печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:
18 липня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого капітана податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 що знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів, з можливістю їх вилучення у копіях.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити, зазначила, що при розслідуванні даного правопорушення необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000362 від 26.09.2013 року, відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_4 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, 26.09.2013 року до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №279/26-55-22-01 від 28.08.2013р. про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведені господарських відносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_8 ) за період 2011-2013 років, згідно якого встановлено порушення п.198.3, п.198.6, ст.198, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, п.2.4, п.2.16 Положення Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.95, тобто службовими особами завищено податковий кредит на суму 1 947 737,00 грн., внаслідок віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ, не підтверджених первинними документами, які б відповідали визначенню первинних документів, наведеному в нормативно-правових актах, в результаті ухилились від сплати податків на суму 1 947 737,00 грн.

Слідчий вказує, що згідно акту перевірки встановлено, що основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби для здійснення господарської діяльності у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 фактично відсутні, тому наведені обставини свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності зазначених підприємств.

Згідно баз ГУ Міндоходів у м. Києві ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 має в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , банківські рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах, затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, тобто повинно знаходитись в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення у копіях, так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 що знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів юридичної справи даного підприємства, документів щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 на вилучення копій документів в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_4 ), а саме:

? справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

? документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 - за період з 01.10.2011р. по 31.12.2013р. (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

? платіжних доручень ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.10.2011р. по 31.12.2013р.;

? документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 01.10.2011р. по 31.12.2013р.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/19796/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 .
Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1