КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4929/22
Провадження № 1-кс/552/1981/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.08.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м.Харкові) Територіального управління державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Другого слідчого відділу (з дислокацією у м.Харкові) Територіального управління державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Другого слідчого відділу (з дислокацією у м.Харкові) Територіального управління державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві перебуває кримінальне провадження № 0000425 від 14.06.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом грудня 2021 року Комісією з питань реєстрації податкової накладної/рахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийнято ряд рішень, що перешкоджали проведенню господарської діяльності вказаного ТОВ. 17.12.2021 року ТОВ було подано повідомлення про подання інформації та копій документів щодо невідповідності критеріям ризиковості разом з документами до комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 разом з 48 документами на розгляд для виключення платника податку із переліку ризикових платників. 23.12.2021 року рішенням комісії з питань реєстрації податкової накладної/ розрахунку з коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку №79289 ТОВ включено до переліку ризикових підприємств відповідно до п.8 Критеріїв ризиковості платника податку, зазначивши у податковій інформації, що дане підприємство задіяне у проведенні ризикових операцій. 01.02.2022 року ТОВ оскаржені рішення Комісії з питань реєстрації податкової накладної/рахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 №79289 від 23.12.2021 року та №2492752/41102980 від 08.12.2022 року шляхом подачі скарги до ІНФОРМАЦІЯ_3 через електронний кабінет платника податків. У встановлений законодавством 20 денний строк, вказана скарга ТОВ не була розглянута ІНФОРМАЦІЯ_3 . В свою чергу, невстановлені посадові особи з числа відповідних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 не скасували рішення №79289 від 23.12.2021 року та №2492752/41102980 від 08.12.2022 року стосовно ТОВ, що у подальшому призвело до зупинення 07.06.2022 року реєстрації податкових накладних ТОВ №1 від 14.04.2022 року, №6 від 15.04.2022 року, №2 від 18.04.2022 року, №3 від 26.04.2022 року, №4 від 28.04.2022 року та №5 від 29.04.2022 року у Єдиному реєстрі податкових накладних з підстав відповідності платника податків п.8 Критеріїв ризиковості платника податку. Таким чином, внаслідок неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період листопаду 2021 року по 07.06.2022 рік була протиправно заблокована реєстрація податкових накладних на загальну суму 7 309 111,50 грн., у тому числі ПДВ 20% - 1218185,25 грн., чим було завдано збитки ТОВ на вказану суму, яка не була сплачена контрагентами у зв`язку із блокуванням реєстрації податкових накладних у ЄРПН.

В зв`язку з викладеним для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, дізнання потребує можливості вилучити в порядку тимчасового доступу до документів, що містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .В звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання дізнавач ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин злочину, знаходиться саме в ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Другого слідчого відділу (з дислокацією у м.Харкові) Територіального управління державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до копій документів (копії інформації з електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

1)аркушів журналу вхідної кореспонденції ІНФОРМАЦІЯ_3 за лютий-березень 2022 року (виписки з СЕД за вказаний період);

2)аркушів резолюцій до скарги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 далі ТОВ) від 01.02.2022 року;

3)супровідних листів, якими скарга пересилалася між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

4)копії рішення за результатами розгляд скарги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 далі ТОВ) від 01.02.2022 року;

5)відповіді скаржнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » його представнику;

6) доповідних записок за результатами розгляду скарги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 далі ТОВ) від 01.02.2022 року

та інших документів, які наявні в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 та стосуються розгляду скарги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 далі ТОВ) від 01.02.2022 року з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1