, заниження суми об?єкта оподаткування в розмірі 556 549 082,00 грн., що в свою чергу ймовірно призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 100 152 428,40 грн (556 402 380,00 грн х 18%)

-службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в особі керівника підприємства ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ), зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст. 44, п.л. 134. 1.1 п.134.1 ст. 134, п. 135.1 ст.135, п. 137.1, п.137.4 ст. 137 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24 травня №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п.8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.12.1999 за № 860/4153, приховано об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2024 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2024 рік, що в свою чергу ймовірно завдало шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 92 153 116,67 грн. (511 961 759,30 грн*18%).

Загальна сума ймовірного ухилення від оподаткування за досліджуваний період становить 192 305 545,07 грн., тобто в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) наявні банківські рахунки, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

- НОМЕР_3 ,

- НОМЕР_4 ,

- НОМЕР_5 ,

- НОМЕР_6 .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містить відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом та може бути отримана лише на підставі ухвали слідчого судді.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для доведення наявності чи відсутності корисливого умислу вчинення кримінального правопорушення,для встановлення осіб причетних до вчинення злочину, у кримінальному провадженні є необхідність у у дослідженні вказаних документів шляхом проведення судових експертиз, для чого необхідні саме оригінали відповідних документів, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

З урахуванням наведеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження у складі:

- начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ;

- заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_8 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ;

- старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_10 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_3 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_11 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_12 ,

тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_9 код ЄРДПОУ НОМЕР_10 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів документів юридичної справи за рахунками НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , та НОМЕР_6 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_9 код ЄРДПОУ НОМЕР_10 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунків, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунками, та інших документів, що містяться у справі).

Строк дії ухвали по 12 березня 2026 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1