Справа № 143/708/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2020 року м. Погребище

Слідчий суддя Погребищенського районного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , ст. слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого Погребищенського відділення поліції Калинівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності установи,-

Встановив:

Старший слідчий Погребищенського відділення поліції Калинівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з уповноваженим прокурором, вказуючи, що 22.10.2019 до Погребищенського ВП Калинівського ВП надійшло повідомлення від начальника 5 ї дільниці Козятинської дистанції колії ПЧ № 7 ОСОБА_5 , про те, що з жовтня 2018 по теперішній час невідомі особи, шляхом вільного доступу здійснили крадіжку недіючої верхньої будови колії, яка зберігалась на відкритій, не охоронюваній місцевості на території залізничної станції ст. Погребище -1. Сума завданих збитків встановлюється.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення 22.10.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000249, з попередньою кваліфікацією ст.185 ч.1 КК України.

Окрім цього керівництвом АТ «Українська залізниця» Регіональна філія «Південно-Західна залізниця» виробничий підрозділ Козятинська дистанція колії було звернено увагу що до даного злочину може бути причетний ОСОБА_5 разом із майстром ОСОБА_6 , які спільно всупереч своїх обов`язків здійснили розтрату майна.

В ході проведення досудового розслідування за погодженням із процесуальним прокурором Погребищенського відділу Калинівської місцевої прокуратури було прийнято рішення про перекваліфікацію даного кримінального правопорушення з ч. 1 ст. 185 КК України на ст. 366 Службове підроблення, оскільки в матеріалах провадження наявна заява та документи що підтверджують факт службового підроблення ОСОБА_6 , який є шляховим майстром 18 околодку, будучи матеріально відповідальною особою, який щомісячно подавав звіт до бухгалтерії дистанції колії про фактичну наявність чи відсутність матеріалів, які перебувають у нього в підзвітності. За вересень місяць 2019 шляховим майстром ОСОБА_6 було здано звіт до бухгалтерії дистанції колії, в якому нестач не відображалося.

22.10.2020 начальником 5 ї механізованої дільниці ОСОБА_5 та шляховим майстром 18 околодку ОСОБА_6 в період проведення інвентаризації було повідомлено адміністрацію дистанції колії про нестачу матеріалів верхньої будови колії з рейко шпальної решітки загальною вагою більше 50 тон, яка була за складована по ст. Погребище і знаходилась на відповідальному зберіганні. При виїзді на місце працівниками адміністрації дистанції колії, ВОРХ та поліції явних свіжих слідів вивозу та кількості матеріалів виявлено не було, тому версія шляхового майстра 18 околотку ОСОБА_6 та начальника дільниці ОСОБА_5 викликає сумнів.

Повідомлення про підозру у даному кримінальному провадженні не оголошувалося.

Згідно ухвали слідчого судді Погребищенського районного суду ОСОБА_1 від 23.06.2020 надано дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000249 від 22.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.366 КК України, протягом 15 робочих днів, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності АТ «Українська залізниця» в частині виробничого підрозділу Козятинська дистанція колії Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» (), юридична адреса: вул. Винниченка,64 м.Козятин, Вінницької області, щодо стану збереження державного майна, яке обліковується за даними бухгалтерського обліку у виробничому підрозділі Козятинської дистанції колії» Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» АТ «Українська залізниця», за період часу з 01.10.2018 по 20.10.2019.

В ході проведення досудового розслідування, та під час проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності АТ «Українська залізниця» в частині виробничого підрозділу Козятинська дистанція колії Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» (), юридична адреса: вул. Винниченка,64 м. Козятин, Вінницької області щодо стану збереження державного майна, яке обліковується за даними бухгалтерського обліку у виробничому підрозділі Козятинської дистанції колії» Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» АТ «Українська залізниця», за період часу з 01.10.2018 по 20.10.2019, виникла необхідність у залученні експерта товарознавця для проведення товарознавчої експертизи, стосовно визначення вартості деталей верхньої будови колії, які на момент проведення ревізії відсутні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і висновки ревізій та акти перевірок.

З`ясування вищенаведеного питання іншим шляхом, окрім як проведення ревізії контролюючим органом, неможливе.

При цьому, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 8 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю здійснює контроль за цільовим та ефективним використанням коштів державного і місцевих бюджетів, веденням бухгалтерського обліку, а також складанням бюджетної і фінансової звітності, кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету.

Згідно з ч. 2 ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» державний фінансовий контроль забезпечується, серед іншого, через проведення інспектування, яке, відповідно до ч. 1 ст. 4 цього ж Закону, здійснюється у формі ревізії.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 вищевказаного Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження відповідного доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від органів Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Частиною шостою цієї ж статті передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006, таким рішенням суду є ухвала про дозвіл на проведення ревізії, в якій зазначено підстави проведення ревізії, дати її початку та закінчення, номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п. 6 ч. 2 ст. 36 та п. 4 ч. 2 ст. 40, якими прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відтак, єдиним можливим процесуальним шляхом для продовження строку на проведення ревізії фінансово-господарської діяльності АТ «Українська залізниця» в частині виробничого підрозділу Козятинська дистанція колії Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» з вказаного питання під час кримінального провадження є отримання судового рішення (ухвали слідчого судді) про продовження строку на проведення такої ревізії.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 132, 369-372 КПК України, -

Постановив:

Клопотання старшого слідчого Погребищенського відділення поліції Калинівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності установи - задовольнити.
Продовжити термін проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АТ «Українська залізниця» в частині виробничого підрозділу Козятинська дистанція колії Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» (), юридична адреса: вул. Винниченка, 64 м. Козятин, Вінницької області щодо стану збереження державного майна, яке обліковується за даними бухгалтерського обліку у виробничому підрозділі Козятинської дистанції колії» Регіональної філії «Південно-Західна залізниця» АТ «Українська залізниця», за період часу з 01.10.2018 по 20.10.2019, на 5 робочих днів, починаючи з 27.07.2020 по 31.07.2020.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя