Справа № 203/1732/24
Провадження № 1-кс/0203/1533/2024
УХВАЛА

03 травня 2024 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участі:

прокурора ОСОБА_3 (в залі суду),

підозрюваного ОСОБА_4 (в залі суду),

захисника ОСОБА_5 (в режимі відеоконференції),

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпрі клопотання старшого слідчого в ОВС Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську, ОСОБА_6 про відсторонення від посади відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 Кримінального кодексу України, заявлене в рамках кримінального провадження №0000019 від 10.05.2023 року,

ВСТАНОВИВ:

30.04.2024 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська звернувся слідчий за погодженням з прокурором з клопотанням про відсторонення від посади відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 Кримінального кодексу України, заявлене в рамках кримінального провадження №0000019 від 10.05.2023 року, в якому просить суд:

- задовольнити клопотання і винести ухвалу про відсторонення підозрюваного ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_2 , від посади начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби України у Донецькій області строком на 2 місяці.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у відстороненні підозрюваного ОСОБА_4 від займаної ним посади. ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, будучи діючим начальником відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту ГУ ДПС України у Донецькій області, що може негативно позначитися на розслідуванні кримінального провадження. Зокрема, підозрюваний, перебуваючи на посаді, знищить чи підробить речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливатиме на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню іншим чином. Також ОСОБА_4 у подальшому зможе узгоджувати свої показання з іншими учасниками кримінального провадження, надавати цим особам поради щодо надання свідчень з урахуванням відомих їм обставин справи, схиляти їх до дачі завідомо неправдивих показань з метою ухилення від кримінальної відповідальності, тим самим протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню та вчиняти інші кримінальні правопорушення.

З огляду на викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням про відсторонення підозрюваного від посади.

Відповідно до протоколу передачі судової справи раніше визначеному складу суду від 30.04.2024 року, судову справу №203/1732/24, провадження №1-кс/0203/1533/2023, було передано слідчому судді ОСОБА_1 та передано канцелярією суду 30.04.2024 року.

Судове засідання з розгляду клопотання було призначено на 03.05.2024 року, в яке з`явились прокурор, підозрюваний та його захисник, який брав участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції.

Ухвалою суду із занесенням до журналу судового засідання від 03.05.2024 року було задоволено клопотання захисника підозрюваного та надано йому дозвіл брати участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду за допомогою власних технічних засобів в системі відеоконференцзв`язку «Easycon».

Під час судового засідання прокурор підтримала вимоги клопотання слідчого та просила суд їх задовольнити, пояснила підстави звернення до суду з клопотанням таким чином, як про це вказано вище. Також прокурор вказала, що за 1 місяць досудове розслідування у кримінальному провадженні не завершиться.

Захисник підозрюваного у судовому засіданні частково заперечував проти задоволення клопотання слідчого, зазначивши, що 2 місяці відсторонення від посади занадто великий термін для підозрюваного та просив суд відсторонити підозрюваного від посади на 1 місяць. Також захисник пояснив, що наразі підозрюваний не звільнений із займаної посади та повинен утримувати родину.

Підозрюваний залишив вирішення клопотання слідчого на розсуд суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, підозрюваного та його захисника, дослідивши матеріали клопотання, проаналізувавши норми КПК України, дійшов таких висновків.

Судом встановлено та матеріалами клопотання підтверджено, що у провадженні Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, перебуває кримінальне провадження №0000019 від 10.05.2023 року.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000019 від 10.05.2023 року здійснюють прокурори Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону.

23.04.2024 року о 14:30 годині біля приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , було фактично затримано ОСОБА_4 та здійснено його подальший особистий обшук. Протокол затримання від 24.04.2024 року був підписаний, зокрема, захисником ОСОБА_7 та затриманим ОСОБА_4 без зауважень та доповнень.

24.04.2024 року о 05:20 годині ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, захисник ОСОБА_7 .

Відповідно до наказу ГУ ДПС у Донецькій області від 26.12.2023 року №567-о «Про переведення ОСОБА_4 », в.о. начальника ОСОБА_8 було наказано перевести ОСОБА_4 з 01.01.2024 року з посади заступника начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту на посаду начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту.

Відповідно до положень пунктів 2, 4, 5 Посадової інструкції державного службовця, затвердженої 01.01.2024 року, метою посади начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту є контроль за дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензування відповідно до закону.

До основних посадових обов`язків начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту належать, зокрема: організація та координація роботи під час проведення документальної перевірки в частини дотримання платниками податків норм законодавства з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону тощо.

Здійснення аналізу причин та оцінки фактів порушень законодавства , виявлених під час фактичних перевірок, у межах компетенції відділу управлінні.

Застосування штрафних (фінансових) санкцій за порушення податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДПС, за результатами фактичних перевірок платників податків у межах компетенції.

Відповідно до пп.2.1.1., пп.2.1.3. п.2.1. розділу 2, пп.3.1.1. п.3.1 розділу 3, п.4.1, пп.4.3.2. п.4.3, п.4.4 розділу 4 Положення про відділ фактичних перевірок управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, затвердженого 06.03.2023 року в.о. начальника ГУ ДПС у Донецькій області ОСОБА_8 , основними завданнями відділу є, зокрема, організація та проведення документальних та фактичних перевірок юридичних осіб та фізичних осіб за закріпленими напрямками.

Для забезпечення виконання основних завдань і функцій начальника відділу має право, зокрема, за дорученням керівництва ГУ ДПС представляти ГУ ДПС у взаємовідносинах з іншими органами державної влади, органами місцевого самоврядування, підприємствами, установами та організаціями з питань, що належать до компетенції відділу.

Відділ очолює начальник, якого призначає на посаду та звільняє з посади начальник ГУ ДПС за поданням начальника управління.

Начальник відділу здійснює керівництво відділом, зокрема, здійснює внутрішній контроль у відділі.

На період тимчасової відсутності начальника відділу його обов`язки виконує заступник начальника відділу, який несе відповідальність за виконання завдань, передбачених цим положенням.

У ході судового засідання судом були безпосередньо досліджені, в тому числі наступні письмові докази: повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, заяви, рапорти, листи, постанови про визначення групи прокурорів, про зміну групи прокурорів, про об`єднання матеріалів досудового розслідування, про визначення підслідності, витяги з ЄРДР, про визначення групи слідчих, доручення, письмова згода, протокол попередження про недопустимість розголошення відомостей досудового розслідування, протоколи допитів свідків з додатками, протоколи пред`явлення особи для впізнання з додатками щодо ОСОБА_4 , реєстраційна картка транспортного засобу, протоколи огляду, копіювання та вручення заздалегідь ідентифікованих засобів грошових купюр з додатками, протоколи огляду речей та документів з додатками.

Суд зазначає, що пунктом 4 ч. 2 ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) визначено, що одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, які застосовуються з метою досягнення дієвості провадження, є відсторонення від посади.

Відповідно до частин 1, 2 ст. 154 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину.

Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 157 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що такий захід необхідний для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного чи обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Відповідно до ч. 3 ст. 158 КПК України, відсторонення від посади може бути скасовано ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого, якого було відсторонено від посади, якщо в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба.

Суд, вирішуючи клопотання слідчого, бере до уваги те, що на момент судового розгляду клопотання підозрюваний обіймає посаду начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, є службовою особою, належить до категорії керівників та не був звільнений з посади, що не заперечується учасниками кримінального провадження.

Також суд враховує те, що відповідно до положення, під час тимчасової відсутності начальника відділу його обов`язки виконує заступник начальника відділу, який несе відповідальність за виконання завдань. Тобто відсутні будь-які негативні наслідки для діяльності відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області у разі відсторонення від посади начальника відділу ОСОБА_4 .

Суд зазначає, що відсторонення від посади є заходом забезпечення кримінального провадження, який може бути здійснено, зокрема, щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину, на строк не більше 2 (двох) місяців в межах строку досудового розслідування, з метою забезпечення досягнення цілей, заради яких здійснюється відсторонення від посади, а саме: з метою запобігання можливим ризикам впливу на свідків у кримінальному провадженні, знищення чи підроблення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, такий захід необхідний для запобігання протиправній поведінці підозрюваного та вчинення іншого кримінального правопорушення.

Суд враховує і те, що відповідно до вимог ч. 3 ст. 158 КПК України, такий захід забезпечення кримінального провадження як відсторонення від посади може бути скасований ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням прокурора або підозрюваного, якого було відсторонено від посади, якщо в подальшому застосуванні цього заходу відпаде потреба.

Таким чином, станом на момент судового розгляду клопотання, ураховуючи наявність достатніх підстав вважати, що перебування підозрюваного на займаній посаді може негативно впливати на хід досудового розслідування внаслідок можливого впливу на свідків у кримінальному провадженні, знищення чи підроблення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, необхідності запобігання вчиненню іншого кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити заявлене клопотання про відсторонення.

Керуючись статтями 154-158, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську, ОСОБА_6 про відсторонення від посади відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 Кримінального кодексу України, заявлене в рамках кримінального провадження №0000019 від 10.05.2023 року, задовольнити повністю.

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади начальника відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби України у Донецькій області строком на два місяці у межах строку досудового розслідування, тобто до 24.06.2024 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення та набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 08.05.2024 року о 17:55 годині.

Слідчий суддя ОСОБА_1