Справа № 464/2560/18
пр.№ 1-кп/464/459/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.09.2019 року м.Львів

Сихівський районний суд міста Львова

у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Львові кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000033 від 14.03.2018 по обвинуваченню:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Боршів Перемишлянського району Львівської області, українця, громадянина України, з середньою освітою, не військовозобов`язаного, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимому,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

за участі сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

згідно обвинувального акту ОСОБА_3 в період 2018 року придбав у Республіці Польща та інших країнах Євросоюзу товарно-матеріальні цінності (взуття та аксесуари), організував їх ввезення за допомогою автомобіля марки «Mercedes-Benz Sprinter» д.н.з. НОМЕР_1 на митну територію України через митні пости Львівської митниці ДФС, шляхом подрібнення на партії в межах неоподатковуваних норм (до 50 кг та 500 Євро), акумулюючи даний товар в складському приміщенні, розташованому за адресою: м.Львів, вул.Бузкова, 2, та шляхом попереднього замовлення клієнтами в мережі Інтернет, а саме зі складанням замовлень та відправкою товарів за допомогою поштового перевізника «Нова пошта», а також частковою реалізацією товарів роздрібним покупцям зі складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , здійснив їх продаж на території України, отримавши від продажу взуття та аксесуарів дохід у розмірі 4550000 грн. При цьому в порушення вимог ст. 179 Податкового кодексу України, з урахуванням норм пп.162.1.1 п.162.1 ст.162, п.164.1 ст.164, п.167.1 ст.167, п16-1 підрозділу ХХ Податкового кодексу України не сплатив до Державного бюджету України податку з доходів фізичних осіб в розмірі 819000 грн. та військового збору в розмірі 68250 грн., а всього податків на суму 887250 грн.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України та відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України просив закрити кримінальне провадження, у зв`язку зі сплатою податків до моменту притягнення до кримінальної відповідальності.

Прокурор ОСОБА_4 проти заявленого клопотання не заперечив. Крім того зазначив, що під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 вилучено товарно-матеріальні цінності на загальну суму близько 4500000 грн., за які ОСОБА_3 сплачено податки.

Заслухавши думку сторін судового провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до такого висновку.

У відповідності до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4 8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно з п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частина 4 ст.212 КК України визначає, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 було придбано товарно-матеріальні цінності (взуття та аксесуари), які зберігались за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно ухвали Сихівського районного суду м.Львова від 05.08.2019 та протоколу обшуку від 07-08.08.2019 вказані товарно-матеріальні цінності, які належать ОСОБА_3 вилучені. Згідно із квитанціями № 71 та №72 від 22.08.2019 ОСОБА_3 сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 819000 грн. та військовий збір в сумі 68250 грн, в тому числі за товар вилучений згідно протоколу обшуку від 07-08.08.2019, за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, оскільки ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на момент складення обвинувального акту 28 серпня 2019 року ним сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 819000 грн. та військовий збір в сумі 68250 грн, а тому суд вважає, що кримінальне провадження № 0000033 від 14 березня 2018 року підлягає до закриття.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.
Так, ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 13.08.19 в даному кримінальному провадженні накладено арешт шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, а саме на кошти в розмірі 119500,00 Євро та 30000,00 доларів США, вилучених в ході проведення обшуку складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 . Відтак, накладений арешт слід скасувати.

Питання про речові докази вирішити згідно ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст.284, 314-316, 369-372, 374 КПК України,

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 14.03.2018 відносно ОСОБА_3 за ч.1 ст.212 КК України закрити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 13 серпня 2019 року, коштів в розмірі 119500,00 Євро та 30000,00 доларів США, вилучених 07-08.08.2019 в ході проведення обшуку складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 .

Речові докази: грошові кошти в розмірі 119500,00 Євро та 30000,00 доларів США вилучені під час проведення обшуку 07-08.08.2019 за адресою: АДРЕСА_2 , які належать ОСОБА_5 , та які зберігаються в управлінні фінансування бухгалтерського обліку та звітності ГУ ДФС у Львівській області повернути ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Документи та товарно-матеріальні цінності вилучені згідно протоколу обшуку від 07-08.08.2019 за адресою: АДРЕСА_2 , які належать ОСОБА_3 , та які зберігаються в складських приміщеннях ТОВ «Вест Логістик», що за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 355 повернути ОСОБА_3 .

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до Львівського апеляційного суду через Сихівський районний суд м. Львова протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1