н/п 1-кс/766/8537/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
30.09.2020 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу слідчим СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , або особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), щодо проведення будівельних (ремонтних) робіт на наступних об`єктах будівництва:

-згідно договору №216/Д від 24.07.2019 на загальну суму 2 732 809,20 грн, в т.ч. ПДВ 455 468,2 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Паризької Комуни в м. Генічеськ Херсонської області, (назва за кодом ДК 021:20-9 - Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Паризької Комуни в м.Генічеськ Херсонської області.

-згідно договору №237/Д від 19.08.2019 на загальну суму 3 775 980,80 грн., в т.ч. ПДВ 629 330,0 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0220602 Нововознесенське - Новомиколаївка в Херсонській області, (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

-згідно договору №238/Д від 20.08.2019 на загальну суму 773 402,40 грн., в т.ч. ПДВ 128 900,40 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт проїзної частини вул.Дніпровської (від вул. Покровської до вул. Василя Ходоса) в смт Горностаївка Херсонської області 0220602 Нововознесенське - Новомиколаївка в Херсонській області, (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

-згідно договору №239/Д від 20.08.2019 на загальну суму 1 799 980,8 грн, в т.ч. ПДВ 299 996,8 грн. здійснювали «Поточний ремонт проїзної частини вул.Покровської в смт Горностаївка Херсонської області, (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

-згідно договору №253/Д від 02.09.2019 на загальну суму 3 483 296,00 грн., в т.ч. ПДВ 580 549,33 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0221501 Чаплинка - Новотроїцьке - Рикове на ділянці км 73+000 - км 92+000, (окремими ділянками (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

-згідно договору №367/Д від 03.12.2019 на загальну суму 2 999 998,00 грн, в т.ч. ПДВ 499 999,67 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Пушкіна в смт.Високопілля Херсонської області, (ДК 021:2015 «45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг, вирівнювання поверхонь»), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Пушкіна в смт.Високопілля Херсонської області, 74000.

-згідно договору №36/Д від 17.03.2020 на загальну суму 1 030 776, 60 грн, в т.ч. ПДВ 171 796,10 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Шевченка в с.Томарине Бериславського району Херсонської області, (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Шевченка в с.Томарине Бериславського району Херсонської області, 74340.

-згідно договору №77/Д від 15.04.2020 на загальну суму 2 370 00,00 грн, в т.ч. ПДВ 395 000,0 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини дорожнього покриття вул.Затишної в смт. Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина дорожнього покриття вул.Затишної в смт. Горностаївка Херсонської області, 74600.

-згідно договору №29/ДУ від 27.04.2020 на загальну суму 3 626 621,00 грн, в т.ч. ПДВ 604 436,83 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.8 Березня в смт. Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина АДРЕСА_2 .

-згідно договору №51/ДУ від 29.05.2020 на загальну суму 2 943 388,00 грн, в т.ч. ПДВ 490 564,67 грн. здійснювали «Капітальний ремонт частини існуючого дорожнього покриття вул.Лермонтова в смт. Велика Лепетиха Великолепетиського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Лермонтова, Великолепетиський район, Херсонської області, 74500.

-згідно договору №73/Д від 14.04.2020 на загальну суму 1 080 000,00 грн, в т.ч. ПДВ 180 000 грн. здійснювали «Капітальний ремонт покриття вул.Героїв України від вул.Мазурівська до вул.Дачна смт Нововоронцовка Нововоронцовського району Херсонської області» (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: 74200, Херсонська область, Нововоронцовський район, смт Нововоронцовка, вул.Героїв України від вул.Мазурівська до вул.Дачна.

-згідно договору №239/Д від 20.08.2020 на загальну суму 1 799 980,80 грн, в т.ч. ПДВ 299 996,80 грн. здійснювали «Поточний ремонт проїзної частини вул.Покровської в смт Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг) місце надання послуг: проїзна частина вул.Покровської в смт Горностаївка, Херсонської області, 74600.

-згідно договору №126/ДУ від 17.08.2020 на загальну суму 11 649 499,20 грн, в т.ч. ПДВ 1 941 583,20 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0221404 Миролюбівка-Петропавлівка на ділянці км 9+000-км 14+700 в Херсонській області» (45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверонь), місце надання послуг: автомобільна дорога загального користування місцевого значення 0221404 Миролюбівка-Петропавлівка на ділянці км 9+000-км 14+700, Нововоронцовський район, Херсонській області.

-згідно договору №157/ДУ від 08.09.2020 на загальну суму 172 999,80 грн, в т.ч. ПДВ 28 833,30 грн. здійснювали «Капітальний ремонт дорожнього покриття проїзду від вул.Тараса Шевченка до будівлі амбулаторії в с.Чонгар Генічеського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: від вул.Тараса Шевченка до будівлі амбулаторії, с.Чонгар, Генічеський район, Херсонська область, 75570.

-згідно договору №158/ДУ від 08.09.2020 на загальну суму 597 683,0 грн, в т.ч. ПДВ 99 613,83 грн. здійснювали «Капітальний ремонт частини дорожнього покриття вул.Рамазана Кузнєцова в с.Щасливцеве Генічеського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: частина вул.Рамазана Кузнєцова в с.Щасливцеве, Генічеський район, Херсонська область, 75580,

а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3), звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договора на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність обєктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи, тендерні пропозиції з додатками, копії дозвільних документів, довідок, свідоцтв що надавались для участі у тендері, протоколи, рішення про обрання переможця; договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів; копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами, картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Розгляд клопотання провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ), у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 15.06.2020 за фактом внесення невстановленими особами протягом 2017-2020 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_4 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів реальнодіючих СГД та заволодіння бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які за попередньою змовою з невстановленими особами, протягом 2019-2020 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та іншими СГД, які мають ознаки фіктивності, заволоділи бюджетними коштами, які були виділені останнім на проведення ремонтних робіт за результатами проведених тендерних процедур.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) є переможцем тендерних процедур на загальну суму понад 30,0 млн.грн., згідно яких останні згідно укладених з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) договорів про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів виконували будівельні (ремонтні) роботи.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) під час виконання вищевказаних робіт в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») по ланцюгу постачання з якими відсутні товари, реалізація яких документально відбувається на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 /21-22-16-06/41359014 від 04.03.20.

Крім того встановлено, що згідно реєстраційних даних керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») є ОСОБА_13 , яка повідомила про непричетність до діяльності вказаного СГД.

Додатково допитаний ОСОБА_14 , який рахується службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ) повідомив про свою непричетність до діяльності зазначеного СГД.

Додатково, висновками вказаного аналітичного дослідження встановлено, що вищевказані СГД по ланцюгу постачання ТМЦ відображають придбання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ) номенклатура яких відрізняється товарними позиціями, що додатково підтверджує відображення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання від вказаних СГД до кінцевого споживача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Тим самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) створено умови для розтрати бюджетних коштів, шляхом завищення вартості виконаних робіт по зазначеним об`єктам за рахунок здійснення оплати за ТМЦ, які згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використані під час ремонту вказаних об`єктів, перерахованим вище суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, придбання яких фактично не здійснювалось.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), щодо проведення будівельних (ремонтних) робіт на вищеперерахованих об`єктах будівництва, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3), звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договора на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність обєктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_19 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 15.06.2020 за фактом внесення невстановленими особами протягом 2017-2020 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_4 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів реальнодіючих СГД та заволодіння бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які за попередньою змовою з невстановленими особами, протягом 2019-2020 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та іншими СГД, які мають ознаки фіктивності, заволоділи бюджетними коштами, які були виділені останнім на проведення ремонтних робіт за результатами проведених тендерних процедур.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) є переможцем тендерних процедур на загальну суму понад 30,0 млн.грн., згідно яких останні згідно укладених з ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) договорів про закупівлю робіт за рахунок бюджетних коштів виконували будівельні (ремонтні) роботи на наступних об`єктах будівництва:

Згідно договору №216/Д від 24.07.2019 на загальну суму 2 732 809,20 грн, в т.ч. ПДВ 455 468,2 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Паризької Комуни в м. Генічеськ Херсонської області, (назва за кодом ДК 021:20-9 - Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Паризької Комуни в м.Генічеськ Херсонської області.

Згідно договору №237/Д від 19.08.2019 на загальну суму 3 775 980,80 грн., в т.ч. ПДВ 629 330,0 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0220602 Нововознесенське - Новомиколаївка в Херсонській області, (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

Згідно договору №238/Д від 20.08.2019 на загальну суму 773 402,40 грн., в т.ч. ПДВ 128 900,40 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт проїзної частини вул.Дніпровської (від вул.Покровської до вул.Василя Ходоса) в смт Горностаївка Херсонської області 0220602 Нововознесенське - Новомиколаївка в Херсонській області, (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

Згідно договору №239/Д від 20.08.2019 на загальну суму 1 799 980,8 грн, в т.ч. ПДВ 299 996,8 грн. здійснювали «Поточний ремонт проїзної частини вул.Покровської в смт Горностаївка Херсонської області, (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

згідно договору №253/Д від 02.09.2019 на загальну суму 3 483 296,00 грн., в т.ч. ПДВ 580 549,33 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0221501 Чаплинка - Новотроїцьке - Рикове на ділянці км 73+000 - км 92+000, (окремими ділянками (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг).

Згідно договору №367/Д від 03.12.2019 на загальну суму 2 999 998,00 грн, в т.ч. ПДВ 499 999,67 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Пушкіна в смт.Високопілля Херсонської області, (ДК 021:2015 «45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг, вирівнювання поверхонь»), адреса розташування об`єкта: проїзна частина АДРЕСА_3 .

Згідно договору №36/Д від 17.03.2020 на загальну суму 1 030 776, 60 грн, в т.ч. ПДВ 171 796,10 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.Шевченка в с.Томарине Бериславського району Херсонської області, (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Шевченка в с.Томарине Бериславського району Херсонської області, 74340.

Згідно договору №77/Д від 15.04.2020 на загальну суму 2 370 00,00 грн, в т.ч. ПДВ 395 000,0 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини дорожнього покриття вул.Затишної в смт. Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина дорожнього покриття вул.Затишної в смт. Горностаївка Херсонської області, 74600.

Згідно договору №29/ДУ від 27.04.2020 на загальну суму 3 626 621,00 грн, в т.ч. ПДВ 604 436,83 грн. здійснювали «Капітальний ремонт проїзної частини вул.8 Березня в смт. Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:20-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина АДРЕСА_2 .

Згідно договору №51/ДУ від 29.05.2020 на загальну суму 2 943 388,00 грн, в т.ч. ПДВ 490 564,67 грн. здійснювали «Капітальний ремонт частини існуючого дорожнього покриття вул.Лермонтова в смт. Велика Лепетиха Великолепетиського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаментів та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: проїзна частина вул.Лермонтова, Великолепетиський район, Херсонської області, 74500.

Згідно договору №73/Д від 14.04.2020 на загальну суму 1 080 000,00 грн, в т.ч. ПДВ 180 000 грн. здійснювали «Капітальний ремонт покриття вул.Героїв України від вул.Мазурівська до вул.Дачна смт Нововоронцовка Нововоронцовського району Херсонської області» (ГБН Г.1-218-182:2011; ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: 74200, Херсонська область, Нововоронцовський район, смт Нововоронцовка, вул.Героїв України від вул.Мазурівська до вул.Дачна.

Згідно договору №239/Д від 20.08.2020 на загальну суму 1 799 980,80 грн, в т.ч. ПДВ 299 996,80 грн. здійснювали «Поточний ремонт проїзної частини вул.Покровської в смт Горностаївка Херсонської області» (ДК 021:2015-45233142-6 Ремонт доріг) місце надання послуг: проїзна частина вул.Покровської в смт Горностаївка, Херсонської області, 74600.

Згідно договору №126/ДУ від 17.08.2020 на загальну суму 11 649 499,20 грн, в т.ч. ПДВ 1 941 583,20 грн. здійснювали «Поточний середній ремонт автомобільної дороги загального користування місцевого значення 0221404 Миролюбівка-Петропавлівка на ділянці км 9+000-км 14+700 в Херсонській області» (45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверонь), місце надання послуг: автомобільна дорога загального користування місцевого значення 0221404 Миролюбівка-Петропавлівка на ділянці км 9+000-км 14+700, Нововоронцовський район, Херсонській області.

Згідно договору №157/ДУ від 08.09.2020 на загальну суму 172 999,80 грн, в т.ч. ПДВ 28 833,30 грн. здійснювали «Капітальний ремонт дорожнього покриття проїзду від вул.Тараса Шевченка до будівлі амбулаторії в с.Чонгар Генічеського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: від вул.Тараса Шевченка до будівлі амбулаторії, с.Чонгар, Генічеський район, Херсонська область, 75570.

Згідно договору №158/ДУ від 08.09.2020 на загальну суму 597 683,0 грн, в т.ч. ПДВ 99 613,83 грн. здійснювали «Капітальний ремонт частини дорожнього покриття вул.Рамазана Кузнєцова в с.Щасливцеве Генічеського району Херсонської області» (ДК 021:2015-45233000-9 Будівництво, влаштування фундаменту та покриття шосе, доріг), адреса розташування об`єкта: частина вул.Рамазана Кузнєцова в с.Щасливцеве, Генічеський район, Херсонська область, 75580.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) під час виконання вищевказаних робіт в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») по ланцюгу постачання з якими відсутні товари, реалізація яких документально відбувається на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 /21-22-16-06/41359014 від 04.03.20.

Крім того встановлено, що згідно реєстраційних даних керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_7 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») є ОСОБА_13 , яка повідомила про непричетність до діяльності вказаного СГД.

Додатково допитаний ОСОБА_14 , який рахується службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ) повідомив про свою непричетність до діяльності зазначеного СГД.

Додатково, висновками вказаного аналітичного дослідження встановлено, що вищевказані СГД по ланцюгу постачання ТМЦ відображають придбання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДР НОМЕР_10 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДР НОМЕР_13 ) номенклатура яких відрізняється товарними позиціями, що додатково підтверджує відображення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання від вказаних СГД до кінцевого споживача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Тим самим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) створено умови для розтрати бюджетних коштів, шляхом завищення вартості виконаних робіт по зазначеним об`єктам за рахунок здійснення оплати за ТМЦ, які згідно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) використані під час ремонту вказаних об`єктів, перерахованим вище суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, придбання яких фактично не здійснювалось.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), щодо проведення будівельних (ремонтних) робіт на вищеперерахованих об`єктах будівництва, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3), звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договора на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність обєктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозволу слідчим СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), щодо проведення будівельних (ремонтних) робіт на об`єктах будівництва: згідно договору №216/Д від 24.07.2019, згідно договору №237/Д від 19.08.2019, згідно договору №238/Д від 20.08.2019, згідно договору №239/Д від 20.08.2019, згідно договору №253/Д від 02.09.2019, згідно договору №367/Д від 03.12.2019, згідно договору №36/Д від 17.03.2020, згідно договору №77/Д від 15.04.2020, згідно договору №29/ДУ від 27.04.2020, згідно договору №51/ДУ від 29.05.2020, згідно договору №73/Д від 14.04.2020, згідно договору №239/Д від 20.08.2020, згідно договору №126/ДУ від 17.08.2020, згідно договору №157/ДУ від 08.09.2020, згідно договору №158/ДУ від 08.09.2020, а саме: оголошення про проведення відкритих торгів, документація конкурсних торгів, протоколи розкриття пропозиції конкурсних торгів, кваліфікаційні пропозиції, цінові пропозиції, документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), що була надана для участі в процедурі закупівлі; довідки про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід роботи, що працюють на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ); накази про призначення та/або звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) на відповідні посади; копії трудових книжок працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які на момент складання договорів перебували в трудових відносинах з СГД, проектно-кошторисна документація (робочий проект з кресленнями); кошторисна документація, що пройшла експертизу та експертний звіт; зведений та локальний кошторис з розрахунками, що пройшли експертизу; накази про затвердження проектно-кошторисної документації та звіти про проходження експертизи; матеріальні звіти форми М19 та форми М29; акти на списання матеріалів; договори підряду; накладні на придбання матеріалів; товарно-транспортні накладні; подорожні листи на будівельні машини та механізми; змінні рапорти на роботу машин; калькуляція та підтверджуючі документи до калькуляції; документи про перевезення будівельного сміття; корінці талонів на приймання відходів на полігон; акти списання палива документи, що підтверджують виконання робіт (у разі використання орендованих машин); інформаційні довідки про субпідрядників, акти приймання виконаних будівельних робіт (КБ-2В), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (КБ-3), звіт про результати проведення процедури закупівлі, відомості про кваліфікаційні критерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), укладені угоди, договори генпідряду, підряду, субпідряду на виконання будівельно-монтажних робіт чи закупівлю товарів або послуг; договора на здійснення авторського і технічного нагляду; дефектні акти, довідки про вартість виконаних робіт; акти приймання виконаних підрядних робіт чи наданих послуг, акти приймання - передачі; декларації про початок виконання будівельних робіт та про готовність обєктів до експлуатації; платіжні документи на перерахування коштів за виконані роботи, тендерні пропозиції з додатками, копії дозвільних документів, довідок, свідоцтв що надавались для участі у тендері, протоколи, рішення про обрання переможця; договори з додатками до них і додатковими угодами, кошториси, акти виконаних робіт форми КБ-2, акти приймання-передачі послуг, рахунки-фактури, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, платіжні доручення на перерахування коштів; копії позовних заяв, рішень суду, відомостей про стягнення заборгованості за виконавчими листами, картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (помісячно); аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями).

Встановити строк дії ухвали до 30.10.2020 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1