Справа № 552/3153/19
Провадження №1-кс/552/2546/19
У Х В А Л А
Іменем України

24 червня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , представника СФГ «С.Г.М.» - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 18.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи СФГ «С.Г.М.» (код 25162181) в період з 01.01.2016 по 30.11.2018 шляхом відображення по документам податкового обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314), ТОВ «Сейра» (код 40882523), ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424), ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858), ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594), ТОВ «Флоура ЛТД» (код 41918707), ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201), ТОВ «Сеймакс» (код 41571496), ТОВ «Вірджейн» (код 41847371), ТОВ «Астерт» (код 42167923), яких фактично не було, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 689 768 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що під час злочинної діяльності з ухилення від сплати податків службові особи СФГ «С.Г.М.» використовують реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «СГМ Чернігів» (код 42067649) та ТОВ «Агрітайм» (код 41741025). До злочинної діяльності причетні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Вказані особи, маючи коло власних ділових та афілійованих зв`язків, організували протиправну діяльність, яка полягає у наданні незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі СФГ «С.Г.М.», незаконному придбані сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без сплати податків, конвертації грошових коштів.

Для здійснення протиправної діяльності вказаними особами використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, таких як ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), ТОВ «Партнерагробуд» (код 42505843), ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), ТОВ «НВП «Джерело» (код 25272389), ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400).

Проведеними заходами було установлено офісне приміщення, складські та виробничі приміщення СФГ «С.Г.М.», адреси проживання службових осіб СФГ «С.Г.М.», адреси проживання осіб, причетних до злочинної діяльності: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8

19.06.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 04.06.2019 проведено обшук за адресою знаходження офісних приміщень СФГ «С.Г.М.» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Шилівка, вул. Івана Франка, 7.

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи (оригінали та копії) СФГ «С.Г.М.» по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Автотранс Торг» (код 37061509), ТОВ «Альянс Холдинг» (код 34430873), ТОВ «Нілайм Сіті» (код 41825576), ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ПП «Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Кінерг» (код 42168728), ТОВ «Джасмен» (код 42168382), ТОВ «Гудфорд» (код 41897462), ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109), ТОВ «Гурмед» (код 41707230), ТОВ «Агропрофсервіс» (код 41092297), ТОВ «УТРБ Трейд» (код 41476230); договори про відступлення права вимоги у СФГ «С.Г.М.» між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Кінерг» (код 42168728) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Астерт» (код 42167923) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Стар Фест Груп» (код 41729254) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Сеймакс» (код 41571496) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Гурмед» (код 41707230) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400); документи з записами щодо фактичного руху коштів та фактичного вирощення с/г продукції СФГ «С.Г.М.»; незаповнені бланки товарно-транспортних накладних ПП «Ерідон» (код 19420704), ПП Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ТОВ «Мікрейн», ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184) з відтиском печатки підприємств; чисті аркуші паперу, на яких мається підпис невідомої особи.

В ході досудового розслідування установлено, що указані підприємства мають ознаки фіктивності та фактично не могли постачати, придбавати, реалізовувати будь-які товарно-матеріальні цінності та послуги, в т.ч. в адресу СФГ «С.Г.М.».

Одночасно з цим установлено, що зазначені документи використовувались службовими особами СФГ «С.Г.М.», ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , в протиправній діяльності з ухилення від сплати податків.

Слідчим 20.06.2019 було винесено постанову, якою документи, бланки документів, чорнові записи, вилучені 19.06.2019 в ході проведення обшуку за адресою знаходження офісних приміщень СФГ «С.Г.М.» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Шилівка, вул. Івана Франка, 7, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000014 від 18.02.2019.

Тому з метою забезпечення збереження речових доказів слідчий просив суд накласти арешт на вилучені під час вказаного обшуку документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Представник власника майна, щодо якого внесено клопотання, проти задоволення клопотання заперечив. Вважає, що підстави для накладення арешту відсутні. Тому в задоволенні клопотання просив відмовити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого та представника власника майна, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України також передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України в свою чергу передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Судом встановлено, що ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 05 червня 2019 року надано дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення СФГ «С.Г.М.» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Шилівка, вул. Івана Франка (стара назва Леніна), 7.

19.06.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 05.06.2019 проведено обшук за місцем знаходження офісного приміщення СФГ «С.Г.М.» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Шилівка, вул. Івана Франка, 7.

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи (оригінали та копії) СФГ «С.Г.М.» по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Автотранс Торг» (код 37061509), ТОВ «Альянс Холдинг» (код 34430873), ТОВ «Нілайм Сіті» (код 41825576), ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ПП «Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Кінерг» (код 42168728), ТОВ «Джасмен» (код 42168382), ТОВ «Гудфорд» (код 41897462), ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109), ТОВ «Гурмед» (код 41707230), ТОВ «Агропрофсервіс» (код 41092297), ТОВ «УТРБ Трейд» (код 41476230); договори про відступлення права вимоги у СФГ «С.Г.М.» між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Кінерг» (код 42168728) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Астерт» (код 42167923) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Стар Фест Груп» (код 41729254) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Сеймакс» (код 41571496) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Гурмед» (код 41707230) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400); документи з записами щодо фактичного руху коштів та фактичного вирощення с/г продукції СФГ «С.Г.М.»; незаповнені бланки товарно-транспортних накладних ПП «Ерідон» (код 19420704), ПП Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ТОВ «Мікрейн», ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184) з відтиском печатки підприємств; чисті аркуші паперу, на яких мається підпис невідомої особи.

Вказані документи постановою слідчого від 20 червня 2019 року визнані речовими доказами.

Слідчий суддя не бере до уваги посилання представника власника майна на ту обставину, що вилучені під час обшуку документи щодо взаємовідносин з підприємствами, відносно яких не внесені відомості до ЄРДР не є належними доказами у справі та не стосуються кримінального провадження, розпочатого щодо службових осіб СФГ «С.Г.М.». При цьому виходить з того, що встановлення дійсних обсягів господарської діяльності СФГ «С.Г.М.» з метою встановлення фінансово-господарських взаємовідносин, яких фактично не було, є обставиною, що підлягає встановленню у даному кримінальному провадженні.

Крім того, вказані документи стосуються підприємств реального сектору економіки, яким згідно витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000014 надавалась незаконна податкова вигода підприємствам, а саме: ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), ТОВ «Партнерагробуд» (код 42505843), ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), ТОВ «НВП «Джерело» (код 25272389), ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400).

На підставі викладеного приходжу до висновку, що вказані вище документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому відповідають критеріям, встановленим ст.98 КПК України для речових доказів.

Враховуючи, що документи, вилучені під час обшуку, є речовими доказами, забезпечення збереження речових доказів є самостійною підставою для накладення на них арешту, приходжу до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.170 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 19 червня 2019 року в ході проведення обшуку за адресою знаходження офісних приміщень СФГ «С.Г.М.» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Шилівка, вул. Івана Франка, 7, а саме:

- підшивку документів на 18 арк., відповідно до п.1 протоколу обшуку, в якій містяться, серед іншого, документи СФГ «С.Г.М.» по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Автотранс Торг» (код 37061509), ТОВ «Альянс Холдинг» (код 34430873);

- підшивку документів на 26 арк., відповідно до п.5 протоколу обшуку, в якій містяться записи щодо фактичного руху коштів СФГ «С.Г.М.»;

- підшивку документів на 15 арк., відповідно до п.6 протоколу обшуку, в якій містяться записи щодо фактичного руху коштів та фактичного вирощення с/г продукції СФГ «С.Г.М.»;

- підшивку документів на 12 арк., відповідно до п.8 протоколу обшуку, в якій містяться бланки товарно-транспортних накладних ПП «Ерідон» (код 19420704) з відтиском печатки підприємства та чисті аркуші паперу, на яких мається підпис невідомої особи;

- підшивку документів на 52 арк., відповідно до п.9 протоколу обшуку, в якій, серед іншого, містяться документи СФГ «С.Г.М.» по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ), ТОВ «Нілайм Сіті» (код 41825576), ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ПП «Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Кінерг» (код 42168728), ТОВ «Джасмен» (код 42168382), ТОВ «Гудфорд» (код 41897462), ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109), ТОВ «Гурмед» (код 41707230), ТОВ «Агропрофсервіс» (код 41092297), ТОВ «УТРБ Трейд» (код 41476230);

- підшивку документів на 10 арк., відповідно до п.10 протоколу обшуку, в якій містяться бланки товарно-транспортних накладних ПП Парм Оіл» (код 23995356), ТОВ «Саманта Олді» (код 42464268), ТОВ «Мікрейн», ТОВ «Чест Аверс» (код 42521184) з відтиском печатки підприємств;

- підшивку документів на 51 арк., відповідно до п.12 протоколу обшуку, в якій містяться договори про відступлення права вимоги у СФГ «С.Г.М.» між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вірджейн» (код 41847371) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Джасмен» (код 42168382) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Кінерг» (код 42168728) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Астерт» (код 42167923) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), між ТОВ «Стар Фест Груп» (код 41729254) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Сеймакс» (код 41571496) та ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), між ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Гурмед» (код 41707230) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400), між ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325) та ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), між ТОВ «Сейра» (код 40882523) та ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400).

Арештоване майно вказані речові докази зберігати у матеріалах кримінального провадження №0000014 від 18 лютого 2019 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

24.06.2019