Справа № 522/1920/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 липня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 0000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через ІНФОРМАЦІЯ_1 на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено підприємство з ознаками ризиковості, яке здійснює операції з експорту шроту та олії, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 . Знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДПІ У Шевченківському районі. Керівник та засновник - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , також має відношення до підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.Статутний фонд 500 грн.;

Згідно відомостей про об`єкти оподаткування на підприємстві ні чого не значиться.

Відповідно аналітичної системи «податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » починаючи з 02.12.2019 року здійснює оформлення митних декларацій, номенклатура товару - шрот та олія соняшникова. Оформлення митних декларацій здійснюється на пунктах пропуску " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", Митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та "ЗАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Митний пост " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ).

Згідно бази ЄРПН (зареєстрованих податкових накладних) придбання макухи соняшникової вказаним підприємством здійснюється від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Харьків, основний вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів). Також в наявності накладні по сплаті за послуги переробки давальницької сировини (макуха соняшникова) з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_5 ).

Придбання соняшнику у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлено.

Відповідно отриманої інформації, в теперішній час на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у якого знаходиться у власності ділянка розташована за адресою: АДРЕСА_6 , накопичено олії соняшникової вагою 200 тон, по супровідним документам від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Накопичення олії соняшникової та зберігання здійснюється на підприємстві ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо купівлі олії соняшникової, її транспортування та зберігання а саме: товарно-транспорті накладні, документи щодо обліку та зберігання, журнали в`їзду, відбору проб та зразків та інші документи. Вказані документи можуть зберігатися службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.
Вказані документи необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового та іншого законодавства.

Слідство вважає, що вказані документи підшукані, виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Вказані документи можуть містити неправдиві відомості та самі бути предметом злочину, у зв`язку з чим можуть бути приховані, пошкоджені, зіпсовані або знищені.
Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані документи та олія соняшникова є доказом злочину.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення вказаних документів та олії соняшникової застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників документів та продукції. Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідством надані докази обставин, на які слідство посилається у клопотанні. Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є лише збереження речових доказів.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться запитувані речі і документи.

У зв`язку з цим, слідчий звернуся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий, прокурор в судове засідання не з`явилися, від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності та про підтримання вимог клопотання в повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З дослідженого клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000006 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС УОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей та документів з правом вилучення, у тому числі: документів на підставі яких олія соняшникова підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » накопичується та зберігається на терміналі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), товарно-транспортні накладні, документів щодо обліку та зберігання олії соняшникової, журналів в`їзду, інших документів та олії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі контейнерів за номерами: SEGU1121639; CMAU0694610; TRHU2576313; TEMU5348289; TCLU3000656 та олії соняшникової ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наливом у флексі- танках за номерами: 320CZ172; 320CZ239; 320CZ191; 320CZ134; 320CZ258, які встановлені у вищевказаних контейнерах, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, олію соняшникову з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали та надати їм можливість вилучити зазначені документи та олію соняшникову.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

17.07.2020