Справа № 569/1606/18
УХВАЛА

08 лютого 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 18.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2016 року здійснили реалізацію курятини кінцевим споживачам (не платникам ПДВ) за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарські операції із продажу курятини для ряду суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, тобто мають безтоварний характер.

Також встановлено, що вищевказані юридичні особи, які мають ознаки фіктивності, будь-яких товарно-матеріальних цінностей у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не купували, у них взагалі відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також факт відсутності будь-яких господарських відносин між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та згаданими підприємствами підтверджується ухвалами суду, з яких вбачається, що дані СГД є фігурантами кримінальних проваджень та являються фіктивними.

Крім того, працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » проведено експертне дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновок експертного дослідження №1-13/04/2017-до від 13.04.2017), у ході якого встановлено, що службові особи товариства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 1 877 447 грн., що є значним розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано відомості та їх документальне підтвердження, що ОСОБА_5 , яка згідно з реєстраційними документами була директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період проведення фінансово-господарських операцій із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » офіційно працювала касиром на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та перебувала у дні оформлення первинних документів (в тому числі товарно-транспортних накладних, які супроводжували вантаж) по вказаних операціях на робочому місці у м. Києві. Крім того встановлено, що ОСОБА_6 , який згідно з реєстраційними документами був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у період проведення фінансово-господарських операцій із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » офіційно працював на посаді помічника машиніста електровоза Виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та перебував у дні оформлення первинних документів (в тому числі товарно-транспортних накладних, які супроводжували вантаж) по вказаних операціях на робочому місці, а саме у складі локомотивної бригади на маршруті. Таким чином, вказані особи не могли отримувати товари (курятину) від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у цей же час у с. Кургани Березнівського району Рівненської області чи в м. Рівному, як це вказано в первинних бухгалтерських документах. Крім того, згідно з висновками експертів НДЕКЦ МВС України від 15.12.17 №1.1-293/17 та від 19.12.17 №1.1-291/17 за результатами проведення судових почеркознавчих експертиз підписи на договорах та первинних документах (в тому числі про отримання товарів), у яких відображено проведення фінансово-господарських операцій протягом 2016 року між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з одного боку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з іншого, виконані не службовими особами останніх, а іншими невстановленими особами, що свідчить про підробку вказаних документів.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів осіб, від імені яких виконано підписи у первинних документах, в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаними вище СГД з ознаками фіктивності, а саме ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_25 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ), які у період проведення вказаних фінансово-господарських операцій працювали водіями на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_26 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 ), яка у період проведення вказаних фінансово-господарських операцій працювала бухгалтером на даному товаристві, для проведення судових почеркознавчих експертиз. Крім того, необхідно з`ясувати де фактично перебували згадані особи у дні оформлення первинних документів на постачання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів для СГД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », на яких наявні підписи, виконані від їх імені.

Таким чином, з метою отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , відомостей про їх фактичне місце перебування у дні оформлення первинних документів на постачання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів для СГД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів їх особових справ, інших документів, що складались в ході трудових відносин з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », табелів обліку робочого часу, графіків їх роботи (змін), журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), журналів в`їзду/виїзду на територію товариства, наказів та посвідчень про відрядження, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, шляхових, маршрутних листів, відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу (турнікетів), матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, а також інших матеріальних носіїв інформації на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування вказаних вище осіб на робочому місці протягом березня-травня 2016 року, та вилучити їх.

Крім того, є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних вище документів зі сторони службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки документи можуть бути використані як докази їх злочинної діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи особових справ ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , інші документи, на яких присутні зразки їх почерку та підписів, документи, матеріальні носії інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування вказаних осіб на робочому місці протягом березня-травня 2016 року, та які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі є необхідними для проведення судових почеркознавчих експертиз.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність у зв"язку із неможливістю прибуття в судове засідання, через проведення слідчих дій.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів особових справ ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_24 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_25 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_26 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 ), та інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів вказаних осіб, документів та матеріальних носіїв інформації, на яких зафіксовані відомості про фактичне перебування ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на робочому місці протягом березня-травня 2016 року, та які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити вказані оригінали речей та документів (здійснити їх виїмку), в тому числі:

- заяв про прийняття на роботу, про звільнення з роботи, про надання відпустки, про переведення на іншу посаду, про надання (виплату) матеріальної допомоги та ін.;

- примірників трудових договорів, контрактів;

- особових листків з додатками;

- автобіографій, резюме, пояснень;

- наказів, на яких містяться їх підписи (зокрема про ознайомлення з ними), в тому числі про заохочення, про призначення на посаду, звільнення з посади, накладення дисциплінарних стягнень та ін.;

- посадових інструкцій, документів з охорони праці, відомостей про проходження інструктажу, медичного огляду тощо;

- будь-яких інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11

за весь період їх трудової діяльності на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також:

- табелів обліку робочого часу, відомостей, графіків роботи (змін) ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 за березень-травень 2016 року;

- журналів відвідування, входу/виходу в/з приміщення (прибуття/вибуття на роботу/з роботи), журналів в`їзду/виїзду на територію товариства, відомостей (роздруківок) з автоматичних систем контролю доступу до робочого місця (турнікетів) за період березня-травня 2016 року;

- наказів та посвідчень про відрядження, звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, шляхових, маршрутних листів, довідок про проходження медогляду перед рейсом ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ;

- матеріалів фото-, відеофіксації з камер спостереження, встановлених зовні чи всередині приміщень (у яких знаходяться робочі місця ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на яких можуть бути зафіксовані вказані особи чи їх робочі місця за березень-травень 2016 року, в першу чергу 17.03.16, 21.03.16, 23.03.16, 25.03.16, 29.03.16, 06.04.16, 18-19.04.16, 25-26.04.16, 18.05.16.

- інших документів, матеріальних носіїв інформації, на яких можуть бути зафіксовані будь-які відомості про фактичне перебування ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 протягом березня-травня 2016 року, в першу чергу 17.03.16, 21.03.16, 23.03.16, 25.03.16, 29.03.16, 06.04.16, 18-19.04.16, 25-26.04.16, 18.05.16.

У разі відсутності оригіналів вказаних документів, зобов`язати службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,надати засвідчені копії згаданих документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1