Справа № 464/1829/19
пр.№ 1-кс/464/858/19
У Х В А Л А

04 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, ОСОБА_4 , представника особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, - ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 27.02.2019 р., звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_6 , в якому просить накласти арешт на печатку ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 та готівкові кошти в сумі 5 000 доларів США та 158 050 гривень без права користуватися чи розпоряджатись ними з метою забезпечення збереження речових доказів та подальшого здійснення спеціальної конфіскації.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м. Львова та Львівської області, в період 2017-2019 р.р створено суб`єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Вейсінг» (), ТОВ «ВМ+» (9), ТОВ «Зелені Технології Плюс» (), ТОВ «Солгіз Груп» (), ТОВ «БК Райз» (), ТОВ «Альт Транс» (), ТОВ «Галицька Компанія» (), ТОВ «Бартка 1» () ТОВ «Р-Технолоджі» (), ТОВ «Еврол» (), ТОВ «Елігос Трейд» (), ТОВ «Мітра 1» (), які пов`язані із наданням послуг у сфері будівництва житлових та нежитлових приміщень. Зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» в період з 2017 р. по даний час надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, податкову вигоду суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а також переведення безготівкових коштів у готівку.
Сума наданої податкової вигоди у вигляді несплати ПДВ третіми особами (реально діючими СГД) за період з 2017 р. по теперішній час становить понад 8,3 млн. грн.

29.03.2019 р. на виконання ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова проведено обшук в орендованих ТзОВ «Бартка 1» приміщеннях, що знаходяться за адресою: м. Львів, вул. Стороженка, 25а, які на праві власності належать Фінасново лізинговій компанії «Електрон лізинг» - ДП ПАТ «Концерн Електрон» () та використовуються ОСОБА_8 і його спільниками для здійснення злочинної діяльності. В ході обшуку виявлено та вилучено оригінали та проекти документів фінансово господарської взаємовідносин ТОВ «Вейсінг» (), ТОВ «ВМ+» (9), ТОВ «Альт Транс» (), ТОВ «Галицька Компанія» (), ТОВ «Бартка 1» () ТОВ «Р-Технолоджі» () з підприємствами реального сектору економіки, комп`ютерну техніку за допомогою, якої виготовлялись фіктивні документи, магнітні носії, на яких вони виготовляються та зберігаються, печатку ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 , походження якої під час обшуку пояснити працівник ТОВ «Галицька Компанія» () ОСОБА_9 та засновник ТОВ «Галицька Компанія» () ОСОБА_10 не змогли, готівкові кошти в сумі 5 000 доларів США та 158 050 гривень, які зі слів ОСОБА_10 є заощадженням та належать йому та членам його сім`ї, жодних офіційних документів про походження готівкових коштів не представлено.

29.03.2019 р. печатка ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 та готівкові кошти в сумі 5000 тисяч доларів США та 158050 гривень визнано речовими доказами. Як вбачається з матеріалів кримінального провадження печатка ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 та готівкові кошти в сумі 5 000 доларів США та 158 050 гривень є предметами зазначеного кримінального правопорушення, які необхідно дослідити.

З врахуванням наведеного, просить накласти арешт на вказане майно, оскільки зазначені речі є предметом вчинення даного кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, що наведені у ньому, просить клопотання задовольнити.

Особа, щодо майна якої вирішується питання про арешт, ОСОБА_10 та його представник ОСОБА_5 заперечили проти задоволення клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти, які були вилучені під час проведення обшуку, та зазначили, що це сімейні заощадження, які лише зберігались у сейфі орендованих ТзОВ «Бартка 1» приміщень за адресою: АДРЕСА_1 та не мають жодного відношення до даного кримінального провадження. Окрім цього, ОСОБА_10 надав розписки щодо відповідального зберігання грошових коштів сім`ї, квитанції, договір вкладу «Стандарт» від 15.09.2017 р., укладений між ПАТ КБ «ПриватБанк» та ОСОБА_11 , виписку по даному договору та довідку про закриття рахунку.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно із ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів
Постановою слідчого про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів від 29.03.2019 р. визнано речовими доказами печатку ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 та готівкові кошти в сумі 5 000 доларів США та 158 050 гривень, вилучені у кримінальному провадженні №0000013 від 27.02.2019 р.; грошові кошти передано на зберігання в управління фінансування, бухгалтерського обліку та звітності Головного управління ДФС у Львівській області.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Окрім того, згідно п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.
У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Згідно з ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Частина 3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю з конфіскацією майна.
Відповідно до п.1 ч.1 ст.96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.
Враховуючи те, що кошти, які були вилучені в ході проведення обшуку у кримінальному провадженні та печатка можуть мати відношення до злочину, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
При вирішенні питання про арешт майна (грошових коштів) слідчий суддя враховує, що правовою підставою для арешту майна є сукупність розумних підозр вважати, що такі грошові кошти, а також печатка ФОП « ОСОБА_7 » відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, такий арешт допускається саме з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації.
Керуючись ст. ст. 98, 170-173, 236, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на печатку ФОП « ОСОБА_7 » і.п.н. НОМЕР_1 та готівкові кошти в сумі 5 000 (п`ять тисяч) доларів США та 158 050 (сто п`ятдесят вісім тисяч п`ятдесят) гривень шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування ними.
В порядку ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
У відповідності до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом 5 днів з дня проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1