Справа № 727/9112/21
Провадження № 1-кс/727/2597/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 вересня 2021 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000185 від 13.09.2021 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » в ході здійснення підприємницької діяльності з експорту товарів (в тому числі, волоських горіхів) через митний кордон України, протягом 2020-2021 років, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 8 000 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до АІС «Податковий блок», Аналітична система, Перегляд результатів співставлення, реєстр ВМД (експорт) ПП « ОСОБА_7 » впродовж травня серпня 2021 року здійснено експорт горіхів волоських без шкаралупи фактурна вартість складає 33 293 306,80 грн.
Однак, згідно даних архіву електронної звітності Центру обробки електронної звітності ДПС України, Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до податкових декларацій встановлено, що в період з 23.10.2020 (моменту реєстрації) по теперішній час ПП « ОСОБА_7 » не виписано та не зареєстровано на адресу неплатників ПДВ (нерезидентів) по операціях з вивезення товарів (горіхів волоських) за межі митної території України жодної податкової накладної.
Підприємство з 23.10.2020 по даний час не зареєстровано в якості платника податку на додану вартість та Декларації з податку на додану вартість до податкового органу не подані.
Декларації з єдиного податку ПП « ОСОБА_7 » за 2020 рік та І півріччя 2021 не подано. Відповідно, операції з вивезення товарів (горіхів волоських) за межі митної території України на загальну суму 33 293 306,80 грн. в обсяг доходу для єдиного податку чи в доході від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) для податку на прибуток не відображені.
Як встановлено, 16.01.2021 року ПП « ОСОБА_7 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки у національній та іноземній валюті НОМЕР_1 (980- українська гривня, 978 - євро, 840 долар США) та НОМЕР_2 ( 980- українська гривня).
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме до: документів, які містять інформацію, що стосується рахунків ПП « ОСОБА_7 ». Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також прокурор просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати прокурор.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_3 , адреса головного офісу - АДРЕСА_1 ; адреса відділення № НОМЕР_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Чернівці, - АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_3 , адреса головного офісу - АДРЕСА_1 ; адреса відділення № НОМЕР_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Чернівці, - АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до документів, які відображають надходження та списання за період з 16.01.2021 по 15.09.2021 включно, грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) у національній та іноземній валютах НОМЕР_1 (980 - українська гривня, 978 - євро, 840 долар США) та НОМЕР_2 (980- українська гривня), у тому числі до:
- документів, які відображають надходження та списання грошових коштів за період з 16.01.2021 по 15.09.2021 включно по вказаним рахункам ПП « ОСОБА_7 » із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів по вказаним рахункам та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;
- виписок, платіжних доручень із відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР - адреси, з якої надійшли платіжні доручення.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1