Провадження № 1-кс/947/6401/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.07.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000031 від 06.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 06.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () зареєстровано 10.08.2016 року за № 0059574 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є вантажний автомобільний транспорт (код ВЕД_49.41 ). Засновниками ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () з моменту заснування підприємства по теперішній час є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Директорами підприємства в інкримінований період були ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» (), ТОВ «Орлов Транс Сервіс» () та ТОВ «Інтерфорвард Сервіс» () у звітні податкові періоди з січня 2017 року по березень 2021 року формували податковий кредит за рахунок начебто придбаних паливно-мастильних матеріалів та автомобільних запчастин без мети їх використання у межах власної господарської діяльності, що може свідчити про порушення п. п. 198.5 ст. 198 ПК України.
Однак, ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () відповідно до податкової звітності за формою 1-ДФ за звітні (податкові) періоди 2017-2021 років внесено у вказану податкову звітність інформацію про наявність трудових відносин з 173 фізичними особами.
В той же час відповідно до виписку руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» (), відкритих у Южному ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704) відсутні перерахування на адресу вказаних фізичних осіб або видача заробітної плати, що може свідчити про відсутність будь-яких взаємовідносин між ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () та вище зазначеними фізичними особами.
Відповідно п.3.1.1 до висновку аналітичного дослідження №36/15-32-08-01-20/40736056ТОВ «Інтертранс Сервіс ЛТД» () мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом суб`єктів господарської діяльності в т.ч. ТОВ «ОІЛ ЮГ» (теп. назва ТОВ «ШТІБДОК») , ТОВ «ОІЛ ПІВДЕНЬ» , ТОВ ФІРМА «КАТРАЛ» , ТОВ «КАТРАЛ І К» полягали у здійсненні поставки дизельного полива.
Окрім цього встановлено, що керівниками та засновниками ТОВ «ОІЛ ЮГ» (теп. назва ТОВ «ШТІБДОК») , ТОВ «ОІЛ ПІВДЕНЬ» , ТОВ ФІРМА «КАТРАЛ» , ТОВ «КАТРАЛ І К» виступали та/або виступають станом на теперішній гр. ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОІЛ ПІВДЕНЬ» , ТОВ ФІРМА «КАТРАЛ» , ТОВ «КАТРАЛ І К» зареєстровані та фактично знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Степова, 23/25.
Так, 06.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси старшим слідчим СУ ГУНП в Одеській області у відповідності до вимог ст.ст. 104, 105, 106, 234, 237, 223 КПК України проведено обшук у вбудовано-прибудованому службовому приміщенні, загальною площею 173, кв.м., які складають 22/1000 частини від загальної площі будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено речі, перелік яких викладено письмово у клопотанні.
07.07.2022 постановою старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області вилучені в ході проведення обшуку речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
З метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні сторона обвинувачення звертається до слідчого судді із клопотанням про арешт вилученого майна.
Прокурор та слідчий у судове засідання не з`явилися, проте від слідчої надійшла до суду заява, в якій вона зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити та розглянути у її відсутність.
Власник майна в судове засідання не з`явився, хоча повідомлявся про дату та час розгляду клопотання належним чином, причини неявки суду не повідомив.
Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приймаючи до уваги заяви учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.
При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправних шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Одеській області на даний час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 06.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
06.07.2022 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси старшим слідчим СУ ГУНП в Одеській області у відповідності до вимог ст.ст. 104, 105, 106, 234, 237, 223 КПК України проведено обшук у вбудовано-прибудованому службовому приміщенні, загальною площею 173, кв.м., які складають 22/1000 частини від загальної площі будівлі, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено речі, перелік яких викладено письмово у клопотанні.
Постановою слідчого від 07.07.2022 року вилучене в ході обшуку майно, у відповідності до ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що воно є об`єктом протиправних дій, які зберегли на собі сліди вчинення зазначених протиправних діянь, виявити які вдасться лише за допомогою проведення слідчих дій та відповідних експертиз із залученням судових експертів.
Від так, слідчим суддею встановлено, що тимчасово вилучене майно відповідає критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки може містити у собі відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зберегти на собі сліди вчинення протиправних діянь, виявити які вдасться лише за допомогою проведення експертизи із залученням судових експертів.
Викладене підтверджується постановою про визнання речовими доказами та долучення речових доказів до матеріалів кримінального провадження від 07.07.2022 року, яка долучена до матеріалів клопотання.
У зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, оскільки існує необхідність в забезпечені збереження речового доказу з метою проведення необхідного експертного дослідження з вказаним майном. В свою чергу, не накладення арешту на вилучене майно може призвести до його відчуження або знищення, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження.
Відповідно до чого, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 98, 170-173 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000031 від 06.04.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Накласти арешт із забороню відчуження, розпорядження та користування на майно вилучене 06.07.2022 року в ході проведення санкціонованого обшуку у вбудовано-прибудованому службовому приміщенні, загальною площею 173 кв.м., які складають 22/1000 частини від загальної площі будівлі, розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Степова, 23/25, а саме на:
-штамп-печатку у корпусі синього кольору з клеймом (ТОВ ОІЛ ЮГ НОМЕР_4 у ПАТ МТБ БАНК, іпм 20 м. Одеса, вул. Степова, 23/25);
-лист вих. №81 від 07.06.2021 року адресований директору ТОВ ОІЛ ЮГ на 1 арк.;
-довідку вих №08/06/21 від 08.06.2021 року адресовану директору БФ ХЕСЕД ШААРЕЙ ЦИОН на 2 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-6 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-7 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-8 від 07.10.21 року на 1 арк.;

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-9 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-10 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-11 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-1 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-2 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-3 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-товарно-транспортна накладна на відпускнафтопрордуктів (нафти) №521-4 від 07.10.21 на 1 арк.;
-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопрордуктів (нафти) №521-5 від 07.10.21 року на 1 арк.;
-картонну папку з написом Катран ОИЛ (Одесса-Транс 2017) з документацією, поміщеною у файли;
-папку зеленого кольору з написом ТОВ ОІЛ ЮГ з документацією, поміщеною у файли;
-паперовий пакет світло-коричневого кольору з написом Лента Оил ЮГ, в якому знаходяться ленти-чеки АЗС ТОВ ОІЛ ЮГ;
-договір № Б-15 поставки нафтопродуктів від 19.06.2020 року з додатками на 5 арк.;
-виписку по рахунку ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, з 22.07.2020 до 22.07.2022 року на 4 арк.;
-виписку по рахунку ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, з 21.07.2020 року до 21.07.2022 року на 4 арк.;
-картку рахунку: НОМЕР_5 ., контрагенти ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД(бонус) за 01.08.2019 06.07.2022 на 1 арк.;
-накладну №13 від 30.06.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 35 від 30.06.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 43 від 30.06.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 57 від 30.06.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 163 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 164 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 165 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 166 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 167 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 68 від 30.06.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-накладну № 227 від 31.07.2020 р. Постачальник ТОВ ОІЛ ПІВДЕНЬ, одержувач ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 1 арк.;
-копію документів: - витяг №255 з реєстру платників податку на додану вартість на 1 арк.; - виписку з Єдиного державного реєтру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 2 арк.; - сертифікат відповідності №10ХЦ.0015-19 на 1 арк.; - статут ТОВ ІНТЕРТРАНС СЕРВІС ЛТД на 6 арк.;
-лист адресований Директору ТОВ ОІЛ Південь ОСОБА_8 на 1 арк.
-копію листу №ПР-ДФС-ОП-1/1 від 30.11.2021 з додатками на 4 арк.;
-копію листу №10/1 2835 21 від 22.11.2021 на 3 арк.;
-копію листу №946/10/15-97-03-03-04 від 23.07.2021 з додатками на 12 арк.
-флеш-накопичувач у корпусічорногокольору Kingston 8 Gb, на який знято інформацію з робочого компютера головного бухгалтера ТОВ ОІЛ Південь ОСОБА_10 ;
-копію наказу (розпорядження) №9-110 від 22.06.2020 про прийняття на роботу ОСОБА_10 на 1 арк.;
-копію паспорту на ім`я ОСОБА_10 на 3 арк.;
-копію наказу (розпорядження) № 9-109 від 22.06.2020 про прийняття на роботу ОСОБА_8 на 1 арк.;
-копію заяви на 1 арк.;
-копію заяви про застосування податкової соціальної пільги на 1 арк.;
-копію повідомлення про права та мету використання персональних даних на 1 арк.;
-копію паспорту на ім`я ОСОБА_8 на 3 арк.;
-копію наказу №1 від 06.10.1997 р. на 1 арк.;
-копію паспорту на ім`я ОСОБА_9 на 2 арк.;
-копію наказу №1 від 30.08.2000 року на 1 арк.;
-штамп-печатку у корпусі чорного кольору з клеймом (ТОВ ОІЛ ЮГ );
-картонну папку з написом Выплата дивидендов» з документацією, поміщеною у файли.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її отримання.

Слідчий суддя ОСОБА_1