Провадження № 1-кс/522/9518/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2021 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000362 від 05.10.2017 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 3, 4 ст. 358, ч. 2 ст. 258-5 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом не відображення в податковій звітності отриманих доходів за податкові звітні періоди потягом січня 2015 - серпня 2017 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 40 138 887, 12 грн.

Встановлено що в період з січня 2015 року по теперішній час голова політичної партії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , діючи через підконтрольну йому громадську організацію інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), спільно з невстановленими службовими особами підприємств групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та інших, організував протиправну схему виведення на непідконтрольну органам державної влади України територію грошових коштів, в тому числі через комерційні структури з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), одержаних під час будівництва житлових комплексів на території м. Одеси, та спрямував частину отриманих готівкових коштів для підтримки діяльності терористичних організацій «ДНР» та «ЛНР»; невстановлені службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) в період з 01.01.2015 по 21.09.2017 провели ряд господарських операцій з юридичними особами з ознаками фіктивності та внесли до податкової звітності завідомо неправдиву інформацію, в результаті чого в тіньовий обіг виведено грошові кошти в сумі близько 16 млн. грн. У зазначеній протиправній діяльності використовуються підприємства групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), громадська організація інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); відповідно до узагальненого матеріалу Держслужби фінансового моніторингу України № 0672/2017/дск, в період з 20.02.2015 по 03.11.2017 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснили ряд фінансових операцій, спрямованих на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, на суму 28,6 млн. грн., шляхом зняттям грошових коштів готівкою з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для надання/повернення поворотної фінансової допомоги фізичним особам: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ; відповідно до аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2015 по 21.09.2017, проведеного ДФС України, зазначені суб`єкти господарювання у вказаний період провели ряд господарських операцій із юридичними особами з ознаками фіктивності та внесли до податкової звітності завідомо неправдиву інформацію, в результаті чого в тіньовий обіг виведено кошти у сумі 15 955 080 грн. У зазначеній протиправній діяльності використовуються підприємства Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), громадська організація інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); в період з грудня 2015 року по 29.01.2016 невстановлені особи, діючи повторно, склали завідомо неправдиві документи щодо діяльності громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: Протокол засідання Ради громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № 2 від 22.12.2015, Протокол позачергових зборів членів громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № 2 від 29.01.2016, Додаток до Протоколу № 2 Зборів членів громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 29.01.2016, Реєстр осіб, які брали участь в зборах, Протокол зборів учасників громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " № 2/1 від 29.01.2016, довіреність громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 29.01.2016". При цьому, зазначені у вказаних документах засідання Ради громадської організації інвалідів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " і збори членів даної організації фактично не відбувались, відповідні рішення не приймались. Починаючи з 29.01.2016 зазначені завідомо підроблені документи та їх копії були надані до реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_45 та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_46 "; невстановленими службовими особами органів влади та управління Одеської області всупереч інтересам служби використовується службове становище, з метою одержання неправомірної вигоди юридичними особами, що мають ознаки фіктивності та здійснюють протиправне виведення безготівкових грошових коштів за кордон, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, відповідно до узагальненого матеріалу Держслужби фінансового моніторингу України в період з 20.02.2015 по 03.11.2017 службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (входять до " ІНФОРМАЦІЯ_47 ") здійснили ряд фінансових операцій, спрямованих на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом на суму 28,6 млн. грн.

Крім того, відповідно до аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " за період з 01.01.2015 по 21.09.2017, здійсненого ІНФОРМАЦІЯ_48 зазначені суб`єкти господарювання у вказаний період провели ряд господарських операцій із юридичними особами з ознаками фіктивності та внесли до податкової звітності завідомо неправдиву інформацію, в результаті чого в тіньовий обіг виведено кошти у сумі 15 955 080 грн., у зв`язку з чим до державного бюджету України недоотримано податків на загальну суму 5 488 547 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Слідчий в клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів; перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Аналіз судової практики свідчить про те, що КПК, визначаючи порядок та підстави застосування тимчасового доступу до речей і документів, не регламентує строків розгляду клопотання про застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження.
Обґрунтованою є практика слідчих суддів, які при вирішенні питання про визначення строків розгляду аналізованого клопотання керуються наступним.
Відповідно до ч. 1 ст. 114 КПК України, для забезпечення виконання сторонами кримінального провадження вимог розумного строку слідчий суддя, суд має право встановлювати процесуальні строки у межах граничного строку, передбаченого цим кодексом, з урахуванням обставин, встановлених під час відповідного кримінального провадження.
Враховуючи закріплення у КПК двох порядків розгляду слідчим суддею, судом клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, встановлювати процесуальні строки їх розгляду доцільно виходячи з наступного: після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться речі та документи. У такому випадку доцільно призначити клопотання до розгляду у строк, необхідний для отримання особою повістки про судовий виклик; якщо стороною, яка звернулася з клопотанням, доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Враховуючи реальну загрозу зміни або знищення речей і документів відповідне клопотання має бути розглянуто невідкладно.

Відповідно до п. 2.5. Роз`яснень ВССУ від 07.02.2014 р. про узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановлено, оскільки одним із механізмів витребування документів і даних, передбачених КПК, є процедура тимчасового доступу до речей і документів, передбачених главою 15 КПК, оперативні підрозділи мають право звертатися до слідчих суддів суду першої інстанції з клопотанням про тимчасовий доступ до таких документів згідно з правилами, встановленими ст.ст. 159 - 166 КПК, та з урахуванням специфіки суб`єктів оперативно-розшукової діяльності та мети її здійснення (зокрема, змісту та обґрунтування клопотання, додатків до клопотання, підстав для його задоволення тощо). При цьому слідчому судді слід мати на увазі, що документи і дані, які не характеризують діяльність юридичної особи та спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, чи джерела і розмір їх доходів, витребовуватись оперативними підрозділами не можуть.
Зважаючи на те, що Законом України «Про оперативно-розшукову діяльність» та КПК не регламентовано процедуру ініціювання відповідного клопотання, на нашу думку, вирішувати це питання доцільно з урахування вимог ч. 6 ст. 9 КПК, при цьому вбачається правильним подання таких клопотань керівником відповідного оперативного підрозділу або його заступником за погодженням з прокурором.
Зі змісту поданого клопотання та його форми вбачається наступне: взагалі не має конкретних доказів обґрунтування вимоги щодо забезпечення кримінального провадження стосовно тимчасового доступу до речей і документів та відсутні відповідні додатки до клопотання які б підтверджували вимогу сторін кримінального провадження; відсутня наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів які б мали відношення до кримінального провадження № 0000362.
За таких обставин, не має підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для надання доступу до документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_49 щодо реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ).
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення або з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

27.09.2021