Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1628/23
Провадження №1-кс/552/906/24
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

29.04.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Підрозділу детективів керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В:

Заступник керівника Підрозділу детективів керівник відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання детектив не з`явився, звернувшись до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності. У заяві також зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику володільця речей та документів, доступ до яких просить надати детектив.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000006 від 22 лютого 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_1 протягом періоду 01.01.2019 30.09.2022 занизили податкові зобов`язання з рентної плати шляхом відображення в розрахунках заниженого значення фактичної ціни реалізації одиниці товарної продукції гірничого підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах у вигляді несплати рентної плати.

Згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_4 від 23.11.2023 №СЕ-19/121-23/6604-ЕК встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занизили податкові зобов`язання з рентної плати шляхом відображення в розрахунках заниженого значення фактичної ціни реалізації одиниці товарної продукції гірничого підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплати рентної плати за період з 01.10.2019 по 31.12.2021 у розмірі 7 378 707,31 грн.

В той же час ІНФОРМАЦІЯ_1 16.09.2021 складено акт документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №7108/16-31-07-01-10/0542829, відповідно до якого при перевірці повноти визначення декларування рентної плати за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 порушень не встановлено.

Враховуючи зазначене, в рамках досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які використовувалися під час проведення документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Таким чином, з метою всебічного, повного, об`єктивного здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення всіх обставин вчинення кримінального провадження у детективів виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які використовувалися під час проведення документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому суд бере до уваги, що однією із обставин, що підлягають встановленню в даному кримінальному провадженні, є наявність або відсутність фактів заниження службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 01.01.2019 30.09.2022 податкових зобов`язань з рентної плати.

Докази, доступ до яких просить надати детектив, містять інформацію щодо вказаних обставин.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Виконання ухвали необхідно доручити прокурорам та детективам групи детективів у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: акт документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 №7108/16-31-07-01-10/0542829 від 16.09.2021 з додатками, в т.ч. але не виключно: план (переліку питань) документальної перевірки (додаток 1 до акта перевірки); довідка про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність (додаток 2 до акта перевірки) з додатками; довідка про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства (додаток 3 до акта перевірки); узагальнений перелік документів, які було використано при проведенні перевірки (додаток 4 до акта перевірки); інші наявні додатки; документи, які використовувалися під час перевірки - листування, службові записки між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; електронні носії інформації на яких знаходиться документи щодо податкової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2020; винесені до акту перевірки №7108/16-31-07-01-10/0542829 від 16.09.2021 податкові повідомлення-рішення; інформацію про узгодження ППР; стан оплати грошових зобов`язань по ППР; матеріали оскарження ППР та рішення суду; інформацію про співробітників які здійснювали податкову перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та підписання акту перевірки від 16.09.2021 №7108/16-31-07-01-10/0542829, з зазначенням їх анкетних даних та посад, накази про їх призначення на посади, посадові інструкції та функціональні обов`язки на період 2018-2021 року.

Виконання ухвали доручити заступнику керівника Підрозділу детективів керівнику відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 , слідчим (детективам) слідчої групи (групи детективів) та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1