Справа № 464/1829/19
пр.№ 1-кс/464/1175/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

13 травня 2019 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
у с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000013 від 27.02.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судовому засіданні проти клопотання старшого слідчого не заперечила, при вирішенні такого поклалась на розсуд суду. Крім того зазначила, що в слідчого були інші способи отримати вказані документи.
Заслухавши пояснення представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013, внесеному до ЄРДР 27.02.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м. Львова та Львівської області, в період 2017-2019 створено фіктивні суб`єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які пов`язані зі наданням послуг у сфері будівництва житлових та нежитлових приміщень.
Так, організатори протиправної діяльності, а саме ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші спільники, використовуючи реквізити підконтрольних їм «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, шляхом проведення нереальних (удаваних) господарських операцій з придбання/продажу товарів (послуг), надають послуги реальним суб`єктам господарської діяльності, з мінімізації сплати податків до бюджету та конвертації грошових коштів в готівку.
Сума наданої податкової вигоди у вигляді несплати ПДВ третіми особами (реально діючими СГД) за період з 2017 по теперішній час становить понад 8,3 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у господарській діяльності використовувало рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкриті в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю.
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.
Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
-виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_14 , з кодом валют «978», «840», «980» в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з моменту його відкриття по 24.04.2017 (дата закриття);
-виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_15 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з моменту його відкриття по 24.04.2017 (дата закриття);
-оригінали документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;
-оригінали видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригінали відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_16 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1