УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 жовтня 2022 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000175 від 08.10.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:
Слідчий СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вносились завідомо неправдиві відомості щодо дати першої реєстрації транспортних засобів у документи при їх митному оформленні на Рівненській, Волинській, Житомирській митницях ДФС

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000008 від 07.02.2020 за ч. 2 ст. 212 КК України, розпочатому за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі 5,6 млн гривень.

Разом з тим, вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вносились завідомо неправдиві відомості щодо дати першої реєстрації транспортних засобів у документи при їх митному оформленні на Рівненській, Волинській, Житомирській митницях ДФС.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 проведені перевірки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949).

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.366 КК України.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати - актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

Актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949)., яке перебуває в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 .

Вилучення документів необхідно для подальшого встановлення всіх обставин вчинення злочину, особу, яка її вчинила, час, місце та спосіб вчинення злочину. Крім того, зазначені документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження матимуть суттєве значення для встановлення форми вини, мотиву і мети вчинення даного злочину.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

З урахуванням заяви дізнавача, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 , мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення. На підставі отриманих документів буде можливість призначити судову експертизи.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, до актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку на додану вартість за червень-жовтень 2019 року, (акт від 06.02.2020р. № 256/17-00-05-01/42840553);

- документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке визначене з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість, задекларованого у попередніх звітних періодах ( акт від №27.10.2021р. № 7240 /17-00-07-03/42840553);

Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-документальна позапланова виїзна перевірка щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за січень 2021 року у податковій декларації з податку на додану вартість від 22.02.2021р. №: від`ємного значення з податку на додану вартість (далі ПДВ), акт від 14.04.2021р. №2365 /17-00-07-02/4319375;

Актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_6 »:

-позапланова невиїзна документальна перевірка з питань правильності нарахування та сплати податку надодану вартість за червень-жовтень 2019 року, ( акт від 04.03.2020р. №487/17-00-05-01/42415949)., яке перебуває в володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 що за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з нею та вилучити їх копії (здійснити виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_8