Єдиний унікальний номер судової справи 205/4974/23
Номер провадження 1-кс/205/539/23
УХВАЛА

іменем України

24 травня 2023 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпро клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

22.05.2023 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 14.02.2006 року ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ).Згідно з даними ІКП за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахується податкова заборгованість за платежем 18010600 «орендна плата з юридичних осіб», яка включає в себе податковий борг, в тому числі в сумі 2 990 838, 80 грн. донарахованих грошових зобов`язань за податковим повідомленням рішенням № від 21.02.2019.

Податкове повідомлення - рішення № від 21.02.2019, прийнято ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі акту № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018, яким встановлено порушення п.п.16.1.4 п.16.1 ст.16, п.286.1, п. 286.22 ст. 286, п.289.1 ст. 289 Податкового кодексу України, у тому числі внаслідок неналежного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїх службових обов`язків, у результаті чого відбулось заниження орендної плати за земельні ділянки, що розташовані на території Соборного району, за період з 01.01.2016 по 31.08.2018 року, всього на суму 2 990 838,80 грн.

Слідством допитано в якості свідка службову особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка вказала що у 2018 році на адресу ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшли матеріали з ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо договору оренди землі укладеного між останніми та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер :03:011:0028), а також витяги про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки станом на 01.01.2016 та 01.01.2017 року.

У подальшому ІНФОРМАЦІЯ_2 направило запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про надання підтверджуючих документів щодо встановлених розбіжностей між задекларованими сумами «орендної плати з юридичних осіб» та витягів нормативно-грошової оцінки.

У подальшому було призначено документальну позапланову виїзну перевірку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань повноти нарахування плати на землю розташовану за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер :03:011:0028), за період з 01.01.2016 по 31.08.2018.

У зв`язку з відсутністю за місцем юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », був складений акт про відсутність за юридичним місцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також у подальшому було проведено документальну позапланову невиїзну перевірку.

Відповідний Акт № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань повноти нарахування плати за землю, що перебувають в користуванні останніх, було надіслано на адресу підприємства.

Також, у подальшому було винесено податкове повідомлення рішення від 21.02.2019 № .

З метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин кримінального провадження, виявлення та викриття винних, необхідно забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: до матеріалів щодо призначеної та у подальшому проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань повноти нарахування плати на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташовану за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер :03:011:0028), у тому числі податкові декларації з плати за землю (земельний податок та оренда плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час, податкове повідомлення рішення № від 21.02.2019 року, розрахунок штрафних санкцій за період проведення перевірки, акт № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи, що були надані для відповідної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2018 році (витяги про нормативно-грошову оцінку, договори оренди інше).

Слідчий та прокурор письмово просили розгляд клопотання проводити за їх відсутності, клопотання підтримали, просили задовольнити.

Клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, дозвіл на доступ, до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.

У ході розгляду клопотання встановлено, що в провадженні СВ ВП №3 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000040, внесене до ЄРДР 13.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду по справі 160/13436/22 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_2 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про стягнення податкового боргу стягнуто податковий борг з орендної плати з юридичних осіб з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету в сумі 4 434 098,70 грн.

Відповідно до змісту вказаного судового рішення встановлено, що на підставі акту № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято податкове повідомлення-рішення від 21.02.2019 року, яким встановлено порушення положень Податкового кодексу України, внаслідок чого занижено орендну плату за земельні ділянки, розташовані на території Соборного районуц за період з 01.01.2016 року по 31.08.2018 року на суму 2 990 838,80 грн.

З наведеного вбачається, що матеріали, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що матеріали, які просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без яких неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя доходить висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 107, 110, 162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого СВ Відділення поліції № 3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 13.03.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ ВП №3 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000040: ОСОБА_5 та ОСОБА_3 , а також прокурорам Західної окружної прокуратури міста Дніпра, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні: ОСОБА_6 , ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до матеріалів щодо призначеної та у подальшому проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань повноти нарахування плати на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер :03:011:0028), у тому числі, до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та оренда плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 24.05.2023 року, податкового повідомлення-рішення № від 21.02.2019 року, розрахунку штрафних санкцій за період проведення перевірки, акта № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документів, що були надані для відповідної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 в 2018 році (витяги про нормативно-грошову оцінку, договори оренди інше) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1