490/9288/23 28.09.2023
н/п 1-кс/490/6902/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/9288/23
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2023 року м. Миколаїв

Сл ідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання прокурора Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000056 від 08.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 від 08.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснене аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень за 2022 рік.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2022 року здійснило експорт сільськогосподарської продукції на загальну суму 130 951 346,6 грн., при цьому не сплатило до бюджету податок на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 23 571 242,4 грн.

Відповідно до висновків зазначеного аналітичного дослідження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п. 3. 2, п. 3. 5 ст. 3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст. 3 ЗУ від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 44. 1, п. 44. 2 ст. 44, п. п. 134. 1. 1, п. 134. 1 ст. 134, п. 135. 1, ст. 135, п. 135. 1 ст. 135, п. 137. 4, п. 137, 5, ст. 137 Податкового кодексу України приховали об`єкти оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2022 рік, а саме Декларацій з податку на прибуток, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 23 571 242,4 грн. (18%).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №16/14-29-08-25/44580016 від 27.07.2023, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_2 ).

Прокурор, пославшись на те, що документи стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », необхідні для встановлення обставин отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) грошових коштів, їх руху і переміщення на інші рахунки, які необхідно дослідити з метою вирішення питання про долучення до матеріалів кримінального провадження та надати на дослідження у ході почеркознавчих, криміналістичних, економічних експертиз, ревізій, вказує на необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », містить відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом та може бути отримана лише на підставі ухвали слідчого судді.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) грошових коштів, їх руху і переміщення на інші рахунки, які необхідно дослідити з метою вирішення питання про долучення до матеріалів кримінального провадження та надати на дослідження у ході почеркознавчих, криміналістичних, економічних експертиз, ревізій, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчій СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 та прокурору Окружної прокуратури м. Миколаєва (наказом керівника Миколаївської обласної прокуратури відряджений для виконання обов`язків прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України обласної прокуратури) ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_2 ), укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);

- документів, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_2 ), із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 22.12.2021 до 28.09.2023;

- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_2 ), за період з 22.12.2021 до 28.09.2023.

Строк дії ухвали по 28 жовтня 2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1