УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18.01.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні від 18.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили у бухгалтерській та податковій звітності підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та надання послуг по капітальному ремонту будівель та дорожнього покриття у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), оскільки у вказаних підприємств відсутні можливості постачання таких ТМЦ та викнання відповідних робіт та послуг з огляду на відсутність у них основних фондів (складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, власних чи орендованих земельних ділянок, устаткування, тощо) працівників, що свідчить про проведення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безтоварних операцій із вказаними підприємствами.

Таким чином, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків на суму 1215681,93 грн., що становить значні розміри.

Крім того встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, вчинили розтрату бюджетних коштів у особливо великих розмірах, у сумі 7294091,69 грн.

Слідчий посилається на те, що вищевказані факти підтверджуються висновками аналітичного дослідження №2/10-36-16-20 від 28.12.2017 «Про результати фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.10.2016 по 31.12.2016».

Указане свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, у тому числі, пов`язаних з постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, що створює умови для безпідставного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та сприяння в ухиленні від сплати податків.

В рамках досудового розслідування, 06.08.2018 року за адресою здійснення діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 проведено обшук. За результатами обшуку виявлено та вилучено ряд договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) щодо «Поточного середнього ремонту автомобільних доріг у Київській області».

Проведеним оглядом договорів, встановлено, що відповідно до умов договорів, Виконавець зобов`язується надати послуги відповідно до технічного завдання Замовника.

На вимогу слідчого №006/10/09-007 від 21.08.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_1 надано копії технічних завдань.

Так, встановлено, що 30.11.2017 року між ІНФОРМАЦІЯ_1 та приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_10 » укладено Договір №476н-17 послуги з поточного середнього ремонту автомобільної дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 та відповідно до п. 3.1 ціна цього договору визначена за результатами електронного аукціону, становить 7880000 грн.

29.08.2018 у кримінальному провадженні призначено будівельно-технічну експертизу, проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_11 . На вирішення експерта поставлені наступні питання: чи відповідає розроблена документація вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва, якщо не відповідає, то в чому полягає невідповідність, чи відповідають виконані будівельні роботи документації та вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва, якщо не відповідають, то в чому полягають невідповідності, чи відповідають обсяги та вартість фактично виконаних робіт з будівництва (ремонту, реконструкції) об`єктів обсягам та вартості, визначеним документацією.

26.09.2018 співробітниками ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області складено протокол огляду автомобільної дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000, відповідно до якого автомобільна дорога, яка слугує в`їздом до села Козаровичі знаходиться в незадовільному стані, а саме: відсутня пішохідна частина, по периметру догори бурян та інша рослинність; краї дороги виконані не акуратно, різкі з`їзди на щебінь і пісок.
Слідчий зазначає, у зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у отриманні зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, з метою подальшого проведення експертизи.
Зразки дорожнього покриття є предметом доказування, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і знаходяться тільки на вказаній дорозі О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 у Вишгородському районі Київської області.

Відтак, з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, або яким відомі обставини, які відносяться до розслідуваного провадження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, обставин та умов, що сприяли його вчиненню, проведення експертиз, у рамках досудового розслідування на даний час виникла необхідність у отриманні зразків дорожнього покриття.

Зразки дорожнього покриття містять технічну інформацію, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу можливі лише в разі надання дозволу на відібрання зразків.

Об`єкти та зразки для дослідження мають бути відібрані слідчим, прокурором, стороною кримінального провадження та надані судовому експерту.

Так, частиною 1 статті 245 КПК України передбачено, що у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

При цьому, порядок відібрання зразків з речей і документів, у відповідності до ст. 245 КПК України, встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів ст.ст. 160 166 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що зразки дорожнього покриття являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, в якій зазначив, що клопотання підтримує, просив задовольнити та розглядати клопотання без його участі.
Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Так, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні від 18.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий посилається на те, що зразки дорожнього покриття є предметом доказування, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 245 КПК України передбачено, що у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

При цьому, порядок відібрання зразків з речей і документів, у відповідності до ст. 245 КПК України, встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів ст.ст. 160 166 КПК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 245 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , із залученням експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, тимчасовий доступ до речей, а саме на відібрання зразків дорожнього покриття з дороги О100808 Димер-Козаровичі-Лютіж на ділянці 3+000 км 6+000 у Вишгородському районі Київської області, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали до 15.11.2018 р.
У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1