печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2020 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням Прокурора третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2019 року за № 0000091 за фактами зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державної фіскальної служби України, тобто умисно, з метою одержання будь якої неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, сприяли в ухиленні від сплати акцизного податку підприємствами реального сектору економіки, що спричинили тяжкі наслідки у вигляді завдання шкоди інтересам держави у сумі понад 100 млн. грн. та виробництва фальсифікованих лікарських засобів за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 321-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» здійснюється виробництво та реалізація лікарських засобів, які внесені до Державного реєстру лікарських засобів, в тому числі, «Сиптол» (реєстраційне посвідчення UA/6211/02/02) та «Сиптол Плюс» (реєстраційне посвідчення UA/6211/02/02), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол).

Згідно з висновку Аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» № 3/06-30-16-05/32744083 від 22.01.2019 року, проведеного ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що підприємство, протягом 2016-2018 р.р., отримало спирт етиловий з акцизним податком за повною ставкою у кількості 34050 дал, який могло використати для виготовлення лікарських засобів «Сиптол» (фл/100 г, 70%) та «Сиптол Плюс» (фл/100 г, 96%), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол). Разом з цим, ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика», протягом 2016-2018, виготовило та реалізувало лікарських засобів «Сиптил» та «Сиптил Плюс» у загальній кількості 12 988 622 флаконів, для виробництва яких необхідно було використати спирт етиловий 96% у кількості 114 037 дал. Разом з тим, підприємство протягом 2016-2018 років отримало спирту етилового 96% з нульовою ставкою акцизного податку для виготовлення лікарських засобів за виключенням лікарських засобів у вигляді бальзамів, еліксирів та лікарських засобів, які мають міжнародну непатентовану назву Етанол, у межах встановленої квоти 422 000 дал. З урахуванням механізму роботи податкового поста на підприємстві, ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» для виготовлення лікарських засобів «Сиптил» (фл/100 г, 70%) та «Сиптил Плюс» (фл/100 г, 96%), які мають міжнародну непатентовану назву «Ethanol» (Етанол), в порушення п. 2 Постанови КМУ від 05.01.2011 № 19 «Питання використання спирту етилового для виробництва лікарських засобів», використано спирт етиловий, який підприємство придбало в межах квоти з нульовою ставкою акцизного податку. Відповідно до висновку аналітичного дослідження, втрати бюджету у вигляді недоотримання Державним підприємством спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» акцизного податку та відповідно ненадходження його до бюджету складають 98 283 948,00 грн.

На даний час у кримінальному провадженні необхідно провести певний обсяг слідчих та процесуальних дій, спрямованих на перевірку всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, а саме: провести допити як свідків осіб, які протягом 2017-2019 років обіймали посади у ГУ ДПС у Житомирській області, пов`язані з адмініструванням акцизного податку та контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів; провести додатковий допит свідка ОСОБА_4 ; призначити та провести перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» за період з 01.09.2016 року по 31.12.2019 роки; провести тимчасові доступи до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, а саме, до банківських рахунків які використовувало ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» у своїй господарській діяльності за період з 01.09.2016 року по 31.12.2019 роки; провести допити як свідків службових осіб ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика»; встановити та допитати як свідків службових осіб ТОВ «БАДМ» (), ТОВ «Фірма Лакс» (1), СП «Оптіма Фарм ЛТД» (), ТОВ «Аметрін ФК» (), ТОВ «Томаш» (), ТОВ «Омега-ХФК» (), ТОВ «Фірма «Волиньфарм» (), ТОВ «Фіто Лек» (), ТОВ «Гранд фарм» (); провести допити як свідка головного державного ревізора-інспектора відділу контролю за виробництвом спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС ОСОБА_5 ; провести допити як свідка заступника начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 ; провести допити свідка головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом

ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 ; провести допити свідка начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 ; провести тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у ГУ ДФС у Житомирській області; призначити судову економічну експертизу; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні, надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги ст. 290 КПК України, скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування, який направити для погодження в Генеральну прокуратуру України.

Під час досудового розслідування було проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, проте не отримано достатніх доказів для підтвердження або спростовування причетності конкретних осіб до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, відтак завершити досудове розслідування до спливу вісімнадцятимісячного терміну досудового розслідування неможливо. У зв`язку з чим, прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 30.01.2019 року на 6 місяців, тобто до 19.08.2021 року.

В судове засідання прокурор не з`явився, про день, час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2019 року за № 0000091 за фактами зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державної фіскальної служби України, тобто умисно, з метою одержання будь якої неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, сприяли в ухиленні від сплати акцизного податку підприємствами реального сектору економіки, що спричинили тяжкі наслідки у вигляді завдання шкоди інтересам держави у сумі понад 100 млн. грн. та виробництва фальсифікованих лікарських засобів за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 321-1 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Пунктом 3 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України визначено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення у межах кримінального провадження № 0000091 від 19.02.2019 року ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 321-1 КК України, відповідно до ст. 12 КК України є середньої тяжкості. Отже, досудове розслідування злочинів такої категорії, завершити яке неможливо до спливу вісімнадцяти місяців з дня внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, на підставі ч. 1 ст. 294 КПК України, п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, може бути продовжене до дванадцяти місяців.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що закінчити досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 у межах вісімнадцятимісячного строку немає можливості, оскільки існує потреба у проведенні низки слідчих та процесуальних дій, а саме: провести допити як свідків осіб, які протягом 2017-2019 років обіймали посади у ГУ ДПС у Житомирській області, пов`язані з адмініструванням акцизного податку та контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів; провести додатковий допит свідка ОСОБА_4 ; призначити та провести перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» за період з 01.09.2016 року по 31.12.2019 роки; провести тимчасові доступи до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, а саме, до банківських рахунків які використовувало ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика» у своїй господарській діяльності за період з 01.09.2016 року по 31.12.2019 роки; провести допити як свідків службових осіб ТОВ «ДКП «Фармацевтична фабрика»; встановити та допитати як свідків службових осіб ТОВ «БАДМ» (), ТОВ «Фірма Лакс» (1), СП «Оптіма Фарм ЛТД» (), ТОВ «Аметрін ФК» (), ТОВ «Томаш» (), ТОВ «Омега-ХФК» (), ТОВ «Фірма «Волиньфарм» (), ТОВ «Фіто Лек» (), ТОВ «Гранд фарм» (); провести допити як свідка головного державного ревізора-інспектора відділу контролю за виробництвом спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та акцизного податку управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС ОСОБА_5 ; провести допити як свідка заступника начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 ; провести допити свідка головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 ; провести допити свідка начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 ; провести тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у ГУ ДФС у Житомирській області; призначити судову економічну експертизу; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні, надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги ст. 290 КПК України, скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування, який направити для погодження в Генеральну прокуратуру України.

Проте, доводи прокурора про необхідність продовжити досудове розслідування на дванадцять місяців не заслуговують на увагу, оскільки з наданих слідчому судді матеріалів вбачається, що обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, не є обтяжливими для їх доказування, слідчі та процесуальні дії, які необхідно виконати органу досудового розслідування можуть бути завершені протягом трьох місяців.

Отже, строк дванадцять місяців, на який орган досудового розслідування просить продовжити досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року, є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Також, слідчий суддя приймає до уваги п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 року у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

За таких обставин, беручи до уваги, що з метою одержання доказів, які будуть використані під час судового розгляду, а також для завершення проведення слідчих та процесуальних дій, які не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних на те причин, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року до трьох місяців, тобто до 19.11.2020 року.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295, 295-1, 309, 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Прокурора третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року, задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000091 від 19.02.2019 року до 19.11.2020 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого засідання в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1