Справа №295/2873/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,за матеріалами кримінального провадження № 0000024, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 -1 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн.

Так зокрема, до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що по підприємству АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (далі - Підприємство) є борг по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - ЄСВ) в сумі 1млн.170 тис. грн. Підтвердженням цього є інформація з ІКП АІС «Податковий блок» по ЄСВ (код НОМЕР_13 ).

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» (далі «Про збір та облік ЄСВ»), платник ЄСВ зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі перераховувати, обчислювати та сплачувати ЄСВ.
Також, згідно ч. 8 ст. 9 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік ЄСВ», платник зобов`язаний сплатити ЄСВ не пізніше 20 числа наступного місяця.
Відповідно до інформації з єдиного реєстру податкових накладних, посадові особи Підприємства в порушення ч. 2 ст. 6 та ч. 8 ст. 9 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік ЄСВ» направляли кошти Підприємства не на сплату єдиного внеску, а на оплату товарів (робіт, послуг).
Станом на 13.07.2020 року податковий борг Підприємства по сплаті ЄСВ(код НОМЕР_13 ) складає 1млн.170 тис. грн. Відповідно до інформації з ДПС встановлено, що підприємство мало фінансову можливість для погашення заборгованості з сплати ЄСВ та скеровувало вказані грошові кошти на закупівлю товарів, робіт та послуг. Що використовувались у господарській діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ).
Згідно ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 - єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Враховуючи вищевикладене у підприємства було достатньо грошових коштів, щоб в повному обсязі погасити борг по сплаті єдиного внеску, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на суму 1млн.170 тис. грн.
Відповідно до баз даних ДФС підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ): у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (євро), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_15 (російський рубль), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_17 (євро), № НОМЕР_18 (українська гривня) № НОМЕР_18 (російський рубль), № НОМЕР_19 (долар США), № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня); у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ) відкрито наступні банківські рахунки: № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_23 (євро), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (українська гривня); у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_26 .
У АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме для експертного дослідження, проведення позапланових перевірок, а також аналізу обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з`ясування їх реальності, встановлення кола суб`єктів господарської діяльності та осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності яка направлена на ухилення від сплати податків, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ) документів наданих для відкриття та обслуговування АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), а саме: у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_27 ) відкрито наступні рахунки: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (євро), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_15 (російський рубль), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_17 (євро), № НОМЕР_18 (українська гривня) № НОМЕР_18 (російський рубль), № НОМЕР_19 (долар США), № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня); у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ) відкрито наступні банківські рахунки: № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_23 (євро), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (українська гривня); у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_26 за період відкриття рахунків по теперішній час.
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково реєстраційної справи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку: у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_15 (євро), № НОМЕР_15 (долар США), № НОМЕР_15 (російський рубль), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_17 (євро), № НОМЕР_18 (українська гривня) № НОМЕР_18 (російський рубль), № НОМЕР_19 (долар США), № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня); у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код МФО НОМЕР_22 ) відкрито наступні банківські рахунки: № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_23 (євро), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_23 (російський рубль), № НОМЕР_24 (українська гривня); у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код МФО НОМЕР_25 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_26 , за період відкриття рахунків по теперішній час.
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 11.05.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: