Справа № 344/7745/18
Провадження № 1-кс/344/3180/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000034, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході здійснення господарської діяльності упродовж 2014-2016 років документально відобразили видимість проведення фінансово-господарських операцій з купівлі товарів (робіт, послуг) у підприємств із ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які фактично останніми не надавалися (поставлялися), що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 1 160 тис.грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування кримінального провадження призначено проведення судово-економічної експертизи, а експертом заявлено клопотання про надання ряду документів, які необхідні для дослідження в процесі проведення експертизи та вирішення поставлених питань.

У зв`язку із цим, 07.05.2018 в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за №2107/10/09-19-23-01 скеровано листа про надання документів у порядку ст.93 КПК України, проте станом на даний час відповіді на листа та документів, або причин ненадання таких, від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " отримано не було.

Крім того, на даний час в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні ряду почеркознавчих експертиз на предмет підписання первинних договірних та фінансово-господарських документів керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_5 , а також особами, що значаться керівниками підприємств із ознаками фіктивності, для проведення яких необхідні оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо проведених останнім фінансово-господарських операцій упродовж 2014-2016 років.

У зв`язку із цим, а також з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до його вчинення, достовірності виконання будівельних та ремонтних робіт, а також поставки товарів підприємствами із ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", замовниками яких були військова частина № НОМЕР_10 НГУ, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " та ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", необхідності проведення судово-економічної та ряду почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у слідчій групі по розслідуванню даного кримінального провадження: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ПП " ОСОБА_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", КП " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ФОП ОСОБА_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", військовою частиною № НОМЕР_10 ІНФОРМАЦІЯ_16 упродовж 2014-2016 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а саме:

- усіх без винятку договорів (контрактів), із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, доповненнями тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт (наданих послуг) форми КБ-2В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3, рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг) (платіжних доручень, банківських виписок тощо);

- документів, що стосуються проведення тендерів по закупівлі робіт (послуг), переможцем яких виступало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", кошторисну документацію, довіреності, накази, які видавалися для допуску працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для виконання будівельних робіт; спільні накази про здійснення технічного нагляду; документи про надання перепусток; журнали інструктажів по охороні праці, як загальних, так і з кожного об`єкту будівництва; списки працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які виконували роботи, листи погодження залучення до виконання робіт субпідрядних організацій та інші документи, що стосуються виконання будівельних робіт;

- наказів про призначення на посади та звільнення із займаної посади керівників, головних бухгалтерів та усіх працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2014-2016 років;

- штатного розпису працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2014-2016 років;

- посадових інструкцій директора, головного бухгалтера, виконроба та майстрів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1