Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
592/6344/19: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано судом: 24.04.2019. Зареєстровано: 25.04.2019. Забезпечено надання загального доступу: 25.04.2019.
Дата набрання законної сили: 23.04.2019
Номер судового провадження: 1-кс/592/3417/19
Справа № 592/6344/19
Провадження № 1-кс/592/3417/19
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 розпочатому 06.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 розпочатому 06.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 м. Суми) у період 2014 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2757590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ, код НОМЕР_4 - « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (РФ) - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - «Замовник», але податкове зобов`язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів, не нараховувалося, відповідно і послуги, надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно актів виконаних робіт підлягають оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за основною ставкою 20%.

Працівниками управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), щодо дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, згідно якої виявлено порушення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п.199.1 п.199.2 п.199.4 п.199.5 ст.199 Податкового кодексуУкраїни від 02 грудня 2010 року N 2755-VI із змінами та доповненнями в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму в сумі заниження в сумі 2757 590 грн. в т.ч. січень 2015 року в сумі 320000 грн., лютий 2015 року в сумі 448000 грн., березень 2015 року в сумі 455200 грн., квітень 2015 року в сумі 237672 грн., травень 2015 року в сумі 190907 грн., червень 2015 року в сумі 393849 грн., липень 2015 року в сумі 54190 грн., жовтень 2015 року в сумі 31721 грн., листопад 2015 року в сумі 80068 грн., грудень 2015 року в сумі 545983 грн.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними суб`єктами, наявність укладених договорів, товарно-транспортних накладних, щодо транспортування товарів, інших документів та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 або уповноваженим особам, визначеним старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення документів фінансово-господарської діяльності за період з 2014 2015 років по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

-договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

-додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 5;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 6;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 7;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 8;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 9;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 10;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 16;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 17;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 18;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 19;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 26;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 27;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 39;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 40;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 47;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 48;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 49;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 15.06.2015 року № 58;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 24.12.2015 року № 131;

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17818 в сумі 130000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.68 від 15.12.2014 без ПДВ.

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17816 в сумі 200000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.34 від 01.12.2014 без ПДВ.

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17820 в сумі 290000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.5 від 27.01.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17821 в сумі 400000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 7 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.81 від 24.12.2014 без ПДВ.

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17819 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 8 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.8 від 27.01.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17817 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.57від 08.12.2014 без ПДВ.

-платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24543 в сумі 340000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.6 від 27.01.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24542 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 9 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.10 від 02.02.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24729 в сумі 96000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 10.3 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.18 від 02.04.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24728 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 10.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.17 від 02.04.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24727 в сумі 490000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 5 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.7 від 27.01.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 18.03.2016 року № 3187 в сумі 270000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 13.04.2016 року № 4393 в сумі 230000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 19.04.2016 року № 4780 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 18.05.2016 року № 5886 в сумі 312000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 30.05.2016 року № 6447 в сумі 454000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.2 без ПДВ.

-платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7078 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.16 від 02.03.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7079 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.19 від 02.03.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 16.06.2016 року № 7486 в сумі 484022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.04.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7695 в сумі 15978 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.06.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7696 в сумі 474022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8503 в сумі 5978 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8502 в сумі 228220 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 етап 13 без ПДВ.

-платіжне доручення від 29.07.2016 року № 8906 в сумі 118000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.39 від 12.05.2015 без ПДВ.

-платіжне доручення від 16.08.2016 року № 9650 в сумі 111022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ.

-платіжне доручення від 19.08.2016 року № 9780 в сумі 256000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ.

-договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 25.12.2015 року № 138

-договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.04.2015 року № 36;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.05.2015 року № 45;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 09.07.2015 року № 59;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.10.2015 року № 102;

-акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 118;

-платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24730 в сумі 173360 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » дог. №10-438 від 06.01.2015р. рах. №36 від 14.04.2015 без ПДВ.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...