Провадження № 1-кс/537/1200/2018
Справа № 537/1541/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, зазначених в прохальній частині клопотання.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у декларації з ПДВ за жовтень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », товару «Thermata» на суму ПДВ 1 000 000 грн. та товару « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму ПДВ 500 000 грн. відповідно. В ланцюгах придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товари реалізовані в адресу СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взагалі відсутні. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно єдиного реєстру податкових накладних, відображено придбання будівельних матеріалів та електроприладів, натомість в ланцюгах реалізації, окрім товарів що реалізовані в адресу СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають місце лише товари: зелена цибуля, ящики пластмасові та картонні, а також послуги оренди складських приміщень, що реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Інші операції з продажу товарів і послуг, окрім вказаних попередньо, відсутні. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знаходиться за податковою адресою. 11.05.2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Враховуючи, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні, клопотання не підтримав, пояснив, що на час розгляду клопотання відсутня потреба в тимчасовому доступі до документів.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_4 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судовому засіданні пояснив, що відомості про кримінальне провадження №0000004 внесено до ЄРДР безпідставно та незаконно, адже дані вказаного кримінального провадження про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а саме: СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 2,5 млн. грн. ПДВ та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 2,2 млн. грн. ПДВ в період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року не відповідають дійсності, та не можуть бути підтверджені належними та допустимими засобами доказування з боку органу досудового розслідування, а тому заперечував проти задоволення клопотання з підстав його безпідставності та незаконності.
Вислухавши слідчого, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, враховуючи, матеріали клопотання, а також те, що слідчим в судовому засіданні подано відмову в підтримці клопотання, приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 24.09.2018 року.