У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської області ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000286 від 25.05.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором про арешт майна.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що 25.05.2016 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000286.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області 29.01.2016 року складено акт №75/10-16-22-01/22015203 від 29.01.2016 року «Про результати планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Інтеграл» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2012 по 31.12.2014».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інтеграл» безпідставно завищили валові витрати підприємства внаслідок оподаткування металобрухту від фізичних осіб при значних обсягах за відсутності підтверджуючих документів на перевезення у будь-який спосіб брухту та від підприємств - постачальників: ТОВ «Інтер Континент Груп» (), ПП «Топ Трейдінг» (), ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУ 3864416), Могилів-Подільське ТОВ «Реал» (), ТОВ «Арсенал ТС» (), ТОВ «Юста-Трейд» (), в результаті чого занизили зобов`язання зі сплати податку на прибуток на загальну суму 36 810 580 грн., а також, при виплаті 210 громадянам у безготівковій формі на їх карткові рахунки сум доходу за придбаний у них металобрухт згідно складених приймально-здавальних актів не утримали та не перерахували до бюджету податок на доходи фізичних осіб у сумі 13 465 702,35 грн., та занизили військовий збір у сумі 741 756,10 грн., чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», ТОВ «Інтеграл» зареєстроване та здійснює свою діяльність за адресою: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б. Окрім цього засновником ТОВ «Інтеграл» є ПАТ "Керамет".

Як зазначав слідчий, що 07.08.2018 року за адресою місцезнаходження виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, а саме: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б, що використовується ТОВ «Інтеграл», проведено обшук у результаті якого виявлено фінансово-господарські документи ТОВ «Інтеграл» за період 2015-2017 років та насипи металобрухту чорних металів, а саме:насип металобрухту чорних металів розмірами близько 15 метрів довжиною, 11 метрів шириною та 7 метрів висотою; насип металобрухту чорних металів розмірами близько 12 метрів довжиною, 9 метрів шириною та 5 метрів висотою; насип металобрухту чорних металів розмірами близько 10 метрів довжиною, 7 метрів шириною та 3 метрів висотою; насип металобрухту чорних металів розмірами близько 6 метрів довжиною, 6 метрів шириною та 2 метрів висотою; насип металобрухту чорних металів розмірами близько 5 метрів довжиною, 15 метрів шириною та 1 метрів висотою; насип металобрухту чорних металів розмірами близько 17 метрів довжиною, 5 метрів шириною та 4 метрів висотою.

Окрім цього, в ході проведення обшуку не виявлено документів щодо походження металобрухту чорних металів, та начальник приймального пункту ТОВ «Інтеграл» у м. Українка, за адресою: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б, ОСОБА_5 в ході обшуку не надав відповідні документи щодо походження металобрухту та не зміг пояснити, хто саме постачає даний металобрухт. Оскільки службові особи ТОВ «Інтеграл» продовжують вчиняти незаконну діяльність направлену на ухилення від сплати податків, металобрухт, який зберігається на площадці ТОВ «Інтеграл» за адресою: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б вилучається та згідну акту прийому-передачі передається на відповідальне зберігання ОСОБА_5 . Так, зі слів ОСОБА_5 загальна вага металобрухту складає близько 300 тис. кг.

Слідчий вказує, що майно оглянуто та визнано речовим доказом у рамках даного кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, натомість через канцелярію суду подав заяву в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримував з наведених у ньому підстав.
Згідно із ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.
Дослідивши надані матеріали клопотання та додані до нього документи, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Судом встановлено що СУФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч.1,2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Слідчий суддя приходить до висновку, що з матеріалів клопотання вбачаються достатні та належні підстави для арешту вищевказаного майна з наступних причин.
Слідчий у своєму клопотанні просить накласти арешт на вищевказане майно з метою збереження його як речових доказів у справі.
Ч.3 ст.170 КПК України визначено, що у цьому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним у ст.98 КПК України.
В матеріалах клопотання наявна постанова слідчого від 07.08.2018 р. про визнання вищевказаного майна у якості речових доказів у справі.
Слідчий суддя вважає, що вищевказане майно відповідає усім критеріям, визначеним у ст.98 КПК України, для речових доказів. Також слідчим доведено правову підставу для арешту майна та можливість використання майна у якості доказу у справі.
Керуючись ст.ст.98, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Накласти арешт на вилучені у ході проведення обшуку від 07.08.2018 року за адресою місцезнаходження виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень, а саме за адресою: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б, що використовується ТОВ «Інтеграл» (код ЄДР 22015203), а саме:

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 15 метрів довжиною, 11 метрів шириною та 7 метрів висотою;

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 12 метрів довжиною, 9 метрів шириною та 5 метрів висотою;

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 10 метрів довжиною, 7 метрів шириною та 3 метрів висотою;

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 6 метрів довжиною, 6 метрів шириною та 2 метрів висотою;

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 5 метрів довжиною, 15 метрів шириною та 1 метрів висотою;

насип металобрухту чорних металів розмірами близько 17 метрів довжиною, 5 метрів шириною та 4 метрів висотою, - загальною вагою зі слів начальника приймального пункту ТОВ «Інтеграл» у м. Українка, за адресою: Київська область, Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова, 27-Б, ОСОБА_5 складає приблизно 300 тис. кг, які визнані речовими доказами в рамках кримінального провадження.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1