Справа №295/9443/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2021 року м.Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні
клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів,
подане заступником начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,
у кримінальному провадженні № 0000070 від 10.09.2020 за ч.3 ст.212 КК України та додані до нього матеріали,
в с т а н о в и в :
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , далі за текстом - Кооператив), а саме: наказів про облікову політику на підприємстві, договорів про асоційоване членство (пайової участі) та додатків до них укладених за період 2015-2020 років, заяв про вступ до Кооперативу за період 2015-2020 років, Протоколів загальних зборів Кооперативу укладених за період 2015-2020 років, Статуту Кооперативу, рішень Голови Кооперативу про вступ (прийняття) членів Кооперативу та вихід з членства за період 2015-2020 років, реєстрів членів та асоційованих членів Кооперативу, списків або анкет членів Кооперативу, Книги обліку членів Кооперативу, виданих посвідчень про членство або асоційоване членство в Кооперативі, актів прийому - передачі пайової частки, документів (довідок) про сплачені вступні та пайові внески за період 2015-2020 років, Договорів відступлення права вимоги за договорами пайової участі та додатків до них за період 2015-2020 років, Договорів міни за період 2015-2020, Договорів про спільне будівництво та додатків до них за період 2015-2020 років, угод про дольову участь у будівництві за період 2015-2020 років, наказів про затвердження лімітів в касі, касових заявок, заявок розрахунків для встановлення лімітів, прибуткових/видаткових касових ордерів, касових книг, заяв про майнові вимоги до боржника за період 2015-2020 років, заяв на отримання чекових книг, реєстру чеків, заяв про втрату чекових книг за період 2015-2020 років, відомостей по рахунку Дт 301 «Готівка в національній валюті» за період 2015-2020 років, відомостей щодо надходжень відображених за Кт субрахунку 4848 «Інші кошти цільового фінансування і цільових надходжень» за період 2015-2020 років, відомостей відображених за Дт субрахунку 484 «Інші кошти цільового фінансування і цільових надходжень», банківських виписок по рахункам: НОМЕР_2 за період з 05.10.2016 по 31.12.2020, НОМЕР_3 за період з 20.11.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_4 за період з 22.12.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_5 за період з 24.09.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_6 за період з 12.12.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_7 за період з 24.09.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_8 за період з 05.09.2019 по 31.12.2020, № НОМЕР_9 за період з 14.09.2016 по 10.09.2019, № НОМЕР_10 за період з 23.06.2015 по 13.11.2018, посадових інструкцій головного бухгалтера та директора.
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.09.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно з висновками аналітичного дослідження №23/06-30-08-05/39674311 від 24.09.2020, підготовленого співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.181.1 ст.181, п.183.1 ст.183, п.187.1 ст.187, п.п.197.1.14 п.197.1 ст.197 ПК України, ухились від сплати податків на суму 8 888 110 грн за період 2017-2020 років під час відчуження прав на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_1 , далі за текстом - ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , керівником є ОСОБА_5 , основний вид діяльності 41.10 «Організація будівництва будівель».
Відповідно до реєстру неприбуткових установ та організацій, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має статус неприбуткової організації з 25.03.2015 за ознакою 0040 житлово-будівельні кооперативи відповідно до закону.
З метою перевірки обставин, викладених в аналітичному дослідженні №23/06-30-08-05/39674311 в межах кримінального провадження допитано в статусі свідка директора ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , в ході проведення допиту остання відмовилась надавати свідчення, керуючись ст.63 Конституції України.
Проведеними заходами забезпечення кримінального провадження, встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » утворюється шляхом об`єднання фізичних та/або юридичних осіб для надання послуг переважно членам кооперативу, а також іншим особам з метою провадження їх господарської діяльності з метою задоволення економічних, соціальних та інших потреб членів Кооперативу.
В клопотанні вказано, що в кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів, які перебувають у володінні ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: документів з питань дотримання касової, податкової та бухгалтерської дисципліни, пайової участі членів Кооперативу, реалізації прав на нерухоме майно членами Кооперативу та Кооперативом безпосередньо.
Слідчий стверджує, що вилучення зазначених документів надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні та встановлення обставин, які підлягають доказування в такому кримінальному провадженні.
Слідчий в судове засідання не з`явився, через канцелярію суду надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, зважаючи на обгрунтовані слідчим доводи щодо необхідності застосування у даному випадку положень ч.2 ст.163 КПК України задля запобігання зміни або знищення інформації.
У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям учасників провадження.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
У відповідності до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст.93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що за матеріалами кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів, які перебувають у володінні службових осіб Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення вищевказаних документів, для встановлення обставин, які підлягають доказуванню згідно зі ст.91 КПК України, при цьому, в інший спосіб отримати необхідну документацію неможливо.
Керуючись вимогами статтей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , слідчим слідчої групи чи слідчим органів, які здійснюються контроль за додержанням податкового законодавства, визначених постановою в порядку ст. 218 КПК України, на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що становлять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових осіб Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , далі за текстом - Кооператив), а саме: наказів про облікову політику на підприємстві, договорів про асоційоване членство (пайової участі) та додатків до них укладених за період 2015-2020 років, заяв про вступ до Кооперативу за період 2015-2020 років, Протоколів загальних зборів Кооперативу укладених за період 2015-2020 років, Статуту Кооперативу, рішень Голови Кооперативу про вступ (прийняття) членів Кооперативу та вихід з членства за період 2015-2020 років, реєстрів членів та асоційованих членів Кооперативу, списків або анкет членів Кооперативу, Книги обліку членів Кооперативу, виданих посвідчень про членство або асоційоване членство в Кооперативі, актів прийому - передачі пайової частки, документів (довідок) про сплачені вступні та пайові внески за період 2015-2020 років, Договорів відступлення права вимоги за договорами пайової участі та додатків до них за період 2015-2020 років, Договорів міни за період 2015-2020, Договорів про спільне будівництво та додатків до них за період 2015-2020 років, угод про дольову участь у будівництві за період 2015-2020 років, наказів про затвердження лімітів в касі, касових заявок, заявок розрахунків для встановлення лімітів, прибуткових/видаткових касових ордерів, касових книг, заяв про майнові вимоги до боржника за період 2015-2020 років, заяв на отримання чекових книг, реєстру чеків, заяв про втрату чекових книг за період 2015-2020 років, відомостей по рахунку Дт 301 «Готівка в національній валюті» за період 2015-2020 років, відомостей щодо надходжень відображених за Кт субрахунку 4848 «Інші кошти цільового фінансування і цільових надходжень» за період 2015-2020 років, відомостей відображених за Дт субрахунку 484 «Інші кошти цільового фінансування і цільових надходжень», банківських виписок по рахункам: НОМЕР_2 за період з 05.10.2016 по 31.12.2020, НОМЕР_3 за період з 20.11.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_4 за період з 22.12.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_5 за період з 24.09.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_6 за період з 12.12.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_7 за період з 24.09.2018 по 31.12.2020, НОМЕР_8 за період з 05.09.2019 по 31.12.2020, № НОМЕР_9 за період з 14.09.2016 по 10.09.2019, № НОМЕР_10 за період з 23.06.2015 по 13.11.2018, посадових інструкцій головного бухгалтера та директора.

Встановити строк дії ухвали - до 26.08.2021 включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1