Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/2442/21
Справа № 711/7882/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2021 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000908 від 05.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000908 від 05.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що до СУ ГУНП в Черкаській області з Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області надійшли матеріали ревізії (акт №08-31-06 від 24.09.2021) фінансово- господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2016 по 31.12.2020, ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2021 по 31.05.2021. за результатами проведення якої встановлений факт заволодіння в 2017 році бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_4 на об`єкті: «Капітальний ремонт даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району», шляхом включення до актів виконаних робіт відомостей про завищені обсяги фактично виконаних робіт та безпідставне включення суми податку на додану вартість. За даним фактом 05.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000908. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 191 КК України. Крім цього, до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетними коштами під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_4 на об`єкті: «Капітальний ремонт даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_1 », шляхом завищення вартості виконаних робі та безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість. За даним фактом 23.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000940, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України. Крім цього, до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетними коштами під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_4 на об`єкті: «Поточний ремонт вбиральні молодшої групи ДНЗ «Дзвіночок» с. Свидівок». шляхом завищення вартості виконаних робіт та безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість.

За даним фактом 23.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000941, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Постановою заступника начальника відділу прокуратури Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 30.11.2021, матеріали досудових розслідувань №0000908, №0000940 та №0000941 об`єднані в одне провадження з присвоєнням загального номеру №0000908.

Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, а також аналізу електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет ресурсу за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_6 відкритих даних про використання публічних коштів, було встановлено наступне.

29.08.2017між ІНФОРМАЦІЯ_7 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №1 (далі по тексту - Договір №1), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району (далі по тексту - Об`єкт №1). Відповідно до п. 3.1 Договору №1, вартість робіт по Об`єкту №1 складає 812 776,80 грн. (з ПДВ). Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 09.08.2017 на суму 243 833.04 грн. (з ПДВ), №2 від 09.08.2017 на суму 294 000,00 грн. (з ПДВ) та №3 від на суму 274 943,76 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №1 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжних доручень №732 від 29.06.2017, №919 від 14.08.2017. №1059 від 05.09.2017 та №1060 від 28.09.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_8 .

12.06.2017між ІНФОРМАЦІЯ_7 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №2 (далі по тексту - Договір №2), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_1 (далі по тексту Об`єкт №2). Відповідно до п. 3.1 Договору №1, вартість робіт по Об`єкту №2 складає 273 737,17 грн. (з ПДВ). Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 11.08.2017 на суму 82 121,15 грн. (з ПДВ), №2 від 21.11.2017 на суму 191 616,02 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №2 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжних доручень №731 від 29.06.2017 та №1406 від 22.11.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_8 .

04.09.2017між ІНФОРМАЦІЯ_7 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №5 (далі по тексту - Договір №5), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по поточному ремонту вбиральні молодшої групи ДПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » с. Свидівок Черкаського району (далі по тексту - Об`єкт №3). Відповідно до п. 3.1 Договору №5, вартість робіт по Об`єкту №3 складає 134 393,92 грн. (з ПДВ). Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 06.09.2017 на суму 134 393,92 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №5 1 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжного доручення №1064 від 07.09.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Проте, в ході проведення ІНФОРМАЦІЯ_10 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2016 по 31.12.2020, ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2021 по 31.05.2021, відображених в акті №08-31-06 від 24.09.2021), встановлено порушення бюджетного законодавства під час укладання та виконання Договорів №1, №2 та №5.

Так, в ході проведення ревізії, з метою перевірки обсягів виконаних робіт, включених до вказаних вище Актів форми КБ-2в, проведено контрольне (фактичне) обстеження Об`єкту, в результаті чого встановлено що в Акти приймання виконаних будівельних робіт, які оплачені ІНФОРМАЦІЯ_7 в повному обсязі, що призвело до матеріальної шкоди (збитків).

Крім того, під час ревізії встановлено, що в період з 01.01.2016 по 31.05.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заходилася на загальній системі оподаткування. Незважаючи на той факт, що дане підприємство не являлося платником ПДВ, в Акти приймання виконаних будівельних робіт внесені відомості щодо податку на додану вартість, що призвело до завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 203 484,65 грн., які сплачені ІНФОРМАЦІЯ_7 в повному обсязі.

Таким чином є підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час виконання Договорів №1, №2 та №5 заволоділи бюджетними коштами ІНФОРМАЦІЯ_11 .

