Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження № 1-кс/552/1799/20
У Х В А Л А

іменем України

21.10.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі судового засідання Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Сніжко М.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Сніжко М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Сніжко М.Г. звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_1 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також зазначала, що на адресу ГУ ДФС у Полтавській області надійшла заява від ОСОБА_2 , відповідно до якої встановлено, що в приміщеннях мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де в період 2017-2019 років провадив господарську діяльність ФОП ОСОБА_1 та продовжує її здійснювати на даний час без державної реєстрації, здійснюється реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без відображення таких операцій в податковому та бухгалтерському обліках, за готівку та без використання зареєстрованих, опломбованих у встановленому порядку реєстраторів розрахункових операцій. Указане підтверджується відсутністю будь-яких ідентифікуючих даних суб`єкта господарювання у приміщеннях, а саме відсутністю на видному та доступному місці куточка покупця, ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями. Крім того, при здійсненні розрахункових операцій покупцеві видається чек без зазначення ідентифікуючих ознак суб`єкта господарювання, назви, ставки та розміру акцизного податку, фіскального номеру РРО та логотипу виробника.

Вказувала, що під час досудового розслідування 07 та 11 серпня 2020 року у кримінальному провадженні проведено обшуки магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі у торгівельних павільйонах (тимчасових спорудах) магазинів, що розташовані за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 . За результатами проведених обшуків вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_1 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, а також підтверджують фактичні обсяги реалізованої продукції, в тому числі пива та сидру, та незаконно отриманих доходів, свідчать про те, що ОСОБА_1 фактично продовжує здійснювати підприємницьку діяльність, хоча нібито припинив її 17.12.2019. Крім того, за результатами проведених обшуків вилучено докази, які свідчать, що ОСОБА_1 являється власником знаку для товарів та послуг « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також забезпечує функціонування магазинів усім необхідним обладнанням та продукцією.

Також, 07.08.2020 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2020 проведено обшук квартири, у якій проживає ОСОБА_1 , за адресою: АДРЕСА_10 , та вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_1 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, в т.ч. договори оренди малих архітектурних форм (торговельних павільйонів) за адресами розташування магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та в яких здійснюється реалізація алкогольних напоїв без відповідних дозвільних документів та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Встановлено, що згідно до вказаних договорів ФОП ОСОБА_3 орендує у ФОП ОСОБА_4 торгівельні павільйони, що розташовані за адресами: АДРЕСА_11 та АДРЕСА_9 . Відповідно у вказаних торгівельних павільйонах розміщуються магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які належать її чоловіку ОСОБА_1 , та в яких здійснюється реалізація алкогольних напоїв без відповідних дозвільних документів та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Крім того, відповідно до інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташовані в м. Полтава за адресами: АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_8 , є стаціонарними тимчасовими спорудами та належать різним фізичним особам-підприємцям, паспорти прив`язки на які, оформлялися належним чином.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до діяльності магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з приводу розміщення, використання, оренди стаціонарних тимчасових споруд (торгівельних павільйонів, МАФів), у яких розташовані магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000024.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити, ким та кому фактично надавались в оренду тимчасові споруди під розміщення магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким чином здійснювалось оформлення вказаних документів, яким чином проводились розрахунки за користування тимчасовими спорудами, ким проводилась оплата, та яким чином це документально оформлялось, встановити осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення та встановити іншу інформацію яка має значення для досудового розслідування та може бути використана для як доказ для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею, а саме:

- документів з приводу розміщення, використання, оренди стаціонарних тимчасових споруд (торгівельних павільйонів, МАФів) у яких розташовані магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за наступними адресами:

- АДРЕСА_2 ;

- АДРЕСА_3 ;

- АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_12 ;

- АДРЕСА_13 ;

-

АДРЕСА_7 ;

- АДРЕСА_8 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_9 , а саме: паспорти прив`язки, схеми розташування, договори особистого строкового земельного сервітуту, документів, які подавались для оформлення паспортів прив`язок, та інших документів, якими підтверджується розміщення, використання, оренда стаціонарних тимчасових споруд (торгівельних павільйонів, МАФів) за вказаними адресами;

- документів щодо розміщення, використання, оренди стаціонарних тимчасових споруд (торгівельних павільйонів, МАФів) ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) у м. Полтаві, а саме: паспорти прив`язки, схеми розташування, договори особистого строкового земельного сервітуту, документів, які подавались для оформлення паспортів прив`язок, та інших документів, якими підтверджується розміщення, використання, оренда стаціонарних тимчасових споруд (торгівельних павільйонів, МАФів).

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Горчинському Андрію Сергійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Юлії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Паламарчуку Володимиру Олеговичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгенію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку Вячеславу Броніславовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Фокіну Едуарду Вячеславовичу, та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко