Справа № 405/2619/25
провадження № 1-кс/405/2807/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2025 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2025 року № 0000047, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

В призначений до розгляду день та час слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву, відповідно до якої просить розглянути клопотання без його участі та без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володіння, які перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представників ОСОБА_4 , на підставі наявних доказів, з урахуванням положення ст. 163 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згідно з яким до Кіровоградської обласної прокуратури надійшов акт документальної планової виїзної перевірки фізичної особи платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2022 № 6662/11-28-24-04/ від 10.05.2024, складений ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вивченням вказаних матеріалів встановлено, що фізична особа-платник податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , допустив заниження податкового зобов`язання по податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 2 995 397,27 гривень, заниження суми податкового зобов`язання по військовому збору від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 249 616,44 гривні, заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 559 968 гривень.

В подальшому, на підставі вище викладеного, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Підслідність в даному кримінальному провадженні було визначено за Головним підрозділом детективів БЕБ України та цьому ж органу було доручено здійснення досудового розслідування.

Однак після цього, першим заступником Генерального прокурора офісу Генерального прокурора України було доручено здійснення досудового розслідування в даному кримінальному провадженню слідчим СУ ГУНП в Кіровоградській області.

Таким чином, слідчий суддя встановив, що існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні фізичної особи платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до таких документів за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2022:

- акти списання паливно-мастильних матеріалів та товарно-транспортні накладні;

- книги обліку доходів та витрат, яку ведуть фізичні особи-підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність.

14.05.2025 ОСОБА_4 було направлено запит слідчого в порядку ,передбаченому ст. 93 КПК України про надання копій вищевказаних документів, який він отримав нарочно, що підтверджується його власноручним підписом, однак, станом на дату складання даного клопотання, відповідь ОСОБА_4 та/або копії запитуваних матеріалів слідчому так і не надійшли.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч.2 ст.159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні фізичної особи платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні фізичної особи платника податків ОСОБА_4 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до таких документів за період діяльності з 01.01.2019 по 31.12.2022:

- акти списання паливно-мастильних матеріалів та товарно-транспортні накладні;

- книги обліку доходів та витрат, яку ведуть фізичні особи-підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність.

Строк дії ухвали визначити до 07.01.2026 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_13