Справа №127/3737/24
Провадження №1-кс/127/1622/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000408 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 219 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області надійшло повідомлення від ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому зазначеного, що на податковому обліку перебуває ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ), яке зареєстровано 04.03.2021.

Ухвалою Господарського суду Вінницької областi вiд 12.02.2023 року відкрито провадження у справі 902/228/23 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , введено процедуру розпорядження майном, призначено розпорядником майна арбітражного керуючого ОСОБА_4 .

Відповідно до ч. 2 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий (розпорядник майна, керуючий санацією, ліквідатор) зобов`язаний, серед іншого, проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують вiдповiдну інформацію.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 не подавало до ІНФОРМАЦІЯ_3 фінансову звітність (баланс) за 1-й квартал, 1- ше півріччя та за 9 місяців 2023 року.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 не подавало до ІНФОРМАЦІЯ_3 фінансову звітність (баланс) за 1-й квартал , 1- ше півріччя, за 9 місяців, за 2022 pik.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було подано фінансову звітність за 2021 рік ( № від 01.02.2022). Вiдповідно до поданої звітності станом на 31 грудня 2021 у підприємства на кінець звiтного періоду, зокрема, обліковувалось:

- нематеріальних активів- 0 грн., необоротних активів - 0 грн.; запасів - 0 грн.;

- інша поточна дебіторська заборгованість в сумі 0 тис.грн.;

- дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги в розмiрi 0 тис.грн;

- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги в розмірі 0 тис.грн.;

Щодо наявності ознак у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , складу кримінального правопорушення передбаченого ст.219 КК України (доведення до банкрутства).

Згідно ст. 219 КК України доведення до банкрутства, тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової засновником (учасником) або службовою особою неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору.

У статтях 219, 222 цього Кодексу матеріальна шкода вважається великою, якщо вона у п`ятсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

ГУ ДПС у Вінницькій області, проаналізувавши звiтнiсть ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

виявило факти не відображення господарських операцій посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - орієнтовна сума невідображених зобов`язань по податку на прибуток складає 34,5 млн.грн.

З метою проведення документальної перевірки здiйснено вихід за юридичною адресою платника та встановлено відсутність платника за місцезнаходженням.

Отже, вищевикладене свідчить про те, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , своїми діями було доведено підприємство до банкрутства.

У 2023 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , не подавало до податкового органу Податкові декларації з податку на прибуток підприємств за I -квартал 2023, за I - ше півріччя, за 9 місяців, за 2023 piк.

За 2022 рiк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подавав Податкові декларації з податку на прибуток підприємств.

За 2021 рiк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 подана податкова декларація з податку на прибуток підприємств № вiд 01.02.2022, в якій задекларовано дохід від будь-якої діяльності у сумі 191 821,36 тис.грн.,

Фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності (+, -) відображено в сумі 0 грн., прибуток у сумі 0 тис.грн.

Протягом здійснення господарської діяльності до сплати податок на прибуток не декларувався.

Також в ході аналізу податкових декларацій з податку на додану вартість за весь період діяльності підприємства (з 01.04.2021 р. дата реєстрація платником ПДВ по дату формування листа) було встановлено, що підприємством декларувались господарські операції з придбання та реалізація товарів, звільнених від оподаткування.

Вiдповiдно до додатку 5 до податкової декларації з ПДВ «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб`єктом господарювання до бюджету у зв`язку з отриманням податкових пільг» та Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) було встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в більшості декларувались операції з реалізації брухту (металобрухту), а також нарахування умовного продажу з ПДВ.

Проте, в ході аналізу ЄРПН, також звiтiв за формою 1 ДФ за аналогічний звітний період було встановлено відсутність операцій з придбання товарів без податку на додану вартість на суму 190457 тис. грн. вiдповiдно за аналогічний звітний період було встановлено відсутність реєстрації відповідних податкових накладних на придбання таких товарів.

Також, у зв`язку з відсутністю інформації у ЄРПН, щодо проведених операцій з придбання товару, послуг доставки, розвантаження, на всіх етапах руху, навантаження, зберігання тощо, неможливо проаналізувати та підтвердити, походження такого товару, постачальників на усіх етапах руху такого товару та інші.

Беручи до уваги сукупність наведених доводів можна дійти висновку, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 протягом 2021 р., 2022 та 1 кварталу 2023 року до моменту порушення провадження у справі про банкрутство вчинено дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності боржника, в результаті чого державі завдано великої матеріальної шкоди.

Враховуючи викладене, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні є підстави для здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташовується за наступною адресою: АДРЕСА_2 .

З метою проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування, слідчий просила клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась. Подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала у повному обсязі.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до положень ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташовується за наступною адресою: АДРЕСА_2 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташовуються за наступною адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

?реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя