печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5286/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
02.02.2021 прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.3 ст.212 КК України. Досудове розслідування в указаному кримінальному провадженні здійснюється слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві.

Вказане кримінальне провадження розслідується за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 у період 2019 2020 років під час проведення засідань Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, що полягало у не вжитті передбачених законодавством заходів у відношенні ризикових СГД, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке декларуючи господарські відносини з «фіктивними» СГД ухилилось від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке протягом 2020 року здійснює поставки «Олія соняшникова нерафінована» та «Шрот соняшниковий негранульований» на адресу платників податків, зареєстрованих в України та СГД - нерезидентів.

В клопотанні прокурор зазначив, що протягом 2020 року на адресу контрагентів було реалізовано продуктів перероблення насіння соняшника (шрот, олія) на суму понад 430 млн. грн. Витрати на послуги переробки «Насіння соняшника» у І півріччі склали понад 18 млн.грн. Проте, у вказаний період реєстрація податкових накладних з номенклатурою «Насіння соняшнику» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відбувалась.

За результатами адміністрування податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підприємством надано документи, згідно яких «Насіння соняшнику» протягом 2020 року придбавалось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) на суму 94 920 тис. грн.

Також прокурор в клопотанні зазначив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2019-2020 років не звітує, працівники та основні фонди відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульовано 30.07.2019 у зв`язку з неподанням звітності, банківські рахунки закрити. Згідно поданої до ІНФОРМАЦІЯ_5 звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2019 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) орендує земельні ділянки площею 3452,87 га, що розташовані на території с. Клюки Тетіївського р-ну Київської області. Проте, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 17.08.2020 № 220593417, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для ведення своєї господарської діяльності будь-які земельні ділянки ніколи не орендувало. Також, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.08.2020 № 182, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2018-2020 років договори оренди земельних ділянок та паїв не заключались. Вказані обставини свідчать про «фіктивний» характер оформлення господарських операцій щодо придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою прикриття реальної купівлі насіння у фізичних осіб без утримання та сплати податку на доходи з фізичних осіб та заниження податку на прибуток підприємств.

Слідством встановлено, що з 09.06.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано податкові накладні на суму понад 160 млн. грн., що спричинило Державному бюджету збитки у особливо великих розмірах.

За результатами аналізу банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » слідством було встановлено, що підприємством в ході проведення господарської діяльності оформлювались господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки безтоварних операцій, адже пов`язані з отриманням послуг щодо перероблення, зберігання та транспортування «Насіння соняшнику», отриманого у СГД з ознаками «фіктивності». Тільки за 2020 рік вищевказаних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було отримано на суму понад 130 млн.грн.

В свою чергу, к вбачається з клопотання, враховуючи майновий стан та характер фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є достатні підстави вважати, що перераховані кошти легалізовувались шляхом їх подальшого обготівкування з використанням реквізитів СГД з ознаками «фіктивності», в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за 2019 2020 роки.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання такого дозволу на тимчасовий доступ оперативним працівникам, оскільки надання доручень проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам належить до повноважень як прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, згідно з пунктом 5 частини другої статті 36, так і слідчого, якому доручено проведення досудового розслідування, відповідно до пункту 3 частини другої статті 40 КПК України.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а також слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують фінансово господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за 2019 2020 роки, а саме: договорів, угод, контрактів з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків фактур, видаткових та прибуткових накладних, актів приймання-передачі товарів, технічної документації на реалізовані товари, сертифікатів походження товарів, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахункам 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок та товарно-транспортних накладних, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1