СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2561/21
ун. № 759/7404/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000044 від 14.08.2020 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, у якому просить надати йому, слідчим слідчої групи чи за їх дорученням іншим оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_2 , тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за період 2019-2021 рр. із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), згідно укладеного договору від 05.03.2019 р. № 05/03-2, договору від 06.09.2019 р. № 06/09-1 й іншими суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання, та документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), згідно договору про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 р. № 24/07-1 й іншими суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання за період 2019-2021 рр.: документація конкурсних торгів (інструкція з підготовки пропозицій конкурсних торгів, перелік критеріїв та методика оцінки пропозицій конкурсних торгів, проект договору, специфікація, кваліфікаційна документація, запити цінових пропозицій, зміни до документації конкурсних торгів, кваліфікаційної документації або запиту цінових пропозицій та роз`яснення до них, протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій, інформація про відхилення пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій та підстави такого відхилення у вигляді протоколу, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів (цінових пропозицій), протоколи засідання комітету з конкурсних торгів, оголошення про результати процедури закупівлі, звіт про результати проведення процедури закупівлі, звіт про виконання договору, тощо), документи кваліфікаційної пропозиції конкурсних торгів всіх учасників процедури закупівлі (відомості щодо наявності обладнання та матеріально-технічної бази; про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів; наявність фінансової спроможності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами), письмово підтверджений намір суб`єктів господарювання взяти участь у процедурі закупівлі та/або подана пропозиція конкурсних торгів або цінова пропозиція; дозволи, ліцензії на здійснення діяльності, договори (генпідряду, підряду, субпідряду, тощо), додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, специфікації, сертифікати якості, сертифікати відповідності, сертифікати походження, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), проектно-кошторисна документація, акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату робіт, платіжні вимоги, вимоги на відпуск ТМЦ, прибуткові та видаткові ордери, розрахунки вартості товару, рахунки-фактури, касові документи, регістри бухгалтерського обліку, картки аналітичного обліку, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, картки бухгалтерських рахунків, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку, журнали розрахунків, касові журнали тощо, журнали в`їзду виїзду, документи складського обліку, документи щодо внутрішнього переміщення/використання ТМЦ, відомості щодо використання та списання товарів, меморіальні ордери, звіти про надходження і використання коштів загального фонду, листування, інші первинні бухгалтерські документи, що стосуються вказаних фінансово господарських операцій.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 від 14.08.2020 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі, ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_1 ), порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ряд підприємств, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що в подальшому через «транзитні», перерахували на різні суб`єкти господарювання отримані на тендерні закупівлі кошти з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 15 млрд.грн., що є особливо великим розміром, з якими в подальшому здійснені фінансові операції з метою їх легалізації.
Встановлено, що замовниками торгів, зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_3 , порушено вимоги ст. 3 Закону України «Про публічні закупівлі», а саме: принципи здійснення закупівель, що виразилось у дискримінаційних діях замовника, відсутності об`єктивної та неупередженої оцінки тендерних пропозицій, що призвело до неефективного використання бюджетних коштів, в тому числі внаслідок відхилення пропозицій учасників, які пропонували меншу суму виконання договору. Переможцями тендерних закупівель, оголошених структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 , стали «схемні» суб`єкти господарювання, діяльність яких є контрольованою та узгодженою. За результатами укладених договорів з переможцями тендерів, державними закладами ІНФОРМАЦІЯ_3 перераховано на підконтрольні компанії кошти на загальну суму понад 32 млрд. грн., що призвело до нанесення збитків державному бюджету понад 15 млрд. грн.
Крім цього, встановлено, що задіяні у тендерних закупівлях учасники, пов`язані між собою, а саме: юридичними, фактичними адресами, ІР-адресами, з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, засновниками, службовими особами (директор, головний бухгалтер), засновниками, бенефіціарами, офіційними та неофіційними контролерами, та створені з метою «схемного» виведення бюджетних коштів з подальшим їх обготівкуванням.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що східним офісом Держаудитслужби проведено планову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 р. по 30.04.2020 р., за результатами якої складено акт від 12.08.2020 р. № 04.06-20/04, та в ході ревізії встановлено, що Департаментом для виконання підрядних робіт було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ).З метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та взаємних розрахунків з Департаментом в ході ревізії проведено зустрічну звірку в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В період з 01.01.2019 р. по 30.04.2020 р. між Департаментом (Замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Виконавець) укладено договори про надання послуг з поточного ремонту автошляхів: від 05.03.2019 р. № 05/03-2 на суму 346 073 058,39 грн.; від 06.09.2019 р. № 06/09-1 на суму 357 500 788,50 грн.
За період з 01.01.2019 р. по 30.04.2020 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконано послуг для Департаменту на загальну суму 408 333 150,29 грн. з ПДВ, в т.ч. за договором від 06.09.2019 р. № 06/09-1 на суму 174 597 763,71 грн., за договором від 05.03.2019 № 05/03-2 на суму 233 735 386,58 грн.
В ході зустрічної звірки встановлено, що послуги з поточного ремонту автошляхів виконувалися власними силами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та залученими субпідрядниками. Вартість послуг з поточного ремонту автошляхів, виконаних власними силами в 2019 р. склала 67 260 549,79 грн. з ПДВ.
Крім того, до надання послуг з поточного ремонту автодоріг було залучено субпідрядників, вартість субпідрядних робіт склала 341 072 600,50 грн.: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Дніпро) на суму 319 182 268,72 грн.; ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Дніпро) 5 031 134,07 грн.; Приватне Виробничо - Комерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Синельникове) 4 779 505,05 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Кривий Ріг) 11 418 514,34 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Дніпро) 661 178,32 грн.
Зустрічною звіркою встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Генпідрядник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Підрядник) укладено договір надання послуг від 06.03.2019 р. № 234.
Відповідно до даних журналу проводок бухгалтерського рахунку 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконано субпідрядних робіт з поточного ремонту автодоріг на загальну суму 319 182 268,72 грн. з ПДВ.
В ході ревізії проведено зустрічну звірку в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості здійснених господарських операцій і розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Департаменту.
Зустрічною звіркою встановлено, що з 01.01.2018 р. по 30.04.2020 р. взаєморозрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалися на підставі двох договорів надання послуг від 06.03.2019 р. № 234 та від 09.09.2019 р. № 324 з поточного ремонту автошляхів на загальну суму 319 182 268,75 грн. з ПДВ, а саме: договір надання послуг від 06.03.2019 №234 на загальну суму 200 959 919,10 грн. з ПДВ, договір надання послуг від 09.09.2019 №324 на загальну суму 118 222 349,65 грн. з ПДВ.
Зустрічною звіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконано робіт, які оплачені в повному обсязі на загальну суму 319 182 268,75 грн. з ПДВ. Також встановлено, що за договорами № 234 та № 324 частину послуг з поточного ремонту автошляхів виконано безпосередньо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 198 631 291,46 грн., а для виконання послуг на суму 120 550 977,29 грн. товариством залучались на підставі договорів субпідряду та договору надання послуг наступні субпідрядники та виконавці послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », мале приватне підприємство багатогалузева фірма « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ Будівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ), Дочірнє іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_19 ) та комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » Дніпропетровської міської ради ( НОМЕР_20 ).
До зустрічної звірки товариством не надано документів бухгалтерського обліку щодо розрахунків з субпідрядними організаціями, первинних документів бухгалтерського обліку та зведених регістрів бухгалтерського обліку, що підтверджують списання використаних будівельних матеріалів, первинних документів та зведених бухгалтерських реєстрів щодо наявності у товариства власних машин та механізмів (не підтверджено даними бух обліку), не надано первинних документів щодо підтвердження експлуатації власної або орендованої техніки, підтверджуючих документів щодо утилізації будівельного сміття.
В ході ревізії встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_23 для виконання підрядних робіт було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
З метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та взаємних розрахунків з Департаментом в ході ревізії проведено зустрічну звірку в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В період з 01.01.2019 р. по 30.04.2020 р. між ІНФОРМАЦІЯ_23 (Замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Виконавець) укладено договір про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 р. № 24/07-1 на суму 316 787 655,44 грн.
За період з 01.01.2018 р. по 30.04.2020 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за договором від 24.07.2019 р. № 24/07-1 виконано послуг для Департаменту на загальну суму 85 838 171,65 грн. з ПДВ.
За даними бухгалтерського обліку рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » оплата Замовником проведена в повному обсязі в сумі 85 838 171,65 грн. з ПДВ, заборгованість за розрахунками відсутня. В ході зустрічної звірки встановлено, що послуги з поточного ремонту автошляхів власними силами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не виконувалися. До надання послуг з поточного ремонту автодоріг було залучено субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Дніпро). Вартість субпідрядних робіт, які виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », склала 85 838 171,65 грн., оплата генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проведена в повному обсязі на суму 85 838 171,65 грн.В ході зустрічної звірки, що проводилася в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), встановлено, що генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до виконання робіт залучено субпідрядника: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яким виконано роботи з поточного ремонту автодоріг на загальну суму 85 838 171,65 грн. з ПДВ.
Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки ці речі та документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність факту здійснення фінансово господарських тендерних операцій, проведених з порушенням встановлених законодавством процедур структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 , пов`язаних із ухиленням від сплати податків, легалізацією (відмиванням) майна, грошових коштів, одержаного злочинним шляхом, встановлення фактичних контрагентів (як юридичних, так і фізичних осіб), встановлення видів всіх ресурсів, які використовувалися у діяльності структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_3 та пов`язаних підконтрольних суб`єктів господарювання, витрат, пов`язаних із здійсненням фінансово господарських операцій, та отриманих доходів, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких фактично здійснювалися тендерні фінансово господарські взаємовідносини, а також фактичної нагальної необхідності виконання відповідних робіт, наданих послуг, тощо.
Вилучення оригіналів речей та документів необхідне для проведення судових експертиз у кримінальному провадженні.
Від слідчого надійшла заява від 13.04.2021 р., у якій він просить розгляд клопотання проводити без його участі.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею з`ясовано, що відповідно до акту від 12.08.2020 р. № 04.06-20/04 планової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 р. по 30.04.2020 р. та витягу від 07.04.2021 р. з кримінального провадження № 0000044 від 14.08.2020 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 Кримінального кодексу України:
службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_28 у період 2019 2020 рр. порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 » Дніпровської міської ради,, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », які в подальшому через «транзитні» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ МБК « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_66 » перерахували отримані на тендерні закупівлі кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 15 млрд. грн., що є особливо великим розміром;
службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » Дніпровської міської ради, КП « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_28 у період 2019 2020 рр. порушуючи тендерну процедуру, здійснили тендерні закупівлі, переможцями яких стали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_32 » Дніпровської міської ради,, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », які в подальшому через «транзитні» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ МБК « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_66 » перерахували отримані на тендерні закупівлі кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » з метою закупівлі товарів (послуг) у товариств з ознаками фіктивності, таким чином здійснили фінансові операції з цими коштами, одержаними злочинним шляхом, та в подальшому набули їх на загальну суму понад 15 млрд. грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до аб. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
П. 4 ч. 1 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до аб. 1 ч. 6 а ч. 7 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них (проведення експертиз), а відтак є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу слідчим ІНФОРМАЦІЯ_68 задоволенню не підлягає, оскільки вони не входять до складу слідчої групи, яка здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 від 14.08.2020 р., що підтверджується постановою від 26.03.2021 р. про визначення слідчої групи.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу за дорученням іншим оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_69 задоволенню не підлягає, оскільки зважаючи на зміст ч. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження, а оперативні працівники, яким слідчий просить надати такий доступ (співробітники оперативного підрозділу), зважаючи на пункт 19 частини першої статті 3 Кримінального процесуального кодексу України, не є сторонами кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне вказати, що слідчий, зважаючи на положення ст. 41 Кримінального процесуального кодексу України, має право надати співробітникам оперативного підрозділу письмове доручення здійснити дії з виконання цієї ухвали.
Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:
Клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим, які входять до слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000044 від 14.08.2020 р. тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин за період 2019-2021 рр. із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), згідно укладеного договору від 05.03.2019 р. № 05/03-2, договору від 06.09.2019 р. № 06/09-1 й іншими суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання, та документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), згідно договору про надання послуг з поточного ремонту автошляхів від 24.07.2019 р. № 24/07-1 й іншими суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання за період 2019-2021 рр.: документація конкурсних торгів (інструкція з підготовки пропозицій конкурсних торгів, перелік критеріїв та методика оцінки пропозицій конкурсних торгів, проект договору, специфікація, кваліфікаційна документація, запити цінових пропозицій, зміни до документації конкурсних торгів, кваліфікаційної документації або запиту цінових пропозицій та роз`яснення до них, протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій, інформація про відхилення пропозицій конкурсних торгів, цінових, кваліфікаційних пропозицій та підстави такого відхилення у вигляді протоколу, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів (цінових пропозицій), протоколи засідання комітету з конкурсних торгів, оголошення про результати процедури закупівлі, звіт про результати проведення процедури закупівлі, звіт про виконання договору, тощо), документи кваліфікаційної пропозиції конкурсних торгів всіх учасників процедури закупівлі (відомості щодо наявності обладнання та матеріально-технічної бази; про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів; наявність фінансової спроможності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, довідка з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) заборгованості за кредитами), письмово підтверджений намір суб`єктів господарювання взяти участь у процедурі закупівлі та/або подана пропозиція конкурсних торгів або цінова пропозиція; дозволи, ліцензії на здійснення діяльності, договори (генпідряду, підряду, субпідряду, тощо), додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, специфікації, сертифікати якості, сертифікати відповідності, сертифікати походження, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), проектно-кошторисна документація, акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату робіт, платіжні вимоги, вимоги на відпуск ТМЦ, прибуткові та видаткові ордери, розрахунки вартості товару, рахунки-фактури, касові документи, регістри бухгалтерського обліку, картки аналітичного обліку, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, картки бухгалтерських рахунків, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку, журнали розрахунків, касові журнали тощо, журнали в`їзду виїзду, документи складського обліку, документи щодо внутрішнього переміщення/використання ТМЦ, відомості щодо використання та списання товарів, меморіальні ордери, звіти про надходження і використання коштів загального фонду, листування, інші первинні бухгалтерські документи, що стосуються вказаних фінансово господарських операцій.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина перша статті 166 Кримінального процесуального кодексу України).

Слідчий суддя ОСОБА_1