Провадження № 1-кс/756/2856/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 жовтня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службовими особами ТОВ «Технозв`язок» () у період 2017-2018 років, з метою ухилення від сплати податків, було створено штучний документообіг з ТОВ "ІБК «Східінвест» () та ТОВ «Східнафтопродукт» (), які мають ознаки фіктивності, а саме: не знаходяться за податковою адресою, не мають найманих працівників, не мають основних засобів, офісних приміщень, транспортних засобів, були створені з метою надання незаконних послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки з формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ. Вказаними підприємствами здійснювалась реєстрація податкових накладних про фінансово-господарські операції з ТОВ «Технозв`язок».

В ході досудового розслідування за місцем фактичного знаходження ТОВ «Технозв`язок» на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук, у ході якого, крім інших речей та документів, на відшукання та вилучення яких прямо надано дозвіл, було виявлено та вилучено документи щодо взаємовідносин ТОВ «Технозв`язок» з ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус».

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене під час обшуку 19.10.2018 майно, належне ТОВ «Технозв`язок» - фінансово-господарські документи щодо операцій цього підприємства з ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус»: господарських договорів, видаткових та товарно-транспортних накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунку-фактури. Клопотання обґрунтовується тим, що оглядом податкових накладних щодо придбання та реалізації вищезазначеними підприємствами товарів, робіт, послуг встановлено пересортування їх номенклатури, крім того, встановлено, що у даних підприємств відсутні виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські та офісні приміщення, необхідне для здійснення їх фінансово-господарської діяльності устаткування. Вилучені під час обшуку вищезазначені документи визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні, питання про їх долю має бути вирішене судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав внесене клопотання та з викладених у ньому підстав просив суд його задовольнити. Він пояснив, що, як встановлено під час досудового розслідування даного кримінального провадження, ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус» по суті є окремим відгалуженням конвертаційного центру, у якому надаються послуги з безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, до якого входить ряд інших підприємств, щодо діяльності яких здійснюється провадження, у тому числі ТОВ "ІБК «Східінвест» та ТОВ «Східнафтопродукт». Оригінали цих документів орган досудового розслідування планує використати для проведення податкової перевірки та почеркознавчої експертизи.
Представник третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт адвокат ОСОБА_4 просив суд відмовити у задоволенні клопотання прокурора та пояснив, що протягом усього досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до ЄРДР не вносились відомості по факту ухилення ТОВ «Технозв`язок» від сплати податків, не проводились податкові перевірки, не здійснювалось донарахування ТОВ «Технозв`язок» податків, предмет розслідування не має відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технозв`язок», докази фіктивності підприємств, про накладення арешту на документи щоджо правовідносин з якими заявлене клопотання, прокурором не надані, клопотання є передчасним.

Заслухавши пояснення та думки учасників розгляду клопотання, дослідивши надані матеріали, суд прийшов до висновку про відсутність підстав для його задоволення. При цьому суд врахував наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Арешт майна допускається, крім інших підстав, з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000165 від 15.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нова логістика» () за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з фіктивними ТОВ "Сейтміт", ТОВ "Самміт-Агро", ТОВ "Вартек С", ТОВ "Терра-9", ТОВ "Мегаукртрейд", ТОВ «Торговий Дім «Кожк», на загальну суму 6213925 грн.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 16.10.2018 у даному кримінальному провадженні надано дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Технозв`язок» за адресою: м.Київ, просп.Героїв Сталінграду, 28, кв.110, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технозв`язок» з ТОВ «ІБК «Східінвест» та ТОВ «Східнафтопродукт» за період з 01.01.2017 по 01.10.2018, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, чорнових записів, що можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою недопущення їх знищення.
Як вбачається з протоколу обшуку від 19.10.2018, проведеного на підставі вищезазначеної ухвали суду, під час обшуку виявлено та вилучено, крім інших речей та документів, документи щодо взаємовідносин ТОВ «Технозв`язок» з ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус»: господарських договорів, видаткових та товарно-транспортних накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунку-фактури, повний перелік яких зазначено у протоколі обшуку, даний перелік відповідає переліку документів, зазначених прокурором у клопотанні як речових доказів, на які слід накласти арешт.

Із змісту клопотання прокурора вбачається, що метою застосування арешту вищезазначених документів є забезпечення можливості встановлення всіх обставин їх набуття, перевірки розміру та повноти сплати при цьому податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов`язкових зборів та платежів, а також перевірки дійсності цих господарських операцій.

Разом з тим, як встановлено з пояснень прокурора та витягу з ЄРДР у даному кримінальному провадженні від 19.10.2018, відомості по факту ухилення службових осіб ТОВ «Технозв`язок» від сплати податків за ст.212 КК України, а також по факту створення або придбання ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус» з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, за ст.205 КК України, - до ЄРДР не вносились.

Відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Прокурором не доведено, що вилучені з офісного приміщення ТОВ «Технозв`язок» 19.10.2018 під час обшуку документи щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус» відповідають вищезазначеним критеріям та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що підлягають встановленню у даному кримінальному провадженні ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нова логістика» шляхом відображення операцій з фіктивними ТОВ "Сейтміт", ТОВ "Самміт-Агро", ТОВ "Вартек С", ТОВ "Терра-9", ТОВ "Мегаукртрейд", ТОВ «Торговий Дім «Кожк».

У підтвердження фіктивності ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус» суду подано протокол від 19.10.2018 огляду Єдиного реєстру податкових накладних, з якого вбачається, що вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності виписували податкові накладні в адресу ТОВ «Технозв`язок», а також що вони здійснюють реалізацію товарів, робіт, послуг з номенклатурою, яка відрізняється від номенклатури попередньо придбаного товару.

У підтвердження наявності такого пересортування до клопотання додано копії ряду податкових накладних про придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг вищезазначеними підприємствами, які, на думку органу досудового розслідування, свідчать про фіктивність проведених операцій. Разом з тим, додані до протоколу огляду у підтвердження зазначених у ньому обставин копії податкових накладних підтверджують лише відмінність товарів, робіт, послуг, які придбавались цими підприємствами у визначений час у конкретних контрагентів, товарам, роботам та послугам, які реалізовувались ними на користь ТОВ «Технозв`язок» раніше. Придбання ТОВ «Грегор-метал» 10.09.2018 послуг з оренди навантажувача об`єктивно не вказує на фіктивність операції з постачання для ТОВ «Технозв`язок» кабелю б/в 20.02.2018; ТОВ «Тіванс» 25.09.2018 послуг з технічної підтримки на фіктивність постачання для ТОВ «Технозв`язок» 19.09.2018 підрядних робіт; ТОВ «Мінор плюс» 11.08.2017 бляхи на фіктивність постачання для ТОВ «Технозв`язок» 14.07.2017 трубопрокату; ТОВ «Лайф Технолоджі» 10.08.2018 цементу - на фіктивність постачання для ТОВ «Технозв`язок» електронасосу 20.05.2016; ТОВ «Екотрейд хаус» 26.09.2018 послуг з митного декларування - на фіктивність постачання для ТОВ «Технозв`язок» прокату, що мало місце 17.10.2017; придбання ТОВ «Егіда торг» 26.07.2018 рушників об`єктивно не вказує на фіктивність операції з постачання цим підприємством на користь ТОВ «Технозв`язок» металопродукції 19.12.2016; ТОВ «Деус торг» 20.03.2018 тканини на фіктивність постачання для ТОВ «Технозв`язок» виробів з чорного металу 21.02.2018; надання для ТОВ «Гумікс» 30.08.2017 брокерських послуг не свідчить про фіктивність постачання цим підприємством металопрокату для ТОВ «Технозв`язок» 15.08.2017; отримання ТОВ «Галіус» 16.09.2017 послуг з митного декларування на вказує на фіктивність постачання цим підприємством на користь ТОВ «Технозв`язок» металопрокату 04.09.2017; ТОВ «Буд Сервіс» брокерських послуг 31.03.2018 на фіктивність реалізації на користь ТОВ «Технозв`язок» 21.02.2018 виробів з чорного металу; ТОВ «Авангард системз» 17.05.2017 послуг з організації ТВО про фіктивність постачання прокату на ТОВ «Технозв`язок» 31.03.2017; ТОВ «Будмонтаж 1» будівельно-монтажних робіт 28.02.2018 на фіктивність реалізації цим підприємством для ТОВ «Технозв`язок» арматури, що мало місце 23.01.2018; придбання ТОВ «Брет компані» труби та інших будівельних матеріалів та виробів 13.12.2016 не свідчить про фіктивність постачання цим підприємством на ТОВ «Технозв`язок» цементу 11.11.2016.

Номенклатура товару, що придбавався ТОВ «Креденс компані» 24.10.2017 та постачався для ТОВ «Технозв`язок» 14.11.2017, є ідентичною.

Придбання ТОВ «Фіал груп» 16.05.2017 послуг з митного декларування також не може свідчити про фіктивність постачання цим підприємством для ТОВ «Технозв`язок» металопрокату 31.05.2017, за відсутності даних про суцільну перевірку усіх податкових накладних ТОВ «Фіал груп» у вказаний період, які б свідчили про те, що металопрокат це підприємство взагалі не придбавало, або за відсутності інших об`єктивних даних про фіктивність проведеної з ТОВ «Технозв`язок» операції.

З рапорту оперативного працівника ОУ ГУ ДФС у м.Києві без дати вбачається встановлення ним відсутності виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських та офісних приміщень, устаткування, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності, інших основних фондів, у тому числі орендованих, у ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус», відсутності у даних підприємств затратної частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, логістичних послуг та інших витрат, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерних для підприємств реального сектору економіки. Разом з тим, будь-яких документів, які б підтверджували такі висновки, до клопотання не надано.

Таким чином, з наданих до клопотання документів та матеріалів об`єктивно не вбачається фіктивність фінансово-господарських операцій ТОВ «Технозв`язок» з ТОВ «Фіал Груп», ТОВ «Грегор-метал», ТОВ «Креденс компані», ТОВ «Гумікс», ТОВ «Егіда торг», ТОВ «Брет компані», ТОВ «Лайф текнолоджі», ТОВ «Авангард системз», ТОВ «Мінор плюс», ТОВ «Будмонтаж-1», ТОВ «Буд сервіс», ТОВ «Деус торг», ТОВ «Тіванс», ТОВ «Екотрейд хаус», ТОВ «Галіус», оформлених документами, вилученими під час обшуку 19.10.2018. Крім того, прокурором не доведено, що ці документи мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, у якому розслідується подія ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нова логістика» шляхом відображення операцій з фіктивними ТОВ "Сейтміт", ТОВ "Самміт-Агро", ТОВ "Вартек С", ТОВ "Терра-9", ТОВ "Мегаукртрейд", ТОВ «Торговий Дім «Кожк». За таких обставин правові підстави для задоволення внесеного прокурором клопотання відсутні.

Вилучені під час обшуку документи, належні ТОВ «Технозв`язок», про арешт якого заявлене клопотання, за положеннями ст.ст.167, 168 КПК України мають статус тимчасово вилученого майна.

Статтею 169 КПК України передбачено, що у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт тимчасово вилученого майна, воно за ухвалою слідчого судді чи суду повертається особі, у якої воно було вилучено. Отже, вилучене під час обшуку майно підлягає поверненню ТОВ «Технозв`язок».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2, 98, 167, 169, 170-173, 395 КПК України, слідчий суддя -
у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора про арешт документів про фінансово-господарські операції товариства з обмеженою відповідальністю «Технозв`язок» з товариством з обмеженою відповідальністю «Фіал груп», товариством з обмеженою відповідальністю «Грегор-метал», товариством з обмеженою відповідальністю «Креденс компані», товариством з обмеженою відповідальністю «Гумікс», товариством з обмеженою відповідальністю «Егіда торг», товариством з обмеженою відповідальністю «Брет компані», товариством з обмеженою відповідальністю «Лайф текнолоджі», товариством з обмеженою відповідальністю «Авангард Системз», товариством з обмеженою відповідальністю «Мінор плюс», товариством з обмеженою відповідальністю «Будмонтаж-1», товариством з обмеженою відповідальністю «Буд сервіс», товариством з обмеженою відповідальністю «Деус торг», товариством з обмеженою відповідальністю «Тіванс», товариством з обмеженою відповідальністю «Екотрейд хаус», товариством з обмеженою відповідальністю «Галіус», вилучених у товариства з обмеженою відповідальністю «Технозв`язок» під час обшуку за адресою: м.Київ, просп.Героїв Сталінграду, 28, кв.110, 19 жовтня 2018 року відмовити.
Повернути товариству з обмеженою відповідальністю «Технозв`язок»:
-Акт здачі-приймання робіт (надання послуг) №10 від 30.03.2018 на 1 арк.;

-Акт здачі-приймання робіт (надання послуг) №11 від 30.03.2018 на 1 арк.;

-Акт здачі-приймання робіт (надання послуг) №12 від 30.03.2018 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №12-10-17 від 09.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1020 від 17.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1009 від 09.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1019 від 17.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1016 від 13.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1013 від 11.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1012 від 11.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1011 від 10.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1010 від 09.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1022 від 17.10.2017 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №10/09-17 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0903 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0903 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0904 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0904 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0902 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0902 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0901 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0901 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0873 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0873 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0908 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Г-0908 від 04.09.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №131 від 21.02.2018 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №4-8 від 11.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №9 від 15.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №8 від 15.08.2017 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №1-11/2017 від 01.11.2017 на 1 арк.;

-Договір поставки №03/03-17 від 03.03.2017 на 3 арк.;

-Договір купівлі-продажу №10/09-17 від 04.09.2017 на 2 арк.;

-Видаткову накладну №20 від 12.07.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №20 від 12.07.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №37 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №37 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №24 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №24 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №22 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №22 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №23 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №23 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №39 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №39 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111102 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111102 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111103 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111103 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №211201 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Накладну №211201 від 21.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №37 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №37 від 19.12.2016 на 1 арк.;

-Накладну №300908 від 30.09.2016 на 1 арк.;

-Накладну №300908 від 30.09.2016 на 1 арк.;

-Накладну №300909 від 30.09.2016 на 1 арк.;

-Накладну №300909 від 30.09.2016 на 1 арк.;

-Накладну №180702 від 18.07.2016 на 1 арк.;

-Накладну №180702 від 18.07.2016 на 1 арк.;

-Накладну №250601 від 25.06.2016 на 1 арк.;

-Накладну №250601 від 25.06.2016 на 1 арк.;

-Накладну №310502 від 31.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №310502 від 31.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №200501 від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №200501 від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111106 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111106 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111105 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111105 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111104 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111104 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111101 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №111101 від 11.11.2016 на 1 арк.;

-Накладну №200501 від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №200501 від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Накладну №310502 від 31.05.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №38 від 18.10.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №11 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №11 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №12 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №12 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №13 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №13 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №14 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №14 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №15 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №15 від 09.12.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №33 від 29.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №33 від 29.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №34 від 29.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №34 від 29.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №35 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №35 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №36 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №36 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №38 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №38 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №39 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №39 від 30.11.2016 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №5 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №6 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №7 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №7 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №22 від 15.07.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №8 від 20.06.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №23 від 15.07.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №21 від 14.07.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №5 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №5 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №6 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №7 від 09.08.2017 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу товарів №12-10-17 від 09.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1013 від 11.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №Е-1012 від 11.10.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №88 від 21.02.2018 на 1 арк.;

-Договір поставки №15/01-7 від 15.01.2018 на 2 арк.;

-Видаткову накладну №41 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №42 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №43 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №44 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №45 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №46 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №41 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/10 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/9 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/8 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/7 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №44/10 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №44/09 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №44/11 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №44/12 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №44/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/7 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/8 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №41/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/7 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/8 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №43/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №45/11 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/7 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/8 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/9 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/10 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/11 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/12 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №46/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/9 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №42/9 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №47/9 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №47/10 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №47/6 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/7 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/5 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/8 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/4 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/3 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/2 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладна №47/1 від 23.01.2018 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №9-10/2017 від 31.10.2017 на 1 арк.;

-Расходную накладную №17 від 16.11.2017 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №3/01/17 від 13.01.2017 на 2 арк.;

-Видаткову накладну №19 від 22.05.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №18 від 22.05.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №17 від 22.05.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №12 від 24.01.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №11 від 24.01.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №9 від 24.01.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №8 від 24.01.2017 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №13 від 24.01.2017 на 1 арк.;

-Договір купівлі-продажу №16/02/2018 від 16.02.2018 на 1 арк.;

-Акт приймання-передачі товару №1 від 20.02.2018 на 1 арк.;

-Видаткову накладну №РН-0000003 від 20.02.2018 на 1 арк.;

-Рахунок-фактуру №СФ-0000003 від 20.02.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №20.02. від 20.02.2018 на 1 арк.;

-Товарно-транспортну накладну №20.02. від 20.02.2018 на 1 арк.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали буде оголошено 31 жовтня 2018 року о 17.40.

Слідчий суддя ОСОБА_1