УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000261 від 13.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- банківських виписок по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), які можливо ідентифікувати через код ІПН, у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з можливістю вилученням зазначеної інформації в електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») вигляді.

- платіжних доручень, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час.

- заяв на зняття готівкових коштів, грошових чеків з контрольною маркою, видаткових касових ордерів на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час.

- юридичних (кредитних та депозитних за наявності) справ ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), в тому числі карток із зразками підписів та документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки вказаного суб`єкта господарювання, документів які надавались в ході обслуговування рахунків, з можливістю вилучення електронних копій зазначених документів.

- документів, що містять інформацію про укладення між ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) договору про банківське обслуговування в режимі віддаленого доступу «клієнт-банк», а також документів які містять дані про комп`ютер клієнта та контрагентів (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів клієнта та контрагентів, та всієї наявної інформації з логфайлів), з якого здійснювалось управління проведенням відповідних розрахунків, з можливістю вилучення копій зазначених документів.
Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі та витяг з ЄРДР, клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000261 від 13.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), діючи на території міста Києва, упродовж 2020 року, шляхом укладення фіктивних правочинів щодо виконання робіт із фізичними особами підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими, а також відображення проведення зазначених безтоварних фінансово-господарських операцій з вказаними підприємцями в бухгалтерському та податковому обліках, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 5,5 млн. грн., що становить великий розмір.

Надалі слідчий зазначає, що посадовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) налагоджено протиправний механізм мінімізації обов`язкових платежів до державного бюджету, шляхом укладання з підконтрольними суб`єктами господарювання фіктивних правочинів про надання послуг (проведення безтоварних операцій).

Крім того, слідчий вказує, що в ході досудового розслідування, отримано інформацію та відомості про те, що директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 спільно зі своїм сином ОСОБА_11 , головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_12 та іншими учасниками з використанням ряду СПД ФОП організовано схему по ухиленню від сплати податків у великих розмірах.

Разом з тим, слідчий повідомив, що в 2020 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовуючи договір комісії №STE-3-22-Д/К-19, укладений з 18.10.2019 з ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), відповідно до якого товариство поставило (для потреб ІНФОРМАЦІЯ_4 ) радіолокаційну станцію П-18ЛМ.

Згідно з умовами вказаного договору комісії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало понад 34 млн. грн.. доходу.

Серед іншого, слідчий повідомив, що відповідно до чинного законодавства, РЛС П-18ЛМ відноситься до товарів військового призначення (позиція ML Списку товарів військового призначення, затвердженого Постановою КМУ від 20.11.2003 №1807).

Надалі слідчий в клопотанні також зазначав, що метою отримання дозволу на експорт вказаних товарів ДП ДГЗП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було подано до ІНФОРМАЦІЯ_5 отриману від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » довідку про походження товару за №86/01 від 16.12.2019, яка є обов`язковою відповідно до підпункту 2 пункту 14 Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначеня, затвердженого постановою КМУ від 20.11.2003 №1807.

У вказаній довідці комітент зазначає, що товари військового призначення, які планується експортувати до Монголії, а саме: кабіна апаратна з комплексом ЗІП зі складу РЛС П-18ЛМ, без базового шасі; агрегат живлення з комплексом ЗІП зі складу РЛС П-18ЛМ, без базового шасі, вробляється ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до оновленої довідки про походження товарів від 25.03.2020 вих. №Р3/95/20 заплановані на експорт товари виробляються за документацією ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Складові частини виготовляються профільними підприємствами на замовлення вказаного товариства. Остаточне збирання та налаштування здійснюється на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Також слідчий вказує, що отримані дані свідчать про те, що фактичне виробництво РЛС П-18 ЛМ відбувалось на виробничих потужностях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на підставі договору на виконання робіт з переробки давальницької сировини від 19.03.2020 №39/03-20 (сума договору 761 950 грн), укладеного з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Разом з тим, документальне підтвердження передачі ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » матеріальних цінностей та технічної документації РЛС П-18ЛМ до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутнє.

Водночас, з метою мінімізації сплати податків, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено ряд фіктивних договорів пр. надання послуг з фізичними особами-підприємцями на загальну суму понад 10 млн. грн.., зокрема, на розробку технічної документації робочого місця РЛС П-18ЛМ та розробку програмного забезпечення до вказаної РЛС.

Таким чином, слідчий зазначив, що фіктивні договори були укладені з наступними суб`єктами підприємницької діяльності: ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_18 ), на розробку технічного завдання на виготовлення кабіни апаратної РЛС П-18ЛМ, розробку робочої технічної документації автоматизованого робочого місця РЛС П-18ЛМ, розробку робочої технічної документації виносного робочого місця РЛС П-18ЛМ, розробку робочої технічної документації енергетичної установки РЛС П-18ЛМ, на аналіз вимог програмного забезпечення автоматизованого робочого місця, розробку технічного завдання до програмного забезпечення автоматизованого робочого місця, проектування та розробку програмного забезпечення автоматизованого робочого місця, аналіз вимог програмного забезпечення виносного робочого місця, розробки робочої конструкторської документації ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інші.

Надання зазначених послуг потребує спеціальних знань, практичної роботи з радіолокаційними станціями та наявності відповідної фахової освіти. Згідно з наявними даними, фізичні особи-підприємці, які нібито були задіяні до виконання таких робіт взагалі не мають обізнаності щодо принципів роботи РЛС П-18ЛМ, тому не могли надавати послуги для Прат « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Фактично частину робіт виконували фахівці ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », інша частина робіт є фіктивною, яка взагалі не потрібна для виготовлення РЛС.

Окрім того, документальне підтвердження передачі ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » матеріальних цінностей та вказаної технічної документації в адресу ФОПів фактично відсутнє. Таким чином, відсутність можливостей у фізичних осіб надати заявлені послуги, а також підтвердження її використання у виробництві РЛС свідчить про фіктивність даних правочинів, що використані з метою ухилення від сплати податків.

Також, отримано інформацію, що в 2020 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконувало ряд зовнішньоекономічних контрактів з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Будапешт, Угорщина), зокрема, щодо розробки технічної документації для системи «Міраж-20» сигналізації виявлення та запобігання пожеж на відкритих площах. Вказані роботи виконувались спеціалістами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проте з метою ухилення від сплати податків товариством також було укладено фіктивні договори про надання послуг фізичними особами-підприємцями на суму понад 15 млн. грн.., в тому числі з ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_18 ).

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відкритий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ).

Таким чином слідчий стверджував, що на даний час, з метою перевірки фактів руху грошових коштів по рахунках, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення злочину, осіб причетних до вказаного злочину та будуть використані, як докази у кримінальному провадженні, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, необхідні для проведення допитів, відповідних судових експертиз, перевірок, аудитів та інших слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю щодо відкритих банківських рахунках АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зазначеними вище юридичними особами у період з 01.01.2019 по теперішній час.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_2 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , а також оперативним співробітникам Департаменту контррозвідки СБ України, на підставі доручення слідчого, наданого в порядку ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

банківських виписок по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), які можливо ідентифікувати через код ІПН, у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів) з можливістю вилученням зазначеної інформації в електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») вигляді.

платіжних доручень, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час.

заяв на зняття готівкових коштів, грошових чеків з контрольною маркою, видаткових касових ордерів на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, долар США ЄВРО), що належить ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по теперішній час.

юридичних (кредитних та депозитних за наявності) справ ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), в тому числі карток із зразками підписів та документів, на підставі яких були відкриті, закриті та обслуговувались розрахункові рахунки вказаного суб`єкта господарювання, документів які надавались в ході обслуговування рахунків, з можливістю вилучення електронних копій зазначених документів.

документів, що містять інформацію про укладення між ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) договору про банківське обслуговування в режимі віддаленого доступу «клієнт-банк», а також документів які містять дані про комп`ютер клієнта та контрагентів (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів клієнта та контрагентів, та всієї наявної інформації з логфайлів), з якого здійснювалось управління проведенням відповідних розрахунків, з можливістю вилучення копій зазначених документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1