печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 червня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчий з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
30 червня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджено з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 06 травня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000345, за фактом ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акту №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України з податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.12.2017». Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації до грудня 2017 року перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (на даний час знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період травень-грудень 2017 року, здійснило експортні операції на загальну суму 119 304 365,67 грн., але податкову декларацію з податку на прибуток за 2017 рік до податкового органу не подало та не задекларувало дохід від продажу товарів відправлених на експорт на загальну суму 119 304 365, 67 грн.
Відповідно до висновків акту №74269/04-36-14-09/32491337 від 20.12.2018 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом неподання податкової декларації з податку на прибуток за 2017 рік, занижено податок на прибуток за 2017 рік на суму 21 474 786 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період здійснення експортних операцій також мало фінансово-господарські взаємовідносини з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Кримінальне провадження №0000345 зареєстровано за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
У зв`язку з викладеним вище, з метою використання під час проведення почеркознавчих експертиз, в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучення оригіналів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) та осіб, які являлись службовими особами вказаного підприємства у період умисного ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від сплати податків, а саме: ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), а також ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ) та ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ).
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувались під час вчинення кримінального правопорушення рахунки № НОМЕР_17 (980, 840, 978) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) та рахунки № НОМЕР_18 (980, 840, 978) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ).
Крім того встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувались під час здійснення експортних операцій рахунки № НОМЕР_19 (980, 840, 978) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) та рахунки № НОМЕР_20 (980, 840, 978) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ).
Також встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) використовувались під час здійснення експортних операцій рахунки № НОМЕР_21 (980, НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ), № НОМЕР_24 (980) та № НОМЕР_25 (980, 840, 978) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) та рахунки № НОМЕР_26 (980, 840, 978) та НОМЕР_27 (980, 840, 978) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ).
Також в ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ) використовувала під час здійснення діяльності рахунки № НОМЕР_28 (980), НОМЕР_29 (980), НОМЕР_30 (980), НОМЕР_31 (980), НОМЕР_32 (840) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ).
Також в ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_15 (І.П.Н. НОМЕР_16 ) використовувала під час здійснення діяльності рахунки № НОМЕР_33 (980), НОМЕР_34 (980), НОМЕР_35 (980), НОМЕР_36 (980), НОМЕР_37 (980), НОМЕР_38 (980), НОМЕР_39 (980), НОМЕР_40 (980), НОМЕР_41 (980), НОМЕР_42 (980) відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) та № НОМЕР_43 (980), № НОМЕР_44 (980) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ). Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів
Оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) необхідно вилучити для використання їх при проведенні почеркознавчих експертиз, встановлення осіб, які мали право підписувати банківські документи та здійснювали перерахування і знаття коштів з рахунків, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємств і їх службових осіб.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за відповідним дорученням (постановою) оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або в іншому місці, ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 або в іншому місці, по рахункам ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ) та юридичної справи і документів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) (далі Підприємств), які стосуються відкриття і функціонування рахунків Підприємств відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) та рахунків відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ), а саме:
- реєстраційних документів, юридичних та кредитних справ Підприємств і фізичних осіб ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (І.П.Н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ), копій паспортів засновників та службових осіб Підприємств і фізичних осіб, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємств і вказаними фізичними особами для відкриття (закриття) рахунків;
- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємств і вказаними фізичними особами, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;
- повних даних про трансакції по рахунку Підприємств та по рахункам, які відкривались ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 ( ОСОБА_9 НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ), з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, IP - адреси з якої клієнт з`єднувався з банком, дати та часу надходження електронних платіжних документів до банківської установи, з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки, в паперовому та електронному вигляді;
- виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать Підприємствам, та ОСОБА_5 (І.П.Н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (І.П.Н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (І.П.Н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (І.П.Н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_11 (І.П.Н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (І.П.Н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_16 ), з повною інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по рахункам за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємств і фізичних осіб, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті; повної інформації про рахунки та реквізити підприємств-нерезидентів від яких надходили кошти на рахунки Підприємств і фізичних осіб, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи; повної інформації про рахунки та реквізити підприємств та фізичних осіб в адресу яких списувались кошти з рахунків Підприємств і фізичних осіб, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи; в друкованому та електронному вигляді, за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;
- розрахункових документів, платіжних доручень, заявок на отримання чекових книжок, заявок на отримання готівки, заявок на переказ коштів, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, оформленими за участю службових осіб Підприємств і вказаних фізичних осіб, за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємств вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;
- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам Підприємств і вказаних фізичних осіб, та придбання і продажу цінних паперів, отримання погашення кредитів, відкриття і закриття депозитних рахунків, за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;
- інформації та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26994/20-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 ..
Слідчий суддя: ОСОБА_1