Справа № 754/7482/20
У Х В А Л А
Іменем України
02 липня 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114,

Встановив:
23.06.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000114 від 21.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спільно з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендну плату за земельну ділянку по АДРЕСА_1 , в період 01.01.2017 по 01.08.2019 користуючись та маючи в оренді земельні ділянки за кадастровими номерами №:63:502:0001 та знаючи свій обов`язок сплачувати до бюджету річну орендну плату за земельні ділянки з прямим умислом, з корисливих мотивів, переслідуючи мету ухилення від сплати вказаного податку шляхом заниження податкової ставки та заниження бази оподаткування, а саме нормативно грошової оцінки вказаних земельних ділянок, умисно ухилились від сплати податку на землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах понад 4427689.95 грн., що підтверджено матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 та витягами з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є платником земельного податку та/або орендної плати за земельну ділянку з кадастровим номером №:63:502:0001 площею 5,2557 га, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, в ході відпрацювання інформації від ІНФОРМАЦІЯ_4 отримано витяги із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки №:63:502:0001 - 126492229,08 грн. Згідно порівняльного аналізу наданої податкової звітності та отриманого витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельних ділянок встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно занизили податкові зобов`язання з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за період з 01.01.2017 року по 01.08.2019 року за земельну ділянку №:63:502:0001 на загальну суму 4427689,955 грн.

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведення судово-почеркознавчої експертизи, для проведення якої необхідно отримати договір № 12-05/15 від 12.05.2015 про забудову земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 , який перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », стосовно положень, які стосуються питання сплати орендної плати за земельну ділянку. Іншим способом, ніж вилучити Договір № 12-05/15 від 12.05.2015 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів, у зв`язку з чим слідчий вносить дійсне клопотання до суду.

Слідчий не з`явився, надав заяву, згідно просить проводити розгляд без його участі на підставі наданих матеріалів, підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
В порушення вказаних вимог закону слідчим в клопотанні не обґрунтовано, що вилучення оригіналів документів Договіру № 12-05/15 від 12.05.2015 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу до речей і документів у вказаному кримінальному провадженні.

З матеріалів поданого клопотання не вбачається, що слідчим було вжито всіх заходів для отримання вказаних документів до звернення до суду з даним клопотанням. Тобто, слідчим не вжито всіх заходів для досудового вирішення вказаного питання, не дотримано механізму звернення до суду з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
У зв`язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000114 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя