Дата документу 19.02.2020 Справа № 554/234/20
Провадження № 1-кс/554/2465/2020
У Х В А Л А
іменем України
19 лютого 2020 року м. Полтава

Октябрський районний суд м.Полтави у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0001379 від 29 листопада 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.382, ч.2 ст.367 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Октябрського районного суду м.Полтави із клопотанням, погодженим прокурором, у якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001379 до шести місяців, посилаючись на те, що Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування за фактом можливих неправомірних дій окремих посадових осіб ГУДФС у Харківській області, в частині несвоєчасного відшкодування податку на додану вартість ТОВ «Престиж Авто Сіті» (), що призвело до настання тяжких наслідків у вигляді нарахування та стягнення з державного бюджету України пені.

Клопотання мотивоване тим, що на даний момент з державного бюджету України стягнуто 1733971,78 грн. у вигляді пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті», що спричинило тяжкі наслідки.

Із клопотання слідує, що в діях службових осіб ГУДФС в Харківській області вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.367, ч.2 ст.382 КК України.

Під час досудового розслідування слідчим проведено ряд слідчих (розшукових) дій, однак жодній особі про підозру на даний час не повідомлено.

При цьому, слідчий зазначає, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000129 за ч.2 ст.367 КК України, яке внесене до ЄРДР 21.02.2019 року та згідно з постановою прокурора від 24.12.2019 року приєднано до матеріалів кримінального провадження №00001379, спливає 21 лютого 2020 року.

Разом із цим, у кримінальному провадженні існує об`єктивна необхідність проведення цілого ряду слідчих (розшукових) дій з метою забезпечення повного та неупередженого розслідування.

Так, слідчий має призначити та провести судово-економічну експертизу, з метою документального підтвердження факту перерахування з державного бюджету України пені за результатом ухвалення рішень Харківського окружного адміністративного суду від 22.11.2018 року (сума пені - 436797,48 грн.) та від 11.06.2019 року (сума пені 603768,86 грн.), встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків окремих співробітників ГУДФС у Харківській області, які на даний час вже звільнені з органів ДФС, отримати відповідь на лист до Державної казначейської служби України щодо залучення до кримінального провадження представника потерпілого тощо.

Для проведення вказаного комплексу слідчих (розшукових) дій слідчому потрібно не менше шести місяців.

У зв`язку з цими обставинами просить задовольнити подане клопотання.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, надавши заяву про розгляд без участі, клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Статтею 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, згідно якої, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Установлено, що у Територіальному управлінні Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, перебуває кримінальне провадження №0001379 від 29 листопада 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.382, ч.2 ст.367 КК України.

Згідно з витягом ЄРДР зафіксовані відомості про те, що до прокуратури Харківської області надійшла ухвала Червонозаводського районного суду м.Харкова від 27.11.2017 року, якою зобов`язано внести відомості до ЄРДР, викладені у заяві ТОВ «Престиж Авто Сіті» від 14.11.2017 року за фактом невиконання постанови Харківського окружного адміністративного суду від 05.10.2017 року окремими працівниками ГУ ДФС у Харківськиій області та ГУ ДКСУ у Харківській області; крім того, 21.02.2019 року внесені відомості, що службові особи Західної ОДПІ ГУДФС у Харківській області неналежно виконували свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, що призвело до стягнення з державного бюджету України пені у розмірі 1733971,78 грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ ТОВ «Престиж Авто Сіті» (), що спричинило тяжкі наслідки.

На даний час жодній особі про підозру у кримінальному провадженні не повідомлено.

Як зазначено у клопотанні, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за ч.2 ст.367 КК України, яке внесене до ЄРДР 21 лютого 2019 року та об`єднане з кримінальним провадженням №0001379, спливає 21 лютого 2020 року.

На обґрунтування обставин, які перешкоджають закінчити розслідування кримінального провадження в термін до 21 лютого 2020 року слідчим зазначено складність кримінального провадження, відсутність результатів судових експертиз через значне навантаження на судових експертів, а також необхідність додаткового вжиття заходів для ефективного розслідування.

Водночас, під час досудового розслідування слідчим проведено ряд слідчих (розшукових) дій, зокрема: допитано свідків, які протягом 2015-2017 років брали участь в процедурі бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «Престиж Авто Сіті»; отримано тимчасовий доступ до інформації АТ «Укрексімбанк», яка становить банківську таємницю, та здійснено її вилучення; отримано тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні УДКС у Холодногірському районі м. Харкова ГУДКС у Харківській області, проведено тимчасовий доступ до документів, які містяться в АІС «Суди» ІС «Податковий блок» ГУДФС у Харківській області та здійснено їх вилучення; проведено тимчасовий доступ до документів, які містяться в АІС «Управління документами» ГУДФС у Харківській області та здійснено їх вилучення; отримано тимчасовий доступ та вилучено матеріали судових справ за позовами ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Західної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області; вилучено положення ГУДФС у Харківській області, його структурні та територіальні підрозділи, задіяні в процедурі бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «Престиж Авто Сіті»; слідчим спрямовано низку запитів, з метою отримання інформації, яка підлягає встановленню у ході досудового розслідування; призначено судово-економічну експертизу та отримано висновок проведеної судово-економічної експертизи.

Крім того, на даний час слідчим планується виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення яких потребує додаткового часу, а саме: призначити та провести судово-економічну експертизу з метою документального підтвердження факту перерахування з державного бюджету України пені за результатом ухвалення рішень Харківського окружного адміністративного суду від 22 листопада 2018 року (сума пені - 436797,48 грн.) та від 11 червня 2019 року (сума пені 603768,86 грн.), встановити місцезнаходження та допитати як свідків окремих співробітників ГУДФС у Харківській області, які на даний час вже звільнені з органів ДФС, отримати відповідь на лист до Державної казначейської служби України щодо залучення до кримінального провадження представника потерпілого та інші процесуальні дії, які необхідні для повного та всебічного досудового розслідування.

Як вбачається з матеріалів клопотання, постановою прокурора від 24 грудня 2019 року матеріали досудових розслідувань, внесених до ЄРДР за №00001379 від 29 листопада 2017 року за ч.2 ст.382, ч.1 ст.364 КК України та №0000129 від 21 лютого 2019 року за ч.2 ст.367 КК України об`єднано в одне провадження за №00001379.

Відповідно до ст.12 КК України злочин, передбачений ч.2 ст.367 КК України є злочином середньої тяжкості.

Відповідно до п.3 абз.2 ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

У свою чергу, відповідно до п.4 §2 «Прикінцеві положення» Закону України «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів» № 2147-VIII від 3 жовтня 2017 року, підпункти 11-27, 45 пункту 7 § 1 цього розділу вводяться в дію через три місяці після набрання чинності цим Законом, не мають зворотної дії в часі та застосовуються до справ, по яким відомості про кримінальне правопорушення, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань після введення в дію цих змін.

Вказаний Закон набрав чинності 15 грудня 2017 року, а отже вищезазначені зміни введено в дію 15 березня 2018 року.

Ураховуючи те, що відомості про кримінальне правопорушення за одним із фактів, зокрема, №0000129 за ч.2 ст.367 КК України, внесено до ЄРДР 20 лютого 2019 року, тобто після введення в дію змін згідно із законом № 2147-VIII від 03 жовтня 2017 року, в даному кримінальному провадженні необхідно застосовувати положення КПК в редакції вказаного Закону.

У цьому аспекті слід зауважити, що приписами п.51, п.56 рішення Європейського суду з прав людини від 14 жовтня 2010 року у справі «Щокін проти України» визначено концепцію якості закону, зокрема з вимогою, щоб він був доступним для заінтересованих осіб, чітким та передбачуваним у своєму застосуванні.

Відсутність у національному законодавстві необхідної чіткості і точності порушує вимогу «якості закону». В разі коли національне законодавство припустило неоднозначне або множинне тлумачення прав та обов`язків осіб, національні органи зобов`язані застосувати найбільш сприятливий для осіб підхід.

Так, на обґрунтування доводів слідчим надано з клопотанням копії протоколу заяви про вчинене кримінальне правопорушення від 14 листопада 2017 року від директора ТОВ «Престиж Авто Сіті» ОСОБА_5 ; постанови Харківського окружного адміністративного суду від 05 жовтня 2015 року по справі №820/3918/15, рапорту від 20 лютого 2019 року щодо виявлення ознак кримінального правопорушення; протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 17 липня 2019 року; протоколу допиту свідка ОСОБА_7 від 31 липня 2019 року, протоколу допиту свідка ОСОБА_8 від 18 вересня 2019 року; висновку експерта №26022 від 05 грудня 2019 року за результатами проведення судової економічної експертизи; постанови прокурора від 26 листопада 2019 року про визначення підслідності, постанови прокурора про об`єднання матеріалів досудових розслідувань від 24 грудня 2019 року, а також копії повісток про виклик як свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , якими у сукупності підтверджуються викладені в клопотанні обставини.

Тобто, на даний час існують об`єктивні причини, через які досудове розслідування не може бути завершене в терміни, передбачені п.3 абзацу 2 ч.1 ст.219 КПК України, проведення вказаних слідчих та процесуальних дій необхідно для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.4 ст.294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Враховуючи, що строк досудового розслідування в об`єднаному кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №00001379 від 29 листопада 2017 року, з урахуванням положень ч.4 ст.219 КПК України, спливає 21 лютого 2020 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати вказаний вище обсяг процесуальних та слідчих дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого п.3 абзацу 2 ч.1 ст.219 КПК України, зокрема, за фактами, внесеними до ЄРДР 21.02.2019 року, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого в частині визначення строку до шести місяців є обґрунтованим, доведеним і таким, що підлягає задоволенню, а тому вважає необхідним визначити строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 21 серпня 2020 року.

Керуючись ст.ст. 2, 107, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001379 від 29 листопада 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.367, ч.2 ст.382 КК України, до 6 (шести) місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1