УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000031 від 27 березня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про накладення арешту,

У С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (978), № НОМЕР_7 (980) в банківській установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що належать ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533), заборонивши розпоряджатися та зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на вказаному рахунку, за винятком сплати до бюджетів податків та зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати.
Як зазначає слідчий у клопотанні, СУ фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 від 27 березня 2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код 00388932) в 2018 році документально оформили фінансово-господарські операції з ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533) щодо нібито оренди об`єктів нерухомого майна, будівництво яких фактично не завершено та які не введені в експлуатацію, що стало підставою для списання грошових коштів та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 6 881 553 грн.
Крім того, як зазначає слідчий у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533)відкрито рахунки № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (978), № НОМЕР_7 (980)у фінансовій установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташовується за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, при цьому грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку використовуються для фінансування кримінального правопорушення, та як винагорода за його вчинення, а тому, з метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, слідчий просить накласти арешт на вказане майно.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа-власник майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В той же час, слідчим в судовому засіданні не доведено, що весь обсяг грошових коштів ТОВ «Агросервіс 2012»(без визначених обмежень), які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (978), № НОМЕР_7 (980)в банківській установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805),є доказами злочину, підлягають спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.

Так, слідчий в клопотанні посилається на вчинення службовими особами ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» із ТОВ «Агросервіс 2012» незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 6 881 553 грн.

Разом з тим, в клопотанні слідчого порушується питання про накладення арешту на всю суму грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (978), № НОМЕР_7 (980)в банківській установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що належать ТОВ «Агросервіс 2012», за винятком сплати до бюджетів податків та зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, і зазначене свідчить про необґрунтованість клопотання, а відтак і про відсутність належних правових підстав для його задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (978), № НОМЕР_7 (980) в банківській установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що належать ТОВ «Агросервіс 2012» (код 36783533) відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1