Справа № 459/3207/21
Провадження № 1-кс/459/382/2022
УХВАЛА

про продовження строку досудового розслідування

11 квітня 2022 року слідчий суддя Червоноградського міського суду Львівської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Червоноградського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Червоноградської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 15.10.2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
Слідчий Червоноградського РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Червоноградської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернулася з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 15.10.2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України на шість місяців. Мотивує подане клопотання тим, що службові особи та засновники ПП «Дис Вайта» (), в період 2019-2020 років, організували переміщення через державний кордон України подрібнених партій товару (шкіри, тканини та ниток), в тому числі ввезення їх поза митним контролем (з приховуванням), без сплати відповідних митних платежів та податків, для подальшої реалізації таких товарів на території України фізичним особам, підприємствам, установам та організаціям з метою отримання не облікованого прибутку, відповідно до матеріалів управління ОРД ГУ ДФС у Львівській області №3632/7/13-97-04-09 від 12.10.2020 року. 15.10.2020 року старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області зареєстровано кримінальне провадження №0000067, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказує, що 04 листопада 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м. Львовав ОСОБА_5 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в приміщенні ПП «Дис Вайт». Неодноразово на підставі ухвали слідчого судді проведено тимчасовий доступ до речей та документів в ході якого було вилучено документи, в яких зафіксована господарська діяльність ПП «Дис Вайт».Також в ході досудового розслідування проведено допит у якості свідка ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 . Старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області неодноразово скеровувалися доручення про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України до Управління ОРД ГУ ДФС у Львівській області. 29.04.2021 року до ГУ ДПС у Львівській області скеровано ініціативний лист про проведення позапланової документальної перевірки фізичної особи ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 за період 2019-2020 років.

Разом із тим, на даний момент не вирішено питання про призначення та проведення позапланової документальної перевірки фізичної особи ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 за період 2019-2020 років, у зв`язку із чим виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який закінчується 15.04.2022 року.
Відтак, враховуючи, що жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в цьому кримінальному провадженні; минає допустимий строк досудового розслідування, а як наслідок, закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування; з метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії спрямовані на встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення; строки давності щодо притягнення особи до кримінальної відповідальності, у разі встановлення особи ще не закінчились, просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні.

У судове засідання прокурор, слідчий не з`явилися. Останній подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказав, що подане клопотання підтримує в повному обсязі та просить таке задовольнити.

Розглянувши матеріали клопотання з доданими до нього документами, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 15.10.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по кримінальному провадженню провадженні №0000067 від за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За ч.ч. 4, 5 ст. 12 КК України нетяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років. Тяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.

Частиною 1 статті 212 КК України в редакції чинній до 24.11.2021 року умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, -
карається штрафом від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років
Отже, кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 КК України, є нетяжким злочином.

Згідно з п.1 ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Початок перебігу строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні розпочався 15.10.2020 року, та строки, визначені ст.219 КПК України були продовжені слідчим суддею ухвалою від 13.10.2021 року на шість місяців. Відтак строки, визначені ст. 219 КПК України спливають 15.04.2022 року.

Якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 КПК України, відповідно до ч.1 ст.294 КПК України вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до п.2 ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину.
Відтак, строк, на який може бути продовжено досудове розслідування відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України з посиланням на п.2 ч.4 ст.219 КПК України для категорії нетяжких злочинів становить шість місяців.

Як вбачається із клопотання, слідство на даний час не завершено, для встановлення істини у справі слідчий має намір провести ряд слідчих дій з метою встановлення особи, причетної до вчинення кримінального правопорушення. При цьому дійсно такі мають важливе доказове значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

У зв`язку з наведеним, з метою проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, враховуючи те, що у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення та закінчується допустимий строк досудового розслідування, а як наслідок, закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування, вважаю що клопотання слід задовольнити та продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до шести місяців, що є достатнім для потреб досудового розслідування та виконання вищевказаних слідчих (розшукових) і процесуальних дій.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 15.10.2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_13