печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000079, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, до складу якої входять службові особи Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423), а також інші невстановлені особи, які будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, використовуючи інфраструктуру порту, щодо якого відсутні відомості про наявність зони митного контролю у затвердженому переліку місць доставки товарів для проведення митних формальностей, здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого, вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства України, без сплати відповідних податкових платежів.

У подальшому службові особи ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) вносять завідомо неправдиві відомості до єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН), до єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН) щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних (далі ТТН), акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива.

Водночас згідно відомостей, які містяться в поданих протягом 2022-2023 років акцизних та податкових накладних ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), встановлено ряд розбіжностей між відомостями щодо обсягу пального, яке фактично передано покупцям (зареєстрованими акцизними накладними) та відомостями щодо обсягів, відображених у поданих підприємствами податкових накладних. Вказані розбіжності свідчать про факти оптового продажу пального всупереч вимогам законодавства за готівкові кошти та про можливу фіктивну реалізацію імпортованого пального, шляхом проведення безтоварних операцій, основною метою яких є продаж штучного імпортного податкового кредиту, що виник при розмитненні імпортованих підакцизних товарів.

Таким чином, встановлено, що у період з 01.01.2022 по 13.06.2023 службовими особами ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива по взаємовідносинах із ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) на загальну суму 44 192 729, 23 гривень, в тому числі ПДВ 5 220 124, 52 гривень, здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару а адресу суб`єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053) на суму 10 571 736 гривень, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 902 912, 48 гривень та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У ході досудового розслідування проведено обшуки за місцем вчинення кримінальних правопорушень з метою відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів та їх компонентів, а також відшукання та вилучення документів, щодо діяльності вказаних суб`єктів господарювання, а також предмети, речі та документи, що містять відомості, які самостійно або в сукупності з іншими відомостями мають значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень.

Так, 24.10.2023 за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, якими користуються службові особи ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ОСОБА_4 та інші невстановлені особи, на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук, за результатом якого виявлено та вилучено:

- картонну коробку з банківськими квитанціями;

- файл, в якому знаходяться два аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)»;

- файл, в якому знаходяться три аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)», а також 8 банківських квитанцій;

- журнал обліку надходжень нафтопродуктів на АЗС;

- книгу обліку розрахункових операцій;

- ліцензію на право роздрібної торгівлі з додатком на 3-х аркушах;

- копію градуювальної таблиці на «ДТ» на 1 арк.;

- копію градуювальної таблиці на «А-95» на 1 арк.;

- цистерну №1 із маркуванням «А-95», в якій знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 15895 л (15,9 т);

- цистерну №2 із маркуванням ««ДТ» в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 15185 л (15,2 т);

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на бензин;

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на дизельне паливо.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва не надано дозвіл на вилучення нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів, однак в ході досудового розслідування встановлено, що виявлені матеріали являються беззаперечними доказами вчинення протиправних дій та в подальшому слугуватимуть доказами для притягнення винних осіб до відповідальності.

24.10.2023 постановою слідчого вищевказані нафтопродукти, паливно-мастильні матеріали та документи визнано речовими доказами.

З метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, зокрема того, що фальсифіковане пальне вироблене шляхом додавання у низькооктановий прямогінний бензин бензолу, метанолу та етанолу, у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні експертизи вилучених нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів.

На даний час є загроза, що у разі повернення тимчасово вилученого при обшуку майна володільці можуть вжити заходів до приховування та знищення такого майна.

Посилаючись на викладене, прокурор просить клопотання задовольнити та накласти арешт на майно, вилучене 24.10.2023 в ході обшуку за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, а саме на:

- картонну коробку з банківськими квитанціями;

- файл, в якому знаходяться два аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)»;

- файл, в якому знаходяться три аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)», а також 8 банківських квитанцій;

- журнал обліку надходжень нафтопродуктів на АЗС;

- книгу обліку розрахункових операцій;

- ліцензію на право роздрібної торгівлі з додатком на 3-х аркушах;

- копію градуювальної таблиці на «ДТ» на 1 арк.;

- копію градуювальної таблиці на «А-95» на 1 арк.;

- цистерну №1 із маркуванням «А-95», в якій знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 15895 л (15,9 т);

- цистерну №2 із маркуванням ««ДТ» в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 15185 л (15,2 т);

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на бензин;

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на дизельне паливо.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з викладених в ньому підстав, просив задовольнити. Крім того, просив долучити до матеріалів справи копії постанови про об`єднання матеріалів досудових розслідувань №0000079 та №0001987 в одне провадження, а також висновку експертів та акту здачі-приймання висновку експертів, якими підтверджується, що вилучена рідина з обох цистерн не відповідає стандартам, які передбачені при продажу мастилопродуктів.

