Провадження №1- кс/760/1796/19
Справа 760/2069/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 січня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що стосуються придбання ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) житлових квартир АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , у громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, зокрема: документи щодо проведення державних закупівель зазначених житлових квартир (у томі числі рішень уповноважених осіб та/або спеціально створених органів про закупівлю квартир для потреб ІНФОРМАЦІЯ_1 ; цінових пропозицій, кошторисів, документів, що підтверджують відповідність учасників, а також інших документів, які подавалися усіма учасниками для участі у проведенні держзакупівлі квартир); документи, які посвідчують право власності продавця на квартири; договори купівлі-продажу та додатки до них; документи про оцінку вартості квартир; документи, які складалися за результатами передпродажного огляду квартир представниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ; акти прийому-передачі квартир від продавця до покупця; інші документи, які стосуються придбання та поставлення на облік ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначених житлових квартир, придбаних у ОСОБА_5 .

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 06.11.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , вид діяльності: будівництво будівель, адреса реєстрації АДРЕСА_42 ), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що 17.09.2014 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписали договір №1-160/129 з ФОП ОСОБА_5 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_43 , за ціною від 3520 до 4519 гривень за 1 м2. Однак, лише 25.02.2015 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_43 , з забудовником ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , засновник ОСОБА_7 ).

Як зазначено у клопотанні, в подальшому, 27.07.2015 службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали договір №226-Ю з ІНФОРМАЦІЯ_3 , згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (засновник ОСОБА_7 , ліквідатор ОСОБА_8 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_44 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 гривень.

Таким чином, слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що реалізовуючи для ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_45 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_3 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, слідчий зазначив, що ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено планову виїзну перевірку ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, за результатами якої складено акт №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017. На підставі виявлених порушень, викладених у вказаному акті перевірки, винесено податкові повідомлення-рішення № від 18.04.2017 на суму 3 907 647 грн. та № від 09.02.2017 на суму 374 650 грн. На сьогоднішній день, сума податкового боргу ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 4 282 297 грн.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 реалізовував придбані від ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » квартири фізичним особам та органам державної влади, у тому числі ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Разом з тим, слідчий вказує, що документи, доступ до яких планується отримати, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, що стосуються придбання ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) житлових квартир АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , у громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, зокрема: документи щодо проведення державних закупівель зазначених житлових квартир (у томі числі рішень уповноважених осіб та/або спеціально створених органів про закупівлю квартир для потреб ІНФОРМАЦІЯ_1 ; цінових пропозицій, кошторисів, документів, що підтверджують відповідність учасників, а також інших документів, які подавалися усіма учасниками для участі у проведенні держзакупівлі квартир); документи, які посвідчують право власності продавця на квартири; договори купівлі-продажу та додатки до них; документи про оцінку вартості квартир; документи, які складалися за результатами передпродажного огляду квартир представниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ; акти прийому-передачі квартир від продавця до покупця; інші документи, які стосуються придбання та поставлення на облік ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначених житлових квартир, придбаних у ОСОБА_5 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1