Справа № 161/3903/20
Провадження № 1-кс/161/1876/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 23 березня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000016 від 08.05.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_1 ) та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), в тому числі, документів про купівлю ПП « ОСОБА_4 » у ПП « ОСОБА_6 » обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів (документів, щодо походження обладнання: технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи та документів щодо проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання), а також оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, які свідчать про реалізацію ПП « ОСОБА_4 » в період 2015-2016 років обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів, придбане у ПП « ОСОБА_6 ».
У зв`язку з чим, просить клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не прибула, однак подала до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без її участі та просить задовольнити клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та проведенні вилучення оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій в період 2014 - 2016 років між ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), всіх бухгалтерських документів, в яких фінансово-господарські операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках), щодо купівлі ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів (документів, щодо походження обладнання: технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи та документів щодо проведення оцінки ринкової вартості даного обладнання), а також оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, які свідчать про реалізацію придбаного в період 2015-2016 років ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) обладнання, технологічного та допоміжного устаткування і передавальних пристроїв для виготовлення макаронних виробів.
Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1