Справа № 459/3134/15-к Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-кп/811/202/18 Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2020 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду в складі

головуючого судді: ОСОБА_2 ,
суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
з участю секретарів судового засідання: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
прокурора: ОСОБА_9 ,
обвинуваченого: ОСОБА_10 ,
захисника обвинуваченого ОСОБА_10 адвоката: ОСОБА_11 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Львові справу за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_11 в інтересах обвинуваченого

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Грозьово Старосамбірського району Львівської області, громадянина України, українця, раніше не судимого, зареєстрованого по АДРЕСА_1 , та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,

на вирок Червоноградського міського суду Львівської області від 27 червня 2018 р.,

ВСТАНОВИЛА:
Оскаржуваним вироком суду ОСОБА_10 визнано винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.366, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.5 ст.27 ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.358 КК України, та призначено покарання:

-за ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу з урахуванням ч.2 ст.53 КК України в розмірі 7632266 грн. з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із зайняттям адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки зконфіскацією половини належного йому майна;

-за ч.2 ст.28 ч.2 ст.366 КК України у виді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані із зайняттям адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки 3 місяці за сплатою штрафу в розмірі 4250 грн.;

-за ч.2 ст.28 ч.4 ст.358 КК України у виді обмеження волі строком на 2 роки;

-за ч.5 ст.27 ч.5 ст.191 КК України у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із зайняттям адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки 6 місяців з конфіскацією половини належного йому майна;

-за ч.3 ст.209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 8 років 6 місяців з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із зайняттям адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки з конфіскацією половини належного йому майна;

-за ч.3 ст.358 КК України у виді обмеження волі строком на 4 роки.

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточне покарання визначено ОСОБА_10 у виді 8 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із зайняттям адміністративно-господарських функцій строком на 3 роки з конфіскацією половини належного йому майна зі сплатою штрафу в розмірі 4250 грн.

Цивільний позов прокурора задоволено частково, стягнуто з ОСОБА_10 на користь держави 7632266 грн.

Запобіжний захід у виді застави до вступу вироку в законну силу залишено без змін.

Вирішено питання із речовими доказами та судовими витратами у справі.

За вироком суду ОСОБА_10 , діючи умисно і протиправно, з метою ухилення від сплати податків, усвідомлюючи та передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, у період 2012 року, знаходячись у с. Стоянів, Радехівського району Львівської області, вступив у попередню змову з директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 , який засуджений вироком Кам`янка-Бузького районного суду Львіської області від 12.12.2016 року, що набрав законної сили, та повністю контролюючи діяльність останнього, здійснюючи фактичні керівні функції, надаючи вказівки та розпорядження службовим особам та працівникам, представляючи інтереси підприємства як директор при укладенні правочинів, веденні переговорів з іншими суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити вказаного підприємства у своїй злочинній діяльності, використовуючи свій вплив на службових осіб підприємства, доступ до документів бухгалтерського та податкового обліку, відобразив у податковому обліку фінансово-господарські операції по нікчемних правочинах з ТзОВ «ТК «Оріон-Трейд» та ТзОВ «Дельта Преміум ресурс», які не мали на меті реального товарного характеру та не створили юридичних наслідків.

Так, ОСОБА_10 передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, у період 2012 року, вступив у попередню змову з директором ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 разом з яким здійснив безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання за період з 10.07.2012 року по 12.10.2012 року від ТзОВ «Дельта Преміум Ресурс» () продукції (зерна, кукурудзи) на загальну суму 5 320 032, 89 грн., в тому числі ПДВ 886 672, 14 грн., використавши для бухгалтерського та податкового обліку при відсутності обов`язкових документів щодо вказаної продукції: картки аналізу зерна, виданих зерновим складом постачальника на кожну партію поставки жита та посвідчення про якість на кожну партію жита подрібненого, які повинні були надаватися покупцеві, складені ОСОБА_10 спільно з директором ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 первинні документи: товарно-транспортні накладні, в яких були відсутні підписи водіїв та печатка самого перевізника; акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) по перевезенню зерна кукурудзи, які підписані посадовими особами раніше від дати фактичного прибуття кукурудзи на станцію призначення вказаної у залізничній накладній.

Після чого, ОСОБА_10 реалізуючи разом з ОСОБА_12 злочинний намір, у період 2012 року документально оформив безтоварні операції під виглядом реалізації за періоді з 14.07.2012 року по 29.09.2012 року на адресу ТзОВ «ТК «Оріон Трейд» продукції - подрібненого зерна та кукурудзи, згідно договорів: №18/04-30-01 від 18.04.2012 року, №05/03-12-01 від 05.03.2012 року, №05/03-02-01 від 05.03.2012 року, у кількості 3 530,11 тон на загальну суму 5 698 778, 77 грн., в т.ч. ПДВ у сумі - 949 796, 46 грн., тобто на 254, 78 тон або 407 630, 98 грн. більше, ніж фактично було придбано підприємством за документами (1670, 35 тон - 1415, 57 тон), при цьому також неправомірно відобразивши похідні від вказаних операцій витрати підприємства.

В подальшому нікчемні правочини, які відображено у податковому обліку ОСОБА_12 , використано невстановленими слідством особами яким було підконтрольне фіктивне підприємство ТзОВ «ТК «Оріон-Трейд», з метою відображення реалізації товарно-матеріальних цінностей, зерна, до ДП «Укрспирт».

Таким чином, документальне оформлення ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_12 безтоварних операцій, у тому числі отримання ТзОВ «Стоянівнасіння» від ТзОВ «Дельта Преміум Ресурс» (посередника) продукції зерна, кукурудзи), яка в подальшому нібито була подрібнена та реалізована на адресу ТзОВ «ТК «Оріон Трейд» (посередника), а останнім в подальшому реалізовано ДП «Укрспирт», мало мету лише ухилення від сплати податків та отримання податкової вигоди.

Після чого, ОСОБА_10 продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи за змовою з директором ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 та усвідомлюючи нікчемність правочинів, використав первинні документи з їх оформлення для складання податкової звітності ТзОВ «Стоянівнасіння», а саме декларацій з ПДВ та податку на прибуток, підроблені документи бухгалтерського обліку підприємства, у тому числі щодо взаємовідносин з ТзОВ «Дельта Преміум Ресурс» та ТзОВ «ТК «Оріон Трейд», які були направлені до ДПІ у Радехівському районі Головного управління Міндоходів у Львівській області, унаслідок чого:

- в порушення п.44.1 ст.44, пп.14.1.56, пп.14.1.202 п.14.1, ст.14, пп.135.4.1 п.135.4 ст.135, п.137.4 ст.137, п.138.4 ст.138 Податкового Кодексу України завищено доходи по податковому обліку на суму доходів від непідтвердженої реалізації товарів (робіт, послуг) на контрагента ТзОВ «ТК Оріон-Трейд» в сумі 4 748 982, 31 грн.;

- в порушення пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено доходи по податковому обліку за період з 01.07.2012 року по 31.12.2012 року в частині інших доходів (ряд. 03 Декларації) на суму безоплатно отриманих у III кварталі 2012 року товарів всього у розмірі 407 631 грн.;

- в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.138.4 ст.134, п.138.6 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-IV (зі змінами та доповненнями) завищено собівартість придбаних та реалізованих товарів на загальну суму 4 433 360, 75 грн.;

- в порушення п.п.138.1.1 п.1381 ст.138 Податкового Кодексу України зайво віднесено до складу витрат по податковому обліку собівартість списаної на реалізацію пшениці, факт реалізації якої не підтверджено відповідними первинними документами на суму 1 869 003, 52 грн.; до складу витрат, відображених у рядку 05.1 Декларації «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)», віднесено вартість палива, використання якого у господарській діяльності підприємства не підтверджено відповідними, належним чином оформленими первинними документами на суму 474 681,14 грн., та витрати на дизельне паливо на суму 75 819,5 грн.;

- в порушення п.44.1 ст.44, пп.14.1.56, пп.14.1.202 п.14.1, ст.14, пп. 135.4.1 п.135.4 ст.135, п.137.1, п.137.4 ст.137, п.138.4 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями) завищено доходи по податковому обліку на суму доходів від непідтвердженої реалізації товарів (робіт, послуг) на контрагента ТзОВ "ТК Оріон-Трейд" () в сумі 4 748 982, 31 грн.;

- в порушення вимог п.198.5. ст.198 Податкового Кодексу України не нараховано податкові зобов`язання з вартості палива, безпідставно віднесеного до складу витрат по податковому обліку, оскільки його використання у господарській діяльності підприємства не підтверджено відповідними належним чином оформленими первинними документами. Податкові зобов`язання з ПДВ необхідно нарахувати на вартість товарно-матеріальних цінностей, які не використовуються в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку в сумі 109 335, 13 грн.;

- в порушення вимог п.198.5 ст.198 Податкового Кодексу України занижено податкове зобов`язання з ПДВ на суму 373 800, 70 грн. по залишку пшениці, який склав 346, 335 тон., по дизельному паливу на суму 109 335 грн.;

- в порушення п.198.1 ст.198 Податкового Кодексу України до складу податкового кредиту віднесено ПДВ у сумі 886 672,14 грн. по податкових накладних ТзОВ «Дельта Преміум Ресурс».

У наслідок вказаних незаконних та умисних дій ОСОБА_10 , порушено вимоги п.44.1 ст.44, пп.14.1.56, пп.14.1.202 п.14.1, ст.14, пп.135.4.1 п.135.4, пп. 135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.1, п.137.4 ст.137, п.138.4 ст.138 Податкового Кодексу України, в результаті чого до бюджету фактично не надійшло податку на прибуток на суму 527 418 грн., а також порушено вимоги пп.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.186.1 п.186.2 ст.186, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.194.1 ст.194, п.198.1, 198.2, 198.3, 198.5, 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200, п.201.6, п.201.4, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України, унаслідок чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 423 014 грн., а усього податків у загальній сумі 950 432 грн.

Також, ОСОБА_10 продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно та протиправно, за попередньою змовою з директором ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 , у період з 29.03.2012 року по 31.12.2012 року за результатами документально оформлених безтоварних операцій з ТзОВ «ТК Оріон Трейд» під виглядом реалізації на адресу останнього зерна отримав на рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння» за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), м. Київ, вул. Лескова, 9, та № НОМЕР_3 і № НОМЕР_4 в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), м. Львів, вул. Матейка, 8, кошти на загальну суму 31 842 068 грн., які були використані в якості безповоротної фінансової допомоги.

В подальшому ОСОБА_10 реалізуючи свої злочинні наміри діючи спільно з ОСОБА_12 з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушення пп.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.135.1, п.135.2, пп.135.5.4. п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) дохід, не включивши до його складу отриману безповоротну фінансову допомогу у сумі 31 842 068 грн., в результаті чого до бюджету фактично не надійшло податку на прибуток у сумі 6 686 834 грн.

Крім цього, ОСОБА_10 , вступив у попередню змову із підконтрольним йому директором ТОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 , тобто службовою особою підприємства щодо спільного вчинення службового підроблення з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення безтоварних (фіктивних) фінансово-господарський операцій з реалізації ТзОВ «Стоянівнасіння» у період з 01.07.2012 року по 31.12.2012 року на адресу ТзОВ «ТК «Оріон-Трейд» продукції.

Так, у період 2012 року, ОСОБА_10 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 , спільно з ОСОБА_12 на виконання раніше обумовленого злочинного наміру на вчинення службового підроблення з метою ухилення від сплати податків, повністю контролюючи роботу ОСОБА_13 та маючи вплив на нього, здійснюючи фактичні керівні функції, надаючи вказівки та розпорядження службовим особам та працівникам, представляючи інтереси підприємства як директор при укладенні правочинів, веденні переговорів з іншими суб`єктами господарювання, протиправно використовуючи реквізити вказаного підприємства у своїй злочинній діяльності, спільно з останнім здійснив підроблення документів щодо нібито постачання зернових культур ТзОВ «Стоянівнасіння» на адресу ТзОВ «ТК Оріон-Трейд», а саме: договору № 05/03- 12-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 1 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 2 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 2 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 3 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, договору №18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткової угоди № 1 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткової угоди № 3 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткової угоди № 4 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткової угоди № 5 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 6 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 7 до договору № 05/03-312-01, додаткової угоди № 8 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткової угоди № 9 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, видаткових накладних: № рн-0000305, рн-0000304, рн-0000303, рн-0000302, рн-0000301, рн-0000300, рн-0000299, рн-0000297, рн-0000296, рн-0000293, рн-0000306, рн-0000311, рн-0000312, рн-0000313, рн-0000315, рн-0000316, рн-0000322, рн-0000321, рн-0000320, рн-0000319, рн-0000324, рн-0000323, рн-0000326, рн-0000336, рн-0000337, рн-0000334, рн-0000332, рн-0000333, рн-0000331, рн-0000330, рн-0000328, рн-0000329, рн-0000260, рн-0000262, рн-001716, рн-0000204, рн-0000253, рн-0000258, рн-0000199, рн-0000201, рн-0000202, рн-0000203, рн.-0000205, рн-0000206, рн-0000208, рн-0000209, рн-0000210, рн-0000211, рн-0000212, рн-0000213, рн-0000214, рн-0000215, рн-0000216, рн-0000217, рн-0000219, рн-0000218, рн-0000220, рн-0000222, рн-0000223, рн-0000224, рн-0000225, рн-0000245, рн-0000244, рн-0000242, рн-0000240, рн-0000239, рн-0000238, рн-0000236, рн-0000234, рн-0000232, рн-0000257, рн-0000255, рн-0000254, рн-0000254, рн-0000250, рн-0000249, рн-0000248, рн-, довіреностей на відвантаження товару № 948 від 11.08.12, № 676 від 16.08.12, №719 від 14.08.12, № 720 від 14.08.12, № 721 від 15.08.12, № 678 від 17.08.12, №947 від 10.08.12, № 946 від 10.08.12, № 125 від 15.07.12, № 184 від 16.07.12, № 185 від 16.07.12, № 186 від 17.07.12, № 187 від 18.07.12, № 194 від 23.07.12, № 246 від 24.07.12, № 247 від 24.07.12, № 248 від 25.07.12, № 326 від 02.08.12, № 327 від 01.08.12, № 328 від 04.08.12, № 329 від 06.08.12, № 330 від 03.08.12, № 331 від 03.08.12, № 332 від 02.08.12, № 942 від 07.08.12, № 943 від 07.08.12, № 944 від 08.08.12, № 945 від 09.08.12, № 116 від 05.07.12, № 117 від10.07.12, № 118 від 11.07.12, № 119 від 11.07.12, № 120 від 13.07.12, № 121 від13.07.12, № 122 від 14.07.12, № 123 від 14.07.12, № 124 від 15.07.12, № 115 від 05.07.12, № 33 від 03.07.12, № 41 від 03.07.12, № 31 від 03.07.12, № 30 від 02.07.12, № 03 від 01.07.12, № 535 від 07.09.12, № 536 від 08.09.12, № 534 від 04.09.12, № 533 від 04.09.12, № 532 від 03.09.12, № 22 від 03.09.12, № 23 від 07.09.12, № 24 від 01.09.12, № 29 від 31.08.12, № 535 від 07.09.12, № 32 від 31.08.12, № 31 від 31.08.12, №30 від 30.08.12, № 535 від 07.09.12, № 28 від 29.08.12, № 26 від 28.08.12, № 27 від 28.08.12, № 24 від 24.08.12, № 25 від 27.08.12, № 23 від 23.08.12, № 954 від 23.08.12, № 953 від 23.08.12, № 952 від 23.08.12, № 951 від 22.08.12, № 950 від 22.08.12, № 899 від 21.08.12, № 949 від 21.08.12, № 679 від 20.08.12, № 677 від 16.08.12, № 26 від 01.10.12, № 212 від 02.10.12, № 211 від 02.10.12, № 213 від 02.10.12, № 214 від 03.10.12, № 216 від 03.10.12, № 215 від 03.10.12, № 217 від 04.10.12, № 219 від 06.10.12, № 218 від 06.10.12, № 560 від 29.09.12, № 557 від 27.09.12, № 558 від 28.09.12, № 559 від 29.09.12, № 553 від 24.09.12, № 554 від 29.09.12, № 555 від 25.09.12, № 556 від 26.09.12, № 552 від 21.09.12, № 551 від 20.09.12, № 550 від 19.09.12, № 549 від 19.09.12, № 548 від 18.09.12, № 547 від 16.09.12, № 537 від 08.09.12, № 538 від 11.09.12, № 539 від 11.09.12, № 540 від 12.09.12, № 541 від 12.09.12, № 542 від 13.09.12, № 543 від 13.09.12, № 544 від14.09.12, № 545 від 14.09.12, № 546 від 15.09.12.

Указані підроблені документи були використані невстановленими слідством службовими особами ДП «Укрспирт», котрі діяли за попередньою змовою з генеральним директором ДП «Укрспирт» ОСОБА_14 , ОСОБА_12 і ОСОБА_10 , для незаконного перерахування коштів на рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння», № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), м. Київ, вул. Лескова, 9 та № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 25570), м. Львів, вул. Матейка, 8, належних ДП «Укрспирт» по нікчемних правочинах через транзитне підприємство, яке придбане виключно з метою здійснення незаконної діяльності ТзОВ «ТК «Оріонт-Трейд» у сумі 34 884 564 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді розтрати майна державного підприємства ДП «Укрспирт».

Крім того, ОСОБА_10 здійснюючи фактичні керівні функції, надаючи вказівки та розпорядження службовим особам та працівникам ТзОВ «Стоянівнасіння», представляючи інтереси підприємства як директор при кладенні правочинів, веденні переговорів з іншими суб`єктами господарювання, протиправно використовуючи реквізити вказаного підприємства у своїй злочинній діяльності спільно з підконтрольним йому ОСОБА_12 , директором ТзОВ «Стоянівнасіння», у період 2012 року, знаходячись у с. Стоянів, Радехівського району Львівської області, по вул. Івана Франка, 35 використав з метою умисного ухилення від сплати податків завідомо підроблені фінансово-господарські документи щодо нібито постачання зернових культур ТзОВ «Стоянівнасіння» на адресу ТзОВ «ТК Оріон-Трейд», для складення бухгалтерської та податкової звітності, а саме: договір № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 1 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 2 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 2 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 3 до договору № 05/03-12-01 від 05.03.2012 року, договір № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткову угоду № 1 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткову угоду № 3 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткову угоду № 4 до договору № 18/04-30-01 від 18.04.2012 року, додаткову угоду № 5 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 6 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 7 до договору № 05/03-312-01, додаткову угоду № 8 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, додаткову угоду № 9 до договору № 05/03-312-01 від 05.03.2012 року, видаткові накладні: № рн-0000305, рн-0000304, рн-0000303, рн-0000302, рн-0000301, рн- 0000300, рн-0000299, рн-0000297, рн-0000296, рн-0000293, рн-0000306, рн-0000311,рн-0000312, рн-0000313, рн-0000315, рн-0000316, рн-0000322, рн-0000321, рн-0000320, рн-0000319, рн-0000324, рн-0000323, рн-0000326, рн-0000336, рн-0000337, рн-0000334, рн-0000332, рн-0000333, рн-0000331, рн-0000330, рн-0000328, рн-0000329, рн-0000260, рн-0000262, рн-001716, рн-0000204, рн-0000253, рн-0000258, рн-0000199, рн-0000201, рн-0000202, рн-0000203, рн-0000205, рн-0000206, рн-0000208, рн-0000209, рн-0000210, рн-0000211, рн-0000212, рн-0000213, рн-0000214, рн-0000215, рн-0000216, рн-0000217, рн-0000219, рн-0000218, рн-0000220, рн-0000222, рн-0000223, рн-0000224, рн-0000225, рн-0000245, рн-0000244, рн-0000242, рн-0000240, рн-0000239, рн-0000238, рн-0000236, рн-0000234, рн-0000232, рн-0000257, рн-0000255, рн-0000254, рн-0000254, рн-0000250, рн-0000249, рн-0000248, рн-.

Окрім того, ОСОБА_10 , умисно, повторно діючи, за попередньою змовою з підконтрольним йому директором ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_12 , та невстановленими слідством службовими особами ДП «Укрспирт», причетними до організації фіктивного підприємництва, з використанням ТОВ «ТК «Оріон Трейд», сприяв вказаним службовим особам у розтраті майна зазначеного державного підприємства у особливо великих розмірах при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_10 , повністю контролюючи фінансово-господарську діяльність ТзОВ «Стоянівнасіння», здійснюючи фактичні керівні функції, надаючи вказівки та розпорядження службовим особам та працівникам, представляючи інтереси підприємства як директор при укладенні правочинів, веденні переговорів з іншими суб`єктами господарювання, протиправно використовуючи реквізити вказаного підприємства у своїй злочинній діяльності, реалізуючи разом з директором вказаного підприємства ОСОБА_12 злочинний намір у пособництві невстановленим службовим особам ДП «Укрспирт» у розтраті майна зазначеного державного підприємства, використовуючи реквізити ТзОВ «Стоянівнасіння», знаходячись у с. Стоянів, Радехівського району Львівської області у період 2012 року, використовуючи незаконно отримані підроблені документи з реквізитами ТзОВ ТК «Оріон-Трейд», дав вказівки ОСОБА_15 документально оформити безтоварні операції під виглядом реалізації продукції (кукурудзи, зерна) із зареєстрованим на підставну особу підприємством - ТзОВ «Оріонт Трейд».

Після чого, ОСОБА_10 , будучи обізнаним про те, що первинні фінансово-господарські документи по нікчемних правочинах з ТзОВ «ТК «Оріон Трейд» були оформлені без мети реального здійснення фінансового-господарських операцій виключно для подальшого незаконного перерахування на банківській рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння» під виглядом оплати за продукцію коштів від ТзОВ «ТК «Оріон-Трейд», які належать ДП «Укрспирт», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_12 , у період з 29.03.2012 року по 31.12.2012 року отримали на рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, та № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), розташованого за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8, кошти на загальну суму 34 884 564 грн.

Також ОСОБА_10 та ОСОБА_16 з метою надання вказаним операціям видимості таких, що фактично відбувались та є легітимними вчинили службове підроблення первинних фінансово-господарських документів по нікчемних правочинах з ТзОВ «Оріон-Трейд», які також надані у використання службових осіб ДП «Укрспирт», зокрема договорів поставки зерна ТзОВ «ТК Оріон-Трейд», податкових накладних та товарно-транспортних накладних по зазначених нікчемних правочинах.

Таким чином, ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_12 надавались невстановленим службовим особам ДП «Укрспирт» у розпорядження заготовлені для подальшого незаконного використання первинні документи фінансово-господарської діяльності з його власноручним підписом та печаткою підприємства, які у подальшому використовувались цими особами з метою здійснення незаконних правочинів, наслідком яких було незаконне перерахування коштів державного підприємства через фіктивне підприємство ТзОВ «Оріон-Трейд» на рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння», № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), м. Київ, вул. Лескова, 9 та № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), м. Львів, вул. Матейка, 8 у період з 29.03.2012 року по 31.12.2012 року коштів у сумі 34 884 564 грн., тобто їх розтрата у особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_10 продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи разом з повністю підконтрольним йому ОСОБА_12 , з метою легалізації (відмивання) доходів, у вказаний період часу, використовуючи свій вплив на службових осіб ТзОВ «Стоянівнасіння», реквізити та рахунки вказаного підприємства, здійснюючи по суті керівні функції підприємством, вчинив фінансові операції з перерахування коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.

Так, у період з 29.03.2012 року по 31.12.2012 року на рахунки ТзОВ «Стоянівнасіння» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), м. Київ, вул. Лескова, 9 та № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), м. Львів, вул. Матейка, 8 надійшли кошти у сумі 34 884 564 грн. від ТзОВ «ТК «Оріон-Трейд», які належать ДП «Укрспирт», та розтрачені службовими особами вказаного підприємства у співучасті з ОСОБА_12 , ОСОБА_10 та невстановленими слідством особами.

У подальшому ОСОБА_10 здійснюючи фактичні керівні функції на ТзОВ «Стоянівнасіння», надаючи вказівки та розпорядження службовим особам та працівникам, представляючи інтереси підприємства як директор при укладенні правочинів, веденні переговорів з іншими суб`єктами господарювання, протиправно використовуючи реквізити вказаного підприємства у своїй злочинній діяльності спільно з підконтрольним йому ОСОБА_12 знаходячись у с. Стоянів, Радехівського району Львівської області у період 2012 року вчинили фінансові операції з вказаними коштами у сумі 34 884 564 грн., які були одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, надавши їм у такий спосіб легального, законного статусу, а саме здійснивши перерахування вказаних коштів на рахунки інших юридичних осіб: ТзОВ «Дельта преміум ресурс» у сумі 12 805 000 грн., (р/р НОМЕР_5 , AT «Дельта Банк»), СФГ «Колос» у сумі 4 739 628 грн., (р/р НОМЕР_6 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ПАФ ім. Шашкевича у сумі 2 516 708 грн., 2813, АТ «Райффайзен банк Аваль»), ПФ «Білий стік» у сумі 1 125 000 грн., (р/р НОМЕР_7 , AT «Ощадбанк»), ІШ «Галичхутро» у сумі 1 303 000, грн., (р/р НОМЕР_8 , AT «Ощадбанк») ПП АФ «Хлібодар» 15000 грн., (р/р НОМЕР_9 , АТ «Райффайзен банк Аваль») СТОВ «Прогрес» 155000 грн., (р/р НОМЕР_10 , ПАТ «Ві Ей Бі Банк»), МПП «Ерідон» 440 000 грн., (р/р НОМЕР_11 , AT «Укрексімбанк»), ТзОВ «Вінагрохім» 135 000 грн., (р/р НОМЕР_12 , КБ «Приватбанк»), ТзОВ «Сімекс Агро» 168 000 грн., (р/р НОМЕР_13 , ПАТ «Креді Агріколь Банк»), ТзОВ «Перемога» 85 872 грн., (р/р НОМЕР_14 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ПП «Західний Буг» 695 000 грн., (р/р НОМЕР_15 , АБ «Південний»), ТзОВ «Радивилів Агро» 270 000 грн., (р/р НОМЕР_16 , ПАТ «Креді Агріколь Банк»), ФГ «Левада-В» 358 400 грн., (р/р НОМЕР_17 , AT «Райффайзен банк Аваль»), ТзОВ «Дубенський край» 57 600 грн., (р/р НОМЕР_18 , ПАТ «Креді Агріколь Банк») МПП «Ірена» 57 854 грн.,(р/р НОМЕР_19 , ПАТ «Полтава банк»), ТзОВ «Україна-2001» 409 200 грн., (р/р НОМЕР_20 , ПАТ «Мега банк») зняття готівки на закупку с/г сировини 115 700 грн., ТзОВ «Укр Агро РТ» 596 660 грн., (р/р НОМЕР_21 , AT «Златобанк»), ПП «СТД Агротехніка» 607 000 грн., (р/р НОМЕР_22 , AT «Ощадбанк»), СГ ТзОВ «Волиця» 378 000 грн. (р/р НОМЕР_23 , AT «Райффайзен банк Аваль»), п/п Шевчук 50 000 грн., (р/р НОМЕР_24 , AT «Укрсоцбанк»), ПП «Вотчина» 396 997 грн., (р/р НОМЕР_25 , АТ «Ощад банк»), ТзОВ «Буський комбікормовий завод» 560 000 грн., (р/р НОМЕР_26 , АБ «Південний»), ПП «Любава - Т» 347 993 грн., (р/р НОМЕР_27 , «ПАТ Креді Агріколь Банк»), СФГ «Захід» 380 000 грн., 31, АТ «Ощад банк»), ФГ Грабова 183 320 грн., (р/р НОМЕР_28 , ПАТ «Кредобанк», ФГ Іванчини 122 199 грн., (р/р НОМЕР_29 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ФГ «І Юран» 150 000 грн., (р/р НОМЕР_30 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ДП «Радехівське» 725 000 грн., (р/р НОМЕР_31 , ПАТ «Креді Агріколь Банк»), ПП «Пожарський» 150 000 грн., (р/р НОМЕР_32 , КБ «Приват Банк»), АПК «Волинь» 587 724 грн., (р/р НОМЕР_33 , AT «Укрсиббанк»), СФГ «Гаїк» 120 866 грн., (р/р НОМЕР_34 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ТзОВ «Люпин» 150 000 грн., 0459, КБ «Приват банк»), ФГ «Там +» 43 110 грн., (р/р НОМЕР_35 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), ФГ «Апогей» 36 395 грн., (р/р НОМЕР_36 , AT «Ощад банк»), ФГ «Шпиколос» 150 000 грн.,(р/р НОМЕР_37 , КБ «Приват банк»), ПП «Ухожани» 1 152 000 грн., (р/р НОМЕР_38 , ПАТ «Банк Форум»), СФГ «Надія» 710 774 грн., (р/р НОМЕР_39 , КБ «Приват банк»), ПП АФ «Щедрий лан» 320 000 грн., (р/р НОМЕР_40 , АТ «Райффайзен банк Аваль»), а також частково зняв з банківської установи готівкою у сумі 5 253 800 грн. для повернення поворотної фінансової допомоги своїй дружині (менеджеру ТзОВ «Стоянівнасіння» - ОСОБА_17 ).

Крім цього, ОСОБА_10 , діючи умисно та протиправно, у період 2012 року, знаходячись у с. Стоянів Радехівського району Львівської області, за попередньою змовою з лаборантом виробничої лабораторії ТзОВ «Стоянівнасіння» ОСОБА_18 , з метою приховування факту не виконання договірних зобов`язань ТзОВ «Стоянівнасіння» перед ПП «Західний Буг» відповідно до договору «надання послуг по зберіганню зерна» №14-8 від 14.08.2012 року, підробив картки аналізу зерна яке перебувало на зберіганні у ТзОВ «Стоянівнасіння» №182 від 20.09.2012 року, №103 від 30.08.2012 року, №136 від 07.09.2012 року, №171 від 18.09.2012 року, №194 від 24.09.2012 року.

Так, між ТзОВ «Стоянівнасіння» та ПП «Західний Буг» укладено договір «надання послуг по зберіганню зерна» №14-8 від 14.08.2012 року, відповідно до якого ПП «Західний Буг» передавав ТзОВ «Стоянівнасіння» зерно пшениці в кількості 4221,54 тонн 6-го класу з метою проведення доробки (очистки та сушіння) та зерно пшениці в кількості 1385,38 тонн 3-го класу, для подальшого переоформлення зерна пшениці 3-го класу в загальній кількості 5589,02 тонн на аграрний фонд України. Відповідно до умов договору №14-8 від 14.08.2012 року, ТзОВ «Стоянівнасіння» отримало від ПП «Західний Буг» кошти в сумі 1 73 083,1 4 грн. за послуги по доробці зерна пшениці з 6-го на 3-й клас, однак фактично такі послуги надані не були.

З метою приховування факту ненадання послуг по доробці зерна для ПП «Західний Буг» 20.09.2012 року ОСОБА_10 реалізуючи разом з ОСОБА_18 злочинний намір, у вищевказаний період часу документально оформив шляхом підроблення карток аналізу зерна №182 від 20.09.2012 року, №103 від 30.08.2012 року, №136 від 07.09.2012 року, №171 від 18.09.2012 року, №194 від 24.09.2012 року дані про наявність зерна відповідної якості, таким чином, компенсуючи недостачу зерна 3-го класу в кількості 1600 тонн для передачі Аграрному фонду України. В подальшому Аграрний фонд України відмовився від отримання від ПП «Західний Буг» зерна пшениці, що зберігалась на складах ТзОВ «Стоянівнасіння» оскільки відповідно до довідки №07-26 від 12.10.2012 року Державної фінансової інспекції у Львівській області, на складах ТзОВ «Стоянівнасіння» знаходилось зерно пшениці, яке за своїми показниками відповідало не 3-му, а 6-му класу.

Таким чином, ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_18 , будучи обізнаним про те, що на зберіганні у ТзОВ «Стоянівнасіння» відсутнє зерно у кількості 5 589,02 тонн 3-го класу, доробка зерна щодо покращення його якості та доведення до якісних показників, які відповідають 3-му класу не здійснювалась, без проведення необхідних досліджень, забезпечив внесення завідомо неправдивої інформації в офіційні документи, які видаються та посвідчуються ТзОВ «Стоянівнасіння» про те, що надана для лабораторних досліджень вищевказана кількість зерна відповідає 3-му класу якості, таким чином, вчинивши підроблення карток аналізу зерна №182 від 20.09.2012 року, №103 від 30.08.2012 року, №136 від 07.09.2012 року, №171 від 18.09.2012 року, №194 від 24.09.2012 року, яке мало мету лише приховування факту неналежного виконання договірних зобов`язань ТзОВ «Стоянівнасіння» перед ПП «Західний Буг».

Вирок суду в інтересах обвинуваченого ОСОБА_10 оскаржено його захисником адвокатом ОСОБА_11 . В поданій апеляційній скарзі апелянт зазначає, що стороною обвинувачення не доведено вчинення ОСОБА_10 злочинів, які йому інкримінуються, зокрема розтрати й привласнення, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків і зборів. Доказів на підтвердження наявності в діях ОСОБА_10 складів зазначених злочинів, як стверджує захисник, не здобуто. Крім цього, безпідставно не взято судом до уваги, що обвинувачений не був службовою особою ТзОВ «Стоянівнасіння», а тому не може бути відповідачем за цивільним позовом, заперечення з приводу цього залишились не проаналізованими судом у вироку. Також наголошується, що, не будучи службовою особою ТзОВ «Стоянівнасіння», ОСОБА_10 не міг заволодіти майном шляхом зловживання службовим становищем. Крім цього, у вироку зазначено, що ТзОВ «Стоянівнасіння» відобразило у податковому обліку фінансово-господарські операції по нікчемних правочинах з ТзОВ «ТК «Оріон-трейд» та ТзОВ «Дельта Преміум ресурс», які не мали на меті реального товарного характеру та не створили юридичних наслідків, однак жодних рішень судів про визнання таких правочинів нікчемними не приймалося, органи досудового слідства не уповноважені самостійно давати оцінку правочинам як таким, що є нікчемними. Крім цього, інформація щодо вказаних підприємств офіційно розміщена на офіційному порталі ДФС України, з якої слідує, що вони не мають податкового боргу і не підпадають під категорію фіктивних. Також, на думку апелянта, безпідставно залишено поза увагою те, що у 2012-2013 роках ОСОБА_10 був безробітним, а отже, неплатником податків, тому не міг і фактично, і юридично ухилятися від сплати таких. В судовому засіданні свідок ОСОБА_19 підтвердив, що рішення у ТзОВ «Стоянівнасіння» приймав він, а не ОСОБА_10 , останній жодного впливу на цей процес та й ТзОВ «Стоянівнасіння» не мав. За таких обставин апелянт просить оскаржуваний вирок суду скасувати через неповноту судового слідства, недоведеність вини обвинуваченого, неправильне застосування закону про кримінальну відповідальність та істотне порушення вимог кримінального процесуального закону; визнати ОСОБА_10 невинуватим у пред`явленому обвинуваченні та виправдати; запобіжний захід у виді застави скасувати.

До початку розгляду справи апеляційним судом адвокатом ОСОБА_11 подано доповнення до апеляційної скарги, в яких наводяться доводи на підтримання позиції, викладеної в апеляційній скарзі, і додатково звертається увага на те, що сума збитків у розмірі 7632266 грн. документально нічим у справі не підтверджена.

Заслухавши доповідача, доводи обвинуваченого ОСОБА_10 та в його інтересах адвоката ОСОБА_11 на підтримання поданої апеляційної скарги, виступ прокурора ОСОБА_9 з обґрунтуванням законності та вмотивованості оскаржуваного вироку, вивчивши матеріали справи, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга захисника обвинуваченого підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до вимог ч.1 ст.370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. При цьому, згідно положень ч.ч.2, 3, 4 ст.370 КПК України законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом; обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу; вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Як вбачається зі змісту оскаржуваного вироку, зазначеним вимогам вказане судове рішення не відповідає.

Так, висновок про доведеність винуватості ОСОБА_10 у вчиненні інкримінованих йому злочинів ґрунтується на показаннях свідків, висновках експертиз та документах. Однак, спосіб опису вказаних доказів не дозволяє зрозуміти, чому суд прийшов до такого висновку, адже документи, покладені в основу обвинувального вироку, просто перелічені в ньому без розкриття їхньої суті і без вказання на те, на підтвердження яких обставин вони наведені судом. Також зі змісту викладених у вироку показань свідків ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_18 незрозуміло, які із них трактуються місцевим судом на користь обвинувачення, яких саме епізодів злочинної діяльності ОСОБА_10 вони стосуються та всупереч вимогам ст.94 КПК України не дано їм оцінки з точки зору їх належності, достовірності і достатності. В результаті в оскаржуваному вироку суд не проаналізував сукупність всіх перелічених ним доказів у їх взаємозв`язку, що ставить під сумнів обґрунтованість зроблених судом висновків.

