Провадження №1-кс/522/8013/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП №1 ОРУ №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Приморської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

УСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ВП №1 ОРУ №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Приморської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що містять інформацію, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СВ ВП №1 ОРУ №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України у кримінальному провадженні №0000416 від 06.07.2021, за наступних обставин.

Під час проведення досудового розслідування стало відомо, що ІНФОРМАЦІЯ_2 на виконання п.1.2.1.2. Плану проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_3 на 2 квартал 2021 року проведена планова ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташована за адресою: АДРЕСА_1 ), державної форми власності, підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_5 , за період з 01.01.2017 по 31.03.2021.

Так, ревізія проводилась у період з 14.04.2021 по 28.05.2021 ревізійною групою під керівництвом заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 . За результатами контрольного заходу складено акт від 04.06.2021 № 03-11/25, який підписано 09.06.2021 без заперечень.

Пунктом 2.13 «Видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт» вказаного акту зазначено, що ревізією розглядалися наступні питання: стан розрахунків з підрядними організаціями та підприємцями; наявність договорів на проведення робіт з капітального і поточного ремонту; правильність визначення договірних цін відповідно до вимог чинного законодавства; наявність довідок про вартість виконаних будівельних робіт і витрати (ф. № КБ-3) та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. № КБ-2в); правильність визначення вартості ремонтно-будівельних при взаєморозрахунках з підрядними організаціями по актах ф. № КБ-2в відповідно до вимог Правил визначення вартості будівництва (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013), затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 (далі Мінрегіонбуд) від 05.07.2013 № 293, з урахуванням результатів проведених контрольних обмiрiв обсягів виконаних робіт; взяття участі у проведенні контрольних обмірів обсягів виконаних робіт, які відображені в актах ф. № КБ-2в.

До ревізії представлені наступні документи: договори на проведення робіт з капітального та поточного ремонту; зведені кошторисні розрахунки вартості об`єктів ремонту; кошториси з розрахунком договірної ціни; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ ф. № КБ-3; акти приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в; дефектні акти; акти освідоцтва прихованих робіт.

Перевіркою стану розрахунків з підрядними організаціями встановлено: згідно з даними бухгалтерського обліку Академії (далі Замовник), протягом періоду, що підлягав ревізії, укладено договорів підряду на виконання ремонтно-будівельних робіт на загальну суму 8 164 320,58 грн (у тому числі у 2017 році - на суму 659 923,59 грн, 2018 році - на суму 2 106 513,91 грн, 2019 році - на суму 1 674 806,13 грн, 2020 році - на суму 3 723 076,95 грн). За ревізійний період 2021 року договори не укладались. Згідно з довідками ф. № КБ-3 вартість проведених робіт становить 8 010 683,93 грн, яка оплачена Академією у повному обсязі. Станом на 31.03.2021 по бухгалтерському обліку ОДАБА кредиторська або дебіторська заборгованості за виконані ремонтно-будівельні роботи не обліковується (бухгалтерська довідка про обсяги ремонтно-будівельних робіт та їх оплату у додатку 72).

Перевіркою наявності договорів підряду встановлено, що ремонтно-будівельні роботи виконувались залученими підрядними організаціями на підставі договорів підряду, укладених між Замовником (відповідальними особами Академії) та Підрядниками - підрядними організаціями в особі директорів підприємств. Договори підряду складені відповідно до вимог Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України та Загальних умов укладання та виконання договорів підряду в капітальному будівництві, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 01 серпня 2005 р. № 668. Відповідно до вимог чинного законодавства України в укладених договорах визначені терміни виконання робіт, гарантійні терміни, передбачена майнова або фінансова відповідальність за невиконання або неналежне виконання договірних зобов`язань та визначені права і обов`язки сторін, зобов`язання сторін щодо узгодженого і взаємного вирішення проблем і суперечностей, які виникають у процесі виконання договору або його перегляду. Представлені до ревізії договори підписані відповідальними особами: з боку Замовника - в особі ректора ОСОБА_6 , т. в. о. ректора ОСОБА_7 ; з боку Підрядників - в особі керівників підрядних підприємств.

Вартість робіт за укладеними договорами визначена на підставі погоджених договірних цiн, які складені відповідно до вимог Правил визначення вартості будівництва (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013), затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 05 липня 2013 року № 293. Договірні ціни за всіма договорами визначені як твердими, так і динамічними.

