КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/3236/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 червня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Сана Груп» адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 20 березня 2019 року,
за участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представника власника майна ОСОБА_8 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 20.03.2019 року задоволено клопотання слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_9 , погоджене прокурором відділу ГП України ОСОБА_7 та накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1.

Заборонено розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язаноАБ «Південний» (МФО 328209) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Сана-Груп» () а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, представник ТОВ «Сана Груп» ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 20.03.2019 року та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно.
Представник зазначає, що дізнався про існування оскаржуваної ухвали 06.05.2019 року, при цьому копію останньої надіслано не було.
В обґрунтування доводів апеляційної скарги представник зазначає, що клопотання слідчого про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Сана-Груп» не містять жодного доказу, який би підтверджував що вказані грошові кошти, відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.
В клопотанні слідчого є посилання на господарську діяльність ТОВ "Шляховик-97", ТОВ "Логротек", ТОВ "Торгово-Інвестиційної Фірми НК Ава-Трейд", ТОВ "Автомагістраль-Південь" які мають ознаки ризиковості.
Однак в розумінні податкового законодавства господарська діяльність вказаних підприємств немає ніякого доказового значення, щодо вчинення правопорушень в сфері оподаткування господарської діяльності ТОВ "Сана Груп", і ніяким чином з ним не пов`язана. Слідчим не було подано до суду жодного доказу на підтвердження даного факту.
Зміст клопотання слідчого, на думку представника, взагалі не містить чітких підстав, мети та обґрунтування необхідності арешту всіх поточних рахунків ТОВ "Сана Груп", передбачених вимогами ст. 170 КПК України та яке відношення останнє має до даного кримінального провадження. Більш того наслідком такого арешту стала повна зупинка підприємства, не виплата заробітних плат, заборгованість перед контрагентами.
Заслухавши доповідь судді, думку представника власника майна, який підтримав подану апеляційну скаргу та просив її задовольнити в повному обсязі, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.
Як вбачається з наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження та ухвали слідчого судді місцевого суду, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 09.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням зазначено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «Логротек» (), яке в свою чергу мало взаємовідносини з ТОВ «Торгово - Інвестиційна Фірма НК Ава-Трейд» () з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 р.р. умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн., що є особливо великим розміром. У свою чергу ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) отриманий схемний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки «ризиковості», сформував ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код 34252469).
З початку 2017 року по теперішній час фактичні власники та керівники підприємств ТОВ «Сана-Груп» (), ТОВ «Сервіс Транс» (), ТОВ «ТК «Транс Ойл» (), ТОВ «Фенікс Ойл» () та інші невстановлені підприємства за попередньою змовою з працівниками підприємств, організували незаконне зберігання, транспортування та збут неякісного пального (нафтопродуктів), використовуючи при цьому території морських і річкових портів, нафтоналивні танкери (річкові та морські), барж та потужності підприємств, що забезпечують зберігання таких нафтопродуктів.
Так, зазначено що 15.02.2019 року в «Миколаївському морському торгівельному порту» на причалі №15, здійснено прикордонне-митне оформлення Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., судно команда 14 громадян України з вантажем авіа палива у кількості 961,454 т., маршрут переходу «Греція-Миколаїв» агентуюча компанія ТОВ «Сервіс Транс».
Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST. Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.
За отриманими даними, Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA під час перебування із закритим кордоном на якірній стоянці №362, в районі н.п. Лимане, в період з 07 по 15.02.2019 із використанням маломірних плавзасобів вивантажено поза прикордонно-митним контролем 842 т. авіаційного палива.
В подальшому, невстановлені особи, громадяни України, організували незаконне переміщення вантажу авіа палива з рейкової стоянки №362 в районі н.п. Парутино маломірними плавзасобами, серед яких: ВРД «Кайман», ЯДО 0467, ЯМК 0131; UA 1777, ДАП 1177; UA 4927, ЯМК 0128.
В подальшому із використанням вантажних транспортних засобів: «Мерседес», водій ОСОБА_10 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_11 , д.р.н. ВЕ856СН/ НОМЕР_5 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_12 , д.р.н. НОМЕР_6 / НОМЕР_7 здійснено переміщення авіа палива до нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15К.
Організатором даної схеми протиправної діяльності є гр. ОСОБА_13 , 09.02.1970 року, який являється власником компаній «Трейд-НК», «Сана-Груп», «Фенікс Ойл», ТК Транс Ойл та інших.
Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_13 разом з іншими невстановленим слідством особами організували незаконне ввезення на митну територію України паливно-мастильних матеріалів контрабандним шляхом, без сплати будь - яких митних платежів. В подальшому незаконно ввезені ПММ реалізуються суб`єктам господарювання за готівкові кошти.
Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що незаконно ввезені на митну територію України ПММ, реалізуються за готівкові кошти реальному сектору економіки, без відображення даного у бухгалтерській та податковій звітності. Незаконно отримані грошові кошти, можуть зберігатися на розрахункових рахунках ТОВ «Сана-Груп».
19.03.2019 року слідчий з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_9 за погодженням з прокурором відділу ГП України ОСОБА_7 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1, із забороною розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, із зобов`язанням АБ «Південний» (МФО 328209) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Сана-Груп» () а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.
Мотивуючи його тим, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Сана-Груп» ()», набуті кримінально протиправним шляхом та є об`єктом кримінально протиправних дій, а тому з огляду на викладене слідчий просить накласти арешт з метою збереження речових доказів.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва клопотання слідчого було задоволено.
Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0000093 слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку про наявність підстав, передбачених ст. 170 КПК України, для накладення арешту на грошові кошти, оскільки в даному кримінальному провадженні останні відповідають критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України.

Колегія суддів погоджується з таким рішенням слідчого судді з огляду на такі обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду зазначених вимог закону дотримався.

Слідчий суддя, встановив належні правові підстави, передбачені ч.ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на вищевказані грошові кошти, що відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Крім того, грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209), визнані речовими доказами згідно постанови слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_9 від 15.03.2019 року(а.с. 26), у зв`язку із чим доводи представника про ненадання стороною обвинувачення жодного доказу, який би підтверджував, що вказані грошові кошти відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, не заслуговують на увагу колегії суддів.

Вказане свідчить, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси ТОВ «Сана-Груп», оскільки невжиття даних заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна призведе до його відчуження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити можливість застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на майно, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Отже, на думку колегії суддів, арештгрошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп» є співрозмірний з потребами кримінального провадження та необхідний з метою забезпечення кримінального провадження та використання майна як доказу у кримінальному провадженні. При цьому колегія суддів враховує і те, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, де слідчим суддею і будуть ретельно перевірені їх доводи та надана оцінка матеріалам, долученим до клопотання.
Викладені у апеляційній скарзі представника доводи щодо не визначеності чіткої мети, підстав та обґрунтування накладення арешту, не приймаються колегією суддів та спростовуються вищевикладеним, оскільки рішення слідчого судді ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтвердженні достатніми даними, дослідженими судом.
Інші зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.
Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.
З урахуванням викладеного, колегія суддів дійшла остаточного висновку, що рішення суду першої інстанції прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, слідчий суддя суду першої інстанції правомірно наклав арешт на зазначене в клопотанні слідчого майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу без задоволення.
Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,
ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 20 березня 2019 року, якою задоволено клопотання слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_9 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_7 та накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1., із забороною розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті в банківській установі АБ «Південний» (МФО 328209) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять та зобов`язаноАБ «Південний» (МФО 328209) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Сана-Груп» () а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого, - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Сана Груп» адвоката ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

__________________ ______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3