Справа № 758/9293/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2023 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №000094 від 07.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 110-2, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021 році виступало субпідрядною організацією під час виконання дорожньо-будівельних робіт представництвами білоруських дорожньо-будівельних трестів.

З метою прикриття своєї протиправної діяльності з метою ухилення від сплати податків, штучного завищення вартості робіт та дорожньо-будівельних матеріалів, виведення значної частини обігових коштів у тіньовий сектор економіки, їх подальшого привласнення тощо, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке виступає в якості компанії посередника у операціях постачання основних дорожньо-будівельних матеріалів, та водночас є посередником у псевдо фінансово-господарських взаємовідносинах вище вказаних компаній, з СГД що мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачало на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бітум нафтовий модифікований, бітум дорожній марки 70/100, бітумну емульсію ЕКШМ-60 та надавало послуги з перевезення вантажів.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » закуповувало бітум нафтовий модифікований, бітум дорожній марки 70/100, бітумну емульсію ЕКШМ-60 у наступних СГД, у ланцюгу руху товарів яких вказані товарні позиції відсутні:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Так, протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за документами придбало газовий конденсат, розчинник органічний, сировину вуглеводневу, деетанпропанбутанізований конденсат, нафту сиру, оливу базову у підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та в подальшому реалізувало бітум дорожній різних марок низці СГД, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на загальну суму понад 20 млн. грн.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), придбавши за документами газ автомобільний, бензин, розчинник, газовий конденсат, вугілля кам`яне у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), в подальшому реалізувало бітум нафтовий та бітумну емульсію постачальникам сировини для виробників асфальту, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на загальну суму понад 62 млн. грн.

При цьому, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до здійснення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал, а функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування фіктивного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по штучному завищенню валових витрат, мінімізації податкових платежів, виведенні обігових коштів у тіньовий сектор економіки.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) при здійсненні удаваних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виведено у тіньовий сектор економіки понад 82 млн. грн.

Також встановлено, що вищевказані підприємства є фігурантами низки кримінальних та адміністративних проваджень, предметом яких є протиправні дії пов`язані з фіктивним підприємництвом, непідтвердженістю реальності господарських операцій, ухилення від сплати податків тощо.

Крім того, існують підстави вважати, що операції з постачання вищевказаних товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу від вищевказаних СГД з ознаками фіктивності через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводились останніми з метою штучного завищення вартості основних дорожньо-будівельних матеріалів, виведення значної частини обігових коштів у тіньовий сектор економіки, їх подальшого привласнення та розтрати.

З урахуванням викладеного, 23.01.23 процесуальним керівником направлено запити до ДПС України, ІНФОРМАЦІЯ_21 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_22 », щодо надання інформації та проведення дослідження.

Крім того, 22.03.2023 прокурором надано доручення оперативному підрозділу на встановлення місцезнаходження посадових осіб Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_23 », Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_24 », Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_24 », Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та допитати в якості свідків, щодо проведення ними господарських відносин між собою та іншими суб`єктами господарської діяльності, які причетні до протиправної схеми, а також огляд руху коштів, які перебували на банківських рахунках вказаних суб`єктів господарської діяльності.

Також, з метою залучення до кримінального провадження спеціаліста та подальшого проведення податкового дослідження, прокурором 10.04.2023 направлено листа до ІНФОРМАЦІЯ_26 . В подальшому, постановою прокурора від 20.04.2023 залучено в якості спеціаліста, головного державного інспектора відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_27 ОСОБА_5 .

За результатами проведеного дослідження спеціалістом 12.05.2023 складено висновок про відсутність легального походження товарів на загальну суму 82 904 094 грн. та, як наслідок, наявність ознак безтоварності укладених угод, з метою приховування чи маскування незаконного походження сировини (бітуму, бітумної емульсії) для виробництва асфальтобетону, який був використаний «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017; Б/Н уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як субпідрядником у ході виконання будівельно-ремонтних робіт за бюджетні кошти.

З метою перевірки органом досудового розслідування вказаних фактів, а також для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, для можливості дослідження інформації, яка міститься в документах, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та можуть містити в собі відомості, які мають значення для встановлення усіх обставин даного кримінального правопорушення, так як в інший спосіб перевірити вказаний факт неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, і враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть бути використані як докази фактів ознак безтоварності укладених угод, з метою приховування чи маскування незаконного походження сировини (бітуму, бітумної емульсії) для виробництва асфальтобетону, який був використаний «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017; Б/Н уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як субпідрядником у ході виконання будівельно-ремонтних робіт за бюджетні кошти, так і в своїй сукупності із іншими доказами можуть бути використані для встановлення усіх обставин кримінального правопорушення та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, а саме: «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017 № Б/Н - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в тому числі є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017 № Б/Н - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) виконувала будівельні роботи для наступних СГД: "ПРЕДСТАВНИЦТВО "ВАТ" ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), "ПРЕДСТАВНИЦТВО" ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), "ПРЕДСТАВНИЦТВО" ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за весь період роботи, а саме: договорів та додатків до них, в т.ч. договорів про спільну діяльність, банківських виписок, актів приймання-передачі (товарів, послуг), додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару, документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції, а також чорнових записів, носіїв інформації на яких вказані записи та документи зберігаються; а також документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ») за весь період роботи, а саме: договорів та додатків до них, банківських виписок, актів приймання-передачі (товарів, послуг), додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару, документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та здійснювали свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_4 та здійснити вилучення (виїмку) належним чином завірених копій вказаних документів.

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, вказані документи відносяться до такого джерела доказів у відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України як документи.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, згідно якої просив проводити судове засідання без його участі та клопотання задовольнити з підстав, у ньому наведених.

З огляду на специфіку кримінального правопорушення, що розслідується, слідчий суддя вважає можливим проводити судовий розгляд без виклику володільця документів, на підставі приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як встановлено слідчим суддею, Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №000094 від 07.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 110-2, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Необхідність надання тимчасового доступу підтверджується матеріалами, доданими до клопотання, а саме: повідомленням СБ України про вчинення злочину; матеріалами виконання доручення СБ України від 26.07.2022; матеріалами виконання доручення СБ України від 22.05.2022; відповіддю ІНФОРМАЦІЯ_26 від 14.04.2023; висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності «Українсько-Білоруське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_32 » від 12.05.2023.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, слідчий суддя дійшов висновку, що долученими до клопотання документами підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, як таких, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, а необхідна документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та така може перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання тимчасового доступу до запитуваних речей та документів.

Згідно із п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши письмові докази, долучені на обґрунтування клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №000094 від 07.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 110-2, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України, задовольнити.

Надати прокурору Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю вилучення (виїмки) належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 та здійснювали свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017 № Б/Н - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в тому числі є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); «Договір про спільну діяльність від 17.07.2017 № Б/Н - уповноважена особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) виконувала будівельні роботи для наступних СГД: "ПРЕДСТАВНИЦТВО "ВАТ" ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), "ПРЕДСТАВНИЦТВО" ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), "ПРЕДСТАВНИЦТВО" ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за весь період роботи, а саме: договорів та додатків до них, в т.ч. договорів про спільну діяльність, банківських виписок, актів приймання-передачі (товарів, послуг), додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару, документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції, а також чорнових записів, носіїв інформації на яких вказані записи та документи зберігаються; а також документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ») за весь період роботи, а саме: договорів та додатків до них, банківських виписок, актів приймання-передачі (товарів, послуг), додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару, документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції.

Визначити строк дії ухвали в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 14.09.2023.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Леся БУДЗАН