Справа № 646/3543/17
№ провадження 1-кс/646/3685/2018
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.11.18року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000230 від 16.03.2017,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, яким просить накласти арешт на вилучені 31.05.2017 речі під час розслідування кримінального провадження за адресою : АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що посадові особи Східної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області зловживають службовим становищем, шляхом сприяння фіктивним підприємцям у здійснені незаконної господарської діяльності. Так посадовими особами ТОВ «ТБ «Харківцукорзбут» (код 40106392) та ТОВ «Караван» (код 32567065) (власник ОСОБА_4 , контролює діяльність підприємств його син ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) створено фіктивне підприємство ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» (код 39808221) та інші підприємства, які задіяні у схемах ухилення від сплати податків, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки через ланку фіктивних підприємств, а також для незаконної конвертації безготівкових грошових коштів в готівку.
Протиправна схема полягає в тому, що підприємства підконтрольні ОСОБА_4 : ТОВ «ТБ «Харківцукорзбут», ТОВ «Караван» здійснюють придбання, як товару (цукор), так і податкового кредиту з ПДВ у ТОВ «Сільськогосподарське підприємство "Білий Колодязь» (код 31235456), ТОВ «Цукрове» (код 31633236), Мале приватне підприємство «Агротехсервис» (код 40106392), ПП «Цукровик Агро» (код 34643996) та інших. В подальшому підприємства підконтрольні ОСОБА_4 здійснюють продаж товару (цукор) за готівку приватним підприємцям різних областей України та підприємцям які здійснюють діяльність на оптових базах м. Харкова розташованих за адресою: АДРЕСА_2 (нежитлова будівля літ. «А-1», «АА-1», «С-1», «В/1-1», та «Ц-1»), вул. Морозова 11 (нежитлова будівля літ. «Ф-1» та «У-1») та в інших приміщеннях за вказаними адресами. Отримані готівкові гроші від продажу цукру не оприбутковуються до каси ТОВ «ТБ «Харківцукорзбут» та ТОВ «Караван». Виниклий внаслідок придбання цукру податковий кредит з ПДВ та не оприбутковані у касі готівкові кошти посадові особи ТОВ «ТБ «Харківцукорзбут» та ТОВ «Караван» ( ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , менеджер ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) «реалізують» підприємствам з ознаками фіктивності, як на пряму так і через ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» за певний відсоток. В подальшому підприємства з ознаками фіктивності здійснюють підміну номенклатури товарів придбання підприємствам реального сектору економіки та конвертацію безготівкових коштів в готівковий еквівалент.
Також встановлено, що 27.03.2017 у приватного нотаріуса було перереєстровано ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» з ОСОБА_7 на ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який сприяє роботі підприємствам з ознаками фіктивності.
Вказане вище підтверджується матеріалами кримінального провадження, зокрема, допитом як свідка колишнього директора ТОВ «СІТІ ТРАНС ЛТД» ОСОБА_7 та його цивільної дружини ОСОБА_9 .
Ухвалою Червнозаводского районного суду м. Харкова від 03.11.2017 накладений арешт на майно у кримінальному провадженні № 0000230 від 16.03.2017.
14.5.2018ухвалою апеляційного суду Харківської області клопотання слідчого повернуто прокурору для усунення недоліків передбачених ст. 171 КПК України та надано 72 години з часу отримання повного тексту ухвали для усунення недоліків. Відповідно до зазначеної ухвали, у клопотанні не наведено переліку і видів вилучених документів, що унеможливлює ідентифікацію цих об`єктів за їх персональними ознаками.
Відповідно до розписки прокурора ОСОБА_10 вказану ухвалу суду отримано 21.05.2018 о 11.15 годині у приміщенні Апеляційного суду Харківської області. Строк спливу 72 годин закінчується 24.05.2018 о 11.15 годині.
Зазначені в ухвалі Апеляційного суду Харківській області недоліки усунуті та клопотання у строк подано до суду.
11.06.2018 ухвалою Червнозаводського районного суду м.Харкова клопотання слідчого повернуто прокурору для усунення недоліків передбачених ст. 171 КПК України та надано 72 години з часу отримання повного тексту ухвали для усунення недоліків. Відповідно до зазначеної ухвали, у клопотанні не наведено переліку і видів вилучених документів, що унеможливлює ідентифікацію цих об`єктів за їх персональними ознаками. Зазначені в ухвалі суду недоліки клопотання усунуті.