Директор ТОВ «Нефть-Трейд» ОСОБА_5 , адвокат ОСОБА_6 , які були присутніми під час проведення обшуку, повідомлені про місце, дату та час розгляду справи належним чином, в судове засідання не з?явилися, причини неявки слідчому судді не повідомили, жодних заяв щодо розгляду справи не надали.

Представник ТОВ «Грандавто» повідомлявся про місце, дату та час розгляду справи у передбаченому законом порядку, шляхом надсилання СМС-повідомлення на номер телефону НОМЕР_1 , проте згідно даних автоматизованої системи документообігу суду «Діловодство-3» вказане повідомлення не було доставлено адресату, оскільки абонент недоступний.

Слідчий суддя, враховуючи положення ч. 1 ст. 172 КПК України, визнав за можливе здійснювати розгляд справи у відсутність осіб, що не з`явилися.

Вислухавши позицію прокурора, дослідивши клопотання з додатками, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

Постановою прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 від 07.11.2023 матеріали досудових розслідувань кримінальних проваджень №0000079 та №0001987 об`єднано в одне провадження під номером №0000079.

25.09.2023 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/42657/23-к) надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, якими користуються службові особи ТОВ «Грандавто» (код 43635472) та ОСОБА_4 /а.м. 179-182/.

24.10.2023 на підставі вищевказаної ухвали проведено обшук за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, в ході якого виявлено та вилучено:

- картонну коробку з банківськими квитанціями;

- файл, в якому знаходяться два аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)»;

- файл, в якому знаходяться три аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)», а також 8 банківських квитанцій;

- журнал обліку надходжень нафтопродуктів на АЗС;

- книгу обліку розрахункових операцій;

- ліцензію на право роздрібної торгівлі з додатком на 3-х аркушах;

- копію градуювальної таблиці на «ДТ» на 1 арк.;

- копію градуювальної таблиці на «А-95» на 1 арк.;

- цистерну №1 із маркуванням «А-95», в якій знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 15895 л (15,9 т);

- цистерну №2 із маркуванням ««ДТ» в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 15185 л (15,2 т);

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на бензин;

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на дизельне паливо /а. м. 183-191/.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

За змістом ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, є достатні підстави вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, яке розслідується у кримінальному провадженні №0000079, та службові особи ТОВ «Грандавто», ОСОБА_4 причетні до розслідуваної в рамках кримінального провадження №0000079 протиправної діяльності, а вилучені у приміщеннях, що перебувають у їх користуванні, речі та документи є об`єктом кримінально протиправних дій, зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, постановою старшого слідчого Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_7 від 24.10.2023 вилучене в ході обшуку 24.10.2023 за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000079 /а.м. 192-195/.

Таким чином, слідчим прийнято процесуальне рішення про визначення статусу вилученого майна як речового доказу, вказане процесуальне рішення оформлене у відповідності до ст. 110 КПК України.

Окрім того, як вбачається із долучених прокурором матеріалів, 08.11.2023 у кримінальному провадженні №0000079 проведено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів, а саме: зразків рідин за зовнішніми характеристиками схожих на бензин та дизель, вилучених в ході обшуку 24.10.2023 за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136. Згідно наданого висновку експертів вказані зразки бензину та дизельного палива не відповідають затвердженим постановами Кабінету Міністрів України Державним Стандартам України.

Отже, вивчивши клопотання та матеріали, що долучені в його обґрунтування, надавши їм оцінку, слідчий суддя вважає наявними достатні підстави для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вилучені документи та речі з метою збереження речових доказів та недопущення приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що вказаний арешт буде розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 24.10.2023 в ході проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Одеська обл., Одеський р-н, с. Латівка, на земельній ділянці з кадастровим номером :03:001:1136, якими користуються службові особи ТОВ «Грандавто» (код 43635472) та ОСОБА_4 , а саме на:

- картонну коробку з банківськими квитанціями;

- файл, в якому знаходяться два аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)»;

- файл, в якому знаходяться три аркуші паперу з написом «лимитно-заборная ведомость (перечисление)», а також 8 банківських квитанцій;

- журнал обліку надходжень нафтопродуктів на АЗС;

- книгу обліку розрахункових операцій;

- ліцензію на право роздрібної торгівлі з додатком на 3-х аркушах;

- копію градуювальної таблиці на «ДТ» на 1 арк.;

- копію градуювальної таблиці на «А-95» на 1 арк.;

- цистерну №1 із маркуванням «А-95», в якій знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 15895 л (15,9 т);

- цистерну №2 із маркуванням ««ДТ» в якій знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 15185 л (15,2 т);

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на бензин;

- три скляні пляшки із зразками паливно-мастильних матеріалів, нафтопродуктів ємкістю 1 л із рідиною схожою на дизельне паливо.

Ухвала підлягає негайному виконанню, може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1