УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000034 від 14.04.2023 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000034 від 14.04.2023, а саме на грошові кошти, що знаходяться на рахунках фізичних осіб підприємців, реквізити яких використовувалися службовими особами ТОВ «Шик і блиск» () для реалізації імпортованої продукції, відкритих в наступних банківських установах в АТ «УкрСиббанк» (МФО код 351005), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК», (МФО код 322001), а саме:

1. ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 )

НОМЕР_2 валюта українська Гривня;

2. ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 )

НОМЕР_4 валюта українська Гривня;

3. ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_5 )

НОМЕР_6 валюта українська Гривня;

4. ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 )

НОМЕР_8 валюта українська Гривня;

НОМЕР_9 валюта українська Гривня;

5. ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_10 )

НОМЕР_11 валюта українська Гривня;

6. ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_12 )

НОМЕР_13 валюта українська Гривня;

7. ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_14 )

НОМЕР_15 валюта українська Гривня;

8. ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_16 )

НОМЕР_17 валюта українська Гривня;

9. ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_18 )

НОМЕР_19 валюта українська Гривня;

10. ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_20 )

НОМЕР_21 валюта українська Гривня;

11. ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_22 )

НОМЕР_23 валюта українська Гривня;

12. ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_24 )

НОМЕР_25 валюта українська Гривня;

13. ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_26 )

НОМЕР_27 валюта українська Гривня;

14. ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_28 )

НОМЕР_29 валюта українська Гривня;

15. ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_30 )

НОМЕР_31 валюта українська Гривня;

16. ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_32 )

НОМЕР_33 валюта українська Гривня;

17. ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_34 )

НОМЕР_35 валюта українська Гривня;

18. ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_36 )

НОМЕР_37 валюта українська Гривня;

19. ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_38 )

НОМЕР_39 валюта українська Гривня;

20. ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_40 )

НОМЕР_41 валюта українська Гривня;

21. ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_42 )

НОМЕР_43 валюта українська Гривня;

22. ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_44 )

НОМЕР_45 валюта українська Гривня;

23. ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_46 )

НОМЕР_47 валюта українська Гривня;

НОМЕР_48 валюта українська Гривня;

24. ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_49 )

НОМЕР_50 валюта українська Гривня;

25. ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_51 )

НОМЕР_52 валюта українська Гривня;

26. ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_53 )

НОМЕР_54 валюта українська Гривня;

27. ФОП ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_55 )

НОМЕР_56 валюта українська Гривня;

28. ФОП ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_57 )

НОМЕР_58 валюта українська Гривня;

НОМЕР_59 валюта українська Гривня;

29. ФОП ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_60 )

НОМЕР_61 валюта українська Гривня;

НОМЕР_62 валюта українська Гривня;

30. ФОП ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_63 )

НОМЕР_64 - валюта Долар США.

Також прокурор просить заборонити службовим особам заборонити службовим особам, АТ «УкрСиббанк» (МФО код 351005), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК», (МФО код 322001) іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 14.04.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шик і блиск» () в період із 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через ряд підконтрольних фізичних осіб - підприємців занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 394 719 714 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 71 049 549 грн.

Крім того, в ході проведення обшуку в період з 23.05.2023 по 24.05.2023 в офісному приміщенні, що використовується службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (), виявлено та вилучено печатки 65 юридичних осіб платників єдиного податку, також виявлено та вилучено флеш накопичувачі, що містять в собі електронні підписи керівників юридичних осіб печатки яких виявлено та вилучено, виявлено та вилучено документи фінансово господарської діяльності фізичних осіб підприємців, флеш накопичувачі, що містять електронні підписи вказаних фізичних осіб підприємців, чорнові записи, що пояснюють процедуру здійснення інкасації готівкових коштів з магазинів, в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи підприємці з використання торгових марок «Шик і блиск», що на праві власності належать керівнику та засновнику ТОВ «Шик і блиск» (). Вилучено також електронні носії інформації, на яких зберігаються листування осіб, що відповідають за контроль і організацію діяльності окремих магазинів в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи - підприємці з використання торгових марок «Шик і блиск», листування щодо порядку здійснення інкасації з таких магазинів, чорнові записи в яких відображено фактична сплата службовими особами ТОВ «Шик і блиск» () послугів з охорони приміщень магазинів в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи підприємці.

Додатково в офісних приміщеннях ТОВ «Шик і блиск» () виявлено та зафіксовано опломбовані мішки в яких містяться готівкові кошти разом з супровідними документами під назвою «Супровідні відомості до сумки№», зі змісту яких вбачається, що кошти які містяться в мішках отримані за результатом реалізації товарів у відповідному магазині та всупереч вимогам нормативно - правових актів, що регулюють правовідносини в сфері обліку готівкових коштів в касах на підприємствах, установах, та організаціях не передані (інкасовані) до банківських установ з метою зарахування вказаних коштів на поточні рахунки підприємств, установ та організацій, що відкриті у відповідній банківській установі.

Відповідно до наявної податкової інформації встановлено, що фізичні особи підприємці для здійснення господарської діяльності та отримання необлікованих безготівкових коштів від реалізації імпортованої продукції кінцевим споживачам використовують наступні банківські рахунки, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО код 351005), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК», (МФО код 322001), грошові кошти на яких є предметом даного клопотання.

На підставі викладеного постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 11.07.2023 згадане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому у зв`язку із необхідністю забезпечення збереження речових доказів та можливої спеціальній конфіскації такого майна, прокурор просить накласти арешт на зазначене майно.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не прибув, при цьому просив розглянути дане клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 14.04.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в судовому засіданні встановлено достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Шик і блиск» () в період із 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через ряд інших суб`єктів господарської діяльності занизили дохід від господарської діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 394 719 714 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 71 049 549 грн. При цьому до даної кримінально-протиправної діяльності можуть бути причетні ряд фізичних осіб-підприємців, відносно майна яких подано клопотання.

Також в суді встановлено, що постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 11.07.2023 згадане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000034 від 14.04.2023.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, у випадку, передбаченому п. 2 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 64 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Положеннями ч. 1 ст. 96-1 КК України визначено, що спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідальність за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, полягає у покаранні у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Спеціальна конфіскація відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України, застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Частиною десятою статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя зважає на те, що матеріали, долучені прокурором до клопотання, певним чином обґрунтовують наявність правових підстав та розумних підозр вважати, що вказане майно (грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках) може бути використано як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі такі грошові кошти можуть бути набуті кримінально протиправним шляхом, що вказує на їх відповідність критеріям ст. 98 КПК України та може підлягати спеціальній конфіскації у третіх осіб.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000034 від 14.04.2023 на грошові кошти, що знаходяться на рахунках фізичних осіб підприємців, реквізити яких використовувалися службовими особами ТОВ «Шик і блиск» () для реалізації імпортованої продукції, відкритих в наступних банківських установах в АТ «УкрСиббанк» (МФО код 351005), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК», (МФО код 322001), а саме:

1. ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 )

НОМЕР_2 валюта українська Гривня;

2. ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 )

НОМЕР_4 валюта українська Гривня;

3. ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_5 )

НОМЕР_6 валюта українська Гривня;

4. ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 )

НОМЕР_8 валюта українська Гривня;

НОМЕР_9 валюта українська Гривня;

5. ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_10 )

НОМЕР_11 валюта українська Гривня;

6. ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_12 )

НОМЕР_13 валюта українська Гривня;

7. ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_14 )

НОМЕР_15 валюта українська Гривня;

8. ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_16 )

НОМЕР_17 валюта українська Гривня;

9. ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_18 )

НОМЕР_19 валюта українська Гривня;

10. ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_20 )

НОМЕР_21 валюта українська Гривня;

11. ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_22 )

НОМЕР_23 валюта українська Гривня;

12. ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_24 )

НОМЕР_25 валюта українська Гривня;

13. ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_26 )

НОМЕР_27 валюта українська Гривня;

14. ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_28 )

НОМЕР_29 валюта українська Гривня;

15. ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_30 )

НОМЕР_31 валюта українська Гривня;

16. ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_32 )

НОМЕР_33 валюта українська Гривня;

17. ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_34 )

НОМЕР_35 валюта українська Гривня;

18. ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_36 )

НОМЕР_37 валюта українська Гривня;

19. ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_38 )

НОМЕР_39 валюта українська Гривня;

20. ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_40 )

НОМЕР_41 валюта українська Гривня;

21. ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_42 )

НОМЕР_43 валюта українська Гривня;

22. ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_44 )

НОМЕР_45 валюта українська Гривня;

23. ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_46 )

НОМЕР_47 валюта українська Гривня;

НОМЕР_48 валюта українська Гривня;

24. ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_49 )

НОМЕР_50 валюта українська Гривня;

25. ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_51 )

НОМЕР_52 валюта українська Гривня;

26. ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_53 )

НОМЕР_54 валюта українська Гривня;

27. ФОП ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_55 )

НОМЕР_56 валюта українська Гривня;

28. ФОП ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_57 )

НОМЕР_58 валюта українська Гривня;

НОМЕР_59 валюта українська Гривня;

29. ФОП ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_60 )

НОМЕР_61 валюта українська Гривня;

НОМЕР_62 валюта українська Гривня;

30. ФОП ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_63 )

НОМЕР_64 - валюта Долар США.

Заборонити службовим особам заборонити службовим особам, АТ «УкрСиббанк» (МФО код 351005), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК», (МФО код 322001) іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_34