печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000113, -

ВСТАНОВИВ:
18.08.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 21.02.2020 розпочато розслідування кримінального провадження №0000113, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

За матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що на території м. Києва діє група осіб ( ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), яка в період з 2018-2019 років втілила в діяльність протиправну схему направлену на умисне ухилення від сплати податків, із доходів отриманих від будівництва та продажу квартир в житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які будуються та реалізуються від ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), які є неприбутковими організаціями, хоча при цьому витрачають отримані кошти не за призначенням (на придбання інших земельних ділянок, консультаційні послуги та інше від ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та виводять таким чином свої прибутки.

В матеріалах кримінального провадження наявні документи, які подавались ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) для включення їх до реєстру неприбуткових установ та організацій, в ході вивчення яких встановлено порушення з боку ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які надали документи щодо зовсім іншого житлового комплексу, який був введений в експлуатацію ще до реєстрації (створення) ЖБК і до останнього відношення не має. Таким чином ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було неправомірно віднесено до неприбуткових установ та організацій, що надало підприємству можливість в подальшому ухилятись від сплати податків.

В підтвердження цього отримано висновок експерта, яким встановлено порушення норм діючого законодавства ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) щодо статусу неприбутковості та встановлено ймовірне заниження фінансового результату до оподаткування за 2018-2019 роки в розмірі 29 363 110 грн., що призвело до несплати податку на прибуток підприємства ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 5 285 360 грн.

Також в підтвердження нецільового використання коштів ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано висновок ІНФОРМАЦІЯ_6 , яким проаналізовано грошові потоки підприємства та його витрати.

В подальшому в ході розслідування встановлено, що ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) є пов`язаними особами (мають спільних власників, спільну адресу, проводять між собою фінансові операції (надання фінансової допомоги) та займаються будівництвом та реалізацією квартир в житлових комплексах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ). Грошові кошти за реалізацію майнових прав на квартири приймають як готівкою так і через банківський рахунок.

Директором та основним із організаторів вказаної протиправної схеми є директор ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ). В його обов`яжи входить контроль за господарською діяльністю ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », збір та інкасація виручки, оформлення та підписання договорів та інше.

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ) та інших суб`єктів господарювання, які мають причетність до кримінального провадження, дослідження обставин вказаних в матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлення наявності або відсутності факту ухилення від сплати податків, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках вказаних суб`єктів господарювання. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Згідно протоколу огляду баз даних ДФС України від 24.06.2020 встановлено, що ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) на протязі 2019-2020 років мало відкриті рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: рахунок № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000113 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980) ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) за період з 25.02.2019 по 24.06.2020, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 980) ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) за період з 25.02.2019 по 24.06.2020.

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/35232/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1