Провадження №1-кс/522/6236/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 червня 2021 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділом Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 26.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину складає вісімнадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, тобто строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 26.06.2021.

Відповідно до ст. 12 КК України, зазначений злочин відноситься до категорії тяжких злочинів.

Відомості про кримінальне правопорушення, за ознаками кримінального правопорушень, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 26.12.2019 та встановлений законом строк у 18 місяців спливає 26.06.2021.

Закінчити досудове розслідування у передбачений ч.1 ст. 219 КПК України строк не виявилось можливим, оскільки необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надавши заяву про підтримання вимог клопотання та розгляду без його участі.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Мотиви суду.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
У відповідності до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Судом встановлено , що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 26.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Також встановлено, що в ході досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих та процесуальних дій.
Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:
- встановити усіх осіб, які мають відношення до кримінального провадження та допитати з приводу обставин зазначених у матеріалах;
- з метою встановлення точної суми спричинених збитків або їх спростування, провести судово-економічну експертизу;
- витребувати усі необхідні первинні бухгалтерські документи підприємств, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків, без яких експертами не можливо провести судово-економічну експертизу;
- змістовно допитати службових осіб підприємств, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків, з обставин викладених в висновках експерта та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування;
- допитати працівників підприємств, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків, відповідальних за посів, збирання, облік і реалізацію сільгосппродукції вказаним підприємством;
- встановити транспортні засоби та сільгосптехніку, якою здійснювалося оброблення земель, збирання та перевезення врожаю
підприємств, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків, допитати їх власників і водіїв;
- допити фактичних покупців сільгосппродукції у підприємств, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків,;
- долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення УФБЗ ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані;
- провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.
Для проведення вищевказаних слідчих дій (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування, необхідний строк 12 (дванадцять) місяців.
Разом з тим, оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 26.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, спливає 26.06.2021, завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо з об`єктивних причин.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також здійснити перевірку та оцінку наявних у кримінальному провадженні доказів.
З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 12 місяців.
Керуючись ст.ст. 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000092 від 26.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на 12 місяців, тобто до 26.06.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1