Справа №463/6193/19
Провадження №1-кп/463/481/19
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2019 року Личаківський районний суд м. Львова в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Львові матеріали кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 про обвинувачення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Луцьк Волинської області, громадянина України, українця, неодруженого, засновника та директора ТОВ «Р-Технолоджі», не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,

за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

обвинувачений ОСОБА_5 , діючи умисно, здійснив придбання ТОВ «Р-Технолоджі», ставши 21 липня 2017 року його службовою особою директором, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з документальним відображення начебто проведених фінансово-господарських операцій із купівлі будівельних матеріалів і наданні будівельних та інших послуг реальному сектору економіки. Такі дії надавали можливість невстановленим у ході досудового розслідування особам, від імені даного товариства безпідставно формувати податковий кредит з податку на додану вартість для інших суб`єктів господарської діяльності, за наведених нижче обставин.

ОСОБА_5 спільно із невстановленими у ході досудового розслідування особами, щодо яких триває досудове розслідування, діючи умисно як виконавець, 21 липня 2017 року придбав ТОВ «Р-Технолоджі» з метою прикриття незаконної діяльності. В подальшому, 21 липня 2017 року заповнену і засвідчену власним підписом заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу було подано до Державного реєстратора приватного нотаріуса Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Львів, вул. Короленка, 4, на підставі якої, 21 липня 2017 року нею внесені зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань.

Ставши фактичним керівником ТОВ «Р-Технолоджі»», ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, усупереч положень ст.ст. 42, 49 ГК України, відповідно до яких підприємництво самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, які зобов`язані, зокрема, не порушувати права та законні інтереси інших суб`єктів господарювання, права місцевого самоврядування і держави, достовірно знав, що товариство реєструється для прикриття незаконної діяльності у вигляді документального оформлення начебто проведених фінансово-господарських операцій (придбання будівельних матеріалів і надання будівельних та інших послуг реальному сектору економіки), тобто без мети здійснення підприємницької діяльності.

Разом з цим, на виконання заздалегідь обумовлених домовленостей із невстановленими у ході досудового розслідування особами, ОСОБА_5 30 серпня 2017 року відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Р-Технолоджі» в АТ «Райффайзен банк Аваль» МФО 380805.

В подальшому, ОСОБА_5 , як службова особа ТОВ «Р-Технолоджі», на яку згідно ст. 67 Конституції України, ст.ст 16, 47, 168 Податкового кодексу України, розділу ІІІ ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладено обов`язок виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки функції по керівництву підприємством, розпорядженню його майном та коштами, будучи відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), з моменту придбання (проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу) 21 липня 2017 року до 29 березня 2019 року, лише формально рахувався службовою особою керівником ТОВ «Р-Технолоджі», без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Після цього, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що ТОВ «Р-Технолоджі» безпосередньо здійснювати підприємницьку діяльність, а він самостійно виконувати функції директора підприємства не буде, усвідомлюючи, що дане товариство буде використовуватись лише для документального відображення начебто проведених фінансово-господарських операцій із купівлі будівельних матеріалів і наданні будівельних та інших послуг реальному сектору економіки, на виконання заздалегідь обумовлених домовленостей із невстановленими у ході досудового розслідування особами, щодо яких триває досудове розслідування, надав їм фактичне право управління діяльністю підприємства, передавши у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Р-Технолоджі», електронні ключі доступу до податкової звітності та системи Інтернет клієнт банк.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Р-Технолоджі» відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, за юридичною адресою товариство не знаходиться.

Таким чином, обвинувачений ОСОБА_5 як виконавець у співучасті з невстановленими у ході досудового розслідування особами, щодо яких триває досудове розслідування, вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності. Його дії органом досудового розслідування кваліфіковані зач. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_5 18 липня 2019 року повідомлено про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
15 серпня 2019 року між прокурором ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , за участі захисника ОСОБА_4 , укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_5 беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та наведені обставини вчинення злочину. Сторони узгодили покарання: за 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень. При цьому, обвинуваченому роз`яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, та наслідки невиконання угоди та він дав згоду на його призначення.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів.
У ст. 472 КПК України визначені основні вимоги до змісту угоди про визнання винуватості. Згідно з вимогами ст. 474 КПК України, якщо угоду досягнуто, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов`язковою участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.
Враховуючи вищенаведене, заслухавши думку прокурора, захисника та обвинуваченого, які просили затвердити угоду про визнання винуватості, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоду про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши у обвинуваченого, що він розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини, зокрема, те, що має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують та має права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, а тому суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок відносно ОСОБА_5 , яким затвердити угоду про визнання винуватості, визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити узгоджене сторонами покарання, яке відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченим ст. 65, 68 КК України, та санкції ч. 1 ст. 205 КК України.
Керуючись ст.ст. 314, 368, 475 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 15 серпня 2019 року між прокурором ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000059 від 25 липня 2019 року.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмрі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо він не скасований, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Вирок може бути оскаржено до Львівського апеляційного суду через Личаківський районний суд м. Львова протягом тридцяти днів з дня проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України.

Суддя: ОСОБА_1