УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000033 від 17.04.2019 року, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 17.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000033, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №000033 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2018-2019 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України через Одеську митницю ДФС, шляхом заниження фактурної вартості товарів, підміни їх номенклатури та супровідних документів, внесення до них недостовірних відомостей, зміни маршруту товарів та місць їх відвантаження, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності причетна ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ). Вказана особа є власником торгівельної марки «Bona Di» на території України та засновником ТОВ «Бона Ді Стар» (). Дане підприємство перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС в Одеській області (Овiдiопольський район), основний вид діяльності - оптова торгівля фарвором, скляним посудом і засобами для чищення.

Разом з тим, проведеним аналізом імпортних операцій встановлено ряд підприємств, що протягом 2017-2018 років здійснювали ввезення на територію України продукції вищевказаної торгової марки, а саме: ТОВ "Антре Групп" (), ТОВ "Інтербуд-Логістик" (), ТОВ "Трейд Компані Груп" (), ТОВ "Руна Груп" (), ТОВ «Авантгард-Групп» (), ТОВ "Брістоль Групп" (),, ТОВ "Сігма Трейдінг" (), ТОВ "Торгова Компанія "Сила Палива "(), ТОВ "Прайм Імпорт Сервіс" (), ТОВ "Цептер" (), ТОВ "Аскона ЛТД" (), ТОВ "Інсерт-Т"().

Згідно проведеного аналізу подальшого руху ввезених товарів торгової марки «Bona Di» відсутня будь-яка реалізація на адресу ТОВ «Бона Ді Стар».

Однак, встановлено, що протягом 2017-2018 років вказаним підприємством було реалізовано товарів торгової марки «Bona Di» на загальну суму понад 5 млн. грн.

Так, згідно наявної інформації ввезений товар вищевказаними підприємствами імпортерами в подальшому реалізується гр. ОСОБА_4 через ТОВ «Бона Ді Стар», а також підконтрольних ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ) та інших суб`єктів підприємницької діяльності. Реалізація товарів здійснюється через торгово-складське приміщення та інтернет-сайту www.bonadi.com.ua без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Враховуючи, що фактично протягом 2018-2019 років ввезено на територію України товарів торгової марки «Bona Di», що належить ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) на суму 39 млн.грн., остання ухилилася від сплати податку з доходів фізичних осіб за вказаний період понад 5 млн.грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що офісне приміщення де зберігаються первинні бухгалтерські документи щодо реалізації товарів торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за вказаною адресою належить ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 .

Так, 23.07.2019 згідно ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 18.07.2019 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено (перелік майна відповідно до тексту клопотання).

Вказані документи та предмети містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності щодо реалізації товарів торгової марки «Bona Di», інформацію щодо реальної кількості реалізованого товару, осіб відповідальних за їх реалізацію, фактичних отриманих сум доходу та інше.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене є доказом злочину а тому слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.

Позиція учасників судового розгляду.
Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, до суду не з`явилась, згідно наданої заяви, клопотання підтримала та просила розглядати клопотання за її відсутності.

ОСОБА_7 , який є власником вилученого майна, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, до суду не з`явивсь, згідно наданих заяв, просив розглядати клопотання за його відсутності.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією майна.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000033, відомості про яке 17.04.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що вилучене під час проведення обшуку приміщення, що знахидяться за адресою: за адресою: АДРЕСА_1 , можуть містити відомості про обставини вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та в подальшому можуть підлягати конфіскації майна як виду покарання при винесенні вироку.

Зважаючи на те, що у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, вважаю за необхідне на даному етапі досудового слідства накласти арешт на вказане в клопотанні майно з метою дослідження вказаних речових доказів.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

Керуючись ст. ст. 167-173, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

-видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 за квітень місяць 2019 року на 9 арк.;

-видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 за травень місяць 2019 року на 9 арк.;

-видаткові накладні ФОП ОСОБА_4 за червень місяць 2019 року на 9 арк.;

-договір поставки №26/19 від 26.06.2019;

-журнал із позначенням «Coffee» з чорновими записами;

-замовлення на товари, постачальник ТОВ «Бона Ді Стар, покупець Ашан Україна» на 3 арк.;

-копія виписки№887875 на 2 арк.;

-копія виписки з ЄДРЮОФОП щодо ФОП ОСОБА_9 на 3 арк.;

-копія виписки з ЄДРЮОФОП щодо ФОП ОСОБА_10 на 3 арк.;

-файл прозорого кольору в якому містяться копії виписок з ЄДРЮОФОП щодо наступних осіб: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ОСОБА_16 ;

-рахунки-фактури за березень місяць 2019 року, постачальник ФОП ОСОБА_4 на 7 арк.;

-рахунки-фактури № БД-00005 від 16.10.2018, № БД-000045 від 01.10.2018;

-копія виписки з ЄДРЮОФОП №115136 на 2 арк.;

-копія свідоцтва № НОМЕР_4 ;

-копія паспорту та ідентифікаційного коду гр. ОСОБА_17 ;

-платіжне доручення №88 від 01.10.2018;

-рахунок-фактура № БД-00001 від 12.10.2018 з копіями реєстраційних документів ОСОБА_18 на 5 арк.;

-рахунок-фактура № БД-000023 від 31.10.2018;

-платіжне доручення №80 від 09.10.2018;

-платіжне доручення №79 від 03.10.2018;

-рахунок-фактура № БД-000010 від 17.10.2018;

-рахунок-фактура № БД-000018 від 09.10.2018 з копіями реєстраційних документів ОСОБА_19 на 6 арк.;

-рахунок-фактура № БД-008 від 09.10.2018 з копіями реєстраційних документів ОСОБА_20 на 5 арк.;

-рахунок-фактура № БД-00013 від 09.10.2018 з копіями реєстраційних документів ОСОБА_19 на 6 арк.;

-копії реєстраційних документів ФОП ОСОБА_21 на 4 арк.;

-файл прозорого кольору з документами: видаткова накладна РН-000153 від 18.10.2018 на 17 арк.;

-файл прозорого кольору з копіями документів: виписка з ЄДРЮОФОП та інші реєстраційні документи ФОП ОСОБА_21 , рахунок-фактура БД-00005 від 15.11.18 на 6 арк.;

-блокнот червоного кольору з чорновими записами;

-видаткові накладні щодо відвантаження товарів зі складу за червень-липень місяць 2019 року;

-рахунки-фактури №№ БД-0000034 від 10.06.2019; БД-0000042 від 11.04.2019; БД-0000043 від 06.03.2019; БД-0000038 від 04.03.2019; БД-0000046 від 11.03.2019; БД-0000028 від 26.02.2019; БД-0000015 від 08.05.2019; БД-0000046 від 14.04.2019; ЛМ-00001 від 08.01.2019; ЛМ-00002 від 10.01.2019; БД-000025 від 31.10.2018; БД-000015 від 24.10.2018; БД-000070 від 05.11.2018; БД-00001 від 14.11.2018; БД-00002 від 14.11.2018; БД-0000008 від 05.11.2018; СФ-0000007 від 05.11.2018; СФ-0000009 від 05.11.2018; БД-000036 від 03.04.2019; БД-000047 від 11.12.2018; БД-000001 від 18.01.2019;

-видаткова накладна РН-0000157 від 07.11.2018 від 13.09.2018;

-акти приймання-передачі з ТОВ «Нова Пошта» на 3 арк.;

-копія довідки від 06.11.2018 № 181106SU18000802 На 1 арк.;

-чорнові записи на 7 арк.;

-жорсткий диск Seagate S/N 5UPBWYJW;

-чорнові записи щодо оплати товарів на 14 арк.;

-рахунки-фактури № БД-000019 від 18.02.2019 (3 єкз.); № БД-000014 від 17.01.2019;

-видаткова накладна БД-000003 від 16.01.2019;

-інформація щодо покупців на 2 арк.;

-видаткові накладні за червень-липень 2019 року щодо відвантаження товарів зі складу №54 на 213 арк.;

-видаткові накладні за грудень 2018 року, січень-лютий 2019 року на 35 арк.;

-рахунки-фактури за грудень місяць 2018 року; січень, лютий, березень 2019 року на 51 арк.;

-жорсткий диск WD S/N WCC3FJ9M8RCV;

-експрес накладні щодо відвантаження товарів, а саме: «Нова Пошта» за 2018 рік 359 арк., 2019 рік 546 арк.; «Делівері» за 2018 рік 76 арк., за 2019 рік 98 шт.; «Ін-Тайм» за 2018 рік 49 арк., за 2019 рік 45 арк.

-зошит із позначенням «Aroma bouguet» з чорновими записами;

-жорсткий диск WD S/N WCAY00695596;

-жорсткий диск Seagate S/N 5YD76YB3;

-видаткові накладні щодо відвантаження товарів зі складського приміщення № 54 з додатками щодо розрахування за поставленні товари за 2019 рік на 1986 арк.;

-папка бірюзового кольору в якій містяться копії накладних щодо реалізації товарів за липень місяць 2019 року із зазначенням дати та суми каси, до кожної накладної підкріплено видаткова накладна, загальна кількість 87 аркушів;

-папка синього кольору із позначенням «242» в якій містяться копії накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 138 арк.;

-папка червоного кольору із позначенням «Приход 2018» з документами щодо постачання товарів (контейнерів) до складського приміщення № 54 на 738 арк.;

-папка синього кольору із позначенням «Приход 2019» з документами щодо постачання товарів (контейнерів) до складського приміщення № 54 на 196 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 450 Апрель 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 143 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 242 Апрель 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 119 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 242 Июнь 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 121 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 450 Май 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 125 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи Ангар № 450 с 16.10.-31.10.2018» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 131арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 242 Май 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 153 арк.;

-зшитті документи із позначенням «Продажи № 450 Июнь 2019» з копіями накладних щодо відвантаження товарів з підкріпленими видатковими накладними на 164 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по рахунку 92 за червень 2019 на 2 арк.;

-оборотно-сальдова відомість по рахунку 92 за травень 2019 на 6 арк.;

-файл прозорого кольору в якій містяться копії документів щодо постачання товарів (контейнеру) за 20.07.2019 до складського приміщення № 54 на 37 арк.;

-файл прозорого кольору в якій містяться копії документів щодо постачання товарів (контейнеру) за 09.07.2019 до складського приміщення № 54 на 30 арк.;

-інформація щодо складу контейнерів (товарів) на 14 арк.;

-жорсткий диск TOSHIBA S/N X3N5HAATSX13;

-виписки по рахунку на 3 арк.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи слідчих у кримінальному провадженні № 000033 від 17.04.2019 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
30.07.2019