УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000215,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_6 09.12.2020, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором, про арешт майна.
Клопотання мотивоване тим, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що 05.07.2020 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000215 від 22.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс в період 2019-2020 р.р., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, службовими особами ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) в період 2019-2020 р.р. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, проводять операції з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг з її перевезення від ризикових суб`єктів господарювання, зокрема: ПП СІС Груп (код за , м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4) та ПП Престиж сервіс (код за , м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310). Також встановлено, що ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс являються підконтрольними службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП та використовуються ними з метою мінімізації сплати податків. Також встановлено, що дана сільськогосподарська продукція, придбання і транспортування якої відображено від ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс , фактично придбана за готівкові кошти у сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області та транспортувалася від останніх власним вантажним транспортом. Тобто ТОВ Вороновицьке ХПП кошти на транспортування придбаної продукції не витрачало. Дані взаєморозрахунки мають безтоварний характер та націлені на завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток ТОВ Вороновицьке ХПП.
В дійсності ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс надано лише відповідний пакет документів по взаєморозрахункам, а кошти, отримані нібито за продаж та постачання сільськогосподарської продукції обготівковуються та повертаються службовим особам ТОВ Вороновицьке ХПП за мінусом обговорених відсотків надання таких послуг вище зазначеними підприємствами. В свою чергу, ТОВ Вороновицьке ХПП використовує дані документи для формування неправдивих відомостей у податковій та бухгалтерській звітності, що надає змогу безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ, а отримані таким чином кошти, використовує на власні потреби.
Таким чином, посадові особи ТОВ Вороновицьке ХПП у період 2019-2020 р.р., незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на суму 4 267 тис. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, внаслідок чого незаконно отримали грошові кошти та здійснили їх легалізацію, шляхом витрат на фактичне придбання товарно-матеріальних цінностей та на власні потребу.
Крім того, встановлено, що ТОВ Вороновицьке ХПП входить до групи компаній Alebor Group , яка являється учасником аграрного ринку України з 2009 року, власником якої являється ОСОБА_7 . До групи компаній Alebor Group з 2009 року входить: Христинівське ХПП (код за , Черкаська область, м. Христинівка, вул. Ювілейна, буд. 20), ПП СІС Груп (код за , м Одеса, вул. Жуковського, 6, офіс 4), ПП Престиж сервіс (код за , м. Одеса, вул. Сонячна, 5 офіс 310), Транспортна компанія Болеко (код за , Черкаська область, смт. Маньківка, вул. Патона, 2), ТОВ Чесне ХПП (код за , Одеська обл., м. Балта, вул. Уварова, буд. 189), ПП Автомобільні перевезення АВТОЕРА (код за , м.Одеса, вул. Балківська, буд. 22А, к.7, кв. 1), ТОВ Кублич Грейн (, Винницька обл., Теплицький р-н, селище Кублич, вул. Залізнична, буд. 12).
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Христинівське ХПП ( ) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ) окрім того, що входять до групи компаній Alebor Group також зареєстровані за однією адресою, а саме: Вінницька область, Вінницький район, смт. Вороновиця, а/д Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, буд. б/н. Директором ТОВ «Христинівське ХПП» являється гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ Христинівське ХПП ( ) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код за ) окрім того, що входять до групи компаній Alebor Group також зареєстровані за однією адресою, а саме: Вінницька область, Вінницький район, смт. Вороновиця, а/д Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, буд. б/н. Також встановлено, що директором ТОВ «Христинівське ХПП» являється гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».
За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) відповідальна за закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку без документального оформлення. ОСОБА_9 завжди уточнює ціну закупки сільськогосподарської продукції у гр. ОСОБА_8 та в подальшому повідомляє ціни закупок сільськогосподарської продукції за готівку менеджеру ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Виконуючи свої службові обов`язки старший менеджер ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_9 та менеджера ТОВ «Вороновицьке ХПП» ОСОБА_10 здійснюють пошук постачальників з числа фермерів Вінницької області та придбають сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти по заниженій ціні без належного подальшого оформлення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках. Встановлено, що вищевказані особи особисто зустрічаються з представниками фермерських господарств для передачі готівкових коштів за поставлену сільськогосподарську продукцію.
Досудовим розслідуванням встановлено, вказівки про закупівлю необлікованої сільськогосподарської продукції ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) отримує від директора ТОВ «Христинівське ХПП» ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Одеси, ІПН НОМЕР_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер земельної ділянки :01:001:0884, який також являється генеральним директором ТОВ «Вороновицьке ХПП».
Також встановлено, що ОСОБА_8 здійснює координацію закупівлі сільгосппродукції по так званій «другій формі» (придбання необлікованої сільгосппродукції за готівку з подальшим відображенням приходу товару від фіктивних господарств). Кошти для проведення вказаних операцій ОСОБА_8 передає ОСОБА_9 через фінансового директора ГК Alibor Group - ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м. Одеси, ІПН НОМЕР_4 , який фактично проживає: АДРЕСА_3 .
Додатково встановлено, що «чорнова» бухгалтерія, печатки фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи, пов`язані з незаконними операціями (у тому числі збережені в електронному вигляді на ПЕОМ, жорстких магнітних дисках та магнітних носіях інформації тощо), які підтверджують факти злочинної діяльності службових осіб групи компаній Alibor Group, знаходяться в офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_11 , за адресою: АДРЕСА_4 .
За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що у офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_11 , за адресою: АДРЕСА_4 ., знаходяться документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ТОВ «Вороновицьке ХПП» та ТОВ Христинівське ХПП за період 2019-2020 р.р., печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами сільськогосподарських виробників та фермерів Вінницької області з якими проводилася господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, необлікована зернова продукція, зернова продукція куплена за підробленими товаро-транспортними накладними, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.
Так, 08.12.2020 року було проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області у офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_11 , за адресою: АДРЕСА_4 , в ході проведення якого було виявлено та вилучено: Штамп з відтиском печатки ПП «СІС ГРУП» синього кольору; Журнал реєстрації вхідної кореспонденції на 96 арк.; Папка для відправника документів на 116 арк.; Додаткова угода №1 до договору поставки №OF-00178 від 12.08.2020 на 1 арк.; Конверт на 1 арк.; Копія видаткової накладної №РН-0000068 від 12.06.2020 на 1 арк.; Копія договору №1006/51 від 10.06.2020 року на 3 арк.; Акт здачі-приймання робіт №143 від 31.10.2020 на 1 арк.; Лист №18/11-1 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №41 від 18.11.2020 в двох екземплярах на 2 арк.; Довіреність №1210 від 18.11.2020 на 1 арк.; Видаткова накладна №5 від 11.12.2019 на 1 арк.; Жорсткий диск TOSHIBA 750 GB серійний номер X3URC105T 1 шт.; Жорсткий диск WD 320 GB серійний номер WX71AA0C8849 1 шт.; Блокнот чорного кольору з чорновими записами на 145 арк.; Блокнот коричневого кольору з чорновими записами на 200 арк.; Блокнот темно-зеленого кольору з чорновими записами надписом на першій сторінці «Златов Віталій 6»; Блокнот з надписом на палітурці «Romantic Embrace» з чорновими; Блокнот чорного кольору з чорновими записами на 72 арк.;
Вище зазначені виявлені документи, речі та предмети вилучено та поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також було виявлено та вилучено копії бухгалтерських документів у великій кількості, які були поміщені до картонної коробки жовто-білого кольору з наклеєним аркушем паперу формату А4 та надрукованим текстом на ньому «Олам Укрина Договор №102457 от 20.03.2019» та копії бухгалтерських документів у великій кількості, які були поміщені до картонної коробки жовто-білого кольору з «рукописним надписом «Оланм подтвержд.». Вище вказані дві коробки з копіями бухгалтерських документів поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також було виявлено та вилучено оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання, та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач бордового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (11-20) 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ все документи (зерно) за період Декабрь 2018 Июнь 2019» 1 шт.; папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (17-22) 1 шт.; папка швидкозшивач оранжевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (21-31) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (1-10) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (1-8) 1 шт.; папка швидкозшивач помаранчевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Вересень 2019 р (19-31) 1 шт.; Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (23-31) 1 шт.; папка швидкозшивач салатового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Серпень 2019 р (1-15) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (23-31) 1 шт.; папка швидкозшивач бузкового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Липень 2019 р (13-22) 1 шт.; папка швидкозшивач бузкового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (9-16) 1 шт.; папка швидкозшивач помаранчевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Серпень 2019 р (16-31) 1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Липень 2019 р (1-12) 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Квітень 2019 р 1 шт.;
Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Травень 2019- Червень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Березень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач фіолетового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Вересень 2019 р (1-18) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Січень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Лютий 2019 р 1 шт.;
Вище вказані 5 (п`ять) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач синього кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) ноябрь 2019 декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «ОЛАМ УКРАИНА ТОВ» все документы (зерно) январь 2019 июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 3 (три) папки швидкозшивачі з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Агро Груп ТОВ СтронгФест ТОВ» все документы (зерно) март 2019 - 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Гленкор ТОВ» все документы (зерно) за період Июль 2018-2019 март 2019 (Пристиж Сервис ПП) -1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) за период Январь 2019 Илюль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) октябрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) -1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) Июль 2019 -1 шт.; папка швидкозшивач синього кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «ОЛАМ УКРАИНА ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Текущий (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач фіолетового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Кернел-Трейд ТОВ» все документы (зерно) октябрь 2018 Июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;папка швидкозшивач бірюзового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Кернел-Трейд ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Гленкор ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач сірого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) август 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 4 (чотири) папки швидкозшивачі з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до одного мішка білого кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Вказане тимчасово вилучене майно має значення для встановлення істини у кримінальному провадженню та являється речовим доказом.
