УХВАЛА
Іменем України

09.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000044 слідчим слідчої групи старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенинтом податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на майно, а саме: на ноутбук ACER TRAVEL MATE серійний номер SN NXV5NEUOO1152040C47200; 7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця »; 7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься факсиміле та відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця»; 5 чистих бланків довіреностей, на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця».

В судове засідання слідчий та власник майна не з`явилися, що не перешкоджає, відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, розгляду клопотання про арешт майна.

У клопотанні слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000044 службові особи ТОВ «Івниця» (код 32277345), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Грейс Трейд» (код 40409289) та ТОВ «Агротов» (код 41052453) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У клопотанні слідчий вказав, що крім вищевикладеного встановлено, що службові особи ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788 Житомирська область, м. Житомир) директор ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_5 , протягом 2017-2018 років, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, відобразили проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Синтез Ойл» (код ЄДР 37130226), ТОВ «Інтеграл Нафта» (код ЄДР 37154226), ТОВ «Валес» (код ЄДР 31758687), ПП «Меркурій-С» (код ЄДР 32174578), ТОВ «Белмонт Груп» (код ЄДР 41113589), ТОВ «Ніколосс-Трейд» (код ЄДР 41438326), ТОВ «Агро-Трейд» (код 40542580) та ТОВ «Люкс Стайл» (код ЄДР 40993872), які містять ознаки «фіктивності», тим самим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах. У ході досудового розслідування встановлено, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатив-Трейд», та ФГ «Агроекспо» та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Мегабанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.

Слідчий зазначив, що вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками. Крім того зазначив, що фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців. Фінансова діяльність ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ та здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції «ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що в рамках кримінального провадження 06.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 02.11.2018 (справа №295/14612/18), за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Івниця» ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук у ході якого виявлено та вилучено: ноутбук ACER TRAVEL MATE серійний номер SN NXV5NEUOO1152040C47200; 7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця »; 7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься факсиміле та відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця»; 5 чистих бланків довіреностей, на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця ».

Вилучені у ході вищезазначеного обшуку предмети та документи 07.11.2018 визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Оскільки, у відповідності до ст. 170 КПК України, зазначені у клопотанні речі та документи є речовими доказами, з метою їх збереження необхідно накласти арешт, оскільки не накладення арешту призведе до знищення та втрати слідів злочину, псуванні та знищенні або передачі, відчуженні третім особам, що не дасть можливості провести під час досудового розслідування відповідні судові експертизи, на підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи виявлені та вилучені за місцем проживання головного бухгалтера ТОВ «Івниця» ОСОБА_6 , за адресою: Житомирська обл., Андрушівський р-н, с. Івниця, вул. Грабовського, 18:

-ноутбук ACER TRAVEL MATE серійний номер SN NXV5NEUOO1152040C47200;

-7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця »;

-7 аркушів паперу формату А-4 на яких міститься факсиміле та відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця»;

-5 чистих бланків довіреностей, на яких міститься відтиск печатки «ТОВ «Івниця і.к.32277345 №2 Житомирська область, Андрусівський район, с. Івниця».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: