Провадження № 1-кп/522/12/24
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2024 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

Головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

прокурора - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

захисника - ОСОБА_10 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, який має вищу освіту, не одруженого, пенсіонера, працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 209 КК України,

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Винниця, українця, громадянина України, який має середню освіту, одруженого, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України,

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, який має вищу освіту, одруженого, пенсіонера, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимого,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України,

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженки с. Оксіно, Архангельської області, громадянки України, яка має вищу освіту, пенсіонерки, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судимої,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України,

ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженки м. Одеси, громадянки України, українки, яка має вищу освіту, пенсіонерки, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_6 , раніше не судимої,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України,

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженця Р.Арменія, азербайджанця, громадянина України, який має середньо-техничну освіту, одруженого, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 , раніше не судимого,

у скоєні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В проваджені Приморського районного суду м. Одеси знаходиться справа за обвинуваченням ОСОБА_11 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1, 2 ст. 209 КК України, ОСОБА_12 , у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_13 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_14 , у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України, ОСОБА_15 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України, та ОСОБА_16 у скоєні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України.

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання від підсудного ОСОБА_11 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1, 2 ст. 209 КК України.

Також, до суду надійшли клопотання від підсудного ОСОБА_12 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

Також до суду надійшло клопотання від підсудного ОСОБА_13 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також до суду надійшло клопотання від підсудної ОСОБА_14 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України.

Також до суду надійшло клопотання від підсудної ОСОБА_15 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України.

Також до суду надійшло клопотання від підсудного ОСОБА_16 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні підсудні ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 підтримали клопотання та просили суд звільнити їх від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Захисник підсудної ОСОБА_14 - адвокат ОСОБА_10 підтримала клопотання та просила звільнити її підзахисну від кримінальної відповідальності на піставі ст. 49 КК України.

Прокурор ОСОБА_9 не заперечувала щодо задоволення клопотання підсудних ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16

Вислухавши думку учасників судового провадження, розглянувши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, а також матеріали досудового розслідування по данній кримінальній справі, суд приходить до висновку, що клопотання підлягають задоволенню, а підсудні звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України - у зв`язку із закінченням строків давності.

Так, підсудні ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 , обвинувачуються у вчинені вищевказаних злочинів при наступних обставинах, а саме:

Так, ОСОБА_11 , обвинувачується у тому, що у листопаді 2005 року перебуваючи в м. Києві, створив організовану злочинну групу для скоєння умисних тяжких злочинів, спрямованих на придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття своєї незаконної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків особливо великих розмірів.

У цей період часу, ОСОБА_11 залучив як безпосередні виконавці його злочинного плану мешканців м. Києва ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , м.Одеси ОСОБА_15 об`єднавши їх єдиним наміром, які добровільно погодилися діяти з ним спільно.

Крім того, у січні 2006 року ОСОБА_11 залучив до вже створеної групи, у складі якої перебували ОСОБА_12 , ОСОБА_13 і ОСОБА_15 , також ОСОБА_14 , об`єднавши їх єдиним наміром, які добровільно погодилися діяти з ним спільно.

Відповідно до заздалегідь розробленого плану та розподілених ролей, ОСОБА_11 - як організатор і керівник групи, розробив єдиний план та способи скоєння злочинів, доводив ці дані до всіх учасників групи, встановивши в групі певну ієрархію, порядок підпорядкованості членів групи лідеру.

Так, ОСОБА_11 як керівник організованої групи, створив підприємства із ознаками легітимності.

За період 20052008 р.р. ОСОБА_11 організував створення та придбання 15 фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності у м. Києві та м. Одесі, у тому числі: ПП «Сіріус-А», ТОВ «Спецтехнології-2005», ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Агрохімторг», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс-2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008», ТОВ «Укрпосудторг» , ТОВ «Алтер-2008», ТОВ «Юпітер-2008», ТОВ «Алагріс-2008», які об`єднав у єдину схему. Під час створення підприємств ОСОБА_11 фінансував послуги нотаріусів, щодо засвідчення статутних документів; послуги юридичних фірм з реєстрації підприємств, отримання печаток та ліцензій; оплачував витрати пов`язані з відкриттям розрахункових рахунків на підприємствах.

Також ОСОБА_11 розподіляв отриманні в наслідок злочинної діяльності кошти між членами злочинної групи.

При цьому, на посаду директорів (засновника) підприємств ОСОБА_11 залучив, відповідно до розподілених ролей учасників організованої злочинної групи ОСОБА_13 і ОСОБА_12 , а також незаможнього ОСОБА_16 , які за грошову винагороду давали свою згоду на перереєстрацію та реєстрацію фіктивних підприємств, при цьому, не маючи наміру здійснювати їхню фінансово-господарську діяльність.

Для укриття незаконної діяльності, контрагенти за попередньою домовленістю з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , виготовляли різні бухгалтерські документи, що нібито підтверджують ведення придбаним (створеним) фіктивним підприємством фінансово-господарської діяльності, а саме: різного виду договори, накладні, податкові накладні, рахунки, акти виконаних робіт і в тому числі документи податкової та фінансової звітності.

Під виглядом провадження фінансово-господарської діяльності, використовуючи зазначені документи, створювалася видимість здійснення товарних операцій, виконання робіт, надання послуг, за що контрагенти придбаного (створеного) фіктивного підприємства перераховували кошти на його розрахунковий рахунок.

Учасники злочинної групи ОСОБА_13 та ОСОБА_12 , згідно з відведеною організатором злочинної групи ролі, як самостійно, так і з керівником групи ОСОБА_11 , приходили до відділення ВАТ «МТБ» у м. Києві та до Святошенського відділення № 3 ВАТ «Райффайзенбанк Аваль» і за чековими книжками підприємств знімали з розрахункових рахунків готівку, що надійшла від контрагентів за нібито надані послуги та виконані роботи.

При цьому, грошові кошти передавали відразу організатору групи ОСОБА_11 або представникам підприємств контрагентів.

Усього за період із 2005 по червень 2009 р.р. ОСОБА_12 та ОСОБА_13 переведені в готівку кошти на загальну суму 291 502 375 грн., у тому числі ПДВ у сумі 48 583 772 грн. 17 коп.

ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , діючи за добровільною згодою та ролям відведеними ОСОБА_11 складали та підписували від імені підставних директорів, а також здавали до контролюючих державних органів, фінансову та податкову звітность фіктивних підприємств, із зазначеними в цих документах неправдиві відомості щодо відсутності у підприємств зобов`язань з податків перед бюджетом, що також робилося ними з метою приховування слідів злочинів.

Так, ОСОБА_14 , перебуваючи у м. Києві, у період з січня 2006 року по червень 2009 року, за грошову винагороду становила, підписувала від імені ОСОБА_13 , ОСОБА_12 та ОСОБА_16 податкову звітність по наступним фіктивним підприємствам: ПП «Сіріус-А», ТОВ «Спецтехнології-2005», ТОВ «Укрфінресус-2004», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Агрохімторг», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ «Укрбудпроект-2008», ТОВ «Юпітер-2008».

Натомість, ОСОБА_15 перебуваючи у м. Одесі, у період з січня 2005 року до лютого 2009 року, за грошову винагороду становила, підписувала від імені ОСОБА_13 , ОСОБА_12 та ОСОБА_16 податкову звітність по наступним фіктивним підприємствам: ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «Альтер-2008», ТОВ «Укрпосудторг», ТОВ «Алагріс-2008».

ОСОБА_12 , згідно з відведеною ОСОБА_11 ролі, у період з 2005 по 2008 р.р. став засновником та директором придбаних підприємств, у тому числі ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс-2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008», а також спільно з ОСОБА_11 або за його вказівкою, за допомогою грошових чеків отримував у банківських установах м. Києва (ВАТ «МТБ» та ВАТ «Райффайзенбанк Аваль») з розрахункових рахунків його підприємств готівку, яка надходила за нібито надані товари (роботи, послуги) від інших суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів). Після чого передавав переведені в готівку кошти ОСОБА_11 чи представникам контрагентів, при цьому залишаючи собі 0,2% від переведеної у готівку, як оплату за свої дії.

ОСОБА_13 , згідно з відведеною ОСОБА_11 ролі, у період часу з 2005 по 2008 р.р. став засновником та директором придбаних підприємств, у тому числі ТОВ «Спецтехнології-2005», ПП «Сіріус-А», ТОВ «Укрпосудторг», ТОВ «Алтер-2008», ТОВ «Агрохімторг», а також спільно з ОСОБА_11 або за його вказівкою за допомогою грошових чеків отримував у банківських установах м. Києва (ВАТ «МТБ», ВАТ «Райффайзенбанк Аваль», АКБ «Інтеграл Банк») з розрахункових рахунків його підприємств грошові кошти, які надходили за нібито надані товари (роботи, послуги) з інших суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів). Після чого передавав переведені в готівку кошти ОСОБА_11 або представникам контрагентів, залишаючи собі 0,001% від переведених у готівку коштів, як оплату за свої дії.

Організована та керована ОСОБА_11 група характеризується стійкістю, ретельним плануванням злочинів та постійною готовністю до їх скоєння, високим ступенем організації, стабільністю складу, наявністю дисципліни та розподілом ролей, наявністю організатора, певної кількості членів групи та чітким розподілом функцій кожного з них, а також забезпеченням автотранспортом, належним членам групи, використовуваним для пересування членів групи при здійсненні злочинних дій та розподілом коштів отриманих злочинним шляхом.

Організована та керована ОСОБА_11 злочинна група, що функціонувала з листопада 2005 року по червень 2009 року, скоїла низку умисних злочинів, спрямованих на створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що завдала державі великих матеріальних збитків, за наступних обставин.

Так, 08.11.2005 року ОСОБА_13 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ПП «Укрпрофсоюзтур-2005», який 03.11.2005 зареєстрований Печерською районною адміністрацією м. Києва під реєстраційним № 0014334.

18.10.2006 Печерською районною адміністрацією зареєстровано статут ЧП «Сириус-А» (нова назва ПП «Укрпрофспілка-2005») під реєстраційним № 1014334.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_13 , достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

ОСОБА_13 фактично не здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошовими коштами не розпоряджався.

Так, у період із серпня 2007 року по грудень 2008 року, ОСОБА_13 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, діючи згідно з відведеною йому ОСОБА_11 ролі, перебуваючи у ВАТ «МТБ» у м. Києві, отримував з розрахункового рахунку ПП «Сіріус-А» за чеками кошти нібито на закупівлю сільгосппродукції на загальну суму 64 369 775 грн., у тому числі ПДВ 10 728 295,83 грн. Зазначені грошові кошти ОСОБА_17 , за загальною домовленістю із членами злочинної групи, передавав ОСОБА_11 , за що отримував обумовлені заздалегідь 0,001% від знятої суми коштів.

ОСОБА_14 , згідно з відведеною роллю, не будучи офіційно бухгалтером ПП «Сіріус-А», але виконуючи функції такого, за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів, складала, підписувала від імені ОСОБА_17 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ПП «Сіріус-А», достовірно знаючи про те, що ПП «Сіріус-А» фактично фінансово-господарську діяльність не проводить.

Отже, ОСОБА_11 разом із членами злочинної групи ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , у період з листопада 2006 року по грудень 2008 року, використовували реквізити ПП «Сіріус-А» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 24.11.2005 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ТОВ «Шляхмаш Плюс», який 29.11.2005 зареєстрований у виконавчому комітеті Одеської міської ради під № 0014674.

Після реєстрації підприємства ОСОБА_12 , згідно з раніше розробленим планом, достовірно знаючи, що здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства та працювати на посаді директора не буде, передав статутні документи та печатку ТОВ «Шляхмаш Плюс» організатору злочинної групи - ОСОБА_11 .

ОСОБА_12 , фактично не здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

Так, у період із грудня 2005 року до лютого 2009 року, ОСОБА_12 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, діючи згідно з відведеною йому ОСОБА_11 ролі, отримував за грошовими чеками кошти нібито на закупівлю сільгосппородукції на загальну суму 112 067 033 грн., у тому числі ПДВ 18 677 838,88 грн. Усі зазначені грошові кошти ОСОБА_12 , за загальною домовленістю із членами злочинної групи, передавав ОСОБА_11 , внаслідок чого отримував обумовлені заздалегідь 0,1% від знятої суми горошових коштів.

Відповідно до відведеної ролі ОСОБА_15 , не будучи офіційно бухгалтером ТОВ «Шляхаш Плюс», але виконуючи функції такого, за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів, складала, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Приморського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Шляхмаш Плюс», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Шляхмаш Плюс» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 разом із членами групи ОСОБА_12 та ОСОБА_15 , у період із грудня 2005 року до лютого 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Шляхмаш Плюс» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 02.12.2005 ОСОБА_13 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «Спецтехнології-2005», який 05.12.2005 зареєстрований Печерською районною адміністрацією м. Києва під реєстраційним № 0015565.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_13 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

При цьому, ОСОБА_13 фактично не здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима коштами не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Спецтехнології-2005» складала, підписувала від імені ОСОБА_13 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ТОВ «Спецтехнології-2005», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Спецтехнології-2005» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 разом із членами групи ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , у період з грудня 2005 року до червня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Спецтехнології-2005» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 11.07.2006 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут «Еней Плюс-2006», який 17.08.2006 зареєстрований у виконавчому комітеті Одеської міської ради під № 00021704.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

Задля досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_11 залучив ОСОБА_16 (обставини, місце та час знайомства під час слідства не встановлено), якому ОСОБА_12 передав підписані бланки грошових чеків.

У період з серпня 2006 року до січня 2009 року ОСОБА_16 , використовуючи підписані ОСОБА_12 грошові чеки, у Святошинському відділенні № 3 м. Києва ВАТ «Райффайзенбанк Аваль» з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Еней Плюс-2006», зняв готівку, нібито на закупівлю сільгосппродукції на загальну

1 872 335 грн. з них ПДВ 312 055,83 грн. Відразу після зняття коштів ОСОБА_16 передавав ОСОБА_11 .

ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

При цьому, ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів, складала, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Київського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Еней Плюс-2006», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Еней Плюс-2006» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Водночас, ОСОБА_11 разом із членами групи ОСОБА_12 та ОСОБА_15 , у період із серпня 2006 року до січня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Еней Плюс-2006» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свою злочинну діяльність щодо створення єдиної схеми, спрямованої на ухилення від сплати податків, ОСОБА_11 у вересні 2006 року дав вказівку ОСОБА_12 перереєструвати ТОВ «Укрспецрембуд» на своє ім`я.

05.09.2006 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ТОВ «Укрспецрембуд», який 13.09.2006 зареєстрований у Деснянській районній адміністрації у м. Києві за № 1002771.

Після отримання всіх реєстраційних документів та друку, ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

При цьому, ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

При цьому, ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Укрспецрембуд» складала, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Деснянського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ТОВ «Укрспецрембуд», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Укрспецрембуд» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Таким чином, ОСОБА_11 , ОСОБА_14 та ОСОБА_12 у період з вересня 2006 року до лютого 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Укрспецрембуд» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 05.02.2007 ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_11 , підписав протокол установчих зборів ТОВ «Агрохімторг», згідно з якими засновник, ОСОБА_18 (у ході слідства невстановлений) призначив на посаду директора ТОВ «Агрохімторг» - ОСОБА_16 .

При цьому, ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_11 , фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався. При цьому, документи для переоформлення розрахункового рахунку ТОВ «Агрохімторг» у ВАТ «МТБ» м. Києва на своє ім`я ОСОБА_16 не подав.

08.06.2007 ОСОБА_18 , підписав протокол № 5 установчих зборів ТОВ «Агрохімторг», згідно з якими на посаду директора ТОВ «Агрохімторг» призначено ОСОБА_17 .

У свою чергу, 05.07.2007 ОСОБА_13 , згідно з розробленим планом та відведеною роллю, за вказівкою ОСОБА_11 , запевнив свій підпис та відбиток печатки ТОВ «Агрохімторг» у приватного нотаріуса Київського нотаріального округу ОСОБА_19 на картці із зразками підпису та відбитка печатки ТОВ «Агрохімторг». Документи з переоформлення розрахункового рахунку ОСОБА_13 передав ОСОБА_11 Система дистанційного управління розрахунковими рахунками «Клієнт-банк» була встановлена на портативний комп`ютер ОСОБА_11 . Фактично ОСОБА_13 доступу до неї не мав.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Агрохімторг", становила, підписувала від імені ОСОБА_16 та ОСОБА_13 та подавала до ДПІ Шевченківського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ТОВ «Агрохімторг», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Агрохімторг» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Таким чином, ОСОБА_11 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені ОСОБА_16 , у період лютого 2007 року до лютого 2008 року, використовували реквізити ТОВ «Агрохімторг» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 17.07.2007 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «Укрфінресурс-2004», який 19.07.2007 зареєстрований у Печерській районній адміністрації в м. Києві за № 203279.

Після отримання всіх реєстраційних документів та печатки ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що здійснювати фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Укрфінресурс-2004» складала, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ТОВ «Укрфінресурс-2004», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Укрфінресурс-2004» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 та інші особи, залучені для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені ОСОБА_12 , у період з липня 2007 року до квітня 2008 року, використовували реквізити ТОВ «Укрфінресурс-2004» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 11.10.2007 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «Агротехнології-2007», який 16.10.2007 зареєстрований у Печерській районній адміністрації в м. Києві під реєстраційним № 0030259.

Після одержання всіх статутних документів підприємства ОСОБА_12 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Агротехнології-2007» складала, підписувала від імені ОСОБА_20 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва через службу кур`єрської доставки податкову звітність ТОВ «Агротехнології-2007», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Агротехнології-2007» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_14 , у період з грудня 2007 року до лютого 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Агротехнології 2007» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 23.10.2007 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ТОВ «Случ-2007», який 24.10.2007 зареєстрований у виконавчому комітеті Одеської міської ради під № 0029611.

