Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
569/7230/19: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано судом: 25.06.2019. Зареєстровано: 26.06.2019. Забезпечено надання загального доступу: 27.06.2019.
Дата набрання законної сили: 13.06.2019
Номер судового провадження: 1-кс/569/5144/19
Справа № 569/7230/19
У Х В А Л А

13 червня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддяРівненського міськогосуду Рівненськоїобласті ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчийз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФРГУ ДФСу Рівненськійобласті ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів (інформації), які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) або Північно-Західному РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ), які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання, зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000016 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що по результатам відпрацювання фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), на предмет дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій протягом 2016-2018 років, оперативним управління ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, порушення вимог податкового законодавства, а саме не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, отриманого доходу від реалізації товарів.

Відповідно до інформаційних баз даних, а саме АІС «Податковий блок», ФОП ОСОБА_5 зареєстрований суб`єктом підприємницької діяльності з 16.07.2004р., перебуває на обліку в ДШ у м. Рівному та являється платником єдиного податку (2 група) з 01.10.2014р. із наступними видами діяльності: роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового відділення або через мережу Інтернет, ремонт обладнання зв`язку, інші види роздрібної торгівлі поза магазинами, ремонт комп`ютерів і периферійного устаткування.

Згідно поданих до податкових органів ДФС декларацій платника єдиного податку, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , за 2016-2018 роки задекларовано дохід за 2016 рік (декларація платника єдиного податку № від 19.01.2017р.) в сумі 517981,19. грн., за 2017р. декларація платника єдиного податку №30764 від 06.02.2018р.) в сумі 1397 046,30 грн., за 2018р. декларація платника єдиного податку №14151969 від 31.01.20189.) в сумі 1190762,98 грн.

Поряд з цим, за результатами аналізу податкової інформації, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в період 2016-2018 роки в своїй господарській діяльності користувався послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою отримання доходу.

Зокрема, отриманими відомостями від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у період 2016-2018 років починаючи з 15.10.2016 року користуючись послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримав грошові перекази на загальну суму 77581067,00 грн. в т.ч. за 2016 рік 6259860,00 грн., за 2017 рік - 48226309,00 грн. та за 2018 рік 23094898,00 грн., однак вказані грошові операції в податковій звітності за 2016-2018 роки фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 не відображені.

Слідчий вказує, що встановлено факти, які свідчать неврахування фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 доходу, отриманого від здійснення підприємницької діяльності та невідображення його в податкових деклараціях, а також порушення умов перебування на спрощеній системі оподаткування та не перехід на сплату інших податків і зборів та реєстрації платником ПДВ в періоді з 01.01.2016 року по 30.09.2018 роки.

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування та відображення таких коштів у бухгалтерському та податкових обліках, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання такої інформації в ході проведення досліджень та експертиз здійснення господарської діяльності фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 .

Відповідно до отриманих відомостей в ході досудового розслідування встановлено, що громадянином ОСОБА_5 при перерахунку коштів, походження та фактичний обіг яких необхідно дослідити, використовувався банківський рахунок, який відкритий громадянином ОСОБА_5 у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник АТ КБ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою.

Відповідно до ч. 4ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з"явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до відомостей щодо відкриття громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) банківських рахунків в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), які можуть становити банківську таємницю протягом 01.01.2015 року по 31.12.2018 р..

Надати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття банківських рахунків, у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадянином ОСОБА_5 протягом з 01.01.2015 р. по 31.12.2018 р. та вилучити копії документів, які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

?розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

?справи з юридичного оформлення рахунків;

?протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

Виконання ухвали здійснити в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) або Північно-Західному РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ).

На вимогу АТ КБ« ІНФОРМАЦІЯ_1 » особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...