Справа № 296/6965/22
УХВАЛА
Іменем України

27 жовтня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000276 від 23.06.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів та відомостей, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою:

АДРЕСА_1 , а саме: інформацію та оригінали документів щодо постачання, протягом квітня 2021 березня 2022 року ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) м`ясної продукції, а саме: договори та додатки до них, специфікації, накладні на відвантаження товару, товарно транспортні накладні, податкові накладні, банківські документи (платіжні доручення, виписки), що підтверджують перерахування грошових коштів за товар, сертифікати (декларації) якості, тощо.

В обґрунтування поданого клопотання зазначив, що слідчими слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000276 від 23.06.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період грудня 2021 року січня 2022, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою із службовими особами суб`єктів господарювання «реального» сектору економіки, виконавши усі дії, які вважали необхідними для доведення кримінального правопорушення до кінця, але кримінальне правопорушення не було закінчено з причин, які не залежали від їх волі, вчинили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України у вигляді відшкодування сум податку на додану вартість, застосовуючи пільгу з оподаткування при формуванні від`ємного значення з ПДВ.

Зокрема, Підприємство об`єднання громадян (релігійної організації, профспілки) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) формує суми від`ємного значення, які в послідуючому заявляє до відшкодування, шляхом закупівлі м`яса птиці, свинини, яке реалізовує в роздріб використовуючи власну мережу магазинів та на замовлення приватних підприємців, застосовуючи «0» ставку при такій реалізації (використовуючи податкову пільгу відповідно до пункту 197.6. статті 197 Податкового кодексу України).

Відповідно до статті 197.6 Податкового кодексу України «Звільняються від оподаткування операції з постачання товарів (крім підакцизних товарів), що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями, які засновані громадськими об`єднаннями осіб з інвалідністю, де кількість осіб з інвалідністю, які мають у таких організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників…».

Відповідно до баз даних ДПС України, встановлено, що ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », протягом серпня 2021 лютого 2022 року, під час здійснення фінансово господарської діяльності, закуповувало м`ясну продукцію у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,

АДРЕСА_1 ).

Так, у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявна інформація та документи щодо постачання, протягом серпня 2021 лютого 2022 року ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м`ясної продукції: а саме: договори та додатки до них, специфікації, накладні на відвантаження товару, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, банківські документи (платіжні доручення, виписки), що підтверджують перерахування грошових коштів за товар, сертифікати (декларації) якості, тощо.

У зв`язку із цим інформація, що знаходиться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Вилучення оригіналів та копій зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано державному бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Клопотання просить розглянути в порядку ч.2 ст.163 КПК України, а саме без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи та права яких порушуються.

Слідчий в поданій заяві просив розглянути клопотання та задовольнити (а.с.24).

Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах. Та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В клопотанні вказано, що досудовим розслідування встановлено, що службові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період грудня 2021 року січня 2022 року, вчиняють протиправні дії, щодо формування від`ємного значення ПДВ з метою незаконного відшкодування суми податку.

Разом з тим, в клопотанні вказується про необхідність отримання тимчасового доступу до документів за період з квітня 2021 року березень 2022 року, без обґрунтування, яке значення мають документи за вказаний період за умови, що досудове розслідування здійснюється щодо незаконний дій за період грудень 2021 року січень 2022 року.

Крім того, з доданих до клопотання документів вбачається, що правовідносини між ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підтверджуються за період серпень-грудень 2021 року. Отже, виходячи з повідомлених слідчим обставин справи, інший період отримання інформації не обґрунтовано та не підтверджено документально матеріалами клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи доведеність стороною обвинувачення того, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні зазначеної в клопотанні особи, і є такими, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і відомості, що містяться в цих документах можливо використати як докази, при цьому вбачається неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за можливе постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів та інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період грудень 2021 року .

Щодо вимог клопотання про надання тимчасового доступу оперативним працівникам 2 сектору 1 відділу УСБУ в Житомирській області, слід зазначити, що згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів надається саме стороні кримінального провадження, якою з боку обвинувачення є слідчий, дізнавач, керівник органу досудового розслідування, керівник органу дізнання, прокурор, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Також враховуючи, що слідчим не була доведена необхідність у вилученні оригіналів документів, виходячи з обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що виправданим ступенем втручання у права і свободи особи буде надання дозволу на вилучення копій документів.

Керуючись ст.ст.160,163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим, які входять до групи слідчих по розслідуванню кримінального провадження №0000276 від 23.06.2022, а саме: слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформацію та документів щодо постачання протягом грудня 2021 ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) м`ясної продукції, а саме: договори та додатки до них, специфікації, накладні на відвантаження товару, товарно транспортні накладні, податкові накладні, банківські документи (платіжні доручення, виписки), що підтверджують перерахування грошових коштів за товар, сертифікати (декларації) якості, з можливістю вилучення копій таких документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як володілець документів зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, з можливістю вилучення копій таких документів.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1