Справа № 761/9841/24
Провадження № 1-кс/761/6796/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 березня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000071 від 17 серпня 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000071 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що службові особи пов`язаних суб`єктів господарської ТОВ «НІКА-ФУДС» (), ТОВ «МОЛ-ТОРГ» (), ТОВ «ФУД- ТРЕЙД ТП» (), ТОВ «ЄВРОАЛЬЯНС МС» (), ТОВ «СИРИ БУКОВИНИ» (), ТОВ «ЧЕРНІГІВЩИНА» (), ТОВ «ТД «ІМЕКС-ГРУП» (), ТОВ «АГРАРНИЙ ДІМ «АГРОС» () ТОВ «СГ «АГРО-СВІТ» () впровадили незаконну схему, яка полягає в наданні підприємствам реального сектору економіки послуг по формуванню схемного податкового кредиту з ПДВ за рахунок проведення безтоварних операції.

ТОВ «НІКА-ФУДС» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., смт. Слобожанське, вул. Василя Сухомлинського, буд. 48А, директор та засновник підприємства ОСОБА_4 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «МОЛ-ТОРГ» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Белелюбського Академіка, буд. 68, директор та засновник підприємства ОСОБА_5 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «ФУД- ТРЕЙД ТП» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Калинова, буд. 12, офіс 7 директор підприємства ОСОБА_6 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «ЄВРОАЛЬЯНС МС» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Орловська, буд. 21 директор підприємства ОСОБА_7 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «СИРИ БУКОВИНИ» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Мануйлівський, буд. 73, директор та засновник підприємства ОСОБА_8 , основний вид діяльності «перероблення молока, виробництво масла та сиру».

ТОВ «ЧЕРНІГІВЩИНА» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Мануйлівський, буд. 73, оф. 422 директор підприємства ОСОБА_9 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «ТД «ІМЕКС-ГРУП» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, вул. Республіканська, буд. 44, оф. 2 директор та засновник підприємства ОСОБА_10 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «АГРАРНИЙ ДІМ «АГРОС» () зареєстроване за адресою Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, вул. Широка, буд. 5 директор та засновник підприємства ОСОБА_11 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

ТОВ «СГ «АГРО-СВІТ» () зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Волоська, буд. 24 директор та засновник підприємства ОСОБА_12 , основний вид діяльності «оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами».

В період 2020-2023 років вище вказані підприємства здійснили документальне (безтоварне) оформлення операцій щодо начебто постання товарно-матеріальних цінностей (молочної продукції), які фактично не постачались підприємствам реального сектору економіки та не купувались підприємств «транзитно-конвертаційної групи».

Крім того, відповідно до податкових накладних встановлено здійснення останніми підміни товарних позицій та внесення неправдивих відомостей до Реєстру податкових накладних.

Вказані дії надали змоги реальному сектору економіки ухилитись від сплати податків на загальну суму податку на додану вартість 13 776 227,14 грн. (встановлено спеціалістом про що складено відповідний висновок).

Також, під час досудового розслідування отримано висновок аналітичного продукту від 24.01.2024 №9.3/3.3.3/603-24 в якому встановлено що вказана група підприємств ухилилась від сплати податку на прибуток на суму 29 042 619 грн.

В свою чергу відповідно до листа Головного управління ДПС у Дніпропетровській обл., від 03.01.2024 №100/5/04-36-07-05 ТОВ «АГРАРНИЙ ДІМ «АГРОС» (), ТОВ «АГРОТЕХПРОМ-С» (), ТОВ «ТД «ІМЕКС-ГРУП» (), ТОВ «МОЛОЧНА ПЕРЛИНА» () встановлено відповідність платників податку критеріям ризиковості платника податку.

При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні речей та документів, котрі містять в собі відомості щодо здійснення вищевказаними особами, дій спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, через підконтрольні їм підприємства та ФОПів, діяльність яких спрямована на мінімізацію податкового навантаження, надання податкової вигоди для третіх осіб, незаконне обготівкування грошових коштів з використанням ряду підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності.

З цією метою, детективами Бюро економічної безпеки України на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва по справі № 761/35534/23 від 29.09.2023 року проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності вказаних підприємств, а саме: складських приміщень за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Чаплинська, буд. 86-Б.

У ході проведення вказаного обшуку детективами Бюро економічної безпеки України вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме:

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Молоко сухе знежирене, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 697 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Молоко сухе незбиране, 26% жиру, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 414 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «Гайсинський молокозавод», в загальній кількості 37 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «ОСК», в загальній кількості 987 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 776 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха розпилювального сушіння, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 728 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у коричневих паперових мішках по 25 кг. без наліпок, в загальній кількості 221 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у картонних коробках по 20 кг. на яких містяться наліпки «Яєчний порошок, виробник ТОВ Імперово фудз», в загальній кількості 115 шт.;

- пусті паперові мішки для фасування з маркуваннями «Гайсинський молокозавод» та «ROSHEN», які розміщені на чотирьох палетах.

16 жовтня 2023 року детективом Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України винесено постанову та визнано вищезазначені товарно-матеріальні цінності речовими доказами в кримінальному провадженні.

20 жовтня 2023 року детективом Головного підрозділу детективів БЕБ винесено постанову про призначення експертизи харчових продуктів з метою встановлення відповідності вилучених товарно матеріальних цінностей стандартам ДСТУ та ТУ.

Прокурор подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна проводиться без виклику власника майна.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст.167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Постановою детектива від 16 жовтня 2023 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000071 від 17 серпня 2023 року: речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Молоко сухе знежирене, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 697 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Молоко сухе незбиране, 26% жиру, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 414 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «Гайсинський молокозавод», в загальній кількості 37 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «ОСК», в загальній кількості 987 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 776 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг, на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха розпилювального сушіння, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 728 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у коричневих паперових мішках по 25 кг без наліпок, в загальній кількості 221 шт.; речовину білого кольору та сипучу консистенцію у картонних коробках по 20 кг на яких містяться наліпки «Яєчний порошок, виробник ТОВ Імперово фудз», в загальній кількості 115 шт.; пусті паперові мішки для фасування з маркуваннями «Гайсинський молокозавод» та «ROSHEN», які розміщені на чотирьох палетах, які вилучені за результатами проведення обшуку згідно протоколу обшуку в нежитлових будівлях та приміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на вказану будівлю.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене за адресою Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Чаплинська, буд. 86-Б, серед яких:

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Молоко сухе знежирене, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 697 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Молоко сухе незбиране, 26% жиру, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 414 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «Гайсинський молокозавод», в загальній кількості 37 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Сироватка молочна демініралізована суха, виробник ТОВ «ОСК», в загальній кількості 987 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 776 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у паперових мішках по 25 кг., на яких містяться наліпки «Сироватка молочна суха розпилювального сушіння, виробник ТОВ «Лосинівський маслосирзавод» (ТОВ «Агромолтранс»), в загальній кількості 728 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у коричневих паперових мішках по 25 кг. без наліпок, в загальній кількості 221 шт.;

- речовину білого кольору та сипучу консистенцію у картонних коробках по 20 кг. на яких містяться наліпки «Яєчний порошок, виробник ТОВ Імперово фудз», в загальній кількості 115 шт.;

- пусті паперові мішки для фасування з маркуваннями «Гайсинський молокозавод» та «ROSHEN», які розміщені на чотирьох палетах, які вилучені за результатами проведення обшуку згідно протоколу обшуку в нежитлових будівлях та приміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1

з метою забезпечення його зберігання як речових доказів у кримінальному провадженні № 0000071 від 17 серпня 2023 року шляхом накладення заборони на користування, володіння та розпорядження вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1