УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення обшуку, з якого вбачається, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став аналітичний продукт УАІУР ТУ БЕБ в Одеській області від 29.05.2024 № 39/0/23.13-02-29-24 «Щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ()».

Встановлено, що За період з 01.01.2021 по т.ч. ТОВ «МЕТПРОЕКТ» укладено 37 договорів з Філіями АМПУ на загальну суму 155 млн. 445 тис. предметом яких були поточний ремонт та будівництво залізничних колій та причалів.

Співставним аналізом товарів, робіт та послуг придбаних ТОВ «МЕТПРОЕКТ» у контрагентів-постачальників (ТОВ «ГРАДІЄНТ СВ», ТОВ «БК «БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «БАРС», та інші) та реалізованих на адресу контрагентів-покупців встановлено, що частина придбаних ТМЦ (тканина синтетична, сонячні модулі, тощо) не реалізовувалась по ланцюгу постачання та не могли бути використані у господарській діяльності підприємства, на загальну суму 68 319 810 грн (з ПДВ).

Одночасно, відповідно до поданих Балансів (Форма № 1-м) за період 2021-2023 років ТОВ «МЕТПРОЕКТ» задекларовано залишки запасів станом на 30.06.2024 становить 170 тис. грн., що свідчить про те, що вищевказані ТМЦ станом на 30.06.2024 відсутні на балансі ТОВ «МЕТПРОЕКТ».

Зважаючи на вищевикладене, можливо зробити висновок, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () реалізувало вищевказані ТМЦ на невстановлених фізичних та юридичних осіб без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку та/або не використав у власній господарській діяльності у загальній сумі 68 319 810 грн. з ПДВ що можливо призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 14 196 588 грн.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» декларували взаємовідносини з придбання ТМЦ (тканина синтетична, пісок кварцовий, сонячні модулі, тощо) на загальну суму 30 971 100 грн. (з ПДВ), з них: у ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» () на загальну суму 16 728 400 грн (з ПДВ), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» () на загальну суму 14 242 700 грн. (з ПДВ), які підконтрольні однім і тим самим особам, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, у зв`язку з чим службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» можливо ухились від сплати податку на додану вартість 6 194 220 грн.

Зібраними матеріалами кримінального провадження вбачається, що вказані ТМЦ згідно отриманих ТТН розвантажувалися у складському приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Самарська, однак в ході допиту директора ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ОСОБА_6 , останній заявив, що будь-яких складських приміщень у Товариства ні у власності ні в оренді не має і не було, так як всі ТМЦ які необхідні для проведення підрядних робіт одразу доставляються на територію портів, що також може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій.

Окрім цього, службовими особами ТОВ «МЕТПРОЕКТ» на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документи не надано повний обсяг документів відповідно до ухвали суду, а саме на виконання ухвали суду не надано наступних документів: товарно-транспортні накладні між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «МАЙРІН», між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (), рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі по взаємовідносинам з контрагентами зазначеними в ухвалі суду, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з контрагентами відповідно до ухвали за період з 01.01.2021 по 01.05.2024.

Також, не надано бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, оборотно-сальдова відомість по рахункам: 23, аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 з контрагентами: ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ».

Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведення обшуку за місцем фактичного мешкання головного бухгалтера ОСОБА_7 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення оригіналів реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (), первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () з наступними контрагентами-постачальниками, а саме: ТОВ «ПРОМБУДКОЛІЯ» (), ТОВ «МАЙРІН» (), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (), ТОВ «АНКОР» (), ТОВ «БАРС» (), ТОВ «ЧОЙЗ» (), ПП «ЕЛТРАНС ПЛЮС» (), ТОВ «ПІВДЕННИЙ ЗАВОД ЗБВ» (), МАЛЕ БАГАТОПРОФІЛЬНЕ ПП «ЕФЕС» (), ТОВ «ТЕХ МАРКЕТ БУД» (), ТОВ «БАФАНГ КО» (), ТОВ «МОНТАЛЬ-ТОРГ» (), ТОВ «ОДЕСГІДРОСПЕЦБУД» (), ТОВ «СОЙЛЕНТ ОПТ» (), ТОВ «ФОНЧА БАМЕНДА» (), ТОВ «СТРОЙІНВЕСТ-44» (), ПП «КОНТІ» (), ТОВ «АСВ ЛАЙФ» (), ТОВ «АВ Метал Груп» (), ТОВ «ХАЙ-РЕЙЗ КОНСТРАКШН ХОЛДИНГ» (), ТОВ «МРІЯ» (), ТОВ «ГРАД-СИСТЕМС» (), зокрема договори на поставку товарів та/або робіт/послуг, додатки до договорів, додаткові угоди, акти приймання-передачі ТМЦ (у разі надання послуг акти приймання -передачі виконаних робіт КБ-2В, довідки про вартість робіт КБ-3, локальні кошториси, зведені кошториси, дефектні акти), видаткові накладі, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, виписки з банківських рахунків, які підтверджують факт сплати за отриманий товар на адресу вищевказаних контрагентів, за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію по взаємовідносинах з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, виписки по банківських рахункам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахункам: 23 , аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, інших фінансово-господарських документів, пов`язаних з діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (договори з розпорядниками бюджетних коштів, тощо), не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, іншої документації (у тому числі в електронному вигляді), чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, , будь-яких інших речей і документів, які містять у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом, ніж відшукати та вилучити вищевказані речі під час проведення обшуку, неможливо встановити обставини вчинення кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження та осіб, що причетні до його вчинення.

