печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №0001647 від 24.10.2019 слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального №0001647 від 24.10.2019 слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001647 від 24.10.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що посадові особи групи компаній під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою безпідставного формування податкового кредиту, збільшенням валових витрат та подальшим ухилення від сплати податків перераховують грошові кошти на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, що зареєстровані в м. Києві, Одеській, Донецькій, Запорізькій, Харківській областях які протягом 2017-2019 років та використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_38 ), в результаті чого незаконно сформували податкового кредиту на загальну суму понад 15 млн. грн.

З матеріалів клопотання вбачається, що згідно матеріалів досудового розслідування та на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АІС «Податковий блок» та АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2017 по 21.10.2020, здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_40 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_33 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_5 ).
Постановою старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 від 23.10.2020 року в кримінальному провадженні №0001647 від 24.10.2019 призначено почеркознавчу експертизу.

Слідчий вказує, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ), оскільки вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та необхідні для їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевіркок.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення.
Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» та дозволу на тимчасовий доступ до «іншого місцезнаходження» задоволенню не підлягають, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ), за адресою: ( АДРЕСА_1 ), а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_40 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_33 , колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_5 ) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по 26.10.2020.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/47196/20-к.
Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1