Справа № 750/8404/23
Провадження № 1-кс/750/3107/23
У Х В А Л А

09 червня 2023 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернігові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000074 від 10.03.2023, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, погоджене з прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення Ніжинської ДПІ Головного управління Державної податкової служби у Чернігівській області, що знаходиться за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Поштова, 2.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

П`ятим слідчим відділом (з дислокацією у м. Чернігові) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві, проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудове розслідування розпочато на підставі анонімного повідомлення, яке надійшло на електронну пошту Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Києві щодо можливих неправомірних дій начальника Ніжинської ДПІ ГУ ДПС у Чернігівській області №602зкп/10-2-04-01-2740/23 від 01.03.2023. Згідно вказаного повідомлення, начальник Ніжинської ДПІ ГУ ДПС у Чернігівській області ОСОБА_5 , маючи доступ до бази даних ІС «Податковий блок», здійснює видалення даних стосовно суб`єктів підприємницької діяльності. Так, 31.12.2020 було видалено результати документальної перевірки ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо ПДВ, який складає 272755,64 грн., військового збору - 22729,65 грн., ЄСВ ФОП - 65758,23 грн., ЄСВ за найманих працівників - 12467,95 грн.

У вересні 2022 року, внесено уточнюючі звіти 4 ДФ по ТОВ «Ніжин Агро», яким видалено дані про доходи за 157 ознакою за 2021 рік ФОП ОСОБА_7 на суму 4969574 грн., що дозволило платнику залишитися на спрощеній системі оподаткування та недоплатити до бюджету не менше 248478 грн. єдиного податку.

31.12.2021 вилучено з обліку нарахування до податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки на суму 34583,74 грн. щодо громадянина Стрижак. 04.12.2020 вилучено нарахування по орендній платі за землю на суму 100146 грн. щодо громадянина Шугай.

Окрім цього, із бази даних ІС «Податковий блок» вилучено нарахування по єдиному внеску щодо громадянина Сухоцького на суму 35588,54 грн. та ОСОБА_8 на суму 26539,26 грн.

З протоколу допиту ОСОБА_9 від 16.03.2023 вбачається, що до протиправної діяльності можуть бути причетні службові особи Ніжинського ДПІ Головного управління ДПС у Чернігівській області, що знаходиться за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Поштова, 2.

Згідно інформаційної довідки з реєстру речових прав на нерухоме майно №335106463 від 09.06.2023 право власності на будівлю АДРЕСА_1 належить державі в особі Державної податкової служби України ().

Слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, обґрунтовано, що доступ до речей, вказаних у клопотанні, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які будуть отримані в ході проведення обшуку, можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення Ніжинської ДПІ Головного управління Державної податкової служби у Чернігівській області, що знаходиться за адресою: Чернігівська область, м. Ніжин, вул. Поштова, 2, з метою відшукання та вилучення:

- документів щодо оподаткування суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Ніжин Агро» (), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також громадян Стрижак, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), Сухоцького (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 );

- документів щодо податкових перевірок суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Ніжин Агро» (), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також громадян Стрижак, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 );

- журналу перегляду користувачів бази даних ІС «Податковий блок»;

- документів, які відображають створення, отримання та використання облікового запису начальником Ніжинської ДПІ Головного управління ДПС у Чернігівській області ОСОБА_5 необхідного для входу та роботи у базі даних ІС «Податковий блок» та ознайомлення з порядком використання бази даних ІС «Податковий блок»;

- відомостей в паперовому або в електронному вигляді щодо перегляду та внесення змін у базі даних ІС «Податковий блок» стосовно суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Ніжин Агро» (), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також громадян Стрижак, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) із зазначенням IP - адреси обладнання з якого здійснювався вхід до системи, ідентифікаторів користувачів (логіна, посади, прізвища ім`я по батькові та ін.) найменування дії, дати та часу виконаної дії);

- документів про закріплення та використання персонального комп`ютера, ноутбуку за начальником Ніжинської ДПІ Головного управління ДПС у Чернігівській області ОСОБА_5 ;

- наказів про призначення, функціональних обов`язків, посадових інструкцій, відомостей про перебування у на роботі, відпустці, лікарняному щодо начальника Ніжинської ДПІ Головного управління ДПС у Чернігівській області ОСОБА_5 , за період з 01.12.2020 по 09.06.2023.

Строк дії ухвали встановити до 09 липня 2023 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1