Наведене суперечить вимогам чинного кримінального процесуального законодавства, зокрема положенням ч.3 ст.374 КПК України, яка вимагає в мотивувальній частині вироку чітко вказувати докази на підтвердження встановлених судом обставин.

Крім цього, у п.16 постанови Пленуму Верховного Суду України №5 від 25 червня 1990 р. «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку» передбачено, що суду належить дати аналіз усіх зібраних у справі доказів, тобто всіх фактичних даних, які містяться в показаннях свідків, потерпілих, підсудних, у висновку експерта та інших джерелах доказів, які стверджують чи спростовують обвинувачення, не обмежуючись лише зазначенням прізвища свідка, потерпілого або назви проведеної експертизи тощо. З показань підсудного, потерпілого, свідка у вироку слід наводити лише ті, в яких йде мова про фактичні дані, що стосуються доказуваної обставини.

З наведеного слідує, що належне, повне і послідовне обґрунтування судових висновків в обвинувальному вироку суду є обов`язковим. Формальний підхід до цього не лише породжує сумніви у стороннього спостерігача про законність вироку, але й суттєвим чином впливає на можливість обвинуваченої особи захищатися від пред`явленого обвинувачення.

Наведені недоліки в обґрунтуванні вироку суду щодо ОСОБА_10 , на переконання колегії суддів, є наслідком неналежного опису обвинувачення, визнаного доведеним.

Так, згідно з вимогами п.2 ч.3 ст.374 КПК України у разі визнання особи винуватою у мотивувальній частині вироку зазначається формулювання обвинувачення із зазначенням місця, часу, способу вчинення та наслідків кримінального правопорушення, форми вини і мотивів кримінального правопорушення. Також відповідно до п.15 постанови Пленуму Верховного Суду України №5 від 25 червня 1990 р. «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку» судам слід мати на увазі, що мотивувальна частина обвинувального вироку має містити насамперед формулювання обвинувачення, визнаного судом доведеним, з обов`язковим зазначенням місця, часу, способу вчинення та наслідків злочину, форми вини і його мотивів. В цій частині вироку потрібно викласти весь обсяг обвинувачення, визнаного доведеним, а також обставини, які визначають ступінь винності кожного з підсудних, їх роль у вчиненні злочину, а після цього докази, покладені судом в обґрунтування своїх висновків.

Незважаючи на це, судом першої інстанції в досить абстрактній формі викладено фабулу злочинів, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_10 . Зокрема, в контексті того, що суспільно небезпечне діяння, передбачене ч.3 ст.212 КК України може бути вчинене лише спеціальним суб`єктом злочину, не зазначено, в який спосіб ОСОБА_10 вчинив дане кримінальне правопорушення. При описанні дій, кваліфікованих за ч.3 ст.209 КК України, які собов`язково передбачають наявність предикатного злочину, судом чітко не зазначено фактичних обставин справи, які свідчать про здобуття ОСОБА_10 в незаконний спосіб коштів, що легалізовувались. Також, зазначаючи у вироку дії, які інкриміновані обвинуваченому за ч.2 ст.28 ч.2 ст.366, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.5 ст.27 ч.5 ст.191 КК України, суд не конкретизував, у якій формі здійснювалась співучасть, які дії, як співучасник злочину, вчинив власне ОСОБА_10 , не зазначив спосіб досягнення згоди на вчинення злочину, а також домовленість про розподіл ролей.

В результаті опис злочинних дій є занадто громіздкий і позбавлений конкретики. За обтяжливою формою їх викладу губиться будь-яка логіка і можливість визначення послідовності в здійсненні ОСОБА_10 протиправної діяльності.

У зв`язку з цим докази на підтвердження винуватості ОСОБА_10 викладені у вироку безсистемно, не мають прив`язки до конкретних епізодів вчинення злочинів, а з урахуванням того, що їх дійсний зміст, як зазначалося вище, не розкрито, не створюють переконання для стороннього спостерігача у їх спроможності довести вину обвинуваченого.

Вказане свідчить про допущення судом першої інстанції порушень вимог процесуального закону, які в контексті ст.412 КПК України слід вважати істотними.

Такі порушення призвели до ухвалення судом необґрунтованого вироку, який не може залишатися в силі, а тому, такий підлягає скасуванню із призначенням відповідно до ст.415 КПК України нового розгляду в суді першої інстанції.

Під час такого розгляду суду слід повно, об`єктивно і неупереджено встановити фактичні обставини справи та, в разі визнання особи винуватою у вчиненні злочинів, чітко сформулювати фабулу скоєного, навести докази на підтвердження своїх висновків з розкриттям їх дійсного змісту і аналізом їх сукупності, обґрунтувати своє рішення відповідно до вимог КПК України. Також суду слід звернути увагу на дотримання розумних строків розгляду і надання сторонам обвинувачення і захисту рівних можливостей у відстоюванні їх правових позицій.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст.405, 407, 409, 412, 415, 419 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_11 в інтересах обвинуваченого ОСОБА_10 задоволити частково.
Вирок Червоноградського міського суду Львівської області від 27 червня 2018 р. щодо ОСОБА_10 скасувати.
Призначити у Червоноградському міському суді Львівської області новий судовий розгляд кримінального провадження щодо ОСОБА_10 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.366, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.5 ст.27 ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.358 КК України зі стадії підготовчого судового засідання.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4