Справа № 754/3461/23
У Х В А Л А

Іменем України

20 березня 2023 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження № 0000001 від 02.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

20 березня 2023 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Деснянської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку за адресою м. Київ, вул. Колекторна, 3 адміністративно-виробнича база літера «Б» за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Новобуд-ВС» (), та яка на праві власності зареєстрована за ТОВ «Ерідан» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, речей і документів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду

Згідно клопотання слідчого у провадженні СВ Деснянського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000001 від 02.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, по факту розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем, вчинених за попередньою змовою групою осіб у особливо великих розмірах.

Слідчий обґрунтовує доводи клопотання про необхідність проведення обшуку тим, що в ході досудового розслідуванням встановлено, що УКБ Дарницької районної державної адміністрації за період часу з 2021-2022 було укладено 51 договорів на загальну суму понад 30 млн.грн з ТОВ «Новобуд ВС» (код ЄРДПОУ 32845885) на проведення капітального ремонту асфальтного покриття прибудинкових територій та внутрішньо квартальних проїздів. В свою чергу, з метою виконання вищезазначених робіт ТОВ «Новобуд ВС», у якості субпідрядника було залучено ТОВ «Головбуд» код (ЄРДПОУ 43107980). При цьому, основним постачальником товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Головбуд» виступає низка пов`язаних між собою підприємств з окремими ознаками фіктивності, а саме:

ТОВ «Сабона Трейд» код ЄРДПОУ 44264670 - постачання світильникові на загальну суму 8 млн. грн., прямий імпортер;

ТОВ «Термонт Компані» код ЄРДПОУ 44262976 - постачання шпалер на загальну суму 15 млн. грн., прямий імпортер;

ТОВ «Квінта Трейд» код ЄРДПОУ 44355845 - постачання будівельних матеріалів не пов`язаних з проведенням ремонтних робіт асфальтного покриття та внутрішньо квартальних проїздів, на загальну суму 15 млн.грн.

В свою чергу, ТОВ «Квінта Трейд» було сформовано податковий кредит за рахунок придбання товарів широкого вжитку (одяг, галантерея тощо) та продуктів харчування на загальну суму 20 млн.грн від наступних СГТ з окремими ознаками фіктивності, а саме :

ТОВ «Грінвард» код ЄРДПОУ 44100462 постачання цукерок, какао, м`яса, на загальну суму 8 млн.грн.;

ТОВ «Маутекс ЛТД» код ЄРДПОУ 43740196 постачання цукерок, шоколаду, круп, на загальну суму 2 млн.грн.;

ТОВ «Терравінд» код ЄРДПОУ 44328225 постачання трикотажного одягу, на загальну суму 8 млн.грн.;

ТОВ «Екомод» код ЄРДПОУ 43972724 постачання цукерок, м`яса, на загальну суму 2,5 млн.грн.

Слідчий зазначає в клопотанні, що в ході досудового розслідування встановлено, що на вищевказаних підприємствах, а саме : ТОВ «Сабона Трейд», ТОВ «Термонт Компані», ТОВ «Квінта Трейд», ТОВ «Грінвард», ТОВ «Маутекс ЛТД», ТОВ «Терравінд», ТОВ «Екомод», які мають окремі ознаки фіктивності, недостатня кількість кваліфікованого персоналу, відсутні власні основні засоби, трудові ресурси, транспорт тощо, у зв`язку з чим є підстави вважати, що операції із ТОВ «Головбуд» та ТОВ «Новобуд ВС» оформлені тільки документально без фактичного їх здійснення.

Зокрема на виконання доручення з метою організації проведення огляду податкової адреси ТОВ «Головбуд», виявлено що компанія з 19 січня 2022 року до податкових органів не звітує, директор, засновник та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_5 за місцем реєстрації не проживає, номери телефонів, що офіційно рахуються за вказаним товариством, не відповідають. За адресою : м. Харків, проспект Науки, 36 розташована шестиповерхова адміністративна будівля. Так на першому поверсі за вказаною адресою знаходиться відділення банку «Укрсіббанк». На інших поверхах знаходиться адміністративні приміщення банку «Укрсіббанк». ТОВ «Головбуд» (код ЄРДПОУ 43107980) за вказаною адресою не встановлено.

Так, 24 січня 2023 року у Державній податковій службі України була вилучена інформація стосовно ТОВ «Новобуд ВС», ТОВ «Головбуд», ТОВ «Сабона Трейд», ТОВ «Термонт Компані», ТОВ «Квінта Трейт», ТОВ «Грінвард», ТОВ «Маутекс ЛТД», ТОВ «Терравінд», ТОВ «Екомод» за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022.

02 березня 2023 року був проведений огляд податкової звітності : ТОВ «Новобуд ВС», ТОВ «Головбуд», ТОВ «Сабона Трейд», ТОВ «Термонт Компані», ТОВ «Квінта Трейт», ТОВ «Грінвард», ТОВ «Маутекс ЛТД», ТОВ «Терравінд», ТОВ «Екомод» за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022, а саме додатків 5 до декларації з ПДВ, що відповідають оригіналам податкової звітності, яку службовими особами підприємства надано до ДПІ за місцем реєстрації.

За результатами огляду податкової звітності вказаних юридичних осіб отримано відомості, які свідчать про протиправну діяльність, направлену на надання ТОВ «Головбуд» та ТОВ «Новобуд ВС» незаконних фінансових послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовувались для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання бюджетних грошових коштів і ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів.

Встановлено, що TOB «Новобуд-ВС» виступає замовником з обслуговування об`єктів транспортної інфраструктури Дарницького району міста Києва на 8 млн. грн. Один із контрагентів ТОВ «Головбуд» - ТОВ «Квінта трейд» протягом 2021 року виступав постачальником номенклатури товарів, яка не використовувалась для капітального ремонту асфальтного покриття. Один із контрагентів ТОВ «Головбуд» - ТОВ «Термонт Компані» протягом 2021 року виступав постачальником номенклатури товарів, яка не використовувалась для капітального ремонту асфальтного покриття (шпалери). Один із контрагентів ТОВ «Квінта трейд»- ТОВ «Екомод» протягом 2021 року виступав постачальником номенклатури товарів, яка пририває ланцюг постачання товарів - матеріальних цінностей, направлених на постачання будівельних послуг. Один із контрагентів ТОВ «Квінта трейд»- ТОВ «Маунтекс ЛТД» протягом 2021 року виступав постачальником номенклатури товарів, яка пририває ланцюг постачання товарів - матеріальних цінностей направлених на постачання будівельних послуг.

Також, в ході проведеного аналізу матеріалів податкової звітності щодо ТОВ «Новобуд ВС» встановлено, що останнє мало безтоварні фінансово- господарські операції з фіктивного придбання будівельних матеріалів у ТОВ «Вінтрансбуд» (), оформлені з метою документального підтвердженні власних валових витрат.

Під час проведення оперативно розшукових заходів встановлено, що ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885) за місцем юридичної реєстрації : м. Київ, вул. Єреванська, 14А, фактично свою фінансово-господарьку діяльність не здійснює. Фактично ТОВ «Новобуд-ВС» здійснює господарську діяльність, зокрема, за адресою : м. Київ, вул. Колекторна, 3, адміністративно-виробнича база літера «Б».

Останню податкову звітність ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885) подано з ІР-адрес НОМЕР_1 (інтернет провайдер ТОВ «Інтер-телеком»), ІР-адреси- НОМЕР_2 (інтернет провайдер ТОВ «Фрінет»). ІР-адреса НОМЕР_1 ТОВ «Інтер-телеком» укладено договір про надання послуг доступу до мережі інтернет з ОСОБА_6 за адресою : АДРЕСА_1 .

В свою чергу ІР-адреса НОМЕР_2 ТОВ «Фрінет» укладено договір про надання послуг доступу до мережі Інтернет з ТОВ «ЕРІДАН», (зареєстрованої за адресою : м. Київ, вул. Колекторна, 3), за адресою : м. Київ, вул. Колекторна, 3, адміністративно- виробнича база літера «Б».

Враховуючи викладене, отримана інформація свідчить та підтверджує використання вказаних офісних приміщень співробітниками ТОВ «Новобуд- ВС» (код ЄРДПОУ 32845885).

Крім того слідчий зазначає в клопотанні, що встановлено осіб, можливо причетних до розкрадання бюджетних кошті під час здійснення ремонтних робіт міжквартальних проїздів в Дарницькому районі м. Києва, а саме :

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та фактично проживає за адресою : АДРЕСА_2 - засновник «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885).

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 - зареєстрована та фактично проживає за адресою : АДРЕСА_3 - головний бухгалтер «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885).

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою : АДРЕСА_4 , фактично проживає за адресою : АДРЕСА_5 - директор ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885);

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрована за адресою : АДРЕСА_4 - виконує обов`язки «чорного» бухгалтера ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885).

Так, проведеними заходами встановлено, що за адресою: м. Київ, вул. Колекторна буд. 3 (адміністративно-виробнича база літ. "Б") ймовірно зберігається фіктивна фінансова господарська документація, бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885) по фінансово- господарським взаємовідносинам з ТОВ «Головбуд» (), ТОВ «Сабона трейд» (), ТОВ «Терамонт компані» (), ТОВ «Квінта трейд» (), ТОВ «Грінвард» (), ТОВ «Маунтекс ЛТД» (), ТОВ «Терравінд» (), ТОВ «Екомод» (), ТОВ «Вінтрансбуд» (), оборотно- сальдові відомості по взаємовідносинах з вище вказаними підприємствами, податкові декларації за період 2020-2022 років, накази про призначення та звільнення керівників, головних бухгалтерів ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885), системні програми «клієнт-банк» та «M.E.Doc» щодо керування діяльністю підконтрольних підприємств, записи обліку неправомірних грошових розрахунків проведених поза межами податкового контролю, печатки і штампи фіктивних підприємств, підроблені документи, офісна техніка, на якій вони виготовляються, незаконно отримані від протиправної діяльності готівкові грошові кошти, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, а також інші предмети, що можуть становити доказове значення протиправної діяльності та причетність до розкрадання державних/бюджетних коштів за тендерними закупівлями, проведеними УКБ Дарницької РДА.

Слідчий зазначає, що за викладених обставин виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою м. Київ, вул. Колекторна, 3, адміністративно-виробнича база літера «Б» за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Новобуд-ВС» (), яка на праві власності зареєстрована за ТОВ «Ерідан» (), з метою відшукання речей та документів, які мають значення для кримінального провадження та сприятимуть виявленню і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити за наведених в ньому підстав.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Вимоги до клопотання про дозвіл на обшук, передбачені п.п. 1-8 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання слідчого відповідає вимогам закону, слідчим в клопотанні та в суді доведено наявність підстав, передбачених п.п.1-5 ч. 5 ст. 234 КПК України.

З клопотання слідчого та долучених до нього матеріалів вбачається, що за адресою м. Київ, вул. Колекторна, 3, адміністративно-виробнича база літера «Б», за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Новобуд-ВС» (), та яка на праві власності зареєстрована за ТОВ «Ерідан» (), можуть знаходитись речі та документи, що мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та заходом пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук у кримінальному провадженні № 0000001 від 02.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Дозволити обшук за адресою м. Київ, вул. Колекторна, 3, адміністративно-виробнича база літера «Б», за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Новобуд-ВС» (), яка на праві власності зареєстрована за ТОВ «Ерідан» (), з метою відшукання первинних фінансових господарських документів, бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885) по фінансово- господарським взаємовідносинам з ТОВ «Головбуд» (), ТОВ «Сабона трейд» (), ТОВ «Терамонт компані» (), ТОВ «Квінта трейд» (), ТОВ «Грінвард» (), ТОВ «Маунтекс ЛТД» (), ТОВ «Терравінд» (), ТОВ «Екомод» (), ТОВ «Вінтрансбуд» (), оборотно- сальдових відомостей по взаємовідносинах з вище вказаними підприємствами, податкових декларацій за період 2021-2022 років, наказів про призначення та звільнення керівників, головних бухгалтерів ТОВ «Новобуд-ВС» (код ЄРДПОУ 32845885), системних програм «клієнт-банк» та «M.E.Doc» щодо керування діяльністю підконтрольних підприємств, записів обліку неправомірних грошових розрахунків, проведених поза межами податкового контролю, печаток і штампів фіктивних підприємств, підроблених документів, офісної техніки, на якій вони виготовляються, незаконно отриманих від протиправної діяльності готівкових грошових коштів, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, що можуть становити доказове значення протиправної дільяності та причетність до розкрадання державних/бюджетних коштів за тендерними закупівлями, проведеними УКБ Дарницької РДА.

Дві копії ухвали видати слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -