Справа № 203/2737/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 серпня 2020 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000358, відомості за яким внесено до ЄРДР 12.06.2020 року з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.
В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: до оригіналів документів по юридичному оформленню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції; документів, що стали підставою для видачі грошових коштів; документів, що засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Відповідно до ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Поряд з цим, згідно долученого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було розпочато за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 10037000 грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином, в рамках кримінального провадження обставини вчиненого кримінального правопорушення в першу чергу підлягають перевірці шляхом дослідження первинних документів, податкової звітності, документів щодо руху коштів по банківських рахунках вказаного вище підприємства.
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зазначені у фабулі кримінального правопорушення, наведеної у витязі з ЄРДР та матеріали справи не містять відомостей про те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться стосовно вказаної юридичної особи або її службових осіб.
Будь-яких доказів та об`єктивних даних, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при фінансово-господарських правовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та про причетність останнього та його службових осіб до незаконної схеми з ухилення від сплати податків при господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », надані до клопотання матеріали кримінального провадження не містять, а тому відсутні достатні підстави вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких заявленого клопотання, можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.
В зв`язку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання слідчого за необґрунтованістю.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1