Справа № 712/6979/20
Провадження №1- кс/712/3584/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 липня 2020 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000012 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України старшим слідчим Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області капітаном поліції ОСОБА_3 та погодженого прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася старший слідчий Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000012 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за фактом ймовірного привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході проведення розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності розведення свиней) з метою власного незаконного збагачення від проведеної господарської діяльності, здійснюють приховування реальних обсягів постачання власно вирощеної продукції (свині в живій вазі), не відображують їх в повному обсязі в податковій звітності товариства та здійснюють оформлення пакету документів на реалізацію свиней в живій вазі в адресу ризикових контрагентів без фактичного їх продажу.

Встановлено, що службові особи вказаного суб`єкта господарювання вирощену продукцію (свині в живій вазі) реалізовували фізичним особам-підприємцям (не платникам ПДВ) та кінцевим споживачам за готівкові кошти без належного документального оформлення та відображення по бухгалтерському і податковому обліках товариства.
Для легалізації вказаних незаконних господарських операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2018-2019 рр. здійснили оформлення документів на реалізацію свиней в живій вазі на адресу ризикових контрагентів без фактичного їх продажу, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму близько 103,8 млн. грн.,у частини з яких взагалі відсутня реалізація свиней в живій вазі чи їх тушок, а в частини встановлена невідповідність обсягів придбання та реалізації свиней в живій вазі чи їх тушок.

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання були відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспортні засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, що дає підставу стверджувати про їх реєстрацію (перереєстрацію) невстановленими на даний час особами виключно з метою здійснення незаконної діяльності або прикриття її.
Проведеними заходами встановлено службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », які в протоколах допитів свідків повідомили про непричетність до реєстрації та діяльності вказаних суб`єктів господарювання та повідомили, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » їм не відоме та в будь-яких правовідносинах з ним ніколи не перебували.

Згідно отриманої інформації з ІНФОРМАЦІЯ_16 директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_5 перетнув лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей (КПВВ Гнутове) в напрямку на ВИЇЗД 29.03.2018, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 перетнув лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей ( ІНФОРМАЦІЯ_17 (Зайцево) в напрямку на ВИЇЗД 10.07.2019, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_7 перетнула лінію розмежування з тимчасово окупованими територіями окремих районів Донецької та Луганської областей ( ІНФОРМАЦІЯ_18 (Бугас) в напрямку на ВИЇЗД 18.04.2018. Проте після виїзду на тимчасово окуповану територію зазначених осіб, на адресу вказаних суб`єктів господарювання були оформлені документи на реалізацію свиней в живій вазі.

Пов`язаність між собою вказаних підприємств, причетність до єдиного загального протиправного фінансового механізму, та факт того, що вказані суб`єкти господарювання можуть бути підконтрольні одній невстановленій на даний час групі осіб підтверджується тим, щоподача бухгалтерських документів (податкових накладних) та податкової звітності до контролюючих органів здійснюється з одних і тих же ІР-адрес.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням IP-адрес: НОМЕР_14 23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек., 193.22.97.22210.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек., 193.22.96.17926.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек., 193.22.97.201 2811.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек., 176.107.176.8 10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек., 193.22.97.225 01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек. про що свідчать квитанції № 1 про реєстрацію податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також, з метою встановлення можливих місць зберігання фінансово-господарських документів контрагентів, що мають ознаки фіктивності, виникла необхідність у проведенні виїмки документів, які містять відомості, щодо користувачів ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , податкова адреса: АДРЕСА_2 )з IP-адрес: НОМЕР_14 23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек., 193.22.97.222 10.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек., 193.22.96.179 26.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек., 193.22.97.201 2811.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек., 176.107.176.8 10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек., 193.22.97.225 01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек.
В судове засідання слідча не з`явилась, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів які вказані у поданому клопотанні та знаходяться у володінні службових/посадових осіб приватного підприємства « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні службових осіб приватного підприємства « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які містять відомості, щодо користувачів ПП « ОСОБА_8 », які подавали електронним шляхом документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин суб`єктами господарювання, з використанням IP-адрес: НОМЕР_14 (23.09.2019 о 12 год. 22 хв. 24 сек.), 193.22.97.222 (10.01.2020 о 13 год. 36 хв. 59 сек.), 193.22.96.179 (26.09.2019 о 19 год. 01 хв. 21 сек.), 193.22.97.201 (28.11.2019 о 15 год. 59 хв. 24 сек.), 176.107.176.8 (10.01.2020 о 18 год. 26 хв. 00 сек.), 193.22.97.225 (01.11.2019 о 13 год. 04 хв. 32 сек.), з яких здійснювався вихід до мережі Інтернет у 2019-2020 роках, а саме:

- МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет;

- контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення;

- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо);

- документи, що підтверджують повноваження ІНФОРМАЦІЯ_19 підписувати вищевказані документи на момент їх укладання.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , заступника начальника першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_10 , старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_11 , старшого оперуповноваженого з ОВС першого відділу управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_12 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1