ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
__________________________________________________________________
Справа № 818/504т/19 Головуючий суддя І інстанції
Провадження № 11-кс/818/489/19 Суддя доповідач ОСОБА_1
УХВАЛА

Іменем України

про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій:

зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж

м. Харків 15 січня 2019 року

Слідчий суддя Харківського апеляційного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Харківської області про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 , у діях якого вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Харківського апеляційного суду звернувся процесуальний керівник - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_3 з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 , вказуючи на таке:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Харківській області 15.08.2018 на підставі узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України № 0441/2018/ДСК, отриманого з Державної фіскальної служби України листом № 634/7/99-99-23-01-29дск від 26.07.2018, зареєстровано кримінальне провадження № 0000171 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

3 узагальненого матеріалу встановлено, що громадянин ОСОБА_4 будучи службовою особою ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» (, вид основної діяльності - лісопильне та стругальне виробництво) та не зареєстрований як фізична особа-підприємець використовував для фінансово-господарської діяльності власні карткові рахунки, відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк», на які отримав дохід на загальну суму 36 млн. грн. без відповідного декларування, що призвело ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зі схеми засновницьких зв`язків та фінансових операцій, складеної Державною службою фінансового моніторингу України, вбачається, що ОСОБА_4 , у період з 08.08.2017 по 11.06.2018 як директор ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» перерахував на свої рахунки як фізичній особі - директору (засновнику) ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» грошові кошти у якості безвідсоткового займу на загальну суму 21,33 млн. грн.

У цей же період ОСОБА_4 отримав через банкомати грошові кошти з рахунків ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» на загальну суму 36,13 млн. грн.

Як фізична особа-підприємець ОСОБА_4 не зареєстрований, податок на доходи фізичних осіб за 2017 рік не сплачував.

Відповідно до руху грошових коштів ОСОБА_4 витрачав отримані грошові кошти зокрема на особисті потреби.

Водночас основний дохід ОСОБА_4 за 2017 рік від податкових агентів складає 24 349,5 грн., отриманий у якості заробітної плати.

Проведеними під час досудового розслідування слідчими діями встановлено, що фактично фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Ні Ка Трейд ЛТД» здійснює рідний брат ОСОБА_4 колишній співробітник органів податкової інспекції ОСОБА_5 .

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що разом з ОСОБА_5 незаконну фінансово-господарську діяльність здійснює ОСОБА_2 .

Зазначені обставини можуть свідчити про ухилення ОСОБА_5 його рідним братом ОСОБА_4 та ОСОБА_2 від сплати податків на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України вказаний злочин віднесений до категорії тяжких.

Приймаючи до уваги, що для документування факту ухилення ОСОБА_5 за пособництвом його рідного брата ОСОБА_4 та ОСОБА_2 від сплати податків в особливо великих розмірах, проведення ними розмов-рухів та дій, пов`язаних з протиправною діяльністю за вказаним фактом, фіксації відомостей про поведінку осіб, з якими для досягнення своїх злочинних намірів вони будуть контактувати, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, та враховуючи, що ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_2 проводять свою протиправну діяльність конспіративно, у завуальованій формі, здобути докази вчинюваного кримінального правопорушення без зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж в інший спосіб неможливо.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 використовує номер мобільного телефону НОМЕР_1 оператору зв`язку ПрАТ «ВФ Україна».

Розглянувши клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000171 від 15.08.2018, вважаю, що для документування факту умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджетів держави коштів в особливо великих розмірах, проведення зазначеною вище особою розмов, рухів та дій, пов`язаних з протиправною діяльністю за вказаним фактом, фіксації відомостей про поведінку ОСОБА_2 та осіб, з якими для досягнення своїх злочинних намірів він буде контактувати, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, та враховуючи, що останні проводять свою протиправну діяльність конспіративно, у завуальованій формі, здобути докази вчинюваного кримінального правопорушення без зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, в інший спосіб неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 247, 248, 249, 258, 263, 369, 371, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж стосовно ОСОБА_2 , який використовує засоби телекомунікації для передавання інформації за допомогою оператора мобільного зв`язку ПрАТ »ВФ Україна», мобільний номер НОМЕР_1 терміном на 1 місяць з моменту підписання ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Харківського апеляційного суду