печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 червня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 , як правонаступник), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 , як правонаступник) в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що В провадженні Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві під процесуальним керівництвом прокурорів Генеральної прокуратури України перебувають матеріали кримінального провадження № 0001469 від 18.10.2019 за фактом ймовірних протиправних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та її територіальних підрозділів, які діючи всупереч інтересів служби з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб - суб`єктів господарської діяльності, штучно створюють передумови для затягування відшкодування суб`єктам господарської діяльності ПДВ, що тягне за собою нарахування пені та виплати останньої за рахунок коштів Державного бюджету України, що завдало тяжких наслідків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_4 перебували наступні адміністративні справи за позовом суб`єктів господарської діяльності до, зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_5 про стягнення про визнання протиправною бездіяльності та стягнення пені:
Судова справа № 804/5229/16 за позовом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 про визнання протиправною бездіяльності, стягнення пені. За результатами розгляду справи постановою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 31.07.2017 у справі №804/5229/16 адміністративний позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задоволено повністю; визнано протиправною бездіяльність ІНФОРМАЦІЯ_9 , а також ІНФОРМАЦІЯ_5 та стягнуто з Державного бюджету України на користь ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пеню у розмірі 5 232 379 грн. 03 коп. за несвоєчасне бюджетне відшкодування ПДВ по податковим деклараціям з ПДВ за серпень 2015 року, жовтень 2015 року, листопад 2015 року та грудень 2015 року; Таким чином, згідно матеріалів судових справ № 804/5681/16 та 804/7293/16, у зв`язку з неналежним виконанням службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 закріплених Податковим Кодексом України положень про бюджетне відшкодування ПДВ, з державного бюджету стягнуто пеню на суму 2 928 129, 99 грн.
27.05.2016 року вказаний висновок виконаний, кошти перераховані. Разом з тим, внаслідок несвоєчасного відшкодування ПДВ та виконання висновку за грудень 2015 року, ДКСУ просрочено 83 дні. У зв`язку з цим, нараховано пеню на суму 2 032 550, 10 грн.
Також в ході опрацювання вищезазначених матеріалів судових справ встановлено, що представники ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ОСОБА_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ОСОБА_6 ), посилаючись на п. 8 «Порядку взаємодії державної податкової служби та органів державної казначейської служби в процесі відшкодування податку на додану вартість», затвердженого постановою КМУ від 17.01.2011 № 39, зазначають, що ІНФОРМАЦІЯ_12 на постійній основі надсилає до ІНФОРМАЦІЯ_3 узагальнену інформацію про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначену у висновках. Порядок та строки надсилання такої інформації визначаються ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Окрім цього, в рамках кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_7 від 27.02.2020 у справі №757/9533/20-к в порядку тимчасового доступу з ІНФОРМАЦІЯ_3 витребувані матеріали щодо бюджетного відшкодування податку на додану вартість за окремими періодами по наступним підприємствам: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). З метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, спростування або підтвердження факту протиправних дій службових осіб
ІНФОРМАЦІЯ_1 та її територіальних підрозділів, виникла необхідність у витребуванні в порядку тимчасового доступу документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_17 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати в рамках кримінального провадження № 0001469 від 18.10.2019 слідчим Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , а також прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_17 тимчасовий доступу до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 , як правонаступник), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
І. Узагальнену інформацію № 18 від 25.05.2016, № 20 від 08.07.2016, №19 (А) від 08.07.2016, № 26 від 31.08.2016 та № 30 від 24.10.2016 з додатками, змінами та доповненнями, яка направлялась на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 ) із зазначенням часу та дати відправлення, документальними матеріалами, що стали підставою для її підготовки та формування; інформації про службових осіб, які формували, підписували та направляли матеріали щодо (визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість наступних суб`єктів господарювання:
1) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за податковими деклараціями, які подано за грудень
2015 року, за висновками (довідками)
ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № 98 51 від 22.02.2016 на суму 19 604 609,00 грн та № 99 51 від 22.02.2016 на суму 16 043 912,00 грн;
2) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за податковими деклараціями, які подано за травень 2016 року та за
липень 2016 року, за висновками (довідками)
ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № 743 07 від 22.09.2016 на суму 117 137 302 грн, згідно реєстру висновків № 22 від 23.09.2016 та № 2243 20 від 22.07.2016 на суму 124 808 248,00 грн, згідно реєстру висновків № 17 від 27.07.2016.
3) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за податковими деклараціями, які було подано за серпень 2015 року, жовтень 2015 року, листопад 2015 року та грудень 2015 року за висновками (довідками) ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):
- № 526 51 від 20.10.2015 на суму 1 906 904, 51 грн, згідно реєстру висновків № 34 від 20.10.2015;
- № 712 51 від 20.11.2015 № 713 51 від 20.11.2015 на суму 273 845,74 грн, № 714 51 від 20.11.2015 на суму 1 184 451,65 грн, № 715 51 від 20.11.2015 на суму 94 085, 29 грн, № 716 51 від 20.11.2015 на суму 5793,60 грн, згідно реєстру висновків № 36 від 20.11.2015;
- № 926 51 від 21.12.2015 на суму 11 711 891, 02 грн, № 927 51 від 21.12.2015 на суму 99 302,50 грн, № 928 51 від 21.12.2015 на суму 94 806, 00 грн, № 929 51 від 21.12.2015 на суму 167 748,00 грн, № 930 51 від 21.12.2015 на суму 94 806, 00 грн, № 931 51 від 21.12.2015 на суму 69 497, 00 грн, № 932 51 від 21.12.2015 на суму 47 403,00 грн, № 933 51 від 21.12.2015 на суму 33 582,00 грн від 21.12.2015, згідно реєстру висновків № 39 від 21.12.2015;
- № 3 51 від 11.01.2016 на суму 13 651 356, 00 грн, згідно реєстру висновків № 1а від 11.01.2016;
- № 86 51 від 22.02.2016 на суму 4 691 130, 40 грн, № 87 51 від 22.02.2016 на суму 197 885, 00 грн, № 88 51 від 22.02.2016 на суму 69 497, 00 грн, № 89 51 від 22.02.2016 на суму 51 899,50 грн, № 90 51 від 22.02.2016 на суму 51 899,50 грн, № 91 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 92 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 93 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 94 51 від 22.02.2016 на суму 37 358,50 грн, № 95 51 від 22.02.2016 на суму 34 748,50 грн, № 96 51 від 22.02.2016 на суму 34 748, 50 грн, № 97 51 від 22.02.2016 на суму 12 651 грн, № 100 51 від 22.02.2016 на суму 3 грн, згідно реєстру висновків № 3 від 22.02.2016.
ІІ. Матеріли щодо офіційного та робочого листування в паперовій та електронній формах між службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо
(визначених у висновках) обсягів сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість наступних суб`єктів господарювання:
- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за податковими деклараціями, які подано за грудень
2015 року, за висновками (довідками)
ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № 98 51 від 22.02.2016 на суму 19 604 609,00 грн та № 99 51 від 22.02.2016 на суму 16 043 912,00 грн;
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за податковими деклараціями, які подано за травень 2016 року та за
липень 2016 року, за висновками (довідками)
ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № 743 07 від 22.09.2016 на суму 117 137 302 грн, згідно реєстру висновків № 22 від 23.09.2016 та № 2243 20 від 22.07.2016 на суму 124 808 248,00 грн, згідно реєстру висновків № 17 від 27.07.2016.
- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за податковими деклараціями, які було подано за серпень 2015 року, жовтень 2015 року, листопад 2015 року та грудень 2015 року за висновками (довідками) ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):
- № 526 51 від 20.10.2015 на суму 1 906 904, 51 грн, згідно реєстру висновків № 34 від 20.10.2015;
- № 712 51 від 20.11.2015 № 713 51 від 20.11.2015 на суму 273 845,74 грн, № 714 51 від 20.11.2015 на суму 1 184 451,65 грн, № 715 51 від 20.11.2015 на суму 94 085, 29 грн, № 716 51 від 20.11.2015 на суму 5793,60 грн, згідно реєстру висновків № 36 від 20.11.2015;
- № 926 51 від 21.12.2015 на суму 11 711 891, 02 грн, № 927 51 від 21.12.2015 на суму 99 302,50 грн, № 928 51 від 21.12.2015 на суму 94 806, 00 грн, № 929 51 від 21.12.2015 на суму 167 748,00 грн, № 930 51 від 21.12.2015 на суму 94 806, 00 грн, № 931 51 від 21.12.2015 на суму 69 497, 00 грн, № 932 51 від 21.12.2015 на суму 47 403,00 грн, № 933 51 від 21.12.2015 на суму 33 582,00 грн від 21.12.2015, згідно реєстру висновків № 39 від 21.12.2015;
- № 3 51 від 11.01.2016 на суму 13 651 356, 00 грн, згідно реєстру висновків № 1а від 11.01.2016;
- № 86 51 від 22.02.2016 на суму 4 691 130, 40 грн, № 87 51 від 22.02.2016 на суму 197 885, 00 грн, № 88 51 від 22.02.2016 на суму 69 497, 00 грн, № 89 51 від 22.02.2016 на суму 51 899,50 грн, № 90 51 від 22.02.2016 на суму 51 899,50 грн, № 91 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 92 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 93 51 від 22.02.2016 на суму 47 403,00 грн, № 94 51 від 22.02.2016 на суму 37 358,50 грн, № 95 51 від 22.02.2016 на суму 34 748,50 грн, № 96 51 від 22.02.2016 на суму 34 748, 50 грн, № 97 51 від 22.02.2016 на суму 12 651 грн, № 100 51 від 22.02.2016 на суму 3 грн, згідно реєстру висновків № 3 від 22.02.2016., з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. В іншій частині відмовити. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/22385/20-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_20 (або ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Виконавець: ОСОБА_1 10.06.2020 р.