Провадження №1- кс/760/8216/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 09.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням та просив надати дозвіл на проведення працівниками Північного офісу Держаудитслужби позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП БМР «Білоцерківтепломережа» (код ЄДРПОУ 4654336, місцезнаходження: 09100 Київська обл. м. Біла Церква, вул. Мережна, буд. 3) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік.
Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Як вбачається із матеріалів клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000002 від 09.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Як зазначав прокурор, що в ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Фірма «Мангуст», ПП «Термокрай» та ТОВ «Білоцерківтеплоенерго», в період 2016-2017 років за рахунок використання коштів Білоцерківської міської ради (в особах: Комунального підприємства Білоцерківської міської ради «Білоцерківтепломережа», Відділу капітального будівництва Білоцерківської міської ради, Комунального закладу Білоцерківської міської ради Міської госпрозрахункової поліклініки профоглядів, Комунального пiдприємства Білоцерківської міської ради Житлово-експлуатаційної контори №7, Комунального пiдприємства Білоцерківської міської ради Житлово-експлуатаційної контори №6), та проведення безтоварних операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ із підприємствами: ТОВ «Держ-Буд», ТОВ «ВКФ «Сігма», ТОВ «Стандарт Авто БЦ», ТОВ «Тайпа», ПП «Укрпостачбуд», ПП «Юніопт Трейд», ТОВ «Укрпрофбізнес», ТОВ «ТД «Юніверсал Трейдінг Компані», ухилилися від сплати податків у значних розмірах, що підтверджується відповідними аналітичними дослідженнями №1/10-36-16-20 та №2/10-36-16-20 від 03.01.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи КП БМР «Білоцерківтепломережа», ТОВ «Виробничо-Комерційна фірма «Сігма», ТОВ «Білоцерківтеплоенерго» подавали податкову звітність в електронному форматі використовуючи одну ІР-адресу: НОМЕР_1 .

Окрім цього, із вищевказаної ІР-адреси подавало податкову звітність і ТОВ НВФ «Дельта-Проект», де головним бухгалтером значиться ОСОБА_4 , яка являється і головним бухгалтером КП БМР «Білоцерківтепломережа».

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом

2016-2017 років КП БМР «Білоцерківтепломережа» перебувало у фінансово-господарських взаємовідносинах із ПП "ТД "Юніверсал Трейдінг Компані" (код ЄДР 32740712), ТОВ "ВКФ "Сігма" (код ЄДР 24881838), ТОВ "Ліфтрембуд"(код ЄДР 36822683), ТОВ "Білоцерківтеплоенерго" (код ЄДР 38793969), ПП Фірма"Мангуст" (код ЄДР 25297053), ТОВ "Держ-Буд" (код ЄДР 40297036), Відділом капітального будівництва Білоцерківської міської ради (код ЄДР 22204565) та укладало первинні бухгалтерські документи із вказаними підприємствами, щодо реконструкції, модернізації, ремонту, налагодження вузлів обліку, котлів, автоматики, теплової мережі, використання, регулювання та споживання води та теплової енергії.

16.05.2018 року ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду

м. Києва призначено позапланову ревізію КП БМР «Білоцерківтепломережа», проведення ревізії доручено працівникам Північного офісу Держаудитслужби.

Окрім цього, на адресу Слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області отримано лист від Північного офісу Держаудитслужби №26-09-14-14/4716 щодо продовження термінів проведення позапланової ревізії КП БМР «Білоцерківтепломережа».

Враховуючи вищевикладене, у органа досудового розслідування виникла необхідність у продовжені проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності КП БМР «Білоцерківтепломережа» (код ЄДРПОУ 4654336) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік на 5 (п`ять) робочих днів, 15.06.2018 року включно.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 7ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон) позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Згідно з ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно з ч. 12 ст. 11 Закону, подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Задовольняючи клопотання про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії слідчий суддя вважає, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, термін проведення позапланової виїзної ревізії необхідно продовжити на 5 робочих днів.
На підставі викладеного та керуючись ст. 93, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.

Продовжити термін виїзної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП БМР «Білоцерківтепломережа» (код ЄДРПОУ 4654336) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 рік у рамках кримінального провадження №0000002 від 09.01.2018 року, проведення якої доручено працівникам Північного офісу Державної аудиторської служби України, на 5 робочих днів, починаючи із 15.06.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1