Справа № 405/7509/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором Кривонос В.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено начальником відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні САД у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд. 24, -

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 від 11.04.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Дор - Строй» (код 33708292) на підставі бази автоматизованого співставлення податкового кредиту на рівні ДПС України з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість на предмет нікчемності правочинів з підприємствами контрагентами за травень 2011 року, серпень 2011 року, вересень 2011 року, жовтень 2011 року.

За результатами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ складено акт №2/1520/33708292 від 25.03.2013 року, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй (код 33708292) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ТОВ „ТД „Каолін-Інвест (код 32852489), ТОВ „Крона Інвест (код 35975139), ПП „Таніра (код 32039788) в період з травня 2011 року по вересень 2011 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 794700 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Також за матеріалами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ зібраних по акту №7/2210/33708292 від 18.05.13 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Дор - Строй»(код 33708292) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» встановлено, що службовими особами ТОВ „Дор-Строй (код 33708292, Кіровоградська обл., с.м.т.Новоархангельськ, вул.Леніна, 111), шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва з ознаками фіктивності ТОВ «Бюро Ейнштейн», ТОВ „ТД „Каолін-Інвест (код 32852489), ТОВ «Укрпромбуд» (код 24373361) в порушення вимог п.п.188.1 ст.188, п.198,3 ст. 198 ПК України в період липень грудень 2012 року занижено податок на додану вартість на загальну суму 3780373 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Даний факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Дор-Строй» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України 11.06.2013 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 та розпочато досудове розслідування.

19.06.2013 постановою начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 кримінальні провадження № 0000114 та № 0000001 обєднані в одне кримінальне провадження за № 0000114.

Так в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання бітуму для виробництва асфальтних сумішей від субєктів фіктивного підприємництва ТОВ „ТД „Каолін-Інвест, ТОВ „Крона-Інвест, ПП „Таніра в період травня-вересня 2011 року та з ТОВ „Бюро Ейнштейн, ТОВ „ТД „Каолін-Інвест, ТОВ „Укрпромбуд в період липня-грудня 2012 року, занижено належний до сплати в бюджет ПДВ в сумі 794700грн. та 3780373грн. відповідно, разом на загальну суму 4 575 073грн., тобто у значних та особливо великих розмірах.

Крім того в ході проведення досудового розслідування відповідно до довідки №16-00/10-4/33708292 від 16.05.2013 „Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Дор-Строй», код за , з питань перевірки фінансово-майнових операцій за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 встановлено, що ТОВ «Дор-Строй» у 2012 року ставало переможцем конкурсних торгів на закупівлю робіт по ремонту та будівництву автомобільних доріг, в результаті чого було укладено договори підряду зі Службою автомобільних доріг у Дніпропетровській області Державного агентства автомобільних доріг України (код 25843931 Замовник), а саме:

-Договір №35-1-КБд-1 від 11.06.12 щодо „Будівництва автомобільної дороги Знамянка - Луганськ - Ізварине (на Волгоград через мм. Дніропетроськ, Донецьк) на ділянці обходу м. Дніпропетровськ (км187+407 автодороги Знамянка - Луганськ-Ізварине - км425+295 автодороги Бориспіль-Дніпропетровськ-Запоріжжя), Дніпропетровська обл. (залишок робіт) км16+000-км18+000 державного значення за рахунок коштів державного бюджету, на загальну суму 5,5млн. грн.

-Договір №35-2-КБд-1 від 11.06.12 щодо „Будівництва автомобільної дороги Знамянка - Луганськ - Ізварине (на Волгоград через мм. Дніропетроськ, Донецьк) на ділянці обходу м. Дніпропетровськ (км187+407 автодороги Знамянка - Луганськ-Ізварине - км425+295 автодороги Бориспіль-Дніпропетровськ-Запоріжжя), Дніпропетровська обл. (залишок робіт) транспортна розвязка в двох рівнях на км 18+000" державного значення за рахунок коштів державного бюджету, на загальну суму 12,5млн. грн.;

Отже, в період 2012 року САД у Дніпропетровській області здійснив розрахунки з ТОВ „Дор-Строй через розрахунковий рахунок на загальну суму 24 905 584,61 грн.

Розглянувши клопотання та додані до нього документи, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою,у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, робити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді,суду.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні САД у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, буд. 24.

Керуючись 160-163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1-задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до наступних речей і документів:старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1;ст. оперуповноваженому з ОСОБА_3 ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_4;ст. оперуповноваженому з ОСОБА_3 ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_5, які перебувають у володінні САД у Дніпропетровській області (), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, Леніна, буд. 24, а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах конкурсну документацію САД у Дніпропетровській області в яких приймав участь ТОВ «Дор-Строй» (код 33708292) за період з 01.01.2011 року по теперішній час в тому числі конкурсі заявки, протоколи засідання тендерної комісії, прийняті рішення в ході проведення тендерів (конкурсних торгів) та договорів укладених з ТОВ «Дор-Строй»,документів підтверджуючих перерахування коштів даному підприємству та інших документів наданих ТОВ «Дор-Строй» в тому числі в ході виконання умов укладених договорів:

- Договір №35-1-КБд-1 від 11.06.12 щодо „Будівництва автомобільної дороги Знамянка Луганськ - Ізварине (на Волгоград через мм. Дніропетроськ, Донецьк) на ділянці обходу м. Дніпропетровськ (км187+407 автодороги Знамянка - Луганськ-Ізварине - км425+295 автодороги Бориспіль-Дніпропетровськ-Запоріжжя), Дніпропетровська обл. (залишок робіт) км16+000-км18+000 державного значення за рахунок коштів державного бюджету, на загальну суму 5,5млн. грн.

- Договір №35-2-КБд-1 від 11.06.12 щодо „Будівництва автомобільної дороги Знамянка Луганськ - Ізварине (на Волгоград через мм. Дніропетроськ, Донецьк) на ділянці обходу м. Дніпропетровськ (км187+407 автодороги Знамянка - Луганськ-Ізварине - км425+295 автодороги Бориспіль-Дніпропетровськ-Запоріжжя), Дніпропетровська обл. (залишок робіт) транспортна розвязка в двох рівнях на км 18+000" державного значення за рахунок коштів державного бюджету, на загальну суму 12,5млн. грн.;

Строк дії ухвали з 07.08.2013 року до 07.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко