печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3081/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 січня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області старшого лейтенанта юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області старший лейтенант юстиції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000289 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 333 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у період з 2014 по 2017 рік посадовими особами Казенного підприємства спеціального приладобудування «Арсенал» (КП СПБ «Арсенал»), зокрема ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також іншими невстановленими особами підприємства, без відповідного дозволу Державної служби експортного контролю України, в порушення порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, здійснено виїзди до Російської Федерації з метою здійснення ремонтних робіт ряду комплектуючих (носова частина «ИС-90», фільтри «АЖ 2.966.005») до керованих ракет виробництва РФ, які поставлялись КП СПБ «Арсенал» у 2013-2014 роках до РФ, відповідно контрактів № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладених між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ).

Так, враховуючи що КП СПБ «Арсенал» здійснює свою господарську діяльність за рахунок державного бюджету України, а також враховуючи зазначену протиправну діяльність посадових осіб КП СПБ «Арсенал» є достатні підстави вважати, що вказаними протиправними діями, пов`язаними з порушенням правил міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, державі завдано матеріальної шкоди.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно з`ясувати законність здійснення фінансово-господарської діяльності КП СПБ «Арсенал» з ВАТ «Дукс» (РФ), слід дійти до висновку про необхідність проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами за період з 01.01.2013 р. по 25.12.2017 р.

Разом з тим, висновок ревізії має важливе значення для досудового розслідування, який буде доказом під час судового розгляду кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотання підтримав в повному обсязі, розгляд клопотання просив проводити у його відсутність.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи слід зазначити наступне.

Відповідно до ч.ч. 5, 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться також у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Продовження термінів проведення позапланової ревізії можливе за рішенням суду на термін, що не перевищує 5 робочих днів.

На підставі викладеного, з метою отримання інформації про протиправні дії вказаних осіб, встановлення інших важливих обставин вчинення зазначених кримінальних правопорушень, які мають суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, керуючись ст.ст. 40, 91, 93, 110 КПК України та ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та п.п. 3, 4 Постанови КМУ від 03.02.2016 № 43 «Про затвердження Положення про Державну аудиторську службу України», п.п 2, 4, 9, 16, 27-29, Постанови КМУ від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати дозвіл інспекторам Держаудитслужби на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП СПБ «Арсенал», юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Московська, 8, з 25.01.2018 р. терміном дії п`ятнадцять робочих днів, за період з 01.01.2013 р. по 09.01.2018 р. в приміщеннях КП СПБ «Арсенал» в частині здійснення фінансово господарської діяльності з ВАТ «Дукс» (РФ).

В ході ревізії встановити:

Чи дотримано службовими особами КП СПБ «Арсенал» вимог законодавства України під час укладання та виконання контрактів № 37713 та 8-3-41/361/3А, додатків до них, між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ)?

Чи підтверджується документально виконання своїх зобов`язань ВАТ «Дукс» (РФ) та КП СПБ «Арсенал» (частково або в повному обсязі) згідно контрактів № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладених між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ), як це відображено в бухгалтерському обліку КП СПБ «Арсенал»?

Чи підтверджується документально перерахування грошових коштів між ВАТ «Дукс» (РФ) та КП СПБ «Арсенал» згідно контрактів № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладених між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ), та як це відображено в бухгалтерському обліку КП СПБ «Арсенал»?

За участі відповідних спеціалістів Держаудитслужби провести документальне обстеження реалізованих товарно-матеріальних цінностей та наданих послуг за контрактами № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладених між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ). За результатами проведення документального обстеження реалізованих товарно-матеріальних матеріальних цінностей та наданих послуг, встановити чи підтверджується фактичне виконання робіт (надання послуг) КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ) за контрактами № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладеними між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ), та як це відображено документально? Якщо так, то чи відповідають виконані роботи (надані послуги) нормам відповідних нормативно-правових актів?

За участі відповідних спеціалістів Держаудитслужби провести обстеження товарно-матеріальних цінностей за контрактами № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладеними між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ), які фактично не було реалізовано ВАТ «Дукс» (РФ). У разі відсутності товарно-матеріальних цінностей, які за контрактами № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладеними між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ), мали б бути реалізовані ВАТ «Дукс» (РФ), але фактично ВАТ «Дукс» реалізовані не були, встановити куди фактично були реалізовані такі товарно-матеріальні цінності.

За участі відповідних спеціалістів Держаудитслужби провести інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей (надання послуг) за контрактами № 37713 та 8-3-41/361/3А, укладеними між КП СПБ «Арсенал» та ВАТ «Дукс» (РФ)

За участі відповідних спеціалістів Держаудитслужби провести інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей КП СПБ «Арсенал».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1