Справа № 201/3127/21
Провадження № 1-кс/201/1004/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадженні № 0000347 від 06.05.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Синельниківський молочний завод» (код 33076108) за передньою змовою з невстановленими особами упродовж 2018-2019 років шляхом невідображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Вівентіс» (код 42356166), ТОВ «Бленкорн» (код 42359591), ТОВ «Консультант 2000» (), ТОВ «Вок-Сервіс» (код 43261091), ТОВ «Лайнпромсервіс» (код 43259873), ТОВ «Спіраль Торг» (код 43218250), ТОВ «Джунгал» (код 43199029), ТОВ «Хрон-Моно Груп» (код 43098348), ТОВ «Південьплюс» (код 43012407), ТОВ «Аеком» (код 42932921), ТОВ «Бігерс» (код 42930526), ТОВ «Молочний кооператив «Квітень» (код 42836620), ТОВ «Ідеал Систем» (код 42763013), ТОВ «Брайні» (код 42718683), ТОВ «Центоогро» (код 42689807), ТОВ «Квінтін ЛТД» (код 42667566), ТОВ «Iнфореглант» (код 42662568), ТОВ «Перша Дніпровська Зернова» (код 42660766), ТОВ «Буд Вест Iндустрія» (код 42660602), ТОВ «Альпас» (код 42652256), ТОВ «Брійон» (код 42651928), ТОВ «Алискар Трендис» (код 42623822), ТОВ «Дніпроторгполіс» (код 42558117), ТОВ «АТП 254 185» (код 42376890), ТОВ «ВП «Фокус» (код 42370657), ТОВ «ТД «Травнева» (код 42349845), ТОВ «Леруан» (код 42346362), ТОВ «Логістична компанія «Захід» (код 42276149), ТОВ «Транслогістика» (код 42185036), ТОВ «Смартбек» (код 42183107), ТОВ «Лайнмар» (код 41987409), ТОВ «Нексакор» (код 41986976), ТОВ «Феох» (код 41983446), ТОВ «Агроторг 2014» (код 41983425), ТОВ «Птахоферма «Травнева» (код 41841425), ТОВ «ТД «Молторг» (код 41754034), ТОВ «СГ «Агро-Світ» (код 41697579), ТОВ «Родіна Трейд» (код 41389101), ТОВ «ВКФ «Фенікс» (код 40717295), ТОВ «Добрі Продукти» (код 40195681), ТОВ «ТД «Дніпромолсервіс» (код 40194908), ТОВ «Баланспрофі» (код 38485952), ТОВ «Квітка-Трейд» (код 37621540), ОСОБА_5 (інн НОМЕР_1 ), ПП «Одісей» (код 32206033), ФОП ОСОБА_6 (інн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (інн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (інн НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (інн НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (інн НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (інн НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (інн НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (інн НОМЕР_9 ), ТОВ «Компанія «Інтеррос» (код 31638040), ТОВ «Днiпровський хлiбокомбiнат №11» (код 38598916), ТОВ «ТП «Агротрейд-Компані» (код 40968474), ТОВ «Iнгредієнт Майстер» (код 41196843), ТОВ «Ліс Буд» (код 41704617), ТОВ «Віролан» (код 41987660), ТОВ «Аграрне Свято» (код 42135467), ТОВ «Ромкомс» (код 42205036), ТОВ «Саксес 2018» (код 42232447), ТОВ «ВП «Північ» (код 42232557), ТОВ «Флайс» (код 42293693), ТОВ «Властком» (код 42382264), ТОВ «Молбаланс» (код 42621359), ТОВ «Джист Метал» (код 42659712) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 6 771 885 грн. коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також, відповідно до матеріалів УОРД ГУ ДФС у м. Києві, службові особи ТОВ «АСОЦІАЦІЯ ДИТЯЧОГО ХАРЧУВАННЯ» (код 30394678), у період 2018 - 2020 років, діючи за передньою змовою з невстановленими особами в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту за рахунок проведених фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ «ІНТЕРБЛЕК» (код 41204974), ТОВ «ОРІОН-ТРЕЙД» (код 42408905), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 8 115,85 тис. грн. (ПДВ у сумі 4 271,5 тис. грн., ПП у сумі 3 844,35 тис. грн.).

Підставою для реєстрації в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві та дослідження спеціаліста ТОВ «ІНТЕРМОЛ ГРУП» () за №11/08-А від 08.09.2020, стосовно ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД».

В ході досудового розслідування було допитано службових осіб підприємств ПП «Компанія Лінк», ТОВ «Альпас», ТОВ «ВП «Північ», ТОВ «Логістична компанія Захід», ТОВ «Лайнмар», ТОВ «Віролані», ТОВ «Молочний кооператив Квітень», ТОВ «Властком»,ТОВ «Флайс», ТОВ «Виробниче підприємство «Фокус» , ТОВ «АТП 254 185», ТОВ «ЛісБуд», ТОВ «ІНТЕРБЛЕК», які в ході допитів спростували своє відношення до створення та діяльності вказаних підприємств.

Окрім того, з метою документального підтвердження (встановлення) збитків державі у вигляді несплати податків, спричинених діями посадових осіб ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД», слідчим 09.02.2021 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої на теперішній час триває.

В подальшому експертом було заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів, а саме: матеріалів податкової звітності ТОВ «Синельниківський молочний завод» за період 2018-2019 років.

З урахуванням спливу строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000347 від 06.05.2019, який закінчується 06.04.2021 року, виникла необхідність у його продовженні до дванадцяти місяців, тобто до 06.04.2022 року, оскільки у вказаному провадженні органу досудового розслідування необхідно:

отримати в ГУ ДПС у Дніпропетровській області податкову звітність ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД», необхідну для проведення призначеної судово-економічної експертизи;

встановити місцезнаходження та допитати службових осіб ТОВ «Оріон-Трей», ТОВ «Бленкорн», ТОВ «Консультант 2000», ТОВ «Вок-Сервіс», ТОВ «Лайнпромсервіс», ТОВ «Спіраль Торг», ТОВ «Джунгал», ТОВ «Хрон-Моно Груп», ТОВ «Південьплюс», ТОВ «Аеком», ТОВ «Бігерс», ТОВ «Ідеал Систем», ТОВ «Брайні», ТОВ «Центоогро», ТОВ «Квінтін ЛТД», ТОВ «Iнфореглант», ТОВ «Перша Дніпровська Зернова», ТОВ «Буд Вест Iндустрія», ТОВ «Брійон», ТОВ «Алискар Трендис», ТОВ «Дніпроторгполіс», ТОВ «ТД «Травнева», ТОВ «Леруан», ТОВ «Транслогістика», ТОВ «Смартбек», ТОВ «Нексакор», ТОВ «Феох», ТОВ «Агроторг 2014», ТОВ «Птахоферма «Травнева», ТОВ «ТД «Молторг», ТОВ «СГ «Агро-Світ», ТОВ «Родіна Трейд», ТОВ «ВКФ «Фенікс», ТОВ «Добрі Продукти», ТОВ «ТД «Дніпромолсервіс», ТОВ «Баланспрофі», ТОВ «Квітка-Трейд», ПП «Одісей», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_11 (, ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Компанія «Інтеррос», ТОВ «ТП «Агротрейд-Компані», ТОВ «Iнгредієнт Майстер», ТОВ «Аграрне Свято», ТОВ «Ромкомс» , ТОВ «Саксес 2018», ТОВ «Молбаланс», ТОВ «Джист Метал» з питань реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств та фінансово-госоадарських взаємовідносин з ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД»;

за результатами допитів службових осіб вищевказаних підприємств, призначити відповідні судово-почеркознавчі експертизи,

допитати службових осіб ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД» з питань невідображення у податковій звітності фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних підприємств,;

допитати службових осіб ТОВ «АСОЦІАЦІЯ ДИТЯЧОГО ХАРЧУВАННЯ» (код 30394678) з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІНТЕРБЛЕК» та ТОВ «ОРІОН-ТРЕЙД» (код 42408905),

одержати висновок судово-економічної експертизи, призначеної 09.02.2021 року, виконання якої доручено спеціалістами Київського науково-дослідного інституту судових експертиз;

ініціювати в ГУ ДПС у Дніпропетровській області проведення документальних перевірок ТОВ «СИНЕЛЬНИКIВСЬКИЙ МОЛОЧНИЙ ЗАВОД`тта ТОВ «АСОЦІАЦІЯ ДИТЯЧОГО ХАРЧУВАННЯ» з метою визначення розміру збитків державного бюджету у вигляді несплати податків;

провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення, сум завданих збитків державному бюджету від протиправної діяльності вказаних осіб.

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає доведеним, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст.212 КК України.

Також слідчий суддя вважає доведеним, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій, які можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000347 від 06.05.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1