Справа№751/2694/21
Провадження №1-кс/751/814/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 квітня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000055 від 30.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000055 від 30.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, строком на 6 місяців до 19.10.2021 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області розслідується кримінальне провадження №0000055 від 30.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою Новозаводського районного суду м. Чернігова від 29.08.2019 року зобов`язано СУ ФР ТУ ДФС у Чернігівській області внести відомості до ЄРДР на підставі заяви ОСОБА_5 від 14.08.2019, згідно якої службові особи АТ «Будіндустрія» внаслідок реалізації бетону за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку в період 2013-2019 років, ухилились від сплати податків, чим вчинили злочин передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що у період 2013-2019 років борг зі сплати податків та зборів в АТ «Будіндустрія» () відсутній.

На даний час АТ «Будіндустрія» не має узгоджених податкових зобов`язань перед бюджетом (борг зі сплати податків та зборів відсутній), тобто відсутній факт заподіяння наслідків у вигляді ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах, що є обов`язковою ознакою об`єктивної сторони складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, органом досудового розслідування не встановлено прямого умислу службових осіб АТ «Будіндустрія», направленого на ухилення від сплати податків, а також самого факту заподіяння службовими особами АТ «Будіндустрія» небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження коштів до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, тобто у діях службових осіб АТ «Будіндустрія» відсутні об`єктивна та суб`єктивна сторони складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

01.10.2020 року кримінальне провадження, внесене 30.09.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055, закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст 284 КПК Укрїни, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проте, 13.10.2020 прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури скасовано постанову про закриття кримінального провадження.

Згідно постанови прокурора необхідно встановити та допитати в якості свідків, водіїв, які здійснювали перевезення товарів, в тому числі провести одночасні допити осіб, та належним чином проаналізувати із залученням фахівців журнали реєстрації в`їзду виїзду автотранспорту з території підприємства АТ «Будіндустрія», а також у разі необхідності провести позапланову перевірку. Втім, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 19.04.2021.

Так, в грудні 2020 року допитано в якості свідка ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 які повідомили, що дійсно працювали у ФОП ОСОБА_5 , та жодного разу не здійснювали перевезень бетону за готівку.

У ході досудового розслідування 27.01.2021 до ГУ ДПС у Чернігівській області направлено постанову про залучення спеціаліста з метою проведення дослідження на предмет встановлення протиріч між даними бухгалтерського обліку та вилученими документами АТ «Будіндустрія». Відповідно до листа ГУ ДПС у Чернігівській області від 25.02.2021 неможливо провести дослідження, у зв`язку із закриттям кримінального провадження.

Тому, 03.03.2021 повторно направлено до ГУ ДПС у Чернігівській області постанову про залучення спеціаліста з метою проведення дослідження на предмет встановлення протиріч між даними бухгалтерського обліку та вилученими документами АТ «Будіндустрія» в якій акцентовано увагу на те, що після закриття кримінального провадження постановою Чернігівської обласної прокуратури скасовано закриття. Станом на 14.04.2021 відповідь на постанову не надходила.

Повідомлення про підозру у кримінальному провадженні нікому не оголошувалось.

Для забезпечення повного, всебічного та неупередженого розслідування відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України виникає необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не прибув, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі, додаткових пояснень та доказів не має.

Фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Частинами 1, 2 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

У провадженні СУ ГУ ДФС в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000055 від 30.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 16.10.2020 продовжено строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 19.04.2021.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 19.04.2021. Слідчим доведено неможливість у вказаний строк виконати всі слідчі та процесуальні дії, завершити досудове розслідування.

Ураховуючи вищезазначені обставини, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчому необхідний додатковий строк для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зазначених у клопотанні, а тому клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000055 від 30.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, строком на 6 (шість) місяців до 19.10.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1