Провадження № 1-кс/752/6812/20
У Х В А Л А

25.09.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру, №0000224 від 28.03.2019 р.за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

в с т а н о в и в:

ст.слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру, №№0000224 від 28.03.2019 р.за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України, до 12 місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчою групою СУ ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 0000224 від 28.03.2019 за фактом зловживання повноваженнями службовими особами юридичних осіб приватного права, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за наслідком аналізу отриманих від постачальників протягом 2016-2018 років податкових накладних підприємством ТОВ «Кім - Трейдінг» () встановлено фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма «Фідея» (), ТОВ «Найспром» (), ТОВ «Діблен» (), ТОВ «Ексім Буд Компані» () та ТОВ «Юнібуд Компані» ().

Так, 01.03.2019 управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області проведено аналітичне дослідження та складено висновок «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кім - Трейдінг» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення або інших правопорушень за період з 01.04.2016 по 30.09.2018.

За результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що службові особи ТОВ «Кім - Трейдінг» шляхом оформлення удаваних угод на товари, зазначені в податкових накладних, із ТОВ «Фірма «Фідея», ТОВ «Найспром», ТОВ «Діблен», ТОВ «Ексім Буд Компані» та ТОВ «Юнібуд Компані» ймовірно здійснено операції з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів на загальну суму 22 438 054,93 грн., в т.ч. ПДВ 3 739 676,03 грн. за рахунок незаконного придбання, зберігання, реалізації підакцизних товарів.

Таким чином вбачається, що службові особи ТОВ «КІМ-Трейдінг» зловживаючи своїм службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди, документально оформили безтоварні операції та штучно сформували податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Фірма «Фідея», ТОВ «Найспром», ТОВ «Діблен», ТОВ «Ексім Буд Компані» та ТОВ «Юнібуд Компані» (номенклатура товару: дизельне паливо), що в подальшому дало змогу реалізувати в адресу підприємств-покупців незаконно виготовлене дизельне пальне на суму 22 438 054,93 грн., чим завдали істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам та спричинили тяжкі наслідки.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Кім - Трейдінг» забезпечувало документальне оформлення безтоварних операцій, що дало змогу сформувати податковий кредит транзитно-конвертаційній групі, до якої входять наступні об`єкти господарської діяльності ТОВ «Частер», ТОВ «Сентурі», ТОВ «ВПС ЛТД», ТОВ «ВПС Грант», ТОВ «ВПС-ЛТД», ТОВ «Укр Пром Газ», ТОВ «МГ Трейдінг Груп» та інші.

Встановлена група осіб у період 2017-2019 років через підконтрольні їм «транзитно-конвертаційні» суб`єкти господарської діяльності та підприємства з ознаками «фіктивності» (перебувають на податковому обліку в місті Києві та Одеській області) надавала послуги з конвертації грошових коштів із безготівкової форми у готівковому, документального прикриття безтоварних операцій, незаконному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектора економіки, переважно з міста Києва та Одеської області на суму понад 300 млн.грн.
Також, встановлено, що службовими особами ТОВ «Кім - Трейдінг» () організовано незаконне виготовлення підакцизних товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів (дизельного пального) з недоброякісної сировини шляхом додавання бензолу, компонентів моторних палив ароматичних, та етанолу, які придбаваються у невстановлених осіб за готівковий розрахунок з подальшим не відображенням у податковій звітності, з метою підвищення якості пального шляхом підняття октанового числа та незаконного його збуту кінцевому споживачу через мережу Інтернет.

29.10.2019 було проведено обшуки за адресами місто Київ, вулиця Віскозна, 9 (нафтобаза ТОВ «Анвітрейд») та місто Київ, вулиця Довбуша, 32 (нафтобаза ТОВ «Кім-Трейдінг»), де було вилучено та опечатано дизельне пальне в цистернах.

Відповідно висновку експертів Департаменту податкових та митних експертиз ДФС, направлене на дослідження дизельне пальне не відповідає вимогам і нормам ДСТУ (частково).

Також, в ході досудового розслідування було відібрано зразки, необхідних для порівняльного дослідження, а саме дизельного палива об`ємом 4 літри. Зазначене паливо рівномірно розлито у чотири скляні ємкості об`ємом 1 літр відповідно, які належним чином опечатані.

В подальшому, з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин що підлягають доказуванню, та з`ясуванню обставин у кримінальному провадженні, для яких необхідні спеціальні знання, слідчим було винесено постанову про залучення спеціаліста та надано на дослідження попередньо відібраний зразок дизельного палива об`ємом 1 літр, на підставі якої отримано Висновок спеціаліста за результатами проведення дослідження, відповідно до якого встановлено:

?за вмістом сірки зразок, який надано на дослідження, не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 до дизельного палива Євро 5;

?за вмістом сірки зразок, який надано на дослідження, не відповідає вимогам «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» до дизельного палива Євро 5;

?паливо, яке представлено зразком, може бути сумішшю стандартного дизельного палива з дизельними фракціями, які мають підвищений вміст сірки, наприклад з абсорбентом.

На даний час, у зазначеному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій, однак жодній особі не повідомлено про підозру.

28.09.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000224 від 28.03.2019 закінчується, однак закінчити досудове розслідування у встановлений законом строк не видається за можливе, оскільки необхідно:

- провести повторне відібрання зразків, необхідних для порівняльного дослідження;

- провести додатковий ряд обшуків за нововиявленими обставинами в ході досудового розслідування;

- провести відповідні експертизи;

- провести тимчасові доступи до документів та інформації, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні;

- допитати як свідків осіб, причетних до вчинення даного злочину.

У кримінальному провадженні за № 0000224 від 28.03.2019 розслідуються кримінальне правопорушення, яке відносяться до тяжкого злочину.

З огляду на викладене, слідчий просить задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні до 12 місяців.

Слідчий подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчою групою СУ ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 0000224 від 28.03.2019 за фактом зловживання повноваженнями службовими особами юридичних осіб приватного права, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

28.09.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000224 від 28.03.2019 закінчується, однак закінчити досудове розслідування у встановлений законом строк не видається за можливе, оскільки необхідно:

- провести повторне відібрання зразків, необхідних для порівняльного дослідження;

- провести додатковий ряд обшуків за нововиявленими обставинами в ході досудового розслідування;

- провести відповідні експертизи;

- провести тимчасові доступи до документів та інформації, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні;

- допитати як свідків осіб, причетних до вчинення даного злочину.

Ст.слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру, №№0000224 від 28.03.2019 р.за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України, до 12 місяців.

В силу положень ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею

294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 2 ст. 295-1 КПК України передбачено, що до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що строк досудового розслідування закінчується, однак у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих і процесуальних дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які не можливо було завершити з об`єктивних причин, враховуючи складність кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.
Однак, в даному випадку, слідчим не обґрунтовано клопотання належним чином в частині продовження строку досудового розслідування до 12 місяців.
З огляду на обсяг слідчих дій, що необхідно завершити у даному кримінальному провадженні слідчий суддя вважає за можливе продовжити строк досудового розслідування на шість місяців, оскільки слідчим не надано доказів призначення експертиз та відомостей про строки їх проведення.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, ст. 376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру, №0000224 від 28.03.2019 р.за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України, задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №№0000224 від 28.03.2019 р.за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України, на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1