УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого-судді: ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ), -

встановив:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження стосовно ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000391 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), які в період 2015 - 2017 років, діючи умисно, в порушення п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.5 ст.44, п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу, шляхом завищення не підтверджених витрат, зменшили фінансовий результат до оподаткування прибутку, визначений у фінансовій звітності підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 203 588 416 грн..

Як зазначає слідчий, в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України податків в особливо великих розмірах.

За результатом встановленого кримінального правопорушення складено Акт документальної планової перевірки №682/26-15-14-06-02-10/35379169 від 24.07.2019 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 )».

За період з 01.01.2015 по 31.12.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » задекларовано в рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» у сумі 1 132 015 811грн.

Перевіркою відображених у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» показників за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 не можливо встановити, що мало вплив на формування цих показників у зв`язку з ненаданням первинних документів.

Підприємством не надано до перевірки жодних первинних документів: договорів, платіжних документів, актів прийому-передачі, регістрів бухгалтерського обліку та будь-яких інших документів, щодо підтвердження задекларованих сум у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» за 2015, 2016 та 2017 роки.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), які знаходяться в паперових та електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам відкритих в:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 : № НОМЕР_10 (980 укр. гривня), № НОМЕР_11 (980 укр. гривня),

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 : № НОМЕР_12 (980 укр. гривня), № НОМЕР_13 (980 укр. гривня),

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_3 : № НОМЕР_14 (980 укр. гривня), № НОМЕР_15 (980 укр. гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_4 : № НОМЕР_16 (980 укр. гривня), № НОМЕР_17 (980 укр. гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_5 : № НОМЕР_18 (980 укр. гривня), № НОМЕР_19 (980 укр. гривня), № НОМЕР_20 (980 укр. гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_6 : № НОМЕР_21 (980 укр. гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_7 : № НОМЕР_22 (980 укр. гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ) за адресою для листування та прийому громадян: АДРЕСА_8 : № НОМЕР_23 (980 укр. гривня).

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, додатково зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Повноважні представники осіб, у володінні яких знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явилися, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомили, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ).

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю здійснюється в порядку, визначеному законом.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи, можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000391 від 28.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ), а саме документів щодо відкриття, користування і обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), зокрема, рахунків відкритих в:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 : № НОМЕР_10 (980 укр. гривня), № НОМЕР_11 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 року,

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 : № НОМЕР_12 (980 укр. гривня), № НОМЕР_13 (980 укр. гривня) за період 04.07.2016 по 31.12.2017 року,

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_3 : № НОМЕР_14 (980 укр. гривня), № НОМЕР_15 (980 укр. гривня) за період 12.10.2017 по 31.12.2017 року,

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_4 : № НОМЕР_16 (980 укр. гривня), № НОМЕР_17 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 року,

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_5 : № НОМЕР_18 (980 укр. гривня), № НОМЕР_19 (980 укр. гривня), № НОМЕР_20 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017,

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ) за адресою уповноваженої особи та адресою для листування: АДРЕСА_6 : № НОМЕР_21 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017,

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_7 : № НОМЕР_22 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017,

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ) за адресою для листування та прийому громадян: АДРЕСА_8 : № НОМЕР_23 (980 укр. гривня) за період 01.01.2015 по 31.12.2017, а саме:

юридичних справ; анкет клієнта банку; банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, документів, які надавались банку та були складені і підписані при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ); валютних контрактів (угод, договорів), які укладало та оплачувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ) з банківських рахунків, з усіма додатковими угодами, додатками та доповненнями до них за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року;

відомостей щодо ІР - адрес підключення до системи клієнт-банк;

відомостей (банківських виписок) про рух коштів по зазначених вище рахунках з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 );

копій заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 );?

первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ) за період 01.01.2015 по 31.12.2017 року, (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з цінними паперами та золотовалютними цінностями);

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_5 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_8 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукування та вилучення речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1