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме перевірки підстави укладання та стану виконання Договорів №1, №2 і №5, в тому числі встановлення матеріальних збитків, підписантів фінансових документів та проведення розрахунків, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо замовлення, виконання та оплати будівельних робіт на об`єктах: «Капітальний ремонт даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району», «Капітальний ремонт даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_1 » та «Поточний ремонт вбиральні молодшої групи ДНЗ «Дзвіночок» с. Свидівок Черкаського району».

Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, орган досудового розслідування просить надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 .

В судове засідання прокурор ОСОБА_4 не з`явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Ч. 1 ст. 159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до замовлення, виконання та оплати будівельних робіт на об`єктах: «Капітальний ремонт даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району», «Капітальний ремонт даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_1 » та «Поточний ремонт вбиральні молодшої групи ДНЗ «Дзвіночок» с. Свидівок Черкаського району» з можливістю вилучення їх для перевірки підстави укладання та стану виконання Договорів №1, №2 і №5, матеріальних збитків, підписантів фінансових документів, та проведення розрахунків.

Отже, беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи необхідні для перевірки підстави укладання та стану виконання Договорів №1, №2 і №5, в тому числі матеріальних збитків, підписантів фінансових документів, та проведення розрахунків, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів підлягає до задоволення.

В частині надання можливості вилучити оригінали вищевказаних документів, зауважую, що слідчим у клопотанні не доведена необхідність вилучення всіх перелічених у клопотанні документів у оригіналі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000908 від 05.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , щодо виконання робіт на об`єктах: «Капітальний ремонт даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району»; «Капітальний ремонт даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_1 »; «Поточний ремонт вбиральні молодшої групи ДНЗ «Дзвіночок» с. Свидівок Черкаського району» та зобов`язати відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » видати завірені належним чином копії документів чинних на 2017 рік в електронному або паперовому вигляді, а саме:

-статуту підприємства, реєстраційних документів (свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо);

-ліцензії на проведення будівельних робіт (окремих видів будівельних робіт);

-штатний розклад;

-наказів на призначення на посади та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, відповідального за виконання будівельно-монтажних робіт (виконроб), головного бухгалтера, кошторисника, інших працівників, які були задіяні під час проведення будівельних робіт, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів для проведення будівельних робіт;

-табелі обліку робочого часу;

-дозвільну документацію на проведення будівельних робіт;

-сертифікати якості (паспорти) на матеріали та обладнання, які використовувалися під час проведення будівельних робіт;

-експертні висновки щодо використаних матеріалів;

-акти (протоколи) випробування будівельних матеріалів;

-договори на виконання будівельних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);

-договори на поставку (купівлю-продаж) будматеріалів та обладнання, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);

-договори на проведення робіт (надання послуг) (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);

-договори на оренду машин і механізмів, які використовувалися на об`єкті (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);

-договори субпідряду (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо);

-загальний та спеціальні журнали будівельних робіт;

-акти на закриття прихованих робіт;

-документів фінансово-господарської звітності щодо виконання зазначених вище договорів: довідки про вартість виконаних робіт (форми КБ-3), акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2В), документи, що підтверджують дані, внесені в ці документи (підсумкові відомості ресурсів, звіти та розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складські витрати, вартості експлуатації машин та механізмів;

-акти визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів;

-накладні та/чи реєстри накладних на придбані товари, конструкції, вироби та інші документи, які підтверджують витрати Виконавця (з виділенням послуг наданих Субпідрядниками);

-розрахунок фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідки про вартість матеріалів, калькуляції вартості матеріалів, виготовлених власними силами, тощо);

-платіжні доручення; акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися на об`єкті;

-акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, які використовувалися на об`єкті;

-реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали, які використовувалися на об`єкті;

-матеріальні звіти відповідальної особи та звіти про витрати матеріалів на об`єкті, журнали обліку роботи машин і механізмів, які використовувалися при проведенні робіт, шляхові листи, рапорти про роботу машин і механізмів, платіжні доручення, рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі з контрагентами, оборотно-сальдові відомості, банківські виписки, відомості нарахування та виплати заробітної плати, посвідчення про відрядження, звіти про відрядження, накази на відрядження, журнал реєстрації наказів на відрядження, тощо).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1