Провадження № 1-кс/686/5492/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 на дванадцять місяців,

встановив:

17.05.2021 року заступник начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 року на дванадцять місяців.

В обґрунтування поданого клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 щодо вчинення службовими особами ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» () кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПрАТ „Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807», протягом липня 2016 вересня 2019, переслідуючи власні корисливі інтереси, всупереч вимогам Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», маючи фінансову можливість, задекларували та безпідставно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 754 895грн., чим завдали збитків державному бюджету у значних розмірах.

В ході досудового розслідування було проведено ряд слідчих дій, а саме: проведено тимчасовий доступ до первинних документів ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» щодо нарахування та виплати заробітної плати найманим працівникам підприємства та відповідно нарахування і сплата єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; допитано голову правління ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_5 щодо наявної заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та причини її виникнення; допитано колишнього головного бухгалтера ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_6 щодо наявної заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та причини її виникнення, а також в своїх показах погодилась з виявленими перевіркою порушеннями в частині несплати ЄСВ; проведено тимчасовий доступ до реєстраційних документів ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807»; допитано колишнього головного бухгалтера ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_7 щодо наявної заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та причини її виникнення, а також в своїх показах погодилась з виявленими перевіркою порушеннями в частині несплати ЄСВ; проведено 10 тимчасових доступів до документів під час яких розкрито банківську таємницю ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807»; на підставі вимоги, в порядку ст. 93 КПК України, від Шепетівської районної ради отримано та долучено до матеріалів кримінального провадження відомості щодо виникнення заборгованості перед ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807»; з метою встановлення фінансової спроможності та цільового використання коштів ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» на підприємства-контрагенти спрямовано вимоги, з метою отримання копій первинних документів по проведених фінансово-господарських операціях; до матеріалів кримінального провадження долучено відомості про наявну кредиторську та дебіторську заборгованості товариства; до матеріалів кримінального провадження долучено відомості щодо виплачених ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» доходів найманим працівникам.

На даний час у кримінальному провадженні є необхідність у проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зокрема необхідно: до матеріалів кримінального провадження долучити первинні документи підприємств-контрагентів щодо проведених фінансово-господарських операцій з ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» з метою встановлення фінансової спроможності та цільового використання коштів підприємства, а також можливості сплати ЄСВ; допитати працівників ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» щодо порядку нарахування та виплати їм заробітної плати, а також щодо обставин оприбуткування доходу підприємства від наданих послуг по перевезенню пасажирів; долучити до матеріалів кримінального провадження відомості щодо порядку виплати заробітної плати найманим працівникам працівників ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807», а також відомості, які подавались до банківських установ щодо сплати ЄСВ з виплаченої заробітної плати; долучити до матеріалів кримінального провадження відомості щодо використання підзвітних коштів головою правління ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_5 ; повторно допитати колишнього головного бухгалтера ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_7 щодо наявної заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та причини її виникнення; повторно допитати колишнього головного бухгалтера ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» ОСОБА_6 щодо наявної заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та причини її виникнення; провести тимчасові доступи до первинних документів Шепетівської міської ради, Шепетівської районної ради, Полонської районної ради, управління соціального захисту населення щодо виплати компенсації ПрАТ «Шепетівське Автотранспортне підприємство 16807» за перевезення пільгових категорій громадян; з урахуванням отриманих доказів та первинних документів призначити у кримінальному провадженні судову економічну експертизу; провести інші слідчі (розшукові) дії, у проведені яких виникне необхідність.

Дослідивши наявні матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

Встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 за ч.1 ст.212-1 КК України.

В ході проведення досудового розслідування було проведено ряд слідчих дій спрямованих на встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Станом на даний час жодній особі про підозру у даному кримінальному провадженні не повідомлялося.

Згідно ст.219 КПК встановлено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Закінчити досудове розслідування у встановлений строк не виявляється можливим, оскільки для повного та всебічного розслідування у даній справі, встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення та осіб, причетних до його скоєння слід провести ще ряд слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

На підставі вищевикладеного, зважаючи на обсяг слідчих дій, необхідність виконання яких ним обґрунтовується для продовження строку розслідування, строк досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні необхідно продовжити на шість місяців, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 на дванадцять місяців задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 21.05.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 286 КК України на 6 місяців, тобто до 21.11.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1