Провадження № 1-кс/756/2642/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 листопада 2018 року м.Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
третьої особи, щодо майна якої
вирішується питання про арешт ОСОБА_3 ,
представника третьої особи,
щодо майна якої
вирішується питання про арешт адвоката ОСОБА_4 ,
прокурора ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 0000051 від 02.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, накладеного ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва від 31.08.2018, -
в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання представника ОСОБА_3 - адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту на грошові кошти в сумі 7785 доларів США та 70500,00 грн., накладеного ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 31.08.2018 у кримінальному провадженні № 0000051 від 02.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Клопотання обґрунтовується тим, що вказані грошові кошти належать ОСОБА_3 , вони були вилучені під час обшуку у його помешканні. Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 31.08.2018 було накладено арешт на вилучене під час обшуку майно ОСОБА_3 . Дані кошти є доходом від законної діяльності ОСОБА_3 , не мають відношення до предмету досудового розслідування, не набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення або кримінально протиправним шляхом, належним чином задекларовані у податковій звітності як прибуток від здійснення підприємницької діяльності, призначались для задоволення потреб ОСОБА_3 та членів його сім`ї, на що вказують місця їх виявлення, а також їх знаходження у конвертах з різним маркуванням, арешт накладено необґрунтовано.
В судовому засіданні третя особа, щодо майна якої вирішено питання про арешт, ОСОБА_3 та його представник адвокат ОСОБА_4 повністю підтримали внесене клопотання та з наведених у клопотанні підстав просили суд його задовольнити.
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечив проти задоволення клопотання, свою позицію обґрунтовував тим, що вказані грошові кошти визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні, досудовим розслідуванням якого встановлено фіктивність підприємницької діяльності ОСОБА_3 , і ці кошти є доходом від незаконної діяльності, спрямованої на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ «Знаки УА» та ТОВ «Єврознак».
Заслухавши думки та пояснення учасників процесу, вивчивши клопотання, дослідивши додані документи та матеріали, що стали підставою для накладення арешту, суд прийшов до наступних висновків.
Відповідно до ч.1, 2 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ ГУ ДФС в м.Києві перебуває кримінальне провадження № 0000051 від 02.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ "Знаки УА" (), ТОВ «Євро Знак» () у період 01.01.2017 по 30.04.2018 ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом впровадження спільно з суб`єктами підприємницької діяльності фізичними особами (надалі ФОП) ОСОБА_3 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_5 ) у діяльність протиправного фінансового механізму, що передбачав незаконне формування податкового кредиту від підконтрольних ФОП шляхом створення штучного документообігу, при якому ФОП здійснювалась реєстрація податкових накладних про нібито постачання сировини на користь ТОВ "Знаки УА", ТОВ "Євро Знак" за відсутності фактичного постачання вказаного товару.
Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 31.08.2018 за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 накладено арешт на майно, вилучене 29.08.2018 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у тому числі об`єкти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на купюри доларів США на загальну суму 7785,00 доларів США, а також об`єкти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на купюри української гривні на загальну суму 70500,00 грн.
З ухвали суду вбачається, що при вирішенні питання про накладення арешту на вищезазначені активи ОСОБА_3 чи його представник присутні не були.
Відповідно до ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення, крім іншого, збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з визначенням, наведеним у ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається з постанови прокурора від 29.08.2018, дані грошові кошти визнані речовими доказами. Із змісту вказаної постанови вбачається, що вказані грошові кошти накопичувались ОСОБА_3 для здійснення видачі готівкових грошових коштів замовникам представникам ТОВ «Знаки УА» та ТОВ «Євро Знак», що підтверджується чорновими записами, вилученими у ОСОБА_3 під час обшуку.

Судом встановлено, що вилучені під час обшуку житла ОСОБА_3 грошові кошти, з урахуванням фабули кримінального правопорушення, що розслідується у кримінальному провадженні № 0000051 від 02.07.2018, та встановлених під час розслідування обставин, відповідають критеріям речових доказів, встановленим у ст.98 КПК України. Дані грошові кошти вилучені під час обшуку одночасно з банківськими картками, печатками інших суб`єктів підприємницької діяльності, факсиміле їх підписів, документами, на відшукання яких в ухвалі суду прямо надано дозвіл. Встановлені під час досудового розслідування обставини кримінального правопорушення свідчать про наявність обґрунтованих підстав вважати, що за місцем проведення обшуку, у приміщенні, де було виявлено ці грошові кошти, здійснювались протиправні операції, направлені на створення штучного документообігу між суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки, при цьому ОСОБА_3 в судовому засіданні зазначає, що вказане приміщення не є місцем його фактичного проживання.

Вищенаведені обставини свідчать про обґрунтованість застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт коштів в сумі 7785,00 доларів США, а також 70500,00 грн., вилучених 29.08.2018 під час обшуку належної ОСОБА_3 квартири за адресою: АДРЕСА_1 , які можуть бути предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, а також грошима, набутими кримінально протиправним шляхом.

На даний час досудове розслідування вказаного кримінального провадження не завершене, вказані грошові кошти є речовими доказами, потреба у збереженні цих речових доказів на даний час не зменшилась. Отже, в судовому засіданні не доведено, що подальшому застосуванні арешту на вищезазначені кошти відпала потреба.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.98, 170-174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні №0000051 від 02.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, накладеного ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва від 31.08.2018 на грошові кошти в сумі 7785 (сім тисяч сімсот вісімдесят п`ять) доларів США 00 центів та 70500 (сімдесят тисяч п`ятсот) грн. 00 коп. - відмовити за безпідставністю.
Дана ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Повний текст ухвали буде оголошений 28 листопада 2018 року о 17 годині 40 хвилин.

Слідчий суддя: ОСОБА_1