14.03.2011 року Заводский районный суд г. Николаева в составе: председательствующего - судьи Гаврасиенко В.О.
при секретаре Бирюк Л.Н.
с участием прокурора Надольной Т.В.
защитника - ОСОБА_1,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2 украинца, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего директором ДП ООО НПП «Агенство Лекс» фирма «Томиг Центр», не судимого, зарегистрирован и проживает ІНФОРМАЦІЯ_4 в совершении преступления предусмотренного ч.1,3 ст. 358 ч.1 УК Украины, -

Органами досудебного следствия ОСОБА_2, обвиняется в том, что в период времени с июня 2009 по январь 2010 года, ОСОБА_2 имея единый преступный умысел направленный на изготовление заведомо поддельных документов, которые выдаются предприятиями ООО Фортех, и ООО Икар-Х, которые имеет право выдавать или удостоверять такие документы, и которые предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью их использования, находясь по месту своего проживания, по адресу г. Николаев ул. Буденного 76, а также в офисе расположенном по адресу АДРЕСА_1, опираясь на усную договоренность заключенную с директором ООО Фортех - ОСОБА_3 (являющейся директором ООО Фортех с 12.08.2009 по настоящее время, согласно учредительных документов ООО Фортех, она обладает единоличным правом подписи) , директором ООО Икар-Х ОСОБА_4 (являющегося директором ООО Икар-Х с 12.08.2009 по настоящее время, согласно учредительных документов ООО Икар-Х, он обладает единоличным правом подписи) о том, что он может предоставлять интересы ООО Фортех, ООО Икар-Х при взаимоотношениях с другими предприятиями - контрагентами, и не будучи уполномоченным должностными лицами данных предприятий представлять интересы ООО Фортех и ООО Икар-Х в государственной налоговой администрации, и не имея согласно учредительных документов права подписи в документах от имени ООО Фортех и ООО Икар-Х, используя личную компьютерную технику изготовил бланки документов ООО Фортех и ООО Икар-Х, а именно: Налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Фортех, от 20.01.2009, отчетный период - 12-й месяц 2009 года; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Фортех от 20.01.2009, за отчетный период 12-й месяц 2009; Налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 09.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Фортех от 09.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009; Налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Фортех от 03.09.2009, за отчетный период - 08 месяц 2009; Налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 07.08.2009, отчетный период - 07 месяц 2009; Налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 15.07.2009 за отчетный период 06 месяц 2009; Декларацию с налога на прибыль предприятия ООО Фортех, от 16.07.2009 за отчетный период - полугодие 2009; после чего продолжая реализовывать свой преступный умысел направленный на изготовление поддельных документов, подделал подписи бывшего директора ООО Фортех ОСОБА_5А.(находился в должности директора ООО Фортех с 27.05.2009 по 12.08.2009), и действующего директора ООО Фортех ОСОБА_3 (в должности директора ООО Фортех с 12.08.2009 по настоящее время).
А также: уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на дополнительную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, от 09.10.2009 за отчетный период 10 месяц 2009 года, отчетный период за который исправляются ошибки 6 месяц 2009 года; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 09.10.2009, за отчетный период 10-й месяц 2009 года, отчетный период за который исправляются ошибки 6-й месяц 2009 года; Налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 13.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009 года; Расшифровки налоговый обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 13.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009 года; Налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Икар-Х от 09.09.2009, за отчетный период 08 месяц 2009 года; Налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Икар-Х от 19.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 19.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; Налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 07.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 07.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года - которые он, не будучи уполномоченный правом подписи, подписал от имени бывшего директора ООО Икар-Х ОСОБА_6 (находился в должности директора ООО Икар-Х с 27.05.2009 по 12.08.2009), действующего директора ООО Икар-Х ОСОБА_3 (в должности директора ООО Икар-Х с 12.08.2009 по настоящее время), подделав их подписи на вышеуказанных документах налоговой отчетности,
Кроме того, в период времени с июня 2009 года по январь 2010 года, ОСОБА_2, изготовив поддельные документы ООО Фортех и ООО Икар-Х, подделав в них подписи от имен директоров ООО Фортех ОСОБА_5 (в должности директора ООО Фортех с 01.06.2009 по 12.08.2009), ОСОБА_3, (в должности директора ООО Фортех с 12.08.2009 по настоящеевремя), директоров ООО Икар-Х ОСОБА_6 (в должности директора ООО Икар-Х с 01.06.2009 по 12.08.2009), ОСОБА_4 (в должности директора ООО Икар-Х с 12.08.2009 по настоящее время), продолжая свои преступные действия и руководсятвуясь единым преступным умыслом нарравленным на использование заведомо поддельных документов, реализуя свой преступный умысел, осознавая противоправность своих действий и возможность наступления предусмотренной законом ответственности за использование поддельных документов, предоставил подделанные им документы в Государственную налоговую инспекцию Жовтневого района Николаевской области, в качестве документов налоговой отчетности предприятия ООО Фортех и ООО Икар-Х, а также предприятиям - контрагентам ООО Икар-Х, в подтверждение их финансово-хозяйственных взаимооотношений с ООО Икар-Х, а именно:
Заведомо ложные документы налоговой отчетности ООО Фортех: налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Фортех, от 20.01.2009, отчетный период - 12-й месяц 2009 года; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Фортех от 20.01.2009, за отчетный период 12-й месяц 2009; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 09.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Фортех от 09.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 03.09.2009, за отчетный период - 08 месяц 2009; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 07.08.2009, отчетный период - 07 месяц 2009; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Фортех от 15.07.2009 за отчетный период 06 месяц 2009; декларацию с налога на прибыль предприятия ООО Фортех, от 16.07.2009 за отчетный период - полугодие 2009;
Заведомо ложные документы налоговой отчетности ООО Икар-Х: уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, от 09.10.2009 за отчетный период 10 месяц 2009 года, отчетный период за который исправляются ошибки 6 месяц 2009 года; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 09.10.2009, за отчетный период 10-й месяц 2009 года, отчетный период за который исправляются ошибки 6-й месяц 2009 года; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 13.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009 года; расшифровки налоговый обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 13.10.2009, за отчетный период 09 месяц 2009 года; налоговую декларацию с налога на дополнительную стоимость ООО Икар-Х от 09.09.2009, за отчетный период 08 месяц 2009 года; Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 09.09.2009, за отчетный период 08 месяц 2009 года; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 19.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 19.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 07.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 07.08.2009, за отчетный период 07 месяц 2009 года; декларацию с налога на прибыль предприятия ООО Икар-Х, от 27.07.2009, за отчетный период - полугодие 2009 года; налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость ООО Икар-Х от 08.07.2009, за отчетный период 06 месяц 2009 года; расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО Икар-Х от 08.07.200, отчетный период 06 месяц 2009 года.
В качестве документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятий-контрагентов с ООО Икар-Х, предприятиям контрагентам: ООО «Электросила-Николаев»; КП «Дирекцию Единого Заказчика «Океан»; ООО «Строитель»; ЧП «Инженерные технологии ЧВФ и К»; КП «Сантехник»; ООО «НСИТИ»; ООО ПКФ «Локи-МБК»; ООО «Гидроспецстрой»; МЧП «Новатор»; МЧП «Конго»; ЧП «Град-Систем»; ДП «Хлебная база № 76»; ЧП «Рембудинтелект»; ООО УРЗ «Кронид»; ПК «Потенциал», предоставил заведомо поддельные документы, а именно:
в ООО «Электросила-Николаев»: расходную накладную № ИК-0000025 от 22.07.2009; счет-фактуру № ИК-0000023 от 20.07.2009; расходную накладную № ИК-0000024 от 22.07.2009; счет-фактуру № ИК-0000024 от 22.07.2009; налоговую накладную № 179 от 18.11.2009; налоговую накладную № 123 от 30.09.09; налоговую накладную № 94 от 28.08.09; налоговую накладную № 77 от 27.07.09; налоговую накладную № 21 от 30.06.09; расходную накладную № ИК-000104 от 21.09.09; счет-фактуру № ИК-0000110 от 15.09.2009; расходную накладную № ИК-000108 от 29.09.2009; счет-фактуру № ИК-0000118 от 29.09.2009; расходную накладную № ИК-000123 от 30.09.2009; счет-фактуру № ИК-0000124 от 30.09.09; расходную накладную № ИК-0000098 от 28.08.2009; счет-фактуру № ИК-0000107 от 28.08.2009; расходную накладную № ИК-0017 от 28.10.2009; счет-фактуру № ИК-0000170 от 27.10.2009; расходную накладную № ИК-000124 от 29.10.2009; счет-фактуру № ИК-0000177 от 28.10.2009; расходную накладную № 000138 от 18.11.2009; расходную накладную № 000137 от 17.11.2009; налоговую накладную № 23 от 22.07.2009; налоговую накладную № 3 от 22.07.2009; налоговую накладную № 108 от 21.09.2009; налоговую накладную № 109 от 30.09.2009; налоговую накладную № 173 от 28.10.2009; налоговую накладную № 175 от 29.10.2009; налоговую накладную № 178 от 17.11.2009; договор № 9 от 01.06.2009;
в ООО «Строитель»: договор № 15 от 04.07.2009; счет-фактуру № ИК-0002 от 10.09.2009; акт № ИК-0000005 от 10.09.2009; сменный рапорт 3-6 августа 2009; сменный рапорт 6-31 июля 2009; налоговую накладную № 2 от 10.09.2009;
в ЧП «Инженерные технологии ЧВФ и К»: налоговую накладную № 7 от 07.12.2009; накладную № 2912/1Х от 07 декабря 2009 года; счет № 2912/1Х от 07.12.2009;
в ООО «НСИТИ»: договор № 61/11 от 09.07.2009; акт № ИК-0000009 сдачи-приемки работ (оказания услуг), от 30.11.2009; договор № 59 от 07.08.2009; акт приема-сдачи работ от 17.08.2009; договор о предоставлении услуг № 54 от 09.07.2009; акт сдачи-приемки работ от 14.07.2009; договор № 49 о предоставлении услуг от 19.06.2009; акт сдачи-приемки работ от 01.07.2009; налоговую накладную № 30 от 30.11.2009; налоговую накладную № 29 от 17.11.2009; налоговую накладную № 18 от 17.08.2009; налоговую накладную № 2 от 14.07.2009, продавец ООО Икар-Х, покупатель ООО НСИТИ; налоговую накладную № 1 от 01.07.2009;
в ООО ПКФ Локи-МБК: договор купли-продажи № 91/2009 от 18.07.2009; договор купли-продажи № 92/2009 от 22.07.2009; договор купли-продажи № 164/2009 от 12.09.2009; договор купли-продажи № 165/2009 от 16.09.2009; договор купли-продажи № 166/2009 от 19.09.2009; договор купли-продажи № 167/2009 от 19.09.2009; договор купли-продажи № 168/2009 от 20.09.2009; договор купли-продажи № 193/2009 от 07.10.2009; счет-фактуру № СФ-4 от 18.07.2009; расходную накладную № РН-26 от 18.07.2009; налоговую накладную № 4 от 18.07.2009; счет-фактуру № СФ-5 от 19.07.2009; расходную накладную № РН-27 от 19.07.2009; налоговую накладную № 5 от 19.07.2009; счет-фактуру № СФ-6 от 22.07.2009; расходную накладную № РН-28 от 22.07.2009; налоговую накладную № 6 от 22.07.2009; счет-фактуру № СФ-7 от 12.09.2009; расходную накладную № РН-3 от 12.09.2009; налоговую накладную № 6 от 12.09.2009; счет-фактуру № СФ-8 от 16.09.2009: расходную накладную № РН-4 от 16.09.2009; налоговую накладную № 7 от 16.09.2009; счет-фактуру № СФ-9 от 19.09.2009; расходную накладную № РН-5 от 19.09.2009; налоговую накладную № 8 от 19.09.09; счет-фактуру № СФ-10 от 19.09.2009; расходную накладную № РН-6 от 19.09.2009; налоговую накладную № 9 от 19.09.09; счет-фактуру № СФ-11 от 20.09.2009; расходную накладную № РН-7 от 20.09.2009; налоговую накладную № 10 от 20.09.2009; счет-фактуру № СФ-17 от 07.10.2009; расходную накладную № РН-18 от 07.10.2009; налоговую накладную № 21 от 07.10.2009;
в ООО «Гидроспецстрой»: договор № 27 по оказанию услуг машин и механизмов от 01.08.2009; акт выполненных работ от 01.09.2009; налоговую накладную № 3 от 01.09.2009;
в ЧП Град-Систем: договор № 50 от 19.06.2009; акт выполненных работ от 30.06.2009; счет-фактуру № ИК-0013 от 30.06.2009; налоговую накладную № 13 от 30.06.2009;
в ДП Хлебная база № 76: расходную накладную № 48 от 25.11.2009; счет-фактуру № 32 без даты от 2009; налоговую накладную № 31 от 19.11.2009;
в ЧП Рембудинтелект: налоговую накладную № 13 от 30.09.2009; счет-фактуру № ИК-0015 от 30.09.2009; расходную накладную № ИК-0011 от 30.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 135 от 10.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 136 от 11.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 137 от 14.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 138 от 15.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 139 от 16.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 140 от 17.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 141 от 18.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 142 от 21.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 143 от 22.09.2009; квитанция к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 144 от 23.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 145 от 24.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 146 от 25.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 147 от 28.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 148 от 29.09.2009; квитанцию к приходному кассовому ордеру ООО Икар-Х № 149 от 30.09.2009;
в ООО УРЗ Кронид: расходную накладную № ИК-0002 от 26.06.2009; расходную накладную № ИК-0001 от 19.06.2009; расходную накладную № ИК-0005 от 12.06.2009; расходную накладную № ИК-0004 от 05.06.2009; налоговую накладную № 4 от 05.06.2009; налоговую накладную № 5 от 12.06.2009; налоговую накладную № 1 от 19.06.2009; налоговую накладную № 2 от 26.06.2009; счет-фактуру № ИК-0002 от 26.06.2009; счет-фактуру № ИК-0001 от 19.06.2009; счет-фактуру № ИК-0004 от 05.06.2009; счет-фактуру № ИК-0005 от 12.06.2009;
в ПК Потенциал: расходную накладную № ИК-0001 от 01.09.2009; налоговую накладную № 1 от 01.09.2009.
достоверно зная, и осознавая то, что все вышеуказанные документы являются поддельными, и что он их изготовил самостоятельно, подделав в них подписи от имени директоров предприятий ООО Фортех и ООО Икар-Х.
Действия обвиняемого органами досудебного следствия квалифицированы ч. 1 ст. 358 УК Украины, т.е. подделка документов которые выдаются предприятием, которое имеет право выдавать или удостоверять такие документы, и которое предоставляет права или освобождает от обязанностей с целью их использования и по ч. 3 ст. 358 УК Украины, т.е. использование заведомо поддельного документа, который выдается предприятием, которое имеет право выдавать или удостоверять такие документы, и которое предоставляет права или освобождает от обязанностей.
ОСОБА_2 против прекращения дела и освобождении его от уголовной ответственности не возражал.
Выслушав мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения представления следователя, суд считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению исходя из следующего.
ОСОБА_2 впервые привлекается к уголовной ответственности, обвиняется в совершении преступления средней тяжести, положительно характеризуется по месту жительства, в совершенном преступлении чистосердечно раскаялся, активно содействовал органам досудебного следствия в раскрытии преступления. В настоящее время к деятельности предприятий ООО Фортех и ООО Икар-Х отношения не имеет, поскольку прекратил финансово-хозяйственную деятельность от имени данных предприятий.
Принимая во внимание, обстоятельства совершения преступления, личность подсудимого, суд приходит к убеждению, что ОСОБА_2, совершив преступление, осознал его противоправность и общественную опасность, стал на путь исправления, что свидетельствует о том, что он престал быть общественно опасным, а соответственно может быть освобожден от уголовной ответственности на основании ст. 48 УК Украины.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 48 УК Украины, ст. 7-1, 248 УПК Украины, суд -
Представление следователя удовлетворить.
ОСОБА_2 от уголовной ответственности по ч.1,3 ст. 358 УК Украины - освободить.
Производство по делу - прекратить.
Документы признанные вещественными доказательствами хранить в материалах уголовного дела.
51 диск для лазерных систем считывания в количестве, 23 дискеты формата 3,5, одиннадцать системных блоков компьютеров, 2 HDD - жестких дисков к системным блокам компьютеров, 2 USB накопителя информации типа Flesh которые переданы под сохранную расписку ОСОБА_2 оставить в его распоряжении.
Золотой браслет с сапфирами и бриллиантами, футляр к браслету с сертификатом, золотое кольцо, переданные под сохранную расписку ОСОБА_9 оставить в ее распоряжении.
Меру пресечения ОСОБА_2 - подписку о невыезде - отменить.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Николаевской области через Заводский районный суд г. Николаева в течение 7 дней.
Судья: В.О. Гаврасиенко