Справа № 204/1015/18
Провадження № 1-кс/204/313/18
УХВАЛА
Іменем України
19 лютого 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000065 від 20.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
в с т а н о в и л а:
13 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000065 від 20.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000065 від 20.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації кримінального правопорушення послугувала ухвала Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська про внесення злочину до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 11.12.2017р. за ч.1 ст.212 КК України. За даним фактом 20.12.2017р. в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000065 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податків, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах. Відповідно до податкової картки ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі ІНФОРМАЦІЯ_3 ), займається ветеринарною діяльністю, керівником даного підприємства являється ОСОБА_5 , головним бухгалтером ОСОБА_6 . Під час допиту колишній головний бухгалтер вищевказаного підприємства ОСОБА_7 , затвердила, що після поновлення її на посаді головного бухгалтера у ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 була позбавлена можливості здійснювати свої функціональні обов`язки, а саме: вести бухгалтерський облік та складати податковий звіт підприємства, перевіряти правильність та відповідність складених документів фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 , а у грудні 2017 року її було звільнено без поважних причин. Так, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 створюються умови для легалізації (маскування) отриманих ними доходів, з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної фінансово господарської діяльності підприємства. В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для здійснення фінансово-господарської діяльності у ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_2 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 українська гривня, на який перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки». Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в банку. Таким чином, документи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_2 ), дають можливість, для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів. Крім того, оригінали таких матеріалів необхідні також для використання їх при проведенні судово-економічних експертиз з метою визначення суми завданих державі збитків.
Слідча у судове засідання не з`явилася. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином. Від неї надійшла заява, у якій просить розглядати клопотання без її участі, клопотання підтримує у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 у судове засідання не з`явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.
Оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, в судове засідання не прибули, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає вимогам ч.4 ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно з матеріалами, які додані до клопотання, слідчим доведено обставини, передбачені ч.5 ст.163 КПК України, а саме те, що речі та документи, щодо яких слідча просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ). Зазначені речі та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов`язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.
Слідчою доведено, що іншими способами отримати доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії, неможливо. Слідчою також доведено, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження. Речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, тому слідча суддя погоджується з необхідністю тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів в частині отримання належно засвідчених копій документів.
Відповідно до ч.7 ст.163 КПУ України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчою не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому у цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
З огляду на вищевикладене, слідча суддя доходить висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст.107, 162-166 КПК України,
у х в а л и л а:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000065 від 20.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000065: начальнику СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_13 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_14 , слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_15 , а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених слідчим слідчої групи відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії, такі документи:
- оригінали документів по юридичному оформленню (відкриттю) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахункам: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 - українська гривня, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015р. по теперішній час;
- оригінали документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.01.2015р. по теперішній час;
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- документи, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;
- відомості щодо реєстрації клієнта ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
- матеріали кредитних справ стосовно ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015р. по теперішній час.
Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1