КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/384/20
Провадження № 1-кс/552/840/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.05.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 09.12.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000068 від 09.12.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно відомостей внесених до ЄРДР службові особи ТОВ «Асфер Груп» () протягом 2018-2019 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

На даний час, за відсутності достатніх доказів, жодній особі про підозру у вчиненні злочину не повідомлено.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому ч. 1 ст. 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив слідчого суддю його задовольнити та продовжити строк досудового розслідування до 6 місяців.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинено злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

На даний час у кримінальному провадженні триває проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення місцезнаходження службових осіб суб`єктів господарської діяльності, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, з метою допиту їх щодо обставин здійснення господарських операцій, а також тривають заходи, направлені на встановлення місцезнаходження оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують операції ТОВ «Асфер Груп» з постачальниками та покупцями.

Окрім цього, необхідно провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та доведення винуватості осіб, причетних до вчинення злочину.

Вищезазначені слідчі (розшукові) та процесуальні дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення (злочину) у зв`язку з особливою складністю провадження та необхідністю проведення великої кількості слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Допитати у якості свідків осіб, причетних до вчинення злочину, не вдалось у строк розслідування кримінального правопорушення у зв`язку з тим, що такі особи зареєстровані за межами Полтавської області, а також те, що з моменту реєстрації підприємств, керівники та засновники вказаних підприємств неодноразово змінювались та неодноразово змінювалось місце реєстрації таких суб`єктів господарської діяльності, засновниками та керівниками яких вони були на час вчинення злочину.

Крім того, незважаючи на вжиті заходи органом досудового розслідування щодо встановлення місцезнаходження оригіналів первинних бухгалтерських документів, на даний час не виявилось за можливе їх здобути та долучити до матеріалів кримінального провадження, що позбавляє можливості на даний час призначити та забезпечити проведення судово-економічної експертизи.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановлений законом строк, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч.2 ст.9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин злочину.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 09.06.2021.

Отже, для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність в діях службових осіб ТОВ «Асфер Груп» складу злочину, передбаченого ч. 2,3 ст.212 КК України необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення свідків вчинення злочину, отримати первинні фінансово-господарські документи для проведення експертиз, у зв`язку з чим виникла необхідність продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України на шість місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1