УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.12.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на будівлі АЗС, об`єкт житлової нерухомості, земельні ділянки, кадастровий номер :03:001:0024, площею 0,0479 га та кадастровий номер :03:001:0025 площею 0,177 га, які розташовані за адресою: Херсонська область, Олешківський район, с. Раденськ, вул. Миру, буд. 42 та відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №149037583 на праві приватної власності належать БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612).

У зв`язку із загрозою передчасного відчуження майна розгляд клопотання прошу здійснити без участі БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) та їх захисника.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 25.06.14 за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000111 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612), юридична адреса: Херсонська область, м.Олешки, вул. Миколи Куліша, 8) протягом 2013-2014 років ухилились від сплати податків в значних розмірах за рахунок безпідставного формування сум ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження до державного бюджету ПДВ на суму 734 597, 81 грн., чим завдали Державі збитків у вказаному розмірі.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що БПП «Бонус» () протягом 2013-2014 р.р. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних операцій щодо придбання ТМЦ від ТОВ «АТН Логістик» (код за ЄДР 36946439) та ПП «Астер» (код за ЄДР 24956105)

Вказані факти підтверджуються проведеними перевірками вищеперерахованих СГД, а саме: актами перевірки №1855/21-03-22-06/24956105 від 24.12.2013 та №1314/22-01-21-03/24956105 від 08.11.2013, згідно яких не підтверджено проведення операцій по ланцюгу постачання від постачальників ПП «Астер» (код за ЄДР 24956105) до покупців в т.ч. БПП «Бонус» (), №1053/26-59-22-03/36946439 від 16.04.2014 згідно якого не підтверджено проведення операцій по ланцюгу постачання від постачальників ТОВ «АТН Логістик» (код за ЄДР 36946439) та БПП «Бонус» () до покупців в т.ч. БПП «Бонус» () та актом перевірки БПП «Бонус» () №162/22-0/24104612 від 04.06.14, якими підтверджено відсутність проведення операцій на суму ПДВ - 734 597,81 грн.

Допитаний керівник БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) ОСОБА_5 щодо взаємовідносин очолюваного СГД з ТОВ «АТН Логістик» (код за ЄДР 36946439) та ПП «Астер» (код за ЄДР 24956105) повідомив, що фактично БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) реалізовувались необліковані залишки ПММ, які виникли за рахунок економії однак з метою відображення в податковому обліку БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) операцій з придбання (походження) вказаних паливо-мастильних матеріалів останнім в податковому обліку відображено придбання ТМЦ від ТОВ «АТН Логістик» (код за ЄДР 36946439) та ПП «Астер» (код за ЄДР 24956105), які в дійсності не відбувались.

Вказані факти підтверджено показами керівника БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) ОСОБА_5 свідків, актом перевірки СГД №162/22-0/24104612 від 04.06.14 в ході якої встановлено, що в поданих податкових деклараціях з ПДВ завищено показники рядку 10.1 «придбання на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку» обсяг поставки на суму ПДВ 734 597,81 грн.

Таким чином, службові особи БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612), своїми умисними діями, шляхом завищення обсягів постачання у період жовтня 2012 січня 2014 років ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 734 597,81 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є великим розміром коштів.

Крім того прокурором у кримінальному провадженні заявлено цивільний позов до БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) на суму 734 597,81 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №149037583 на праві приватної власності належать будівлі АЗС, об`єкт житлової нерухомості та земельні ділянки, кадастровий номер :03:001:0024, площею 0,0479 га та кадастровий номер :03:001:0025 площею 0,177 га, розташовані за адресою: Херсонська область, Олешківський район, с. Раденськ, вул. Миру, буд. 42

На підставі вищевказаного, враховуючи, що відповідно до ст. 1172 Цивільного Кодексу України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків, а товарно-матеріальні цінності і гроші, зареєстровані за платником податків БПП «Бонус» (код за ЄДР 24104612) можуть використовуватись для подальшого забезпечення цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків.

В судове засідання слідчий не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Власник майна в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України. Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Слідчим суддею встановлено, що як на підставу для задоволення клопотання слідчий вказує, що арешт має бути накладено на майно БПП «Бонус» з метою забезпечення цивільного позову. Разом з тим, арешт з цією метою накладається лише на майно юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, а згідно витягу з ЄРДР БПП «Бонус» такою особою не є.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання - відмовити за необґрунтованістю.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області.

Слідчий суддяОСОБА_1