Справа № 522/6536/18
УХВАЛА
ІМЕНМ УКРАЇНИ

19 червня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянув клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування № 0000043, відомості про яке внесено 03.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000043 від 03.04.2018 за підозрою ОСОБА_4 , у скоєні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 у період з жовтня 2016 по липень 2017 років діючи умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з «фіктивними» підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилився від сплати податків на загальну суму 2 038 171 грн.

Усього внаслідок умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_4 до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 2 038 171 грн., що є значним розміром, так як у 1000 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

04.04.2018 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси 05.06.2018 задоволено клопотання підозрюваного ОСОБА_4 щодо призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Також, слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси 05.06.2018 задоволено клопотання підозрюваного ОСОБА_4 щодо призначення судово-почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Для вирішення питання щодо справжності підпису виконаного підозрюваним ОСОБА_4 у документах фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які використовувалися при написанні судово-економічної експертизи, необхідні оригінали зазначених документів, сумніви відносно яких виникли.

В ході проведення досудового розслідування, встановлено, що 13.10.2017 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ОСОБА_4 повернуті оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 22.09.2017, які необхідні для проведення зазначеної судово-почеркознавчої експертизи.

Разом з тим, встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи знаходяться на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий обґрунтовано довів, що виклик службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

До судового засідання слідчий не з`явився, написала заву про розгляд клопотання за її відсутністю.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що присутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), в тому числі в порядку ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-оригіналів замовлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо експедирування вантажу, контейнерних перевозок підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): №000009242 от 01.02.2017, №000009266 от 01.02.2017, 000009265 от 01.02.2017, 000009263 от 01.02.2017, №000009260 от 02.02.2017, №000009234 от 01.02.2017, 000009258 от 02.02.2017, №000009277 от 07.02.2017, №000009230 от 07.02.2017, №000009268 от 08.02.2017, №000009250 от 07.02.2017, №000009278 от 07.02.2017, №000009225 от 07.02.2017, №000009180 от 15.02.2017, №000009280 от 15.02.2017, №000009285 от 14.02.2017, №000009303 от 15.02.2017, №000009290 от 15.02.2017, №000009269 от 15.02.2017, №000009271 от 15.02.2017, №000009296 от 17.02.2017, №000009275 от 15.02.2017, №000009289 от 16.02.2017, №000009276 от 16.02.2017, №000009286 от 21.02.2017, №000009302 от 20.02.2017, №000009302 от 17.02.2017, №000009291 от 17.02.2017, №000009287 от 15.02.2017, №000009281 от 20.02.2017, №000009307 от 22.02.2017, №000009259 от 26.12.2016, №000009073 от 24.11.2016, №000008977 от 24.10.2016, №000008977 от 24.10.2016, №000009019 от 26.09.2016, №000008718 от 27.02.2017, №000009270 от 28.02.2017, №000009235 от 27.02.2017, №000009311 от 27.02.2017, №000009298 от 01.03.2017, №000009339 от 02.03.2017, №000009343 от 02.03.2017, №000009306 от 06.03.2017, №000009308 от 07.03.2017, №000009310 от 06.03.2017, №000009349 от 09.03.2017, №000009342 от 09.03.2017, №000009354 от 10.03.2017, №000009340 от 13.03.2017, №000009347 от 10.03.2017, №000009337 от 13.03.2017, №000009362 от 14.03.2017, та актів здачі-прийняття робіт до них: №ОУ-0000193 №ОУ-0000194, №ОУ-0000195, №ОУ-0000196, №ОУ-0000197, №ОУ-0000198 №ОУ-0000199, №ОУ-0000202 №ОУ-0000200, №ОУ-0000201, №ОУ-0000203№ОУ-0000162, №ОУ-0000166, №ОУ-0000117, №ОУ-0000106, №ОУ-0000262 №ОУ-0000231, №ОУ-0000232, №ОУ-0000233, №ОУ-0000234, №ОУ-0000235, №ОУ-0000237, №ОУ-0000238 №ОУ-0000239, №ОУ-0000240, №ОУ-0000241, №ОУ-0000242, №ОУ-0000243, №ОУ-0000244, №ОУ-0000245, №ОУ-0000246, №ОУ-0000247;
-оригіналів замовлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо експедирування вантажу, контейнерних перевозок підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): №000009355 от 27.03.2017, №000009355 от 21.03.2017, №000009363 от 22.03.2017, №000009361 от 22.03.2017, №000009372 от 21.03.2017, №000009341 от 21.03.2017, №000009353 от 17.03.2017, №000009352 от 16.03.2017, №000009368 от 20.03.2017, №000009321 от 20.03.2017, №000009345 от 20.03.2017, №000009373 от 17.03.2017, №000009374 от 17.03.2017, №000009369 от 16.03.2017 та актів здачі-прийняття робіт до них: №ОУ-0000092, №ОУ-0000091, №ОУ-0000090, №ОУ-0000089, №ОУ-0000088, №ОУ-0000087, №ОУ-0000086, №ОУ-0000085, №ОУ-0000084, №ОУ-0000083, №ОУ-000082, №ОУ-0000081, №ОУ-0000080, №ОУ-0000093.
Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 19.07.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

19.06.2018