Провадження №1-кп/331/669/2020
ЄУН 331/4786/20
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2020 року м. Запоріжжя

Жовтневий районний суд міста Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 12 серпня 2019 року, відносно
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Запоріжжя, громадянина України, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До Жовтневого районного суду м. Запоріжжя 11.12.2020 року надійшло кримінальне провадження з обвинувальним актом та укладеною угодою про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим у кримінальному провадженні ОСОБА_4 за участю захисника адвоката ОСОБА_5 ..

Обвинувальним актом, який відповідає вимогам ст. 291 КПК України, ОСОБА_4 висунуто обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч 1 ст. 366 та ч. 1 ст. 209 КК України.

Приблизно в серпні 2019 року у ОСОБА_4 виник умисел на здійснення ним незаконного виготовлення алкогольних напоїв з метою їх збуту, службового підроблення документів щодо походження такої продукції та її легалізації шляхом вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження такої продукції з метою подальшої реалізації роздрібним покупцям під виглядом самостійно розробленої неіснуючої та незареєстрованої торгової марки.
Згідно злочинного задуму, ОСОБА_4 планував здійснювати вказану злочинну діяльність, як фізична особа та використовувати для прикриття своєї незаконної діяльності суб`єкти господарської діяльності: фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП «СК «Прем`єр» ().
ОСОБА_4 в період з 10.03.2017 року по 24.03.2020 року перебував на посаді директора ПП «СК «Прем`єр» (код за ), є засновником підприємства, юридична адреса: АДРЕСА_2 , види діяльності - вантажний автомобiльний транспорт, оптова торгівля напоями, ПП «СК «Прем`єр» орендувало складські приміщення за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, б.18, прим.№12, має ліцензію на право оптової торгівлі алкогольними напоями сидром та перрі (без додання спирту) №00002 від 26.01.2018 року, дійсну до 26.01.2023 року, видану Державною фіскальною службою України, з 01.01.2018 року по 24.03.2020 року перебував на загальній системі оподаткування, в період з вересня 2019 року по березень 2020 року подавалась податкова звітність щодо працюючих на підприємстві в кількості однієї особи: ОСОБА_4 .
Також у вказаний період часу з 13.02.2003 року по 24.03.2020 року ОСОБА_4 здійснював діяльність як фізична особа підприємець (ЄДРПОУ ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності - оптова торгiвля напоями. Діяльність, пов`язану з роздрібною торгівлею алкогольних напоїв ФОП ОСОБА_4 здійснював у кіоску № НОМЕР_2 за адресою: АДРЕСА_4 , в період з 22.05.2019 року по 25.05.2020 року мав ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями (пивом), видану Головним управлінням ДФС у Запорізькій області, в період з 01.04.2018 року по 31.07.2020 року перебував на спрощеній системі оподаткування (платник єдиного податку), в період з вересня 2019 року по березень 2020 року подавалась податкова звітність щодо працюючих на підприємстві в кількості однієї особи, а саме: реалізатор кіоску №426 за адресою: АДРЕСА_4 ОСОБА_7 .
При цьому, ОСОБА_4 було достовірно відомо про відсутність у ПП «СК «Прем`єр» (код за ) та фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліцензій на виробництво алкогольних напоїв.
Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».
Згідно п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів відноситься спирт етиловий та алкогольні напої.
Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»:
- спирт етиловий спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями;
- алкогольні напої продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД;
- незаконне виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв та тютюнових виробів - виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв та тютюнових виробів без наявності ліцензії на цей вид підприємницької діяльності.
Відповідно до ст.10 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»: «Відповідність спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, біоетанолу, тютюнових виробів підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності.»
Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий, коньячний і плодовий та зерновий дистилят, спирт етиловий ректифікований виноградний, спирт етиловий ректифікований плодовий, біоетанол, тютюнові вироби, зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція.
Відповідно до ч.2 ст.11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» маркування виноробної продукції, у тому числі сидру і перрі (без додавання спирту), зброджених напоїв, одержаних виключно в результаті природного (натурального) бродіння фруктових, ягідних та фруктово-ягідних соків, з вмістом спирту не більше 8,5 відсотка об`ємних одиниць (без додавання спирту), яка реалізується в Україні, здійснюється відповідно до Закону України "Про інформацію для споживачів щодо харчових продуктів" з урахуванням особливостей, встановлених цим Законом. Маркування виноробної продукції, у тому числі сидру і перрі (без додавання спирту), зброджених напоїв, одержаних виключно в результаті природного (натурального) бродіння фруктових, ягідних та фруктово-ягідних соків, з вмістом спирту не більше 8,5 відсотка об`ємних одиниць (без додавання спирту), яка реалізується в Україні, має містити таку інформацію: назва держави; найменування та місцезнаходження оператора ринку харчових продуктів, відповідального за надання інформації про алкогольний напій; знак для товарів і послуг; назва продукції; місткість посуду; вміст спирту (% об.); вміст цукру (крім сухих вин, шампанського, ігристого вина та коньяку) (% мас.); наявність ароматизаторів, барвників (при їх використанні).
Штриховий код повинен бути нанесений на видиму сторону етикетки, або контретикетки, або пляшки (іншого посуду). Дата виготовлення продукції повинна бути зазначена на видимій стороні етикетки, або контретикетки, або корка, або пляшки (іншого посуду).
Відповідно до ч.4 ст.16 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» суб`єкти господарювання, які отримали ліцензії на виробництво та/або оптову торгівлю спиртом, алкогольними напоями і тютюновими виробами та здійснюють таку діяльність та/або експорт, імпорт зазначеної продукції, подають до органу виконавчої влади, уповноваженого Кабінетом Міністрів України видавати такі ліцензії, щомісяця до 10 числа наступного місяця звіт про обсяги виробництва та/або обігу (в тому числі імпорту та експорту) спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів за формою, встановленою цим органом.
Для здійснення незаконного виготовлення фальсифікованої алкогольної продукції ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, без відповідних дозвільних документів, вирішив використовувати нежитлове приміщення, яке розташовано на земельній ділянці, розташованій у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046.
З метою прикриття своєї злочинної діяльності, для зберігання незаконно виготовленої алкогольної продукції під видом придбаної ПП СК «Прем`єр» у різних суб`єктів підприємницької діяльності алкогольної продукції ОСОБА_4 вирішив використовувати складське приміщення, орендоване ПП СК «Прем`єр» у ПП «Офіс-Інвест №4» (), розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, б.18, прим. № 12 та земельну ділянку, розташовану у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046.
Для здійснення свого злочинного наміру, для надання незаконно виготовленим алкогольним напоям вигляду законно придбаної продукції та її легалізації ОСОБА_4 вирішив скласти підроблені документи про придбання алкогольних напоїв (сидру в асортименті) неіснуючої торгової марки «Херсон» у ТОВ «Торгівельний майданчик» (, розташоване за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), як представника виробника алкогольних напоїв: ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство з іноземною інвестицією «Продагросервіс» (код за , розташоване за адресою: Херсонська область, м. Херсон, смт. Антонівка, пров. Янтарний, б.25-а), який ніколи не поставлявся та був самостійно ним виготовлений.
Крім того, для реалізації свого злочинного плану, ОСОБА_4 для надання незаконно виготовленим алкогольним напоям вигляду законно придбаних, при реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв вирішив маркувати незаконно виготовлену алкогольну продукцію (сидр) підробленими етикетками, тим самим маскуючи її та наданням вигляду законно виготовленої, тобто вирішив вчинити її легалізацію у господарську діяльність. Так, згідно виготовлених ОСОБА_4 підроблених етикеток виробником таких алкогольних напоїв було ТОВ «Торгівельний майданчик» (, розташоване за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), як представника виробника алкогольних напоїв на таких етикетках ОСОБА_4 також було зазначено ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство з іноземною інвестицією «Продагросервіс» (код за , розташоване за адресою: Херсонська область, м. Херсон, смт. Антонівка, пров. Янтарний, б.25-а).
Для збуту незаконно виготовленої продукції ОСОБА_4 вирішив використовувати напрацьовану за роки діяльності клієнтську базу ПП «СК «Прем`єр», а також інтернет ресурс: ІНФОРМАЦІЯ_2 .
На виконання розробленого злочинного плану у вересні 2019 році ОСОБА_4 приступив до його виконання.
Так, ОСОБА_4 , у період з вересня 2019 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, по 24 березня 2020 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного виготовлення алкогольних напоїв, без складання фінансово-господарських документів та відображення їх у бухгалтерському та податковому обліку, систематично придбавав у невстановлених осіб незаконно виготовлений спирт, який транспортував до нежитлового приміщення, розташованого на території земельної ділянки, розташованої у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046.
З метою незаконного виготовлення алкогольних напоїв, без складання фінансово-господарських документів та відображення їх у бухгалтерському та податковому обліках, систематично, шляхом перерахування грошових коштів з власної банківської картки № НОМЕР_3 на картковий рахунок ОСОБА_8 № НОМЕР_4 придбавав у останнього харчові добавки, ароматизатори та барвники з різними фруктовими смаками, який систематично відправляв їх ОСОБА_4 за допомогою послуг ТОВ «Нова пошта».
Відповідно до розробленого злочинного плану, ОСОБА_4 , в період часу з вересня 2019 року по 24.03.2020 року здійснював транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв з території місця їх виготовлення та зберігання на території земельної ділянки, розташованої у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046 до складського приміщення за адресою: АДРЕСА_6 , в якому також зберігав незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості, необхідній для роздрібних місць збуту з огляду на попит, частину незаконно придбаного у невстановлених осіб спирту етилового, ароматизатори та барвники, придбані у ОСОБА_8 , інші компоненти та обладнання для незаконного виготовлення алкогольних напоїв.
В реєстрі місць зберігання спирту етилового та алкогольних напоїв не міститься інформація про надання дозволу ДФС України для зберігання алкогольних напоїв в складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_6 та на території земельної ділянки, розташованої у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046.
Для збуту незаконно виготовленої продукції ОСОБА_4 вирішив використовувати напрацьовану за роки діяльності клієнтську базу ПП «СК «Прем`єр», а також інтернет ресурс: ІНФОРМАЦІЯ_2 , на якому були розміщені номери телефонів НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та через які колишня дружина та співмешканка ОСОБА_4 ОСОБА_9 приймала замовлення від клієнтів та передавала цю інформацію ОСОБА_4 для подальшого виготовлення та доставки ним незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
На виконання злочинного умислу, ОСОБА_4 в період часу з вересня 2019 року, більш точної дати органом досудового слідства не встановлено, по 24.03.2020 налагодив процес збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв (сидру), під виглядом торгової марки «Херсон», яку постачав фізичним та юридичним особам, на адресу торгівельних точок, розташованих в м. Запоріжжя, в тому числі: кіоск АДРЕСА_7 ; магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташований за адресою: АДРЕСА_8 ; закусочна, розташована за адресою: АДРЕСА_9 ; кафе за адресою: АДРЕСА_10 та іншим покупцям, які не були обізнані у злочинних планах ОСОБА_4 та незаконному виготовленні останнім продукції, яка придбавалась.
Так, ОСОБА_4 здійснив постачання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв:
- 15.11.2019 року в алюмінієвій кегі об`ємом 50 літрів під виглядом сидру зі смаком «Барбарис» фізичній особі ОСОБА_10 , який в момент збуту знаходився поруч із зупинковим комплексом «Зупинка Уральська» за адресою: АДРЕСА_11 ;
- 18.11.2019 року в пластиковій пляшці об`ємом 1,5 літрів під виглядом сидру зі смаком «Барбарис», в пластиковій пляшці об`ємом 1,5 літрів під виглядом сидру зі смаком «Манго-Персик», в пластиковій пляшці об`ємом 1,5 літрів під виглядом сидру зі смаком «Панна-Котта» фізичній особі ОСОБА_11 , який придбав вказану продукцію у реалізатора кіоску №426, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Щаслива, 15;
-18.02.2020 року в пластиковій пляшці об`ємом 1 літр під виглядом сидру зі смаком «Барбарис», в пластиковій пляшці об`ємом 1 літр під виглядом сидру зі смаком «Манго-Персик» фізичній особі ОСОБА_12 , який придбав вказану продукцію у реалізатора кіоску №426, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Щаслива, 15;
- 24.03.2020 року в пластиковій пляшці об`ємом 1 літр під виглядом сидру зі смаком «Барбарис», в пластиковій пляшці об`ємом 1 літр під виглядом сидру зі смаком «Манго-Персик» фізичній особі ОСОБА_12 , який придбав вказану продукцію у реалізатора кіоску №426, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Щаслива, 15.
В ході проведення обшуків у даному кримінальному провадженні вилучені вищевказані незаконно виготовлені алкогольні напої.
Відповідно до висновків судової хімічної експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №6-134 від 19.06.2020 та №6-164 від 19.06.2020, вилучені під час обшуків зразки алкогольної продукції під торговою маркою «Херсон», містять спирт етиловий та є алкогольними напоями, які не відповідають вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», ДСТУ 3888-99 «Пиво. Загальні технічні умови», ДСТУ 4836:2007 «Сидри. Загальні технічні умови» та вимогам наданих супровідних документів, написам на етикетках та виготовлені кустарним способом.
Відповідно до висновку судової товарознавчої експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №10-954, вилучені в ході проведення обшуків вищевказані рідини відповідають групі 22 товарній позиції 2208, а саме спирт етиловий не денатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртові напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт, товарної підкатегорії «інші напої, що містять спирт», тобто є алкогольними напоями і відносяться до підакцизних товарів відповідно до п.п.1 п.3 ст.215 Податкового кодексу України.
На підставі вищевикладеного, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, яке кваліфікується як незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовленого етилового спирту, зберігання з метою збуту незаконно виготовлених етилового спирту та алкогольних напоїв, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених етилового спирту та алкогольних напоїв, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
Крім того встановлено, що ОСОБА_4 , діючи умисно, із корисливих мотивів, достовірно знаючи, що про відсутність як у ПП «СК «Прем`єр» (код за ) та фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліцензій на виробництво алкогольних напоїв, в період часу з вересня 2019 року, більш точної дати органом досудового слідства не встановлено, по 24.03.2020 року, перебуваючи в нежитловому приміщенні, розташованому на території земельної ділянки по АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046, незаконно кустарним способом виготовляв алкогольні напої, а саме, сидр в асортименті.
З метою незаконного виготовлення алкогольної продукції (сидру) ОСОБА_4 у період з вересня 2019 по березень 2020 років систематично придбавав у невстановлених осіб спирт, придбавав у значних обсягах харчові добавки (ароматизатори та барвники з різними фруктовими смаками) у мешканця Київської області ОСОБА_8 та консультувався із останнім щодо технологічного процесу та рецептури виготовлення алкогольних напоїв із використанням придбаних харчових добавок.
Як встановлено досудовим розслідуванням технологічний процес виготовлення алкогольних напоїв ОСОБА_4 полягав у змішуванні етилового спирту з водою, цукром, додаванням різних харчових добавок (барвників, ароматизаторів) та подальшої газації отриманої рідини за допомогою відповідного обладнання.
Для маскування незаконності походження власноруч виготовленої алкогольної продукції, тобто її легалізації у господарській діяльності, та можливості її реалізації ОСОБА_4 вирішив маркувати її етикетками із самостійно вигаданою та неіснуючою торговою маркою «Херсон», згідно яких виробником таких алкогольних напоїв є ТОВ «Торгівельний майданчик» (, розташоване за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), а представником виробника алкогольних напоїв на таких етикетках ОСОБА_4 також було зазначено ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство з іноземною інвестицією «Продагросервіс» (код за , розташоване за адресою: Херсонська область, м. Херсон, смт. Антонівка, пров. Янтарний, б.25-а), які не мали жодного відношення до такої продукції та ніколи її не виготовляли.
Вказані етикетки не містили маркування, вимоги до якого визначені ч. 2 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».
В реєстрі місць виготовлення спирту етилового та алкогольних напоїв не міститься інформація про надання дозволу ДФС України для виготовлення алкогольних напоїв на території вищевказаного об`єкту нерухомого майна, який використовувався ОСОБА_4 .
