Справа №751/4080/21
Провадження №1-кс/751/1223/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 червня 2021 р. місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігів ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду Новозаводського районного суду м. Чернігів клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000048 від 17.02.2021 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на їх вилучення в завірених належних чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відкриті у Філії Головного Управління по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000048 від 17.02.2021 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідча не з`явилася, подала клопотання про розгляд справи за її відсутності.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » був повідомлений згідно телефонограми, наявної в матеріалах справи, будь-яких пояснень чи заперечень на адресу Новозаводського районного суду м. Чернігів не надходило.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до висновку про необхідність його задоволення з огляду на наступне.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підконтрольних підприємств-імпортерів овочів/фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) здійснюють підроблення пакету товарно-супровідних документів (сертифікатів, інвойсів, пакувальних листів та інших), в яких зазначають необхідну країну походження, виробника, відправника, «ідентикативні» ціни товару, прохідну ставку яких погоджують зі співробітниками територіальних митниць України, тим самим занижують митну вартість товарів, яку при здійсненні оформлення митний орган залишає без коригування. В результаті зазначений протиправний механізм впливає на розмір митних платежів та сплати податку на додану вартість до бюджету України.

Переважна більшість імпортованих операцій овочів та фруктів здійснюється від підконтрольних фірм-нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ІНФОРМАЦІЯ_14 , England; Intervento (PTY) LTD по так званим непрямим договорам, печатки яких знаходяться за вищевказаною адресою офісу. Від імені зазначених підприємств-нерезидентів складаються вказані товарно-супровідні документи на підконтрольні підприємства України, де вказується погоджена, мінімально прохідна митна вартість товару, за допомогою чого занижується сплата мита та ПДВ.

У подальшому, з метою ухилення від сплати податків, з деяких рахунків вказаних суб`єктів ЗЕД протягом 2019 року здійснювались прямі розрахунки в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців (перерубали на ІІ групі єдиного податку, деякі з них наймані працівники суб`єктів господарювання, податкова звітність направлялась з однієї ІР-адреси), в розмірах на багато більших установлені норми фінансово-господарських операцій за рік.

Крім цього, встановлено, що фізичні особи-підприємці у своїй фінансово-господарській діяльності використовують розрахункові рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які відкриті у Філії Головного Управління по м.Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ).

У сторони кримінального провадження виникла необхідність тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ) та проведення їх виїмки у Філії Головного Управління по м.Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), які самі по собі, як і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Положеннями ст.60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В ході розгляду даного клопотання встановлено, що банківські документи ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 у Філії Головного Управління по м.Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть бути використані як доказ та матимуть суттєве значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення.

Сторона кримінального провадження довела в судовому засіданні можливість використання як доказів відомостей, що містяться в банківських документах та неможливість іншими способами довести вищезазначені обставини.

Керуючись ст.ст.163,164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні №0000048: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 право на тимчасовий доступ: можливість ознайомитися, зняти копії, вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), які відкриті у Філії Головного Управління по м.Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 (у паперовому та електронному вигляді),

- руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 (у паперовому та електронному вигляді);

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020,

- фотознімків з банкоматів під час зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 із зазначенням дати, часу зняття коштів, адреси банкомата з 01.01.2019 по 31.12.2020.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1