печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000016 від 20.11.2023 старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 0000016 від 20.11.2023 старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих матеріалів клопотання вбачається, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.11.2023 за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання детектив вказує наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 07.06.2023 по 20.07.2023, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не задекларували податкові зобов`язання на загальну суму 104 469 155,83 грн, у т.ч. податку на додану вартість (далі ПДВ) 17 411 525,97 грн, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до аналітичного продукту, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог ст. 203 Податкового кодексу України, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного (податкового) місяця не подано податкову декларацію з ПДВ за звітний (податковий) період червень 2023 року та протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації, не проведено сплату податкових зобов`язань.

Таким чином, вищезазначені протиправні дії посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.

У зв`язку з викладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій.

Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» та дозволу на тимчасовий доступ до «за іншим фактичним місцезнаходженням» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку детектива буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та слідчим (детективам), що входять до складу слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій в електронному та друкованому вигляді на зовнішньому носії інформації що перебуваються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) та містять охоронювану законом таємницю, а саме до наступних документів та відомостей:

А) Документів підставі яких КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було здійснено перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема наступних сум з відповідним призначенням платежу:

- у червні 2023 року:

1) на суму 27 119 888,12 грн, призначення платежу: 1917441;3210;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74, 14.04.23; акт458/05-23,07.06.23 (КБ3№149);в т.ч.ПДВ-4519981,35;

2) на суму 77 349 267,71 грн, призначення платежу: 1917441;3210;Опл.БМР(БудПМП); дог11/04-17, 11.04.17; д/у78, 02.06.23;ду74,14.04.23; акт20/05-01,07.06.23 (КБ3№148);в т.ч.ПДВ-12891544,62;

- у жовтні 2023 року:

1) на суму 1 264 117,13 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 480/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-210686,19;

2) на суму 1 322 774,89 грн, призначення платежу: 1917462;3210;Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 468/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-220462,48;

3) на суму 2 430 202,22 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

4) на суму 4 861 295,72 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 458/05-23, 16.10.23 (КБ3№153); в т.ч.ПДВ-810215,95;

5) на суму 1 058 300,83 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 469/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-176383,47;

6) на суму 205 191,59 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-34198,60;

7) на суму 65 420,16 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 470/08-23, 16.10.23 (КБ3№152); в т.ч.ПДВ-10903,36;

8) на суму 766 584,86 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 467/08-23, 16.10.23(КБ3№72); в т.ч.ПДВ-127764,14;

9) на суму 318 040,88 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 477/08-23, 16.10.23 (КБ3№73); в т.ч.ПДВ-53006,81;

10) на суму 6 475 000,94 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 472/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-1079166,82;

11) на суму 33 796,45 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 473/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); в т.ч.ПДВ-5632,74;

12) на суму 3 268 433,00 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт варт.уст. до акту 471/08-23, 16.10.23 (КБ3№72); Без ПДВ;

13) на суму 3 329 367,18 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 479/09-23, 16.10.23(КБ3№153); в т.ч.ПДВ-554894,53;

14) на суму 1 302 456,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №12/04-17, 12.04.17; д/у 60, 23.08.23; д/у №56, 10.05.23; акт 481/09-23, 16.10.23(КБ3№73); в т.ч.ПДВ-217076,08;

- у листопаді 2023 року:

1) на суму 1 028 815,28 грн, призначення платежу: 1917462;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-171469,21;

2) на суму 139 969,81 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 482/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-23328,30;

3) на суму 74 979 481,49 грн, призначення платежу: 1917441;3210; Опл. БудРоб. (Буд. Под. мост. перех.); дог №11/04-17, 11.04.17; д/у 80, 23.08.23; д/у №75, 10.05.23; акт 483/10-23, 06.11.23 (КБ3№155); в т.ч.ПДВ-12496580,25, а саме до завіреної належним чином копії документів та відомостей, на підставі яких КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було здійснено перерахування вищезазначених грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема до завірених належним чином копій:

- договорів, додатків до договорів, додаткових угод, додатків до додаткових угод, зокрема договірної ціни, кошторису, підсумкової відомості ресурсів, дефектного акту, календарного графіку виконання робіт, зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, експертного звіту, специфікацій, проміжний та/або кінцевий акт приймання виконаних будівельних робіт (типова форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (типова форма № КБ-3), платіжних доручень, рахунків-фактур (рахунки на оплату);

