УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 30.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_5 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 та ОСОБА_33 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № від 19.08.2019.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій формі на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2

Згідно інформації з АІС Податковий блок встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;

ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 , та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 рахунок № НОМЕР_17 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти та рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_18 . Головний офіс АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та враховуючи те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 мають доступ до банківських рахунків підконтрольних ФОП, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вищезазначени підконтрольних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 фізичних осіб-підприємців по вищезазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_34 ., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_38 ., заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;

ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 рахунок № НОМЕР_17 протягом періоду 01.04.2016 по 31.03.2019.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ;

ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_8 ; ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_9 ) рахунок № НОМЕР_10 ; ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ) рахунок № НОМЕР_12 ; ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_13 ) рахунок № НОМЕР_14 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_15 ) рахунок № НОМЕР_16 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 рахунок № НОМЕР_17 а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та фізичних осіб-підприємців;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та фізичних осіб-підприємців;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;

- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Фото та відео з банкоматів при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців та з банківських відділень.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя