1Справа № 335/7363/20 1-кс/335/3797/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000002 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мережа магазинів «ТАБАК»» протягом 2017-2018 років здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та офіційних постачальників та в подальшому придбані тютюнові вироби реалізовували за готівкові кошти через налагоджену систему збуту тютюнових виробів населенню, при цьому у податковій звітності задекларували реалізацію тих самих тютюнових виробів підприємствам з ознаками фіктивності.

Для прикриття незаконної діяльності службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Поряд з реалізацією вітчизняної тютюнової продукції службові особи

ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» налагодили збут тютюнових виробів імпортного виробництва, про що мають домовленості та партнерські відносини з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), який організовує поставки зазначеної продукції, які не обклеєні марками акцизного податку України та які за взаємною згодою розповсюджуються через підконтрольні торгівельні об`єкти міста Запоріжжя.

27 серпня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя (справа №335/5423/18, 1-кс/335/3623/2020), проведено огляд в торгівельному об`єкті з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого вилучено: картонні коробки з написами торгівельних марок «Volcano, Premium hookah tobacco, e 50 g», «Buta genuine hookah taste, e 50 g», «Emir hookah tobacco», «Serbetli, Virginia premium tobacco, e 50 g», картонні коробки з написами торгівельних марок «Malaki molasses, 50 g», «Mazaya, grape 50 g molasses», «Pelikan premium Virginia tabacco» 50 g, «Start Nov 50 g», «AL-Waha clite edition premium French tabacco 50 g», «AL-Waha clite edition premium French tabacco 50 g», «DAIM hookan tabacco, 50 g», «Popcorn styrna tabacco, 50 g», «Nakhla tabacco, orange molasses, об`ємом 50 g», «Debaj molasses mojito fravoz (ise leman 8 mint), 50 g», «Amy gold spicep chai, 50 g», «Amy gold tobacco molasses legu, 50 g», «Mazaya, high Quality tobacco molasses, natural two apple tlavouz, 50 g», «Agua Mentha premium hookan tobacco blach apple tlavouz, 50 g», «Al Shaha tobacco premium hookan, white grape, 50 g», «Kazelnut caramel Smyrna tobacco, 50 g», пластикові ємності з зазначення об`єму 125 г з написом на кришці «420 Hookan tobacco», «Amy gold tobacco», «Emir hookan tobacco», «Adalya premium tobacco», пластикові харчові ємності з зазначенням об`єму 0,8 L, які мають паперові, пластикові ємності з зазначенням об`єму 1000 г з написом торгівельної марки «Premium nater pipe tobacco», «Jibiar Premium hookah tobacco «Tukrish mastic», пластикові ємкості з зазначенням об`єму 250г з написом торгівельної марки «Agua Mentha Premium hookah tobacco», «Arena molasses al fakher «power», «Сам сварил hand crafted», пластикові ємкості з зазначенням ваги 125 г з написом торгівельної марки «420 hookah tobacco», «TAORI TSUNAMI STRONG TOBACCO TSUNAMI», поліетиленові пакети чорного кольору з зазначенням ваги 100г з написом «King Smoke Premium hookah tobacco», заповнені сумішею рослинного походження, пластикові ємкості з зазначенням ваги 50 гр. з написом «ONA Tobacco», «Milano love is M35», «Cult hookah tobacco», «Cult hookah tobacco», пластикові ємкості з зазначенням ваги 1110 мм, які заповнені сумішею рослинного походження, поліетиленові пакети чорного кольору з зазначенням ваги 100 гр з написом «strikingly fresh hookah tobacco mojito mojo», «Sibiar premium hookah tobacco», «Darwin hookah tobacco», «Ice tea american technology, 100 гр», «Volkano premium hookah tobacco», «Focus new look at simple things», поліетиленові пакети червоного кольору без маркування ваги з написом «», заповнені сумішею рослинного походження з написом: «Buta tobacco, genuine hookah taste, скляні ємкості з зазначенням ваги 200 гр з написом «Ivual», пластикові ємності в яких знаходяться поліетиленові пакети прозорого кольору, які заповнені сумішшю рослинного походження, пластикові ємності без зазначення об`єму з написом «Milano Grape vigons CIO», «Глицерин King Smoke», рахунки, зошит в обкладинці сірого кольору, чорнові записи, CD-R диск, на який скопійована інформація з ПК, який знаходився у приміщенні, загальним обсягом 107 Мб., зошит з чорновими записами та рахунками про сплату за тютюнові вироби за 2019 рік на 98 аркушах.

На вказані тютюнові вироби відсутні документи, що підтверджують походження товарів, та дозвільні документи на зберігання та реалізацію.

Згідно з інформацією, яка розміщена на офіційному сайті ДФС України в розділі «Реєстри» (Єдиний державний реєстр місць зберігання), будь-які оптові склади для зберігання тютюнових виробів за вказаною адресою відсутні.

Відповідно до п. 3 ст. 228 Податкового кодексу України, тютюнові вироби виготовлені, або ввезені до митної території У країни з порушенням законодавства підлягають вилученню з вільного обігу.

Орган досудового розслідування вважає, що, вилучене в ході огляду майно може мати доказове значення у даному або іншому кримінальному провадженні.

Посилаючись на те, що незастосування арешту на майно може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна, або настання інших наслідків які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, слідчий просив задовольнити клопотання та накласти арешт на майно, яке зазначене у клопотанні, яке вилучене в ході санкціонованого огляду у торгівельному об`єкті з назвою «King smoke», розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Патріотична, 36-а.

Слідчий та прокурор подали суду заяви про розгляд справи у їх відсутність, на задоволенні клопотання наполягають з підстав, викладених в ньому.

Враховуючи доводи за змістом клопотання, слідчий суддя вирішив розглянути клопотання у відповідності до вимог. ч. 2 ст. 172 КПК України.

На підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Розглянувши клопотання по суті заявлених вимог, дослідивши матеріали кримінального провадження, що додані до клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління

ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 06.08.2020 року, надано дозвіл на проведення огляду в торгівельному об`єкті з назвою «King smoke», розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Патріотична, 36-а, з метою виявлення та вилучення не облікованої тютюнової продукції та тютюнової продукції, яка не маркована марками акцизного податку України.

Згідно протоколу огляду від 27.08.2020 року вбачається, що у період часу з 10 год. 30 хв. до 23 год. 50 хв., під час проведення огляду в торгівельному об`єкті з назвою «King smoke», розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Патріотична, 36- а, слідчим за участю понятих та інших осіб, виявлено та вилучено майно.

Згідно зі ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходом забезпечення кримінального провадження є в тому числі арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Встановлено, що слідчий звернувся з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Статтею 173 КПК України визначено порядок вирішення питання про арешт майна.

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1

ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Слідчим поза розумним сумнівом доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучене в ході огляду в торгівельному об`єкті з назвою «King smoke», розташований за адресою: АДРЕСА_1 , майно, відповідно до вимог ст. 98 КПК України є речовими доказами, оскільки відповідають критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

Зваживши на встановлені фактичні обставини справи, оцінивши надані до клопотанні докази на предмет їх належності та допустимості на підставі вищенаведеного та враховуючи наявність правових підстав для задоволення клопотання, з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки, незастосування накладення арешту, може призвести до наслідків, визначених ч. 11 ст. 170 КПК України, зокрема, таких як їх зникнення, втрати або пошкодження майна чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, керуючись засадами розумності та співмірності, а також оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження є необхідним, втручання в права осіб є виправданими потребами досудового розслідування, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст.170-173,309,395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000002 від 27.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході огляду в торгівельному об`єкті з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1.Картонні коробки з написом торгівельна марка «Volcano, Premium hookah tobacco, e 50 g» з наступними написами, які заповнені сумішшю рослинного походження:

1.1.«Melon with ice» у кількості 8 одиниць;

1.2.«Water melon» у кількості 12 одиниць;

1.3.«Apricot» у кількості 19 одиниць;

1.4.«Mango» у кількості 19 одиниць;

1.5.«Lemon» у кількості 17 одиниць;