Після отримання всіх статутних документів підприємства ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що здійснювати фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

У цьому ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошовими коштами не розпоряджався.

Однак, у період з жовтня 2007 року до травня 2009 року, ОСОБА_12 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, діючи згідно з відведеною йому ОСОБА_11 ролі та за вказівкою останнього, у ВАТ «МТБ» у м. Києві отримував за чеками кошти на загальну суму 87 003 562 грн., у тому числі ПДВ 14 500 593,66 грн., призначені нібито на закупівлю сільгосппродукції. Зазначені грошовві кошти ОСОБА_12 передавав ОСОБА_11 , за що отримував 0,2 відсотки від знятої суми коштів.

У цьому ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Случ-2007», становила, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Малиновського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Случ-2007», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Случ-2007» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 , ОСОБА_21 та ОСОБА_15 , у період з жовтня 2007 року до травня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Случ-2007» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свої злочинні дії, 19.12.2007 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «СМУ-17», який 20.12.2007 зареєстрований у Печерській районній адміністрації в м. Києві під реєстраційним номером 1028076.

Після отримання всіх статутних документів підприємства ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх разом із печаткою підприємства ОСОБА_11 (точний час та місце передачі під час слідства не встановлено).

ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "СМУ-17", становила, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва податкову звітність ТОВ «СМУ-17», достовірно знаючи про те, що ТОВ «СМУ-17» фактично фінансово-господарську діяльність не здійснює.

Отже, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_14 , у період з жовтня 2007 року до травня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «СМУ-17» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 04.03.08 ОСОБА_13 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «Алтер-2008», який 04.03.2008 зареєстрований виконавчим комітетом Одеської міської ради під реєстраційним номером 0031402.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_13 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

У цьому, ОСОБА_13 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошовими коштами не розпоряджався.

Однак, у період з листопада 2008 року по червень 2009 року, ОСОБА_13 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, діючи згідно з відведеною йому ОСОБА_11 ролі та за вказівкою останнього, у ВАТ «МТБ» у м. Києві та в АКБ «Інтегралбанк» у м. Києві отримував з розрахункового рахунку ТОВ «Алтер-2008» за чеками грощові кошти на загальну суму 27 779 230 грн., у тому в числі ПДВ 4 629 871,60 грн., призначені нібито на закупівлю сільгосппродукції. Зазначені кошти ОСОБА_13 передавав ОСОБА_11 , за що отримував 0,001 відсотка від знятої суми коштів.

ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Алтер-2008», становила, підписувала від імені ОСОБА_13 та подавала до ДПІ Приморського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Алтер-2008», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Алтер-2008» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Таким чином, ОСОБА_11 , ОСОБА_13 та ОСОБА_15 , у період з листопада 2008 року до червня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Алтер-2008» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, 24.03.08 ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_11 , підписав статут ТОВ «Юпітер-2008», який 27.03.2008 зареєстровано у Печерській районній адміністрації у м. Києві під реєстраційним номером 032678.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_16 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

ОСОБА_16 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юпітер-2008» складала, підписувала від імені ОСОБА_16 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва податкову звітність ТОВ «Юпітер-2008», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Юпітер-2008» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 та ОСОБА_14 згідно розробленого плану та розподілених ролей, діючи від імені ОСОБА_16 , у період з березня 2008 року по червень 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Юпітер-2008» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків .

Далі продовжуючи свою злочинну діяльність, 03.04.2008 ОСОБА_16 , за вказівкою ОСОБА_11 підписав статут ТОВ «Алагріс-2008», який 08.04.2008 зареєстровано у виконавчому комітеті Одеської міської ради під реєстраційним номером 0031763.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_16 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

ОСОБА_16 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Алагріс-2008», становила, підписувала від імені ОСОБА_16 та подавала до ДПІ Приморського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Алагріс-2008».

Отже, учасники організованої злочинної групи ОСОБА_11 та ОСОБА_14 , залучені для досягнення злочинної корисливої мети, діючи від імені ОСОБА_16 , у період з квітня 2008 року до червня 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Алагріс-2008» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово- господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 27.06.08 ОСОБА_12 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ТОВ «Укрбудпроект-2008», який 16.07.2008 зареєстрований у Печерській районній адміністрації в м. Києві під реєстраційним номером 0033767.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_12 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

ОСОБА_12 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

ОСОБА_14 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Укрбудпроект-2008» складала, підписувала від імені ОСОБА_12 та подавала до ДПІ Печерського району м. Києва податкову звітність ТОВ «Укрбудпроект-2008», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Укрбудпроект-2008» фактично фінансово-господарську діяльність не провадить.

Отже, ОСОБА_11 разом із членами злочинної групи ОСОБА_12 та ОСОБА_14 , у період з червня 2008 року до лютого 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Укрбудпроект-2008» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Далі, продовжуючи свою злочинну діяльність, 26.08.08 ОСОБА_13 , будучи членом організованої та керованої ОСОБА_11 групи, згідно з раніше розробленим планом та відведеною роллю, підписав статут ТОВ «Укрпосудторг», який 28.08.2008 зареєстрований виконавчим комітетом Одеської міської ради під реєстраційним номером 0033252.

Після отримання всіх статутних документів та печатки підприємства ОСОБА_17 (точний час та місце передачі в ході слідства не встановлено), достовірно знаючи, що провадити фінансово-господарську діяльність не буде, також не працюватиме на посаді директора, передав їх ОСОБА_11 .

При цьому, ОСОБА_13 фактично фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, податкову звітність не подавав, первинні бухгалтерські документи не підписував, грошима не розпоряджався.

Проте, у грудні 2008 року, ОСОБА_13 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, діючи згідно з відведеною йому ОСОБА_11 ролі та за вказівкою останнього, у ВАТ «МТБ» у м. Києві отримував за чеками кошти на загальну суму 282 775 грн., у тому числі ПДВ 47 079,16 грн., призначені для закупівлі сільгосппродукції. Зазначені грошові кошти ОСОБА_13 передавав ОСОБА_11 , за що отримував 0,001 відсотка від знятої суми коштів.

ОСОБА_15 , за вказівкою ОСОБА_11 з метою прикриття незаконного переведення в готівку коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Укрпосудторг», становила, підписувала від імені ОСОБА_13 та подавала до ДПІ Приморського району м. Одеси податкову звітність ТОВ «Укрпосудторг», достовірно знаючи про те, що ТОВ «Укрпосудторг» фактично фінансово-господарську діяльність не здійснює.

Отже, ОСОБА_11 разом із членами злочинної групи ОСОБА_13 та ОСОБА_15 , у період з вересня 2008 року по червень 2009 року, використовували реквізити ТОВ «Укрпосудторг» в єдиній схемі щодо здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та ухилення від сплати податків.

Отже, ОСОБА_11 спільно з іншими членами організованої групи ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 використовуючи реквізити ПП «Сіріус-А», ТОВ «Спецтехнології-2005», ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Агрохімторг», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс-2004», ТОВ «Агротехнології -2007», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008», ТОВ «Укрпосудторг», ТОВ «Алтер-2008», ТОВ «Юпітер-2008», ТОВ «Алагріс-2008» , переслідуючи корисливу мету та намір на умисне ухилення від сплати податків, у період з листопада 2005 року до червня 2009 року фінансово-господарську діяльність не здійснювали, а створювали видимість шляхом проведення безтоварних операцій, укладання договорів з контрагентами, поданням податкової звітності в державну податкову інспекцію від імені зазначених підприємств, внаслідок чого порушуючи п. 3.4 «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість», затверджену наказом ДПАУ від 30.05.97; п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97 р. №168/97-ВР; п.2 статті 3 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996 від 16.07.1999р. до бюджету держави фактично не надійшов податок на додану вартість на загальну суму 51 528 065,6 грн., що у п`ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великою матеріальною шкодою. Тобто, ОСОБА_11 , не будучи посадовою особою підприємства, організував ведення незаконної фінансово-господарської діяльності від імені ОСОБА_21 , ОСОБА_13 , ОСОБА_16 , при цьому, залучив ОСОБА_14 у м. Києві та ОСОБА_15 у м. Одесі для складання та подання податкової звітності. ОСОБА_14 та ОСОБА_15 у свою чергу за вказівкою ОСОБА_11 , за грошову винагороду, заповнювали податкову звітність зазначених підприємств та вносили до неї неправдоподібні відомості (необґрунтовані суми податкового кредиту), з метою приховання фактів незаконного переведення в готівку коштів.

Так ОСОБА_11 отримував на розрахунковий рахунок одного з підконтрольних йому підприємств від реально існуючих суб`єктів підприємницької діяльності кошти за безтоварними операціями, нібито за якісь послуги чи роботи. Після цього за допомогою встановленої в нього системи управління розрахунковими рахунками ОСОБА_11 перераховував отримані від контрагента грошові кошти інше підконтрольне йому підприємство, з розрахункового рахунки якого ОСОБА_12 , ОСОБА_13 чи ОСОБА_16 знімали зазначені кошти нібито на закупівлю сільгосппродукції. Переведені в готівку грошові кошти останні передавали ОСОБА_11 , який передавав кошти представникам контрагентів. За надані незаконні послуги ОСОБА_11 залишав собі 1,2 відсотки від знятої суми грошей. У суму переведених у готівку коштів був включений податок на додану вартість, який був би сплачений державі при закупівлі сільгосппродукції, а т.к. сільгосппродукція фактично не закуповувалась, а кошти поверталися контрагентам, то до бюджету держави не надходив податок на додану вартість. Отже, ОСОБА_11 здійснював свій злочинний план щодо виведення податку на додану вартість із законного обороту.

Вчинення ОСОБА_11 суспільно небезпечних протиправних діянь, а саме організація створення та придбання фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс-2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ « Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008» з метою прикриття незаконної діяльності передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Так, ОСОБА_11 вчинив злочини, передбачені ст.ст. 28 ч. 3, 27 ч. 3, 205 ч. 2 КК України, а саме організував створення та придбання фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс- 2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008», з метою прикриття незаконної діяльності з переказу коштів у тіньовий сектор економіки та незаконне переведення в готівку коштів з розрахункових рахунків вказаних підприємств.

При цьому, в період з січня 2006 року по лютий 2009 року ОСОБА_11 за незаконну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку з розрахункових рахунків ТОВ «Шляхмаш Плюс» та ТОВ «Случ-2007» отримав незаконний дохід у розмірі 1,1% від коштів, переведених у готівку з рахунків ТОВ «Шляхмаш Плюс» і 1,2% від коштів, переведених у готівку з рахунків ТОВ «Случ-2007». Усього від незаконної діяльності зазначених підприємств ОСОБА_11 отримав у вигляді відсотків за незаконне конвертування коштів суму у розмірі 2 276 780, 1 грн.

30.10.2006 ОСОБА_11 , переслідуючи мету легалізації коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечних діянь, з метою прикриття зазначених коштів, уклав договір купівлі-продажу автомобіля № 831/06, згідно з яким придбав у особисту власність у ТОВ «Мега -Моторс» автомобіль марки «Subaru Forester», 2006 року випуску, державний номер НОМЕР_2 загальною вартістю 153 300 грн., при цьому 10 відсотків вартості автомобіля 15 530 грн. вніс сам (квитанція № 84ПП3617 від 30.10.06), а для оплати вартості автомобіля 137 970 грн. отримав кредит у ФАКБ "Форум" у м. Києві.

02.11.06 ОСОБА_11 уклав з ФАКБ «Форум» кредитний договір № 312/06/01, згідно з яким отримав у кредит 27 300 доларів США (137 970 грн.), які використав для оплати вартості автомобіля «Subaru Forester», держ. номер НОМЕР_2 (квитанція №226897 від 02.11.06).

Далі, у період з 05.12.06 до 16.06.09 ОСОБА_11 з грошима, отриманими внаслідок скоєння суспільно небезпечних діянь, здійснював фінансові операції, саме здійснював погашення кредиту за кредитним договором № 312/06/01 від 02.11.06 у ФАКБ «Форум». Усього, за вказаний період ОСОБА_11 вніс до каси зазначеного банку 18 504,5 доларів США (102 602,59 грн.) із призначенням платежу «оплата траншу за кредитним договором № 312/06/01 від 02.11.06». Загальна сума коштів, сплачених за придбання автомобіля, становить 117 932,59 грн.

Таким чином, внаслідок організації незаконного створення та придбання фіктивних підприємств: ТОВ "Шляхмаш Плюс", ТОВ "Еней Плюс-2006", ТОВ "Укрспецрембуд", ТОВ "Укрфінресурс-2004", ТОВ "Агротехнології-2007", ТОВ "СМУ-17" », ТОВ «Укрбудпрокет-2008» та ТОВ «Случ-2007», тобто скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, а також їх подальше використання, ОСОБА_11 було отримано злочинним шляхом кошти у сумі 32 199 298 грн., частина з яких у сумі 117 932,59 грн. була використана ним для оплати кредиту за автомобіль «Subaru Forester», держ. номер НОМЕР_2 ».

Крім того, вчинення ОСОБА_11 суспільно небезпечних протиправних діянь, а саме організація створення та придбання фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс-2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ « Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008» з метою прикриття незаконної діяльності передувало повторній легалізації (відмиванню) доходів.

Так, ОСОБА_11 вчинив злочини, передбачені ст.ст. 28 ч. 3, 27 ч. 3, 205 ч. 2 КК України, а саме організував створення та придбання фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Шляхмаш Плюс», ТОВ «Еней Плюс-2006», ТОВ «Укрспецрембуд», ТОВ «Укрфінресурс- 2004», ТОВ «Агротехнології-2007», ТОВ «Случ-2007», ТОВ «СМУ-17», ТОВ «Укрбудпроект-2008», з метою прикриття незаконної діяльності з переказу коштів у тіньовий сектор економіки та незаконне переведення в готівку коштів з розрахункових рахунків вказаних підприємств.

При цьому, в період з січня 2006 року по лютий 2009 року ОСОБА_11 за незаконну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку з розрахункових рахунків ТОВ «Шляхмаш Плюс» та ТОВ «Случ-2007» отримав незаконний дохід у розмірі 1,1% від коштів, переведених у готівку з рахунків ТОВ «Шляхмаш Плюс» і 1,2% від коштів, переведених у готівку з рахунків ТОВ «Случ-2007». Усього від незаконної діяльності зазначених підприємств ОСОБА_11 отримав у вигляді відсотків за незаконне конвертування гршових коштів суму у розмірі 2 276 780, 1 грн.

22.01.2009 ОСОБА_11 , повторно, переслідуючи мету легалізації коштів, отриманих внаслідок скоєння суспільно небезпечних діянь, виписав довіреність на ім`я ОСОБА_22 на представництво його інтересів під час укладання договору купівлі-продажу щодо купівлі житлового будинку АДРЕСА_8 , вартістю 18 527 грн.

27.01.2009 р. ОСОБА_22 , діючи за довіреністю від імені ОСОБА_11 , уклала договір купівлі-продажу з Територіальною громадою сіл Черняховського району, в особі Черняховської районної ради Житомирської області, в особі виконувача обов`язків голови Черняховської районної ради ОСОБА_23 .

На підставі зазначеного договору ОСОБА_11 , з метою маскування злочинно видобутих коштів, придбав у приватну власність житловий будинок АДРЕСА_8 , вартістю 18 527грн., про що зроблено запис у реєстрі про реєстрацію права власності на нерухоме майно від 04.02.2009.

При цьому, раніше, 16.12.2008 ОСОБА_11 , здійснив фінансову операцію з грошима, отриманими внаслідок скоєння суспільно небезпечних діянь, а саме перерахував через РУ ВАТ «Приватбанк» м. Житомира, кошти у сумі 18 527 грн. за купівлю вищезгаданого житлового будинку.

Таким чином, внаслідок організації незаконного створення та придбання фіктивних підприємств: ТОВ "Шляхмаш Плюс", ТОВ "Еней Плюс-2006", ТОВ "Укрспецрембуд", ТОВ "Укрфінресурс-2004", ТОВ "Агротехнології-2007", ТОВ "СМУ-17" », ТОВ «Укрбудпрокет-2008» та ТОВ «Случ-2007», тобто скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, а також їх подальше використання, ОСОБА_11 було отримано злочинним шляхом кошти у сумі 32 199 298 грн., частина з яких у сумі 18 527 грн. була використана ним для придбання житлового будинку АДРЕСА_8 .

Так дії ОСОБА_11 кваліфікуються за:

- ст.ст. 28 ч. 3, 27 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 27 ч. 3, 212 ч. 3 КК України за ознаками - організація фіктивного підприємництва, тобто організація придбання та створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі, вчинене повторно у складі організованої групи, а також організація умисного ухилення від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, скоєне у складі організованої групи;

- ст. 209 ч. 1 КК України за ознаками здійснення фінансової операції з грошовими коштами, отриманими внаслідок здійснення суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а також придбання, володіння та використання коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

- ст. 209 ч. 2 КК України за ознаками здійснення фінансової операції з грошовими коштами, отриманими внаслідок здійснення суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, так само придбання, володіння та використання коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинене повторно.

Так дії ОСОБА_12 кваліфікуються за:

- ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 212 ч. 3 КК України за ознаками - фіктивного підприємництва, тобто придбання та створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі, вчинене повторно у складі організованої групи, а також у співучасті в умисному ухиленні від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, скоєне у складі організованої групи;

- ст. 209 ч. 1 КК України за ознаками здійснення фінансової операції з грошовими коштами, отриманими внаслідок здійснення суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а також придбання, володіння та використання коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

- ст. 209 ч. 2 КК України за ознаками здійснення фінансової операції з грошовими коштами, отриманими внаслідок здійснення суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів, спрямованих на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, так само придбання, володіння та використання коштів, отриманих внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинене повторно.

- ст. 366 КК України за ознаками службове підроблення, тобто внесення посадовою особою в офіціни документи завідомо неправдивих відомостей, а також видача завідомо неправдивих документів.

Так дії ОСОБА_13 кваліфікуються за:

- ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 212 ч. 3 КК України за ознаками - фіктивного підприємництва, тобто придбання та створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі, вчинене повторно у складі організованої групи, а також у співучасті в умисному ухиленні від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, скоєне у складі організованої групи;

Так дії ОСОБА_14 кваліфікуються за:

- ст.ст. 358 ч.ч.1,2,3, 28 ч. 3, 212 ч. 3 КК України за ознаками - підроблення документів, які видається та посвідчується підприємством, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, скоєне повторно, використання завідомо підробленного документа, а також співучасть в умисному ухиленні від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, скоєне у складі організованої групи;

Так дії ОСОБА_15 кваліфікуються за:

- ст.ст. 358 ч.ч.1,2,3, 28 ч. 3, 212 ч. 3 КК України за ознаками - підроблення документів, які видається та посвідчується підприємством, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, скоєне повторно, використання завідомо підробленного документа, а також співучасть в умисному ухиленні від сплати податків, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах, скоєне у складі організованої групи;

Так дії ОСОБА_16 кваліфікуються за:

- ст.ст. 205 ч.2 КК України за ознаками - фіктивного підприємництва, тобто придбання та створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду;

- 27 ч. 3, 212 ч. 2 КК України за ознаками - пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, зборiв, iнших обовязкових платежив, що входять до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Підсудні ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 в судовому засіданні зазначив, що вони розуміють правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України та що звільнення у зв`язку із закінченням строків давності не є реабілітуючою обставиною, проситять звільнити їх від кримінальної відповідальності,а кримінальне провадження закрити.

Відповідно до ч. 2 ст. 11-1 КПК України (в редакції 1960 року), суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених частиною першою статті 49 Кримінального кодексу України, закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Згідно ст. 12 КК України, діяння, які інкримінуються ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 відносяться до тяжких злочинів, максимальним основним покаранням за які є позбавлення волі строком до восьми років.

Статтею 49 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею тяжкого злочину минуло десять років.

Так, відповідно до п. 8 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» від 23.12.2005 року № 12, особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.

У судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за вищевказані кримінальні правопрушення у вчиненні яких обвинувачуються ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 не зупинявся та не переривався.

Таким чином, на даний час закінчився строк давності притягнення ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 до кримінальної відповідальності за інкриміновані ним злочини.

Великою Палатою Верховного Суду в постанові від 17.06.2020 року у справі №598/1781/17 звернуто увагу, що звільнення від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України (сплив строків давності) є безумовним і здійснюється судом незалежно від факту примирення з потерпілим, відшкодування обвинуваченим шкоди потерпілому, щирого каяття тощо.

Крім того, увисновку викладеному у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Першої судової палати Касаційного кримінального суду у справі № 566/554/16-к (провадження № 51- 2110км19) від 12.11.2019 щодо застосування відповідних норм права, суд вказав, що якщо під час здійснення судового провадження сторона кримінального провадження звертається до суду з клопотанням про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, суд має невідкладно розглянути таке клопотання й у випадку встановлення, передбачених у статті 49 КПК підстав та відсутності заперечень з боку обвинуваченого закрити кримінальне провадження, звільнивши особу від кримінальної відповідальності.

Визнання винуватості не є умовою для звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі статті 49 КК України, у зв`язку з чим особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від визнання вини.

Відповідно до ст. 11-1 КПК України (в редакції закону 1960 року) таке звільнення є обов`язковим, за винятком випадку застосування давності, передбаченого ч. 4 ст. 49 КК України.

Відповідно до ст. 248 КПК України (в редакції 1960 року), при наявності обставин, передбачених, зокрема, статтею 11-1 КПК України (в редакції 1960 року), суддя своєю мотивованою постановою закриває справу. скасовує запобіжні заходи, заходи забезпечення цивільного позову і конфіскації майна, а також вирішує питання про речові докази, зокрема про гроші, цінності та інші речі, нажиті злочинним шляхом.

Цивільні позови, заявлені у справі, залишити без розгляду, оскільки вирішення цивільного позову по суті, в порядку Кримінального судочинства, можливо лише вироком суду.

Питання щодо речових доказів вирішити у відповідності до ст. 81 КПК України (редакції закону 1960 року).

Враховуючи те, що кримінальна справа підлягає закриттю, суд вважає, що арешт накладений на майно підсудних необхідно скасувати.

Керуючись вимогами ст.ст. 11-1, 244, 248 КПК України (редакції закону 1960 року), ст. 49 КК України, суд, -

постановив:

Клопотання ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Підсудного ОСОБА_11 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 209 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Підсудного ОСОБА_12 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ч.1 ст. 49 КК України.

Підсудного ОСОБА_13 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Підсудну ОСОБА_14 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.ч.1,2,3 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Підсудну ОСОБА_15 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.ч.1,2,3 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Підсудного ОСОБА_16 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 205, ч. 5 чт. 27, ч.2 ст. 212 КК України у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.

Провадженя по справі за обвинуваченням ОСОБА_11 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1, 2 ст. 209 КК України, ОСОБА_12 , у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_13 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_14 , у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України, ОСОБА_15 у скоєні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, та ч.ч. 1,2,3 ст. 358 КК України, та ОСОБА_16 у скоєні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України - закрити.

Запобіжний захід підсудним ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Цивільні позови заявлені у кримінальному провадженні залишити без розгляду.

Арешт, накладений постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_24 від 20.02.2009р., на автомобіль «Шкода Фабія Класік 1.2» д.р.н НОМЕР_3 , кузов НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_12 скасувати.

Арешт, накладений постановою ст.слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 15.06.2009р., на ланцюжок з хрестом, який належить ОСОБА_12 скасувати.

Арешт, накладений постановою ст.слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 03.04.2009р., на нерухоме майно, яке належить ОСОБА_12 - скасувати.

Арешт, накладений постановою ст. слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 14.10.2009р., на нерухоме майно,а саме 2/3 частки кв. АДРЕСА_4 , яке належить ОСОБА_26 - скасувати.

Арешт, накладений постановою ст. слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 14.10.2009р., на автомобіль «Опель Кадет», д.р. НОМЕР_5 , свідоцтво на НОМЕР_6 , які належать ОСОБА_26 - скасувати.

Арешт, накладений постановою ст. слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 28.10.2009р., на рухоме та нерухоме майно, а саме: автомобіль «ВАЗ-2107» д.р. НОМЕР_7 , квартиру АДРЕСА_9 , які належить ОСОБА_15 - скасувати.

Арешт, накладений постановою ст. слідчого СОГ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_25 від 23.11.2009р., на нерухоме майно, а саме: 1/3 частку кв. АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; 63/200 частки кв. АДРЕСА_12 , які належить ОСОБА_14 - скасувати.

Арешт, накладений постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_24 від 08.07.2009р., на нерухоме майно, а саме кв. АДРЕСА_13 , яка належить ОСОБА_11 скасувати.

Арешт, накладений постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_24 від 08.07.2009р., на нерухоме майно, а саме житловий будинок АДРЕСА_8 , який належить ОСОБА_11 скасувати.

Арешт, накладений постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_24 від 08.07.2009р., на автомобіль « Субару Форестер» 2006 р.в., д.р.н НОМЕР_2 , кузов НОМЕР_8 , який належить ОСОБА_11 - скасувати.

Арешт, накладений постановою слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_24 від 16.03.2010р., на автомобиль марки Ford Mustang, д.н. НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_27 скасувати.

Стягнути солідарно з підсудних ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та ОСОБА_16 судові витрати по справі у сумі 58 973 (пятьдесятвісім тисяч девятсот сімдесят три) гривень, (Т. 2 а.с. 77, 95, 179; Т.3 а.с. 294; Т.4 ас. 270; Т.6 а.с. 194, 282, 293, 348; Т.11 а.с. 3,47; Т.12 а.с. 317; Т.14 а.с. 209,219,228; Т.16 а.с. 156,170, 180, 339; Т.17 а.с. 294, 395; Т.18 а.с. 270; Т.19 а.с. 430; Т.20 а.с.55, 181; Т. 22 а.с. 144, 158; Т.28 а.с. 412; Т. а.с. 317,344; Т.31 а.с. 425; Т. 33 а.с. 133; Т. 34 а.с. 241; Т. 35 а.с.458, 475, 491; Т. 36 а.с. 185, 201,218; Т. 37 а.с. 264; Т.39 а.с. 11, 243, 257, 273, 289) .

Речові докази: письмові документи - зберігати при матеріалах справи, (т. №1 а.с. 218-225, 241-245, а.с. 218-240, 246-255, а.с. 269-270, а.с. 259-265; т.№2 а.с. 119-123; т.№3 а.с. 200-280, а.с. 358-367; т. №4 а.с. 116-165, 191-196, а.с. 200-239, а.с.9-105; т.№ 5 а.с.7-244; т.№6 а.с.89-96, а.с. 166-168, а.с. 172-178, а.с.188-190; т.№7 а.с.61-75, а.с.6-54, а.с.78-173, а.с. 184-308; т. №8 а.с. 10-43, а.с. 46-79, а.с. 191-249, а.с. 83-107, а.с. 143-146, а.с. 166-171, а.с. 173-177; т. №9 а.с. 3-45, а.с.52-84, а.с.90-131, а.с. 138-274; т. №10 а.с.6-247; т.№11 а.с. 157-168, а.с. 150-154; т. №12 а.с. 5-106, а.с. 109-149, а.с. 153-241, а.с. 242-249; т.№13 а.с.11-357, а.с.364-602; т.№14 а.с.1-63, а.с. 67-146, а.с. 155-159, а.с. 161-166, а.с.168-171; т.№15 а.с. 4-83, а.с.85-138, а.с.174-250; т. №16 а.с. 3-26, 62-66, а.с.69-124, а.с. 125-132, а.с.134-138, а.с.163-166, а.с.302-328; т. №17 а.с. 5-9, а.с. 13-59, а.с.62-88, а.с.94-212, а.с.223-233, 241-250, а.с.253-257, а.с.259-263, а.с. 300-306, 347-351, а.с.354-373, 376-384; т.№18 а.с. 22-39, а.с. 3-19, 76-107, а.с. 44-68, а.с.234-237, а.с.238-242, а.с.244-248, а.с.250-256, а.с.114-232, т. №19 а.с.10- 15, а.с.24-62, А.с.71 - 196, а.с. 197-426, т.№20 а.с. 1-28, а.с. 66-157, а.с. 160-164, т. №21 а.с. 1-48, а.с. 49-109, а.с. 110-174, а.с. 178-366, т. №22 а.с. 5-10, а.с. 14-26, а.с.29-59, а.с.65-116, а.с.122-125, а.с.127-131, а.с. 150-153, т.№23 а.с. 6-294, т.№24 а.с. 1-250, т. №29 а.с. 3-72, а.с. 75-136, а.с.137-234, т.№30 а.с.10-460, т.№31 а.с.9-130, а.с. 138-295, а.с.297-301, а.с.302-416, т.№32 а.с. 9-18, а.с.120-175, а.с. 183-366, т. №33 а.с.7-124, а.с.149-156, а.с.163-262, т.№34 а.с. 5-26, а.с. 30-80, а.с.84-113, а.с. 134-232, а.с.288-368, т.№:35 а.с. 3-36, а.с. 39-55, а.с. 56-88, а.с.146- 332, а.с. 338-435, а.с.437-442, а.с.444-448, т.№36 а.с. 3-28, а.с.33-73, а.с. 102-166, а.с.169-176, т.№37 а.с. 3-30, а.с. 31-43, а.с.47-77, а.с. 137-180, а.с.185-245, а.с.247-253, 313, а.с.314-321. 448 т.№38 а.с. 3-42, а.с. 46-52, а.с.56-107, а.с.162-219, а.с.226-285, а.с.286-307, а.с.310-313,а.с.314-321.

На постанову може бути подана апеляція до Одеського апеляційного суду протягом семи діб з дня її винесення.

Суддя: