УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000080 від 09.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 205-1 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проводилося відпрацювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) на предмет можливих фактів порушення податкового законодавства та ухилення від сплати податків.

В ході відпрацювання встановлено, що згідно наявної інформації щодо адрес реєстрації (перереєстрації) які були подані до органів державної реєстрації в період 2018-2020 рр., підприємство було зареєстровано за наступними адресами, а саме:

- АДРЕСА_3 , що підтверджується наявною копією договору суборенди від 24.07.2019 р.;

- АДРЕСА_2 , що підтверджується договором оренди нежитлових приміщень від 26.09.2019.;

Також встановлено, що в 2019 році адреса реєстрації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 була наступна: АДРЕСА_4 .

Даний факт не підтверджується жодним договором оренди (суборенди), крім того, згідно проведеного аналізу податкової звітності (звітів 1-ДФ), а також даних Єдиного реєстру податкових накладних за 2019 рік взагалі відсутні відомості щодо виплати коштів за оренду (суборенду) нежитлових приміщень.

Крім того, згідно пояснення ОСОБА_3 , який є власником офісних (нежитлових) приміщень за адресою: АДРЕСА_5 встановлено, що жодних договорів оренди (суборенди) від його імені з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими суб`єктами не укладалося.

Згідно листа МКП ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_3 ), яке обслуговує будинок за вказаною адресою встановлено, що квартира (офіс, нежитлове приміщення) АДРЕСА_4 - не існує.

Зважаючи на вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення в частині внесення до документів для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей щодо знаходження підприємства за адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_4 , а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 205-1 КК України.

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаного підприємства; для з`ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, законності їх перерахування; встановлення контрагентів підприємства; осіб, що відкривали банківські рахунки, та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків та розпоряджатися коштами на рахунках; з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення злочину; встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проводили розрахунки через банківські рахунки, відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: банківські рахунки за наступними номерами: НОМЕР_4 - код валюти 978, НОМЕР_4 - код валюти 980, НОМЕР_5 - код валюти 840, НОМЕР_5 - код валюти 978, НОМЕР_5 - код валюти 980, НОМЕР_6 - код валюти 840, НОМЕР_6 - код валюти 978, НОМЕР_6 - код валюти 980, НОМЕР_4 - код валюти 840, НОМЕР_7 - код валюти 980, НОМЕР_8 - код валюти 980, НОМЕР_8 - код валюти 840, НОМЕР_8 - код валюти 978, НОМЕР_7 - код валюти 840, НОМЕР_7 - код валюти 978.

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеним банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічної та почеркознавчої експертиз, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ, виїмку оригіналів документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), стосовно інформації по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за наступними номерами: НОМЕР_4 - код валюти 978, НОМЕР_4 - код валюти 980, НОМЕР_5 - код валюти 840, НОМЕР_5 - код валюти 978, НОМЕР_5 - код валюти 980, НОМЕР_6 - код валюти 840, НОМЕР_6 - код валюти 978, НОМЕР_6 - код валюти 980, НОМЕР_4 - код валюти 840, НОМЕР_7 - код валюти 980, НОМЕР_8 - код валюти 980, НОМЕР_8 - код валюти 840, НОМЕР_8 - код валюти 978, НОМЕР_7 - код валюти 840, НОМЕР_7 - код валюти 978, за період з 01.01.2019 по 24.11.2020 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, часу, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;

- документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за період з 01.01.2019 по 24.11.2020;

- заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку;

- документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за період з 01.01.2019 по 24.11.2020.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя