КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/342/19
Провадження № 1-кс/552/1979/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.05.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

В С Т А Н О В И В:
Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про призначення по кримінальному провадженню №0000010 внесеному до ЄРДР 11.06.2018 за ч.1 ст. 212 КК України, судово-економічної експертизи, проведення якої просить доручити експертам Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, розташованого за адресою: м. Полтава, провулок Рибальський, 8.

Послався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 за ч.1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Феррострой» () в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЖК Житлобуд.» () та ТОВ «Строй Комплекс Груп» () у період 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

Крім цього, ГУ ДФС у Полтавській області проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Феррострой» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Строй Комплекс Груп» () за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, з 01.05.2015 по 31.07.2015, з 01.10.2015 по 31.10.2015, за результатами якої було складено акт №310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року та встановлено порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, в розмірі 76 705 грн.

Також, було проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Феррострой» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, за результатами, якої було складено акт №676/16-31-14-01-10/35107305 від 05.06.2018 року та встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 342 798 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 297 490 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «МЖК Житлобуд.».

На сьогоднішній день у слідства існує необхідність у підтвердженні або спростуванні результатів документальних перевірок ТОВ «Феррострой», які оформлено актами №310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року та №676/16-31-14-01-10/35107305 від 05.06.2018 року з урахуванням доказів, наявних в матеріалах кримінального провадження.

Таким чином, виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи.

Слідчий будучи повідомленим про розгляд клопотання в судове засідання не з`явився, просив розгляд проводити без його участі, відповідно до ст. 244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання про проведення експертизи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з ч.1. ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч.1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Крім того, відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що для вирішення питань для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме підтвердження або спростування результатів документальних перевірок ТОВ «Феррострой», які оформлено актами №310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року та №676/16-31-14-01-10/35107305 від 05.06.2018 року з урахуванням доказів, наявних в матеріалах кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, а тому клопотання про проведення судово-економічної експертизи, проведення якої слідчий просить доручити експертам Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000010, внесеному до ЄРДР 11.06.2018 за ч.1 ст. 212 КК України, судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, розташованого за адресою: м. Полтава, провулок Рибальський, 8.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1) Чи підтверджуються документально висновки акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Феррострой» () №310/16-31-14-03-13/35107305 від 06.03.2018 року з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Строй Комплекс Груп» () за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, з 01.05.2015 по 31.07.2015, з 01.10.2015 по 31.10.2015, за результатами якої встановлено порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, в розмірі 76 705 грн.

2) Чи підтверджуються документально висновки акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Феррострой» () №676/16-31-14-01-10/35107305 від 05.06.2018 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, за результатами якої встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 342 798 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 297 490 грн.

Висновок експертизи надати з урахуванням доказів, зібраних в ході досудового розслідування кримінального провадження.

Листування з приводу призначеної експертизи вести із слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Для проведення експертизи надати експертам у розпорядження матеріали кримінального провадження №0000010.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1