СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4974/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

18.06.2021 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати старшому слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до слідчої групи восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів відносно ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_4 ) у посадових осіб АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2017 року по теперішній час службові особи ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) вчинили пособницькі дії в умисному ухиленні від сплати податків та розкраданням державних коштів підприємствам-контрагентам, а саме: КОМУНАЛЬНЕ П-ВО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_13 ) та іншим підприємствам на загальну суму понад 15 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) згідно інформаційних даних зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 (без вказівки номеру офісного приміщення), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ), вид економічної діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, не платник ПДВ, засновник, директор та бухгалтер в однієї особі ОСОБА_15 .

Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що протягом 2017-2021 рр. податкова звітність не здавалася, на підприємстві ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, протягом 2017-2020 рр. суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємстві в період 2017-2020 рр. доходи ніхто не отримував, наймані працівники відсутні. По місцю юридичної реєстрації згідно реєстраційних даних не знаходяться, за вказаною адресою знаходиться житловий багатоквартирний чотирьох поверховий будинок.

Проведеними слідчими діями по кримінальному провадженню а також аналізу банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) встановлено, що на рахунки ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) від підприємств контрагентів надійшли грошові кошти в загальній сумі понад 1 666 млн. грн., та відразу перераховано на інші підприємства контрагенти «імпортери» в сумі понад 1 666 млн. грн.. Таким чином треба вважати що ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодо набувачами» та «вигодо транспортуючих» підприємств реального сектору економіки, та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Проведеним оглядом банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2017 по 01.03.2020 рр., здійснюється закупівля у різних контрагентів «імпортерів» наступної продукції (призначення платежу): продукти харчування, господарчі продукти, обладнання, сплата тнп (ткань), за сх.продукцію, побутові товари та інші види товарів. В подальшому підприємства «імпортери» перераховують грошові кошти на рахунки «нерезидентів» за придбаний товар. За рахунок зазначених фінансово-господарських операцій у зазначений період ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) було перераховано грошових коштів на підприємства контрагентів «імпортерів» в загальній сумі понад 227 млн. грн..

Однак, в подальшому ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) отримані вищезазначені товари не реалізовує, та в той самий період часу здійснює продаж зовсім іншого виду товару на користь контрагентів «резидентів», а саме: будівельні матеріали, сплата за інформаційно-консультаційні послуги, спецодяг, насіння, продукти харчування, з/б конструкції, обладнання, гальмівні диски на залізничні вагони та інші товари, які відповідно до банківських рахунків підприємством ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) не купувались, не отримувались та не вироблялись в загалі.

Враховуючи вищевикладене, неможливо зробити висновок щодо джерел походження робіт, отриманого товару та послуг, які було реалізовано ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ), оскільки неможливо підтвердити факт придбання вищезазначеного товару підприємством. Виявлена невідповідність придбаного товару ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) та реалізованого товару на адресу кінцевого покупця. У зв`язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій та здійснення операцій купівлі-продажу у просторі і часі.

При проведені аналізу банківських рахунків та документів вилучених в ході тимчасового доступу до документів було встановлено групу підприємств а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), які в період 2018-2020 року мали фінансово господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) в результаті відповідно до інформації з банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » отримала грошові кошти в сумі 10 695 912 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) нібито за виконання телекомунікаційних послуг.

Відповідно до актів здачі прийому наданих послуг в період 01.06.2018-01.04.2020 Виконавець робіт ПП « ОСОБА_16 » в особі директора ОСОБА_15 отримав 10 695 912 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Слід зазначити що фактично ПП « ОСОБА_16 » не може виконувати послуги, тому що на підприємстві не значиться співробітники хто міг виконувати послуги, тощо. Також на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) були перераховані грошові кошти від КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). За послуги , які в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) відразу перерахувало вказану суму 10 695 912 відразу на ПП « ОСОБА_12 » таким чином треба вважати що грошові кошти належать КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Додатково встановлено підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) яке фактично підконтрольне Комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) перераховувало в адресу ПП « ОСОБА_17 » грошові кошти у сумі 63435 679 грн. нібито за послуги: - Забезпечення прийому баз даних боргів/нарахувань від контрагентів для щомісячного оновлення АСОКП за допомогою вивантаження на сервер, або електронною поштою то що. Відповідно до актів здачі прийому наданих послуг в період 01.01.2018-01.04.2020 Виконавець робіт ПП « ОСОБА_16 » в особі директора ОСОБА_15 отримав грошові кошти у сумі 63 435 679 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Слід зазначити що фактично ПП « ОСОБА_16 » не може виконувати послуги, тому що на підприємстві не значиться співробітники хто міг виконувати послуги, тощо.

У результаті вказаної вище незаконної діяльності, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, у дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Також, в матеріалах кримінального провадження, згідно банківських рахунків встановлено що ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_4 ) отримала грошові кошти від підприємств ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), нібито за придбаний товар: будівельні матеріали, але фактично ПП « ОСОБА_12 » не отримувала цього товару.

Проведеними процесуальними заходами встановлено, що в своїй злочинній діяльності підприємства Комунальне підприємство ГІОЦ (код НОМЕР_1 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_4 ) використовує банківські рахунки:

- ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 ;

- ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) НОМЕР_26 ;

- ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) - НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 ;

- ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_4 ) - НОМЕР_31 , НОМЕР_31 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_32 , НОМЕР_32 відкриті в банківській установі АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 .

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні установі АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) та вилученні їх копій.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.

На підставі наведеного просив клопотання задовольнити.
У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з`явилися, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За змістом ч.1 ст. 159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.

Пунктом 19 ч.1 ст. 3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням слідчих,оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_18 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до слідчої групи восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів відносно ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_4 ) у посадових осіб АБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ) АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю, а саме, інформацію про рух грошових коштів, впорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на електронному носії в форматі Excel, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення, заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків - НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_31 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_32 , НОМЕР_32 з 01.01.2018 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею з можливістю ознайомлення з ними та отриання їх копій без здійснення виїмки оригіналів.

В задоволенні іншої частини, - відмовити.

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці тобто, - до 29.08.2021 року. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1