1.6.«Grapes» у кількості 10 одиниць;

1.7.«Sahara» у кількості 15 одиниць;

1.8.«Lemon mint ice» у кількості 13 одиниць;

1.9.«Orange» у кількості 20 одиниць;

1.10.«Hot blast» у кількості 16 одиниць;

1.11.«Blue guana» у кількості 14 одиниць;

1.12.«My way» у кількості 9 одиниць;

1.13.«Lemon pie» у кількості 11 одиниць;

1.14.«Gold peach mix» у кількості 9 одиниць;

1.15.«Summer mix» у кількості 10 одиниць;

1.16.«Grape fruit» у кількості 11 одиниць;

1.17.«Bon bon» у кількості 6 одиниць;

1.18.«Blueberry ice» у кількості 6 одиниць;

1.19.«Romantic» у кількості 9 одиниць;

1.20.«Irish Liqueur» у кількості 11 одиниць;

1.21.«Despacito» у кількості 18 одиниць;

1.22.«Pine apple» у кількості 11 одиниць;

1.23.«Cherries» у кількості 8 одиниць;

1.24.«Mint» у кількості 8 одиниць;

1.25.«Deep C» у кількості 8 одиниць;

1.26.«Bomb» у кількості 16 одиниць;

1.27.«Mojito» у кількості 5 одиниць;

1.28.«Barberry» у кількості 5 одиниць;

1.29.«Love is Julia» у кількості 12 одиниць;

1.30.«Kiss me» у кількості 12 одиниць;

1.31.«Sweet fresh» у кількості 5 одиниць;

1.32.«Watemelon melon ice» у кількості 5 одиниць;

1.33.«Lola cherries raspberries» у кількості 7 одиниць;

1.34.«Sweet dream» у кількості 3 одиниці;

1.35.«Mango tango ice» у кількості 5 одиниць;

1.36.«Citrus cocktail» у кількості 6 одиниць;

1.37.«Double apple» у кількості 2 одиниць;

1.38.«Relax» у кількості 4 одиниць;

1.39.«Only you» у кількості 2 одиниць;

1.40.«Grapes» у кількості 4 одиниць;

2.Картонні коробки з написом торгівельної марки «Buta genuine hookah taste, e 50 g», з наступними написами, які заповнені сумішшю рослинного походження, а саме:

2.1.«Apple» у кількості 67 одиниць;

2.2.«Sheikh» у кількості 39 одиниць;

2.3.«Peanut» у кількості 22 одиниць;

2.4.«Kiwi» у кількості 58 одиниць;

2.5.«Cardamon» у кількості 14 одиниць;

2.6.«Tarragon» у кількості 8 одиниць;

2.7.«Spiced apple» у кількості 9 одиниць;

2.8.«Coffe mix» у кількості 10 одиниць;

2.9.«Grape» у кількості 2 одиниць;

2.10.«Kazak tea» у кількості 3 одиниць;

2.11.«Caspian breeze» у кількості 4 одиниць;

2.12.«Oriental spices» у кількості 1 одиниця;

3.Картонні коробки з написом торгівельної марки «Emir hookah tobacco», які заповненні сумішшю рослинного походження з наступними написами (50 g):

3.1.«Passion fruit» у кількості 34 одиниць;

3.2.«Watermelon» у кількості 19 одиниць;

3.3.«Orange» у кількості 19 одиниць;

3.4.«Cola dracon» у кількості 10 одиниць;

3.5.«Lemon pie» у кількості 35 одиниць;

3.6.«Double apple» у кількості 20 одиниць;

4.Картонні коробки з написом торгівельної марки «Serbetli, Virginia premium tobacco, e 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

4.1.«Genios dream» у кількості 37 одиниць;

4.2.«Green mixt» у кількості 40 одиниць;

4.3.«Big bubble» у кількості 15 одиниць;

4.4.«Mint chocolate hazelnut» у кількості 11 одиниць;

4.5.«Feijoa» у кількості 11 одиниць;

4.6.«Ice strawberry melon» у кількості 6 одиниць;

4.7.«Coconut» у кількості 16 одиниць;

4.8.«Bodrum tangezine» у кількості 11 одиниць;

4.9.«Cola» у кількості 2 одиниць;

4.10.«Two apples mint» у кількості 15 одиниць;

4.11.«Ice berry tangerine» у кількості 2 одиниць;

4.12.«Ice passion fruit mango» у кількості 2 одиниць;

4.13.«Ice peach» у кількості 2 одиниць;

4.14.«Orange ice» у кількості 2 одиниць;

4.15.«Ice orange mango» у кількості 2 одиниць;

4.16.«Grape» у кількості 11 одиниць;

4.17.«Grape berry» у кількості 2 одиниць;

4.18.«Ice grape» у кількості 12 одиниць;

4.19.«California love» у кількості 7 одиниць;

4.20.«Ice melon tangerine» у кількості 7 одиниць;

4.21.«Barberry» у кількості 2 одиниць;

4.22.«Ice» у кількості 2 одиниць;

4.23.«Jelibon» у кількості 2 одиниць;

4.24.«Ice green apple» у кількості 3 одиниць;

4.25.«Coliseum» у кількості 1 одиниці;

4.26.«Peach maracuja» у кількості 1 одиниці;

4.27.«Summer time» у кількості 1 одиниці;

4.28.«Lime cactus» у кількості 1 одиниці;

4.29.«Citrus mint» у кількості 1 одиниці;

4.30.«Ice berry peach» у кількості 1 одиниці;

4.31.«Toasted berry» у кількості 1 одиниці;

4.32.«Dark blue» у кількості 1 одиниці;

4.33.«Ice lemon» у кількості 1 одиниці;

4.34.«Ice graperfruit» у кількості 1 одиниці;

4.35.«Ice lychee blue berry» у кількості 1 одиниці;

4.36.«Ice bodrum tangerine» у кількості 6 одиниць;

5.Картонні коробки з написом торгівельної марки «Malaki molasses, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

5.1.«Orange» у кількості 10 одиниць;

5.2.«Spectra» у кількості 7 одиниць;

5.3.«Blueberry» у кількості 6 одиниць;

5.4.«Souz Asia» у кількості 7 одиниць;

5.5.«Cool breeze» у кількості 9 одиниць;

5.6.«Mint» у кількості 8 одиниць;

5.7.«Velvet» у кількості 9 одиниць;

5.8.«Romance» у кількості 6 одиниць;

5.9.«Orange Mint» у кількості 6 одиниць;

5.10.«Lemon Mint» у кількості 6 одиниць;

5.11.«Grape» у кількості 4 одиниць;

5.12.«Mojoto» у кількості 3 одиниці.

6. Картонні коробки з написом «Mazaya, grape 50 g molasses», які заповнені сумішшю рослинного походження 32 одиниці.

7. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Pelikan premium Virginia tabacco» 50 g, які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

7.1 «Mastic Gum» - 7 одиниць;

7.2 «Energy Burst» - 6 одиниць;

7.3 «Cappucino» - 9 одиниць;

7.4 «Jasmine» - 3 одиниці;

7.5 «Mix fruity» - 2 одиниці;

7.6 «Jce cream» - 2 одиниці.

8. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Start Nov 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

8.1 «Malasses Storhi» - 3 одиниць;

8.2 «Malasses Blue» - 5 одиниць;

8.3 «New Yorks sweet Apple» - 8 одиниць;

8.4 «Blue berry Muffin» - 4 одиниці.

9. Картонні коробки з написом торгівельної марки «AL-Waha clite edition premium French tabacco 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження наступними написами:

9.1 «Grape mint» - 4 одиниць;

9.2 «Gum» - 6 одиниць;

9.3 «Affernine» - 13 одиниць;

9.4 «Grape» - 15 одиниць;

9.5 «Blue touch» 2 одиниці.

10. Картонні коробки з написом торгівельної марки «AL-Waha clite edition premium French tabacco 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

10.1 «Star Dust» - 6 одиниць;

10.2 «Nozthern Liahts» - 4 одиниці;

10.3 «Aloe Vera» - 7 одиниць.

11. Картонні коробки з написом торгівельної марки «DAIM hookan tabacco, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

11.1 «Grape Mint» - 33 одиниці;

11.2 «Banana» - 19 одиниць;

11.3 «Spiced Peach» - 20 одиниць;

11.4 «Ice Bodrum Tangerine» - 8 одиниць;

12. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Popcorn styrna tabacco, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження в кількості 8 одиниць.

13. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Nakhla tabacco, orange molasses, об`ємом 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження в кількості 7 одиниць.

14. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Debaj molasses mojito fravoz (ise leman 8 mint), 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження в кількості 6 одиниць.

15. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Amy gold spicep chai, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку України встановленого зразка в кількості 26 одиниць.

16. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Amy gold tobacco molasses legu, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку України встановленого зразка в кількості 3 одиниць.

17. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Mazaya, high Quality tobacco molasses, natural two apple tlavouz, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку України встановленого зразка в кількості 3 одиниць.

18. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Agua Mentha premium hookan tobacco blach apple tlavouz, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку України встановленого зразка в кількості 3 одиниць.

19. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Al Shaha tobacco premium hookan, white grape, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку України встановленого зразка в кількості 4 одиниць. У ході огляду предметів відібрано 1 картонну коробу для подальшого експертного дослідження.

20. Картонні коробки з написом торгівельної марки «Kazelnut caramel Smyrna tobacco, 50 g», які заповнені сумішшю рослинного походження та мають марки акцизного податку У країни встановленого зразка в кількості 2 одиниць.

21. Пластикові ємності з зазначення об`єму 125 г з написом на кришці «420 Hookan tobacco», які заповнені сумішшю рослинного походження з наступними написами:

21.1. «Gream liguor» - 28 одиниць;

21.2. «Grape Soda» - 8 одиниць;

21.3. «Watermelon juice» - 13 одиниць;

21.4. «Apple Squirt» - 5 одиниць;

21.5. «Waffle» - 13 одиниць;

21.6 «Jungel fruit» - 11 одиниць;

21.7 «Strawberry Jam» - 14 одиниць;

21.8 «Pineapple» - 7 одиниць;

21.9 «Malvina» - 7 одиниць;

21.10 «Wildberry» - 7 одиниць;

21.11 «Lemon cake» - 4 одиниці;

21.12 «Candy mint» - 10 одиниць;

21.13 «Beack currant» - 8 одиниць;

21.14 «Tropic maracuja» - 9 одиниць;

21.15 «Frost Bite» - 4 одиниці;

21.16 «Mango Bloom» - 8 одиниць;

21.17 «Fruit cereal» - 10 одиниць;

21.18 «Citrus tea» - 11 одиниць;

21.19 «Grape fruit» - 11 одиниць;

21.20 «Pistacchio cream» - 7 одиниць;

21.21 «Banana way» - 13 одиниць;

21.22 «Punk Cherry» - 6 одиниць;

21.23 «Scotch whisky» - 6 одиниць;

21.24 «Neasty peach» - 10 одиниць;

21.25 «Colafornia cation» - 13 одиниць;

22. Пластикові ємності з зазначенням об`єму 200 г з написом «Amy gold tobacco», які заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

22.1 «Slowmoo» - 5 одиниць;

22.2. «Lemon touch» - 31 одиниця;

22.3 «Hulalu» - 29 одиниць.

23. Пластикові ємності з зазначенням об`єму 250 г з написом «Emir hookan tobacco», які заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

23.1 «Amour» - 10 одиниць;

23.2 «Horus» - 12 одиниць;

23.3 «Pacific» - 11 одиниць;

23.4. «Pegasus» - 11 одиниць;

23.5 «Aura» - 11 одиниць;

23.6 «Lady Gloria» - 11 одиниць;

23.6 «Eden» - 8 одиниць;

23.7 «Leon» - 11 одиниць.

24. Пластикові ємності з зазначенням об`єму 1000 г з написом торгівельної марки «Adalya premium tobacco», заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

24.1. «Ice Bon Bon» - 1 одиниця;

24.2 «Hawai» - 1 одиниця;

24.3 «Love 66» - 1 одиниця;

24.4 «Izmir Romantic» - 1 одиниця;

24.5 «Swiss Bon Bon» - 1 одиниця;

24.6 «Laddy Killer» - 1 одиниця;

24.7 «Berlin nights» - 2 одиниці;

24.8 «Mango Tango» - 1 одиниця.

25. Пластикові харчові ємності з зазначенням об`єму 0,8 L, які мають паперові бирки з наступними нижче записами, заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

25.1 «Виноград с мятой» - 1 одиниця;

25.2. «Яблоко» - 2 одиниці;

25.3 «Двойное яблоко» - 1 одиниця;

25.4 «Клубника» - 1 одиниця;

25.5. «Печеный персик» - 1 одиниця;

25.6 «Микс» - 1 одиниця;

25.7 «Ягоды» - 1 одиниця;

25.8 «Грейпфрут» - 1 одиниця;

25.9 «Персик» - 1 одиниця;

25.10 «Банан» - 1 одиниця;

25.11 «Мед» - 1 одиниця;

25.12 «Гуава» - 2 одиниці;

25.13 «Малина» - 1 одиниця;

25.14 «Ваниль» - 2 одиниці;

25.15 «Жасмин» - 1 одиниця.

26. Пластикові ємності з зазначенням об`єму 1000 г з написом торгівельної марки «Premium nater pipe tobacco», заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

26.1 «Grape flavoured» - 2 одиниці;

26.2 «Gum flavoured» - 2 одиниці;

26.3 «Strawberry flavoured» - 2 одиниці;

26.4 «Ice orang flavoured» - 1 одиниця;

26.5 «Blue berry mint flavoured» - 1 одиниця;

26.6 «Guava flavoured» - 1 одиниця;

26.7 «Mint flavoured» - 1 одиниця;

26.8 «Water melon flavoured» - 1 одиниця.

27. Пластикові ємкості з зазначеним написом «Jibiar Premium hookah tobacco «Tukrish mastic», а саме 1 одиниця об`ємом 1000g, 1 одиниця об`ємом 500g та 1 одиниця об`ємом 250g, заповнені сумішшю рослинного походження.

28. Пластикові ємкості з зазначенням об`єму 250г з написом торгівельної марки «Agua Mentha Premium hookah tobacco», які заповнені сумішшю рослинного походження з написами:

28.1 «Grape» - 1 одиниця.

28.2 «Ua grape» - 1 одиниця.

29. Пластикова ємкість з зазначенням об`єму 250г з написом «Arena molasses al fakher «power», заповнена сумішшю рослинного походження у кількості 1 одиниця.

30. Пластикові ємкості з зазначенням об`єму 100г з написом «Сам сварил hand crafted», заповнені сумішшю рослинного походження, які мають наступні додаткові написи:

30.1 «Кукуруза» - 12 одиниць.

30.2 «Запеченое яблуко» - 23 одиниці.

30.3 «Бисквит» - 10 одиниць.

30.4 «Сладкий персик» - 2 одиниці.

30.5 « Малибу» - 1 одиниця.

31. Пластикові ємкості з зазначенням ваги 125г з написом торгівельної марки «420 hookah tobacco», які заповненні сумішшю рослинного походження та мають додаткові написи:

31.1 «Better than wine» - 4 одиниці.

31.2 «Passion week» - 4 одиниці.

31.3 «Cold brew x33 cartel» - 2 одиниці.

31.4 «Its a question» - 3 одиниці.

31.5 «Colaform cation» - 6 одиниць.

31.6. «Mr.Grey» - 1 один.;

31.7. «Punk cherry» - 1 один.

32. Пластикові ємкості з зазначенням ваги 200 гр. З написом «TAORI TSUNAMI STRONG TOBACCO TSUNAMI», оклеєні марками акцизного податку України встановленого зразка, заповнені сумішею рослинного походження у кількості з одиниці.

33.Поліетиленові пакети чорного кольору з зазначенням ваги 100г з написом «King Smoke Premium hookah tobacco», заповнені сумішею рослинного походження та які мають додаткові написи:

33.1. «Double apple» - 23 один.

33.2 «Виноград» - 18 один.

33.3. «Апельсин Айс» - 3 один.

33.4. «Пряний чай» - 4 один.

33.5. «Orang cream» - 6 один.

33.6. «Ананас» - 8 один.

33.7. «Spiced berry» - 5 один.

33.8. «Черника» - 6 один.

33.9. «Fresh mist 8 один.

33.10. «Кардамон» - 12 один.

33.11. «Swiss Bon Bon» - 5 один.

33.12. «Клубника» - 11 один.

33.13. «Ice tea» - 12 один.

33.15. «Ягоди» - 19 один.

33.16. «Айс» - 12 один.

33.17. «Кокос» - 16 один.

33.18. «Айс персик» - 7 один.

33.19. «Ice Lemon» - 3 один.

33.20. «Шелковица» - 2 один.

33.21. «Красное яблуко» - 1 один.

34. Пластикові ємкості з зазначенням ваги 50 гр. з написом «ONA Tobacco», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

34.1 «Choko Chan Xl» - 30 один.

34.2. «Spaicy chai» - 50 один.

34.3. «Two App» - 76 один.

34.4. «Vivedent» - 12 один.

35.Пластикові ємкості без маркування ваги з написом «Milano love is M35», заповнені сумішею рослинного походження у кількості 4 одиниці.

36. Пластикові ємкості без маркування ваги з написом «Cult hookah tobacco», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

36.1. «C83» - 2 один.

36.2. «C31» - з зазначенням ваги 200 гр. - 3 один.

36.3. «C7» - з зазначенням ваги 200 гр. - 1 один.

36.4. «C 108» - 3 один.

37. Пластикові ємкості без маркування ваги з написом «Cult hookah tobacco», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

37.1. «Rauchen kanntodlich» - 3 один.

37.2. «С32» - 4 один.

38.Пластикові ємкості з зазначенням ваги 1110 мм, які заповнені сумішею рослинного походження з написами на паперових бірках:

38.1. «Апельсиновый крем» - 3 один.

38.2. «Ice Lemon» - 1 один.

38.3. «Двойное яблоко» - 1 один.

38.4. «Айс Персик» - 1 один.

38.5. «Карамель» - 1 один.

38.6. «Виноград» - 1 один.

38.7. «Mix фрукт» - 1 один.

38.8. «Капучино» - 1 один.

38.9. «Банан» - 1 один.

39. Пластикові ємкості з зазначенням ваги 1000 мл, які заповнені сумішею рослинного походження з написами на паперових бирках:

39.1. «Клубника» - 2 один.

39.2. «Виноград с мятой» - 2 один.

39.3. «Банан» - 2 один.

39.4. «Ваниль» - 2 один.

40. Поліетиленові пакети чорного кольору з зазначенням ваги 100 гр з написом «strikingly fresh hookah tobacco mojito mojo» у кількості 31 один. 41. Поліетиленові пакети чорного кольору з зазначенням ваги 100 гр з написом «Sibiar premium hookah tobacco» у кількості 30 один.

42. Поліетиленові пакети синього кольору з зазначенням ваги 100 гр без маркування ваги з написом «Darwin hookah tobacco», які заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

42.1. «Lemon Ice» - 7 один.

42.2. «Lady Killer» - 4 один.

42.3. «Strawberry» - 8 один.

42.4. «Sweet kiss» - 5 один.

42.5. «Malibu» - 6 один.

42.6. «Euphoria» - 7 один.

43. Поліетиленові пакети чорного кольору з написами «Ice tea american technology, 100 гр», які заповнені сумішею рослинного походження у кількості 9 один.

44. Поліетиленові пакети з зазначенням ваги 250 гр з написом «Volkano premium hookah tobacco», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

44.1. «Lemon» - 1 один.

44.2. «Bomb» - 1 один.

44.3. «Lemon Ice» - 1 один.

44.4. «Melon with Ice» - 1 один.

44.5. «Craperfruit» - 1 один.

45. Поліетиленові пакети з зазначенням ваги 100 гр з написом «Focus new look at simple things», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

45.1. «Cool mint» - 1 один.

45.2. «Lychee» - 3 один.

45.3. «Grape splash» - 3 один.

46. Поліетиленові пакети червоного кольору без маркування ваги з написом «», заповнені сумішею рослинного походження з написом: «Buta tobacco, genuine hookah taste.

47. Скляні ємкості з зазначенням ваги 200 гр з написом «Ivual», заповнені сумішею рослинного походження з додатковими написами:

47.1. «Cherry Lamiache» - 1 один.

47.2. «Bosc» - 2 один.

47.3. «Fuji apple» - 1 один.

47.4. «Haselnut cream» - 3 один.

47.5. «Grog» - 3 один.

47.6. «Crimson sweet» - 2 один.

47.7. «Cherry gum» - 2 один.

48. пластикові ємності в яких знаходяться поліетиленові пакети прозорого кольору, які заповнені сумішшю рослинного походження та мають паперові бирки з написами:

48.1 «Айс персик» - 4 одиниці;

48.2 «Апельсиновий крем» - 3 одиниці;

49. пластикові ємності без зазначення об`єму з написом «Milano 2 apples CU» заповнені рідиною коричневого кольору з різними запахами харчових ароматизаторів у кількості 5 одиниць;

50. пластикові ємності без зазначення об`єму з написом «Milano Grape vigons CIO» заповнені рідиною блакитного кольору з різними запахами харчових ароматизаторів у кількості 3 одиниці;

51. пластикові ємності без зазначення об`єму з написом «Глицерин King Smoke» заповнені прозорою рідиною у кількості 16 одиниць.

52. рахунки від 31.07.2020 р. на 57 арк.;

53. рахунки від 29.07.2020 р. на 36 арк.;

54. рахунки від 23.07.2020 р. на 32 арк.;

55. рахунки від 20.07.2020 р. на 15 арк.;

56. рахунки від 21.07.2020 р. на 59 арк.;

57. рахунки від 14.07.2020 р. на 32 арк.;

58. рахунки від 07.07.2020 р. на 35 арк.;

59. рахунки від 08.07.2020 р. на 44 арк.;

60. рахунки від 25.07.2020 р. на 28 арк.;

61. рахунки від 11.07.2020 р. на 39 арк.;

62. рахунки від 28.07.2020 р. на 30 арк.;

63. рахунки від 27.07.2020 р. на 35 арк.;

64. рахунки від 10.07.2020 р. на 34 арк.;

65. рахунки від 13.07.2020 р. на 34 арк.;

66. рахунки від 22.07.2020 р. на 35 арк.;

67. рахунки від 19.07.2020 р. на 36 арк.;

68. рахунки від 01.08.2020 р. на 17 арк.;

69. рахунки від 15.07.2020 р. на 41 арк.;

70. рахунки від 26.07.2020 р. на 45 арк.;

71. рахунки за липень 2020 р. на 38 арк.;

72. рахунки від 18.07.2020 на 40 арк.;

73. зошит в обкладинці сірого кольору з зображенням міста, який містить чорнові записи та рахунки за жовтень 2019р., аркушів у зошиті 48;

74. чорнові записи, які містять відомості щодо реалізації продукції, оборотно-сальдові відомості, де в якості товару зазначено табак, всього на 9 арк.;

75. рахунки, звіти та чеки терміналу за серпень 2020 всього на 471 арк.;

76. рахунки, звіти та чеки терміналу за липень 2020 всього на 270 арк.;

77. Зошит без обкладинки з чеками «нова пошта», які вклеєно на 89 арк.;

78. рахунки, звіти та чеки терміналу за червень 2020 всього на 433 арк.;

79. рахунки, звіти та чеки терміналу за травень 2020 всього на 348 арк.;

80. CD-R диск, на який скопійована інформація з ПК, який знаходився у приміщенні, загальним обсягом 107 Мб.;

81. зошит з чорновими записами та рахунками про сплату за тютюнові вироби за 2019 рік на 98 аркушах.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1