Справа № 204/5406/18
Провадження № 1-кс/204/1842/18
УХВАЛА
про призначення судової експертизи

25 липня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про проведення судово-почеркознавчої експертизи, подане в рамках кримінального провадження №0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

25 липня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення судово-почеркознавчої експертизи, подане в рамках кримінального провадження №0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000041 від 23.06.2018 за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 205 КК України.

Невстановлені досудовим розслідуванням особи у січні 2017 року здійснили придбання (перереєстрацію) ТОВ «Мегабудтрест» () (попередня назва ТОВ «Техносервіс Плюс») на підставну особу з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств на користь ряду суб`єктів підприємницької діяльності, і надалі, переслідуючи корисливі мотиви, використовують його реквізити для здійснення фінансових операцій від імені формального засновника та директора в порушення вимог законодавства.

Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Мегабудтрест» зареєстроване Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради за № 0010564 від 06.03.2001. Згідно реєстраційних відомостей у квітні 2016 року ТОВ «Мегабудтрест» було перереєстроване на гр-ку ОСОБА_4 1969р.н., яка виступила його засновником (власником) та службовою особою.

Встановлені об`єктивні підстави вважати, що реквізити ТОВ «Мегабудтрест» після його перереєстрації на гр-ку ОСОБА_4 1969р.н. були використані у злочинному механізмі. Так, встановлена та допитана у якості свідка ОСОБА_4 надала показання, що вона до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мегабудтрест» відношення не має, документи з перереєстрації ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс») на своє ім`я як засновника (власника) та службової особи підписала за грошову винагороду без мети ведення підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій. Контроль за підприємством передала невстановленим слідством особам. Таким чином, в ході досудового розслідування встановлені відомості, які свідчать про придбання (перереєстрацію) ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс»), з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська від 12.07.2018 у Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс»), які підтверджують факт його перереєстрації на гр-ку ОСОБА_4 1969р.н., і які містять підписи виконані від імені останньої.
Таким чином, у Департаменті реєстраційних послуг Запорізької міської ради вилучені документи реєстраційної справи ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервіс Плюс»), які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт перереєстрації ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс») гр-кою ОСОБА_4 1969р.н. з метою прикриття незаконної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факти підписання нею документів по переходу права власності (перереєстрації) та подальшої діяльності ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс») саме гр-кою ОСОБА_4 1969р.н., що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Отже, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання гр-кою ОСОБА_4 1969р.н. уставних і реєстраційних документів ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс»), підписаних від її імені як засновника (володільця) даного підприємства.

Так, висновок судово-почеркознавчої експертизи буде використаний як доказ фактів та обставин, які встановлюються під час кримінального провадження і буде використаний в ході досудового розслідування і надалі, в ході судового розгляду.

Отже, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів складання та підписання гр-кою ОСОБА_4 1969р.н. реєстраційних документів ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс»), складених і підписаних від її імені як засновника та директора даного підприємства, для чого необхідні спеціальні знання в галузі криміналістики.
Враховуючи викладене, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи по підписах та записах виконаних від імені гр-ки ОСОБА_4 1969 року народження. У зв`язку з викладеним, старший слідчий звертається до суду з вказаним клопотанням, в якому просить призначити судово-почеркознавчу експертизу по кримінальному провадженню № 0000041 від 23.06.2018 року, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.

У судове засідання слідчий не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, надав на адресу суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. У відповідності до приписів ч. 3 ст. 244 КПК України неприбуття особи, яка подала клопотання, не перешкоджає його розгляду за її відсутності.

У зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Розглянувши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Положеннями частини 6 статті 244 КПК України визначено, що слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Клопотання слідчого про призначення судової почеркознавчої експертизи відповідає вимогам ч. 2 ст. 244 КПК України.

Враховуючи, що для встановлення того, чи підписувала ОСОБА_4 уставні і реєстраційні документи ТОВ «Мегабудтрест» (ТОВ «Техносервісплюс»), як засновник (володілець) даного підприємства чи підписи виконано іншою особою, необхідні спеціальні знання, вважаю за потрібне призначити у кримінальному провадженні № 0000041 судову почеркознавчу експертизу, а отже клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про проведення судово-почеркознавчої експертизи, подане в рамках кримінального провадження №0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України (м. Кропивницький, вул. Волкова, буд. 2).

На вирішення експертизи поставити питання:

Ким ОСОБА_4 1969 року народження, чи іншою особою, виконані підписи та записи від імені засновника (власника) ТОВ «Мегабудтрест» () (попередня назва ТОВ «Техносервісплюс») та службової особи ТОВ «Мегабудтрест» () (попередня назва ТОВ «Техносервісплюс») в наступних документах:
- Опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» від 19.04.2016 (в графі «Заявник: прізвище, ініціали, дата, підпис») 1 аркуш;

- Заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 19.04.2016 (в графі «Керівник: підпис») 8 аркушів;

- Протокол №1/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Техносервісплюс» від 18.04.2016 («підпис») 2 аркуша;

- Статут ТОВ «Мегабудтрест», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Техносервісплюс», протокол №1/2016 від 18.04.2016 (в графі «Затверджено Учасником Товариства ОСОБА_4 : підпис») 15 аркушів;

- Копія договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техносервісплюс» від 18.04.2016 (в графі «Покупець: підпис, прізвище, ім`я, по батькові») 2 аркуша;

- Протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Мегабудтрест» (код ) від 13.06.2016 (в графі «Головуючий на зборах ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш;

- Довіреність № 1 від 13.06.2016 (в графі «Директор ТОВ «Мегабудтрест» ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш;

- Протокол №1/2017 Загальних зборів учасників ТОВ «Мегабудтрест» від 18.07.2017 (в графі «Горбатова Віта Миколаївна: підпис») 1 аркуш;

- Договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Мегабудтрест» від 18.06.2017 (в графі «Підписи сторін: продавець ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш.

Для проведення дослідження направити у Кропивницьке відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України: матеріали з кримінального провадження №0000041, а саме: опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» від 19.04.2016 (в графі «Заявник: прізвище, ініціали, дата, підпис») 1 аркуш; заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 19.04.2016 (в графі «Керівник: підпис») 8 аркушів; протокол №1/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Техносервісплюс» від 18.04.2016 («підпис») 2 аркуша; статут ТОВ «Мегабудтрест», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Техносервісплюс», протокол №1/2016 від 18.04.2016 (в графі «Затверджено Учасником Товариства ОСОБА_4 : підпис») 15 аркушів; копія договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техносервісплюс» від 18.04.2016 (в графі «Покупець: підпис, прізвище, ім`я, по батькові») 2 аркуша; протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Мегабудтрест» (код ) від 13.06.2016 (в графі «Головуючий на зборах ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш; довіреність № 1 від 13.06.2016 (в графі «Директор ТОВ «Мегабудтрест» ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш; протокол №1/2017 Загальних зборів учасників ТОВ «Мегабудтрест» від 18.07.2017 (в графі «Горбатова Віта Миколаївна: підпис») 1 аркуш; договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Мегабудтрест» від 18.06.2017 (в графі «Підписи сторін: продавець ОСОБА_4 : підпис») 1 аркуш; а також документи, які містять зразки підписів та почерку гр-ки ОСОБА_4 1969 року народження, а саме: протокол допиту від 06.07.2018 свідка ОСОБА_4 1969р.н. 4 аркуша; протокол допиту від 16.07.2018 свідка ОСОБА_4 1969р.н. 6 аркушів; корінець повістки від 16.07.2018 про виклик ОСОБА_4 1969р.н. 1 аркуш; постанова про відібрання зразків для проведення експертизи від 16.07.2018 1 аркуш; протокол отримання зразків для експертизи від 16.07.2018 1 аркуш; зразки підписів та почерку ОСОБА_4 1969 року народження 15 аркушів.
Дозволити експертам згідно ст. 5 Закону України «Про судову експертизу» пошкодження або знищення речового доказу в тій мірі, яка необхідна для проведення дослідження, згідно методики.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків за ст. ст. 384, 385 кримінального кодексу України.
Висновок експерта надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1