Справа № 405/3099/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2023 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання т.в.о. слідчого СУ ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000073, внесеного 25.04.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення т.в.о. слідчого слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи:

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_4 ;

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області капітану поліції ОСОБА_5 ;

-старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_6 ;

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_7 ;

- слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , а саме на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

1.Відомостей про:

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з моменту реєстрації підприємця по теперішній час.

2.Декларацій за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час, з:

-податку на прибуток ПП;

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

3.Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час.

4.Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час.

5.Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

6.Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного ПП, тощо за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по теперішній час).

7.Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по теперішній час (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

- перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали підприємця (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

В обґрунтування клопотання вказує, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073, внесеного 25.04.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетних коштів службовими особами ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_10 )(далі ПП) та комунальною установою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Добровеличківської районної ради Кіровоградської області (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 , далі - КУ), виділених на виконання будівельних робіт та закупівлю будівельних матеріалів.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що працівниками УСБУ в Кіровоградській області на постійній основі вживались заходи щодо попередження фактів розкрадання бюджетних коштів, а також превентивні заходи спрямовані на захист бюджетних коштів від злочинних посягань, забезпечення правомірності застосування процедур закупівель товарів, робіт і послуг та цільового використання бюджетних коштів. У ході перевірки отриманої інформації було встановлено, що службові особи ПП, вступивши в злочинну змову зі службовими особами КУ, заволодіння бюджетні кошти, що виділялись на проведення робіт та закупівлю будівельних матеріалів.

Встановлено, що у результаті проведення процедури державних закупівель між КУ та ПП особі директора ОСОБА_10 було укладено договір підряду № 1 22.10.2020 року про виконання робіт на загальну суму 1 435 656,05 грн., по об`єкту: «Капітальний ремонт котельні Гнатівського навчально-виховного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_3 .

Термін виконання робіт за договором встановлено до 31.12.2020. У грудні 2020 року за укладеним договором проведено оплату за виконані роботи в сумі 1 435 656,05 грн.

У ході перевірки вищезазначеної інформації встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 , вступивши у злочинну змову зі службовими особами ПП внесли до офіційних документів недостовірні відомості в частині виконання роботи не в повному обсязі, а також з матеріалів придбаних завідома завищеними цінами, що у свою чергу призвело до штучного здорожчання вартості закупівлі та нанесені збитків державі на суму понад 650 тис. грн., що може свідчити про привласнення або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, а також під час виконання робіт підрядником було використано будівельний матеріал, який не відповідає ДСТУ.

У діях службових осіб, відповідальних за виконання будівельних робіт та контроль за їх виконанням вбачаються ознаки ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетних коштів службовими особами ПП та службовими особами КУ, виділених на виконання будівельних робіт та закупівлю будівельних матеріалів

Встановлено, що між КУ та підрядником ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) в особі директора ОСОБА_10 укладено договір підряду № 1 від 22 жовтня 2020 року про виконання робіт на загальну суму 1 435 656,05 грн , по об`єкту: Капітальний ремонт котельні Гнатівського навчально-виховного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У подальшому, встановлено, що термін виконання робіт зазначено 31.12.2020, в грудні 2020 року за укладеним договором проведено оплату за виконані роботи в сумі 1 435 656,05 грн. «Капітальний ремонт котельні Гнатівського навчально-виховного комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Встановлено, що ПП є платником податків.

За змістом вказаного договору:

-підрядник, на виконання положень, передбачених у розділах II, III, IV,V,VI,VII, VIII, XI,ХII XIII договорів, має складати та повинен зберігати зазначені вище документи (виконавчу документацію до договорів, документи фінансово-господарських відносин із третіми особами з приводу закупівлі матеріальних ресурсів, послуг, субпідрядних робіт).

Крім того, у відповідності до витягу із ЄДРПОУ ПП є юридичною особою, перебуває на обліку як платник податків в органах ІНФОРМАЦІЯ_5 . Так, відповідно до положень Податкового Кодексу України, Кодексу законів про працю, Господарського Кодексу, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Державних будівельних норм, чинних на момент виконання зобов`язань за вказаними договорами, ПП зобов`язаний складати та повинен зберігати зазначені вище документи, вести бухгалтерський облік на підприємстві, розраховувати та подавати відповідну податкову інформацію та звітність до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно з Наказом №979 «Про затвердження Порядку обліку платників податків, зборів (обов`язкових платежів)» також відповідно до Податкового Кодексу України вказані документи мають знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з викладеним, з метою об`єктивного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно ПП.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Оскільки, згідно частини 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073, внесеного 25.04.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетних коштів службовими особами ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_10 )(далі ПП) та комунальною установою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Добровеличківської районної ради Кіровоградської області (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 , далі - КУ), виділених на виконання будівельних робіт та закупівлю будівельних матеріалів, за вищевикладених обставин.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий прокурор звертається із клопотанням.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення в належним чином завірених копіях т.в.о. слідчого слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи:

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_4 ;

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області капітану поліції ОСОБА_5 ;

-старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_6 ;

-старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в області майору поліції ОСОБА_7 ;

- слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , а саме до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) стосовно ПП « ОСОБА_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

1.Відомостей про:

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з моменту реєстрації підприємця по дату постановлення даної ухвали.

2.Декларацій за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали, з:

-податку на прибуток ПП;

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

3.Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з моменту реєстрації ПП по дату постановлення даної ухвали.

4.Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали.

5.Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

6.Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного ПП, тощо за період з моменту реєстрації ПП « ОСОБА_9 »(код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по дату постановлення даної ухвали).

7.Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ПП за період з моменту реєстрації ПП по дату постановлення даної ухвали (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

- перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу працювали на підприємстві (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 16.07.2023 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11