Взаєморозрахунки з підрядними організаціями здійснювались на підставі форм первинного обліку: довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ ф. № КБ-3 та актів приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ-2в, які підписані вищевказаними відповідальними особами, складені та скріплені печатками відповідно до вимог

Під час ревізії з метою визначення відповідності обсягів та правильності

застосування одиничних розцінок і коефіцієнтів на підставі наказу ректора Академії від 26.04.2021 № 147/аг «Про проведення вибіркової інвентаризації під час перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 , згідно з яким визначено відповідальних осіб замовника, проведено контрольні обміри (обстеження) обсягів виконаних робіт, відображених в актах приймання виконаних будівельних робіт ф. № КБ 2в, по нищевказаним у клопотанні підрядним організаціям.

За результатами проведених контрольних обмірів обсягів виконаних робіт встановлено як відповідність фактично виконаних обсягів виконаних робіт у порівнянні з обсягами, які включені до актів ф.КБ-2в, так і відхилення (копія наказу ректора Академії від 26.04.2021 № 147/аг)

Ревiзiю правильності проведення Академією видатків на оплату робіт з капітального та поточного ремонту, відповідності фактичних обсягів виконаних робіт (контрольні обміри), правильності проведення розрахунків, застосування одиничних розцінок і коефіцієнтів, відповідності умовам укладених договорів, правильності визначення показників прибутку, загальновиробничих, адміністративних та інших витрат, проведено вибірково по актах ф. № КБ-2в на загальну суму 7092 184,17 гривні. В результаті, встановлено, що на порушення вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 O5 червня 1995 р. за № 168/704, ст. 193 Господарського кодексу України, ст. 629, ст. 837 Цивільного кодексу України безпідставно завищено вартість виконаних робіт на суму 113 094,17 грн (КЕКВ 3110 10 026,42 грн та КЕКВ 2240 103 067,75 грн), а саме:

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - у сумі 34 841,68 грн (з ПДВ);

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - у сумі 32 731,10 грн;

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - у сумі 14 487,02 грн;

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - сумі 9 655,56 грн;

5.Фізична особа підприємець « ОСОБА_8 » у сумі 8 515,12 грн;
6.Фізична особа підприємець « ОСОБА_9 » - у сумі 7 231,60 грн;
7.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - 2 986,78 грн;

8.Фізична особа підприємець « ОСОБА_10 » у сумі 1 630,35 грн;
9.Філія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - у сумі 760,12 грн;

10.Фізична особа - підприємець « ОСОБА_11 » - у сумі 254,84 гривні.
Окрім того, у раніше зазначеному акті ревізії вказано наступні порушення та розбіжності:

1. Фізична особа підприємець « ОСОБА_8 »

За ревізійний період на підставі договору від 17.04.202 №98/20, укладеного між Академією в особі ректора ОСОБА_6 та підрядником ФОП « ОСОБА_8 » в особі ОСОБА_8 на суму 154 866,84 грн, виконано ремонтно-будівельних робіт по об`єкту: «Поточни ремонт коридору підвалу гуртожитку (літ. Ж) за адресою: АДРЕСА_2 » на загальну суму 153 363,96 грн, які оплачено Замовником у повному обсязі.

В акті вказано, що за результатами проведених контрольних обмірів обсягів виконаних робіт встановлена невідповідність обсягів фактично виконаних робіт в порівнянні з обсягами, які відображені в актах ф. № КБ-2в (акти контрольних обмірів обсягів виконаних ФОП « ОСОБА_8 » робіт).

Ревізією використання коштів на проведення ФОП « ОСОБА_8 » ремонтних робіт, включених до актів ф. № КБ-2в на загальну суму 153 363,96 грн, а саме: розрахунків, правильності застосування норм,

одиничних розцінок, коефіцієнтів та проведеними контрольними обмірами по актах ф. № КБ-2в, встановлено завищення вартості виконаних робіт у сумі 8 515,12 гривні. Завищення вартості виконаних робіт виникло в результаті порушення вимог п. 6.4.4.1 та п. 4.1, 4.2 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013. Однак, вжитими під час ревізії заходами встановлена сума завищення вартості виконаних робіт відшкодована Підрядником у повному обсязі шляхом повернення коштів на розрахунковий рахунок Замовника в сумі 8515,12 грн.

2. Фізична особа підприємець « ОСОБА_9 »

За ревізійний період на підставі договорів, укладених між Академією в особі в особі ректора ОСОБА_6 та підрядником ФОП « ОСОБА_9 » на суму 199 270,96 грн, виконано ремонтно-будівельних робіт на загальну суму 199 270,96 грн, а саме: договір від 28.02.2018 №16/18 на суму 131 594,79 грн (поточний ремонт санвузлів 1-5 поверхів лівого крила гуртожитку №3 (внутрішнє оздоблення)); договір від 28.02.2018 №17/18 на суму 67 676,17 грн (поточний ремонт санвузлів 1-5 поверхів лівого крила гуртожитку №3 (сантехнічні роботи)). Вказані вище ремонтно-будівельні роботи оплачено Замовником у повному обсязі.

Ревізією використання коштів на проведення ФОП « ОСОБА_9 » ремонтних робіт, включених до актів ф.КБ-2в, встановлено завищення вартості виконаних робіт у сумі 7 231, 60 грн, що призвело до втрат ОДАБА на тотожну суму і є порушенням вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013.

3. Фізична особа підприємець « ОСОБА_10 »

За ревізійний період на підставі договору від 17.04.2020 №98/20 укладеного між Академією в особі ректора ОСОБА_6 та підрядником - фізичною особою підприємцем « ОСОБА_10 » (далі ФОП « ОСОБА_10 ») в особі ОСОБА_10 на загальну суму 252 830,26 грн, виконано ремонтно-будівельних робіт на загальну суму 252 830,26 грн, які оплачено Замовником у повному обсязі, а саме: договір від 09.09.2019 N 107/19 - на суму 79 566,26 грн (поточний ремонт санвузлів учбового корпусу (літ. С) за адресою: АДРЕСА_2 ); договір від 17.04.2020 № 96/20 на суму 173 264,00 грн (поточний ремонт аудиторії 01 учбового корпусу (літ К) за адресою: АДРЕСА_2 ).

Ревізією використання коштів на проведення ФОП « ОСОБА_10 » ремонтних робіт, включених до актів ф. № КБ-2в на суму 79 566,26 грн., а саме: розрахунків, правильностi застосування норм, Одиничних розцінок, коефіцієнтів та проведеним контрольним обміром по акту ф. № КБ-2в встановлено завищення вартості виконаних робіт у сумі 1 630,35 гривень.

4. Фізична особа - підприємець « ОСОБА_11 »

За ревізійний період на підставі договору вiд 06.12.2018 № 173/18, укладеного мiж Академією в особі ректора ОСОБА_6 та підрядною організацією фізичною особою - підприємцем « ОСОБА_11 » в особі директора ОСОБА_11 на суму 96 949,21 грн (з ПДВ), виконано робіт з поточного ремонту: « ІНФОРМАЦІЯ_14 відеоспостереження стадіону ОДАБА за адресою: АДРЕСА_3 » на суму 42 462,33 грн, та поставлено обладнання на суму Замовником оплачено у повному обсязі.

Ревізією використання коштів на проведення ФОП « ОСОБА_11 » робіт, включених до акта ф. № КБ-2в № 1 за грудень 2018 року на суму 42 462,33 грн, а саме: камеральною перевіркою розрахунків, правильності застосування норм, одиничних розцінок, коефіцієнтів по зазначеному акту ф. № КБ-2в, встановлено завищення вартості виконаних робіт у сумі 254,84 гривні.

Завищення вартості виконаних робіт виникло в результаті порушення вимог пп. 6.2.2, 6.3.4, додатка Е Правил визначення вартості будівництва (ДСТУ Н.Б.Д.1.1-3:2013) та п. 6.3.2.2 (ДСТУ-НБД.1.1-1:2013), так, в актi ф. № КБ-2в № 1 за грудень 2018 року на суму 42 462,33 грн, в результаті невірного застосування показника кошторисного прибутку у розмірі 3,11 грн/людино-годин, який перевищує нормативний 2,71 грн/людино-годин.

Окрім того, в акті ревізії вказано, що зазначені вище порушення відображені в бухгалтерському обліку Академii в меморіальному ордері № 6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами» за дебетом рахунку НОМЕР_2 «Витрати коштів, отриманих як плата за послуги» та кредитом рахунку 6415 «Розрахунки з іншими кредиторами» у відповідних звітних періодах. Внаслідок допущених порушень у звітах Академії за формою № 4-1д (за КПКВК 2201160) завищено касові видатки загальну суму 113 094,17 грн, у тому числі: у 2017 році - 9 729,57 грн за КЕКВ 2240

Висновком п.2.13 «Видатки на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт» зазначено, що під час ревізії видатків на проведення ремонтно-будівельних робіт по об`єктах ОДАБА встановлено завищення вартості ремонтно будівельних робіт на загальну суму 113 094,17 гривень. Вжитими під час ревізії заходами встановлена сума завищення вартості виконаних робіт відшкодована Замовнику у повному обсязі у сумі 113 094,17 гривні.

За таких обставин для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, які підлягають дослідженню та доказуванню у даному кримінальному провадженні, виникла потреба у проведені комплексної будівельно-технічної та судово-економічної експертизи з метою встановлення фактичної вартості проведення будівельних робіт з капітального ремонту будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 адресою: АДРЕСА_2 .

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання без її участі.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що СВ ВП №1 ОРУ №1 ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України у кримінальному провадженні №0000416 від 06.07.2021.
Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №1 ОРУ №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати слідчому СВ відділення поліції №1 ОРУП №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до договірної, технічної, бухгалтерської, облікової, фінансової документації що стосується закупівлі робіт з капітального та поточного ремонту (відновлення) будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 адресою: АДРЕСА_2 , яка є державною організацією (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення завірених відповідно до вимог законодавства копій та оригіналів документів, а також електронних копій наявної документації, а саме:

- що підтверджують відповідність учасника кваліфікаційним критеріям, документи, що підтверджують відповідність учасника, вимогам визначеним у ст. 17 Закону України Про державні закупівлі, інформацію про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, а також відповідну технічу спеціфікацію, з переліком та обсягом робіт (плани, креслення, малюнки, опис предмета закупівлі, документи, що підтверджують повноваження посадової особи або представника учасника процедури закупівлі щодо підпису документів тендерної пропозиції, документи, що підтвержують надання учасником забезпечення тендерної пропозиції (у випадку наявності), інформацію про субпідрядників, лист-згоду з проектом договору, тендерну форму Пропозиція, календарний графі виконання робіт; дозвільну документацію на проведення будівельних робіт; експертний висновок проектно-кошторисної документації об`єкту; договір (наказ, розпорядження) про проведення авторського та технічного наглядів, акти передачі-прийняття об`єкта; акт передачі-прийняття проектної документації; документи, які підтверджують вартість матеріалів, які використовувались під час проведення будівельних робіт; сертифікати якості (паспорти) на ці матеріали; експертні висновки щодо в використаних матеріалів; зведені та локальні кошториси; договори про закупівлю підрядних робіт з документами, що стали підставою для укладання договорів (смети, виконавчі схеми, сертифікати якості, копії рахунків на застосовані будівельні матеріали, додаткові угоди, дефектні акти, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання зазначених вище договорів: акти виконаних робіт КБ-2в, акти на приховані роботи, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (форми КБ-3), журнал обліку виконаних робіт форми КБ-6, підсумкові відомості ресурсів, звіти про витрати основних матеріалів у будівництві в співвідношенні з виробничими нормами, розрахунки загальновиробничих норм, акти звірки взаєморозрахунків, акти прихованих робіт, корегування проекту, висновок експертизи щодо коригування, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, платіжні доручення, банківські виписки, тощо); проектну документацію по об`єкту, документи, що відображають перерахування коштів (видаткові, прибуткові накладні), загальний журнал будівельних робіт; журнали авторського нагляду; журнали виконання бетонних робіт за усіма укладеними договорами у період з 2017 по 2020 рік включно з наступними юридичними та фізичними особами:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- Фізична особа підприємець « ОСОБА_8 »;

- Фізична особа підприємець « ОСОБА_9 »;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

- Фізична особа підприємець « ОСОБА_10 »;

- Філія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »;

- Фізична особа - підприємець « ОСОБА_11 ».

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
16.08.2021