УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 25.09.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та відображають взаємовідносини з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), КОМУНАЛЬНОГО НЕКОМЕРЦІЙНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2023 по 23.10.2024, а саме: договорів, додатків до договорів, договорів субпідряду та додатків до них, додаткових угод, видаткових (прибуткових) накладних, довіреностей, листування, довідок, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт (Форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), дефективних актів, оцінок (експертиз), експертних звітів щодо вартості будівельних матеріалів та робіт, актів вартості устаткування, підсумкових відомостей ресурсів, смет, кошторисів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, банківських виписок по рахункам, квитанцій про сплату, процес підготовки до укладання договорів, листків погодження до всіх договорів (з підписами відповідальних осіб за викладений зміст), тендерної документації та інших фінансово-господарських документів по зазначеним вище взаємовідносинам, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 25.09.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), протягом лютого - жовтня 2023 року, на рахунки Товариство отримало бюджетні кошти як оплату за постачання товарів/послуг в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), КОМУНАЛЬНОГО НЕКОМЕРЦІЙНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ).

За результатами аналізу даних податкової звітності з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено розбіжність між сумами фактично отриманих та задекларованих коштів.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом лютого - жовтня 2023 року, в порушення п. 187.7. ст. 187, п. 201.1, 201.7, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів та заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 24 803 397,54 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується аналітичним продуктом від 23.09.2024 №23.9/2/169-24-АП.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів.

У судове засідання детектив не з`явився. До суду надійшла заява від заступника керівника Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених детективом у клопотанні підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, зокрема обставин щодо фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), КОМУНАЛЬНОГО НЕКОМЕРЦІЙНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ), що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання детективу дозволу на здійснення вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, доводи детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме банківських виписок по рахункам, квитанцій про сплату, процес підготовки до укладання договорів, інших фінансово-господарських документів по зазначеним вище взаємовідносинам, є неконкретними та необґрунтованими, а тому в цій частині клопотання потрібно відмовити.

Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , заступнику керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , заступнику керівника відділу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та відображають взаємовідносини з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), КОМУНАЛЬНОГО НЕКОМЕРЦІЙНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2023 по 23.10.2024, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: договорів, додатків до договорів, договорів субпідряду та додатків до них, додаткових угод, видаткових (прибуткових) накладних, довіреностей, листування, довідок, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт (Форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), дефективних актів, оцінок (експертиз), експертних звітів щодо вартості будівельних матеріалів та робіт, актів вартості устаткування, підсумкових відомостей ресурсів, смет, кошторисів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, листків погодження до всіх договорів (з підписами відповідальних осіб за викладений зміст), тендерної документації.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, до 21.12.2024.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1