У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/538/20
Провадження № 1-кс/210/220/20
"29" січня 2020 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000001 від 24.01.2020 року за ч.2 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

29 січня 2020 року старший слідчий шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В обґрунтування клопотання прокурор посилався на те, що шостим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), із залученням оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. здійснила низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України та отримала доходи у великих розмірах які не відобразила та не сплатила податки, в результаті чого порушила вимоги Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, чим ухилилась від сплати податків на загальну суму 4 570 105,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються актом №22504/04-36-13-04/ від 19.04.2019 р. документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів з 01.01.2017р. по 31.12.2018р.

За результатами перевірки винесено податкові повідомлення рішення які на даний час не оскаржуються та вступили в законну силу, в результаті чого фізичній особі ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 донараховано податків всього на загальну суму 4 570 105,02 грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 , будучи не зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності, отримувала грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відправлення поштових вантажів (за продаж товару) із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 11 995 718 грн., в результаті чого порушила вимоги Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, в результаті чого не сплатила обов`язкові податкові платежі, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету на загальну суму 4 570 105,02 грн.

Так платник податків - фізична особаОСОБА_4 при відправці товару покупцям, користується послугами поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Отримання товару покупцем відбувається виключно після огляду останнього на наявність дефектів у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та сплати грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_4 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Зважаючи на вищевикладене, для повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла потреба у вилученні оригіналів (копії) документів, що вказують на призначення платежів за доставку товарів, які відправляли (отримували) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичною особою - платником податків ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Вказані документи, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) дають можливість органу досудового розслідування встановити вищевказані обставини справи та підтвердити відправку (отримання) вантажів (заяви на видачу готівки, чеки на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У зв`язку з чим зазначені документи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене з метою забезпечення всебічності, повноти та об`єктивності дослідження усіх обставин кримінального правопорушення просить клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі, з урахуванням наступного.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст. 132, 160 КПК України.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

За змістом ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Ураховуючи специфіку формату зберігання інформації, що передбачена у п.8 ч.1 ст. 162 КПК України, надання доступу до відповідних документів (тобто надання можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії) може здійснюватися як безпосередньо у особи, що знаходиться у її особистому володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, так і шляхом надання доступу до відповідних документів уповноваженому на зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж підрозділу правоохоронного органу через відповідні інформаційні системи відповідно до встановлення порядку з обов`язковим наданням копії ухвали слідчого судді відповідному оператору (п. 2 п.17 Інформаційного листа ВССУ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 «про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод, та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження ).

Статтею 159 та ст. 162 КПК передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Наведені норми передбачають отримання слідчим, прокурором інформації з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З урахуванням наведених норм КПК України, вивчивши матеріали справи, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати розпорядження уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 - надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів які знаходяться у володінні та зберігаються у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , через поштове відділення № НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 або через будь яке відділення м. Кривого Рогу, Дніпропетровської області, а саме:

- товарно-транспортних накладних (експрес-накладних), товарних чеків, декларацій та інших документів, що заповнювались (складались) під час відправлення (отримання) вантажів у період часу з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. за персональними даними ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 );

- персональні дані щодо осіб, що вказували зазначені персональні дані при відправці (отриманні) документів (вантажу) у період часу з 01.01.2017р. по 31.12.2018р., із зазначенням:

- дати та часу, та номер відділення отримання (відправлення) документів (вантажу);

- прізвище, ім`я та по батькові особи, що отримувала та відправляла документи (вантаж);

- номерів телефонів, які зазначали при відправці (отриманні) документів (вантажу);

- документи, які пред`являлись (паспорт, водійське посвідчення, з зазначенням серії, номеру, дати видачі документа, там ким виданий);

- будь-яка інша наявна інформація щодо відправника (отримувача).

- відомості про додаткові мобільні номери телефонів, що пов`язані з власниками зазначених вище номерів;

- відомості про вантаж, що було відправлено (отримано), а саме:

- вид вантажу (документи, грошові кошти, коробка, конверт, інше).

- матеріалів фото-відео фіксації отриманих за допомогою камер спостереження (автоматичної фотофіксації), що знаходяться у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 та які отриманні під час відправлення (отримання) вантажу у період часу з 01.01.2017р. по 31.12.2018р., особами, які під час відправки (отримання) вказували вищевказані номери номера телефонів.

Дозвіл на проведення тимчасового доступу, з можливістю вилучення вищевказаних документів надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Строк дії ухвали складає 30 (тридцять) днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності, яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя: ОСОБА_1