Дата документу 26.02.2024Справа № 554/1960/24
Провадження № 1-кс/554/2757/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.02.2024 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадження №0000115 від 28.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.382 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідча звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000115 від 28.12.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 382 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " умисно не виконують рішення Господарського суду Полтавської області у справах № 917/1854/21 та № 917/1855/21, що набрали законної сили.

Відділом представництва інтересів держави у бюджетній сфері, з питань державної і комунальної власності управління представництва інтересів держави в суді Полтавської обласної прокуратури під час здійснення примусового виконання судових рішень у справах №917/1854/21, 917/1855/21 встановлено у діях службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 382 Кримінального кодексу України.

Так, на виконанні у ІНФОРМАЦІЯ_3 ) входять три виконавчі провадження за судовими наказами у вищевказаних справах за позовом Полтавської обласної прокуратури, зокрема:

- виконавче провадження №71895992 з виконання наказу №917/1855/21 від 21.04.2023, виданого Господарським судом Полтавської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ІНФОРМАЦІЯ_4 заборгованості в розмірі 5 622 588,74 грн.;

- виконавче провадження №72022646 з виконання наказу №917/1854/21 від 13.04.2023, виданого Господарським судом Полтавської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ІНФОРМАЦІЯ_4 заборгованості в розмірі 4 026 124,99 грн.;

- виконавче провадження №72022943 з виконання наказу №917/1854/21 від 13.04.2023, виданого Господарським судом Полтавської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь Полтавської обласної прокуратури заборгованості в розмірі 60 391,87 грн.

Борг за вищевказаними виконавчими провадженнями станом на 27.12.2023 залишається не стягнутим.

У рамках зведеного виконавчого провадження постановами державного виконавця від 09.06.2023, 11.07.2023 та 07.08.2023 накладено арешти на банківські рахунки, кошти, рухоме, а також нерухоме майно боржника про що містяться відомості у державних реєстрах за відповідними ознаками обтяжень.

Водночас із документів виконавчого провадження, зокрема відповідей із банківських установ та результатів вчинених державними виконавцями дій примусового характеру вбачається, що коштів для погашення заборгованості у боржника не виявлено.

Однак 02.06.2023 у зв?язку із перерахуванням боржником суми боргу в розмірі 84338,83 грн закінчено виконавче провадження № 71801663 з виконання наказу № 917/1855/21 від 21.03.2023, виданого Господарським судом Полтавської області про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь Полтавської обласної прокуратури заборгованості.

3 інформації про відкриті боржником в банках рахунки яка міститься в матеріалах виконавчого провадження вбачається, що після відкриття виконавчого провадження та винесення постанови 09.06.2023 про накладення арешту на рахунки боржника, ним 04.07.2023 в Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відкрито новий банківський рахунок НОМЕР_1 .

Окрім цього, 05.10.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплачено накладений постановою державного виконавця від 25.09.2023 адміністративний штраф в сумі 850 грн за порушення, передбачені ст. 188-13 КУаАП. В межах судової справи №917/1854/21 боржником 11.10.2023 до господарського суду подано заяву про визнання наказу № 917/1854/21 від 13.04.2023 таким, що не підлягає виконанню. За подання вказаної заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплачувався судовий збір в сумі 2 684 грн.

Ухвалою Господарського суду Полтавської області від 26.10.2023, яку залишено без змін постановою Східного апеляційного господарського су - від 06.12.2023, у справі № 917/1854/21 відмовлено у задоволенні заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про визнання виконавчого документа такими, що не підлягають виконанню. Відповідно за подання апеляційної скарги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 06.11.2023 через АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » також сплачено судовий збір в сумі 2 684 грн.

При цьому, боржником 17.07.2023 укладено оплатний договір про надання правничої (правової) допомоги адвокатом ОСОБА_4 та згідно ордерів від 06.11.2023, 08.11.2023 останнім надано боржнику відповідні послуги шляхом здійснення представництва в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Також з Єдиного державного реєстру судових рішень вбачається, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_8 перебувала справа № 440/13162/23 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » який подано у вересні 2023 року. За подання вказаної позовної заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплачено судовий збір.

Таким чином, з огляду на сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » штрафу за порушення ст. 188-13 КУаАП, судових зборів у справах № 917/1854/21, 440/13162/23, відкриття нового банківського рахунку, надання боржнику оплатних юридичних послуг, є очевидним фактом наявності грошових коштів у підприємства за рахунок яких можливе погашення наявної заборгованості перед місцевим бюджетом.

Таким чином, дії боржника по ігноруванню грошових вимог мають умисний характер і свідчать про ухилення від виконання судових рішень у справах за позовами Полтавської обласної прокуратури.

З метою встановлення повноти обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів у ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та вилучити оригінали (копії) документів з баз даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2023 по 18.02.2024, а саме:

юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

додаток 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ за період часу з 01.01.2023 по 18.02.2024;

перелік виданих та отриманих податкових декларацій в розрізі товару згідно даних ЄРПН за період з 01.01.2023 по 18.02.2024

лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2023 по 18.02.2024;

податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДГІА) за період з 01.01.2023 (з матеріалами та додатками) по 18.02.2024;

актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та рішення по вказаних актах перевірок за період з 01.01.2023 по 18.02.2024;

проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з 01.01.2023 по 18.02.2024;

листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР- адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,

документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису директора, головного бухгалтера, бухгалтера та інших службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які подавали податкову фінансову звітність у період часу із 01.01.2023 по 18.02.2024, а беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження є достатні дані та підстави вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, їх отримати можливо лише у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом тимчасового доступу, і будь-яким іншим шляхом отримати неможливо.

У судове засідання слідча не з`явилася, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлена належним чином, до суду слідча подала заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за її відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , та іншим слідчим СУ ГУНП в Полтавській області у групі, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , начальнику відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 та заступнику відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2023 по 18.02.2024, а саме:

юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

додаток 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ за період часу з 01.01.2023 по 18.02.2024;

перелік виданих та отриманих податкових декларацій в розрізі товару згідно даних ЄРПН за період з 01.01.2023 по 18.02.2024

лицевої (особової) картки платника по всім податкам з 01.01.2023 по 18.02.2024;

податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДГІА) за період з 01.01.2023 (з матеріалами та додатками) по 18.02.2024;

актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та рішення по вказаних актах перевірок за період з 01.01.2023 по 18.02.2024;

проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з 01.01.2023 по 18.02.2024;

листування між податковим органом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР- адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,

документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису директора, головного бухгалтера, бухгалтера та інших службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які подавали податкову фінансову звітність у період часу із 01.01.2023 по 18.02.2024 із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1