Справа№ 346/6256/18
Провадження № 1-кс/346/197/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2019 р.м. Коломия Коломийський міськрайонний суд Івано - Франківської області

Слідчий суддя Коломийського міськрайонного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого-заступника начальника СВ Коломийського ВП ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0001092 від 15.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.3 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, -

в с т а н о в и в :

До суду надійшло клопотання слідчого-заступника начальника СВ Коломийського ВП ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , в якому просить надати дозвіл Управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Печеніжинської селищної ради об`єднаної територіальної громади Коломийського району Івано-Франківської області (), що за адресою: Коломийський район, смт. Печеніжин, вул. Незалежності, 15, з можливістю проведення зустрічних звірок, в частині: дотримання вимог законодавства при проведенні закупівлі робіт за процедурою відкритих торгів «Будівництво критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області»; дотримання вимог чинного законодавства при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при складанні та підписанні документів, пов`язаних із оформленням виконаних будівельно-монтажних робіт при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при проведенні фінансових розрахунків за проведені будівельні роботи по будівництву критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області, яку провести протягом 15 робочих днів починаючи з 20.02.2019.

Клопотання мотивує тим, що 15.11.2018 року слідчим заступником начальника СВ Коломийського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області капітаном поліції ОСОБА_3 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001092 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 15.11.2018 до Коломийського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області надійшли матеріали з Управління захисту економіки в Івано-Франківській області ДЗЕ Національної поліції України щодо вчинення кримінального правопорушення, яке виразилось у розтраті та привласненні бюджетних коштів посадовими особами Печеніжинської селищної ради ОТГ за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ «Лідер Плюс».

Так, згідно матеріалів кримінального провадження 17.11.2016 за результатом проведених торгів з використанням електронної системи закупівель «Prozorro» між Печеніжинською селищною радою ОТГ та ТОВ «ЛІДЕР-ПЛЮС» укладено договір №3 про закупівлю робіт за державні кошти, а саме «Будівництво критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с.Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано- Франківської області» на суму 2 579 000 грн.

Вартість робіт замовником оплачена в розмірі близько 65 %, однак при візуальному огляді об`єкту будівництва виявлено, що роботи, за які були перераховані кошти, виконані не в повному обсязі, а матеріали, які використовуються при будівництві не відповідають проектно-кошторисній документації.

Зазначені факти дають достатні підстави вважати, що в результати вчинення підроблення, пов`язаного із внесенням неправдивих відомостей до офіційних документів актів приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в) та довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форми КБ-3), були розтрачені бюджетні кошти, які виплачені за не якісні та не проведені будівельні роботи.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Печеніжинської селищної ради об`єднаної територіальної громади Коломийського району Івано-Франківської області (), що за адресою: Коломийський район, смт. Печеніжин, вул. Незалежності, 15, з можливістю проведення зустрічних звірок.

07.12.2018 на адресу Управління Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано Франківській області було направлено лист про погодження термінів проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до відповіді за підписом начальника Управління ОСОБА_4 , Управління може виділити працівника для проведення вищевказаного позапланового заходу за окремим зверненням, підготовленим відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-ХІІ (із наступними змінами та доповненнями), пунктів 28, 29 Порядку проведенні інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 №550 та пунктів 2.3, 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби Безпеки України, затвердженого спільним наказом ГоловКРУ України, Міністерства внутрішніх справ, Служби Безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 5463-VI від 16.10.2012 (стаття 11. Проведення ревізій органами державного фінансового контролю):

Позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

- підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;

- у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;

- проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;

- у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

- у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Обмеження у підставах проведення ревізій, визначені цим Законом, не поширюються на ревізії, що проводяться на звернення підконтрольної установи, або ревізії, що проводяться після повідомлення посадовим особам підконтрольних установ, що ревізуються, про підозру у вчиненні ними кримінального правопорушення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку:

- направлення на ревізію, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державного фінансового контролю, мета, вид, підстави, дата її початку та дата закінчення ревізії, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державного фінансового контролю, які проводитимуть ревізію. Направлення на ревізію є дійсним за умови наявності підпису керівника органу державного фінансового контролю, скріпленого печаткою органу державного фінансового контролю;

- копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Проведення ревізій органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

Згідно положень Постанови Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами»:

За зверненням правоохоронного органу органи державного фінансового контролю в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.

У разі ненадання правоохоронним органом рішення суду про проведення позапланової виїзної ревізії, але за наявності у зверненні правоохоронного органу фактів, що свідчать про порушення вимог законів, контроль за дотриманням яких віднесено до компетенції органу державного фінансового контролю, можливе включення ревізії об`єкта контролю до плану проведення заходів державного фінансового контролю на наступний плановий період за умови, що така установа не ревізувалася органами державного фінансового контролю у плановому порядку протягом поточного календарного року.

Позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ);

- постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії, винесеної після повідомлення посадовій особі підконтрольної установи, що ревізується, про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення;

- інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави для її проведення, дати початку та закінчення проведення ревізії.

Відповідно до наказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України №346/1025/685/53 від 19.10.2006, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 жовтня 2006 р. за № 1166/13040 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України»:

Звернення правоохоронного органу щодо проведення ревізії повинно містити такі відомості: повну назву об`єкта контролю, його місцезнаходження, код ЄДРПОУ, дані про організаційно-правову форму; інформацію про належність об`єкта контролю до підконтрольних

установ - чи одержував об`єкт контролю у періоді, що підлягає ревізії, бюджетні кошти або кошти державних фондів та/або використовував державне чи комунальне майно; обґрунтування необхідності проведення ревізії - коротку суть фактів, що свідчать про порушення об`єктом контролю законів України, контроль за додержанням яких віднесено Законом ( 2939-12 ) до компетенції органів ДКРС; конкретні питання, які підлягають перевірці органом ДКРС в межах його компетенції; період, за який слід перевірити діяльність об`єкта контролю з визначених питань; найменування підрозділу правоохоронного органу, номер телефону і прізвище його працівника, з яким слід підтримувати зв`язок для вирішення питань, що потребують втручання правоохоронного органу.

За умови, якщо ці дані викладені в постанові про призначення ревізії, допускається їх відсутність у зверненні правоохоронного органу, до якого додається ця постанова.

Звернення правоохоронного органу повинно містити дані (за наявності), у яких матеріально відповідальних осіб обов`язково потрібно ініціювати проведення інвентаризації та у яких суб`єктів господарювання - зустрічні звірки і з яких питань (із зазначенням місцезнаходження об`єктів зустрічних звірок). Забезпечення проведення зустрічних звірок за межами регіону здійснюється правоохоронним органом - ініціатором ревізії.

Позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом ( 2939-12 ) до підконтрольних установ; постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності

підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії. У разі отримання правоохоронним органом дозволу

суду на проведення позапланової виїзної ревізії, цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС.

На даний час в межах кримінального провадження жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного враховуючи вищевказане, керуючись ст. 93 КПК України, постановою КМУ № 550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами» з доповненнями та змінами, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», просить надати дозвіл Управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Печеніжинської селищної ради об`єднаної територіальної громади Коломийського району Івано-Франківської області (), що за адресою: Коломийський район, смт. Печеніжин, вул. Незалежності, 15, з можливістю проведення зустрічних звірок, в частині: дотримання вимог законодавства при проведенні закупівлі робіт за процедурою відкритих торгів «Будівництво критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області»; дотримання вимог чинного законодавства при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при складанні та підписанні документів, пов`язаних із оформленням виконаних будівельно-монтажних робіт при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при проведенні фінансових розрахунків за проведені будівельні роботи по будівництву критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області, яку провести протягом 15 робочих днів починаючи з 20.02.2019.

Суд вважає, що клопотання слід задоволити, оскільки сторона кримінального провадження, що подала клопотання, довела, що факти, відомості та докази, які будуть встановлені в результаті проведення позапланової виїзної ревізії, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути доказами вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду ухваленого на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Відповідно до ч.2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
На підставі викладеного, ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, керуючись ст. 93 КПК України, - УХВАЛИВ:

Надати дозвіл Управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Печеніжинської селищної ради об`єднаної територіальної громади Коломийського району Івано-Франківської області (), що за адресою: Коломийський район, смт. Печеніжин, вул. Незалежності, 15, з можливістю проведення зустрічних звірок, в частині: дотримання вимог законодавства при проведенні закупівлі робіт за процедурою відкритих торгів «Будівництво критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області»; дотримання вимог чинного законодавства при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при складанні та підписанні документів, пов`язаних із оформленням виконаних будівельно-монтажних робіт при будівництві критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області; дотримання вимог чинного законодавства при проведенні фінансових розрахунків за проведені будівельні роботи по будівництву критого спортивного залу по вул. Шевченка, 16 в с. Кийданці Печеніжинської селищної ради ОТГ Коломийського району Івано-Франківської області, яку провести протягом 15 робочих днів починаючи з 20.02.2019.

Контроль за виконанням даної ухвали поставити на слідчого-заступника начальника СВ Коломийського ВП ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1