УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2018 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000061 від 10 липня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , згідно якого просить накласти арешт на тимчасово вилучене в ході проведення обшуку майно, а саме: блокнот коричневого кольору з надписом «Diary» з чорновими записами; блокнот синього кольору з надписом «Архив» з чорновими записами; блокнот синього кольору з надписом «Sitec» з чорновими записами; блокнот бордового кольору з надписом «2012» з чорновими записами; блокнот чорного кольору з надписом «2010» з чорновими записами; два аркуши паперу формату А4 з чорновими записами; копії посвідчень працівників ПП «Никифоров» на 39 арк.; банківські картки «Альфа Банку»: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; банківська картка «Банк Аваль» № НОМЕР_9 ; папка білого кольору з надписом «Никифоров Зарплата 2017» з документами; папка білого кольору з надписом «Никифоров Зарплата 2016» з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Приватбанк Выписки 01.01.2018-30.06.2018 1п/годие, з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Альфа Банк Выписки 01.05.2018-30.06.2018, з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Пумб Банк Выписки 26.12.2017-31.12.2018, з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Аваль Банк Выписки 01.01.2018-30.06.2018, з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Приватбанк Выписки 01.07.2018-31.12.2018 2 п/годие, з документами; папка білого кольору з надрисом «ЧП Никифоров Альфа Банк Выписки 01.07.2018-31.08.2018, з документами; файли з банківськими виписками «ПП ОСОБА_7 »; журнал з надписом «Журнал входа-выхода сотрудников»; папка зеленого кольору з копіями банківських карток; пакет коричневого кольору в якому знаходяться заяви про працевлаштування та відомості щодо заробітної плати; папка білого кольору в якій знаходяться розцінки виробничих операцій; жорсткий диск фірма «Seagate» p/N: 6RYKBESM; жорсткий диск фірма «Barracuda» 7200.7 160 Gbytes MODEL ST 3160023A; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL SP 1603C; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL HD 322 HJ; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL HD 200 HJ; жорсткий диск фірма WD Western Dicital WD 2500 AAJS; флеш накопичувач чорного кольору з надписом «Transcend» 8 GB; блокнот сірого кольору з надписом Балакком з чорновими записами; блокнот різнокольоровий з надписом Cambridge English з чорновими записами; чорнові записи на листках формату А4 на 66 арк.; жорсткий диск фірма SAMSUNG SP 2504C; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL HD 160 JJ; жорсткий диск фірма Hitachi Deskstar JAN-2007 P/N OA32721; жорсткий диск фірма Hitachi Deskstar JAN-2007 P/N OA32721; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL HD 160 JJ; жорсткий диск фірма WD Western Dicital MDL WD800JB 00JJCO; ноутбук Asus сірого кольору Model/X541NH6N0GR00X596234; ноутбук Asus сірого кольору Model/X541NH6N0GR00X54023G; ноутбук Asus чорного кольору Model/X541NH6N0СV09638811A ; ноутбук Asus чорного кольору Model/X541NH3N0СV09637711E; ноутбук Lenovo сірого кольору Model/Name 81A5; ноутбук h/p Pavilion сірого кольору Model RT 3290; ноутбук DELL чорного кольору COXPRJ2; папка жовтого кольору в якій знаходяться файли з документами виписки по картам з надписами «Июль 2018 Июнь 2018» з на дписом Дубина; папка жвтого кольору з надписом ОСОБА_8 з виписками по картам в файлах з надписами Июль 2018 Июнь 2018 ; папка жовтого кольору з надписом ОСОБА_9 з випискою по картам в файлі з надписом ОСОБА_10 -Июль 2018 ; папка жовтого кольору з надписом ОСОБА_11 з виписками по картам в файлах з надписом Июнь-Июль 2018 ; папка синього кольору з виписками по картах; папка чорного кольору з файлами з надписом ОСОБА_12 ; папка зеленого кольору з виписками по картах; листки формату А4 з надписом Ждем Оплату на 9 арк.; листки формату А4 з надписом Виписки по вашим картам на 62 арк.; папка синього кольору з надписом Виписки по вашим картам; папка фіолетового кольору з надписом Акти звірок (з документами); аркуш паперу формату А4 з П.І.Б. та номерами телефоні на 72 арк.; ноутбук Lenovo чорного кольору B5400 MODEL 20278; грошові кошти у сумі 102920 грн. (сто дві тисячі дев`ятсот двадцять гривень); грошові кошти у сумі 10450 руб. (десять тисяч чотириста п`ятдесят російських рублів); грошові кошти у сумі 167 юаней (сто шістдесят сім юаней) (Китай); грошові кошти у сумі 20 лей (двадцять лей-молдовська валюта); жорсткий диск фірма WD Western Dicital WD 1600 AAJS; жорсткий диск фірма WD Western Dicital WD 3200 AAKS; жорсткий диск DELL WD 1002FBYS; жорсткий диск WD 20 PURX; жорсткий диск фірма SAMSUNG MODEL SP2504C; флеш накопичувач чорного кольору без надписів; ноутбук h/p Pavilion g 7 ID VQF-RT3290; аркуші паперу формату А4 з надписом Цех обработки латуни 3 шт.; чорнові записи на аркушах паперу формату А4 в кількості 50 шт.; докладні записки в кількості 5 шт.;з аяви на аркуші паперу формату А4 в кількості 62 шт.; журнал чорного кольору з надписом Журнал обліку відсутніх, з відповідними записками; журнал різнокольоровий з надписом Контроль виїзду машин, з відповідними записами; журнал різнокольоровий з надписом Менеджери з графіком роботи відділу продаж; різнокольоровий журнал з надписом Журнал контроля входу выхода работников предприятия, з відповідними записками; чорнові записи в кількості 30 шт. (на арк. паперу); папка синього кольору з чорновими записами; папка рожевого кольору з чорновими записами; папка синього кольору з копіями паспортів колишніх та теперішніх співробітників ПП «Никифоров».

Як зазначає слідчий у клопотанні, службові особи ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), в період 2016-2017 років, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Акваарт Південно-Захід» (код 38449563), яке в свою чергу незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ від підконтрольних підприємств з ознаками «транзитності» ТОВ «Сан-техпостач» (код 39699891) та ТОВ «БСТК» (код 40918931), що відобразили в податковій звітності нібито придбання сантехнічних товарів від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТД Бренд шоу» (код 37268492), ТОВ «Ейбі Дев» (код 39612124), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код 39885416), яким зазначені товари не придбавалися, тобто, встановлено «пересортиця» товарів, фактично закупівля сантехнічних виробів відбувалась за готівку на виробництвах в тому числі розташованих в місті Харкові на території колишнього заводу «Сантехизделий». В результаті умисних дій службових осіб ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244) не надійшли кошти до бюджету на загальну суму 6 304 576 гривень ПДВ, що становить особливо великі розміри.

Відповідно до матеріалів клопотання, ПП «Никифоров» (код 31940558) у особі ОСОБА_13 здійснює нелегальний продаж власної виробленої продукції без будь-якого відображення в податковому обліку за готівку кінцевим споживачам з одночасним продажем податкового кредиту підприємствам «конвертаційних центрів» задіяних у формуванні схемного податкового кредиту.

30.08.2018 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_14 від 17.08.2018, проведено обшук за місцем фактичного розташування та використання приміщення ПП «Никифоров» (код 31940558): м. Харків, вул. Катеринська, буд. 46.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та поклався на розсуд суду.

Представник власника майна в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, зауваживши на тому, що вилучене майно ніякого відношення до даного кримінального провадження не має.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого та представника власника майна, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При накладенні арешту на майно слідчий суддя має також обов`язково переконатись на підтвердження вчинення кримінального правопорушення в наявності доказів, які мають давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведене, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування таких заходів забезпечення кримінального провадження.

В той же час, слідчий суддя не виявив обґрунтованих та переконливих даних, які б давали підстави вважати, що майно, арешт на яке просить накласти слідчий, може бути використане як доказ у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Що стосується постанови старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 від 31 серпня 2018 року, якою вилучене майно визнано речовими доказами, то слід зазначити, що в цій постанові слідчий не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що вилучене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, мають реальні ознаки речового доказу. Дана постанова містить лише виклад фактичних обставин справи та вказівку на ст. 98 КПК України, критеріям якої («зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення…»), на думку слідчого, відповідають вилучені в ході обшуку речі.

В той же час, слідчим в судовому засіданні не доведено, що майно, яке перебуває у власності ПП «Никифоров», є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.

Таким чином, на переконання слідчого судді, правових підстав для задоволення клопотання немає.

На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000061 від 10 липня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1