УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 08.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

20 грудня 2019 року до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000063 від 08.11.2019 року, за ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000063 від 08.11.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків громадянином України ОСОБА_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 в період 2017-2018 років за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності із компанією BKW Group LTD отримав дохід у розмірі 4,5 млн. доларів США за продаж корпоративних прав ПСП Агрофірма «Росія», код 25223209. З метою умисного ухилення від сплати податків фізична особа ОСОБА_5 приховав від оподаткування дохід у частині 2,5 млн. доларів США, а саме кошти перераховані у розмірі 2,5 млн. доларів США на поточний рахунок НОМЕР_1 , який відкритий в ABLV Bank, AS, що підтверджується матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України та довідкою-висновком аналітичного дослідження ДФС України від 29.11.2019 року.

Таким чином, кошти які знаходяться на поточному рахунку НОМЕР_1 та на інших рахунках фізичної особи ОСОБА_5 в ABLV Bank, AS у розмірах 2 500 000,00 доларів США та 1 905 593,17 євро, являються предметом даного злочину.

09.12.2019 кошти які знаходяться на поточному рахунку НОМЕР_1 та на інших рахунках фізичної особи ОСОБА_5 в ABLV Bank, AS в ABLV Bank, AS у розмірах 2 500 000,00 доларів США та 1 905 593,17 євро визнані речовими доказами по кримінальному провадженню.

Крім того, вищевказані кошти, відповідно до п.1 ч.9 ст. 100 КПК України, зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, та відповідно до вказаної статті підлягають конфіскації.

З урахуванням доводів Державної служби фінансового моніторингу України, довідки-висновку аналітичного дослідження ДФС України від 29.11.2019 року та зібраних матеріалах досудового розслідування, встановлені достатні підстави вважати, що розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, вчиненим фізичною особою ОСОБА_5 внаслідок умисного ухилення від сплати податків, є сума 12 327 521,00 грн.

Таким чином, з метою збереження речового доказу та відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритого у ABLV Bank, AS (23 Elizabetes Street, Riga, LV-1010, Latvia), та видаткових операцій по даних рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, з мотивів, які в ньому викладені та просив його задовольнити. Повідомив, що у даному кримінальному провадженні ОСОБА_5 підозру не оголошено, оскільки на даний момент триває податкова перевірка та не завершено економічну експертизу, після проведення якої буде вирішено питання про оголошення підозри ОСОБА_5 . Зазначив, що на підтвердження вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, свідчать докази, здобуті в ході досудового розслідування, зокрема дані податкових декларацій про майновий стан і доходи ОСОБА_5 , протоколів огляду узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України та довідки-висновку аналітичного дослідження ДФС України від 29.11.2019 року, показання свідків, відповідно до яких саме ОСОБА_5 ініціював перерахунок коштів в розмірі 2 500 000 доларів США на свій рахунок, відкритий у ABLV Bank, AS у Латвійській Республіці.

При цьому, слідчий повідомив, що у разі задоволення цього клопотання, Генеральною прокуратурою України буде направлено запит про міжнародну правову допомогу до правоохоронних органів Латвійської республіки для вирішення відповідним судом Латвійської Республіки питання про арешт вищезазначених коштів.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без повідомлення власника майна є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, а саме грошових коштів фізичної особи ОСОБА_5 у розмірі, який не перевищує 2 500 000, 00 доларів США або в іншій валюті в еквіваленті зазначеного розміру, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритого у ABLV Bank, AS (23 Elizabetes Street, Riga, LV-1010, Latvia), та видаткових операцій по даному рахунку за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання, пояснень слідчого, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, яке належить ОСОБА_5 , слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 08.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт компетентними органами Латвійської Республіки на грошові кошти фізичної особи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_2 , у розмірі, який не перевищує 2 500 000, 00 доларів США або в іншій валюті в еквіваленті зазначеного розміру, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритого у ABLV Bank, AS (23 Elizabetes Street, Riga, LV-1010, Latvia), та видаткових операцій по даних рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Повний текст ухвали оголосити 27 грудня 2019 року о 09 годині 00 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1