Справа № 761/6945/20
Провадження № 1-кс/761/4527/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000063 від 18.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме рахунків, які належать ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) та ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 ).
Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) під час проведення фінансово-господарських операцій із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) під виглядом виплати перестрахувальної премії за період з 2017 по 2019 рік, ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 35 322 541, 40 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками дослідження № 27/21-04-01/33908322 від 12.06.2019. Згідно дослідження № 27/21-04-01/33908322 від 12.06.2019, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу організації викриття економічних злочинів ІНФОРМАЦІЯ_15 вбачається, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять ряд страхових компаній, в т.ч. ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, ймовірно ухилилися від сплати податку на прибуток страхової компанії шляхом штучного формування витрат від даних підконтрольних страхових компаній.Також, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у першому півріччі 2018 року перерахувало на рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти у розмірі понад 31 млн. грн., яке в свою мало фінансово-господарські операції із іншими підприємствами із ознаками фіктивності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), засновником якого являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », допитані засновники даного підприємства повідомили, що жодного відношення до діяльності підприємства не мають, зареєстрували на своє ім`я за грошову винагороду.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Слідчий просить надати доступ до тимчасовий доступ до документів, а саме рахунків, які належать ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) та ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_13 )
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в рамках якого просить надати тимчасовий доступ, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Зважаючи на наведене, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000063 від 18.06.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документівзалишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: