КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3769/25
Провадження № 1-кс/552/1139/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2025 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

детектива ОСОБА_3

представника володільця майна ОСОБА_4

власника майна ОСОБА_5

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 в якому просить накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 28.05.2025 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 22.05.2025 приміщень, що використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 57.

Клопотання обґрунтував тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 17.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» та ТОВ «Полтава-Петрол».

Установлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , будучи службовими і афілійованими особами низки підприємств, серед яких ТОВ «Профіт Нафт» (код 41538108), ТОВ «Полтава-Петрол» (код 43938971) та інші, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, упродовж 2022 2024 років організували діяльність із незаконного виготовлення підакцизних товарів, а також шляхом заниження об`єкту оподаткування та внаслідок відображення в податковій та бухгалтерській звітності безтоварних операцій із суб`єктами господарської діяльності з ознаками «ризиковості», умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновків акту податкової перевірки діяльності ТОВ «Профіт Нафт» від 03.02.2025 за період з 01.07.2019 по 30.09.2024 встановлено порушення вимог податкового законодавства на загальну суму 6 912 133 грн. ПДВ, з них по взаємовідносинах з ТОВ «Виробниче підприємство «Стар Град Лайт» (код 42753251) за період з квітня 2022 по вересень 2023 на загальну суму 5 794 692 грн.

Згідно з даними, отриманими під час досудового розслідування,ТОВ «Профіт Нафт» (код 41538108) у своїй господарській діяльності використовує приміщення, де зберігається первинна фінансово господарська документація, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, товарно-матеріальні цінності, за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, буд. 57.

У період з 09 год. 10 хв. 28.05.2025 до 14 год. 10 хв. 28.05.2025 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави проведено обшук нежитлових приміщень, що використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, буд. 57, в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Профіт Нафт», а саме: системний блок «LG» чорного кольору на якому виявлено інформацію щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Профіт Нафт»; копія договору №11 від 01.04.2023 оренди приміщення на 4 арк. з додатками на 1 арк.; завірені копії по взаємовідносинам ТОВ «Профіт Нафт» з ТОВ «Стар Град Лайт», а саме: договори поставки та договори купівлі-продажу газового конденсату за період 2022-2023 років на 110 арк.; бухгалтерські довідки про віднесення на собівартість продукції

ТОВ «Профіт Нафт» на 63 арк.; акти звірки розрахунків за 2022-2023 роки, видаткові накладні та товарно-транспортні накладні за 2022-2023 роки на 275 арк.; платіжні інструкції за період 2022-2023 років на 134 арк.; ноутбук «HP», модель RTL 8822 BE, s/n:END042B3BO, на якому виявлено документи ТОВ «Профіт Нафт» з контрагентами; наказ ТОВ «Профіт Нафт» №1 від 07.09.2017 «Про облікову політику на підприємстві» на 5 арк.; наказ ТОВ «Профіт Нафт» №122 від 22.07.2024 «Про облікову політику на підприємстві» з додатками на 25 арк.; наказ №7-К від 01.08.2022 «Про прийняття на роботу ОСОБА_8 » на 1 арк.; ноутбук Asus M513U ID: PD9AX200NG, s/n: NBNOCV10M27547C із зарядним пристроєм, на якому містяться файли та скан-копії документів ТОВ «Профіт Нафт».

28.05.2025 винесено постанову про визнання речовими доказами вилучених в ході обшуку документів та комп`ютерної техніки.

Вилучені ноутбук та системний блок необхідні для проведення судової комп`ютерної експертизи з метою виявлення файлів, в тому числі прихованих та видалених, про здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, щодо якого здійснюється досудове розслідування.

Враховуючи зазначене, на даний час необхідно накласти арешт на вищевказані документи та копм`ютерну техніку, що були вилучені під час обшуку, з метою запобігання можливості їх приховування, знищення та пошкодження, проведення експертного дослідження.

Представник володільця майна адвокат ОСОБА_4 та директор ТОВ «Профіт Нафт» ОСОБА_5 в задоволенні клопотання просили відмовити, зазначивши, що ТОВ «Профіт Нафт» веде законну та прозору діяльність, є платником податків в великих об`ємах. Крім того, зазначили, що системний блок «LG» чорного кольору та копію договору №11 від 01.04.2023 оренди було вилучено в приміщенні ТОВ «Пасіпол» на третьому поверсі за адресою м. Полтава, вул. Європейська, 57, при цьому ТОВ «Профіт Нафт» орендує приміщення на другому поверсі, а тому обшук приміщення ТОВ «Пасіпол» було проведено без дозволу слідчого судді.

Заслухавши пояснення детектива, який клопотання підтримав та просив задовольнити, зазначивши, що про вилучення ноутбуку Asus M513U ID: PD9AX200NG, s/n: NBNOCV10M27547C із зарядним пристроєм, в клопотанні зазначено помилково, а тому в цій частині він клопотання не підтримує.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

При цьому, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено. Згідно поштового відправлення клопотання про арешт майна було направлено на адресу суду 30.05.2025 о 10 год. 17 хвл., тобто в строки передбачені ст. 171 КУП України.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000011 від 17.02.2025 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів та умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» та ТОВ «Полтава-Петрол» (а.с.6).

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , будучи службовими і афілійованими особами низки підприємств, серед яких ТОВ «Профіт Нафт»

(код 41538108), ТОВ «Полтава-Петрол» (код 43938971) та інші, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, упродовж 2022 2024 років організували діяльність із незаконного виготовлення підакцизних товарів, а також шляхом заниження об`єкту оподаткування та внаслідок відображення в податковій та бухгалтерській звітності безтоварних операцій із суб`єктами господарської діяльності з ознаками «ризиковості», умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно з даними, отриманими під час досудового розслідування, ТОВ «Профіт Нафт» (код 41538108) у своїй господарській діяльності використовує приміщення за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, буд. 57.

У період з 09 год. 10 хв. 28.05.2025 до 14 год. 10 хв. 28.05.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук нежитлових приміщень, що використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, буд. 57, в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «Профіт Нафт», а саме: системний блок «LG» чорного кольору на якому виявлено інформацію щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Профіт Нафт»; копія договору №11 від 01.04.2023 оренди приміщення на 4 арк. з додатками на 1 арк.; завірені копії по взаємовідносинам ТОВ «Профіт Нафт» з ТОВ «Стар Град Лайт», а саме: договори поставки та договори купівлі-продажу газового конденсату за період 2022-2023 років на 110 арк.; бухгалтерські довідки про віднесення на собівартість продукції

ТОВ «Профіт Нафт» на 63 арк.; акти звірки розрахунків за 2022-2023 роки, видаткові накладні та товарно-транспортні накладні за 2022-2023 роки на 275 арк.; платіжні інструкції за період 2022-2023 років на 134 арк.; ноутбук «HP», модель RTL 8822 BE, s/n:END042B3BO, на якому виявлено документи ТОВ «Профіт Нафт» з контрагентами; наказ ТОВ «Профіт Нафт» №1 від 07.09.2017 «Про облікову політику на підприємстві» на 5 арк.; наказ ТОВ «Профіт Нафт» №122 від 22.07.2024 «Про облікову політику на підприємстві» з додатками на 25 арк.; наказ №7-К від 01.08.2022 «Про прийняття на роботу ОСОБА_8 » на 1 арк. ( а.с.63-71).

Постановою детектива від 28.05.2025 вилучені в ході обшуку речі та документи визнані речовими доказами по кримінальному провадженню № 0000011 від 17.02.2025 ( а.с.74-76).

Таким чином, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що виявлені речі та документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, потрібні для проведення судових експертиз, з метою запобігання їх знищення чи пошкодження, на них необхідно накласти арешт, окрім системного блоку «LG» чорного кольору та копії договору №11 від 01.04.2023 оренди приміщення на 4 арк. з додатками на 1 арк., які були вилучені в приміщенні, дозвіл на проведення обшуку якого слідчим суддею не надавалось, а тому клопотання детектива підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 28.05.2025 в ході проведення обшуку приміщень, що використовуються у господарській діяльності службовими особами ТОВ «Профіт Нафт» за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 57, а саме:

-Завірені копії по взаємовідносинам ТОВ «Профіт Нафт» з ТОВ «Стар Град Лайт», а саме:

договори поставки та договори купівлі-продажу газового конденсату за період 2022-2023 років на 110 арк.;

бухгалтерські довідки про віднесення на собівартість продукції ТОВ «Профіт Нафт» на 63 арк.;

акти звірки розрахунків за 2022-2023 роки, видаткові накладні та товарно-транспортні накладні за 2022-2023 роки на 275 арк.;

платіжні інструкції за період 2022-2023 років на 134 арк..

-Ноутбук «HP», модель RTL 8822 BE, s/n:END042B3BO, на якому виявлено документи ТОВ «Профіт Нафт» з контрагентами;

-Наказ ТОВ «Профіт Нафт» №1 від 07.09.2017 «Про облікову політику на підприємстві» на 5 арк.;

-Наказ ТОВ «Профіт Нафт» №122 від 22.07.2024 «Про облікову політику на підприємстві» з додатками на 25 арк.;

-Наказ №7-К від 01.08.2022 «Про прийняття на роботу ОСОБА_8 » на 1 арк.

Після проведення всіх необхідних слідчий дій ноутбук «HP», модель RTL 8822 BE, s/n:END042B3BO повернути власнику.

В задоволенні клопотання про накладення арешту на виявлені та вилучені 28.05.2025 в ході проведення обшуку приміщень, за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська, 57 : системний блок «LG» чорного кольору; копію договору №11 від 01.04.2023 оренди приміщення на 4 арк. з додатками на 1 арк. - відмовити та повернути власнику.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1