У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.01.2024 Справа №607/391/24 Провадження №1-кс/607/84/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000244 від 21.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.3 ст.209 КК України, а саме на об`єкт нерухомого майна за реєстраційним номером 234 виробничо складський комплекс, розташований за адресою: провулок Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області, до складу якого входить: нежитлове приміщення, головний виробничий корпус, загальною площею 16894,4 кв.м., В; нежитлове приміщення, пропускний цех, загальною площею 14,9 кв.м., А; ємність пожежна 1000 м.куб. загальною площею 189,7 кв.м., Є; ємність пневмонасосна 100 м.куб., загальною площею 31,9 кв.м.,Є; під`їзна залізнична колія № 25 довжина -1134,8 кв.м., І; під`їзна залізнична колія № 27 довжина 251,3 м., І; прибудова навіс, вага, рампа, а; вимощення, ІІ; огорожа, 1; огорожа 2, що належить на праві приватної власності ТОВ «Йограйтен» , шляхом заборони його відчуження та розпорядження.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що з метою збереження вказаного речового доказу належного ТОВ «Йограйтен» ЄДРПОУ 42389778 виробничо-складського комплексу за адресою: пров. Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області, а також зважаючи що згідно висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Тернопільській області від 08.07.2022 № 11/19-00-08-00-11/41896055 протиправними діями ТОВ «Агрохімтехнолоджі» завдано матеріальні збитки на суму 312535020 гривень та з метою їх відшкодування, а також можливості здійснення конфіскації майна юридичної особи як міри покарання, просить накласти арешт на зазначене майно шляхом накладення заборони його відчуження та розпорядження.

Виклик представника ТОВ «Йограйтен», власником якого є майно, на яке прокурор просить накласти арешт, не здійснювався на підставі ч.2 ст.172 КПК України.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчий суддя на підставі витягу з ЄРДР установив, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000244 від 21.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.3 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрохімтехнолоджі» шляхом внесення до офіційних документів декларацій по ПДВ та податку на прибуток завідомо неправдивих відомостей здійснили умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 312525020 грн., що передувало легалізації (відмиванню) доходів та заволоділи ними в особливо великих розмірах.

17.10.2018 ТОВ «Агрохімтехнолоджі» () продало, а ТОВ «Йограйтен» придбало нерухоме майно розміщене за адресою: вул. Березина, 107, м. Кременець, Тернопільська область, згідно відповідних договорів купівлі-продажу.

Згідно рішення Виконавчого комітету Білокриницької сільської ради Кременецького району Тернопільської області № 09 від 19.02.2019 «Про закріплення юридичної адреси за об`єктом нерухомості», виданого на підставі звернення ТОВ «Йограйтен» за зазначеним вище та належним ТОВ «Йограйтен» нерухомим майном закріплено адресу: провулок Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області.

В подальшому, 02.07.2020 представники ТОВ «Йограйтен» звернулися до державного реєстратора Великомлинівецької сільської ради Кременецького району, Тернопільської області із відповідним пакетом документів, на підставі яких державним реєстратором об`єднано зазначені вище об`єкти нерухомого майна в один об`єкт нерухомого майна виробничо складський комплекс з юридичною адресою: провулок Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області.

02.01.2024 постановою старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 належний ТОВ «Йограйтен» виробничо складський комплекс, розташований за адресою: провулок Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000244.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог п.1 ч.2 та ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, слідчий суддя погоджується з позицією прокурора, що належний ТОВ «Йограйтен» виробничо складський комплекс належить до речових доказів, відповідно до вимог ст.98 КПК України, зважаючи, що протиправними діями ТОВ «Агрохімтехнолоджі» завдано матеріальні збитки на суму 312535020 гривень та з метою їх відшкодування, можливості здійснення конфіскації майна юридичної особи як міри покарання та з метою забезпечення збереження речових доказів, наявні підстави для накладення на належний ТОВ «Йограйтен» виробничо складський комплекс.

Слідчий суддя також зазначає, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження. Крім того, накладення арешту на вказане майно забезпечить запобіганню можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчий суддя вважає за доцільне окрім іншого, покласти обов`язок на прокурора у вказаному кримінальному провадженні сповістити власника майна про накладення арешту.

Одночасно слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст.ст.167, 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на об`єкт нерухомого майна за реєстраційним номером 234 виробничо складський комплекс, розташований за адресою: провулок Сапанівський, 2, с. Білокриниця Кременецького району Тернопільської області, до складу якого входить: нежитлове приміщення, головний виробничий корпус, загальною площею 16894,4 кв.м., В; нежитлове приміщення, пропускний цех, загальною площею 14,9 кв.м., А; ємність пожежна 1000 м.куб. загальною площею 189,7 кв.м., Є; ємність пневмонасосна 100 м.куб., загальною площею 31,9 кв.м.,Є; під`їзна залізнична колія № 25 довжина -1134,8 кв.м., І; під`їзна залізнична колія № 27 довжина 251,3 м., І; прибудова навіс, вага, рампа, а; вимощення, ІІ; огорожа, 1; огорожа 2, що належить на праві приватної власності ТОВ «Йограйтен» , шляхом заборони його відчуження та розпорядження.

Копію ухвали надіслати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 для її виконання, із покладенням обов`язку сповістити власника майна про накладення арешту.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у вказаному кримінальному провадженні.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1