печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника особи, яка звернулась зі скаргою адвоката ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу директора ТОВ «АРДОС ЛТД» ОСОБА_5 на бездіяльність органу досудового розслідування з неповернення тимчасово вилученого майна, -

В С Т А Н О В И В :
Директор ТОВ «АРДОС ЛТД» ОСОБА_5 на бездіяльність органу досудового розслідування з неповернення тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування доводів та вимог скарги посилається на наступне .

У провадженні управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економики Генеральної прокуратури України знаходиться матеріал досудового розслідування за №0003630 від 13.11.2017 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358,ч.№ ст..209 КК України. Заявник вказує , що з матеріалів єдиного державного реєстру судових справ вбачається , що в ході досудового розслідування встановлено , що на території міста Києва діє організоване злочинне угруповання , учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру» , спрямованого на мінімалізацію доходів,отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідків директорів та засновників сумнівних СГД ,які надали покази ,що до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають ніякого відношення, господарських операцій з підприємствами контрагентами не проводили,та нікому не доручали. В свою чергу ТОВ «АРДОС ЛТД» знаходиться на обліку у Центральній об`єднаній Державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління ДФС у Харківській області на загальній системі оподаткування,не є платником ПДВ,здійснює виключно законну господарську та підприємницьку діяльність,яка полягає в придбанні партій продовольчих товарів в м Харкові за мінімальними ринковими цінами з подальшим продажом дрібним гуртом товарів суб`єктам , що здійснюють роздрібну торгівлі та теж не є платниками ПДВ , інша частина придбаних товарів експортується в порядку передбаченому митним законодавством,та оскільки , згідно норма Податкового кодексу України , ставка ПДВ при експорті товарів становить 0%, то щоб уникнути своїми діями всілякої можливості завдати шкоди Державному бюджету України під час адміністрування ПДВ, було прийнято рішення не реєструватись платником ПДВ за власною ініціативою. Під час перебування на посаді директор ТОВ «АРДОС ЛТД» ОСОБА_6 особисто контролювала діяльність Товариства, самостійно приймала рішення про вчинення або не вчинення правочинів, має достатній рівень знань, навичок та компетенції для обіймання посади директора товариства, для виконання вимог законодавства з питань бухгалтерського та податкового законодавства самостійно обрала собі бухгалтера. 17.03.2018 року співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області о 16год.45 хв. на підставі постанови слідчого слідчої групи заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 про проведення огляду від 16.03.2018 року під час проведення огляду автомобіля марки DAF TE 95 XF державний номерний знак НОМЕР_1 та напівпричеп марки МАЗ державний номерний знак НОМЕР_2 були вилучені без ухвали слідчого судді товарно-матеріальні цінності , що перебувають у володінні ТОВ «АРДОС ЛТД», що на думку заявника є незаконним з наступних підстав: споживчі товари були придбані підприємством за власні кошти з відображенням відповідних господарських операцій в первинних господарських операцій в первинних облікових документах та регістрах бухгалтерського обліку. Постанова слідчого , на думку заявника , є незаконною, оскільки виконана не на офіційному бланку та складена з порушенням Інструкції з діловодства у Державній фіскальній службі України зі змінами, затвердженої Наказом ДФС України від 27.11.2014 року №333, безпідставно зроблений висновок щодо фіктивності ТОВ «АРДОС ЛТД». Заявник вважає , що вилучене майно є тимчасово вилученим майном і тому просить зобов`язати слідчого повернуте вказане вилучено майно.

В скарзі заявник вказує ,що ТОВ «АРДОС ЛТД» зверталось з клопотаннями до уповноважених осіб у кримінальному провадженні про повернення вилученого майна, яке на час подачі скарги не повернуто.

У зв`язку з викладеним директор ТОВ «АРДОС ЛТД» ОСОБА_5 просить зобов`язати слідчого в особливо важливих справах третого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 . прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення департаменту із розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 повернути ТОВ «АРДОС ЛТД» вилучене 17.03.2017 року майно.

