У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "18" грудня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0001106 від 29.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації.

Клопотання мотивоване тим, що В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено ряд підприємств, які задіяні в злочинній схемі, а саме: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «Для людей як для себе!» (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
Так, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, створили організовано-злочинне угрупування, з метою реєстрації (перереєстрації) суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» таких як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_27 ) та ін., виступають інструментом ухилення від сплати податків, для СГД реального сектору економіки, в тому числі для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «Для людей як для себе!» (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_38 ).

В рамках розслідування кримінального провадження встановлено, що на посаді директора «фіктивного» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) значився ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_37 .

Так, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_38 від 26.04.2018 року №1229/16.2-09, смерть ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_39 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_40 зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_41 , про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року.

В рамках розслідування кримінального провадження, проведено аналіз баз даних ДФС України АІС «Податковий Блок» та АІС «Архів електронної звітності» реєстру виписаних/отриманих податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), де встановлено що дане підприємство документально відображало «псевдореалізацію» товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_4 ), де на момент проведення фінансово-господарських взаємовідносин керівником значився гр. ОСОБА_6 , який, згідно В/ ІНФОРМАЦІЯ_43 вважався померлим.

З огляду на наведене, слід вважати, що розрахунки, проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_4 ) є «псевдо-господарськими», так як реального постачання товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_4 ) не відбувалося.

Крім того, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) направлено лист від 01.11.2018 року за № 17/2/3-340-18 щодо надання підтверджуючих документів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), однак листом від 13.11.2018р. за № 10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовлено в наданні копій документів по вищезазначених господарських операціях.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якого знаходяться вище вказана інформація.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , (за його дорученням) тимчасовий доступ до речей та документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з можливістю їх вилучення.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), з метою здійснення їх виїмки, зокрема договори та додатки до них, банківські виписки, рахунки фактур, специфікації, податкові, видаткові накладні, договори відступлення права вимоги, договори комісії, векселі, кошторисну та технічну документацію, в тому числі документи, що підтверджують транспортування ТМЦ (ТТН).

У зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення інформації та у разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: