Справа № 405/8443/13-к
Провадження1-кс/405/2276/13
УХВАЛА

06 вересня 2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області,старшого лейтенанта податкової міліції Берегового С.В.про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123 від 17.04.2013 року.

Досудовим розслідування встановлено, службові особи ТОВ „Еволюція рішень" (код 37624384, АДРЕСА_1 кв.215) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з суб'єктом підприємництва, що має ознаки фіктивності ТОВ „Нова лінія" (код 32816917) в період з травня по вересень 2012 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 339021 грн. та протягом 2-4 кварталів 2012 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 355972 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах на загальну суму 694993 грн.

Зазначені дії вказують на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку та вилученні оригіналів первинних документів підприємства, речей та предметів підтверджуючих протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Еволюція рішень» за адресою розміщення бухгалтерії підприємства - АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216.

Підставами для проведення обшуку являються матеріали досудового розслідування та виконаного окремого доручення щодо встановлення фактичного місця розташування бухгалтерій та місцезнаходження оригіналів договірних документів, документів бухгалтерського та податкового обліків на паперових та електронних магнітних носіях інформації підприємства, що свідчать про те, що документи ТОВ «Еволюція рішень» знаходяться за адресою АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216, а також покази допитаного в якості свідка оперуповноваженого Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Криволапа Д.О. з яких встановлено, що вище перелічені документи та предмети знаходяться за вказаною вище адресою.

Так відповідно до проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено розташування бухгалтерії ТОВ „Еволюція рішень", а саме: підприємство згідно договору оренди №155 від 01.08.2012 року орендує у СП ТОВ „Світловодськпобут" () керівник ОСОБА_3, частину будівлі за адресою: АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216.

Враховуючи викладене, в офісному приміщенні за адресою АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216, знаходяться документи, які вказують на протиправну діяльність службових осіб ТОВ „Еволюція рішень».

Відповідно до відомостей Реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області (інформаційні довідки №№ 8417966, 8416740, 8418914 від 14.06.2013) нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216 - у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні.

Згідно довідки №1078 від 28.08.2013 року, право власності на п'ятиповерхову будівлю №94 по вул. Леніна у м. Світловодськ, Кіровоградської області, зареєстровано за Спільним підприємством - Товариством з обмеженою відповідальністю «Світловодськпобут». Та згідно довідки №28-08 від 22.08.2013 року СП ТОВ «Світловодськпобут», 01.08.2013 року між ТОВ «Еволюція рішень» та СП ТОВ «Світловодськпобут» було укладено договір оренди №155 приміщення під офіс за адресою: АДРЕСА_1.

В зв'язку із вищевикладеним, з метою виявлення реєстраційних, договірних, первинних, фінансових, облікових, звітних документів, в т.ч. на магнітних носіях інформації, документів, які підтверджують обсяги куплених та реалізованих паливо мастильних матеріалів, які мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еволюція рішень» обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов'язаного із умисним ухиленням від сплати податків, виявлення знарядь скоєння злочину, інших предметів та документів які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність в проведенні обшуку офісного приміщення за адресою АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216.

В свою чергу, зазначені документи містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування та необхідні для повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості придбаних ТОВ «Еволюція рішень» товарно-матеріальних цінностей, місць завантаження, задіяного автотранспорту, задіяних осіб, перевірки товарності операцій, проведення за цими даними порівняльного аналізу, встановлення обсягів реально поставлених ТМЦ в адресу підприємства та достовірності задекларованих ТОВ «Еволюція рішень» обсягів об'єкту оподаткування з податку на додану вартість та прибуток, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Крім того, такі документи необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи з метою встановлення суми збитків завданих державі внаслідок незаконної діяльності та недостовірного відображення в податковій звітності її результатів службовими особами ТОВ «Еволюція рішень», оскільки вище перелічені документи зберігають на собі необхідну інформацію про проведені господарські операції та фінансові розрахунки. В зв'язку із зазначеним, відображені в вище перелічених документах відомості містять інформацію про злочинну діяльність, яка має значення для досудового розслідування і може бути доказом під час судового розгляду.

Вищезазначені документи, які знаходяться за вказаною вище адресою містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов'язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Еволюція рішень», тобто містять відомості про злочинну діяльність, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказом під час судового розгляду, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню знаходяться в зазначеному у клопотанні офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216, з метою виявлення та фіксації вищевказаних відомостей, відшукання знарядь вчинення злочину,

керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, старшого лейтенанта податкової міліції Берегового С.В про дозвіл на проведення обшуку приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1, кімн. №214, 215, 216, відомості щодо яких у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні, з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності, принтерів, печаток, штампів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ТОВ «Еволюція рішень» за період з 01.01.2011 по теперішній час, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, системних блоках комп'ютерів, флешкартах, модемах, дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов'язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Еволюція рішень», тобто містять інформацію про злочинну діяльність, яка має значення для досудового розслідування і може бути доказом під час судового розгляду, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали до 06.10.2013 року.

Суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л.І. Плохотніченко