Справа № 372/394/24
Провадження № 1-кп-156/24
В И Р О К

іменем України

23 лютого 2024 року Обухівський районний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Обухівського районного суду Київської області кримінальне провадження відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 24.02.2023 по обвинуваченню:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, освіта середня, розлученого, офіційно не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , в силу ст.89 КК України не маючого судимості

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством порядок обігу підакцизних товарів, переслідуючи корисливий мотив, визначивши вчинення кримінального правопорушення одним із джерел для здобуття коштів і матеріальних благ для свого існування, діючи умисно, посягаючи на встановлені чинним законодавством України суспільні відносини у сфері господарської діяльності, під прикриттям нібито здійснення законної господарської діяльності, будучи зареєстрований суб`єктом господарської діяльності, в порушення вимог законодавства не отримавши ліцензії на роздрібну торгівлю електронними сигаретами та рідинами, які використовуються у електронних сигаретах, які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. 1, 2, 9, 15, 15-3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР, ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» у кінці 2022 року (точної дати в ході досудового розслідування встановити не представилося можливим) виник умисле на вчинення протягом тривалого часу злочину у сфері господарської діяльності, пов`язаного з незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту, транспортуванням з цією метою та збутом на території м. Обухів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах).

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_4 , у період з кінця 2022 року по 26.05.2023 (дата припинення злочинної діяльності правоохоронними органами) діючи умисно, з метою незаконного отримання доходу, здійснював діяльність з незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування з метою збуту та збуту на території м. Обухів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах, виготовлених за межами України, які входять до переліку підакцизних товарів, саме: «рідини, що використовуються в електронних сигаретах» маркування яких не відповідає Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигарета, та пального», п. 226.2, п.226.11 Податкового кодексу України, ст.12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної», ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови».

Протиправна діяльність ОСОБА_4 полягала у придбанні у невстановлених осіб за готівкові кошти незаконно виготовлених підакцизні товари (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах) та реалізації їх на території м. Обухів Київської області за готівкові кошти фізичним особам (споживачам) зі своєю націнкою. Злочинний умисел ОСОБА_4 полягав у реалізації на території м. Обухів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах, з метою отримання матеріальної вигоди.

Так, починаючи з кінця 2022 року (точний час не встановлено) ОСОБА_4 , за допомогою мережі Інтернет у невстановлених осіб (матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження), у період з кінця 2022 року по 26.05.2023 незаконно придбав незаконно виготовлені підакцизні товари у виді електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах, а саме: електронні сигарета без марок акцизного податку у кількості 2063 одиниць, рідини, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 6661 ємностей, набори для самостійного виготовлення рідин, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 732 одиниці та тютюн для кальяну без марок акцизного податку у кількості 12 пачок, шляхом замовлення їх через мережу Інтернет з доставкою через поштове відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта», розташованого за адресою: Київська область, м. Обухів, Чумацький шлях, Жовтнева, 14, з метою подальшого збуту.

Вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети, рідини, які використовуються у електронних сигаретах та набори для самостійного виготовленні рідин, які використовуються у електронних сигаретах) входять до переліку підакцизних товарів, саме: «рідини, що використовуються в електронних сигаретах» маркування яких не відповідає Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигарета, та пального», п. 226.2, п.226.11 Податкового кодексу України, ст.12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної», ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови».

Для доставок незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах) у місця зберігання та роздрібної торгівлі (збуту), ОСОБА_4 здійснював незаконне транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах) з метою їх подальшого збуту, з кінця 2022 року по 26.05.2023 року на найманих транспортних засобах (таксі), від поштового відділення № 1 ТОВ «Нової пошти», розташованого за вказаною вище адресою, до торгових приміщень, розташованих у м. Обухів, за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , які використовувалися як склади для зберігання з метою подальшого збуту та місця збуту незаконного виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет, рідин, які використовуються у електронних сигаретах та тютюну для кальяну).

У подальшому незаконно придбані, незаконно виготовлені підакцизні товари у виді електронних сигарет, рідин, які використовуються у електронних сигаретах та тютюн для кальяну у загальній кількості: електронні сигарета без марок акцизного податку у кількості 2063 одиниць, рідини, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 6661 ємностей, набори для самостійного виготовлення рідин, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 732 одиниці та тютюн для кальяну без марок акцизного податку у кількості 12 пачок, ОСОБА_4 , у період з кінця 2022 по 26.05.2023 незаконно зберігав з метою збуту незаконно виготовлену підакцизну продукцію у виді електронних сигарет, рідин, які використовуються у електронних сигаретах та тютюн для кальяну через підконтрольні торгові приміщення, розташовані у м. Обухів Київській області, за адресами:

-АДРЕСА_2 (зберігалось 1633 одиниці незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку, 4905 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку та набори для самостійного виготовленні рідин, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 432 одиниці);

-АДРЕСА_3 (зберігалось 430 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку, 1756 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку, набори для самостійного виготовлення рідни, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 300 одиниць та тютюн для кальяну без марок акцизного податку у кількості 12 пачок);

Далі, продовжуючи реалізовувати злочинний умисел ОСОБА_4 за допомогою найманих працівників (продавців у торгових приміщеннях) ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які не були освідомленні о злочинних намірах ОСОБА_4 , а навпаки були впевненні у їх законній діяльності, через підконтрольні торгові приміщення, розташовані за вказаними вище адресами, здійснив збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет), при наступних обставинах:

-04.05.2023 року продавець ОСОБА_6 , у торговому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 діючі за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 , але не будучи обізнаним про злочинні дії останнього, здійснив продаж (збут) електронної сигарети торгової марки «ELFBAR» 1500 зі смаком «Grape energy» без марки акцизного податку за ціною 300 гривень за одну одиницю;

-04.05.2023 року продавець ОСОБА_7 , у торговому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , діючи і за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 , але не знаючи о злочинних діях останнього, здійснив продаж (збут) електронної сигарети торгової марки «ELFBAR» 1500 зі смаком «Coconut melon» без марки акцизного податку за ціною 300 гривень за одну одиницю;

У ході досудового розслідування, незаконно виготовлені підакцизні товари: електронні сигарета без марок акцизного податку у кількості 2063 одиниць, рідини, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 6661 ємностей, набори для самостійного виготовлення рідин, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 732 одиниці та тютюн для кальяну без марок акцизного податку у кількості 12 пачок, вилучені 26.05.2023 за результатом обшуків торгових приміщень за вказаними вище адресами.

Вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби (електронні сигарети, рідини, які використовуються у електронних сигаретах та тютюн для кальяну) входять до переліку підакцизних товарів, саме: «рідини, що використовуються в електронних сигаретах» маркування яких не відповідає Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигарета, та пального», п. 226.2, п.226.11 Податкового кодексу України, ст.12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної», ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови».

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 винуватим себе у вчиненні інкримінованого кримінального правопорушення визнав повністю показав, для покращення матеріального становища в 2022 році вирішив зайнятись реалізацією підакцизних товарів, а саме електронних сигарет, рідин які в них використовуються, наборів для виготовлення таких рідин та тютюну для кальяну без марок акціизного податку. З цією метою він винайняв приміщення по АДРЕСА_2 , одну частину якого використовував як склад для замовленої продукції, а іншу частину для її реалізації. Крім того, надавав під реалізацію підакцизні товари і в магазин по АДРЕСА_3 . Підакцизний товар замовляв партіями в додатку «Телеграм» на «Нову Пошту», звідки на таксі перевозив до приміщення по АДРЕСА_2 . Усвідомлює неправомірність своїх дій, шкодує про вчинене, просить не призначати суворе покарання.

На підставі ч.3 ст.349 КПК України, за згодою учасників процесу, судом визнано недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин, які ніким з учасників процесу не оспорюються. При цьому судом з`ясовано, що учасники процесу правильно розуміють зміст цих обставин, не мають сумнівів у добровільності позицій, а також роз`яснено про позбавлення права оскаржити вказані обставини в апеляційному порядку.

Суд вважає, що винуватість ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення повністю доведена, а його умисні дії які виразились у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та транспортуванні з метою збуту, а також збуті незаконно виготовлених підакцизних товарів, правильно кваліфіковано по ч.1 ст.204 КК України.

Призначаючи обвинуваченому покарання, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу ОСОБА_4 , обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченому суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення.

Обставин, яка обтяжують покарання обвинуваченому, судом не встановлено.

Відповідно до положень ст.50, 65 КК України, враховуючи тяжкість та характер вчиненого кримінального правопорушеня, його наслідки, кількість підакцизних товарів, що стали предметом кримінального порушення, які свідчать про системність дій ОСОБА_4 , дані про особу обвинуваченого, його ставлення до вчиненого, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченому покарання у межах санкції ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Долю речових доказів вирішити відповідно до ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні підлягають стягненню з обвинуваченого.

Керуючись ст.ст.370, 374 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі шість тисяч п`ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить сто десять тисяч п`ятсот гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Речові докази: ємності з рідиною без марок акцизного податку, яка використовується у електронних сигаретах у кількості 485 одиниць; електронні сигарети без марок акцизного податку у загальній кількості 1348 одиниць; ємності з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах у кількості 4420 одиниць; електронні сигарети без марок акцизного податку у загальній кількості 285 одиниць; набори для самостійного приготування рідин, які використовуються у електронних сигаретах у кількості 432 одиниці; ємності з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 1756 одиниць; тютюн для кальяну 12 пачок, електронні сигарети без марок акцизного податку 430 одиниць, набори для самостійного приготування рідин, які використовуються у електронних сигаретах у кількості 300 конфіскувати та знищити; грошові кошти у сумі 5580 грн. конфіскувати на користь держави; флеш-носій з камер відеоспостереження торгівельного приміщення залишити при матеріалах екримінального провадження; 5 флеш-накопичувачів; зошит з чорновими записами; ноутбук марки «Asus», ноутбук марки «НР 250 ГБ», мобільний телефон REDMI M2006C3MNG; мобільний телефон REDMI M2004J19AG; мобільний телефон «Xiaomi», мобільний телефон «Iphone», прилади, які використовуються для вживання рідини (рідкого тютюну) у кількості 564 одиниці, обладнання та аксесуари для куріння 354 упаковки повернути за належністю.

Процесуальні витрати за проведення експертиз у розмірі 152257 грн. 24 коп. стягнути з ОСОБА_4 на користьдержави.

Вирок може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом тридцяти днів з моменту його проголошення.

Вирок не може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не оспорювалися під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним відповідно до положень частини третьої статті 349 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору

СуддяОСОБА_1 .