Справа № 562/498/22
У Х В А Л А

15.11.2022 року слідчий суддя Здолбунівського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника слідчого відділення Відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітанаполіції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в:
Заступник начальника слідчого відділення Відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітанполіції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000004 від 14.01.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ).

Як зазначено у клопотанні, що в провадженні слідчого відділення Відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській областіперебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000004 від 14.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Відповідно до рапортуоперуповноваженого Рівненського РВ (з дислокацією у м. Здолбунів) УСБУ в Рівненській області лейтенанта ОСОБА_5 було встановлено, що ОСОБА_6 , інженер технічного нагляду (сертифікат АТ 003300, виданий 26.03.2015) здійснював технічний нагляд за об`єктом «Будівництво спортивного залу дитячо-юнацької спортивної школи» Здолбунівської районної ради Рівненської області, що знаходиться за адресою АДРЕСА_3 , під час якого не здійснював контролю за обсягом та якістю фактично виконаних робіт та їх відповідність проектно-кошторисній документації.

Так, 21 вересня 2022 року прокурором Здолбунівської окружної прокуратури ОСОБА_4 винесено постанову про залучення спеціаліста та скеровано її на виконання до відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою дослідження фінансово-господарських операцій із складанням відповідної довідки щодо можливої легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період часу з 01.05.2021 по 31.12.2021.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 20.10.2022 за № 29/17-00-08-12/33707409 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період часу з 01.05.2021 по 31.12.2021 оформлено акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) на загальну суму 40 405 640 грн. з ПДВ для ІНФОРМАЦІЯ_4 по об`єкту «Будівництво спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Оплата за вказані роботи проведена на підставі актів приймання виконаних робіт в повному обсязі. Джерелом фінансування вказаних робіт є бюджетні кошти.

Однак, в актах приймання виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відображено загальне значення витрат бо заробітній платі у прямих витратах, яке перевищує розмір нарахованого та виплаченого доходу на користь платників податку на загальну суму 2 071 697 грн., у тому числі ПДВ у сумі 345 283 грн., що підтверджуються у поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (звіт форми № 4 - ДФ) за вказані періоди до органів податкової служби.

В результаті вчинення наведених вище дій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.05.2021 по 31.12.2021, ймовірно зловживаючи службовим становищем та шляхом внесення до відповідних документів завідомо недостовірних відомостей та штучного завищення ціни за рахунок збільшення витрат на заробітну плату в прямих витратах, відображених в актах приймання виконаних робіт по об`єктах, замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_4 , безпідставно завищили їх вартість на загальну суму 2 071 697 грн., у тому числі ПДВ у сумі 345 283 грн.

Окрім того, проведеним аналізом даних зареєстрованих податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.05.2021 по 31.12.2021 встановлено: найбільшу питому частку 52,7 % (40 254 067 грн.) у структурі податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за вказаний період складає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) Виконані роботи по будівництву спортивного залу ДЮСШ в АДРЕСА_3 .

При цьому, в усіх актах приймання виконаних робіт (форма №КБ-2В) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), як субпідрядник відсутній.

У зв`язку із вище викладеним, для проведення дослідження є необхідність в отримані доступу до банківської таємниці (банківських рахунків), яка відповідно до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Так, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у своїй господарській діяльності користується наступними банківськими рахунками:АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 .

У судове засідання заступник начальника слідчого відділу не з`явився, подав до суду заяву в якій просив розглянути клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходиться документи та приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Документи до яких планується тимчасовий доступ має значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення (місце, спосіб, знаряддя, сума матеріального збитку завданого кримінальним правопорушенням) та прямо вказуватиме на особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, крім того є необхідність для проведення судових економічних експертиз.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні - заступнику начальника слідчого відділення Відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітануполіції ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділення Відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітануполіції ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділення Відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітануполіції лейтенанту поліції ОСОБА_8 та прокурору Здолбунівської окружної прокуратури ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ), а саме: рух коштів по рахунках АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , якими користується у своїй господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період часу з 01.05.2021 по 31.12.2021, а також відомостей про надходження коштів на рахунки із зазначенням повних анкетних даних відправника, перерахунків коштів, а також копії всіх наявних документів власників рахунків АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , повних даних рахунків отримувачів (адреса зняття коштів, повні дані отримувачів) на які здійснено переказ грошових коштів з банківських рахунків АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , в період часу з 01.05.2021 по 31.12.2021 із можливістю ознайомитися з ними та виготовити копії вказаних документів та вилучити вище вказану інформацію у відділенні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали встановити по 10 грудня 2022 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_9