Відповідно до розписки прокурора ОСОБА_10 вказану ухвалу суду отримано 19.06.2018р. о 14.10 годині у приміщенні Чрвонозаводського районного суду м.Харкова. Строк спливу 72 годин закінчується 22.06.2018 о 14.10 годині.
Крім цього, 31.05.2017 під час розслідування вказаного кримінального провадження проведено ряд обшуків під час яких вилучено майно, зокрема: за адресою: АДРЕСА_1 , вилучені речі, фінансово- господарські документи, електронні носії інформації, чорнові записи, які були оглянуті, зокрема, описані у протоколі обшуку від 31,05.2017: два жорстких диски - Самсунг HP 322 HJ та Самсунг 500 gb, документи із стороною ТОВ «Караван», ТБ «Харківцукорзбут» (перелік яких наведено в описовій чистині протоколу обшуку від 31.05.2017, що складається з 10 пунктів).
Відповідно до огляду протоколу документів від 18.07.2017 вилучено: податкове повідомлення-рішення від 18.03.2016 № на загальну суму 39201, 49 грн. на 1 арк., квитанції від 17.11.2015 на статичні послуги на 9 арк., лист ДФС від 03.03.2016, акт про результати камерально перевірки даних, з питання своєчасної реєстрації податкових накладних в ЄРПК в ході якої виявлена несвоєчасна реєстрація податкових накладних в ЄРПК на 4 арк., поверненні для виправлення товарні накладні ТОВ «Метро кеш енд кері Україна» - ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» на 17 арк., акт-приймання передачі зі зберігання від 02.01.2015 між ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» та ТОВ «Август-Україна» на 4 арк. податкові декларації від 20.05.2015 на 61 арк., розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної та податкові накладні між ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» та ТОВ «Караван» на 74 арк., податкові накладні між ГОВ «Ансіро» та ТОВ «Караван» на 56 арк., податкові накладні між ФОП ОСОБА_11 та ТОВ «Караван» на 48 арк., акт надання послуг №РН-000387 від 31.07.2015 (навантажувально- розвантажувальні роботи) на суму з ПДВ 175 966, 600 грн. між ТОВ «Август- Україна» та ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» на 2 арк.
Крім того, відповідно до постанови про визначення речовими доказами від 31.07.2017: 2 жорстоких диски - Samsung HP 322 HJ та Samsung 500 gb,
У зв`язку з тим, що вказані речі зберегли на собі сліди злочинів, та містять інші дані, які будуть використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження 31.07.2017, прокуратурою області вони визнані речовими доказами.
Рішення про визнання зазначених речей речовими доказами на цей час чине та підстави для його скасування відсутні.
Арешт на зазначені речі та документи не накладався, оскільки ухвалою слідчого судді від 19.05.2017 органу досудового розслідування надано дозвіл на проведення обшуку приміщень та вилучення перелічених в ухвалі суду речей і документів. Таким чином, вилучені речі і документи відповідно до вимог КПК України не вважаються тимчасово вилученими.
31.08.2017 прокуратурою області були отримані копії ухвал Червонозаводського районного суду м.Харкова від 08.08.2017 щодо повернення вказаних вище речей та іншого майна особам у яких зазначено майно було вилучено.
Зазначене рішення є остаточним та оскарженню не підлягає.
Вказаними рішеннями орган досудового розслідування зобов`язаний повернути зазначені речі зазначеним особам, які на цей час перебувають у прокуратурі Харківської області за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького 4, у кабінеті слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 .
Зазначені речі у своїй сукупності доводять використання схеми безтоварних операцій, які здійснені без мети настання реальних наслідків, безпідставне формування витрат та податкового кредиту ТОВ «Сіті-Транс» на адресу покупців, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені. Виходячи з вищенаведеного, правовий наслідок викладених операцій - це необґрунтована вигода для третіх осіб.
За попередніми дослідженнями зазначених речей державі завдано збитків понад 12 000 000 грн. у вигляді не сплати обов`язкових платежів.
Відповідно до ухвали Червонозаводського районного суду м. Харкова від 07.09.2017 надано дозвіл на вилучення у ОСОБА_12 , ОСОБА_6 та ТОВ «Караван» вказаних речей та документів, а також копіювання всієї інформації з комп`ютерної техніки після їх повернення у приміщенні прокуратури області.
Проте, 11.09.2017 близько 10.40 до прокуратури області прибули на запрошення слідчого ОСОБА_6 та ОСОБА_5 з адвокатами та слідчим були здійсненні процесуальні дії щодо оголошення двох ухвал Червонозаводського районного суду м.Харкова від 07.09.2017, якими надано дозвіл на вилучення у приміщенні прокуратури Харківської області речей та документів, вилучених під час розслідування кримінального провадження № 0000230 від 16.03.2017 за місцем мешкання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Проте вказані особи відмовились від отримання та виконання вказаних ухвал суду.
В подальшому останні неодноразова викликався до прокуратури області для виконання ухвали суду про повернення майна від 08.08.2017 та виконання ухвали про вилучення зазначеного майна, але останній навмисно не прибуває до органа досудового розслідування з метою дочекатися втрати чинності ухвали суду від 07.09.2017.
Вилучені 31.05.2017 під час розслідування вказаного кримінального провадження речі, фінансово-господарські документи, електронні носії інформації, чорної записи, які були оглянуті, зокрема, описані у протоколі обшуку від 31.05.2017 є речовими доказами у провадженні.

Також слідчий зазначив, що на теперішній час проводяться процесуальні дії, спрямовані на подальше доведення вини зазначених осіб у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з чим повернення вилученого майна, а також передання його на відповідальне зберігання, унеможливить виконання стороною обвинувачення, покладених на неї функцій.

Прокурор в судове засідання не з`явився надав до суду заяву розглядати справу у його відсутності. Просив задовольнити клопотання в повному обсязі.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Пунктом 3 ч. 2 ст. 167 КПК України визначено, що тимчасово вилученим майном є майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення.

Згідно з ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до положень ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям ст. 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого від 31 липня 2017 року вилучені документи визнані речовими доказами.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що недоліки, які викладені в ухвалі суду від 14.05.2018 стороною обвинувачення усунуті в повному обсязі.
У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає, що аналіз викладеного законодавства і обставин справи свідчить, що є передбачені законом підстави для накладення арешту на майно, вилучене 31.05.2017 за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки воно є доказом злочину, у зв`язку з чим клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 31.05.2017 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , речі, фінансового-господарські документи, а саме:
-податкове повідомлення-рішення від 18.03.2016 № на загальну суму 39201,49 грн. на 1 арк.
-квитанції від 17.11.2015 на статичні послуги на 9 арк.
-лист ДФС від 03.03.2016, акт про результати камерально перевірки даних, з питання своєчасної реєстрації податкових накладних в ЄРПК в ході якої виявлена несвоєчасна реєстрація податкових накладних в ЄРПК на 4 арк., поверненні для виправлення товарні накладні ТОВ «Метро кеш енд кері Україна»,
-ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» на 17 арк.,
-акт-приймання передачі зі зберігання від 02.01.2015 між ТОВ «АПК
ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» та ТОВ «Август-Україна» на 4 арк.
- податкові декларації від 20.05.2015 на 61 арк.,
-розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової
накладної та податкові накладні між ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» та ТОВ
«Караван» на 74 арк.,
-податкові накладні між ТОВ «Ансіро» та ТОВ «Караван» на 56 арк.,
- податкові накладні між ФОП ОСОБА_11 та ТОВ «Караван» на 48 арк.,
-акт надання послуг №РН-000387 від 31.07.2015р. (навантажувально-розвантажувальні роботи) на суму з ПДВ 175966,600 грн. між ТОВ «Август-
Україна» та ТОВ «АПК ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» на 2 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду шляхом подання апеляційної скарги протягом п`яти днів з дня її проголошення, особи, які не приймали участь при розгляді клопотання можуть подати апеляцію в той же строк з моменту отримання копії ухвали.

Слідчий суддя: ОСОБА_1