н/п 1-кс/953/6105/21
"29" червня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
- відомості про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (відкритий 13.05.2017, закритий 05.08.2019), НОМЕР_4 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.08.2019), НОМЕР_5 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.01.2019), НОМЕР_6 (відкритий 19.05.2014, закритий 16.05.2017), НОМЕР_7 (відкритий 13.05.2017), НОМЕР_8 (відкритий 19.05.2014) на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали;
- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки,квитанцій, тощо);
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів та можливість вилучення копій наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), які знаходяться в Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:
- відомості про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_10 (відкритий 05.03.2014), НОМЕР_11 (відкритий 17.02.2014), НОМЕР_12 (відкритий 14.06.2016), НОМЕР_13 (відкритий 17.02.2014, закритий 30.01.2019) на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали;
- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки,квитанцій, тощо);
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів та можливість вилучення копій наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), які знаходяться в Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:
- відомості про рух грошових коштів по рахунку №, НОМЕР_15 (відкритий 19.10.2017, закритий 23.01.2019), НОМЕР_16 (відкритий 18.10.2017, закритий 28.05.2020) на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали;
- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки,квитанцій, тощо);
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів та можливість вилучення копій наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ), які знаходяться в Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:
- відомості про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_18 (відкритий 14.02.2017, закритий 07.02.2018), НОМЕР_19 (відкритий 14.02.2017, закритий 30.01.2018), НОМЕР_20 (відкритий 14.02.2017, закритий 06.02.2018) на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали;
- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки,квитанцій, тощо);
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС - адреса.
Співробітниками ГУ ДФС у Харківській області в період часу з 01.01.2015 по 31.03.2018 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.03.2018, а також єдиного внеску на загальнообов`язкове Державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по31.03.2018.
По результатам перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 складено акт документальної планової виїзної перевірки № 4918/20-40-14-01-08/20582493 від 27.11.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення.
Згідно акту перевірки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2015-2018 років з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємства, здійснило документальне оформлення безтоварних операцій з постачання сільгосппродукції від підприємств-контрагентів з ознаками фіктивності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 4 180 256 грн., в тому числі: податку на додану вартість в сумі 2 200 135 грн., податку на прибуток в сумі 1 980 121 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2018 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось придбання сільськогосподарської продукції у різних суб`єктів господарювання як Харківського, так і інших регіонів України, зокрема у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має наступні банківські рахунки: № НОМЕР_3 (відкритий 13.05.2017, закритий 05.08.2019), НОМЕР_4 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.08.2019), НОМЕР_5 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.01.2019), НОМЕР_6 (відкритий 19.05.2014, закритий 16.05.2017), НОМЕР_7 (відкритий 13.05.2017), НОМЕР_8 (відкритий 19.05.2014) відкриті у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) має наступні банківські рахунки: № НОМЕР_10 (відкритий 05.03.2014), НОМЕР_11 (відкритий 17.02.2014), НОМЕР_12 (відкритий 14.06.2016), НОМЕР_13 (відкритий 17.02.2014, закритий 30.01.2019), відкриті у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ) має наступні банківські рахунки: № НОМЕР_21 (відкритий 29.09.2017, закритий 10.10.2019), НОМЕР_15 (відкритий 19.10.2017, закритий 23.01.2019), НОМЕР_16 (відкритий 18.10.2017, закритий 28.05.2020), відкриті у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ) має наступні банківські рахунки: № НОМЕР_18 (відкритий 14.02.2017, закритий 07.02.2018), НОМЕР_19 (відкритий 14.02.2017, закритий 30.01.2018), НОМЕР_20 (відкритий 14.02.2017, закритий 06.02.2018), відкриті у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття та використання банківських рахунків
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкритих у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (відкритий 13.05.2017, закритий 05.08.2019), НОМЕР_4 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.08.2019), НОМЕР_5 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.01.2019), НОМЕР_6 (відкритий 19.05.2014, закритий 16.05.2017), НОМЕР_7 (відкритий 13.05.2017), НОМЕР_8 (відкритий 19.05.2014)
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) відкритих у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_10 (відкритий 05.03.2014), НОМЕР_11 (відкритий 17.02.2014), НОМЕР_12 (відкритий 14.06.2016), НОМЕР_13 (відкритий 17.02.2014, закритий 30.01.2019)
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ) відкритих у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: №, НОМЕР_15 (відкритий 19.10.2017, закритий 23.01.2019), НОМЕР_16 (відкритий 18.10.2017, закритий 28.05.2020)
-ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ) відкритих у Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_18 (відкритий 14.02.2017, закритий 07.02.2018), НОМЕР_19 (відкритий 14.02.2017, закритий 30.01.2018), НОМЕР_20 (відкритий 14.02.2017, закритий 06.02.2018) та дослідити банківські виписки по вказаних рахунках, картки із відбитками печатки товариства та підписами його службових осіб, договори на відкриття рахунків в тому числі кредитних.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Водночас, документи щодо відкриття розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ), які містяться у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_6 " Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", підлягають дослідженню та використанню під час проведення комплексу слідчих та процесуальних дій, зокрема проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб причетних до протиправної діяльності, в зв`язку з чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні, а тому підлягають вилученню та долученню до його матеріалів.
Слідчий зазначає, що іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи, виключно на підставі яких можливо об`єктивно встановити обставини, які підлягають доказуванню неможливо, так як відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Підстави для надання інформації за інший період слідчим не доведено.
Наданий до суду рапорт оперуповноваженого, доказами не підтверджений та не є достатнім для розкриття банківської таємниці відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФГ « ОСОБА_4 ». Більш того, навіть у рапорті відсутнє посилання на штучність формування податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 ».
З урахуванням наведеного, слідчим не доведено , що банківські документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФГ « ОСОБА_4 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання їх та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого частково.
Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначена, в тому числі ПІБ особи, якій надається право тимчасового доступу.
Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до оригіналів та можливість вилучення копій наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться в Філії "Харківське Головне регіональне управління" Публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити їх копії, а саме:
- відомості про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (відкритий 13.05.2017, закритий 05.08.2019), НОМЕР_4 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.08.2019), НОМЕР_5 (відкритий 19.05.2014, закритий 05.01.2019), НОМЕР_6 (відкритий 19.05.2014, закритий 16.05.2017), НОМЕР_7 (відкритий 13.05.2017), НОМЕР_8 (відкритий 19.05.2014) на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з 01.01.2015року по 31.03.2018року;
- документів реєстраційної (юридичної справи) - документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом за період з 01.01.2015року по 31.03.2018року ;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки,квитанцій, тощо) за період з 01.01.2015року по 31.03.2018року;
- документів що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку за період з 01.01.2015року по 31.03.2018року;
- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС адреса за період з 01.01.2015року по 31.03.2018року.
В решті клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 29.07.2021 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1