УХВАЛА

13 грудня 2022 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0000052 від 19.07.2022 за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом того, що посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході проведення аналізу діяльності та фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020-2022 років встановлено, що вказане підприємство як великий платник податків перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 по роботі з ВПП.

Указом Президента України №726/2022 приведено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від 19 жовтня 2022 року «Про застосування та внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» Відповідно до вказаного рішення на Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у відповідності до Закону України «Про санкції» терміном на 5 років застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкцій).

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ІНФОРМАЦІЯ_3 , ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) із внеском у статутний фонд Товариства 72 000 000 грн.

Проведеним моніторингом ЗМІ встановлено, що на інтернет-ресурсі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 04.08.2022 наявна публікація ІНФОРМАЦІЯ_6 з якої вбачається, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбав продукцію у китайської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проте не може її отримати через проблеми з її розмитненням, у зв`язку з транспортуванням через територію російської федерації.

Слідчий зазначає, що процесуальним керівником у провадженні, направлено запит у порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо надання інформації експортно-імпортних операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу 2021-2022 рр. По вказаному запиту надійшла відповідь у якій відмовлено у наданні документів.

Покликаючись на наведене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документів, що підтверджують імпортування ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції на територію України та експорт продукції з території України, з долученням в електронному вигляді копій супровідних документів, а саме № МД та дата, вид, кількість та суму товарів, країну відправника, митні платежі, маркування та кількість, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларант, упо вноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, дата та номер договору (міжнародного договору) купівлі-продажу та інше за період часу 2021 2022 років.

Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та є необхідними для встановлення істини.

Оригінали вищевказаних документів необхідні для встановлення фактичних даних щодо здійснення придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому реєстрацій податкових накладних в ЄРПН, завищивши для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Слідчий, до початку судового засідання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задоволити.

Клопотання розглядається без виклику представника особи у володінні якої перебувають документи - ІНФОРМАЦІЯ_8 , беручи до уваги, що особою, не виконані вимоги слідчого в порядку ст. 93 КПК України, що стверджується письмовим повідомленням, а отже доведено до їх відмову що для потреб досудового розслідування необхідні вищевказані документи.

З урахуванням заяви слідчого, що клопотання розглядається без виклику особи, у володінні яких вони знаходяться, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у клопотанні довела достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слід клопотання задоволити.

Разом з цим, обґрунтування щодо необхідності вилучення оригіналів документів, про які йдеться у клопотання не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документів, що підтверджують імпортування ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції на територію України та експорт продукції з території України, з долученням в електронному вигляді копій супровідних документів, а саме № МД та дата, вид, кількість та суму товарів, країну відправника, митні платежі, маркування та кількість, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларант, уповноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, дата та номер договору (міжнародного договору) купівлі-продажу та інше за період часу 2021 2022 років з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх копії (здійснити виїмку копій).

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Доля