490/5297/23 22.06.2023
н/п 1-кс/490/5168/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5297/23
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2023 року м. Миколаїв

Сл ідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю у кримінальному провадженні №0000021 від 10.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2021-2022 років здійснили фінансово-господарські операції з експорту злитків чорного металу для переплавлення на загальну суму 13137297,66 грн. В подальшому, службові особи вказаного підприємства, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом внесення недостовірних відомостей у фінансову звітність за 2021-2022 роки в частині відображення суми отриманих чистих доходів від реалізації продукції та визначення фінансового результату до оподаткування, у податкову звітність з податку на прибуток 2021-2022 роки, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та її межами у загальному розмірі 2364713,57 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №3/14-29-08-25/40545780 від 23.03.2023р.

З метою встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його посадових осіб, працівниками оперативного підрозділу було здійснено вихід за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого встановлено, що за вказаною адресою знаходиться житловий багатоповерховий будинок, у якому розташований магазин одягу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фіто аптека, з тильної сторони розташовані квартири для проживання. В ході усної співбесіди з жителями будинку, останні повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їм не відоме та за вказаною адресою діяльність не здійснює, відсутні офісні та складські приміщення. Директор та підписант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жителям багатоповерхового будинку не відомий.

Відповідно до відомостей, що містяться в модулі «Реєстрація платників податків» ІКС «Податковий блок» щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », товариство зареєстровано 07.06.2016 року №0033548, перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 з 07.06.2016 року, податкова справа 20, юридична адреса: АДРЕСА_2 , керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 .

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 , у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок НОМЕР_2 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У зв`язку з викладеним, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » містяться відомості та документи клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку НОМЕР_2 , які можуть бути використанні в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо руху грошових коштів, картки зі зразками підписів, платіжні доручення, квитанції, чеки, угоди, довіреності та інші документи, що підтверджують факт зарахування, зняття та перерахування грошових коштів, дані осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахунку підприємства, звернень та листувань банку та підприємства.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання оригіналів документів, які містять відомості відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків, а також інформації щодо руху грошових коштів, у слідчого виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », юридична адреса: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення у відділенні м. Миколаєва, розташованому за адресою: АДРЕСА_4 .

Слідчий та представник ІНФОРМАЦІЯ_5 » у судове засідання не з`явились.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », містить відомості, які становлять охоронювану законом таємницю та може бути отримана лише на підставі ухвали слідчого судді.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для доведення наявності чи відсутності корисливого умислу вчинення кримінального правопорушення,для встановлення осіб причетних до вчинення злочину, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », юридична адреса: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення у відділенні м. Миколаєва, розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , за поточними рахунками згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі), документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточному рахунку НОМЕР_2 із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2021 до моменту проведення виїмки, документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком НОМЕР_2 за період з 01.01.2021 до моменту проведення виїмки.

Строк дії ухвали по 22 серпня 2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1