Справа № 592/4512/18
Провадження № 1-кс/592/2144/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000041, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.04.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
До слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить накласти арешт на рахунки № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), відкриті в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) та використовується ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» (код 39770256), а також грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО», його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати кошти, що знаходяться на рахунку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 розпочатому 13.04.2018 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» (код 39770256) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» та інші невстановлені особи, у продовж 2016-2018 років маючи поточні рахунки відкриті в банківських установах для ТОВ «СП «ІНТЕКС-АГРО», здійснювали господарську діяльність по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей (послуг) та при цьому не задекларували податкові зобов`язання по сплаті податків на суму понад 5 млн. 300 тис. грн.

Крім цього, невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «СП «ІНТЕКС-АГРО» умисно не здають до контролюючих органів податкову та фінансову звітність з метою подальшого уникнення відповідальності за не сплату податків.

Згідно відомостей інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» (код 39770256) відкрито рахунки № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH) в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770).

Зазначає, що є всі підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначеному рахунку, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.

Слідчий ОСОБА_3 надав заяву згідно якої клопотання підтримав, просив розглядати без його участі.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
З долученого до клопотання Витягу з кримінального провадження № 0000041 вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.04.2018 р. за фактами викладеними у поданому клопотанні.
За вимогами ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна допускається, зокрема з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації (п.п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК).
24.04.2018 р. Постановою старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 грошові кошти, які належать ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» та знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), що відкриті в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) визнано речовими доказами (а.с. 4-5).
Згідно, п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, з метою забезпечення збереження речових доказів. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).
Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації, при цьому у такому випадку відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
За вимогами ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Відповідно до п. 3-1 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Стороною обвинувачення доведено, що грошові кошти, які належать ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» та знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH) в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) відповідають критеріям ст. 98 КПК України, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів, запобігання можливості приховування, перетворення та забезпечення спеціальної конфіскації, слід накласти арешт на грошові до його скасування у визначеному КПК порядку.
Не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_2 (980 UAH), що відкриті в ПАТ «А-Банк» (МФО 307770) та використовуються ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» (код 39770256), із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «СЕРВІСНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕКС-АГРО» (код 39770256), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати кошти, що знаходяться на рахунку - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Копію ухвали для виконання негайно вручити слідчому, прокурору, підозрюваному.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1