печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001005,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

За процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001005 від 14.10.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «МЕТЕКС» () за сприяння невстановлених службових осіб Держмитслужби організували протиправний механізм та безпосередньо причетні до заниження (уникнення) від сплати митних платежів в ході здійснення імпортних операцій.

Так, за наявною інформацією, співробітники ПП «МЕТЕКС» під час імпорту товару з країн ЄС, у тому числі метанолу та розчинників на основі метанолу, з метою заниження (уникнення) від сплати митних платежів, вказують у комерційних документах, які подаються до митного оформлення, недостовірну інформацію щодо складу та характеристик товару.

При цьому, під час відбору зразків (проб) невстановлені співробітники Держмитслужби, всупереч інтересам служби з використанням службового становища надають для проведення експертизи зразки товару, який фактично не підлягає розмитненню, а заявлений до розмитнення відповідно фіктивним документам.

Також, за наявною інформацією після імпорту вказаний товар, який фактично виготовляється на території рф та транзитом через республіку білорусь і Республіку Польща ввозиться на митну територію України, ПП «МЕТЕКС» реалізовує на внутрішньому ринку за готівкові кошти, після чого з використанням підроблених податкових документів в подальшому проводяться псевдогосподарські операції з метою відшкодування ПДВ.

Так, 25.04.2023 ПП «МЕТЕКС» з метою ухилення від сплати акцизного збору, а також з метою уникнення санкцій імпортувала вказану продукцію згідно УКТ ЗЕД 3814 00 90 90 з російської федерації або республіки білорусь з використанням юридичної особи, зареєстрованої на території Республіки Польща «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. (реєстраційний номер (KRS) , податковий код (NIP) , юридична адреса: Ul. Mostowa 2, Przemysl, Polska). При цьому, до розмитнення заявлено хімічні показники розчинника, який згідно Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД, затверджених наказом Державної митної служби України від 14.07.2020 № 256, не підлягає оподаткуванню акцизним податком, встановленим ст. 215 Податкового кодексу України (245,5 Євро за 1000 літрів).

Засновниками «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. є громадяни України, які наразі на території України не проживають.

Також встановлено, що основним видом діяльності «MIKA-OIL» Sp. z.o.o. є прокат та лізинг товарів для відпочинку та спорту, що може свідчити про використання службовими особами ПП «МЕТЕКС» вказаного товариства у якості посередника для прикриття справжнього походження імпортованого товару.

Разом з тим, за оперативною інформацією, ПП «МЕТЕКС» 25.04.2023 повинен був імпортувати «метанол». З метою перевірки даної інформації, на вимогу оперативних співробітників Служби безпеки України під час проходження митного контролю на ППр «Краківець» Львівської митниці, у цистерні одного із транспортних засобів тягачі, який згідно митної декларації імпортував сировину «Розчинник R5» (не обкладається акцизним збором), співробітниками Львівської митниці відібрані контрольні зразки продукції та направлено до спеціалізованої лабораторії експертних досліджень Держмитслужби.

З огляду на викладені обставини, зазначений вище вантажний автомобіль (д.н.з. НОМЕР_1 ) з напівпричепом (д.н.з. НОМЕР_2 ) прослідував до ВМО «Полтава» м/п «Східний» енергетичної митниці для завершення митного оформлення товару.

Під час слідування вказаного транспортного засобу до місця розмитнення у м. Кременчук Полтавської області, посадовими особами ПП «МЕТЕКС» подано уточнюючу (додаткову) декларацію про нібито «помилкове» завантаження експортером іншої продукції «метанолу», що зобов`язало останніх сплатити акцизний податок до Державного бюджету України у розмірі 245,5 Євро за кожну тонну імпортованого товару.