- проектної документація;

- вихідних даних на проектування, які надаються замовником генеральному проектувальнику (проектувальникам);

- довіреностей або документи, що підтверджують повноваження на підписання вищезазначених, договорів, актів, довідок, інших зазначених документів;

- актів (документи), в яких зафіксовано недоробки і дефекти Підрядника (Субпідрядника);

- копії листів, якими надсилались акти та довідки;

- відомостей щодо погодження Підрядником (Субпідрядником) Актів та Довідок, визначених Замовником та копії відповідних супутніх документів;

- документів, що були отримані на вимогу Замовника від Підрядника (Субпідрядника) з метою належного та повноцінного розгляду, у т.ч., але не виключно:

1) копії видаткових накладних на придбання матеріалів, сертифікатів на матеріали та обладнання;

2) актів на приховані роботи;

3) виконавчої документації, схем, тощо, що підписані відповідальною особою Підрядника;

4) розрахунків загальновиробничих витрат і адміністративних витрат;

5) розрахунків експлуатації машин та механізмів;

- актів (документи) щодо зауважень, повернення Актів, Довідок;

- відомостей щодо осіб, які приймали роботи, що є завершеним виробництвом;

- звернень Підрядника (Субпідрядника) до Замовника з проханням утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- наказів про утворення робочої комісії чи призначення відповідальних осіб;

- відомостей про осіб, вказаних у наказі;

- документів, що були надані робочої комісії чи призначеним відповідальним особам із переліком організацій, які брали участь у будівництві, виробничу та виконавчу документацію, документи про відповідність використаних матеріалів, паспорти обладнання;

- документів авторського та технічного нагляду будівництва об`єкта;

- актів робочої групи;

- актів з переліком зауважень та визначення строків їх усунення;

- актів готовності об`єктів до експлуатації;

- відомостей щодо виявлених дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- дефектних актів, що були складені при виявлені дефектів і недоліків протягом гарантійного періоду;

- відомостей щодо випадкового знищення або пошкодження елементів благоустрою об`єктів та супутніх документів;

- відомостей щодо порушення строків виконання робіт;

- відомостей щодо проведення контрольних обмірів та/або контрольних заходів Державною аудиторською службою, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », спеціально створеними комісіями та наявні копії відповідних документів, що були складені за результатами проведення заходів;

- відомостей щодо сплати штрафів за неналежну якість робіт та виявлені недоліки й дефекти, а також пов`язаних з усуненням дефектів та недоліків в роботах;

- висновків про відповідність робіт вимогам технічного завдання, кошторисної документації та будівельним нормам;

- повідомлень, сповіщень, що стосуються цих договорів;

- документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів;

- оборотно-сальдові відомості (картки) по рахунках 311, 361;

- накази про призначення, переведення, звільнення, а також посадові інструкції посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підписували вищезазначені документи та керівника (директора) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ІПН НОМЕР_3 ;

- відомостей (із наданням копій відповідних документів) щодо звернень (вимоги) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних та надання податкових накладних по операціям з постачання товарів/послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Б) Вищезазначених документів щодо взаємовідносин з суб`єктами господарської діяльності:

- в яких здійснювалось придбання (набувалось право на розпорядження) товарно-матеріальних цінностей, що в подальшому реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час виконання договорів, додаткових угод, по яким КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено перерахування грошових коштів у червні, жовтні, листопаді 2023 року;

- в яких здійснювалось придбання (іншим чином набувалось право на розпорядження) робіт (послуг), що були предметом договорів, додаткових угод, по яким КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахункиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено перерахування грошових коштів у червні, жовтні, листопаді 2023 року.

В) Вищезазначених документів щодо взаємовідносин з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Г) Документів, що складались, направлялись, реєструвались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як платником податків, зокрема:

- відомостей щодо статусу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якості платника ПДВ (із наданням заяви про реєстрацію платником ПДВ);

- поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження відправлення, отримання, прийняття, неприйняття податкових декларацій, додатків до податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг, тобто у випадку постачання товарів/послуг, а також на суми коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс), за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на підтвердженняскладання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригуванняТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на підтвердженняскладання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригуванняТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),як продавцем (постачальником) товарів/послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригуванняТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження прийняття, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування до ЄРПНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- запитів, які надсилались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ЄРПН (контролюючих органів), в порядку передбаченому п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, з метою отримання податкових накладних/розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН (в друкованому вигляді);

- поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів заяв із скаргою (окремо чи до податкових декларацій) на продавця/покупця у разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов`язкових реквізитівподаткової накладної, передбаченихп. 201.1ст. 201 Податкового кодексуУкраїни, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в ЄРПН податкової накладної та/або розрахунку коригування (із наданням копії документів, що засвідчують факт сплати податку у зв`язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг);

- відомостей щодо нарахованих, зменшених платежів, сплачених до бюджету податків (податкових зобов`язань)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (із зазначенням відомостей щодо виду бюджету, коду платежу, коду території, із зазначенням розшифровки відомостей) (в друкованому вигляді);

- відомостей (архівних даних журналу прийому) в електронному вигляді (форматі exel., без шифрування файлів) на магнітному носії інформації (диску) щодо документів (в т.ч. податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування, документів) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів, із зазначенням відомостей щодо дати та часу прийняття, коду форми, реєстраційного номеру документа, IP-адреси, Е-Mail(в електронному вигляді форматі .exelна магнітному носії інформації диску);

- відомостей щодо статусу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як суб`єкта електронного документообігу із наданням документів/відомостей про початок та припинення електронного документообігу між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та контролюючим органом (в друкованому вигляді);

- актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, податкових повідомлень-рішень, відомостей щодо їх статусу, оскарження, в т.ч. в судовому порядку;

- індивідуальних податкових консультацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дати взяття на облік (29.01.2018) по 01.12.2023;

- відомостей щодо осіб (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ), джерелом доходів яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо способу подачі (особисто платником податків або уповноваженою на це особою, надсилання поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення, засобами електронного зв`язку в електронній формі) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб та кваліфікованого електронного підпису, який використовувався посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подання податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, складання, надсилання, реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- відомостей щодо посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, РНОКПП), які мають право підпису електронних документівза період з 01.01.2023 по 01.12.2023, в т.ч. осіб, яким делеговано таке право шляхом направлення на адресу контролюючого органу Повідомлення про надання інформації щодо кваліфікованого електронного підпису (із наданням копії зазначеного повідомлення).

Ґ) Документів, щодо взаємодії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банківськими установами, в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки (в т.ч. закриті у період з 01.01.2023 по 10.12.2023), а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_18 », МФО НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_17 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_18 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_19 ), зокрема наступних документів та відомостей:

- перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції;

- довіреності;

- відомості про платіжні картки;

- відомості щодо операцій проведених на користь чи за дорученням, у т.ч. операцій без відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, а саме про: операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежу, ідентифікаційні дані контрагента (для фізичних осіб - прізвище, ім`я та по батькові, ідентифікаційний номер платника податку; для юридичних осіб - повне найменування, ідентифікаційний код у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань), номер рахунку контрагента та код банку контрагента (в електронному вигляді форматі .exelна магнітному носії інформації диску);

- платіжні доручення (документи) щодо операцій зарахування на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів від КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);

- документи (договори, додатки до договорів, інше), які наддавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу банківської установи для проведення операцій;

- відомості щодо ризикових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Д) Відомостей щодо осіб, які відповідальні за бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності, реєстрацію податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних із зазначенням П.І.П., дати народження, ІПН, адреси реєстрації, номеру мобільного телефону, наказу про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції.

Е) Належним чином завіреної копії статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Є) Протоколу, відповідно до якого засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнято рішення про призначення на посаду керівника (директора) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ІПН НОМЕР_3 , наказу про призначення, посадової інструкції.

Ж) Документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує як юридичну адресу: АДРЕСА_1 , із наданням документа, що підтверджує право власності, оренди, суборенди приміщення за вищезазначеною адресою.

З) Відомостей щодо адреси (приміщення), за якою фактично здійснюється фінансово господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема здійснюється складання, зберігання первинної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує дану адресу.

И) Відомостей щодо осіб, які отримували кваліфікованих сертифікатів електронного підпису та печатки в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), як посадові особи (представники) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

І) Документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/58922/23-к.

Примірник № 2 наданий детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1