Справа № 727/7514/22
Провадження № 1-кс/727/2271/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 серпня 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.

Зокрема встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020 року сформували фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість по операціях з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції.

В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручили комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) експортувати придбану олію на адресу «АLРЕХ ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ). Внаслідок проведення вищевказаних господарських операцій службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн.

Зокрема, згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021 службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою формування схемного податкового кредиту протягом 2020 року перерахували з банківських рахунків зазначеного товариства на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі 24 679 214, 86 грн., в якості оплати за олію, яка зазначеним товариством фактично не постачалася, оскільки у нього відсутнє реальне походження зазначеної продукції.

В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручили комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) експортувати придбану олію на адресу «АLРЕХ ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ). Внаслідок проведення вищевказаних господарських операцій службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн.

Зокрема, згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021 службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою формування схемного податкового кредиту протягом 2020 року перерахували з банківських рахунків зазначеного товариства на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі 24 679 214, 86 грн., в якості оплати за олію, яка зазначеним товариством фактично не постачалася, оскільки у нього відсутнє реальне походження зазначеної продукції.

В ході досудового розслідування кримінального провадження достовірно встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) був відкритий банківський рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_9 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме до юридичної справи та виписки про рух грошових коштів по банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які містять банківську таємницю.

Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_8 юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії у Універсальному відділені № НОМЕР_11 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 а саме до: виписок по руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , № НОМЕР_9 , за період з 01.04.2018 по 22.08.2022р., із зазначенням дат проведення операцій, сум, відомостей про контрагентів (кореспондентів) із обов`язковим зазначенням номеру рахунку, на який переказувалися кошти та найменування банку, який є власником вказаного рахунку, призначення платежів, видів банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді), завірених копій юридичної справи, в т.ч. договорів відкриття банківського рахунку, додаткових угод, заявок, додатків, інформації щодо фінансових номерів мобільних операторів прикріплених до вказаного банківського рахунку, які використовувалися для підтвердження проведення банківських операцій, заявок, договорів, актів прийому-передачі електронних цифрових підписів доступу до системи дистанційного обслуговування клієнтів «Інтернет-Клієнт-банк».
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1