Дата документу 25.04.2022 Справа № 554/2373/22
Провадження № 1-кс/554/3769/2022
УХВАЛА
25.04.2022 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000128 від 28.12.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 0000128 від 28.12.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2020-2021 роках внесли недостовірні відомості до офіційних документів бухгалтерського, податкового обліку та звітності щодо придбання/реалізації товарів по неіснуючих фінансовогосподарських взаємовідносинах з низкою суб`єктів господарювання реального сектору економіки.

ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатами проведеного моніторингу податкових накладних, поданих на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН), встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідає пункту 8 критеріїв ризикованості платника податку на додану вартість та яке 25.01.2021 внесено до переліку ризикових платників податку на додану вартість згідно з Порядком зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 (далі Порядок, затверджений Постановою № 1165). Виявлено, що даний суб`єкт господарювання у 2021 році продовжує здійснювати ризикову фінансово-господарську діяльність, а саме: здійснює придбання у значних обсягах сигарет, тютюновмісних виробів, продуктів харчування, корму для тварин, пального, при цьому, реалізує соняшник, сою, щебенево-піщану суміш, щебінь. Таким чином, суб`єктом господарювання «ймовірно» здійснюється підміна товарної номенклатури. Подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні на реєстрацію в ЄРПН автоматично реєструються в системі ЄРПН, так як відповідають одній із ознак безумовної реєстрації, визначених у пункті 3 Порядку, затвердженого Постановою № 1165.

Наведене може свідчити про те, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в ЄРПН, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг), з метою формування податкової вигоди за штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
11.04.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_4 було направлено запит щодо подання статистичних звітів за 2020-2021 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

15.04.2020 від ІНФОРМАЦІЯ_4 було отримано відповідь, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подає наступні статистичні звіти: фф.№№ 11-мтп (річна) «Звіт про постачання та використання енергії», 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції», 2-ОЗ ІНВ (річна) «Звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції» за 2020 рік, 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» у 2021 році, 1-ПВ (квартальна) «Звіт із праці» за І, ІІІ, ІV квартали 2020 року, 1-послуги (квартальна) «Звіт про обсяг реалізованих послуг», 2-інвестиції (квартальна) «Звіт про капітальні інвестиції» за І, ІІ, ІІІ, ІV квартали 2021, 1-ПЕ (місячна) «Звіт про економічні показники короткотермінової статистики промисловості» за лютий 2020, 1-ПВ (місячна) «Звіт із праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року, 3-борг (місячна) «Звіт про заборгованість з оплати праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2021 року.

На даний час, у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей, які містяться у статистичних звітах за фф.№№ 11-мтп (річна) «Звіт про постачання та використання енергії», 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції», 2-ОЗ ІНВ (річна) «Звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції» за 2020 рік, 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» у 2021 році, 1-ПВ (квартальна) «Звіт із праці» за І, ІІІ, ІV квартали 2020 року, 1-послуги (квартальна) «Звіт про обсяг реалізованих послуг», 2-інвестиції (квартальна) «Звіт про капітальні інвестиції» за І, ІІ, ІІІ, ІV квартали 2021, 1-ПЕ (місячна) «Звіт про економічні показники короткотермінової статистики промисловості» за лютий 2020, 1-ПВ (місячна) «Звіт із праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року, 3-борг (місячна) «Звіт про заборгованість з оплати праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2021 року.

З метою встановлення відомостей, що мають значення для установлення фактів та обставин вчинення кримінального правопорушення, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, необхідно здійснити вилучення оригіналів вищезазначеної статистичної звітності. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Документи, які містять статистичної відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_2 .

Згідно ч. 2 ст.163 КПК України слідчий просить розглянути дане клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_6 , з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково, а саме надання тимчасового доступу до документів в належним чином завірених копіях.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

клопотання слідчого задовольнити частково.
Надання дозвіл слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , т.в.о. заступника начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , до оригіналів документів, які містять статистичну звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: фф.№№ 11-мтп (річна) «Звіт про постачання та використання енергії», 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції», 2-ОЗ ІНВ (річна) «Звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції» за 2020 рік, 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» у 2021 році, 1-ПВ (квартальна) «Звіт із праці» за І, ІІІ, ІV квартали 2020 року, 1-послуги (квартальна) «Звіт про обсяг реалізованих послуг», 2-інвестиції (квартальна) «Звіт про капітальні інвестиції» за І, ІІ, ІІІ, ІV квартали 2021, 1-ПЕ (місячна) «Звіт про економічні показники короткотермінової статистики промисловості» за лютий 2020, 1-ПВ (місячна) «Звіт із праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року, 3-борг (місячна) «Звіт про заборгованість з оплати праці» за січень, лютий, березень, квітень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2021 року, які перебувають перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій даних документів.
Зобов`язати працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 надати доступ до вказаних документів негайно після отримання ухвали про тимчасовий доступ з метою вилучення їх належним чином завірених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали 2 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1