Справа № 464/5405/19
пр.№ 1-кс/464/2673/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів купівлі- продажу фінансового інструменту з усіма додатками, актів прийому-передачі фінансового інструменту з додатками з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період 2018 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо несплати службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із залученням компанії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податків, зборів, інших обов"язкових платежів у великих розмірах. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є замовником будівництва за адресою: АДРЕСА_1 під торгівельною маркою житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до дозволу на початок будівельних робіт серії ІУ №33 від 11.07.2017. Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 4 кварталі 2018 року недостовірно визначено об`єкт та базу оподаткування з податку на прибуток із залученням компанії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з реалізації квартир загальною площею на суму 16 101 450 грн. за ціною 10 600 грн. за 1 м2 при реальній ціні продажу 28 000 грн. за 1 м2. Таким чином, в базу оподаткування не включено дохід в сумі 26 374 550 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах 4 747 419 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало та продовжує здійснювати реалізацію майнових прав на квартири фізичним та юридичним особам по занижених цінах, які відображались у податковій звітності. Фактично реалізація квартир відбувалась по значно вищих цінах, в залежності від об`єкту продажу. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, необхідно провести виїмку копій документів з приміщення останнього, щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності. Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо.
Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.
Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарської діяльності при здійсненні реалізації майнових прав на об`єкт будівництва (квартир) житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів купівлі- продажу фінансового інструменту з усіма додатками, актів прийому-передачі фінансового інструменту з додатками з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період 2018 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на голову правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1