УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000293 від 24.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, згідно якого просить слідчого суддю надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м.Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з метою їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у володінні ТОВ «Квант Плюс» (код 31618527), що розташоване за адресою: м. Полтава, вул. Конституції, 13, а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, заяви, видаткові накладні, акти виконаних робіт (послуг), рахунки, чеки, банківські виписки, довіреності, листи, документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Квант Ппос» (код 31618527, м. Полтава, вул. Конституції, 13) по фінансово- господарським взаємовідносинам з ТОВ «НМУ Електропівденмонтаж» (код 04734213), Київське дочірнє підприємство НМУ «Електропівденмонтаж» (код 25656015), ТОВ «Мікс Ю.А.» (код 42238695), ПП «Буд Баер Інвест» (код 42987829), TOB «АЕС ЕКО» (код 40533905), ТОВ «Альянс2020» (код 43276768), ТОВ «Синергія Газ» (код 40044588), ТОВ «Омега СКМ» (код 42999242) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000293 від 24.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго» (код ЄДРПОУ ), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» () та Київське дочірнє підприємство «НМУ «Електропівденмонтаж» () організували злочинну схему щодо ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» (), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго», зловживаючи службовим становищем при проведенні процедур щодо постачання ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» () в адресу ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго» (код ЄДРПОУ ) автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ «Мукачеве» на загальні суму 130 млн. грн., використовуючи документи і реквізитів підконтрольних підприємств, шляхом проведення безтоварних операцій при постачанні товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 11 260 712 грн.

Установлено, що у травні 2019 року ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго» оголосило тендер на автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ «Мукачеве». Одною з умов до учасників тендерних процедур була участь виробника або офіційного представника виробника автотрансформаторів.

З метою перемоги у тендерних процедурах службовими особами ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» було надано сертифікат від 05.09.2014 про те, що ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» є офіційним партнером іноземної компанії «Hyundai Heavy Industries Co.» в Україні та може надавати послуги сервісного центру з обслуговування та ремонту продукції зазначеної компанії. У той же час, ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» не є офіційним постачальником продукції іноземної компанії «Hyundai Heavy Industries Co.» в Україні.

За результатами проведених тендерних процедур, на виконання рішення Господарського суду м. Києва, 17.12.2019 між ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго», з однієї сторони та ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж», з іншої сторони, укладено договір поставки № 01-062582-19 на постачання автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ «Мукачеве» на суму 165 120 000 грн.

На виконання умов договору постачання № 01-062582-19 від 17.12.2019, ПАТ «Національна Енергетична компанія «Укренерго» перерахувало в адресу ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» авансовий платіж в сумі 65 348 363,90 грн.

Продовжуючи злочинну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у грудні 2019 року, грошові кошти були перераховані та акумульовані на підконтрольному ТОВ «Квант Плюс» () через Київське дочірнє підприємство «НМУ «Електропівденмонтаж» (), на загальну суму 67 000 000 грн. Підставою платежу був розрахунок за товарно-матеріальні цінності, які не мають жодного відношення до купівлі автотрансформаторів 400 кВ потужністю 133МВА для заміни АТ-3 на підстанції 400 кВ «Мукачеве».

Відповідно до інформації управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Київській області, оглядом податкових баз АІС «Податковий блок» та ІБ «Інспектор» встановлено, що ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» не імпортувало на митну територію України автотрансформатори виробництва іноземної компанії «Hyundai Heavy Industries Co.».

У подальшому, з метою ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, підконтрольне підприємство ТОВ «Квант Плюс» перерахувало грошові кошти в сумі 67 000 000 грн. в адресу підприємств з ознаками ризикованості, а саме: ТОВ «Мікс Ю.А.» (), ПП «Буд Баєр Інвест» (), TOB «АЕС Еко» (), ТОВ «Альянс 2020» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджі» () та ТОВ «Омега СКМ» (), які зареєстровані на номінальних засновників, та їх керівники не мають жодного відношення до діяльності указаних підприємств.

Згідно висновку експертного дослідження № 1-27/08/2020-дос від 27.08.2020, за результатами проведених операцій ТОВ «НМУ «Електропівденмонтаж» було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість в сумі 11 260 712 грн. та не сплачено кошти до державного бюджету України на зазначену суму.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Квант Плюс» (код 31618527, м. Полтава, вул. Конституції, 13) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «НМУ Електропівденмонтаж» (код 04734213), Київське дочірнє підприємство НМУ «Електропівденмонтаж» (код 25656015), ТОВ «Мікс Ю.А.» (код 42238695), 1111 «Буд Баер Інвест» (код 42987829), ТОВ «АЕС ЕКО» (код 40533905), ТОВ «Альянс2020» (код 43276768), ТОВ «Синергія Газ» (код 40044588), ТОВ «Омега СКМ» (код 42999242) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

На підставі вищевикладеного слідчий звернувся з відповідним клопотанням до суду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву, у якій просив справу слухати у його відсутність, клопотання підтримав, та просив його задовольнити в повному обсязі.

Особи, у володінні яких знаходяться такі документи (представники відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації) у судове засідання не з`явилися, про час та місце слухання справи повідомлені належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Разом з тим, дізнавачем не наведено достатніх відомостей, що могли б вказувати на можливість досягнення мети проведення слідчої (розшукової) дії, а відтак, суддя не вбачає підстав вважати, що є необхідність у отримання тимчасового доступу, з можливістю вилучення матеріалів справи.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що правових підстав для задоволення клопотання немає.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000293 від 24.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: