У Х В А Л А

Іменем України

23 серпня 2023 року слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

21 серпня 2023 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст. слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Деснянської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України, а саме щодо інформації, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 25.05.2021; НОМЕР_3 (долар США), відкритий 25.05.2021; НОМЕР_3 (Євро), відкритий 25.01.2021; НОМЕР_3 (російський рубль), відкритий 25.05.2021.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що впродовж 2021-2022 років службовими особами комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за результатом проведених публічних закупівель укладено договір № 88-04/21В від 19.04.2021 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на постачання асфальтобетонних сумішей для потреб комунального підприємства. В рамках виконання договору, комунальним підприємством перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 15,8 млн. грн. бюджетних коштів.

Крім цього, ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за результатом проведених публічних закупівель, укладено договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на виконання робіт з ремонтів дорожнього покриття, а саме: капітальний ремонт автомобільної дороги Н-07 км0-7 - договір № 17-21 від 06.08.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги Т-10-25 - договір № 410-21 від 17.09.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-08 км3-18 - договір № 42-21 від 23.03.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-32 - договір № 411-21 від 17.09.2021; поточний середній ремонт автомобільної дороги - Т-10-08км3-18 - договір № 42-21 від 23.03.2021.

Так, за виконані роботи в рамках вищевказаних договорів ІНФОРМАЦІЯ_5 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перераховано понад 374 млн. грн. бюджетних коштів.

Встановлено, що частину асфальтобетонної суміші ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » закуповувало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму 8,6 млн. грн. та 3,5 млн. грн. відповідно.

Водночас, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в якості постачальника асфальтобетонних сумішей на загальну суму 8,2 млн. грн., вказує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке також являється постачальником мінерального порошку для виготовлення асфальтобетонних сумішей для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму понад 600 тис. грн. (інші постачальники асфальту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутні).

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якості контрагента-постачальника асфальтобетонних сумішей (на загальну суму понад 5,5 млн. грн.) зазначає підприємство з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » сформовано податковий кредит загалом за рахунок товарів широкого вжитку (одягу, галантереї тощо). В якості постачальника асфальтобетонних сумішей (на суму 200 тис. грн.) товариство вказує підприємство з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у якого відсутні постачальники асфальтобетону, а податковий кредит сформовано за рахунок товарів широкого вжитку (одягу, галантереї тощо).

У зв`язку з тим, що у вищезазначених підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), які мають окремі ознаки фіктивності, недостатня кількість кваліфікованого персоналу, відсутні власні основні засоби, трудові ресурси, транспорт тощо, а також неможливістю встановити походження товару, документально реалізованого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є підстави вважати, що дані операції оформлялись лише документально без фактичного їх здійснення.

Дані операції можуть свідчити про заниження об`єкту оподаткування та несплати податків по ланцюгу постачання, у зв`язку із чим, вказані дії можуть призвести до втрат дохідної частини місцевого бюджету України та дати змогу мінімізації податкових зобов`язань для СГД реального сектору економіки, а також сприяють розтраті бюджетних коштів.

Всі вищезгадані суб`єкти господарської діяльності використовуються у єдиній протиправній діяльності, направленій на надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » незаконних фінансових послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувалися для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання бюджетних грошових коштів і ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів.

Слідчий зазначає, що відомості, щодо розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_3 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_3 , мають важливе значення для з`ясування обставин у кримінальному провадженні.

У зв`язку з чим, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судове засідання слідчий не з`явилась, до суду подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, в якій вимоги клопотання підтримала та просила його задовольнити за наведених в ньому підстав.

Клопотання розглянуто у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно до вимог ч.4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий клопоче про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,та містять відомості, що становлять банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України належить до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий в клопотанні довів наявність підстав, передбачених п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні слідчим доведено у відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України, що відомості які містяться в документах, про доступ до яких він клопоче, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Деснянського УП ГУНП в Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000275 від 14 грудня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст.191 КК України, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням можливості ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме до:

- справи з юридичного оформлення розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 25.05.2021; № НОМЕР_3 (долар США), відкритий 25.05.2021; № НОМЕР_3 (Євро), відкритий 25.01.2021; № НОМЕР_3 (російський рубль), відкритий 25.05.2021, у тому числі: анкет клієнта банку; усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківського рахунку; довіреностей на право користування (розпорядження) банківським рахунком; договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг, за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківський рахунок за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали суду або закриття рахунку;

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по вказаному рахунку (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача із зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали суду або закриття рахунку;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківському рахунку за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали суду або закриття рахунку;

- заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківського рахунку за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали суду або закриття рахунку

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст. слідчому СВ Деснянського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 .

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили негайно, строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення. ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -