Справа №127/9199/24
Провадження №1-кс/127/3985/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора Томашпільського відділу Тульчинської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Процесуальний керівник у кримінальному провадженні прокурор Томашпільського відділу Тульчинської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000436 від 15.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Вінницької обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході моніторингу електронної системи державних закупівель Prozorro виявлено тендер «Капітальний ремонт покрівлі спортивної зали закладу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за адресою: АДРЕСА_1 (заходи з енергозбереження)» (посилання на тендер: ІНФОРМАЦІЯ_2

Встановлено, що 05.07.2023 між ЗАКЛАДОМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) укладено договір № 1 на виконання робіт з капітального ремонту покрівлі спортивної зали закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (заходи з енергозбереження). Сума договору складає 1 868 370 гривень. Додатковою угодою № 1 від 14.09.2023 до договору № 1 від 05.07.2023 внесено зміни щодо зменшення вартості договору, яка складає 1 866 943 гривні.

Дослідивши документальну пропозицію, яка подана ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) для участі у тендері, зокрема договірну ціну, локальний кошторис та підсумкову відомість ресурсів встановлено, що для виконання робіт з ремонту покрівлі підрядник здійснює закупівлю матеріалів «ПВХ Мембрана» вартістю 699 грн. за кв.м (загальна площа 596,4 кв.м на суму 416 923,44 грн.), натомість середня вартість товару такого типу складає від 340 до 450 грн. за кв.м.

Крім того, для виконання покрівельних робіт використовується матеріал « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вартістю 1085 грн. за кв.м (загальна площа 497,49 кв.м на суму 542 169,58 грн), проте ціна на ринку плити такої марки, щільності та товщини коштує 598,95 грн. кв.м ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та «Плити теплоізоляційні мінераловатні Izovat щільністю 180 кг/м3, товщ. 100мм» вартістю 1012 грн. за кв.м (загальна площа 473,8 кв.м на суму 479 485,60 грн), проте ціна на ринку плити такої марки, щільності та товщини коштує 524 грн. кв.м (ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

Аналізом Єдиного веб-порталу використання публічних коштів (ІНФОРМАЦІЯ_6 ) встановлено, що за договором № 1 від 05.07.2023 ЗАКЛАДОМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведено оплату за виконання робіт з ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) на підставі акту приймання виконаних робіт (форми КБ-2в) № 1 від 14.09.2023.

Встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 відповідно до видаткової накладної № 31 від 12.07.2023 здійснював закупівлю будівельних матеріалів у ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) (адреса: АДРЕСА_2 ), зокрема ПВХ-мембрана 1,5 (2,1*20м) 630 кв.м., саморіз для монтажу покрівлі 1154 шт., дюбеля (100 шт.) 6 уп., стяжка для підлоги, 25 кг 68 шт. на загальну суму 469885,00 грн.

Натомість, згідно інформації аналітичної системи YouControl встановлено, що основний вид діяльності ФОП ОСОБА_6 - 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування та інші: 47.78 Роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах; 47.25 Роздрібна торгівля напоями в спеціалізованих магазинах; 47.29 Роздрібна торгівля іншими продуктами харчування в спеціалізованих магазинах; 47.24 Роздрібна торгівля хлібобулочними виробами, борошняними та цукровими кондитерськими виробами в спеціалізованих магазинах; 47.21 Роздрібна торгівля фруктами й овочами в спеціалізованих магазинах; 77.39 Надання в оренду інших машин, устаткування та товарів, н.в.і.у.

Крім того, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 згідно накладної № 01/08 від 15.08.2023 здійснював закупівлю плити теплоізоляційні мінераловатні Izovat щільністю 135 кг/м3, товщ. 150 мм у кількості 498 кв.м., плити теплоізоляційні мінераловатні Izovat щільністю 180 кг/м3, товщ. 100 мм у кількості 452 кв.м. на загальну суму 997 754,00 грн. у ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) (адреса: АДРЕСА_3 ). Основний вид діяльності: 43.99 Інші спеціалізовані будівельні роботи, н.в.і.у. та інші 43.11 Знесення; 43.12 Підготовчі роботи на будівельному майданчику; 46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; 46.74 Оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього; 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах; 47.52 Роздрібна торгівля залізними виробами, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами в спеціалізованих магазинах; 47.53 Роздрібна торгівля килимами, килимовими виробами, покриттям для стін і підлоги в спеціалізованих магазинах; 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_7 зареєстрована 11.08.2023 та ФОП ОСОБА_6 30.06.2023. Зазначені суб`єкти підприємницької діяльності перебувають на обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На даний час виникла необхідність в отриманні інформації та копій документів, розпорядником яких є ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки відповідна інформація необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи, неможливо встановити та дослідити факти і обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємств, задіяних до протиправної діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, які передбачається довести за допомогою таких документів.

По зазначених документах під час досудового розслідування даного кримінального провадження необхідне проведення ряду судових-економічних експертиз, в цілях встановлення особи (осіб), причетних до вчинення злочину, усунення неповноти досудового розслідування та з метою повного і всебічного дослідження обставин та збору доказів.

На підставі вищевикладеного, в цілях встановлення особи (осіб), причетних до вчинення злочину, усунення неповноти досудового розслідування та з метою повного і всебічного дослідження обставин та збору доказів, а також з метою забезпечення проведення судової економічної експертизи виникла необхідність у проведенні заходу забезпечення кримінального провадження тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_4 .

Враховуючи вищевикладене, прокурор просив клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до положень ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_4 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора Томашпільського відділу Тульчинської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл процесуальному керівнику у кримінальному провадженні прокурору Томашпільського відділу Тульчинської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 , прокурорам Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , на тимчасовий доступ до інформації, речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме інформації та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташовано за адресою: АДРЕСА_4 , а саме до:

- реєстру податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) за період часу з 11.08.2023 по день винесення ухвали суду, без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- реєстру податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період часу з 30.06.2023 по день винесення ухвали суду, без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- інформації про суми сформованого податкового кредиту та зобов`язання з ПДВ ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) за період часу з 11.08.2023 по день винесення ухвали суду, у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Сума ПДВ, Номенклатура товару, Відсоток від загальної суми ПДВ, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- інформації про суми сформованого податкового кредиту та зобов`язання з ПДВ ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період часу з 30.06.2023 по день винесення ухвали суду, у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Сума ПДВ, Номенклатура товару, Відсоток від загальної суми ПДВ, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls);

- форми 20 ОПП ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) за період часу з 11.08.2023 по день винесення ухвали суду;

- форми 20 ОПП ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період часу з 30.06.2023 по день винесення ухвали суду.

- інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок з усіма наявними додатками до відповідних перевірок ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) та їх оскарження в судовому порядку з моменту реєстрації по день винесення ухвали суду;

- інформації щодо наявності податкового боргу за ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів та/або на електронних (оптичних) носіях інформації, які відображають наведений перелік інформації.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя