Провадження № 1-кс/127/6639/24
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

20 травня 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження №0000069 від 26.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з даним клопотанням, яке погоджено з прокурором Вінницької окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , обгрунтовуючи свої вимоги тим, що СУ ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 26.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України,по факту незаконного видобування корисних копалин на Рожанському родовищі, розташованому на відстань 0,2 км на південь від с. Ріжок Якушинецької територіальної громади Вінницького району Вінницької області.

Органом досудового розслідування встановлено, що 03.12.2009 ІНФОРМАЦІЯ_2 , на підставі протоколу проведення аукціону з продажу спеціального дозволу на користування надрами від 10.11.2009 № 11 та договору купівлі - продажу спеціального дозволу від 10.11.2009 №22/8-09 видано ПП « ОСОБА_5 » спеціальний дозвіл на користування надрами №5064, з метою видобування піску для благоустрою, рекультивації і планування Рожанського родовища, розташованого в 0,2 км на південь від с. Ріжок Літинського району Вінницької області, строком на 20 років до 03.12.2029.

У зв`язку із порушенням ПП « ОСОБА_5 » вимог законодавства у сфері надрокористування наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 12.10.2023 № 521 на виконання постанови Касаційного адміністративного суду Верховного суду від 04.10.2023 анульовано спеціальний дозвіл на користування надрами від 03.12.2009 № 5064.

Виїздом до території Рожанського родовища встановлено, що на сьогодні на вищевказаній земельній ділянці здійснюється розроблення та видобуток піску, про що свідчать наявні свіжі насипи корисної копалини.

Розроблення земельної ділянки відбувається гідромеханізованим способом за допомогою земснаряду на штучній водоймі, яка утворилася на земельній ділянці та спеціалізованою технікою екскаватором.

Зазначені обставини свідчать про незаконне видобування корисних копалин та ймовірну наявність в діях службових осіб суб`єктів господарської діяльності порушень встановлених правил охорони надр, що створює небезпеку для довкілля.

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, а саме документів податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 12.10.2023 по 07.05.2024, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: загальна інформація на ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформація про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах, загальні установчі документи та документи реєстраційної справи); декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкові декларації з податку на додану вартість, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки); податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за формою 1ДФ; баланси підприємства (Форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних; інформація про те, чи проводились документальні перевірки ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , якщо так, надати: акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Таким чином, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які відповідно до ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України підлягають доказуванню, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчий ОСОБА_3 , пославшись на норми ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, звернувся з даним клопотанням до слідчого судді та просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий, дізнавач має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, проаналізувавши вищезазначені обставини, слідчий суддя вважає, що клопотанням слідчого ОСОБА_3 підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче останній, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , сукупність інших заходів, застосованих слідчим, підтверджує факт неможливості отримання вказаних документів іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомитись з ними та провести виїмку їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме документів податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 12.10.2023 по 07.05.2024:

Загальна інформація на ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформація про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах, загальні установчі документи та документи реєстраційної справи).

Декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкові декларації з податку на додану вартість, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за формою 1ДФ.

Баланси підприємства (Форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , якщо так, надати:

- акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог ч. 2 ст. 562 КПК України.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_6