Справа № 686/9881/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2018 року м. Хмельницький

Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю: секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Хмельницькому клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0000012 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, з повною загальною середньою освітою, неодруженого, непрацюючого, раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 КК України,

встановив:

ОСОБА_6 підозрюється в тому, що він, перебуваючи у складному матеріальному становищі, у серпні 2015 року, посягаючи на встановлений законом порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, за обіцяну грошову винагороду, вчинив фіктивне підприємництво, придбавши (набувши прав власності) суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) Товариство з обмеженою відповідальністю «Юніверсал Трейдінг ЛТД» (код за ЄДРГІОУ 39934164), з метою використання невстановленими особами реквізитів підприємства у незаконній діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства.
При цьому ОСОБА_6 не мав намір здійснювати фінансово-господарську діяльність, пов`язану із виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, та у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяв всупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме ст.ст. 19, 56, 58, 65 Господарського кодексу України, ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 8, 25 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" від 15.05.2003 р.
ОСОБА_7 за рівнем своєї освіти та морально-діловими якостями не міг здійснювати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані із організацією фінансово-господарської діяльності підприємства, оскільки раніше фінансово-господарською (підприємницькою) діяльністю не займався, на керівних посадах не працював. Із законами, указами, розпорядженнями, рішеннями та іншими нормативно-правовими актами органів державної влади і місцевого самоврядування, що регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, обізнаний не був.
Зокрема, в серпні 2015 року у невстановлений слідством час, місці та обставинах ОСОБА_6 отримав від невстановлених слідством осіб пропозицію щодо перереєстрації на його ім`я за грошову винагороду у розмірі 2500 грн. на місяць суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи без наміру здійснювати в подальшому будь-якої фінансово-господарської діяльності.
Для цього ОСОБА_6 , відповідно до попередньої домовленості із невстановленими слідством особами, з метою підготовки необхідних документів для перереєстрації підприємства на своє ім`я, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, передав невстановленим особам свій паспорт та картку платника податків. Невстановлені слідством особи, у свою чергу, мали розробити статутні та реєстраційні документи для реєстрації підприємства на ім`я ОСОБА_6 в органах державної влади. Після завершення процедури реєстрації підприємства в органах державної влади невстановлені особи отримали б можливість використати реквізити підприємства у незаконній діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства.
Для реалізації свого злочинного умислу направленого на умисне вчинення фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, невстановлені слідством особи у серпні 2015 року, у невстановлений спосіб, розробили статутні та реєстраційні документи ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», реквізити якого мали намір використати у незаконній діяльності.
Надалі, невстановлені слідством особи за попередньою змовою із ОСОБА_6 за невстановлених слідством обставин, використовуючи надані останнім паспорт та картку платника податків, підготували проект протоколу №1 від 05.08.2015 р. загальних зборів учасників ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», одночасно, ОСОБА_6 призначено на посаду директора ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД». Тоді ж невстановлені слідством особи у невстановленому місці виготовили два екземпляри статуту ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» та інші документи, необхідні для проведення державної реєстрації, які в подальшому були підписані ОСОБА_6 .
У невстановлений слідством час 05.08.2015 р. ОСОБА_6 , перебуваючи разом із невстановленою особою в невстановленому місці, діючи з корисливих мотивів, попередньо отримавши грошову винагороду у розмірі 2500 грн. та задля подальшого отримання грошової винагороди в розмірі 2500 грн. щомісяця, умисно, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо підготовлені невстановленими слідством особами та надані для нього статут ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» () від 05.08.2015 р., згідно якого ОСОБА_6 виступив засновником та власником товариства, протокол № 1 від 05.08.2015 р. загальних зборів учасників ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», відповідно до якого ОСОБА_6 став учасником товариства та з 05.08.2015 р. призначено на посаду директора ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД».
На підставі поданих 05.08.2015 р. ОСОБА_6 документів, а саме: протоколу загальних зборів учасників товариства за №1 від 05.08.2015р., реєстраційної картки Форми 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи та статуту підприємства від 05.08.2015 р., державним реєстратором в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено відомості про реєстрацію нової юридичної особи ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» та керівника юридичної особи ОСОБА_6 .
Надалі, з метою відкриття та в подальшому використання банківських рахунків ТОВ «Юніверсал Тейдінг ЛТД», невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, за попередньою згодою ОСОБА_6 , використовуючи надані останнім паспорт та картку платника податків, підготували картки із зразками підпису та відбитком печатки ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», необхідних для відкриття рахунків підприємства в банках ПАТ КБ «Глобус» та ПАТ «Комерційний Банк «Преміум».
26.01.2016 р. у невстановлений час, на виконання попередньо досягнутих домовленостей з невстановленими особами, ОСОБА_6 приїхав на автовокзал у м.Вінниця, де зустрівся із невстановленою особою, з метою подальшого відвідування банківських установ та відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД».
У невстановлений слідством час 26.01.2016 р. ОСОБА_6 , перебуваючи разом із невстановленою особою, в відділенні №19 ПАТ «КБ «Глобус» м. Вінниця, діючи з корисливих мотивів, задля отримання грошової винагороди, умисно, усвідомлюючи, що відкриті в банківських установах рахунки ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» будуть використовуватись іншими особами для незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо підготовлену невстановленими слідством особами та надану для нього картку із зразками підпису і відбитком печатки ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», згідно якої ОСОБА_6 мав би право розпоряджатися коштами на банківських рахунках ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», а також копії статуту даного підприємства.
В той же день приватний нотаріус Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_8 нотаріально посвідчив підпис ОСОБА_6 та відбиток печатки ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» в картці із зразками підпису і відбитку печатки ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД». Зазначені документи ОСОБА_6 одразу передав невстановленим слідством особам.
Після проведення вищевказаних нотаріальних дій, ОСОБА_6 разом та під контролем невстановлених слідством осіб, у невстановлений час відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 товариства у ПАТ КБ «Глобус», після чого ОСОБА_6 документи, які надають право розпоряджатись вказаним рахунком, передав невстановленим слідством особам.
Із використанням відкритого в банку ПАТ «КБ Глобус» рахунку ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» № НОМЕР_1 , невстановлені слідством особи, у період з 02.02.2016 р. по 16.02.2016 р., отримали на розрахунковий рахунок ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» грошові кошти в безготівковій формі: 02.02.2016 р. від ТОВ «Техно-Макс» (код ЄДРГІОУ 32893331) в сумі 276100 грн.; 03.02.2016 р. від ТОВ «Техно-Макс» (код ЄДРГІОУ 32893331) в сумі 299250 грн.; 15.02.2016 р. від ТОВ «Домантівське» () в сумі 616400 грн. Всього на розрахунковий рахунок ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» надійшло безготівкових коштів в сумі 1191750 грн.
Надалі, у період з 02.02.2016 р. по 16.02.2016 р. невстановлені слідством особи, використовуючи грошові чеки заздалегідь підписані ОСОБА_6 , зняли грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» за допомогою грошових чеків ЛИ № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , а саме: 02.02.2016 р. за грошовим чеком ЛИ №7218677 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 274000 грн.; 03.02.2016 р. за грошовим чеком ЛИ №7218680 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 297100 грн.; 16.02.2016 р. за грошовим чеком ЛИ №7218681 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 120000 грн. Всього з розрахункового рахунку ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» було знято грошових коштів на суму 691100 грн.
З урахуванням операцій по зняттю готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», не оприбуткування їх в касі підприємства та не використання їх в реальній господарській діяльності, в порушення пп. 164.2.20 ст.164, пп.168.1.2 ст.168, пп. «а» п.176.2. ст.176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-1V, із змінами та доповненнями, не нараховано та не сплачено в бюджет із отриманих коштів податок на доходи фізичних осіб в сумі 124 398 грн., та в порушення пп.1.2 п.161 підр.10 р.ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-IV, із змінами та доповненнями, не нараховано та не сплачено в бюджет військовий збір в сумі 10 366,50 грн.
Набувши за наведених обставин прав засновника та керівника ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» в одній особі, з моменту державної реєстрації на його ім`я, у період з серпня 2015 року по лютий 2016 року ОСОБА_6 від імені ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» фінансово-господарської діяльності не вів, господарських угод не укладав, штат співробітників не набирав, постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг не здійснював, податкові накладні не реєстрував, грошовими коштами, що надходили на рахунки його підприємства, не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контролюючих органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчиняти зазначені дії.
Отже, ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, у порушення вимог чинного законодавства зареєстрував на своє ім`я ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД», ставши одноосібним засновником та керівником зазначеного підприємства, таким чином здійснив прикриття злочинної діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів, а саме знятих з рахунків ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» готівкових коштів у сумі 691100 грн., та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства, що призвело до не сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 124398 грн. та військового збору у сумі 10366,50 грн.
Тобто, ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, у вчиненні фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, тобто створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, на підставі ст. 49 КК України, в зв`язку із закінченням строків давності, посилаючись на те, що з часу вчинення ОСОБА_6 кримінального правопорушення минуло більше 2 років, нових злочинів останній не вчиняв та надав свою згоду на закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Заслухавши підозрюваного ОСОБА_6 , який клопотання підтримав та надав письмову згоду на закриття кримінального провадження і звільнення його від кримінальної відповідальності з підстав закінчення строків давності, думку прокурора і захисника, які клопотання підтримали, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що ОСОБА_6 слід звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 цього ж Кодексу, в зв`язку із закінченням строків давності, оскільки з дня вчинення інкримінованого йому злочину невеликої тяжкості минуло більше двох років.

Обставин, які б свідчили про зупинення чи переривання строків давності, судом не встановлено.
Керуючись ст.ст. 100, 284, 286, 288, 314 КПК України, ст. 49 КК України, суд

ухвалив:

Клопотання прокурора задовольнити.
ОСОБА_6 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 1 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження № 0000012 закрити.

Процесуальні витрати віднести на рахунок держави.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Хмельницької області протягом семи днів з дня її оголошення. Апеляційна скарга подається через Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: