печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000079, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, до складу якої входять службові особи Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423), а також інші невстановлені особи, які, будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, використовуючи інфраструктуру порту, щодо якого відсутні відомості про наявність зони митного контролю у затвердженому переліку місць доставки товарів для проведення митних формальностей, здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого, вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства України, без сплати відповідних податкових платежів.

У подальшому службові особи ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) вносять завідомо неправдиві відомості до єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН), до єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН) щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних (далі ТТН), акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива.

Водночас, згідно відомостей, які містяться в поданих протягом 2022-2023 років акцизних та податкових накладних ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), встановлено ряд розбіжностей між відомостями щодо обсягу пального, яке фактично передано покупцям (зареєстрованими акцизними накладними) та відомостями щодо обсягів, відображених у поданих підприємствами податкових накладних. Вказані розбіжності свідчать про факти оптового продажу пального всупереч вимогам законодавства за готівкові кошти та про можливу фіктивну реалізацію імпортованого пального, шляхом проведення безтоварних операцій, основною метою яких є продаж штучного імпортного податкового кредиту, що виник при розмитненні імпортованих підакцизних товарів.

Таким чином, встановлено, що у період з 01.01.2022 по 13.06.2023, службовими особами ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива по взаємовідносинах із ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) на загальну суму 44 192 729, 23 гривень в тому числі ПДВ 5 220 124, 52 гривень, здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару, а адресу суб`єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053) на суму 10 571 736 гривень, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 902 912, 48 гривень та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, 24.10.2023 на земельній ділянці за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, вул. Вернидуба, 21, якою користуються службові особи ТОВ «Аккорд» (код 25420660), на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук, за результатом якого виявлено та вилучено: резервуар № 1 із маркуванням «А-95 РГС-60 68 3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом - 39 872 л.; резервуар № 2 із маркуванням «ДП РГС-50 68-3813», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 48 728 л.; резервуар № 3 із маркуванням «ДП-Євро РГС-50 68-3 30», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 55 289 л.; резервуар № 4 із маркуванням «А-92 РГС-60 68 3895», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 24 198 л.; резервуар № 5 із маркуванням «А-95 Євро РГС-60 68-3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 1 183,2 л.; резервуар № 6 без маркування, в якому знаходиться рідина, схожа на дизельне паливо об`ємом 35 710 л.; грошові кошти в загальній сумі 153 187 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що виявлені матеріали являються беззаперечними доказами вчинення протиправних дій, та в подальшому слугуватимуть доказами та грошові кошти можуть бути набуті злочинним шляхом, а саме як оплата за нафтопродукти та паливно-мастильні матеріали.

24.10.2023 постановою слідчого вищевказані нафтопродукти, паливно-мастильні матеріали та грошові кошти визнано речовими доказами.

З метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, зокрема того, що фальсифіковане пальне, вироблене шляхом додавання у низькооктановий прямогінний бензин бензолу, метанолу та етанолу, у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні експертизи вилучених нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів.

На даний час є загроза, що у разі повернення тимчасово вилученого майна при обшуку володільці можуть вжити заходів до приховування та знищення такого майна.

Посилаючись на необхідність забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, яке має критерії речових доказів у зазначеному кримінальному провадженні, прокурор просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вилучені 24.10.2023 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Усатове, вул. Вернидуба, 21, речі, які вказані у прохальній частині клопотання.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити. Окрім того, прокурор зазначив, що наразі відібрано зразки рідин, що знаходяться у вилучених резервуарах, та призначено експертизи. Також органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та вказані матеріали об?єднано з матеріалами кримінального провадження № 0000079, на підтвердження чого долучив постанову про об?єднання кримінальних проваджень

Представника власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечувала проти задоволення клопотання, зазначивши, що воно є необґрунтованим та ставить на меті блокування господарської діяльності ТОВ «Аккорд». Адвокат наголосила на тому, що кримінальне провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, відкрите після звернення прокурора до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, тому долучена прокурором постанова не стосується вказаного розгляду справи. Так, адвокат вказала, що матеріали клопотання не містять жодних доказів причетності ТОВ «Аккорд» або його посадових осіб до кримінальних правопорушень, що розслідуються, та немає жодних підстав вважати, що вилучені резервуари та кошти мають ознаки, що передбачені ст. 98 КПК України. Вилучені резервуари наразі опломбовані, обладнані вимірювальними лічильниками та податковий орган щодня отримує інформацію щодо залишку вмісту рідин. Адвокат долучила письмові заперечення на клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши присутніх у судовому засіданні осіб, дослідивши клопотання та матеріали, що надані у судовому засіданні, надходить наступного висновку.

Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

04.10.2023 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва (справа 757/43507/23-к) надано дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, спорудах, будівлях, гаражах, що знаходяться на земельній ділянці, що за адресою: АДРЕСА_1 (право власності на які зареєстроване за ТОВ «Аккорд» (код 25420660)) /а.м. 177-180/.

24.10.2023 на підставі вищевказаної ухвали проведено обшук в приміщеннях, спорудах, будівлях, що знаходяться на земельній ділянці, що за адресою: Одеська область, с. Усатове, вул. Вернидуба, 21 (право власності на які зареєстроване за ТОВ «Аккорд» (код 25420660), в ході якого виявлено та вилучено: резервуар № 1 із маркуванням «А-95 РГС-60 68 3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом - 39 872 л.; резервуар № 2 із маркуванням «ДП РГС-50 68-3813», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 48 728 л.; резервуар № 3 із маркуванням «ДП-Євро РГС-50 68-3 30», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 55 289 л.; резервуар № 4 із маркуванням «А-92 РГС-60 68 3895», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 24 198 л.; резервуар № 5 із маркуванням «А-95 Євро РГС-60 68-3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 1 183,2 л.; резервуар № 6 без маркування, в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 35 710 л.; грошові кошти в загальній сумі 153 187 грн. /а.м. 181-198/.

24.10.2023 постановою старшого слідчого в ОВС 2-го відділу управління розслідування особливо важливих кримінальних проваджень Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 вищевказані вилучені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000079 /а.м. 199-203/.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

За змістом ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Як вбачається із долученого до клопотання витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000079, досудове розслідування на час подачі клопотання до суду здійснювалось за ч. 5 ст. 191 КК України за фабулою: службові особи державних підприємств, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою із фізичними особами, діючи умисно, розтратили в особливо великих розмірах паливно-мастильні матеріали, які було закуплено за кошти державного бюджету; та за ч. 1 ст. 255 КК України, за фабулою: на території України здійснює діяльність злочинна організація, яка займається підробленням офіційних документів та розтратою в особливо великих розмірах паливно-мастильних матеріалів, що було закуплено за кошти державного бюджету.

Звертаючись до слідчого судді із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, прокурор посилався на зовсім інші обставини, зокрема, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, члени якої із використанням інфраструктури порту здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства, без сплати відповідних податкових платежів.

Такий епізод у кримінальному провадженні №0000079 до ЄРДР не внесено та, відповідно, в рамках даного провадження не розслідується.

Таким чином, вилучене за наведених прокурором обставин майно паливно-мастильні матеріали та грошові кошти, не є і не можуть бути доказами у кримінальному провадженні №0000079 щодо фактів розтрати паливно-мастильних матеріалів, закуплених за кошти державного бюджету, в особливо великих розмірах.

Поряд із тим, як зазначив прокурор в судовому засіданні, 27.10.2023 до ЄРДР було внесено дані за ч. 1 ст. 204 КК України, за фабулою: в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 встановлено, що на території Одеської області здійснюється незаконне виготовлення, зберігання, перевезення та збут підакцизних товарів.

07.11.2023 постановою прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 об?єднано матеріали кримінального провадження № 0000079 та № 0001987, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, під єдиним номером - № 0000079.

Водночас, матеріали клопотання не містять жодних об`єктивних підстав вважати, що ТОВ «Аккорд» причетне до розслідуваної за ч. 1 ст. 204 КК України протиправної діяльності, а вилучене за адресою Одеська область, Одеський район, с. Усатове, вул. Вернидуба, 21 паливно-мастильні матеріали були незаконно виготовлені, збережені чи перевезені. Відповідно відсутні і будь-які підстави вважати, що вилучені за зазначеною адресою грошові кошти отримані внаслідок здійснення протиправної діяльності.

Отже, посилання прокурора на наявність підстав для арешту тимчасово вилученого майна як такого, що відповідає критеріям ст. 98 КПК України, є немотивованим, та на даний час таке твердження не доведене.

Посилання прокурора у судовому засіданні, що наразі призначена експертиза щодо відібраних під час обшуку разків рідин, жодним чином не підтверджуються матеріалами клопотання та прокурором не надано нових доказів у судовому засіданні.

Постанова органу досудового розслідування про визнання цього майна речовим доказом у провадженні в цій частині є формальною, та сам по собі факт винесення такої постанови не є достатнім для висновку про відповідність майна критеріям ст. 98 КПК України та наявності підстав для його арешту.

Таким чином, оскільки прокурором не доведено мети арешту тимчасово вилученого майна, підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, визначених ст. 132 КПК України, не доведено можливість використання тимчасово вилученого майна як доказу у кримінальному провадженні № 0000079, вважаю відсутніми підстави для задоволення клопотання.

Частиною 3 ст. 173 КПК України встановлено, що відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Відповідно до приписів п. 2 ч. 1 ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, зокрема, за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови в задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.169-173, 309, 372, 392 КПК України,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання відмовити.

Майно, вилучене 24.10.2023 в ході обшуку за адресою: Одеська область, Одеський район, с. Усатове, вул. Вернидуба, 21, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером :00:017:0019, повернути власнику ТОВ «Аккорд» (), а саме:

- резервуар № 1 із маркуванням «А-95 РГС-60 68 3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом - 39 872 л.;

- резервуар № 2 із маркуванням «ДП РГС-50 68-3813», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 48 728 л.;

- резервуар № 3 із маркуванням «ДП-Євро РГС-50 68-3 30», в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом - 55 289 л.;

- резервуар № 4 із маркуванням «А-92 РГС-60 68 3895», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 24 198 л.;

- резервуар № 5 із маркуванням «А-95 Євро РГС-60 68-3842», в якому знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 1 183,2 л.;

- резервуар № 6 без маркування, в якому знаходиться рідина схожа на дизельне паливо об`ємом 35 710 л.;

- грошові кошти в загальній сумі 153 187 грн, а саме: купюри номіналом 1 гривня у кількості 3 штуки; купюра номіналом 2 гривні у кількості 1 штука; купюри номіналом 5 гривень у кількості 46 штук; купюри номіналом 10 гривень у кількості 40 штук; купюри номіналом 20 гривень у кількості 325 штук; купюри номіналом 50 гривень у кількості 30 штук; купюри номіналом 100 гривень у кількості 21 штука; купюри номіналом 200 гривень у кількості 34 штуки; купюри номіналом 500 гривень у кількості 29 штук; купюри номіналом 1000 гривень у кількості 6 штук; купюри номіналом 1 гривня у кількості 5 штук; купюра номіналом 2 гривні у кількості 1 штука; купюри номіналом 5 гривень у кількості 3 штук; купюри номіналом 20 гривень у кількості 4 штук; купюри номіналом 50 гривень у кількості 143 штук; купюри номіналом 100 гривень у кількості 68 штук; купюри номіналом 200 гривень у кількості 98 штук; купюри номіналом 500 гривень у кількості 103 штук; купюри номіналом 1000 гривень у кількості 26 штук.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1