н/п 1-кс/640/4554/18
"11" травня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
04.05.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період 2017 - 2018 років, в тому числі:
- документи (договори (з додатками), податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, рахунки фактури, сертифікати, паспорта якості, інші документи, що підтверджують факт придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), а також документи щодо подальшої реалізації придбаних товарів (робіт, послуг) або використання їх у фінансово-господарській діяльності підприємства;
- реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, та за якими рахується інформація за період з 2017 2018 років по всіх фінансово-господарських операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та їх подальшого використання у фінансово-господарської діяльності або реалізації;
- реєстр платіжних доручень за період 2017-2018 років;
- реєстр основних засобів;
- інформацію про працівників підприємства за 2017-2018 роки (анкетні данні, посада);
- накази про призначення службових осіб за 2017-2018 роки;
- посадові інструкції службових осіб за 2017-2018 роки.
На обґрунтування клопотання слідчий, зазначає, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) в 2017-2018 роках безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємству реального сектору економіки - ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ). У зв`язку із зазначеним, необхідно дослідити бухгалтерські, банківські та інші документи ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", так як в них відображені безтоварні операції з постачання товарів на адресу ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", та які можуть бути використані як докази вини службових осіб ПРИВАТНА ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в ухиленні від сплати податків.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, надав до канцелярії суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 " будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до оригіналів документів, зобов`язавши Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх належно завірених копій, а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період 2017 - 2018 років, в тому числі:
- документів (договорів (з додатками), податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортні накладних, банківські виписок, рахунків фактури, сертифікатів, паспорта якості, інші документи, що підтверджують факт придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), а також документів щодо подальшої реалізації придбаних товарів (робіт, послуг) або використання їх у фінансово-господарській діяльності підприємства;
- реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, та за якими рахується інформація за період з 2017 2018 років по всіх фінансово-господарських операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та їх подальшого використання у фінансово-господарської діяльності або реалізації;
- реєстру платіжних доручень за період 2017-2018 років;
- реєстру основних засобів;
- інформації про працівників підприємства за 2017-2018 роки (анкетні данні, посада);
- наказів про призначення службових осіб за 2017-2018 роки;
- посадових інструкцій службових осіб за 2017-2018 роки.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.06.2018.
Роз`яснити представнику Приватної фірми " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1