ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/549/21
Провадження № 1-кс/201/215/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 січня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 02.06.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000006 від 02.06.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу за №0320/2020/ДСК від 08.05.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в період з 10.01.2019 по 27.08.2019, шляхом отримання на розрахункові рахунки безготівкових коштів від підприємств Дніпропетровської, Запорізької, Київської та Полтавської областей та переведення їх в подальшому в готівку без відображення вказаних операцій в податковій звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитків у значних розмірах.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019 року проведено ряд операцій, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу. Такі операції пов`язані із зарахуванням та перерахуванням безготівкових коштів з/на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якості оплати, в основному, за шлакометалеву суміш, за метал, за одяг, за непродовольчі товари, за продукти харчування, а також операції, пов`язані зі зняттям коштів готівкою.
В період з 27.02.2019 по 27.08.2019 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 згідно грошових чеків знято кошти готівкою на загальну суму 8,1 млн.грн.
Джерелами походження коштів на розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », були кошти, отримані, від групи підприємств, в якості оплати за товари та послуги.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало статутний капітал у розмірі 4 тис.грн. та одноосібний посадово-засновницький склад в особі ОСОБА_5 . Інформація щодо задекларованих валових доходів відсутня. За період 2019 року сплачено податків усього на суму 30 тис.грн.
З огляду на мізерний розмір статутного капіталу, відсутність інформації щодо декларування валових доходів, незначні суми сплачених податків, одноосібність посадово-засновницького складу, існують підстави вважати, що для проведення державної реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було надано підроблені документи для приховування бенефіціарних власників.
За результатом аналізу інформації про фінансові операції, здійснені учасниками схеми (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його контрагентами), що пов`язані із рухом безготівкових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 10.01.2019 по 30.08.2019, та зняттям ОСОБА_5 , у період з 27.02.2019 по 27.08.2019, з рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівкових коштів на загальну суму 8,1 млн.грн., ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено підстави вважати ці операції такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів).
Зважаючи на викладене, наявні об`єктивні підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась поза межами правового поля та мала на меті надання підприємствам реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операцій, даних банків щодо відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, документи, що підтверджують факти відкриття та розпорядження такими рахунками, а також документи на підставі яких проводилось зняття грошових коштів з рахунків у вигляді готівки та документи, які було подано підприємством для обґрунтування необхідності зняття таких готівкових коштів.
Підтвердження чи спростування фактів перерахувань грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення їх реальних обсягів та підстав перерахувань є ключовим доказом стосовно реальності / нереальності господарських операцій та в подальшому умисного ухилення від сплати податків. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства, та фактично ними розпоряджались в період вчиненого кримінального правопорушення. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення в банку.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило та використовувало банківські рахунки: № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 22.02.2019 / закритий 07.02.2020 та № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22.02.2019 / закритий 09.08.2019, - які були відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).
Крім того, встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 в період з 27.02.2019 по 27.08.2019, з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритого в
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знято кошти готівкою на загальну суму 8,1 млн. грн., з призначенням платежу: «на закупівлю насіння соняшника від населення».
Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012: «... Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів» (п. 1.1 розділу 1 «Криміналістичні експертизи»).
Таким чином, документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в повному обсязі з`ясувати механізм вчиненого кримінального правопорушення та, надалі, з`ясувавши обставини його скоєння, встановивши осіб, які розпоряджались коштами даного підприємства, відомості про рух грошових коштів, з`ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, підтвердити чи спростувати факти підписання службовими особами даного підприємства документів по відкриттю та використанню зазначених розрахункових рахунків, а також документів на підставі яких проводилось зняття грошових коштів з таких рахунків у вигляді готівки та документів, які було подано підприємством для обґрунтування необхідності зняття таких готівкових коштів, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, та дозволить передусім підтвердити чи спростувати факти перерахувань безготівкових грошових коштів по господарським операціям, встановити їх обсяги, контрагентів, підстави перерахувань, підстави зняття коштів і, як наслідок, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення податкових документальних перевірок, судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз.
Виходячи з викладеного, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого кримінального правопорушення, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в механізмі незаконної діяльності, з метою забезпечення проведення судових експертиз виникла необхідність у вилученні документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) по відкриттю та використанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахункових рахунків. Крім того, такі документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мають доказове значення, отже можуть являтись речовими доказами у кримінальному провадженні та надалі, в ході судового розгляду.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) ( АДРЕСА_2 ), та вилучення (виїмку) їх оригіналів, з можливістю проведення такого тимчасового доступу до речей і документів за місцем розташування відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000006: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) ( АДРЕСА_2 ), та вилучення (виїмку) їх оригіналів, з можливістю проведення такого тимчасового доступу до речей і документів за місцем розташування відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів по юридичному оформленню (відкриттю) та використанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) рахунків: № НОМЕР_2 (українська гривня) від 22.02.2019, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 22.02.2019, а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які їх замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства;
- документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника (відправників) й одержувача (одержувачів) коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів - в електронному виді й на паперовому носії за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- документів (договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів), які було подано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для обґрунтування необхідності зняття готівкових коштів з вищевказаних рахунків за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час, в тому числі копій договорів поставки (№ СГ 12463 від 24.05.2019, № СГ 12471 від 03.06.2019, № СГ 12490 від 27.05.2019, № СГ 124 від 03.06.2019, № СГ 12412/1 від 03.06.2019, № СГ 12457 від 20.05.2019 та № СГ 12458 від 21.05.2019), а також специфікацій та актів здачі-приймання до таких договорів, завірених «мокрими» відтисками печатки із реквізитами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підписами від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ;
- документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (банківських виписок, чеків, квитанцій, касових квитанцій, видаткових ордерів, договорів), а також заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, в тому числі грошових чеків: МА 0355251 від 27.02.2019, МА 0355252 від 28.02.2019, МА 0355253 від 05.03.2019, МА 0355254 від 11.03.2019, МА 0355255 від 14.03.2019, МА 0355256 від 15.03.2019, МА 0355257 від 15.03.2019, МА 0355258 від 18.03.2019, МА 0355259 від 20.03.2019, МА 0355260 від 11.04.2019, МА 0355263 від 12.04.2019, МА 0355264 від 15.04.2019, МА 0355265 від 16.04.2019, МА 0355266 від 19.04.2019, МА 0355269 від 08.05.2019, МА 0355270 від 10.05.2019, МА 0355271 від 13.05.2019, МА 0355272 від 14.05.2019, МА 0355274 від 20.05.2019, МА 0355275 від 27.05.2019, МА 0355526 від 04.06.2019, МА 0355527 від 05.06.2019, МА 0355528 від 10.06.2019, МА 0355529 від 13.06.2019, МА 0355530 від 14.06.2019, МА 0355532 від 08.07.2019, МА 0355533 від 09.07.2019, МА 0355534 від 10.07.2019, МА 0355535 від 11.07.2019, МА 0355536 від 16.07.2019, МА 0355537 від 17.07.2019, МА 0355538 від 15.08.2019, МА 0355539 від 16.08.2019, МА 0355540 від 19.08.2019, МА 0355541 від 20.08.2019, МА 0355542 від 27.08.2019, МА 0355268 від 22.04.2019;
- документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1