печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

представника власника майна: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001301 від 27.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту майно, вилучене під час проведення обшуку промислової бази та адміністративних приміщень за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31 , на земельній ділянці із кадастровим номером :06:002:0123,від 05.11.2024 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.10.2024 у справі № 757/48491/24-к, яке перебуває у фактичному користуванні ТОВ «АРЕВ» , ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ» код ЄДРОПУ 33672442.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, щоГоловним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001301 від 27.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України діє організована група осіб, учасники якої шляхом використання виробничих потужностей здійснюють незаконне виготовлення контрафактного пального, яке в подальшому реалізовується через мережу підконтрольних підприємств та АЗС.

Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий дім Інтергал» (), ТОВ «Укр - бур» () та ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), ТОВ «Партнер-2000» (), налагоджено незаконне виробництво та реалізацію підакцизних товарів (бензини моторні та дизельне пальне) за допомогою засобів масового виробництва на малих нафтопереробних заводах (нафтобазах), які не володіють повним циклом виробництва продукції у відповідності з чинними технічними стандартами, де з нафтових фракцій здійснюється незаконне виготовлення товарних бензинів та дизельного пального, які не відповідають технічним стандартам, шляхом додавання спиртів та інших октанопідвищуючих, змащувальних, деприсаторних, детонаційних присадок, тим самим створюючи необлікований ресурс нафтопродуктів.

З метою приховання своєї протиправної діяльності та легалізації необлікованого ресурсу службовими особами зазначених підприємств купуються фінансово-господарські документи у підприємств реального сектору економіки, що здійснюють торгівлю паливно-мастильними матеріалами, для відображення безтоварних операцій з придбання пального, яке фактично незаконно виготовлено вказаними підприємствами.

В той же час, для списання з балансу підприємств компонентів, які використовуються при незаконному виробництві пального здійснюють безтоварні операції з реалізації компонентів підприємствам з ознаками фіктивності, які постійно змінюються.

Таким чином, вказаними підприємствами здійснюється ухилення від сплати акцизного податку з виготовлення пального шляхом маніпулювання податковим кредитом та податковими зобов`язаннями, тим самим отримуючи можливість видавати та реєструвати акцизні накладні на незаконно виготовлений ресурс без сплати відповідних обов`язкових платежів при його виготовленні.

Разом з тим, проводячи вказані безтоварні фінансово-господарські операції службові особи ТОВ «Торговий дім Інтергал» (), ТОВ «Укр - бур» () та ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), ТОВ «Партнер-2000» (), легалізують грошові кошти, отримані від протиправної діяльності, які несплачені до державного бюджету України у вигляді акцизних платежів з виготовлення моторних палив та в подальшому за них закуповують паливні компоненти та різного роду присадки для незаконного виготовлення бензинів та дизельного пального, поліпшують матеріально-технічний стан нафтобази та розширюють автопарк власних паливовозів.

Крім того зазначені підприємства, які експлуатують малі нафтопереробі заводи (нафтобази), не мають ліцензії, технологічного регламенту та технічних умов на виготовлення пального, а ресурс, що виготовляється посадовцями вказаних комерційних структур, не відповідає державним нормам якості до палив моторних, зокрема: Постанові Кабінету міністрів України № 927 «Про затвердження технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні ЄВРО», ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне ЄВРО».

В подальшому незаконно виготовлений ресурс, який не відповідає вимогам якості постачається для потреб мережі підконтрольних підприємств та АЗС, де реалізовується кінцевим споживачам, таким чином створюючи небезпеку для довкілля, здоров`я людей та безпечного функціонування автомобільного транспорту.

Також встановлено, що діяльність вказаної групи підприємств, окрім ліцензованої, також пов`язана із підвищеною небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізації нафтопродуктів та забрудненням навколишнього середовища.

Відповідно до листа ГУ ДПС України у Полтавській області від 06.09.2024 № 16822/5/16-31-09-02-06, вищевказані суб`єкти отримали ліцензії для здійснення діяльності на території Полтавської області:

- ТОВ «Партнер-2000» (), роздрібна торгівля пальним за адресами:

1. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-б, АЗС-магазин (№ 2400059 від 03.07.2024, термін дії 03.07.2029).

2. Полтавська область, Кременчуцький район, с. Нова Знам`янка, вул. Занасипський шлях, 5, автогаззаправка (№ 2400058 від 03.07.2024, термін дії 03.07.2029).

- ТОВ «Торговий дім «Інтергал» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гвардійська, 4 (№ 00720 від 16.07.2024, термін дії 16.07.2029).

- ТОВ «Арев» (), зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки), за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31 (№ 2001326 від 10.08.2020, термін дії 10.08.2025).

- ТОВ «Арев» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31 (№ 00719 від 08.07.2024, термін дії 08.07.2029).

- ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Воїнів-Інтернаціоналістів, 7-А (№ 00837 від 08.09.2023, термін дії 08.09.2028).

В ході супроводження матеріалів зазначеного кримінального провадження зафіксовано та встановлено вантажні транспортні засоби, що належать ТОВ «Арев» (), які виїжджають з території бази за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, прямують до нафтобази за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 29-а, де здійснюють навантаження ПММ, після чого слідують до автозаправних станцій зокрема до АЗС «Партнер-2000» за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-Б.

Таким чином, у ході проведення заходів установлено, що ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» здійснює роздрібну реалізацію пального через автозаправну станцію, яка фактично розташована за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, що прямо вказує на порушення запровадженої з метою захисту системи оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, тобто ліцензованої діяльності, яка пов`язана із небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізацією нафтопродуктів, і забрудненням навколишнього середовища, що також створює загрозу загибелі людей і настання можливих інших тяжких наслідків; відсутня реєстрація місць торгівлі в Системі електронного адміністрування реалізації пального; відсутні ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним; АЗС здійснюють роздрібну реалізацію пального за готівкові грошові кошти без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО), тобто отримані від такої діяльності грошові кошти належним чином не обліковуються і податки з них не сплачуються; покупцям не видаються розрахункові документи (фіскальні чеки РРО) за відпущений товар (нафтопродукт); АЗС не зареєстровані, як платники акцизного податку та не сплачують його.

Установлено, що за вищезазначеною адресою здійснюється реалізація паливо-мастильних матеріалів, а також пального за готівкові грошові кошти без надання фіскальних чеків і за відсутності касових апаратів.

Разом з цим, фактичне місце розташування автозаправних комплексів, де здійснюється роздрібна торгівля ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» () та ТОВ «Партнер-2 000» () паливно-мастильними матеріалами, знаходяться за адресами:

1. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, на земельній ділянці з кадастровим номером :06:002:0123, яким на підставі договору оренди користується ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» ().

2. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-Б, на земельній ділянці з кадастровим номером :12:001:0002,ТОВ «Партнер-2000» (), здійснює свою діяльність під брендом «Partner».

У зв`язку із вищевикладеним, 05.11.2024 слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва справа №757/48491/24-к від 22.10.2024 проведено обшук за місцем знаходження промислової бази та адміністративних приміщень ТОВ «АРЕВ» , ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ» код ЄДРОПУ 33672442 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31, на земельній ділянці із кадастровим номером :06:002:0123 під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено наступні речі та документи:

-Печатку марки «Trodat printy 4940» чорного кольору, із відтиском печатки ТОВ «АРЕВ», ідентифікаційний код 39272453;

-Печатку марки «Shiny Printer S-853» червоного кольору, із відтиском ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ», ідентифікаційний код 33672442;

-Товарно - транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 414634/1 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-відомість пломбування автоцистерни № 24208 від 24.10.2024 на 1 аркуші; накладна № 042333 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-квитанцію зважування № 24078 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-копію паспорту якості № 498 від 16.10.2024 на 1 аркуші;

-Дві пляшки із пломбами Е33758396, Е33758397 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами Е33758307, Е33758308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409034, H25409035 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409089, H25409090 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409037, H25409038 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409288, H25409289 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409282, H25409283 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409280, H25409285 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409274, H25409275 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409307, H25409308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409442, H25409443 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409026, H25409027 із зразками палива;

-Тягач марки «DAF XF» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_1 » із табличкою на помаранчевому фоні «33/1203» на передній частині автомобіля, із причепом марки «COBOS HERMANOS», номерний знак « НОМЕР_2 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами С82854470, С82854471, С82854472, Е33758400, С82854474 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_3 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1263, із причепом марки «Indox Autop 3-ALK», номерний знак « НОМЕР_4 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами D85703672, D85703671, Е33758310 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGХ 18.400» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_5 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, із причепом марки «Enerco NC-38-6», номерний знак « НОМЕР_6 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами H25409031, H25409032, H25409033 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_7 » із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, із причепом марки «ACERBI», номерний знак « НОМЕР_8 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409087, H25409088 із паливом;

-Тягач марки «MAN» білого кольору, без номерного знаку із причепом без номерного знаку, який опечатаний пломбою H25409036 із паливом; Цистерна № 1 білого кольору, яка опечатана пломбами H25409286, Н25409287 із паливом;

-Цистерну № 2 білого кольору, яка опечатана пломбою H25409281 із паливом; Тягач марки «DAF TE 85 XC» червоного кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_9 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , із причепом марки «ППЦ», номерний знак « НОМЕР_10 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409276, H25409277, H25409278, H25409279 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.390» бежевого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_11 », який на праві приватної власності ОСОБА_5 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_12 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409272, H25409273 із паливом;

-Тягач марки «DAF FT XF 105.460» білого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/3202, номерний знак « НОМЕР_13 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_14 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409301, H25409302, H25409303, H25409304, H25409305 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.510 А» синього кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_15 », із причепом марки «ППЦ 30-64229», номерний знак « НОМЕР_16 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409446, H25409441, Н25409310 із паливом;

-Тягач марки «DAF XF 440 FT» жовтого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_17 » із причепом марки «FRUEHAUF», номерний знак « НОМЕР_18 », які на праві приватної власності належать ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409445, H25409447, H25409448, H25409449, H25409450 із паливом, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, при цьому у вказаній ухвалі слідчого судді дозвіл на їх вилучення не надано.

Перелічені вище речі та документи відповідають критеріям статті 98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,що вказує на можливість їх використання в якості речових доказів, а тому постановою слідчого слідчої групи ГСУ НП України від 05.11.2024 визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.

Представник володільця майна ТОВ «АРЕВ» - адвокат ОСОБА_7 подала заяву про розгляд клопотання без її участі, щодо задоволення клопотання заперечує, просить відмовити, на обгрунтування своєї позиції подала письмові заперечення.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, щоГоловним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001301 від 27.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України діє організована група осіб, учасники якої шляхом використання виробничих потужностей здійснюють незаконне виготовлення контрафактного пального, яке в подальшому реалізовується через мережу підконтрольних підприємств та АЗС.

Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий дім Інтергал» (), ТОВ «Укр - бур» () та ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), ТОВ «Партнер-2000» (), налагоджено незаконне виробництво та реалізацію підакцизних товарів (бензини моторні та дизельне пальне) за допомогою засобів масового виробництва на малих нафтопереробних заводах (нафтобазах), які не володіють повним циклом виробництва продукції у відповідності з чинними технічними стандартами, де з нафтових фракцій здійснюється незаконне виготовлення товарних бензинів та дизельного пального, які не відповідають технічним стандартам, шляхом додавання спиртів та інших октанопідвищуючих, змащувальних, деприсаторних, детонаційних присадок, тим самим створюючи необлікований ресурс нафтопродуктів.

З метою приховання своєї протиправної діяльності та легалізації необлікованого ресурсу службовими особами зазначених підприємств купуються фінансово-господарські документи у підприємств реального сектору економіки, що здійснюють торгівлю паливно-мастильними матеріалами, для відображення безтоварних операцій з придбання пального, яке фактично незаконно виготовлено вказаними підприємствами.

В той же час, для списання з балансу підприємств компонентів, які використовуються при незаконному виробництві пального здійснюють безтоварні операції з реалізації компонентів підприємствам з ознаками фіктивності, які постійно змінюються.

Таким чином, вказаними підприємствами здійснюється ухилення від сплати акцизного податку з виготовлення пального шляхом маніпулювання податковим кредитом та податковими зобов`язаннями, тим самим отримуючи можливість видавати та реєструвати акцизні накладні на незаконно виготовлений ресурс без сплати відповідних обов`язкових платежів при його виготовленні.

Разом з тим, проводячи вказані безтоварні фінансово-господарські операції службові особи ТОВ «Торговий дім Інтергал» (), ТОВ «Укр - бур» () та ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), ТОВ «Партнер-2000» (), легалізують грошові кошти, отримані від протиправної діяльності, які несплачені до державного бюджету України у вигляді акцизних платежів з виготовлення моторних палив та в подальшому за них закуповують паливні компоненти та різного роду присадки для незаконного виготовлення бензинів та дизельного пального, поліпшують матеріально-технічний стан нафтобази та розширюють автопарк власних паливовозів.

Крім того зазначені підприємства, які експлуатують малі нафтопереробі заводи (нафтобази), не мають ліцензії, технологічного регламенту та технічних умов на виготовлення пального, а ресурс, що виготовляється посадовцями вказаних комерційних структур, не відповідає державним нормам якості до палив моторних, зокрема: Постанові Кабінету міністрів України № 927 «Про затвердження технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні ЄВРО», ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне ЄВРО».

В подальшому незаконно виготовлений ресурс, який не відповідає вимогам якості постачається для потреб мережі підконтрольних підприємств та АЗС, де реалізовується кінцевим споживачам, таким чином створюючи небезпеку для довкілля, здоров`я людей та безпечного функціонування автомобільного транспорту.

Також встановлено, що діяльність вказаної групи підприємств, окрім ліцензованої, також пов`язана із підвищеною небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізації нафтопродуктів та забрудненням навколишнього середовища.

Відповідно до листа ГУ ДПС України у Полтавській області від 06.09.2024 № 16822/5/16-31-09-02-06, вищевказані суб`єкти отримали ліцензії для здійснення діяльності на території Полтавської області:

- ТОВ «Партнер-2000» (), роздрібна торгівля пальним за адресами:

1. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-б, АЗС-магазин (№ 2400059 від 03.07.2024, термін дії 03.07.2029).

2. Полтавська область, Кременчуцький район, с. Нова Знам`янка, вул. Занасипський шлях, 5, автогаззаправка (№ 2400058 від 03.07.2024, термін дії 03.07.2029).

- ТОВ «Торговий дім «Інтергал» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гвардійська, 4 (№ 00720 від 16.07.2024, термін дії 16.07.2029).

- ТОВ «Арев» (), зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки), за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31 (№ 2001326 від 10.08.2020, термін дії 10.08.2025).

- ТОВ «Арев» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31 (№ 00719 від 08.07.2024, термін дії 08.07.2029).

- ТОВ «Інтер Джак Ойл» (), оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі, за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Воїнів-Інтернаціоналістів, 7-А (№ 00837 від 08.09.2023, термін дії 08.09.2028).

В ході супроводження матеріалів зазначеного кримінального провадження зафіксовано та встановлено вантажні транспортні засоби, що належать ТОВ «Арев» (), які виїжджають з території бази за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, прямують до нафтобази за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 29-а, де здійснюють навантаження ПММ, після чого слідують до автозаправних станцій зокрема до АЗС «Партнер-2000» за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-Б.

Таким чином, у ході проведення заходів установлено, що ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» здійснює роздрібну реалізацію пального через автозаправну станцію, яка фактично розташована за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, що прямо вказує на порушення запровадженої з метою захисту системи оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, тобто ліцензованої діяльності, яка пов`язана із небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізацією нафтопродуктів, і забрудненням навколишнього середовища, що також створює загрозу загибелі людей і настання можливих інших тяжких наслідків; відсутня реєстрація місць торгівлі в Системі електронного адміністрування реалізації пального; відсутні ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним; АЗС здійснюють роздрібну реалізацію пального за готівкові грошові кошти без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО), тобто отримані від такої діяльності грошові кошти належним чином не обліковуються і податки з них не сплачуються; покупцям не видаються розрахункові документи (фіскальні чеки РРО) за відпущений товар (нафтопродукт); АЗС не зареєстровані, як платники акцизного податку та не сплачують його.

Установлено, що за вищезазначеною адресою здійснюється реалізація паливо-мастильних матеріалів, а також пального за готівкові грошові кошти без надання фіскальних чеків і за відсутності касових апаратів.

Разом з цим, фактичне місце розташування автозаправних комплексів, де здійснюється роздрібна торгівля ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» () та ТОВ «Партнер-2 000» () паливно-мастильними матеріалами, знаходяться за адресами:

1. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря О.Богаєвського, 31, на земельній ділянці з кадастровим номером :06:002:0123, яким на підставі договору оренди користується ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» ().

2. Полтавська область, м. Кременчук, вул. Академіка Герасимовича, 58-Б, на земельній ділянці з кадастровим номером :12:001:0002, ТОВ «Партнер-2000» (), здійснює свою діяльність під брендом «Partner».

У зв`язку із вищевикладеним, 05.11.2024 слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва справа №757/48491/24-к від 22.10.2024 проведено обшук за місцем знаходження промислової бази та адміністративних приміщень ТОВ «АРЕВ» , ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ» код ЄДРОПУ 33672442 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31, на земельній ділянці із кадастровим номером :06:002:0123 під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено наступні речі та документи:

-Печатку марки «Trodat printy 4940» чорного кольору, із відтиском печатки ТОВ «АРЕВ», ідентифікаційний код 39272453;

-Печатку марки «Shiny Printer S-853» червоного кольору, із відтиском ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ», ідентифікаційний код 33672442;

-Товарно - транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 414634/1 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-відомість пломбування автоцистерни № 24208 від 24.10.2024 на 1 аркуші; накладна № 042333 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-квитанцію зважування № 24078 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-копію паспорту якості № 498 від 16.10.2024 на 1 аркуші;

-Дві пляшки із пломбами Е33758396, Е33758397 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами Е33758307, Е33758308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409034, H25409035 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409089, H25409090 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409037, H25409038 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409288, H25409289 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409282, H25409283 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409280, H25409285 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409274, H25409275 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409307, H25409308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409442, H25409443 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409026, H25409027 із зразками палива;

-Тягач марки «DAF XF» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_1 » із табличкою на помаранчевому фоні «33/1203» на передній частині автомобіля, із причепом марки «COBOS HERMANOS», номерний знак « НОМЕР_2 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами С82854470, С82854471, С82854472, Е33758400, С82854474 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_3 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1263, із причепом марки «Indox Autop 3-ALK», номерний знак « НОМЕР_4 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами D85703672, D85703671, Е33758310 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGХ 18.400» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_5 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, із причепом марки «Enerco NC-38-6», номерний знак « НОМЕР_6 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами H25409031, H25409032, H25409033 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_7 » із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, із причепом марки «ACERBI», номерний знак « НОМЕР_8 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409087, H25409088 із паливом;

-Тягач марки «MAN» білого кольору, без номерного знаку із причепом без номерного знаку, який опечатаний пломбою H25409036 із паливом; Цистерна № 1 білого кольору, яка опечатана пломбами H25409286, Н25409287 із паливом;

-Цистерну № 2 білого кольору, яка опечатана пломбою H25409281 із паливом; Тягач марки «DAF TE 85 XC» червоного кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_9 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , із причепом марки «ППЦ», номерний знак « НОМЕР_10 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409276, H25409277, H25409278, H25409279 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.390» бежевого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_11 », який на праві приватної власності ОСОБА_5 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_12 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409272, H25409273 із паливом;

-Тягач марки «DAF FT XF 105.460» білого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/3202, номерний знак « НОМЕР_13 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_14 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409301, H25409302, H25409303, H25409304, H25409305 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.510 А» синього кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_15 », із причепом марки «ППЦ 30-64229», номерний знак « НОМЕР_16 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409446, H25409441, Н25409310 із паливом;

-Тягач марки «DAF XF 440 FT» жовтого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_17 » із причепом марки «FRUEHAUF», номерний знак « НОМЕР_18 », які на праві приватної власності належать ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409445, H25409447, H25409448, H25409449, H25409450 із паливом, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, при цьому у вказаній ухвалі слідчого судді дозвіл на їх вилучення не надано.

Перелічені вище речі та документи відповідають критеріям статті 98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,що вказує на можливість їх використання в якості речових доказів, а тому постановою слідчого слідчої групи ГСУ НП України від 05.11.2024 визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Як визначено у ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 11 ст. 170 КПК України визначено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Враховуючи, що майно, вилучене під час проведення обшуку промислової бази та адміністративних приміщень за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31, на земельній ділянці із кадастровим номером :06:002:0123,від 05.11.2024 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.10.2024 у справі № 757/48491/24-к, яке перебуває у фактичному користуванні ТОВ «АРЕВ» , ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ» код ЄДРОПУ 33672442, на яке просить накласти арешт слідчий, відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та постановою старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_8 від 05.11.2024 рокувизнано речовим доказами у кримінальному провадженні №0001301 від 27.10.2021, та зважаючи на те, що вказані речі мають доказове значення для вказаного кримінального провадження, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне з метою забезпечення збереження речових доказів накласти арешт на вилучене майно.

За таких обставин, клопотання прокурора про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 98, 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001301 від 27.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час проведення обшуку промислової бази та адміністративних приміщень за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лікаря Богаєвського, 31, на земельній ділянці із кадастровим номером :06:002:0123,від 05.11.2024 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.10.2024 у справі № 757/48491/24-к, яке перебуває у фактичному користуванні ТОВ «АРЕВ» , ТОВ «Компанія Інтергал м. Кременчук» та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ» код ЄДРОПУ 33672442, речі і документи, а саме:

-Печатку марки «Trodat printy 4940» чорного кольору, із відтиском печатки ТОВ «АРЕВ», ідентифікаційний код 39272453;

-Печатку марки «Shiny Printer S-853» червоного кольору, із відтиском ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ІНТЕРГАЛ», ідентифікаційний код 33672442;

-Товарно - транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 414634/1 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-відомість пломбування автоцистерни № 24208 від 24.10.2024 на 1 аркуші; накладна № 042333 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-квитанцію зважування № 24078 від 24.10.2024 на 1 аркуші;

-копію паспорту якості № 498 від 16.10.2024 на 1 аркуші;

-Дві пляшки із пломбами Е33758396, Е33758397 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами Е33758307, Е33758308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409034, H25409035 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409089, H25409090 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409037, H25409038 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409288, H25409289 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409282, H25409283 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409280, H25409285 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409274, H25409275 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409307, H25409308 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409442, H25409443 із зразками палива;

-Дві пляшки із пломбами H25409026, H25409027 із зразками палива;

-Тягач марки «DAF XF» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_1 » із табличкою на помаранчевому фоні «33/1203» на передній частині автомобіля, із причепом марки «COBOS HERMANOS», номерний знак « НОМЕР_2 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами С82854470, С82854471, С82854472, Е33758400, С82854474 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_3 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1263, із причепом марки «Indox Autop 3-ALK», номерний знак « НОМЕР_4 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами D85703672, D85703671, Е33758310 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGХ 18.400» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_5 » із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, із причепом марки «Enerco NC-38-6», номерний знак « НОМЕР_6 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , який опечатаний пломбами H25409031, H25409032, H25409033 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.440» білого кольору, номерний знак « НОМЕР_7 » із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, із причепом марки «ACERBI», номерний знак « НОМЕР_8 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409087, H25409088 із паливом;

-Тягач марки «MAN» білого кольору, без номерного знаку із причепом без номерного знаку, який опечатаний пломбою H25409036 із паливом; Цистерна № 1 білого кольору, яка опечатана пломбами H25409286, Н25409287 із паливом;

-Цистерну № 2 білого кольору, яка опечатана пломбою H25409281 із паливом; Тягач марки «DAF TE 85 XC» червоного кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_9 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , із причепом марки «ППЦ», номерний знак « НОМЕР_10 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409276, H25409277, H25409278, H25409279 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.390» бежевого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_11 », який на праві приватної власності ОСОБА_5 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_12 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409272, H25409273 із паливом;

-Тягач марки «DAF FT XF 105.460» білого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/3202, номерний знак « НОМЕР_13 », який на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , із причепом марки «NURSAN 3ANSRM12», номерний знак « НОМЕР_14 », який на праві приватної власності належить ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409301, H25409302, H25409303, H25409304, H25409305 із паливом;

-Тягач марки «MAN TGA 18.510 А» синього кольору із табличкою на помаранчевому фоні 30/1202, номерний знак « НОМЕР_15 », із причепом марки «ППЦ 30-64229», номерний знак « НОМЕР_16 », які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , який опечатаний пломбами H25409446, H25409441, Н25409310 із паливом;

-Тягач марки «DAF XF 440 FT» жовтого кольору із табличкою на помаранчевому фоні 33/3295, номерний знак « НОМЕР_17 » із причепом марки «FRUEHAUF», номерний знак « НОМЕР_18 », які на праві приватної власності належать ТОВ «Арев», який опечатаний пломбами H25409445, H25409447, H25409448, H25409449, H25409450 із паливом.

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що за їх клопотанням арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим/прокурорм у кримінальному провадженні № 0001301 від 27.10.2021 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1