Одночасно із цим, в ході проведення 24.03.2020 року обшуку за адресою розташування складського приміщення - м. Запоріжжя, вул. Антенна, 18, прим. №12, виявлено та вилучено 135 алюмінієвих кег із виготовленою ОСОБА_4 алкогольною продукцією із маркуванням торгової марки «Херсон», зафіксовано зберігання незаконно виготовленого спирту етилового, харчові добавки (ароматизатори та барвники), води, тари, шлангів, фітинги, балони з вуглекислотою, інші компоненти та обладнання, необхідного для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, які були вилучені та долучені до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів.
Відповідно до висновків судової хімічної експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №6-134 від 19.06.2020 та №6-164 від 19.06.2020, вилучена під час обшуку алкогольна продукція із маркуванням торгової марки «Херсон» містить спирт етиловий та є алкогольними напоями, які не відповідають вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», ДСТУ 3888-99 «Пиво. Загальні технічні умови», ДСТУ 4836:2007 «Сидри. Загальні технічні умови» та вимогам наданих супровідних документів, написам на етикетках. Надані алкогольні напої виготовлені кустарним способом.
Відповідно до висновку судової товарознавчої експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №10-954, вилучені в ході проведення обшуків вищевказані рідини, які маркувались етикетками сидру під торговою маркою «Херсон» відповідають групі 22 товарній позиції 2208, а саме спирт етиловий не денатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртові напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт, товарної підкатегорії «інші напої, що містять спирт», тобто є алкогольними напоями і відносяться до підакцизних товарів відповідно до п.п.1 п.3 ст.215 Податкового кодексу України.
На підставі вищевикладеного, ОСОБА_4 обвинуваується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, яке кваліфікується як незаконне виготовлення алкогольних напоїв.
Також встановлено, що для здійснення свого злочинного наміру з реалізації власноруч незаконно виготовленої алкогольної продукції (сидру) ОСОБА_4 вирішив приховати незаконність її походження та з цією метою вчинити службове підроблення використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_4 .
Відповідно до ст. 18 Кримінального кодексу України від 05.04.2001 (зі змінами та доповненнями) службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.
Таким чином ФОП ОСОБА_4 є службовою особою в розумінні ст. 18 Кримінального кодексу України.
З метою службового підроблення ОСОБА_4 , знаходячись в офісному приміщенні, розташованому в нежитловому приміщенні, розташованому на території земельної ділянки по АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046 за допомогою комп`ютерної техніки 10.11.2019 виготовив завідомо неправдиві документи: договір комісії від 15.04.2019 року, 4 декларації виробника/посвідчення якості про безпечність харчової продукції з датою виробу алкогольних напоїв в період з 24.12.2019 року по 10.02.2020 року. У подальшому продовжуючи злочинний намір ОСОБА_4 03.01.2020 також виготовив додаток 1 Перелік товарів від 03.01.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року, 24.01.2020 виготовив додаток 2 Перелік товарів від 24.01.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року; 21.02.2020 виготовив додаток 3 Перелік товарів від 12.02.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року; 20.03.2020 виготовив додаток 4 Перелік товарів від 20.03.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року.
Згідно змісту вищевказаних документів ТОВ «Торгівельний майданчик» (, яке розташовано за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), поставило на склад №12 літ. О, розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, б.18, алкогольну продукцію під торговою маркою «Херсон» в асортименті згідно із додатками. Крім цього, згідно змісту вказаного договору ТОВ «Торгівельний майданчик» доручало ФОП ОСОБА_4 , як комісіонеру, самостійно здійснити продаж вказаного товару третім особам. При цьому, у вказаних документах в якості директора ТОВ «Торгівельний майданчик» було указано ОСОБА_13 , від його імені містився підпис та печатка товариства. У свою чергу ОСОБА_4 , будучі фізичною особою підприємцем та директором ПП «СК «Прем`єр» (), достовірно знаючи, що визначена в договорі алкогольна продукція ніколи останньому не постачалась, а самостійно виготовлялась, шляхом виготовлення договору від імені ТОВ «Торгівельний майданчик» та ФОП ОСОБА_4 , проставляння власного підпису та підпису від імені директора ТОВ «Торгівельний майданчик» ОСОБА_13 склав вищевказаний договір, надавши йому тим самим статусу офіційного документа.
Одночасно з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що торгова марка «Херсон» ніколи не реєструвалась та не існувала, а ТОВ «Торгівельний майданчик» () ніколи не знаходилось та не мало виробничих потужностей за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с.Августинівка, вул.60 років ВЛКСМ, б.12, за якою знаходиться житловий будинок. Крім цього, з 2016 року ТОВ «Торгівельний майданчик» не має відкритих банківських рахунків, з 2014 року не звітує до контролюючих органів. Зазначений в договорі комісії в якості директора ТОВ «Торгівельний майданчик» ОСОБА_13 пояснив, що ніколи не мав відносин із ФОП ОСОБА_4 , заперечив свою участь у створенні вказаного товариства, оскільки на цей час знаходився в місцях позбавлення волі, а також будь-яку причетність до господарської діяльності такого товариства, підписання будь-яких договорів та інших документів від імені ТОВ «Торгівельний майданчик».
Згідно висновку почеркознавчої експертизи №749-750/08 від 17.11.2020 року підписи в реєстраційних документах ТОВ «Торгівельний майданчик» () від імені ОСОБА_13 виконані не ОСОБА_13 , а іншою особою.
Також встановлено, що у період з березня 2019 року, більш точної дати органом досудового слідства не встановлено, по квітень 2020 року, перебуваючи на посаді директора ПП «СК «Прем`єр» (), ОСОБА_4 , діючи умисно також здійснив службове підроблення, а саме, склав та вніс до звіту про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі (далі «звіт 1-ОА») завідомо неправдиві відомості, які у подальшому були ним подані до Олександрівської ДПІ Олександрівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДПС у Запорізькій області за наступних обставин.
Підпункти 16.1.2, 16.1.3, 16.1.4 п.16.1 ст. 16 ПК України зобов`язує платника податків вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків і зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом.
Відповідно до ч.4 ст.16 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» суб`єкти господарювання, які отримали ліцензії на виробництво та/або оптову торгівлю спиртом, алкогольними напоями і тютюновими виробами та здійснюють таку діяльність та/або експорт, імпорт зазначеної продукції, подають до органу виконавчої влади, уповноваженого Кабінетом Міністрів України видавати такі ліцензії, щомісяця до 10 числа наступного місяця звіт про обсяги виробництва та/або обігу (в тому числі імпорту та експорту) спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів за формою, встановленою цим органом.
Окрім цього, відповідно до Порядку заповнення форми звіту № 1-ОА «Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі» затвердженого наказом Міністерства фінансів України 11.02.2016 № 49: «звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі (далі - Звіт) подають суб`єкти господарювання, які одержали ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями, незалежно від форми власності».
Відповідно до інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв`язку, затвердженою Наказом Державної податкової адміністрації України 10.04.2008 N 233,З зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 16 квітня 2008 р. за N 320/15011: податковий документ в електронному вигляді-податкова звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інші звітні податкові документи,
інформація в яких зафіксована у вигляді електронних даних, включаючи обов`язкові реквізити документа.
Податкові документи в електронному вигляді з обов`язковими реквізитами (у тому числі з електронним цифровим підписом платника податків (його посадових осіб), подані відповідно до цієї Інструкції, згідно із законодавством є оригіналами, мають юридичну
силу, повинні зберігатися та можуть використовуватися під час судового або досудового вирішення спорів.
Як встановлено органом досудового слідства ОСОБА_4 в період з 10.03.2017 року по 24.03.2020 року перебував на посаді директора ПП «СК «Прем`єр» (код за ), є засновником підприємства, юридична адреса: 69063, м.Запоріжжя, вул. Покровська, 9, кв. 9, види діяльності - вантажний автомобiльний транспорт, оптова торгівля напоями, ПП «СК «Прем`єр» орендувало складські приміщення за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, б. 18, прим. №12, має ліцензію на право оптової торгівлі алкогольними напоями сидром та перрі (без додання спирту) №00002 від 26.01.2018 року, дійсну до 26.01.2023 року, видану Державною фіскальною службою України.
11.11.1994 року Олександрівським управлінням у м. Запоріжжя Головного управління ДПС у Запорізькій області взято на облік ПП «СК «Прем`єр» за номером 2614 як платника податків за основним місцем обліку.
09.09.2019 року директор ПП «СК «Прем`єр» ОСОБА_4 уклав договір №801002 про визнання електронних документів з Головним управлінням ДПС у Запорізькій області.
Директору ПП «СК «Прем`єр» ОСОБА_4 достовірно було відомо, що він відповідно до вищевказаних норм чинного законодавства України, зобов`язаний знати про достовірність даних, вказаних у документах фінансово-господарської діяльності, достовірно та вчасно визначати обсяги придбаної та реалізованої алкогольної продукції, а також у повному обсязі та у встановлений законом термін відображати їх у звітності встановленого законодавством зразку.
В період березня 2019 року ОСОБА_4 , використовуючи для прикриття своєї незаконної діяльності реквізити ТОВ «СК «Прем`єр», інтернет - ресурс: www.sk-premyer.zp.ua, на якому були зазначені номери телефонів для замовлення алкогольної продукції: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , займався збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв.
Одночасно із цим, 20 березня 2020 року ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ПП «СК «Прем`єр» після замовлення алкогольної продукції (за номером телефону НОМЕР_5 , який був зазначений на інтернет - ресурсі: www.sk-premyer.zp.ua) організував постачання та збут вищевказаної алкогольної продукції в адресу ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_7 ), а саме: 2 (дві) кеги об`ємом 50 літрів кожна з алкогольним напоєм всередині (під виглядом «Пиво спеціальне Єль» зі смаками «Манго персик» та «Грейпфрут»), загальною вартістю 1300 грн. (650 грн. кожна), склавши при цьому видаткову накладну №ЮС 001624 від 20.03.2020 року, яка не містить, зокрема, назву суб`єкта підприємницької діяльності, підпис відповідальної особи, яка склала та видала вказаний документ.
За результатами здійснення цієї фінансово-господарської операції ОСОБА_4 , будучи директором ПП «СК «Прем`єр», був зобов`язаний відобразити вищевказану операцію у щомісячному звіті форми 1-ОА «Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі», затвердженого наказом Міністерства фінансів України 11.02.2016 № 49.
Однак, з метою заниження обсягів продукції, яка реалізується та в подальшому заниженні податкових зобов`язань по сплаті податків ОСОБА_4 , будучи директором ПП «СК «Прем`єр», діючи умисно, з корисливих мотивів, 02.04.2020 року, перебуваючи в нежитловому приміщенні на території земельної ділянки, розташованої у АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046, склав та вніс до звіту ПП «СК «Прем`єр» про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі за березень 2020 року завідомо неправдиві відомості, зокрема в розділі «ІІІ. Перелік контрагентів, яким здійснювалася реалізація алкогольних напоїв» не відобразив фінансово-господарську операцію щодо реалізації ПП «СК «Прем`єр» в адресу ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_7 ) алкогольної продукції у вигляді 2 (двух) алюмінієвих кег об`ємом 50 літрів кожна на загальну суму 1300 гривень.
Реалізовуючи свій злочинний намір, спрямований на службове підроблення, директор ПП «СК «Прем`єр» ОСОБА_4 , 02.04.2020 року із застосуванням електронних цифрових підписів, ключів, підписав та подав до Олександрівської ДПІ Олександрівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДПС у Запорізькій області за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку в електронному вигляді Звіт ПП «СК «Прем`єр» про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі за березень 2020 року, в якій не відобразив господарську операцію з постачання продукції на адресу ФОП ОСОБА_14 , тим самим вчинив умисне внесення в офіційні документи завідомо неправдивих відомостей, їх складання та видачу.
Своїми протиправними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України, яке кваліфікується як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання та видача завідомо неправдивих офіційних документів.
Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 , з метою можливості подальшого постачання незаконно виготовленої ним алкогольної продукції споживачам від імені ФОП ОСОБА_4 та ПП «СК «Прем`єр» вирішив оформити правочин з продукцією, одержаної внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а саме, самостійного її виготовлення ОСОБА_4 , тим самим вчинив дії, спрямовані на приховання та маскування незаконного походження власноруч виготовленої алкогольної продукції (сидру).
З цією метою, ОСОБА_4 , знаходячись в офісному приміщенні, розташованому в нежитловому приміщенні, розташованому на території земельної ділянки по АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної - межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046 за допомогою комп`ютерної техніки 10.11.2019 виготовив завідомо неправдиві документи: договір комісії від 15.04.2019 року, 4 декларації виробника/посвідчення якості про безпечність харчової продукції з датою виробу алкогольних напоїв в період з 24.12.2019 року по 10.02.2020 року. У подальшому продовжуючи злочинний намір ОСОБА_4 03.01.2020 також виготовив додаток 1 Перелік товарів від 03.01.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року, 24.01.2020 виготовив додаток 2 Перелік товарів від 24.01.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року; 21.02.2020 виготовив додаток 3 Перелік товарів від 12.02.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року; 20.03.2020 виготовив додаток 4 Перелік товарів від 20.03.2020 року до договору комісії б/н від 15.04.2019 року.
Згідно змісту вищевказаних документів ТОВ «Торгівельний майданчик» (, яке розташовано за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), поставило на склад №12 літ. О, розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, б.18, алкогольну продукцію під торговою маркою «Херсон» в асортименті згідно із додатками. Крім цього, згідно змісту вказаного договору ТОВ «Торгівельний майданчик» доручало ФОП ОСОБА_4 , як комісіонеру, самостійно здійснити продаж вказаного товару третім особам. При цьому, у вказаних документах в якості директора ТОВ «Торгівельний майданчик» було указано ОСОБА_13 , від його імені містився підпис та печатка товариства. У свою чергу ОСОБА_4 , будучі фізичною особою підприємцем та директором ПП «СК «Прем`єр» (), достовірно знаючи, що визначена в договорі алкогольна продукція ніколи останньому не постачалась, а самостійно виготовлялась, шляхом виготовлення договору від імені ТОВ «Торгівельний майданчик» та ФОП ОСОБА_4 , проставляння власного підпису та підпису від імені директора ТОВ «Торгівельний майданчик» ОСОБА_13 склав вищевказаний договір, надавши йому тим самим статусу офіційного документа.
Так, відповідно до додатку №1 переліку товарів від 03.01.2020 до договору комісії б/н від 15.04.2019 ТОВ «Торгівельний майданчик» на адресу ФОП ОСОБА_4 нібито поставило 50 алюмінієвих кег ємкістю 50 літрів кожна з алкогольною продукцією «Пиво спеціальне Єль» з різними смаками загальною вартістю 31 870 гривень.
Відповідно до додатку №2 переліку товарів від 24.01.2020 до договору комісії б/н від 15.04.2019 ТОВ «Торгівельний майданчик» на адресу ФОП ОСОБА_4 нібито поставило 49 алюмінієвих кег об`ємом 50 літрів кожна з алкогольною продукцією «Пиво спеціальне Єль» з різними смаками загальною вартістю 31 850 гривень.
Відповідно до додатку №3 переліку товарів від 12.02.2020 до договору комісії б/н від 15.04.2019 ТОВ «Торгівельний майданчик» на адресу ФОП ОСОБА_4 нібито поставило 49 алюмінієвих кег об`ємом 50 літрів кожна з алкогольною продукцією «Пиво спеціальне Єль» з різними смаками загальною вартістю 31 850 гривень.
Відповідно до додатку №4 переліку товарів від 20.03.2020 до договору комісії б/н від 15.04.2019 ТОВ «Торгівельний майданчик» на адресу ФОП ОСОБА_4 поставило 49 алюмінієвих кег об`ємом 50 літрів кожна з алкогольною продукцією «Пиво спеціальне Єль» з різними смаками загальною вартістю 31 850 гривень.
Всього, згідно умовами вищевказаного договору ОСОБА_4 шляхом виготовлення неправдивих документів вчинено правочин з майном, одержаним внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинено дії, спрямовані на приховання та маскування незаконного походження такого майна, набуття у власність майна, яке було одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, на загальну суму 127 420 грн.
Одночасно із цим, як встановлено досудовим розслідуванням, ОСОБА_4 самостійно незаконно виготовляв алкогольну продукцію шляхом змішування етилового спирту з водою, цукром, додаванням різних харчових добавок (барвників, ароматизаторів) та подальшої газації отриманої рідини за допомогою відповідного обладнання.
Для маскування незаконності походження власноруч виготовленої алкогольної продукції та можливості її реалізації ОСОБА_4 вирішив маркувати її етикетками із самостійно вигаданою та неіснуючою торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно яких виробником таких алкогольних напоїв є ТОВ «Торгівельний майданчик» (, розташоване за адресою: Запорізька область, Запорізький район, с. Августинівка, вул. 60 років ВЛКСМ, б.12), а представником виробника алкогольних напоїв на таких етикетках ОСОБА_4 також було зазначено ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство з іноземною інвестицією «Продагросервіс» (код за , розташоване за адресою: Херсонська область, м. Херсон, смт. Антонівка, пров. Янтарний, б.25-а), які не мали жодного відношення до такої продукції та ніколи її не виготовляли.
На продовження злочинного умислу ОСОБА_4 , використовуючи клієнтську базу ПП «СК «Прем`єр», ФОП ОСОБА_4 , а також шляхом розміщення реклами в інтернет ресурсі ІНФОРМАЦІЯ_2 після виготовлення завідомо неправдивих документів: договору комісії від 15.04.2019 року із додатками приховав незаконність походження власноруч виготовленої алкогольної продукції, та на підставі отриманих замовлень продукції під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 15.04.2019 по 23.04.2020 налагодив процес збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв (сидру), яку постачав на адресу наступних торгівельних точок: кіоск АДРЕСА_7 ; магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташований за адресою: АДРЕСА_8 ; закусочна, розташована за адресою: АДРЕСА_9 ; кафе за адресою: АДРЕСА_10 та іншим покупцям, які не були обізнані у злочинних планах ОСОБА_4 та незаконному виготовленні останнім продукції, яка придбавалась.
Відповідно до висновків судової хімічної експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №6-134 від 19.06.2020 та №6-164 від 19.06.2020, вилучені під час обшуків зразки алкогольної продукції під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », містять спирт етиловий та є алкогольними напоями, які не відповідають вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови», ДСТУ 3888-99 «Пиво. Загальні технічні умови», ДСТУ 4836:2007 «Сидри. Загальні технічні умови» та вимогам наданих супровідних документів, написам на етикетках та виготовлені кустарним способом.
Відповідно до висновку судової товарознавчої експертизи Запорізького НДЕКЦ МВС України №10-954, вилучені в ході проведення обшуків вищевказані рідини відповідають групі 22 товарній позиції 2208, а саме спирт етиловий не денатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртові напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт, товарної підкатегорії «інші напої, що містять спирт», тобто є алкогольними напоями і відносяться до підакцизних товарів відповідно до п.п.1 п.3 ст.215 Податкового кодексу України.
Таким чином внаслідок вчинення службового підроблення та складання договору комісії від 15.04.2019 року із додатками ФОП ОСОБА_4 легалізував, тобто від імені неіснуючої торгової марки «Херсон» ввів в обіг господарської діяльності власноруч незаконно виготовлену алкогольну продукцію на загальну суму 127 420 гривень.
Своїми протиправними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 209 КК України, яке кваліфікується як легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, що була здійснена шляхом вчинення правочину з майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження майна, набуття у власність майна, яке було одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена 30.11.2020 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 , за участю адвоката ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні №0000049 від 12.08.2019 р. в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 470,472 КПК України, згідно якої ОСОБА_4 під час досудового розслідування беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України, за обставин, які викладені у обвинувальному акті від 30.11.2020 та п. 1 угоди і під час підписання угоди про визнання винуватості підтверджує факт беззаперечного визнання вини.
Відповідно до умов зазначеної угоди прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваний ОСОБА_4 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення та правової кваліфікації дій обвинуваченого за передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин та покарання, яке повинен понести обвинувачений. Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначене покарання, а саме:
- за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу в розмірі 5 (п`яти) тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч. 2 ст. 204 КК України у вигляді 4 (чотирьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої, що знаходяться у 175 кегах, ПЕТ баклажки об`ємом 5 літрів із залишками барвників та концентратів та залишками спирту, що мали характерний спиртовий запах, які упаковано у 10 поліетиленових пакетів, пакет чорного кольору з 4 ПЕТ баклажками з сидром об`ємом 0,5 літрів, 2 ПЕТ баклажки об`ємом 1 літр, зразки грунту, куди стікала рідина з причепа, зразки рідини, що стікала з причепа в ПЕТ баклажці об`ємом 5 літрів, пластикові ємкості з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом приблизно 5 літрів у кількості 3 шт., пластикові ємкості з залишками рідини різних кольорів об`ємом 5 літрів в кількості 17 шт., три шланги жовтого кольору довжиною приблизно 5 м., один шланг прозорого кольору довжиною приблизно 4 м., сім шланги довжиною приблизно 40 см. кожен, з`єднані між собою «трійником», один пристрій для заповнення кеги «клешня», пластикові бочки синього кольору об`ємом 200 літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 13 штук, пластикові бочки синього кольору об`ємом 220 літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 3 штуки, пластикові каністри білого кольору об`ємом 30 (тридцять) літрів кожна у кількості 7 штук, 5 з яких повністю заповнені рідиною з характерним запахом спирту, та 2 заповнені більш ніж на половину, рідиною з характерним запахом спирту, пластикові каністри білого кольору у кількості 47 штук об`ємом 20 літрів кожна, заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикова каністра синього кольору об`ємом 20 літрів у кількості 1 шт., заповнена рідиною із запахом спирту більш ніж на половину, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 10 літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 9 штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 17 штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 літрів кожна заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 47 шт., які зберігаються у складських приміщеннях ПП «Оптвінторг» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Гребельна, буд. 5;
- за ч. 1 ст. 366 КК України у вигляді штрафу в розмірі 200 (двохсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3400 (три тисячі чотириста) гривень, з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк до 1 року;
- за ч. 1 ст. 209 КК України у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк до 1 (одного) року.
На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суровим, сторони остаточно узгоджують ОСОБА_4 покарання у вигляді 4 (чотирьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених і придбаних товарів, знарядь виробництва та сировини для їх виготовлення, з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк до 1 року.
На підставі ст.75 КК України, сторони узгоджують звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 1 рік 6 місяців, не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки.
Одночасно із цим, відповідно до вимог ст. 76 КК України, сторони узгоджують покладення на ОСОБА_4 наступних обов`язків:
- не виїжджати за межу України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації;
- працевлаштуватися або за направленням уповноваженого органу з питань пробації звернутися до органів державної служби зайнятості для реєстрації як безробітного та працевлаштуватися, якщо йому буде запропоновано відповідну посаду (роботу);
- виконувати заходи, передбачені пробаційною програмою.
В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`ясненні сторонам угоди.
Прокурор ОСОБА_3 та обвинувачений ОСОБА_4 підтвердили суду, що угода про визнання винуватості ними укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, та просили її затвердити, призначивши узгоджену в ній міру покарання.
Також обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні вину у вчиненні кримінального правопорушення визнав у повному обсязі, надав пояснення щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, які дають суду можливість встановити, що обвинувачений у повній мірі розуміє зміст висунутого йому обвинувачення.
Захисники обвинуваченого адвокат ОСОБА_5 та адвокат ОСОБА_6 в судовому засіданні просили суд затвердити угоду про визнання винуватості та призначити покарання, узгоджене сторонами. Підтвердили добровільність укладення угоди з боку сторони захисту та той факт, що ними у повному обсязі роз`яснено обвинуваченому наслідки укладення угоди
На виконання вимог ст. 474 КПК України, судом з`ясовано обставини, які дають змогу впевнитися в тому, що обвинувачений усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, яке буде до нього застосовано, а також усвідомлює наслідки невиконання угоди про визнання винуватості відповідно до ст. 476 КПК України.
Таким чином, суд, заслухавши обвинуваченого ОСОБА_4 , думку прокурора і захисників, дослідивши матеріали провадження, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України та КК України дійшов до такого.
Відповідно до ст. 17 Закону України «Про виконання рішень і застосування практики Європейського Суду з прав людини», суди застосовують при розгляді справ Конвенцію і практику Суду як джерело права.
У п. 113 рішення ЄСПЛ у справі «Коваль проти України» від 19 жовтня 2006 року, суд наголосив, що «основна мета статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свободу рамках кримінального провадження - забезпечити справедливий розгляд справи судом, який встановить обґрунтованість будь - якого кримінального обвинувачення».
