Справа № 203/4439/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2021 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпро клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про арешт майна, заявлене в рамках кримінального провадження №0000860,-

ВСТАНОВИВ:

До Кіровського районного суду м.Дніпропетровська надійшло вищезазначене клопотання, в якому слідчий просив накласти арешт на нерухоме майно, яке належить на праві власності ОСОБА_4 , а саме на квартиру (реєстраційний номер майна 29929957), розташовану за адресою: АДРЕСА_1 .
В призначене судове засідання слідчий не з`явився, що в силу ч.1 ст.172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя приймає до уваги, що ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, враховує розмір заподіяної матеріальної шкоди внаслідок вчинення інкримінованих йому кримінальних правопорушень. В зв`язку з цим, є достатні підстави вважати, що останнім може бути вчинено дії щодо відчуження належного йому майна з метою уникнення майнової відповідальності.
В зв`язку з цим, у відповідності до ч.2 ст.172 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без повідомлення підозрюваного, як власника майна, для запобігання спробам його відчуження, перереєстрації на користь третіх осіб та забезпечення можливого арешту майна.
Перевіривши викладені в клопотанні доводи та надані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.7 ч.2 ст.131 КПК України одним із заходів такого забезпечення є арешт майна.
Частинами 1,3 ст.132 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч.ч.1,2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунто-ваного розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Під час розгляду клопотання встановлено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000860, відомості за яким внесено до ЄРДР 20.11.2020 року з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 362, ч. 2 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокуратурою Дніпропетровської області.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , маючи на меті вчинення несанкціонованої зміни інформації, яка оброблюється в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок», повторно, за попередньою змовою групою осіб, та спричинення шкоди ТОВ «КСГ «ДНІПРО», з метою використання у вчиненні злочину товариства з обмеженою відповідальністю «ДАВІС ГРУП» (нова назва - ТОВ «КАТАРІНІ ГРУП») код ЄРДПОУ 42099801, вступив у злочинну змову з особою, яка перебувала на посаді директора ТОВ «ДАВІС ГРУП» в період з 22.11.2019 до 11.06.2020 - ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та головним бухгалтером ТОВ «КСГ ДНІПРО».
Згідно з досягнутою між ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 попередньої змови, співучасники злочину, розуміючи що ТОВ «ДАВІС ГРУП» жодних фінансового-господарських відносин з ТОВ «КСГ «ДНІПРО» не має, останні як директори, використовуючи електронні підписи директорів ТОВ «ДАВІС ГРУП» та печатки ТОВ «ДАВІС ГРУП», маючи доступ до автоматизованої інформаційній системи АС «Податковий блок», використовуючи поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснили несанкціоновану зміну інформації, яка обробляється у зазначеній автоматизованій системі, шляхом подачі податкових декларацій з податку на додану вартість Додатків № 5 до декларації, які прийнято автоматизованою системою.
В результаті зазначених спільних умисних дій безпідставно зменшено податковий кредит ТОВ «КСГ «ДНІПРО» на загальну суму 7 893 351 грн. 14 коп., чим позбавлено ТОВ «КСГ «ДНІПРО», як платника податку на додану вартість, права зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду на зазначену суму, таким чином ТОВ «КСГ «ДНІПРО» спричинено шкоду, що у 8274 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значною шкодою.
Крім того, ОСОБА_4 діючи умисно, як службова особа - директор ТОВ «ДАВІС ГРУП» реалізуючи свій умисел на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, у період часу з липня 2018 по грудень 2019 року, знаходячись у невстановленому місці, розуміючи, що ТОВ «ДАВІС ГРУП» фактично господарські операції із придбання товарів з ПДВ у ТОВ «КСГ ДНІПРО» не здійснювало, товари від ТОВ «КСГ ДНІПРО» не отримувались та кошти з банківського рахунка ТОВ «ДАВІС ГРУП» на оплату придбання товарів у ТОВ «КСГ ДНІПРО» не списувались, тобто відсутні передбачені законом підстави для віднесення сум податку на додану вартість по вказаних операціях до податкового кредиту, у електронному вигляді склав податкові декларації з податку на додану вартість підприємства, до рядку 10.1 розділу 2 яких та до додатків № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) до податкових декларацій вніс завідомо неправдиві відомості щодо обсягу постачання та сум податкового кредиту в результаті господарських операцій з придбання з податком на додану вартість ТОВ «ДАВІС ГРУП» у ТОВ «КСГ «ДНІПРО», які місця не мали, які підписав ЕЦП директор ТОВ «ДАВІС ГРУП», а після складення документів подав їх до ДПI у Соборному районі м. Дніпра та ГУ ДПС У Дніпропетровській області (Соборний район м. Дніпра) в електронному вигляді шляхом подачі їх до автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», таким чином видав завідомо неправдиві офіційні документи.
Також ОСОБА_4 ,. маючи на меті несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок», повторно, за попередньою змовою групою осіб, та спричинення шкоди ТОВ «КСГ «ДНІПРО», розуміючи, що ФОП ОСОБА_4 не здійснює операції з придбання товарів у ТОВ «КСГ «ДНІПРО», вступив у змову ОСОБА_6 та головним бухгалтером ТОВ «КСГ «ДНІПРО», з метою використання у вчиненні злочину ФОП ОСОБА_4 , ІПН НОМЕР_1 , який був зареєстрований як ФОП в період з 10.04.2018 до 11.12.2019.
Згідно з досягнутою між ОСОБА_4 та ОСОБА_6 попередньої змови, співучасники злочину, розуміючи що ФОП ОСОБА_4 жодних фінансового-господарських відносин з ТОВ «КСГ «ДНІПРО» не має, останній використовуючи електронні підпис та печатку ФОП ОСОБА_4 , маючи доступ до автоматизованої інформаційній системи «Податковий блок», використовуючи поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_4 », здійснював несанкціоновану зміну інформації, яка обробляється у зазначеній автоматизованій системі, шляхом подачі податкових декларацій з податку на додану вартість Додатків № 5 до декларації, які прийнято автоматизованою системою.
В результаті зазначених спільних умисних дій ОСОБА_4 та головного бухгалтера ТОВ «КСГ «ДНІПРО», тобто несанкціонованої зміни інформації про суми податкового кредиту та податкових зобов`язань, яка оброблюється в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок», вчиненим особою, яка має право доступу до неї, за попередньою змовою групою осіб, безпідставно зменшено податковий кредит ТОВ «КСГ «ДНІПРО» на загальну суму 1 027 659 грн. 16 коп., чим позбавлено ТОВ «КСГ «ДНІПРО», як платника податку на додану вартість, права зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду на зазначену суму, таким чином ТОВ «КСГ «ДНІПРО» спричинено шкоду, що у 1070 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значною шкодою.
В подальшому ОСОБА_4 , діючи умисно, реалізуючи свій умисел на підробленні іншого офіційного документа, який видається чи посвідчується громадянином-підприємцем, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, у період часу з жовтня 2018 року по вересень 2019 року, знаходячись у невстановленому місці, в електронному вигляді склав податкові декларації з податку на додану вартість підприємства, до рядку 10.1 розділу 2 яких та до додатків № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) до податкових декларацій вніс завідомо неправдиві відомості щодо обсягу постачання та сум податкового кредиту в результаті господарських операцій з придбання з податком на додану вартість ФОП ОСОБА_4 у ТОВ «КСГ «ДНІПРО», які місця не мали, які підписав ЕЦП ФОП ОСОБА_4 , після чого подав їх до ДПI в Амур-Нижньоднiпровському районі м. Днiпра та ГУ ДПС у Дніпропетровській області (Амур-Нижньодніпровський район м. Дніпра) в електронному вигляді шляхом подачі їх до автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», тобто використав завідомо підроблені документи.
Крім того, ОСОБА_4 , маючи на меті вчинення несанкціонованої зміни інформації, яка оброблюється в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок», повторно, за попередньою змовою групою осіб, та спричинення шкоди ТОВ «КСГ «ДНІПРО», з метою використання у вчиненні злочину ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ», код ЄРДПОУ 42511265, будучи директором у період 22.11.2019 до 14.06.2021, вступив у злочинну змову з особою, яка перебувала на посаді директора ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та головним бухгалтером ТОВ «КСГ «ДНІПРО».
Згідно з досягнутою між ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 попередньої змови, співучасники злочину, розуміючи що ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» жодних фінансового-господарських відносин з ТОВ «КСГ «ДНІПРО» не має, останні як директори, використовуючи електронні підписи директорів ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» та печатки ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ», маючи доступ до автоматизованої інформаційній системи «Податковий блок», використовуючи поштову скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснювали несанкціоновану зміну інформації, яка обробляється у зазначеній автоматизованій системі, шляхом подачі податкових декларацій з податку на додану вартість Додатків № 5 до декларації, які прийнято автоматизованою системою.
В результаті зазначених спільних умисних дій посадових особі ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які вступили у змову з ОСОБА_6 та головним бухгалтером ТОВ «КСГ «ДНІПРО», тобто несанкціонованої зміни інформації про суми податкового кредиту та податкових зобов`язань, яка оброблюється в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок», вчиненим особою, яка має право доступу до неї, за попередньою змовою групою осіб, безпідставно зменшено податковий кредит ТОВ «КСГ «ДНІПРО» на загальну суму 1 110 751 грн. 00 коп., чим позбавлено ТОВ «КСГ «ДНІПРО», як платника податку на додану вартість, права зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду на зазначену суму, таким чином ТОВ «КСГ «ДНІПРО» спричинено шкоду, що у 1106 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значною шкодою.
Також ОСОБА_4 , діючи умисно, як службова особа - директор ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ», реалізуючи свій умисел на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, у період часу з січня 2020 по травень 2020 року, знаходячись у невстановленому місці, розуміючи, що ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» фактично господарські операції із придбання товарів з ПДВ у ТОВ «КСГ ДНІПРО» не здійснювало, товари від ТОВ «КСГ ДНІПРО» не отримувались та кошти з банківського рахунка ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» на оплату придбання товарів у ТОВ «КСГ ДНІПРО» не списувались, тобто відсутні передбачені законом підстави для віднесення сум податку на додану вартість по вказаних операціях до податкового кредиту, в електронному вигляді склав податкові декларації з податку на додану вартість підприємства, до рядку 10.1 розділу 2 яких та до додатків № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) до податкових декларацій вніс завідомо неправдиві відомості щодо обсягу постачання та сум податкового кредиту в результаті господарських операцій з придбання з податком на додану вартість ТОВ «ДАВІС ГРУП» у ТОВ «КСГ «ДНІПРО», які місця не мали, які підписав ЕЦП директор ТОВ «ЮКО ТРЕЙДІНГ» ОСОБА_4 , а після складення документів подав їх до ГУ ДПС у Дніпропетровській області (Амур-Нижньодніпровський район м. Дніпра) в електронному вигляді шляхом подачі їх до автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», таким чином видав завідомо неправдиві офіційні документи.
В результаті зазначених спільних умисних дій безпідставно зменшено податковий кредит ТОВ «КСГ «ДНІПРО» на загальну суму 24 882 537 грн. 50 коп., чим позбавлено ТОВ «КСГ «ДНІПРО», як платника податку на додану вартість, права зменшити податкове зобов`язання звітного (податкового) періоду на зазначену суму, таким чином ТОВ «КСГ «ДНІПРО» спричинено значну шкоду.
30.07.2021 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий в наданому клопотанні з метою забезпечення відшкодування шкоди, заявленої в цивільному позові, запобігання можливого відчуження майна з метою уникнення цивільно-правової відповідальності, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, поставив питання про накладення арешту на майно, що належить на праві власності підозрюваному ОСОБА_4 , шляхом заборон вчиняти дії щодо належного останньому майна відповідно до прохальної частини клопотання.

Перевіряючи доводи клопотання, слідчий суддя враховує, що надані до нього матеріали кримінального провадження в достаній мірі свідчать про факт вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України та обгрнутовану підозру у їх вчиненні ОСОБА_4 .
Враховуючи встановлений під час досудового розслідування розмір збитків, завданих внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, а також заявлений цивільний позов ТОВ «КСГ «Дніпро» про стягнення матеріальної шкоди в сумі 24 882 533 грн. 50 коп., слідчий суддя приходить до висновку про наявність передбачених ч.1 п.4 ч.2, ч. 6 ст.170 КПК України підстав для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підозрюваного, шляхом встановлення заборони відчуження та розпорядження майном, як про це просив слідчий.
Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно вбачається, що за ОСОБА_4 зареєстровано право власності на квартиру (реєстраційний номер майна 29929957) АДРЕСА_2 .
В звязку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для накладення арешту на майно, яке належить ОСОБА_4 , а саме на квартиру АДРЕСА_2 .
При цьому, слідчий суддя визначає, що вказаний захід забезпечення шляхом накладення заборони відчуження та розпорядження майном, який просив слідчий, не призведе до обмежень власника майна у можливості володіння та користування останнім.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131,132,170-172,175,309,369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про арешт майна, заявлене в рамках кримінального провадження №0000860 задовольнити.
Накласти арешт з позбавленням права відчуження та розпорядження квартирою (реєстраційний номер майна 29929957) АДРЕСА_2 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Ухвала підлягає негайному виконанню відповідно до ч.1 ст.175 КПК України з дня її постановлення. Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1