Без відшукання таких речей неможливо повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановити осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також прийняти законне рішення у цьому кримінальному провадженні, а тому слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримала у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши думку детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п. 132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження №0000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), зокрема головний бухгалтер ОСОБА_7 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Ймовірна причетність службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), в тому числі головного бухгалтера ОСОБА_7 до вчинення вказаного злочину підтверджується зокрема: аналітичним продуктом; протоколом допиту свідка та іншими матеріалами долученими до клопотання.

За версією слідства, ТОВ «МЕТПРОЕКТ» декларували взаємовідносини з придбання ТМЦ (тканина синтетична, пісок кварцовий, сонячні модулі, тощо) на загальну суму 30 971 100 грн. (з ПДВ), з них: у ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» () на загальну суму 16 728 400 грн (з ПДВ), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» () на загальну суму 14 242 700 грн. (з ПДВ), які підконтрольні однім і тим самим особам, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, у зв`язку з чим службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» можливо ухились від сплати податку на додану вартість 6 194 220 грн.

За таких обставин, у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що за адресою мешкання головного бухгалтера ОСОБА_7 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі, предмети та документи, які можуть містити у собі відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження та мають вагоме значення для досудового розслідування.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна, об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_8 (інформаційна довідка 399045503 від 14.10.2024).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки за даною адресою можуть знаходитися речі, предмети, що мають відношення до кримінального правопорушення.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам, які входять до складу групи детективів у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного мешкання ОСОБА_7 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення оригіналів реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (), первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () з наступними контрагентами-постачальниками, а саме: ТОВ «ПРОМБУДКОЛІЯ» (), ТОВ «МАЙРІН» (), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (), ТОВ «АНКОР» (), ТОВ «БАРС» (), ТОВ «ЧОЙЗ» (), ПП «ЕЛТРАНС ПЛЮС» (), ТОВ «ПІВДЕННИЙ ЗАВОД ЗБВ» (), МАЛЕ БАГАТОПРОФІЛЬНЕ ПП «ЕФЕС» (), ТОВ «ТЕХ МАРКЕТ БУД» (), ТОВ «БАФАНГ КО» (), ТОВ «МОНТАЛЬ-ТОРГ» (), ТОВ «ОДЕСГІДРОСПЕЦБУД» (), ТОВ «СОЙЛЕНТ ОПТ» (), ТОВ «ФОНЧА БАМЕНДА» (), ТОВ «СТРОЙІНВЕСТ-44» (), ПП «КОНТІ» (), ТОВ «АСВ ЛАЙФ» (), ТОВ «АВ Метал Груп» (), ТОВ «ХАЙ-РЕЙЗ КОНСТРАКШН ХОЛДИНГ» (), ТОВ «МРІЯ» (), ТОВ «ГРАД-СИСТЕМС» (), зокрема договори на поставку товарів та/або робіт/послуг, додатки до договорів, додаткові угоди, акти приймання-передачі ТМЦ (у разі надання послуг акти приймання -передачі виконаних робіт КБ-2В, довідки про вартість робіт КБ-3, локальні кошториси, зведені кошториси, дефектні акти), видаткові накладі, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, виписки з банківських рахунків, які підтверджують факт сплати за отриманий товар на адресу вищевказаних контрагентів, за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію по взаємовідносинах з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з вищевказаними контрагентами за період з 01.01.2021 по 01.05.2024, виписки по банківських рахункам ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (), бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахункам: 23 , аналіз рахунку 79 , картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, інших фінансово-господарських документів, пов`язаних з діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (договори з розпорядниками бюджетних коштів, тощо), не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, іншої документації (у тому числі в електронному вигляді), чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, , будь-яких інших речей і документів, які містять у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1