В судовому засіданні представник особи , яка звернулась зі скаргой - адвокат ОСОБА_3 підтримав вимоги скарги.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_4 заперечував проти задоволення скарги , надавши письмові заперечення на скарги , відповідно до яких просив врахувати , що невстановлені слідством особи 17.03.2018 року ,використовуючи реквізити ТОВ «АРДОС ЛТД» подали до митного оформлення в режимі експорт ВМД, відповідно до якої перетин кордону відбудеться автомобілем DAF TE 95 XF державний номерний знак НОМЕР_1 та напівпричеп марки МАЗ державний номерний знак НОМЕР_2 на Митному пості «Щербаківка», пункт пропуску «Гоптівка-Нехотєєвка» за адресою Харківська область, 38-й кілометр траси «Харків-Бєлгород» , огляд вказаних транспортних засобів був здійснений на підставі постанови слідчого слідчої групи заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 про проведення огляду від 16.03.2018 року, за згодою власника транспортних засобів, в яких були виявлені товарно-матеріальні цінності , які визнані речовим доказом у справі , допитаний як свідок ОСОБА_5 пояснив, що підприємство ТОВ «АРДОС ЛТД» було на нього зареєстровано на прохання невстановленої досудовим слідством, наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність від ТОВ «АРДОС ЛТД» не мав, печатка підприємства йому не передавали, про види діяльності ТОВ «АРДОС ЛТД» йому не відомо; з метою вирішення питання щодо вилученого майна уповноважені особи ТОВ «Ардос ЛТД» до слідчого у кримінальному особи не з`являлись;у зверненнях ,що надходили від ТОВ «АРДОС ЛТД» а адресу Генеральної прокуратури України,адресою для листування з ТОВ «АРДОС ЛТД» зазначається юридична адреса підприємства ,а саме: Харківська область, мХарків,вул.Велика Панасівська,115 ,але в ході досудового розслідування встановлено ,що ,що за вищевказаною адресою ТОВ «АРДОС ЛТД» не знаходиться та жодної фінансово-господарської діяльності не здійснює , відповідно до пояснень матері ОСОБА_6 остання веде аморальний спосіб життя.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши скаргу та приєднані до неї документи, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України знаходиться матеріал досудового розслідування за №0003630 від 13.11.2017 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.358,ч.№ ст..209 КК України

17.03.2018 року співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області о 16 год.45 хв. на підставі постанови слідчого слідчої групи заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 про проведення огляду від 16.03.2018 року під час проведення огляду автомобіля марки DAF TE 95 XF державний номерний знак НОМЕР_1 та напівпричеп марки МАЗ державний номерний знак НОМЕР_2 були вилучені і товарно-матеріальні цінності. Огляд транспортних засобів був проведений за згодою власника транспортних засобів, в низ були виявлені товарно-матеріальні цінності , які визнано речовим доказом у справі.Допитаний як свідок ОСОБА_5 пояснив, що підприємство ТОВ «АРДОС ЛТД» було на нього зареєстровано на прохання невстановленої досудовим слідством, наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність від ТОВ «АРДОС ЛТД» не мав, печатка підприємства йому не передавали, про види діяльності ТОВ «АРДОС ЛТД» йому не відомо. з метою вирішення питання щодо вилученого майна уповноважені особи ТОВ «Ардос ЛТД» до слідчого у кримінальному особи не з`являлись;у зверненнях ,що надходили від ТОВ «АРДОС ЛТД» а адресу Генеральної прокуратури України,адресою для листування з ТОВ «АРДОС ЛТД» зазначається юридична адреса підприємства ,а саме: Харківська область, мХарків,вул.Велика Панасівська,115 ,але в ході досудового розслідування встановлено ,що ,що за вищевказаною адресою ТОВ «АРДОС ЛТД» не знаходиться та жодної фінансово-господарської діяльності не здійснює , відповідно до пояснень матері ОСОБА_6 остання веде аморальний спосіб життя.

Під час розгляду скарги представником ТОВ «АРДОС ЛТД» також слідчому судді не надано документального підтвердження , що вилучені товарно-матеріальні цінності належать вказаному товариству.

За вказаних обставин посилання заявника на наявність підстав для повернення товарно-матеріальних є безпідставними та необґрунтованими, оскільки на вилучене майно відсутнє документальне підтвердження про право їх власності.

Таким чином скарга не підлягає задоволенню

Керуючись ст. ст. 303, 305-307, 309, ч. 2 ст. 376 КПК України, -
У Х В А Л И В :
У задоволенні скарги директора ТОВ «АРДОС ОСОБА_9 на бездіяльність органу досудового розслідування з неповернення тимчасово вилученого майна, - відмовити.

Повний текст ухвали бути виготовлений і проголошений о 12 год. 55 хв., 04 червня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1