Провадження № 1-кс/712/8891/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

23 грудня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

в с т а н о в и в:

У грудні 2019 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності в період 2018-2019 рр. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОН ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_21 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Зазначене підтверджується довідкою від 22.05.2019 року, складеною за результатами проведеного бухгалтерського дослідження, у якій зазначено, що у разі ненадання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » первинних документів щодо реалізації виробів дорогоцінних металів, та з урахуванням інформації про середню вартість виробів можна вважати, що до державного бюджету України не сплачені податки на загальну суму 18 328 981 грн.

Окрім того, встановлено, що відповідно до поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової звітності товариством у 2018 році не придбавалися дорогоцінні метали та вироби з них у кількостях, достатніх для забезпечення обсягів подальшої реалізації.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що 22.05.2019 року до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань внесено відомості щодо складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якими замість ОСОБА_5 засновниками стали два жителя Грузії: ОСОБА_11 та ОСОБА_12 .

Окрім того, 23.05.2019 до вказаного вище Реєстру внесено зміни, відповідно до яких керівником зазначеного товариства став ОСОБА_11 .

Після вказаних змін 03.06.2019 закрито єдиний рахунок товариства в банківській установі та з вказаної дати відомості про відкриття нових рахунків - відсутні.

Вказане свідчить про можливе вжиття заходів щодо перереєстрації товариства з метою приховування документів щодо попередньої фінансово-господарської діяльності та відомостей щодо можливих порушень законодавства.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень встановлення повних даних нових засновників та посадових осіб підприємства, встановлення осіб, які безпосередньо або по дорученню подавали документи щодо внесення змін до реєстраційних відомостей суб`єкта господарювання, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документи, на підставі яких вони змінювалися, та які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підписання та складання первинних документів.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю подальшого призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядженні органу досудового розслідування оригіналів документів.

У судове засідання прокурорр не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання, повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 11.06.2019 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності в період 2018-2019 рр. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОН ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_21 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що дане клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів, що на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000039, а в подальшому для використання отриманих документів як доказів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів на підставі яких проводились їх зміна, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, без вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали до 22 січня 2020 року включно.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 , а також на інших працівників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1