Стаття 6 Конвенції гарантує обвинуваченому ефективну участь у кримінальному провадженні. Основним аспектом права на справедливий суд є те, що розгляд кримінальної справи, включаючи елементи кримінального провадження, які відносяться до процедури, повинен бути змагальним і в ньому має забезпечуватись рівність сторін обвинувачення і захисту (рішення від 16 лютого 2000 року у справі «Роу і Дейвіс проти Сполученого Королівства»). А також у рішеннях в справах «Леонід Лазаренко проти України» від 28 жовтня 2010 року та «Боротюк проти України» від 16 грудня 2010 року, у пунктах 52 та 80 яких, відповідно, зазначено, що «… ані буква, ані дух статті 6 Конвенції не перешкоджають особі добровільно відмовитися - у відкритий чи мовчазний спосіб - від свого права на гарантії справедливого судового розгляду. Однак для того, щоб така відмова була дійсною для цілей Конвенції, вона має бути виражена у недвозначній формі і має супроводжуватися мінімальними гарантіями, співмірними з важливістю такої відмови (рішення у справі «Сейдович проти Італії»).
Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Частиною 2 статті 469 КПК України передбачено, що угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена за ініціативою прокурора чи обвинуваченого.
Згідно з ч.4 ст.469 КПК України Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо: кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів; особливо тяжких злочинів, вчинених за попередньою змовою групою осіб, організованою групою чи злочинною організацією або терористичною групою за умови викриття підозрюваним, який не є організатором такої групи або організації, злочинних дій інших учасників групи чи інших, вчинених групою або організацією злочинів, якщо повідомлена інформація буде підтверджена доказами. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Також,судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_4 цілком розуміє: що він має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо злочину, у вчиненні якого він обвинувачується, а обвинувачений має права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України; наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 КПК України, зокрема, про характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до обвинуваченого у разі затвердження угоди судом; права, передбачені ч. 5 ст. 474 КПК України.
Зі змісту угоди з обвинуваченим ОСОБА_4 про визнання винуватості від 26.11.2020 року вбачається, що вона відповідає вимогам, встановленим в ст. 471 КПК України, так як містить усі необхідні реквізити. Зокрема, у вказаній угоді зазначені: її сторони; формулювання підозри та її правова кваліфікація із зазначенням частини статті Кримінального Кодексу України; істотні для даного кримінального провадження обставини; узгоджене покарання та згода сторін на його призначення; наслідки укладення та затвердження угоди; наслідки невиконання угоди. Угода містить зазначення дати укладення та скріплена підписами сторін.
Крім того, судом встановлено, що укладення угоди про визнання винуватості між сторонами є добровільним, не є наслідком застосування насильства,примусу,погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді,обвинувачений ОСОБА_4 зможе виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.
Судом встановлено, що дії обвинуваченого ОСОБА_4 правильно кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту незаконно виготовленого етилового спирту, зберігання з метою збуту незаконного виготовлених етилового спирту та алкогольних напоїв, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених етилового спирту та алкогольних напоїв, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ч. 2 ст. 204 КК України кваліфікується як незаконне виготовлення алкогольних напоїв, за ч. 1 ст. 366 КК України кваліфікується як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання та видача завідомо неправдивих офіційних документів, за ч. 1 ст. 209 КК України, яке кваліфікується як легалізація (відмивання) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження майна, набуття у власність майна, яке було одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу обвинуваченого, який раніше не притягався до кримінальної відповідальності, і обставину, що пом`якшує його покарання, а саме: щире каяття.
Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченого, судом не встановлено.
Зважаючи на те, що умови даної угоди відповідають вимогам ст. 471 КПК України та КК України, враховуючи, що обвинуваченому ОСОБА_4 роз`яснені та зрозумілі наслідки невиконання угоди, передбачені ст.476 КПК України, суд приходить до висновку про наявність підстав та необхідність затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 і призначення останньому узгоджених сторонами виду та міри покарання.
Відповідно до п. 12 ч. 1 ст. 368 КПК України ухвалюючи вирок, суд повинен вирішити питання, що належить вчинити з майном, на яке накладено арешт, речовими доказами і документами.
В судовому засіданні захисником обвинуваченого адвокатом ОСОБА_5 було заявлено клопотання про скасування арешту майна, яке обґрунтоване наступним.
30 листопада 2020 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості. Згідно до цієї угоди та матеріалів досудового розслідування металеві ємності (кеги) у кількості 230 (двісті тридцять) шт.; транспортні засоби: «FAW» державний номерний знак НОМЕР_8 , «ГАЗ» 33021 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_9 , «ГАЗ» 3302 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_10 , «ЗАЗ-DAEWOO» державний номерний знак НОМЕР_11 , Системний блок «Vento» s/n В3Х380026576; Системний блок s/n 74BVG-3VWTG-XCD4G-QKXK4-FCJJG; Жорсткий диск Kingston s/n 50026В722В03D593 об`ємом 60GB; Жорсткий диск s/n 50026В722АО1В1DB об`ємом 60 GB; Блок системи відео спостереження Alhua s/n 3K07402PAPD 8250 не є знаряддям вчинення злочину.
У зв`язку із підписанням обвинуваченим ОСОБА_4 угоди про визнання винуватості правові підстави для подальшої дії заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту зазначеного вище майна відсутні. Таким чином захисник просила скасувати арешт майна та повернути ОСОБА_4 майно, вилучене у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000049, а саме: металеві ємності (кеги) у кількості 230 (двісті тридцять) шт., блок системи відео спостереження Alhua s/n 3K07402PAPD 8250, що не є знаряддям вчинення злочину.
Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав дане клопотання, просив його задовольнити.
Прокурор проти задоволення клопотання не заперечував.
Судом було встановлено, що 02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/13830/19 1-кс/335/1459/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у гаражному приміщенні (складі) за адресою: АДРЕСА_12 , і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металеві ємності (кеги) з рідиною об`ємом 50 л у кількості 146 (сто сорок шість) шт.
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/13830/19 1-кс/335/1456/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у спорудах, приміщеннях, на території земельної ділянки, огородженій парканом, розташованій по АДРЕСА_1 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046, і ухвалою суду дане клопотання було задоволено частково. Було накладено арешт на транспортний засіб: «FAW» державний номерний знак НОМЕР_8 , «ГАЗ» 33021 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_9 , «ГАЗ» 3302 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_10 , «ЗАЗ-DAEWOO» державний номерний знак НОМЕР_11 ; металеві ємності (кеги) об`ємом 50 л в кількості 62 (шістдесят дві) штуки (з залишками рідини і пусті); ПЄТ баклажки об`ємом приблизно 5 л упаковані у 10 поліетиленових пакетів; Системний блок «Vento» s/n В3Х380026576; Системний блок s/n 74BVG-3VWTG-XCD4G-QKXK4-FCJJG; Жорсткий диск Kingston s/n 50026В722В03D593 об`ємом 60GB; Жорсткий диск s/n 50026В722АО1В1DB об`ємом 60 GB; Блок системи відео спостереження Alhua s/n 3K07402PAPD 8250;
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/13830/20 1-кс/335/1455/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кіоску № НОМЕР_2 розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. Щаслива, буд. 15 і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металеві ємності (кеги) з рідиною ємкістю 50 л, в кількості 13 (тринадцять) шт.
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/2790/20 1-кс/335/1505/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Запоріжжя, вул. Барикадна, буд. 22 А, і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металеві ємності (кеги) з рідиною ємкістю 50 л, в кількості 5 (п`ять) шт.
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/2787/20 1-кс/335/1502/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кафе за адресою: м. Запоріжжя, вул. Північне шосе, буд. 54, і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металеві ємності (кеги) з рідиною ємкістю 50 л, в кількості 2 (дві) шт.
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/2789/20 1-кс/335/1504/2020 за клопотання слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кіоску за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перша Ливарна, буд. 1, і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металеве ємність (кегу) з рідиною ємкістю 50 л, в кількості 1 (одна) шт.
02.04.2020 року слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя було розглянуто справу №335/2788/20 1-кс/335/1503/2020 за клопотанням слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_15 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у нежитловому приміщенні за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, буд. 46, і ухвалою суду дане клопотання було задоволено. Згідно цієї ухвали було накладено арешт на металевау ємність (кега) з рідиною ємкістю 50 л., в кількості 1 (одна) шт.
Відповідно до положень ч. 4 ст. 174 КПК України, та норми п. 12 ч. 1 ст. 368 КПК України, арешт на вищезазначені речі підлягає скасуванню.

Процесуальні витрати згідно обвинувального акту у кримінальному провадженні складають 2615,20 грн., за залучення експертів при проведенні судово-хімічної експертизи від 19.06.2020 року, висновок експерта №6-164, становить - 653,80 грн.; судово-товарознавчої експертизи від 25.08.2020 року, висновок експерта №10-954, становить 1307,60 грн.; висновок експерта №6-422 від 30.10.2020 становить 653,8 грн.
Згідно з ч.2 ст.124КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.
Цивільний позов у кримінальному провадженні відсутній.
Долю речових доказів суд вирішує відповідно до ст.100 КПК України.
Керуючись ст.ст.100, 124, 370,373,374,468,469,472 - 476 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Угоду від 30 листопада 2020 року у кримінальному провадженні № 0000049 від 12.08.2019 року про визнання винуватості укладену між обвинуваченим ОСОБА_4 та прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 - затвердити.
Визнати ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України та призначити покарання:
- за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу в розмірі 5 (п`яти) тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч. 2 ст. 204 КК України у вигляді 4 (чотирьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення
- за ч. 1 ст. 366 КК України у вигляді штрафу в розмірі 200 (двохсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3400 (три тисячі чотириста) гривень, з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк 1 (один) рік;
- за ч. 1 ст. 209 КК України у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк 1 (один) рік.
На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суровим, призначити ОСОБА_4 покарання у вигляді 4 (чотирьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених і придбаних товарів, знарядь виробництва та сировини для їх виготовлення, а саме незаконно виготовлені алкогольні напої, що знаходяться у 175 кегах, ПЕТ баклажки об`ємом 5 літрів із залишками барвників та концентратів та залишками спирту, що мали характерний спиртовий запах, які упаковано у 10 поліетиленових пакетів, пакет чорного кольору з 2 ПЕТ баклажками з сидром об`ємом 0,5 літрів, 2 ПЕТ баклажки об`ємом 1 літр, зразки ґрунту, куди стікала рідина з причепа, зразки рідини, що стікала з причепа в ПЕТ баклажці об`ємом 5 літрів, пластикові ємкості з рідиною з характерним запахом спирту об`ємом приблизно 5 літрів у кількості 3 шт., пластикові ємкості з залишками рідини різних кольорів об`ємом 5 літрів в кількості 17 шт., три шланги жовтого кольору довжиною приблизно 5 м., один шланг прозорого кольору довжиною приблизно 4 м., сім шлангів довжиною приблизно 40 см. кожен, з`єднані між собою «трійником», один пристрій для заповнення кеги «клешня», пластикові бочки синього кольору об`ємом 200 літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 13 штук, пластикові бочки синього кольору об`ємом 220 літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 3 штуки, пластикові каністри білого кольору об`ємом 30 (тридцять) літрів кожна у кількості 7 штук, 5 з яких повністю заповнені рідиною з характерним запахом спирту, та 2 заповнені більш ніж на половину, рідиною з характерним запахом спирту, пластикові каністри білого кольору у кількості 47 штук об`ємом 20 літрів кожна, заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикова каністра синього кольору об`ємом 20 літрів у кількості 1 шт., заповнена рідиною із запахом спирту більш ніж на половину, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 10 літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 9 штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 17 штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 літрів кожна заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 47 шт., які зберігаються у складських приміщеннях ПП «Оптвінторг» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Гребельна, буд. 5;
із позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, установах та організаціях на строк 1 (один) рік.
На підставі ст.75 КК України, звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 1 рік 6 місяців, не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки.
Одночасно із цим, відповідно до вимог ст. 76 КК України, покласти на ОСОБА_4 наступних обов`язків:
- не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації;
- працевлаштуватися або за направленням уповноваженого органу з питань пробації звернутися до органів державної служби зайнятості для реєстрації як безробітного та працевлаштуватися, якщо йому буде запропоновано відповідну посаду (роботу);
- виконувати заходи, передбачені пробаційною програмою.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати на залучення експертів при проведенні судових експертиз у розмірі 2615,20 (дві тисячі шістсот п`ятнадцять) грн.
Речові докази:
- пластикові ємкості з залишками рідини різних кольорів об`ємом 5 л. в кількості 17 шт.; три шланги жовтого кольору довжиною приблизно 5 м.; один шланг прозорого кольору довжиною приблизно 4 м.; сім шлангів довжиною приблизно 40 см кожен з`єднані між собою «трійником»; один пристрій для заповнення кеги «клешня», які були вилучені під час проведення 24.03.2020 року обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Антенна, буд. 18 на підставі ухвали Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 16.03.2020 року передане на відповідальне зберігання ПП «Оптвинторг» () - знищити;
- пластикові бочки синього кольору 200 (двісті) літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 13 (тринадцять) штук, пластикові бочки синього кольору об`ємом 220 (двісті двадцять) літрів кожна заповнені рідиною з характерним запахом спирту у кількості 3 (три) штуки, пластикові каністри білого кольору об`ємом 30 (тридцять) літрів кожна у кількості 7 (сім) штук, 5 (п`ять) з яких повністю заповнені рідиною з характерним запахом спирту, та 2 (дві) заповнені більш ніж на половину, рідиною з характерним запахом спирту, пластикові каністри білого кольору у кількості 47 (сорок сім) штук об`ємом 20 (двадцять) літрів кожна, заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, пластикова каністра синього кольору об`ємом 20 (літрів) у кількості одна штука, заповнена рідиною із запахом спирту більш ніж на половину, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 10 (десять) літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 9 (дев`ять) штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 (п`ять) літрів кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 17 (сімнадцять)штук, пластикові пляшки прозорі з синіми кришками об`ємом 5 (п`ять) літрів кожна заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 47 (сорок сім) штук, які були вилучені під час проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_12 в ГО ГК «Північний», розташованому за адресою м. Запоріжжя, вул. Скворцова, передане на відповідальне зберігання ПП «Оптвинторг» () знищити;
- 10 пакетів з ПЄТ баклажками, 2 ПЄТ баклажки об`ємом 0,5 л. та 2 ПЄТ баклажки об`ємом 1 л. з сидром всередині, зразки ґрунту, куди стікала рідина, зразки рідини, що стікала, копії ліцензії на 2 арк., які були вилучені під час проведення 24.03.2020 обшуку у спорудах, приміщеннях, на території земельної ділянки, огородженій парканом, розташованій по вул. Крива Бухта у м. Запоріжжя, яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046 знищити;
- 15 л. спирту ( 3 ПЄТ баклажки об`ємом 5 л. у кожній), баклажки з залишками ароматизаторів в кількості 12 шт., які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Антенна, буд. 18 знищити;
- чорнові записи у зошитах (7 шт), книга обліку розрахункових операцій №1 р/1), видаткові накладні на 189 арк., копії паспортів та ідентифікаційних номерів на 9 арк., копія ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями (пивом) у двох екземплярах на 1 арк. кожний, чорнові записи на аркушах зошиту у клітинку формату А5 всього на 28 арк., аркуші формату А4 із зазначенням залишку продукції на 48 арк., які були вилучені під час проведення 24.03.2020 року обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Щаслива, 15, кіоск №426, залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- видаткова накладна №ЮС 001346 від 08 березня 2020 (в графі постачальник зазначено «СКЛАД Основной», в графі отримувач зазначено «Баррикадная 22 а маг Антошка ФЛП ОСОБА_14 » в графі товар зазначено «Смородина 50 л (Х)», в графі ціна зазначено «650»), видаткова накладна №ЮС 001624 від 20 березня 2020 (в графі постачальник зазначено «СКЛАД Основной», в графі отримувач зазначено «Баррикадная 22 а маг Антошка ФЛП ОСОБА_14 » в графі товар зазначено «Манго Персик 50 л (Х)», «Грейпфрут 50 л (Х)», в графі ціна зазначено «650» за кожну), видаткова накладна №ЮС 001187 від 02 березня 2020 (в графі постачальник зазначено «СКЛАД Основной», в графі отримувач зазначено «Баррикадная 22 а маг Антошка ФЛП ОСОБА_14 » в графі товар зазначено «Грейпфрут 50 л (Х), в графі ціна зазначено «650»), товарний чек від 24 березня 2020, баррикадная 22 «Антошка», на якому зазначено «Яблоко, л.1, 650-00, оплачено 650», видаткова накладна «ЮС 001674, видаткова накладна №ЮС 001648, видаткова накладна №ЮС 001511, видаткова накладна №ЮС 001495, видаткова накладна №ЮС 001398, видаткова накладна №ЮС 001309,видаткова накладна №ЮС 001292, видаткова накладна №ЮС 001220, видаткова накладна №ЮС 001210, видаткова накладна №ЮС 001585, зошит на якому зображено автомобіль червоного кольору з червоними записами, які були вилучені під час обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Барикадна, буд. 22 А залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- видаткова накладна на товар: «горілка «Немиров» на загальну суму 1603.20 грн., товарно-транспортна накладна на переміщення алкогольних напоїв №3-3013676, зошит зеленого кольору із написом «карданные валы» з червоними записами, які були вилучені під час обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, буд. 54 залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- видаткова накладна №3 від 01.02.2020 на 1 арк., рахунок на оплату №3 від 01.02.2020 на 1 арк., ТТН №РСК 03 від 01.02.2020 на 1 арк., копія видаткової накладної №109 від 03.03.2020, копія платежу Приват Банк на суму 1550 грн., які були вилучені під час обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Чарівна, буд. 46 залишити в матеріалах кримінального провадження№0000049 від 12.08.2019р.;
- реєстраційна картка ПП «СК Прем`єр» (код за ЄРДРПОУ 22135321) роздрукована на 10 арк.; реєстраційна картка ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) роздрукована на 6 арк.; звіт форми 1-ОА роздрукована на 2 арк. залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 16.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у АТ КБ «Приватбанк»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 13.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у АТ «Райффайзен банк Аваль»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 13.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у АТ «Райффайзен банк Аваль»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 16.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у оператора зв`язку ПрАТ «ВФ Україна»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 15.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у оператора зв`язку ПрАТ «Київстар»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 14.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у оператора зв`язку ТОВ «Лайфселл»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 20.07.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у ТОВ «Нова пошта»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 26.10.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у Запорізької районної державної адміністрації; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 29.10.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у ПП «СК Прем`єр»; Матеріали згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів та опису речей і документів від 29.10.2020, які вилучені на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя у ФОП ОСОБА_4 -залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- сліди папілярних узорів, відібрані під час обшуку у поверхневі ПЄТ баклажок з залишками спирту, поліетиленовий файл з наступними документами: 1) повідомлення про розірвання договірних відносин між ДП «Роял Фрут Гарден Іст» ТОВ «Роял Фрут Гарден» та ПП СК «Премьер» (д ректор ОСОБА_4 ) від 15.11.2018 на 1 арк.; 2) попередження від 15.11.2018 на 1 арк.; 3) прайс лист «нова Баварія» на 1 арк.; 4) прас лист ТОВ «Перший український горілчаний стандарт» на 1 арк.; 5) прас лист ТОВ «Ганеша Союз Продукт» на 1 арк.; 6) прас лист ТОВ «Пінта» на 1 арк.; 7) прас лист ТД «Сич» на 1 арк.; 8) чорнові записи на 4 арк.; 9) проект договору поставки на 3 арк.; 10) договір поставки від 02 серпня 2018 на 3 арк.; 11) прас листи продукції ПП «СК Прем`єр» на 4 арк.; 12) копії видаткових накладних на 3 арк.; 13) акти звірки на 4 арк.; 14) копія ліцензії ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.; 15) виписка ФОП ОСОБА_17 на 1 арк., видаткові накладні загальною кількістю 831 шт., 2 полімерних відкритих зіп пакети з написами «Манго Персик». З залишками порошкоподібної речовини з характерним фруктовим запахом, фрагмент тканини синього кольору з різким фруктовим запахом, паперові етикетки у кількості 6 шт., які були вилучені під час проведення 24.03.2020 р. обшуку у спорудах, приміщеннях, на території земельної ділянки, огородженої парканом, розташованій по АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046 - залишити в матеріалах кримінального провадження №0000049 від 12.08.2019р.;
- флеш носії №145 та №151 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку за адресою АДРЕСА_12 ; флеш носій №147 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку кіоску №426 розташованому за адресою АДРЕСА_4 ; флеш носій №148 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у спорудах, приміщеннях, на території земельної ділянки, огородженій парканом, розташованій по АДРЕСА_5 , яка з західної сторони межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0030, а з південної межує з земельною ділянкою за кадастровим номером :01:009:0046; флеш носії №149 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку в автотранспортному засобі Lada державний номерний знак НОМЕР_13 ; флеш носії №150 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_14 , розташованому у гаражному кооперативі «Ентузіаст», за адресою м. Запоріжжя, вул. Грязнова, буд. 1 ж; флеш носії №152 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_12 , який знаходиться на території ГО ГК (громадська організація гаражний колектив) «Північний», розташованому за адресою м. Запоріжжя, вул. Скворцова; флеш носії №153 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку за адресою м. Запоріжжя, вул. Літня, буд. 44; флеш носії №154 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку за адресою АДРЕСА_13 ; флеш носії №155 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у магазині «Антошка» розташованому за адресою м. Запоріжжя, вул. Барикадна, буд. 22 А; флеш носії №156 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у закусочній розташованій за адресою м. Запоріжжя, вул. Чарівна, буд. 46; флеш носії №157 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у кіоску розташованого за адресою м. Запоріжжя, вул. Перша Ливарна, буд. 41; флеш носії №158 «Sandisk» об`ємом 16 Gb кожна з відеозаписом проведеного обшуку у кафе за адресою м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, буд. 54,- які долучені до матеріалів кримінального провадження №0000049 залишити в матеріалах кримінального провадження№0000049 від 12.08.2019р;
- грошові кошти серії УБ № 6990444 номіналом 200грн., які зберігаються в матеріалах справи,після набрання вироком законної сили звернути в дохід держави.
Арешт на металеві ємкості (кеги) у кількості 230 (двісті тридцять) штук накладений ухвалами слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/2788/20 провадження 1-кс/335/1503/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/13830/19 провадження 1-кс/335/1455/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/13830/19 провадження 1-кс/335/1456/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/13830/19 провадження 1-кс/335/1459/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/2789/20 провадження 1-кс/335/1504/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/2787/20 провадження 1-кс/335/1502/2020, ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року по справі ЄУН 335/2790/20 провадження 1-кс/335/1505/2020 скасувати. Металеві ємності (кеги) у кількості 230 (двісті тридцять) штук - повернути ОСОБА_4 .
Арешт накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року ЄУН 335/13830/19 1-кс/335/1456/2020 на блок системи відео спостереження Alhua s/n 3К07402РАРD8250 скасувати. Блок систему відео спостереження Alhua s/n 3К07402РАРD8250 повернути ОСОБА_4 .
Арешт накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 02.04.2020 року ЄУН 335/13830/19 1-кс/335/1456/2020 на транспортні засоби «FAW» державний номерний знак НОМЕР_8 ; ГАЗ 33021 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_9 ; ГАЗ 3302 («Газель») державний номерний знак НОМЕР_10 ; ЗАЗ-DAEWOO державний номерний знак НОМЕР_11 ; два системні блоки (Системний блок «Vento» s/n В3Х380026576; Системний блок s/n 74BVG-3VWTG-XCD4G-QKXK4-FCJJG); Жорсткий диск Kingston s/n 50026В722В03D593 об`ємом 60GB; Жорсткий диск s/n 50026В722АО1В1DB об`ємом 60 GB скасувати.
Запобіжні заходи по даному кримінальному провадженню відносно ОСОБА_4 не обиралися.
Вирок може бути оскаржений до Запорізького апеляційного суду через Жовтневий районний суд м. Запоріжжя протягом 30 днів з моменту його проголошення. Для осіб, які перебувають під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення копії судового рішення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, захиснику та прокурору.

Суддя ОСОБА_1