Справа №295/6113/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 0000481заступником начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, клопотання про здійснення приводу, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу ОСОБА_4 до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 507, до заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 на 14 годину 00 хвилин 26 травня 2021 року, для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій за участю ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження № 0000481 від 03.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000481, внесеному до ЄРДР 03.12.2020 року, щодо ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудове розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , за відсутності офісного та складських приміщень, транспортних засобів, без укладання договорів оренди з власником приміщення, усвідомлюючи протиправність своїх дій, підписали та внесли завідомо неправдиві відомості до документів, які надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація фізичної особи підприємця» щодо місця знаходження ФОП та здійснення господарської діяльності, при цьому, не маючи мети та наміру здійснювати господарську діяльність, на момент реєстрації фізичної особи підприємця, за результатами чого, відділом державної реєстрації фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Новоград Волинської районної державної адміністрації в Житомирській області, зазначених осіб зареєстровано як ФОП.
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на території Новоград Волинського району Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме ФОП ОСОБА_13 (код ідн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код ідн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_14 (код ідн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код ідн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (код ідн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (код ідн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (код ідн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (код ідн. НОМЕР_10 ), які причетні до функціонування незаконного механізму з ведення фіктивної підприємницької діяльності, що спрямована на прикриття незаконної діяльності гр. ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_7 та ОСОБА_17 , пов`язаної з переробкою отриманої в протиправний спосіб лісопродукції в деревне вугілля та подальший експорт за межі митної території України.
Зокрема, при оформленні даного товару (код УКТЗЕД 4402), вищеперераховані суб`єкти в електронних інвойсах та супровідних документах, поданих до митного оформлення, зазначають себе виробниками деревного вугілля. Проведеними слідчими діями встановлено, що вказані особи зареєстровані як суб`єкти підприємницької діяльності, з порушенням діючого законодавства за винагороду або на прохання гр. ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ніякої господарської діяльності не здійснювали та не проводили, зокрема, не здійснювали закупівлю лісо продукції, необхідної для виробництва деревного вугілля.
23.03.2021 року слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню допитано в якості свідка ОСОБА_4 , з приводу реєстрації вказаної особи суб`єктом господарської діяльності у вигляді ФОП, останній повідомив, що реєстрацію себе у виді ФОП він здійснював особисто в відділі реєстрації, при цьому, ОСОБА_4 не зміг повідомити, за якою адресою він здійснює господарську діяльність та в яких банківських установах ним відкрито банківські рахунки, при цьому, ОСОБА_4 зазначив, що не подавав податкової звітності до податкових органів та не отримував електронного цифрового підпису для подачі податкових декларацій.
Разом з тим, допитана в якості свідка державний реєстратор ЦАП Новоград Волинської РДА ОСОБА_18 показала, що дійсно ОСОБА_4 разом з ОСОБА_5 , у супроводі двох осіб, прибули до ЦАП Новоград Волинської РДА та, заповнивши документи, необхідні для реєстрації, ФОП ОСОБА_19 та ФОП ОСОБА_20 подали вказані документи для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності у вигляді ФОП.
23.03.2021 року допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що при реєстрації його в якості фізичної особи підприємця у державного реєстратора в Новоград Волинській РДА, заяву про реєстрацію за нього заповнив ОСОБА_16 , після чого, він її особисто підписав та віддав державному реєстратору.
25.03.2021 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
ОСОБА_4 , з дотриманням вимог ст. 135 КПК України, особисто під підпис вручено повістку на прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області на 26.03.2021 року та 29.03.2021 року, однак на відповідні дати вказана особа не з`являлась та не повідомила причину неприбуття до слідчого для проведення допиту.
На даний час, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухиляється від прибуття до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Слідчий в судове засідання не з?явився, додав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв?язку з великим навантаженням та проведенням слідчих дій, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, водночас свідок ОСОБА_4 не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції та УСБУ у Житомирській області, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням, на здійснення приводу ОСОБА_4 до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 507, до заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 на 14 годину 00 хвилин 26 травня 2021 року, для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій за участю ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження № 0000481 від 03.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1