Справа № 754/2340/22
У Х В А Л А
Іменем України

18 лютого 2022 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000155 від 26.02.2021 року, за ознакою вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
16 лютого 2022 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом інформацію.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що СВ Деснянського УП ГУ НП в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000155 від 26.02.2021 року, за ознакою вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до проекту рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 08/231-4329/ПР від 26.12.2018 «Про поділ земельної ділянки, що перебуває в оренді приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на перетині АДРЕСА_1 та внесення змін до договору оренди», пояснювальної записки до нього ( ПЗ-35266 від 12.12.2018), земельна ділянка з кадастровим номером :62:095:0009 площею 7,2644 га. на перетині АДРЕСА_1 перебуває в оренді ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у відповідності до договору оренди земельної ділянки від 07.10.2005 № 62-6-00268 (термін оренди до 07.10.2030).

У відповідності до Закону «Про землеустрій», порядку передачі (надання) земельних ділянок в користування або у власність у м. Києві, затвердженого рішенням Київради від 20.04.2017 № 241/2463 (далі-порядок), орендарем розроблено технічну документацію щодо поділу вказаної земельної ділянки, в результаті чого на місці земельної ділянки з кадастровим номером :62:095:0009 сформовано земельні ділянки з кадастровими номерами: :62:095:0051, :62:095:0052, :62:095:0053, що зареєстровані в Державному земельному кадастрі.

Нормативно грошова оцінка земельних ділянок :62:095:0051, :62:095:0052, :62:095:0053 розташованих на перетині АДРЕСА_1 загальною площею 7,2644 га. становить 237 891 817,54 грн. Ставка податку по земельним ділянкам :62:095:0053. :62:095:0051, :62:095:0052, становить 3%.

З урахуванням викладеного розмір орендної плати за земельні ділянки :62:095:0052, :62:095:0051, :62:095:0053 в 2019 році повинен становити 7 136 754 (237 891 817,54*3%).

При поділі земельної ділянки з кадастровим номером :62:095:0009 розташованої на перетині АДРЕСА_1 на земельні ділянки з кадастровими номерами :62:095:0051, :62:095:0053, :62:095:0052 залишились незмінними межі земельної ділянки, загальна площа - 7,2644 га., цільове призначення - для будівництва, експлуатації та обслуговування торговельно-розважального комплексу з рекраційно-оздоровчою та аква зонами, а також дитячим майданчиком.

Відповідно декларації плати за землю, станом на 2019 рік, ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразило використання в 2019 році земельної ділянки кадастровий номер :62:095:0009, яка в той період вже була поділена на земельні ділянки з кадастровими номерами :62:095:0052, :62:095:0051, :62:095:0053 та задекларувало розмір орендної плати за земельну ділянку в розмірі 1 560 748 грн.

Таким чином, ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2019 році, переслідуючи мету ухилення від сплати податку, шляхом заниження податкової ставки та заниження оподаткування, а саме нормативно правової грошової оцінки земельної ділянки, умисно ухилилась від сплати податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму 5 576 006 грн.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до документів які перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , неможливо встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечити повноту, всебічність та об`єктивність досудового розслідування та провести відповідні слідчі дії.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні яких знаходяться речі та документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду подав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Так, п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин передбачених ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та вилучити їх з метою проведення у подальшому криміналістичних досліджень.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000155 від 26.02.2021 року, за ознакою вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступу до документів, що перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення , а саме:

Оригінали всіх наявних документів, на підставі яких здійснювалось визначення нормативно-грошової оцінки земельної ділянки з кадастровими номерами: :62:095:0009, :62:095:0052, :62:095:0051, :62:095:0053 за період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року.

Оригінали платіжних доручень за період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року, згідно з якими здійснювалась сплата податку на землю (земельного податку та/або орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) з кадастровими номерами :62:095:0009, :62:095:0052, :62:095:0051, :62:095:0053;

Належним чином завірені копії штатного розпису службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року та накази про призначення та звільнення з посади працівників ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року;

Належним чином завірені копії договорів, на підставі яких здійснювалося бухгалтерське обслуговування ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року;

Належним чином завірені копії наказу про призначення керівника ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року та його посадова інструкція;

Належним чином завірені копії наказу про призначення головного бухгалтера ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в період з 01.01.2018 року по 26.11.2021 року та його посадові інструкції.

Належним чином завірені копії будівельного паспорта земельних ділянок з кадастровими номерами: :62:095:0009, :62:095:0052, :62:095:0051, :62:095:0053;

Належним чином завірені копії технічної документації щодо поділу земельної ділянки з кадастровим номером :62:095:0009, в результаті чого на місці земельної ділянки сформовано земельні ділянки з кадастровими номерами: :62:095:0051, :62:095:0052, :62:095:0053.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1