У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.10.2018 Справа №607/19150/18

Номер провадження 1-кс/607/9688/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000026 від 07 вересня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодження прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, матеріалами досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не задекларували податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість по операціях з повернення предметів фінансового лізингу (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в серпні 2017 року, на загальну суму 6 129 679,20 грн. (в тому числі ПДВ 1 021 613,20 грн.).
Так, 20.05.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали податкову декларацію з ПДВ за квітень 2016 року № , згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником задекларовано податковий кредит з придбання ТМЦ (згідно договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року) від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 7 201 862,73 грн. (в тому числі ПДВ 1 200 310,46 грн.).
28.08.2017 року АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучило у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року (здійснили лише оплату на загальну суму 866 363,53 грн.).
20.09.2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали податкову декларацію з ПДВ за серпень 2017 року №, згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником не задекларовано податкові зобов`язання з повернення ТМЦ (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року та не виписали й не зареєстрували в ЄРПН відповідні податкові накладні, тобто не було задекларовано податкові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 1 021 613,20 грн.
Також згідно баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкриті банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:
? НОМЕР_3 (українська гривня);
? НОМЕР_4 (українська гривня);
? НОМЕР_5 (українська гривня), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести слідчий клопоче у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року, та інших документів пов`язаних із взяттям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » техніки в лізинг, її використанням та поверненням, а також до руху коштів по вище вказаних банківських рахунках.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вищевказана інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом одержати ці дані неможливо, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 або за їх дорученням, начальнику відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме:
1.Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.08.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, а також );
2.Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_4 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.08.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
3.Інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_5 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.08.2017 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
4.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
5.Документи, щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », СГТ в лізинг в тому числі:
?Заява ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про надання лізингових послуг;
?Висновок АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стосовно платоспроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ефективності лізингової угоди;
?Інформація від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про своє фінансове становище (при наявності);
?Контракти, в яких фіксувались зобов`язання та відповідальність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (за наявності контракти інших третіх сторін);
?Акт приймання-передачі майна в лізинг;
?Договір фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року;
?Договір фінансового лізингу № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року;
6.Інших наявних документів пов`язаних з укладанням договору фінансового лізингу.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1