печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1470/25-к
пр. № 1-кс-967/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- звітність з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податок на доходи фізичних осіб, за період з січня 2019 року по червень 2022 року, (включно), подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання детектив посилається на те, що на виконання до Територіального управління БЕБ у м. Києві надійшов запит компетентного органу Естонської Республіки у кримінальній справі № 83.

Вказує, що відповідно до змісту запиту, 30.11.2020 розпочато кримінальну справу за податковий злочин, який полягає в тому, що фізична особа ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , був членом правління компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 в період 2019-2020 років та членом правління компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2020-2022 років. В період з січня 2019 року по червень 2022 року оформив працівників з України, які працюють в Естонії, працівниками Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (українська компанія) з метою приховування трудових відносин та ухилення від сплати трудових податків. Фактично вихідці з України працювали в компаніях ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , які повинні були нараховувати та сплачувати соціальний податок із виплати заробітної плати своїм працівникам.

Повідомляючи працівників як відряджених від української компанії, ОСОБА_5 приховав зобов`язання сплатити соціальний податок і не сплатив соціальний податок. На даний момент існує приховане податкове зобов`язання на суму щонайменше 1 079 702,13 євро. Таким чином, є підстави вважати, що було вчинено злочин, який кваліфікується за ч. 2 ст. 3891 Кримінального кодексу, тобто надання неправдивої інформації податковому органу з метою зменшення податкового зобов`язання та порушення зобов`язання з утримання, що приховало податкове зобов`язання в розмірі, що відповідає особливо великому розміру.

З метою всебічного, повного, об`єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в проведенні процесуальних дій на території України - отриманні інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання детектив, яким подане клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, ОСОБА_6 , надав на адресу суду заяву, згідно якої в задоволенні клопотання просив відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 561 КПК України на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.

Відповідно до ч. 1 ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

Відповідно до ч. 2 ст. 558 КПК України запит компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу виконується упродовж одного місяця з дати його надходження до безпосереднього виконавця. За необхідності виконання складних та великих за обсягами процесуальних дій, у тому числі таких, що потребують погодження прокурора або можуть бути проведені лише на підставі ухвали слідчого судді, строк виконання може бути продовжений центральним органом України або органом, уповноваженим здійснювати зносини з компетентними органами іноземної держави відповідно до частини третьої статті 545 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів клопотання, 27.08.2024 Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві отримані матеріали запиту компетентного органу Естонської Республіки про надання правової допомоги у кримінальній справі № 83, строк виконання запиту становить до 17.09.2024 /а. м. 5/.

06.09.2024 Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві отримано лист ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якого витребувана інформація може бути надана на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів /а.м. 14-17/.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів детективом скеровано до суду лише 15.01.2025.

Поряд з тим, матеріали клопотання не містять підтвердження того, що у відповідності до ч. 2 ст. 558 КПК України строк виконання запиту про міжнародну правову допомогу продовжений центральним органом України або органом, уповноваженим здійснювати зносини з компетентними органами іноземної.

З огляду на викладене детективом не доведено дотримання при зверненні до слідчого судді із вказаним клопотанням належної правової процедури при виконанні запиту про міжнародну правову допомогу, а відтак підстави для задоволення клопотання на даний час відсутні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 309, 558 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1