Справа № 369/4687/18
Провадження №1-кс/369/1427/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2018 м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за № 000006 від 15.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000006 від 15.01.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб у період 2012-2015 громадянами України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 шляхом не відображення доходів в податковій звітності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст. 212 КК України.
Процесуальне керівництво здійснюється Києво - Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.
У ході досудового розслідування установлено, що протягом 2012-2015 р.р. громадянами України, платниками податків - фізичними особами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які являлись забудовниками та власниками нерухомого майна (квартир), не сплачено необхідних податків при реалізації нерухомого майна фізичним особам за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; с. Горенка, перехрестя вул. Садова та Радгоспна, КГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, органом досудового розслідування установлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період 2012-2015 р.р. здійснювали господарську діяльність без проведення державної реєстрації як фізичні особи-підприємці та не забезпечували ведення обліку результатів своєї підприємницької діяльності відповідно до вимог законодавства, але отримували доходи від операцій з продажу об`єктів нерухомого майна, які не включали до складу загального оподаткованого доходу у податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2012, 2013, 2014 та 2015 р.р.
Таким чином, у слідчого є достатні підстави вважати, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 здійснювали господарську діяльність з будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна у порушення наступних законодавчих норм, а саме: ст. 18 . г
Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 в частині неподання державному реєстратору документів для реєстрації фізичної особи-підприємця; п. 177.5, п: 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України в частині неподання декларацій про майновий стан і доходи за 2012-2015 р.р. та пп. 168.2.1. п.168.2 ст. 168, п. 177.1, п. 177.2 ст.177 Податкового кодексу України в частині заниження додатку на доходи фізичних осіб за 2012-2015 р.р.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 .
Під час досудового розслідування виникла необхідність вилучити оригінали документів ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_1 ), що містяться в реєстраційних справах в ІНФОРМАЦІЯ_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 .
Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.
В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.
Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.
Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.
Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у осіб службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та надати можливість вилучити їх копії.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, прокурора, тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_1 ), що містяться в реєстраційних справах в ІНФОРМАЦІЯ_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1