Окрім того, згідно висновку аналітичного дослідження ДПС України № 239/99-00-08-02-03-20/31847834 від 07.04.2023 «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «МЕТЕКС» (), ТОВ «УКРЄВРОХІМ» (), ТОВ «РАДІАЛГРУП» (), ТОВ «КУРЬЕР-пак» (), ТОВ «ФЛЕКСОРЕС» (), ТОВ «Нова я» (), ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» (), ПП «ЛПГ трейдінг» (), ТОВ «Техімпульс КР» () та ТОВ «Домас трейд» (), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 06.03.2023, вбачається наступне:

1. Операції з реалізації ТОВ «МЕТЕКС» на адресу ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» товару Метанол (метиловий спирт), Метанол синтетичний (метиловий спирт), Розчинник R5, на загальну суму 27 585 454, 7 грн., (у т.ч. ПДВ 4 597 575, 8 грн), а також подальшої реалізації ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» по ланцюгу постачання, ймовірно були спрямовані на отримання податкової вигоди у результаті документального фіксування господарських операцій без їх фактичного здійснення, мають ознаки фіктивності, тобто були направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

2. При аналізі руху коштів по банківському рахунку НОМЕР_3 відкритому у ПУМБ та належному ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» за період 04.01.2022 по 02.09.2022 перерахувало на адресу ТОВ «ІН-ВЕСТПРОЕКТ» кошти у розмірі 325 824 000 гривень «за товар» та отримало від даного підприємства кошти у розмірі 320 114 000 гривень «за товар» про те відповідно до реєстру податкових накладних взаємовідносин між ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» та ТОВ «ІН-ВЕСТПРОЕКТ» не встановлено, отже операції мають заплутаний характер, ймовірно направлені на приховування реального характеру операцій та могли бути направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

3. ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» за період 05.05.2022 по 14.11.2022 перерахувало на адресу ТОВ «АЛЬЯНС-СВ ГРУПП» кошти у розмірі 199 325 400 грн. за товар та отримано від даного підприємства кошти у розмірі 165 311 800 грн., за товар про те відповідно до реєстру податкових накладних взаємовідносин між ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» та ТОВ «АЛЬЯНС-СВ ГРУПП» не встановлено, отже операції мають заплутаний характер, ймовірно направлені на приховування реального характеру операцій та могли бути направлені на легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

4. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТзОВ «ФЛЕКСОРЕС» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємствами, які станом на 06.03.2023 відповідають критеріям, ризиковості та ймовірно проводять ризикову діяльність ТОВ «КОМЕК» () та ТОВ «АЛКОР-ГРУП» () на загальну суму 15 674 916, 9 гривень (у т.ч. ПДВ 2 612 486, 2 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

5. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «НОВА Я» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «ТРИКУТА ТРЕЙД» () на загальну суму 10 917 671 гривень (у т.ч. ПДВ 1 819 612 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

6. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «УКР-ОЙЛ ТРЕЙД» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (код 33580155) на загальну суму 4 725 999 гривень (у т.ч. ПДВ 787 666,5 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

7. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ПП «ЛПГ ТРЕЙДІНГ» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (), ПП «ЛТ ТРЕНІНГ» () та ТОВ «ЛОРВЕНТС ДРАЙВ» () на загальну суму 53 793 010 гривень (у т.ч. ПДВ 8 220 051 грн.) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

8. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «ТЕХІМПУЛЬС КР» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «Новомосковська міжрегіональна торгова компанія» (код 33580155) на загальну суму 8 505 559,5 грн. (у т.ч. ПДВ 1 417 593,3 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

9. Надання завідомо неправдивих даних, відомостей посадовими особами ТОВ «ДОМАС ТРЕЙД» () до органів ДПС щодо взаємовідносин з підприємством, яке станом на 06.03.2023 відповідає, критеріям ризиковості та ймовірно проводить ризикову діяльність ТОВ «КОМЕК» () та ТОВ «АЛКОР-ГРУП» на загальну суму 13 149 994 гривень (у т.ч. ПДВ 2 191 665, 7 гривень) та ймовірно з подальшою легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

11.05.2023 о 17 годині 00 хвилин на підставі ухвали Київського апеляційного суду про проведення негласних слідчих (розшукових) дій під час проходження прикордонно-митного контролю у напрямку «в`їзд» в зоні діяльності міжнародного автомобільного пункту пропуску «Краківець-Корчова», що знаходиться за адресою: Львівська область, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, 54, здійснено таємне проникнення до напівпричепа BODEX KIS 3 з д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві власності належить ПП «МЕТЕКС» за результатами чого відібрані зразки речовини, з метою проведення експертного дослідження для встановлення хімічного складу речовини.

Відповідно до висновку експертів КНІДСЕ від 22.06.2023 № 19347/23-34 за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів у кримінальному провадженні, встановлено наступний хімічний склад наданого на дослідження зразку рідини: вміст метанолу 51, 439%, ізопропанолу 0, 004%, ізобутанолу 20, 494%, толуолу 7,196%, параксилолу 2, 175%, а інші органічні речовини у зразку рідини знаходяться у вигляді мікродомішок.

При цьому, у вантажній митній декларації ІМ 40 (вн. № 3860) зазначено інші хімічні показники імпортованої речовини.

У зв`язку з викладеним, з метою документування злочинної діяльності вищевказаних осіб, у серпні поточного року на підставі ухвал слідчих суддів Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки в офісних приміщеннях суб`єктів господарювання, за місцем проживання причетних до «злочинної схеми» осіб, земельних ділянках, де знаходяться складські приміщення, транспортних засобах та напівпричепах, які використовуються для перевезення нафтопродуктів.

У ході вказаних обшуків виявлено та вилучено реєстраційні та бухгалтерські документи, договори, чорнові записи, ноутбуки, жорсткий диск, мобільні телефони.

Під час обшуку автостоянки транспортних засобів, які належать ПП «МЕТЕКС» (Полтаська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська), а також нафтобази, куди ПП «МЕТЕКС» завозить імпортну сировину (Дніпропетровська область, м. Кам`янське, пров. Травневий 3-й), у цистернах та пластикових єврокубках виявлено та вилучено зразки рідини, по яким призначено судові фізико-хімічні експертизи.

Також, наразі завершено огляд вилучених документів, у встановленому кримінальним процесуальним законом порядку отримано інформацію щодо руху коштів на банківський рахунках, у зв`язку з чим вирішується питання щодо призначення економічного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «МЕТЕКС» з метою встановлення збитків внаслідок несплати податків до Державного бюджету. Триває огляд ноутбуків, жорсткого диску, мобільних телефонів.

Так, за результатами огляду мобільного телефону головного бухгалтера ПП «МЕТЕКС» ОСОБА_4 , встановлено переписки з різними особами щодо поставки метанолу із рф, надання для проведення експертиз зразків товару, який фактично не підлягає розмитненню, проблематики імпорту метанолу під виглядом інших розчинників, які не обкладаються акцизним податком тощо.

Окрім того встановлено, що з метою приховування своїх злочинних дій, службовими особами ПП «МЕТЕКС» для прикриття імпортних операцій у подальшому залучено низку інших суб`єктів господарювання в якості отримувача, у тому числі ТОВ «ОІЛ ПРОДУКТ ГРУП» (), а у якості відправника товару Польську фірму Grupa Bio Oligo Sp. z o.o., де ПП «МЕТЕКС», згідно митних декларацій виступає вже у якості перевізника.

Однак, за оперативною інформацією, вказані суб`єкти господарювання залучені посадовими особами ПП «МЕТЕКС» формально, і останні свою протиправну діяльність продовжують здійснювати під прикриттям вказаних суб`єктів господарювання.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «МЕТЕКС» (31847834) для своєї протиправної діяльності використовує банківські рахунки, відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код за , адреса: 03087, місто Київ, вул. Єреванська, 1), а саме: НОМЕР_5 (980, 978, 985, 840), НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 .

З огляду на викладені вище обставини, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на розрахункових рахунках ПП «МЕТЕКС», одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовуватимуться для вчинення інших кримінальних правопорушень (ухилення від сплати податків суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки).

Постановою слідчого ГСУ НП України від 20.08.2023 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, є забезпечення збереження речових доказів.

У судове засідання прокурор не з`явився. До суду надійшла заява прокурор ОСОБА_5 відповідно до якої просить розглянути клопотання за його відсутності, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого ГСУ НП України від 20.08.2023 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0001005 задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПП «МЕТЕКС» () в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, код за , адреса: НОМЕР_19 , місто Київ, вул. Єреванська, 1), а саме: НОМЕР_5 (980, 978, 985, 840), НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ,

в частині видатку коштів за виключенням видаткових операцій з платежів до бюджетів всіх рівнів, державних цільових фондів та виплати заробітної плати, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1