Справа № 727/6957/18
Провадження № 1-кс/727/2461/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 липня 2018 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження №0000238 від 13 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000238 від 13 червня 2018 року.

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ) при виконанні контракту укладеного із іноземним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), у період грудня 2016 року ввезли на територію України товари різних позицій, при цьому подавши для митного оформлення документи із заниженою вартістю таких товарів, що призвело до ухилення від сплати податків та зборів на загальну суму 3 175 330,76 грн.

Зокрема, 28 жовтня 2016 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 було укладено контракт №1/2810 UA з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 . ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) на поставку товарів (тканини, пряжа, тюль, тощо). В подальшому, 12 грудня 2016 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 на підставі вищезазначеного контракту було подано на ІНФОРМАЦІЯ_6 для митного оформлення електронні митні декларації (ЕМД) типу ІМ40ТН №408030001/2016/000796, ЕМД типу ІМ40ДЕ №408030001/2016/000797 і 17.01.2017 року ЕМД типу ІМ40ДТ № 408030001/2017/000026 та товарно-супровідні документи до них, а саме: інвойс №371057 від 06.12.2016 р., CMR №б/н від 07.12.2016 р., згідно яких на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та у відповідності до контракту №1/2810 UA від 28.10.2016 р. на митну територію України надійшов товар, а саме: «Тканина атласного переплетення, виготовлена з синтетичних комплексних текстурованих поліефірних ниток 100%, пофарбована, шириною 150 см, на картонних ролях, у поліетиленовій та джутових мішках, всього - 76538 м2»; «Пряжа однокручена NM 2/40/32 пофарбована різних кольорів), з синтетичних штапельних волокон акрілу 100%, з кінцевим лівим "S" крученням, у бобінах, розфасована не для роздрібної торгівлі в кількості 2 492 кг.»; «Коробки з гофрокартону, для пакування товарів у розгорнутому вигляді в кількості 400 шт.»; «Мереживо машинного в`язання, виготовлене із синтетичних волокон, для використання у швейному виробництві в кількості 30 кг.»; «Тканина (шкір замінник) з поліефіру полотняного переплетення з полівінілхлоридним покриттям, що імітує вміст поліефіру 20%,полівінілхлориду 80%, шириною 150 см, 9мп, 1 рулон.»; «Туалетна вода: не в аерозольних скляних флаконах: 30 мл. - 1908 шт., 10 місць,5 мл. - 6952 шт. 4 місця»; «Стрічка: самок лейка (скотч) в рулонах по 60м, завширшки 45 мм.»; «Пакети для пакування товарів з полімерів етилену, без надписів та малюнків, всього 500 шт.»; «Сітчасті полотна (тюль) з синтетичних комплексних поліефірних ниток, не трикотажні, різного кольору з візерунками у рулонах шириною від 1 до 2 метрів, а всього: 18 005 м» на загальну суму 66 361,61 доларів США (1 717 395,66 ссу НБУ станом на 12.12.2016 року). На підставі відомостей, зазначених у ЕМД та товарно-супровідних документів, загальна вартість імпортованого товару становила 1 717 395,66 грн., в зв`язку з чим митним органом було нараховано, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено 448 448,33 грн. необхідних податків, зборів та платежів.
Крім того, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшла відповідь митних органів Республіки Туреччина та копії товарно-супровідних документів, щодо поставок товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Так, за результатами перевірки копій документів, які надійшли з митної адміністрації Туреччини, управлінням адміністрування митних платежів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для митного оформлення було подано документи, в яких занижено вартість товарів та відсутня заява експортера про країну походження товарів, чим порушено вимоги ст. 485 Митного кодексу України - заявлення в митній декларації з метою неправомірного звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру неправдивих відомостей щодо істотних умов зовнішньоекономічного договору (контракту), ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача товару, неправдивих відомостей, необхідних для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, та/або надання з цією ж метою митному органу документів, що містять такі відомості, або несплата митних платежів у строк, встановлений законом, або інші протиправні дії, спрямовані на ухилення від сплати митних платежів, за відсутності ознак злочину, а так само використання товарів, стосовно яких надано пільги щодо сплати митних платежів, в інших цілях, ніж ті, у зв`язку з якими було надано такі пільги.
Також, відповідно до службової записки начальника управління адміністрування митних платежів від 08.05.2018 року №537/24-70-19-30 надано розрахунок сум платежів, які були б сплачені за умови розрахунку митної вартості товару виходячи із вартості, вказаної у отриманих копіях документів з митної адміністрації Туреччини та невизначеної країни походження товарів.

Враховуючи вищевикладене, при ввезенні на митну територію України вище вказаних товарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сума необхідних до сплати податків та зборів по ЕМД повинна була становити, а саме: по ЕМД від 12.12.2016 року №408030001/2016/000796, №408030001/2016/000797 та від 17.01.2017 року №408030001/2017/000026 - 3 623 779,09 грн., що на 3 175 330,76 грн. більше, як фактично було сплачено підприємством в сумі (448 448,33 грн.).

З метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ), а саме до документів, що стосуються митного оформлення підприємством товарів (тканина, пряжа, тюлі тощо), з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки це створить можливість об`єктивно дослідити всі обставини провадження. Крім того, вилучення оригіналів документів пояснюється необхідністю приєднання їх до кримінального провадження в якості речових доказів, встановлення всіх свідків та подальшого проведення судово-економічної експертизи по оригіналам бухгалтерських і податкових документів, почеркознавчої експертизи підписів тощо.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: електронні митні декларації, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) для митного оформлення та товарно-супровідні документи до ЕМД, а саме: інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, зовнішньоекономічний контракт від 28.10.2016 року № 1/2810 UA, згідно якого ввозився товар (тканина, пряжа, тюлі тощо), акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також інші документи які подавалися для митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ) та мають суттєве значення для встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, допитів співробітників ІНФОРМАЦІЯ_7 з пред`явленням їх оригіналів документів, а також для встановлення всіх свідків по справі, проведення відповідних експертиз, а для цього потрібно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню частково .

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб жоден невинуватий не був обвинувачений чи засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника була застосована належна правова процедура. Вимоги ч. 2 ст. 9 КПК України зобов`язують слідчого всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і виправдовують підозрюваного, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних та неупереджених процесуальних рішень.

Судом встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ) при виконанні контракту укладеного із іноземним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ), у період грудня 2016 року ввезли на територію України товари різних позицій, при цьому подавши для митного оформлення документи із заниженою вартістю таких товарів, що призвело до ухилення від сплати податків та зборів на загальну суму 3 175 330,76 грн.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому слід надати тимчасовий доступ до оригіналів з можливістю вилучення копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ).

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ), а саме:

- контракт №1/2810 UA від 28.10.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 . ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) на поставку товарів (тканини, пряжа, тюлі тощо);

- електронні митні декларації (ЕМД) типу ІМ40ТН №408030001/2016/000796 від 12.12.2016 року, ЕМД типу ІМ40ДЕ №408030001/2016/000797 від 12.12.2016 року та ЕМД типу ІМ40ДТ № 408030001/2017/000026 17.01.2017 року, а також товаросупровідні документи до них, в тому числі інвойс №371057 від 06.12.2016 р. та №371057 від 07.12.2016 CMR №б/н від 07.12.2016 р., сертифікат про походження товару, акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, CMR, Invoice, Packing list та інші документи, які подавалися для митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1