Також вище вказана річ має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Постановою від 08.12.2020 речі та предмети вилученні під час проведення вказаного обшуку визнанні речовими доказами у кримінальному провадженні, так як вони є знаряддям та предметом вчинення злочину, зберегли на собі його сліди і містять інші відомості, які можуть бути використані як доках факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і є набутими у результаті вчинення злочину.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю забезпечення збереження речових доказів.
У зв`язку з вищевикладеним, з метою забезпечення збереження доказів злочину, всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в накладенні арешту на майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку у офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_11 , за адресою: АДРЕСА_4 .
В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задовільнити.
Захисник в судовому засіданні надав заперечення клопотання слідчого, та просив відмовити у клопотанні у повному обсязі, з підстав, зазначених в запереченні.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії з`явились в судове засідання, слідчий суддя розглядає дане клопотання із застосуванням технічних засобів фіксування.
Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, заперечення захисника та заслухавши думку сторін дійшов до висновку, що клопотання є не обґрунтованим та не вмотивованим, а тому задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч 2 ст. 171 КПК України У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
Відповідно до ч 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Судом встановлено, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що 05.07.2020 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000215 від 22.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.
Відомості до ЄРДР було внесено на підставі того, що службові особи ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс в період 2019-2020 р.р., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, службовими особами ТОВ Вороновицьке ХПП (код за , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) в період 2019-2020 р.р. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП СІС Груп та ПП Престиж сервіс, з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.
08.12.2020 року було проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області у офісному приміщенні, яке використовує ОСОБА_11 , за адресою: АДРЕСА_4 , в ході проведення якого було виявлено та вилучено: Штамп з відтиском печатки ПП «СІС ГРУП» синього кольору; Журнал реєстрації вхідної кореспонденції на 96 арк.; Папка для відправника документів на 116 арк.; Додаткова угода №1 до договору поставки №OF-00178 від 12.08.2020 на 1 арк.; Конверт на 1 арк.; Копія видаткової накладної №РН-0000068 від 12.06.2020 на 1 арк.; Копія договору №1006/51 від 10.06.2020 року на 3 арк.; Акт здачі-приймання робіт №143 від 31.10.2020 на 1 арк.; Лист №18/11-1 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №41 від 18.11.2020 в двох екземплярах на 2 арк.; Довіреність №1210 від 18.11.2020 на 1 арк.; Видаткова накладна №5 від 11.12.2019 на 1 арк.; Жорсткий диск TOSHIBA 750 GB серійний номер X3URC105T 1 шт.; Жорсткий диск WD 320 GB серійний номер WX71AA0C8849 1 шт.; Блокнот чорного кольору з чорновими записами на 145 арк.; Блокнот коричневого кольору з чорновими записами на 200 арк.; Блокнот темно-зеленого кольору з чорновими записами надписом на першій сторінці «Златов Віталій 6»; Блокнот з надписом на палітурці «Romantic Embrace» з чорновими; Блокнот чорного кольору з чорновими записами на 72 арк.;
Вище зазначені виявлені документи, речі та предмети вилучено та поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, було виявлено та вилучено копії бухгалтерських документів у великій кількості, які були поміщені до картонної коробки жовто-білого кольору з наклеєним аркушем паперу формату А4 та надрукованим текстом на ньому «Олам Укрина Договор №102457 от 20.03.2019» та копії бухгалтерських документів у великій кількості, які були поміщені до картонної коробки жовто-білого кольору з «рукописним надписом «Оланм подтвержд.». Вище вказані дві коробки з копіями бухгалтерських документів поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, було виявлено та вилучено оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання, та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач бордового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (11-20) 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ все документи (зерно) за період Декабрь 2018 Июнь 2019» 1 шт.; папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (17-22) 1 шт.; папка швидкозшивач оранжевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (21-31) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Листопад 2019 р (1-10) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (1-8) 1 шт.; папка швидкозшивач помаранчевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Вересень 2019 р (19-31) 1 шт.; Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (23-31) 1 шт.; папка швидкозшивач салатового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Серпень 2019 р (1-15) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (23-31) 1 шт.; папка швидкозшивач бузкового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Липень 2019 р (13-22) 1 шт.; папка швидкозшивач бузкового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Жовтень 2019 р (9-16) 1 шт.; папка швидкозшивач помаранчевого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Серпень 2019 р (16-31) 1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Липень 2019 р (1-12) 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Квітень 2019 р 1 шт.;
Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригіналами бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Травень 2019- Червень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Березень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач фіолетового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Вересень 2019 р (1-18) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Січень 2019 р 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Постачальники ЗЕРНО Видаткові накладні Лютий 2019 р 1 шт.;
Вище вказані 5 (п`ять) папок швидкозшивачів з оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують придбання поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач синього кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) ноябрь 2019 декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «ОЛАМ УКРАИНА ТОВ» все документы (зерно) январь 2019 июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 3 (три) папки швидкозшивачі з оригіналами бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Агро Груп ТОВ СтронгФест ТОВ» все документы (зерно) март 2019 - 1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Гленкор ТОВ» все документы (зерно) за період Июль 2018-2019 март 2019 (Пристиж Сервис ПП) -1 шт.; папка швидкозшивач чорного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) за период Январь 2019 Илюль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач жовтого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) октябрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач зеленого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) -1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Луї Дрейфус Компані Україна ТОВ» все документы (зерно) Июль 2019 -1 шт.; папка швидкозшивач синього кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «ОЛАМ УКРАИНА ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Текущий (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 7 (сім) папок швидкозшивачів з оригіналами бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Також, виявлені та вилучені оригінали бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію та які були зшиті у наступних папках швидкозшивачах: папка швидкозшивач фіолетового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Кернел-Трейд ТОВ» все документы (зерно) октябрь 2018 Июль 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;папка швидкозшивач бірюзового кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Кернел-Трейд ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач червоного кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «Гленкор ТОВ» все документы (зерно) август 2019 Декабрь 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.; папка швидкозшивач сірого кольору з надрукованим надписом на боковій стінці «АДМ Украина ТОВ» все документы (зерно) август 2019 (Пристиж Сервис ПП) 1 шт.;
Вище вказані 4 (чотири) папки швидкозшивачі з оригіналами бухгалтерських документів ПП «ПРИСТИЖ СЕРВІС» , які підтверджують реалізацію поміщено до одного мішка білого кольору, який належним чином опечатано біркою за підписами понятих, учасника ОСОБА_12 , та слідчого.
Постановою слідчого від 08.12.2020 речі предмети вилученні під час проведення вказаного обшуку визнанні речовими доказами у кримінальному провадженні, так як вони є знаряддям та предметом вчинення злочину, зберегли на собі його сліди і містять інші відомості, які можуть бути використані як доках факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і є набутими у результаті вчинення злочину.
Проте судом було встановлено, що вилучення майна в ході проведення обшуку було проведено неналежним чином та здійснено з грубим порушенням вимог КПК України, а саме було вчинено наступні порушення.
В процесі вилучення майна в ході обшуку не було складено чіткого реєстру документів, що були вилучені, а отже наразі неможливо встановити, які саме оригінали первинних бухгалтерських документів та регістрів бухгалтерського обліку були вилучені слідчим, оскільки при їх вилученні та описі здійснювалося без конкретизації самих документів.
У протоколі не зазначено індивідуально-визначених ознак документів, що зберігались у папках швидкозшивачах, які були вилучені. Таким чином, протокол обшуку не містить будь-яких ідентифікуючих ознак відшуканого майна. Зокрема, наявних написів, відмінних ознак, будь-яких інших характеристик тощо.
Отже, оскільки в протоколі обшуку слідчим з грубим порушенням вимог КПК України не вказано вирізняючих від інших предметів індивідуальних ознак вилученого майна, не можливо встановити, що конкретно було вилучено у ході проведення обшуку. Відповідно, неможливо встановити, на що саме слідчий просить накласти арешт, на папки-скоросшивачі, чи на документи, що зберігаються в них і на які саме.
У разі, якщо слідчий мав на увазі документи, то у клопотанні не міститься чіткого переліку документів, які були вилучені, та яким чином обґрунтовується доцільність накладення на них арешту.
Зважаючи на вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим було подано неналежно оформлене та не обґрунтоване клопотання, оскільки були порушені вимоги до клопотання, визначені ч.2 ст.171 КПК України та ч.2 ст.173 КПК України, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000215 - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя