Справа № 571/903/22
Провадження № 1-кс/571/192/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2022 року смт. Рокитне

Рокитнівський районний суд Рівненської області в особі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ відділення поліції № 2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 05 липня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 388 КК України, -

встановив:

До Рокитнівського районного суду Рівненської області надійшло клопотання слідчого СВ відділення поліції № 2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене начальником Рокитнівського відділу Сарненської окружної прокуратури ОСОБА_4 (далі прокурор) про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СВ відділення поліції №2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000047 від 05 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

Встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без відповідного погодження з контролюючим органом ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснено незаконні дії з реалізації майна, яке перебувало у податковій заставі.

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 станом на 24.06.2022, згідно інтегрованої картки платника податків за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявна заборгованість по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, нарахованого роботодавцями на суми заробітної плати в сумі 1847728,64 грн., яка виникла у період з 20.08.2013.

З метою забезпечення виконання платником податків своїх обов`язків, визначених Податковим кодексом України, майно платника податків, який має податковий борг, що перевищує сто вісімдесят неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, передається у податкову заставу.

Відповідно до акту № 1 опису майна від 06.07.2015 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 передано у податкову заставу щебінь гранітний фракції 20 х 40 в кількості 12000 тон на суму 900000 грн та камінь бутовий в кількості 2240,5 тон на суму 246455 грн., загалом на 1146455 гривень. В подальшому за результатами проведеної перевірки стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податкової заставі, відповідно до акту № 1 від 27.02.2020 встановлено відсутність вищевказаного майна.

Отже, службовими особами товариства, без відповідного погодження з контролюючим органом ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) здійснено незаконні дії з реалізації майна, яке перебувало у податковій заставі.

Враховуючи вищевказане, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступу, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), у ІНФОРМАЦІЯ_2 документів, інформації та звітності щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2020-2022 років:

інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження товариства, місце здійснення діяльності, види діяльності та систему оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у вказаний період;

дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеним СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперовому та електронному варіантах за вказаний період;

висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 , у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

акти опису майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) від 06.07.2015, якими заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 передано у податкову заставу щебінь гранітний фракції 20 х 40 в кількості 12000 т. на суму 900000 грн та камінь бутовий в кількості 2240,5 т. на суму 246455 грн, загалом на 1146455 гривень;

акти проведеної перевірки про встановлення відсутності вищевказаного майна яке перебуває у податкової заставі стану збереження майна платника податків, відповідно до акту № 1 від 27.02.2020;

інші документи що стосуються арешту майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ).

Частиною 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження.

Статтею 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 цієї статті, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра у вчиненні кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В своєму клопотанні слідчий не обгрунтував наявність підстав для звернення з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та їх вилучення і не довів про це у судовому засіданні, оскільки не з`явився.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.ст. 132, 160,163 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ВП № 2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення (виїмки) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :