Справа № 601/1075/22
Провадження № 1-кс/601/554/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 серпня 2022 року

Слідчий суддя Кременецького районного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Кременець клопотання слідчого СВ Кременецького РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Кременецького районного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000007 від 29.04.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190, ч.2 ст.366, ч.5 ст.191 КК України, звернувся слідчий СВКременецького РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначив, щоза адресою: АДРЕСА_1 , приблизно в середині серпня 2017 року розпочато виробництво мінеральних добрив та азотних сполук для подальшої їх реалізації. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , власник та кінцевий бенефеціар АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІПН: АДРЕСА_2 , будівля 6 та ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_3 , статутний капітал 86 634 140 грн.

Встановлено, що на даний час на місці ведення господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_4 здійснюють господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

14.05.2018 рішенням Ради національної безпеки і оборони України «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів «санкцій» накладено обмежувальні заходи щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , терміном на три роки. Надалі, 24.06.2021 рішенням Ради національної безпеки і оборони України «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів «санкцій» накладено обмежувальні заходи щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , терміном на три роки.

Проведеним аналізом витягу з реєстру прав на нерухоме майно встановлено, що в реєстрі міститься інформація, датована 14.05.2018 після 17 год. щодо припинення права власності на підсанкційне майно приватним нотаріусом, а саме щодо наступного майна: 14.05.2018 о 18:38:03 год. на пневмонасосну ємність 100 м. куб. площею 31,9 кв. м., 14.05.2018 о 18:32:41 год. на пожежну ємкість 100 м. куб. площею 189,7 кв. м., 14.05.2018 о 17:53:51 год. на під`їзну залізничну колію № 25-довжиною 1134,8 м.

15.05.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 набуває право власності на нерухоме майно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_1 а саме на: виробничий корпус 16894 кв.м., пропускний цех 14, м. кв., пожежну ємкість 100 м. куб. площею 189,7 кв.м, пневмонасосну ємність 100 м. куб. площею 31,9 кв. м., під`їзна залізнична колія № 25-довжиною 1134,8 м, під`їзна залізнична колія № 27-довжиною 251,3 м.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює діяльність, пов`язану з наданням податкової вигоди третім особам, а саме реєстрацію податкових накладних на адресу підприємств з можливими ознаками «фіктивності» та СГД реального сектору економіки, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 .

Як наслідок, у цих підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріал, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються.

На підставі вищенаведеного службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), володіючи організаційно-розпорядчими функціями, можливо шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів та внесенням до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей внесли до офіційних документів декларацій по ПДВ та податку на прибуток завідомо неправдиві відомості, що в порушення Податкового кодексу України від 02 грудня 2-10 року (№2755-IV з наступними змінами та доповненнями) призвело до можливого заниження податків на загальну суму 312 535 020 грн., в тому числі ПДВ на 20 120 594 грн. та податок на прибуток на 104 414 426 грн.

Крім того, можливо зловживаючи своїм службовим становищем, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) можливо заволоділи коштами в сумі 312 535 020 грн., отримані від проведених операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, які в подальшому можливо було легалізовано.

Разом з вказаним встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), здійснили придбання активів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) через підконтрольні підприємства із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 на суму 1 187 375, 74 тис. грн.

З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні права на тимчасовий доступ до податкових накладних та документів які слугували підставою їх формування, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 : № 1 від 15.05.2018 на загальну суму 2 047 694 грн в т.ч. ПДВ 341 282, 33 грн.; № 2 від 15.05.2018 на загальну суму 34 986 874,45 грн в т.ч. ПДВ 5 831 145,74 грн.; № 3 від 16.05.2018 на загальну суму 151 655 963,59 грн в т.ч. ПДВ 25 275 993,93 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 : № 1 від 15.05.2018 на загальну суму 935 361 грн без ПДВ.; № 2 від 15.05.2018 на загальну суму 2 400 212, 21 грн в т.ч. ПДВ 400 035,37 грн.; № 3 від 15.05.2018 на загальну суму 614 400 грн в т.ч. ПДВ 102 400 грн.; № 4 від 15.05.2018 на загальну суму 6 600 грн. в т.ч. ПДВ 1 100 грн.; № 5 від 15.05.2018 на загальну суму 617 373,53 грн. в т.ч. ПДВ 102 895,59 грн.; № 6 від 15.05.2018 на загальну суму 101 310,38 грн. в т.ч. ПДВ16 885,06 грн.; № 7 від 15.05.2018 на загальну суму 28 778 833,39 грн. в т.ч. ПДВ 1 4 796 472,23 грн.; № 8 від 15.05.2018 на загальну суму 11 533 337,4 грн. в т.ч. ПДВ 1 922 222,9 грн.; № 9 від 15.05.2018 на загальну суму 21 584 492,78 грн. в т.ч. ПДВ 3 597 415,46 грн.; № 10 від 15.05.2018 на загальну суму 2 047 694 грн. в т.ч. ПДВ 341 282,33 грн.; № 11 від 15.05.2018 на загальну суму 600 000 грн. в т.ч. ПДВ 100 00 грн.; № 12 від 15.05.2018 на загальну суму 8 942 006,86 грн. в т.ч. ПДВ 1 490 334,48 грн.; № 13 від 15.05.2018 на загальну суму 1 038 638,78 грн. в т.ч. ПДВ 173 106,46 грн.; № 14 від 15.05.2018 на загальну суму 5 402 396,8 грн. в т.ч. ПДВ 900 399,47 грн.; № 15 від 15.05.2018 на загальну суму 193 947 042,44 грн. в т.ч. ПДВ 32 324 507,07 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 : № 1 від 16.05.2018 на загальну суму 232 589 611,4 грн. в т.ч. ПДВ 38 764 935, 22 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 : № 1 від 15.05.2018 на загальну суму 31 306 570,78 грн. в т.ч. ПДВ 5 217 761,8 грн.; № 2 від 15.05.2018 на загальну суму 11 964 673,8 грн. в т.ч. ПДВ 1 994 112,3 грн.; № 3 від 16.05.2018 на загальну суму 240 360 108,22 грн. в т.ч. ПДВ 40 060 018,04 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 : № 1 від 15.05.2018 на загальну суму 15 030 265,08 грн. в т.ч. ПДВ 2 505 044,18 грн.; № 2 від 16.05.2018 на загальну суму 190 006 713,56 грн. в т.ч. ПДВ 31 667 785,59 грн.; № 3 від 28.05.2018 на загальну суму 15 030 265,08 грн. в т.ч. ПДВ 2 505 044,18 грн та інших документів, що містять іншу інформацію по вищевказаних податкових накладних, з можливістю вилучення їх копій, які містяться в інформаційних ресурсах ІНФОРМАЦІЯ_12 , що є у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_5 .

Посилаючись на наведене слідчий просить задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце був повідомлений належним чином.

Враховуючи вимоги ст. ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з`явились.

В силу вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх учасників справи, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Положеннями ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до вимог ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

В силу вимог п.п.5,6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються, у тому числі, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу вимог ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ч.ч.5, 6 ст.132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Встановлено, що слідчим до клопотання не долучено належних та достатніх доказів на підтвердження того, що документи, до яких останній просить надати доступ та які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_5 , мають безпосереднє відношення до даного кримінального провадження, інформація щодо них може бути використана, як доказ та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УСР в Тернопільській області ДСР НП України ОСОБА_6 будь-які інші докази в матеріалах клопотання відсутні.

Зважаючи на викладене, а також те, що заявник не довів обставини, передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, вимоги клопотання не обґрунтував належними та достатніми доказами, виходячи з принципів змагальності і диспозитивності кримінального процесу, визначених ст.7, 22, 26 КПК України, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання слідчого СВ Кременецького РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1