У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/4510/22

№ 1-кс/183/2356/22

27 грудня 2022 року

м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до ЄРДР 06.05.2022 року за № 000115 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у березні 2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено тристоронній договір на загальну суму 8.575.768,73 грн. на постачання продовольчих товарів. Відповідно до умов вказаного договору на підставі рахунку на оплату № 7/22/3 від 24.03.2022 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувала авансовий платіж у розмірі 30% вартості товару у розмірі 2.572.730,62 грн. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », однак товар на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 не надійшов.

Вказаний договір укладався в рамках постанови КМУ від 02.03.2022 року №185 «Деякі питання здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для задоволення нагальних потреб функціонування держави в умовах воєнного стану».

Відповідно до постанови КМУ уповноважив АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бути платником за тристоронніми договорами з придбання продовольчих товарів для військових адміністрацій при цьому оплата за тристоронніми договорами здійснюється за погодженням у частині обсягів, цін, постачальників, продукції з Міністерством аграрної політики та продовольства.

Згідно з наказом Міністерства аграрної політики та продовольства №148 від 05.03.2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » був наявний у переліку підприємств для забезпечення нагальних потреб функціонування держави в умовах воєнного стану.

08.08.2022 року за вих.498/5/20-40-18-17-12 з ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано відмову в наданні копій документів обов`язкової податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яку орган досудового розслідування запитував у порядку ст. 93 КПК України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків надавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні якої за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться відомості та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

08.08.2022 року за вих.498/5/20-40-18-17-12 з ГУ ДПС у Харківські області отримано відмову в наданні копій документів обов`язкової податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яку орган досудового розслідування запитував у порядку ст.93 КПК України.

На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити.

Без тимчасового доступу та вилучення вказаних речей та документів у сторони провадження ініціатора клопотання, відсутня можливість використати їх для доведення чи спростування фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження. Іншим шляхом, встановити обставини, що підлягають доказуванню неможливо.

Зазначені речі та документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, що містяться в них, можуть бути використані в порядку ст.ст. 84, 99 КПК України як докази події кримінального правопорушення, встановлення осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Відсутність вказаних документів та інформації унеможливить належне досудове розслідування, оскільки у інший спосіб неможливо довести обставини заволодіння грошовими коштами держаного бюджету, а також загалом проведення подальшого досудового розслідування не вбачається можливим.

Значенням для розслідування вищевказаних документів є перш за все встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість їх використання, як доказів під час досудового розслідування та в суді, зважаючи на те, що предметом розслідування цього кримінального провадження є заволодіння бюджетним коштами посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у попередній змові із службовими особами державної установи та іншими наразі не встановленими суб`єктами господарської діяльності.

Згідно до п. 63.12 ст. 63 Податкового кодексу України інформація, що збирається , використовується та формується контролюючими органами у зв`язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних.

Відповідно до ч. 1 ст. 16 Закону України «Про інформацію» від 02.10.1992 року №2657-Х11 податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючи органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України.

Відповідно до п.п. 21.1.6, п. 21.1 ст. 21 Податкового кодексу України визначено право платників податків на нерозголошення контролюючим (посадовими особами) відомостей про такого платника без його згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законом.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано товари за завищеними цінами за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні товарознавчих та економічних експертиз.

Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ Національна поліція України, та інші ресурси зазначених документів та відомостей не містять.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза вчинення відповідними службовими особами та іншими особами дій, спрямованих на зміну або знищення зазначених документів, що мають значення для кримінального провадження.

Розпорядженням Верховного Суду № 1/0/9-22 від 06.03.2022 року територіальну підсудність судових справ Сєвєродонецького міського суду Луганської області визначено за Новомосковським міськрайонним судом Дніпропетровської області.

В судове засідання слідчий не з`явився, у зв`язку з обмеженнями, встановленими в Україні. Слідчий суддя вважає, що його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився. У відповідності з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до таких висновків.

У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, останній довів слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, у відповідності до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, в тому числі, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліції ОСОБА_2 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ст. лейтенанту поліції ОСОБА_7 , начальнику відділу СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке зареєстровано та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити, а саме до документів:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2022 року по грудень 2022 року;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2022 року по грудень 2022 року;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства за звітні періоди з січня 2022 року по грудень 2022 року;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди з січня 2022 року по грудень 2022 року.

Строк дії ухвали до 20.01.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1