Справа № 991/918/23
Провадження № 1-кс/991/928/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

ВСТУПНА ЧАСТИНА [І].

Дата і місце постановлення [1-1].

02 лютого 2023 року, місто Київ.

Назва та склад суду [1-2].

Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 (надалі - слідчий суддя).

Прокурор, слідчий, який звернувся з клопотанням [1-3].

Детектив Національного бюро Четвертого відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_2 .

Найменування (номер) кримінального провадження [1-4].

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 року за № 0000802.

Кримінальне правопорушення, у зв`язку із досудовим розслідуванням якого постановляється ухвала [1-5].

Кримінальні правопорушення кваліфіковані органом досудового розслідування за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Особа (особи), щодо якої (яких) необхідно провести негласну слідчу (розшукову) дію [1-6].

ОСОБА_3 (народився ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).

МОТИВУВАЛЬНА ЧАСТИНА [ІІ].

Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається [2-1].

Вирішується питання про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій щодо ОСОБА_3 (народився ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).Зазначене питання розглядається за клопотанням детектива Національного бюро Четвертого відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_4 (№ 19/1109т від 31.01.2023 року) (надалі - детектив).

Встановлені слідчим суддею обставини із посиланням на докази, а також мотиви неврахування окремих доказів [2-2].

Слідчий суддя встановив.

Детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій, яке погоджене прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора І.ЩУРОМ, та відповідає вимогам п. п. 1-9 ч. 2 ст. 248, ч. 2 ст. 258 КПК України.

Досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні здійснюється, зокрема, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, яке за встановленою ч. 5 ст. 12 КК України класифікацією відноситься до тяжких злочинів, а також належить і до кола корупційних злочинів, яке визначене приміткою до ст. 45 КК України.

З клопотання видно таке: «Слідчою групою у складі детективів Національного антикорупційного бюро України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000802 від 17.11.2017, відомості по якому внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень. Передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2, ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Чернівецької митниці Державної фіскальної служби, умисно, за попередньою змовою між собою та іншими фізичними особами, з метою одержання неправомірної вигоди для себе на користь інших фізичних та юридичних осіб, у період з 20016 року по 04.12.2019. зловживаючи своїм службовим становищем, забезпечували безперешкодне митне оформлення товарів на території України без належного здійснення митних формальностей, умисно не вчиняли дій, що входили в їхні повноваження, щодо припинення функціонування протиправної схеми так званого «сірого імпорту» яка полягала у ввезені на митну територію України товарів із зміною кодів української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: маскуванні реально імпортованих дороговартісних товарів, їх кількості та вартості із Республіки Туреччини та Румунії дешевими товарами групи «прикриття» (тканина, деревостружкові плити, склоровінг), або переміщення товарів поза належним митним контролем по «зеленому» коридору, як транспортні засоби без вантажу. У результаті цієї злочинної діяльності службових осіб Чернівецької митниці ДФС, умисно та сплановано знижувалися обов`язкові митні та податкові платежі, чим спричинено тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді не надходження коштів до державного бюджету України. Таким чином, службові особи Чернівецької митниці ДФС умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших фізичних і юридичних осіб, використовували службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України. Крім того, своїми діями, зазначені службові особи Чернівецької митниці ДФС, сприяли протиправній діяльності двох груп осіб, що займаються підприємницькою діяльністю без належного створення юридичної особи та які зобов`язані сплачувати податки, збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме в складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ін., а також в складі ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ін., які за попередньою змовою між собою та службовими особами Чернівецької митниці ДФС, умисно ухилялися від сплати зазначених податків та зборів. Так, вказані особи, з метою одержання вигоди для себе та на користь інших фізичних та юридичних осіб, у період з 2016 року по 04.12.2019, налагодили злочинну схему так званого «сірого імпорту», яка полягала у ввезенні на митну територію України товарів із заміною кодів української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: маскуванні реально імпортованих дороговартісних товарів, їх кількості та вартості, із Республіки Туреччини та Румунії дешевими товарами групи «прикриття» (тканина, деревостружкові плити, склоровінг), або ж переміщення товарів поза належним митним контролем по «зеленому» коридору - зоні спрощеного митного контролю, як транспортні засоби без вантажу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплачених податків та зборів в особливо великих розмірах. При цьому, в ході здійсненні митного оформлення таких вантажів, до Чернівецької митниці ДФС подавалися товаро-супровідні документи у яких, умисно, з метою конспірації, надання своїм протиправним діям вигляду законності, належного та безперебійного функціонування даної злочинної схеми, отримувачем імпортованих на митну територію України товарів зазначалися наступні, підконтрольні вищевказаним особам, підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Райтлайн» (код ЄРДПОУ 40451587), ТОВ "Лотфорт" (код ЄРДПОУ 40684066), ТОВ "Колфін" (код ЄРДПОУ 41314476), ТОВ "Емблейс" (код ЄРДПОУ 41019526), ТОВ "Філомель" (код ЄРДПОУ 39785828), ТОВ «Массерія Трейдінг» (код ЄРДПОУ 39939534), ТОВ «Коста Трейд» (код ЄРДПОУ 39935325), ТОВ «Тропікана Терра» (код ЄРДПОУ 39886142), ТОВ «Лугос» (код ЄРДПОУ 37688034), ТОВ "Лерон Трейдінг" (код ЄРДПОУ 40641621), ТОВ "Профітплюс" (код ЄРДПОУ 40155104), ТОВ "Егремонтс" (код ЄРДПОУ 40684108), ТОВ "Заір ЛТД" (код ЄРДПОУ 40713510), ТОВ "Спектр продакт" (код ЄРДПОУ 40684092), ТОВ "Сайрен" (код ЄРДПОУ 40673541), ТОВ "Вайтен" (код ЄРДПОУ 40954791), ТОВ «Клайд Інвест» (код ЄРДПОУ 39938609), ТОВ «Атлон Трейд» (код ЄРДПОУ 40555211), ТОВ «Люкс Корд» (код ЄРДПОУ 39872543), ТОВ «Бест тім юа» (код ЄРДПОУ 40464470), ТОВ "Атлон Трейдс" (код ЄРДПОУ 40683958), ТОВ «Торгівельна ланка» (код ЄРДПОУ 40152517), ТОВ «Оптом та вроздріб» (код ЄРДПОУ 40152790), ТОВ «УкртрейдПост» (код ЄРДПОУ 40090880), ТОВ «Бомон Стар» (код ЄРДПОУ 39936580), ТОВ «Мо Комунікейшн» (код ЄРДПОУ 39886514), ТОВ «Лоджик Стар» (код ЄРДПОУ 40397719), ТОВ «Тоніа Тріні» (код ЄРДПОУ 39935105), ТОВ "Ренуа" (код ЄРДПОУ 39879732), ТОВ "Беджитейл" (код ЄРДПОУ 40448270), ТОВ «Вест Торг Маркет» (код ЄРДПОУ 40256094), ТОВ «Вельвет Трейд» (код ЄРДПОУ 40705138), ТОВ «Оранж Текс» (код ЄРДПОУ 40708977), ТОВ «Раус Центр» (код ЄРДПОУ 41228471), ТОВ «Тайрон Груп» (код ЄРДПОУ 40534427), ТОВ "Роксленд" (код ЄРДПОУ 41015579), ТОВ «Гілдфорд» (код ЄРДПОУ 41010303), ТОВ «Локо трейдінг» (код ЄРДПОУ 41229391), ТОВ «Кернел Трейдвел» (код ЄРДПОУ 41628002), ТОВ «Компанія Економія Часу» (код ЄРДПОУ 41723891), ТОВ «Олтік Стаф» (код ЄРДПОУ 41741884), ТОВ «Глобал Імпорт Компані» (код ЄРДПОУ 41774815), ТОВ «Лайтфор» (код ЄРДПОУ 41657562), ТОВ «Компанія Єврофлешмоб» (код ЄРДПОУ 37690860), ТОВ «Ю Кей Імпорт» (код ЄРДПОУ 41798050), ТОВ «Гранд МЕО» (код ЄРДПОУ 42175159), ТОВ «Тобакко Трейдінг» (код ЄРДПОУ 42283769), ТОВ «ЕРДЕГУТ» (код ЄРДПОУ 41730427), ТОВ «БЕТАЛІНГ» (код ЄРДПОУ 41789334), ТОВ «ОРЕНСАМ» (код ЄРДПОУ 41789601), ТОВ «Гіперіон Захід» (код ЄРДПОУ 41631007), ТОВ «Балу індустрія» (код ЄРДПОУ 42050483), ТОВ «Екселент торг» (код ЄРДПОУ 42186307), ТОВ «Койон 1991» (код ЄРДПОУ 42208262), ТОВ «Лідер Едванс» (код ЄРДПОУ 42204268), ТОВ «Клаус маркет» (код ЄРДПОУ 42202868), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код ЄРДПОУ 42417967), ТОВ «Мідленс» (код ЄРДПОУ 42671661), ТОВ «Вектор Альянс» (код ЄРДПОУ 42693266), ТОВ «Еловенс» (код ЄРДПОУ 42355398), ТОВ «ПОЛІ-РУСЕРС» (код ЄРДПОУ 42945155). Відправниками вантажу по вказаній злочинній схемі з Республіки Туреччини зазначалися наступні турецькі підприємства: AKADEMI DERI TEKSTIL SAN. VE TIC. LTD. STI; BBF TEKSTIL SAN VE TIC. LTD. STI.; ELAIKS SOFT SERVICES BILGISAYAR ELEKTRONIK SANAYI VE TIC. LTD. STI.; ERSA KUMASCILIK SAN TIC. LTD. STI.; ILYADA MADENCILIK INS. TEKS. SAN. TIC. LTD. STI.; ORJIN TRENDLINE TEKSTIL ITHALAT IHRACAT SAN VE TIC. LTD. STI.; OZLEM BEBE CAMASIR VE TEKSTIL SAN. TIC. LTD. STI.; ALGORITMA PAZARLAMA DIS TICARET VE SAN. LTD. STI.; SMS INSAAT TEKSTIL MOB. ELEK. DAN. ITH. VE IHR. TIC. LTD. STI.; YSF DIS TICARET TEKSTIL GIDA INSAAT OTOMOTIV LTD. STI.; FORMTEKS KONF. ITH. IHR. SAN. VE TIC. LTD. STI.; GFA MOB. AKS. SAN. SAN. VE DIS. TIC. LTD. STI.; KURMAY PETROL GIDA CELIK METAL INS. SAN. VE TIC. LTD. STI.; KUZEY KUMASCILIK NAK. TEKS. URN. AYAKKABI SAN. VE DIS. TIC. LTD. STI.; MATEKS DEMIR CELIK INS. TEKS. SAN. VE DIS TIC. LTD. STI.; IREMCAN TEKSTIL IHR. ITH. KIMY. SAN. VE DAH. TIC. LTD. STI.; DORT AS AYAKKABI & TEKSTIL URUNLERI SAN. TIC. LTD. STI.; GUNDUZ GIYIM SAN. VE TIC. LTD.STI.; NURMET ITHALAT IHRACAT DIS TIC. LTD. STI.; HALO TEKSTIL PLASTIK AMBALAJ SAN. VE TIC. LTD. STI.; GEA DIS TICARET NAKLIYAT LOJISTIK TURIZM. З метою належного та безперебійного функціонування даної злочинної схеми, 17.08.2018 ОСОБА_12 організував створення ТОВ «БАТ-ЦЕНТР» (LIMITED LIABILITY COMPANY «BAT-CENTR»), , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_5, засновниками якого, визначив свого зятя - ОСОБА_18 , зареєстрованого в селі Волока Глибоцького району Чернівецької області (розмір статутного капіталу: 490000,00 гривень) та підконтрольних йому осіб в числі ОСОБА_19 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 (розмір статутного капіталу: 480000,00 гривень), а також ОСОБА_20 , визначивши останнього керівником, що займається наступними видами діяльності: Код КВЕД 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту; Код КВЕД 52.24 Транспорте оброблення вантажів; Код КВЕД 52.29 Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту (основний); Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Одночасно з цим, під час документування цієї злочинної діяльності зафіксовано, що до грудня 2018 року місцем призначенням товарів, що підлягали розмитненню по вказаній злочинній схемі, була підконтрольна ОСОБА_12 територія ТОВ «С.К.-Інтер» () за адресою: АДРЕСА_4, де і розташовувався митний пост «Чернівці» Чернівецької митниці Державної фіскальної служби. Однак, в кінці грудня 2018 року вказане місце доставки, з ініціативи та під контролем ОСОБА_12 , за погодження службових осіб Чернівецької митниці ДФС змінилося до адреси: АДРЕСА_5, де розташоване ТОВ «БАТ-ЦЕНТР» (), куди також було перенесено митний пост «Чернівці» Чернівецької митниці ДФС, у відповідності до наказу №842 від 18.12.2018, підписаного виконуючим обов`язки Голови Державної фіскальної служби України (митний пост винаймає приміщення у ТОВ «БАТ-ЦЕНТР»). Крім того ТОВ «С.К.-Інтер» () являлося місцем праці брокерів, які фактично готували товаро-супровідні документи, що подавалися до Чернівецької митниці ДФС при проведені митних формальностей товарів, що доставлялися по описаній протиправній схемі. Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_21 є фактичним керівником належним чином не зареєстрованої на території України організації під назвою «ОСОБА_29», яка виконує замовлення фізичних та юридичних осіб по доставці (перевезенню) товарів з Республіки Туреччина, країн Європи, а також з Китаю та Індії. В той же час, ОСОБА_21 для надання своїм протиправним діям вигляду законності, з метою перевезення вказаних вантажів, умисно використовував вантажні транспортні засоби, зареєстровані на підконтрольні йому підприємства Республіки Словаччини, а саме: Sinnai s.r.o., Fusion trans s.r.o., керівниками яких, є громадяни України, зокрема мешканці міста Чернівців, а саме: ОСОБА_22 (колишнє прізвище ОСОБА_23 ), ОСОБА_24 та ОСОБА_8 . Для належного функціонування вказаної злочинної діяльності, ОСОБА_21 , також умисно використовував ТОВ «ВІЗА-ВТОРМА» (), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_6, засновниками якого являється його дружина ОСОБА_25 , її батько ОСОБА_26 та рідний брат ОСОБА_8 , на території якого, здійснювалося перевантаження вантажів, а також частково організація злочинної діяльності. Поряд з цим, ОСОБА_21 використовував приміщення підконтрольного йому ТОВ «ЖЕСАР» (), юридична та фактична адреса: АДРЕСА_7, засновниками в якому, ним же визначено ОСОБА_27 , а також свою дружину ОСОБА_25 , як офісні приміщення за вказаною адресою, де також частково здійснюється організація злочинної діяльності. Крім того ОСОБА_21 , також умисно використовував ПП «Броксервіс Ком» (), яке являється місцем праці брокерів, які фактично готували товаро-супровідні документи, що подаються до Чернівецької митниці ДФС при проведені митних формальностей товарів, що доставлялися по описаній протиправній схемі, а співучасники групи ОСОБА_6 та ОСОБА_11 являлись керівниками даного підприємства. Таким чином, зазначені особи, умисно ухилялися від сплати обов`язкових митних та податкових платежів, а саме податку на додану вартість та мито, які визначені ст. 9 Податкового кодексу України як загальнодержавні податки та збори, шляхом їх заниження чи повної несплати при переміщенні товарів на митну територію України, при цьому формували сумнівний податковий кредит з податку на додану вартість сплаченого при проведенні таких імпортних операцій. У подальшому, шляхом проведення фіктивних операцій, сформований податковий кредит «продавався» суб`єктам господарювання реального сектору економіки, шляхом використання «транзитно-конвертаційних центрів», а фактично імпортований товар реалізовувався за готівку. Вказані обставини свідчать про умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто, містить ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212

КК України. Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної злочинної діяльності може бути причетний ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 та користується номером мобільного телефону НОМЕР_1 , який будучи керівником та засновником ТОВ «БЕТАЛІНГ» (код ЄРДПОУ 41789334) та ТОВ «ГІЛДФОРД» (код ЄРДПОУ 41010303), керував діяльністю вказаних товариств, подавав від їх імені документи, необхідні для здійснення митних формальностей на території України, в т.ч. митні декларації, здійснював інші дії, спрямовані на забезпечення функціонування запровадженої ОСОБА_12 та ОСОБА_5 схеми, по ввезенню товарів на митну територію України».

Детектив вказує на те, що відомості про кримінальне правопорушення у цьому кримінальному провадженні неможливо отримати в інший спосіб (без використання негласних слідчих (розшукових) дій), оскільки це обов`язково призведе до інформування про здійснення досудового розслідування причетних до його вчинення осіб.

Детектив зазначає, що використання негласних слідчих (розшукових) дій у цьому кримінальному провадженні дасть можливість органу досудового розслідування встановити відомості та отримати докази, що мають значення для кримінального провадження, які самостійно та у сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для з`ясування обставин кримінальних правопорушень і викриття осіб, які його вчинили.

Ідентифікаційні ознаки, які є необхідними для надання дозволу на проведення оперативно-розшукових заходів відповідно до процесуальних норм Глави 21. Негласні слідчі (розшукові) дії КПК України, підтверджені матеріалами та фактичними даними кримінального провадження.

Наведені детективом у клопотанні обставини в необхідному та достатньому обсязі підтверджені матеріалами і фактичним даними кримінального провадження.

Мотиви, з яких слідчий суддя виходив при постановленні ухвали, і положення закону, якими він керувався [2-3].

Слідчий суддя вважає, що наявні підстави для задоволення клопотання детектива, оскільки ним доведено, що: вчинене кримінальне правопорушення належить до тяжких злочинів (1); відомості про кримінальне правопорушення та осіб, які його вчинили, отримати в інший спосіб неможливо (2); під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій можуть бути отримані докази, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінальних правопорушень або встановлення осіб, які їх вчинили (3).

Слідчий суддя, з урахуванням викладеного та керуючись положеннями ст. ст. 246-249, 258, 263, 268, 372 КПК України дійшов висновку про задоволення клопотання детектива.

РЕЗОЛЮТИВНА ЧАСТИНА [ІІІ].

Висновки слідчого судді [3-1].

Слідчий суддя постановив:

1) клопотання детектива Національного бюро Четвертого відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_4 , погоджене прокурором Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_28 , про дозвіл на проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні за № 0000802 від 17.11.2017 року - задовольнити;

2) надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні за № 0000802 від 17.11.2017 року таких негласних слідчих (розшукових) дій щодо ОСОБА_3 (народився ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 ):

- зняття інформації з електронних комунікаційних мереж по належному ОСОБА_3 абонентському номеру телефону НОМЕР_1 , який може обслуговуватися операторами мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар», ТОВ «Лайфселл», ПрАТ «ВФ Україна»;

- установлення місцезнаходження радіообладнання (радіоелектронного засобу), що полягає у застосуванні технічних засобів для отримання від мережевої інфраструктури або мобільного кінцевого (термінального) обладнання відомостей про місцезнаходження мобільного кінцевого (термінального) обладнання (точки його підключення до мережі), без розкриття змісту повідомлень, що передаються по абонентському номеру НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_3 ;

3) строк проведення зазначених негласних слідчих (розшукових) дій не може перевищувати двох місяців.

Строк і порядок набрання ухвалою законної сили та її оскарження [3-2].

Ухвала не може бути оскаржена і набирає законної сили з моменту її оголошення. Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців.

Слідчий суддя - ОСОБА_1