Справа №:755/1815/19
Провадження №: 1-кп/755/589/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" березня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, українця, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 03.01.2019 року за № 0000112, за ознаками кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 даного Кодексу,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 , займаючи згідно угоди №01-01/2017 від 02.01.2017 року посаду бухгалтера повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» (), виконуючи організаційно розпорядчі обов`язки та адміністративно господарські функції, до яких входило:

- відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов`язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов`язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики;

- відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця;

- відповідно до п.1.1 угоди №01-01/2017 від 02.01.2017 року надає послуги ведення бухгалтерського обліку, нарахування та сплата заробітної плати, сплати податків, зборів та обов`язкових платежів співробітникам товариства, в обсязі і на умовах передбачених цією угодою.

- відповідно до п.2.1 угоди №01-01/2017 від 02.01.2017 року надає послуги ведення бухгалтерського обліку, нарахування та сплата заробітної плати, сплати податків, зборів та обов`язкових платежів співробітникам товариства.

Тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно правових документів, в період з 01.03.2017 по 31.01.2018 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 921 058,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах та підтверджено висновком №36733/7/26-15-13-09-10 складений ГУ ДФС у м. Києві.

Зокрема, будучи бухгалтером Повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» (), ОСОБА_4 на якого покладались обов`язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з 01.03.2017 року по 31.01.2018 року знаходячись у офісному приміщенні ПТ «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» (), реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», не перерахував до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, утриманого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 921 058,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 займаючи згідно угоди №01-01/2017 від 02.01.2017 року посаду бухгалтера повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» у тому числі ломбард відділення №109 повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 01.02.2018 по 30.06.2018 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 970 300, 69 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах та підтверджено висновком №21209/26-15-13-09-12 складений ГУ ДФС у м. Києві.

Так, будучи бухгалтером Повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» у тому числі ломбард відділення №109 повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_4 на якого покладались обов`язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з 01.02.2018 року по 30.06.2018 року знаходячись у офісному приміщенні ПТ «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія», а саме в ломбарді відділення №109 повного товариства «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія», яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. М.Кибальчича, 11-В, реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», не перерахував до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, утриманого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 970 300, 69 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою зазначеного вище суб`єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно правових документів, в період з 01.03.2017 по 30.06.2018 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 2 891 359, 23 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах та підтверджено висновками №36733/7/26-15-13-09-10, №21209/26-15-13-09-12 складені ГУ ДФС у м. Києві, тобто своїми діями скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Під час підготовчого судового засідання прокурор та підозрюваний, підтримали внесене клопотання.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності" № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження за наявності підстав, передбачених пунктами 4-8,10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Так, 31.08.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України;

14.01.2019 року ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри з ч. 1 ст.212-1 КК України на ч. 2 ст.212-1 КК України.

Судом встановлено, що до пред`явлення зміни підозри ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, ОСОБА_4 сплатив до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в загальній сумі 2 891 359, 23 гривень.

Наведене підтверджується платіжними дорученнями №641 від 02.05.2018 року, №467 від 21.06.2017 року, №ДВ/17 від 31.10.2017 року, №ДВ/17 від 27.11.2017 року, №ДВ/17 від 30.11.2017 року, №1/7 від 02.02.2018 року, №594 від 26.02.2018 року, №624 від 12.04.2018 року, №627 від 12.04.2018 року, №646 від 08.05.2018 року, №655 від 22.05.2018 року, №668 від 05.06.2018 року, №669 від 05.06.2018 року, №670 від 06.06.2018 року, №671 від 07.06.2018 року, №677 від 12.06.2018 року, №683 від 26.06.2018 року, №691 від 06.07.2018 року, №723 від 09.08.2018 року, №740 від 27.08.2018 року, №750 від 12.09.2018 року, №789 від 16.11.2018 року, №788 від 16.11.2018 року, №812 від 27.12.2018 року, №545 від 13.12.2017 року, №549 від 14.12.2017 року, №480 від 11.07.2017 року, №516 від 05.09.2017 року, № 594 від 26.02.2018 року, №451 від 02.06.2017 року, №455 від 09.06.2017 року про перерахування коштів.

Крім того, з службової записки за №26-15-13-09-12 від 19.02.2019 року Головного Управління ДФС у м. Києві (Управління податків і зборів з фізичних осіб) вбачається, що до платника «Ломбард Комод» ОСОБА_5 і компанія» () за період з 01.03.2017 року по 30.06.2018 року фінансові санкції та пеня за несвоєчасну сплату єдиного внеску не застосовувались. За період з 01.03.2017 року по 30.06.2018 року зазначеним підприємством сплачено ЄСВ в повному обсязі.

14.01.2019 року ОСОБА_4 звернувся до прокурора відділу прокуратури міста Києва з заявою, в якій ініціював питання про звільнення його від кримінальної відповідальності, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення останнього від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Керуючись ст. 212-1 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 09.08.2018 року за №0000112, за ознаками кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 даного Кодексу задовольнити.

ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 09.08.2018 року за № 0000112 - закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_4 єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя