Справа № 592/9112/21
Провадження № 1-кс/592/4474/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до документів

23 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 28.11.2019 за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату - термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.

В рамках розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване Великописарівським районним управлінням юстиції 26.12.2012 №0000336, перебуває на обліку в ГУ ДПС у Сумській області (Великописарівський р-н), основний вид діяльності - вiдновлення вiдсортованих вiдходiв. Директор та засновник ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Головний бухгалтер ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_3 ). Юридична адреса: АДРЕСА_2 . Обліковується 42 найманих працівника.

Для здійснення свого злочинного наміру, направленого на мінімізацію сплати податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службові особи вказаного підприємства зареєстрували підконтрольних осіб суб`єктами підприємницької діяльності, а саме зареєстровано: ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ). Перелічені фізичні особи підприємці знаходяться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , основним видом діяльності яких є збирання безпечних вiдходiв та оптова торгiвля вiдходами та брухтом.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображали в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню сировини від вищевказаних підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснювали закупівлю сировини у населення за готівку.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Підприємством протягом 2017-2019 років перераховано на рахунки підконтрольних приватних підприємців грошові кошти в розмірі 19 272 410,9 грн.

Крім того, за результатами аналізу даних податкової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подає свою звітність до податкових органів з ІР-адреси: НОМЕР_21 , з якої також звітують ФОП ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_20 , (РНОКПП НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_10 , (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 , (РНОКПП НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 , (РНОКПП НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_15 , (РНОКПП НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_16 , (РНОКПП НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_17 , (РНОКПП НОМЕР_14 ); ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20 ).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 тимчасовий доступ до технічної документації лінії виробництва (обладнання) ПЕТ-ФЛЕКСУ, а саме: технічні паспорти, інструкції з експлуатації, електричні схеми, договори купівлі-продажу такого обладнання, акти виконаних робіт та інші документи, які мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи: начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_33 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій технічної документації лінії виробництва (обладнання) ПЕТ-ФЛЕКСУ, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: технічні паспорти, інструкції з експлуатації, електричні схеми, договори купівлі-продажу даного обладнання, акти виконаних робіт та інші документи, які мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали шістдесят днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1