печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про продовження строку дії обов`язків, покладених ухвалою слідчого судді від 22.06.2017 на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Могилів-Подільський, Вінницької області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 23.11.2015 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000558 за підозрою ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 369-2 КК України, за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України та за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, за ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 368, ч. 3 ст. 369, ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що наказом голови державної фіскальної служби України №3089-0 від 01.10.2015 «Про призначення ОСОБА_5 » ОСОБА_5 призначено на посаду заступника начальника ГУ ДФС у Київській області, а наказом голови державної фіскальної служби України №4038-0 від 23.12.2015 у зв`язку із службовою необхідністю, виконання обов`язків начальника ГУ ДФС у Київській області покладено на ОСОБА_5 з 24.12.2015.

Тобто, з 24.12.2015 по 29.04.2016 керівництво ГУ ДФС у Київській області здійснював ОСОБА_5 , а в подальшому обіймав посаду заступника начальника ГУ ДФС у Київській області.

Наказом голови державної фіскальної служби України №176-ДС від 20.10.2016 ОСОБА_5 звільнено з посади заступника начальника ГУ ДФС у Київській області за неналежне виконанням службових обов`язків, організацію та контроль за роботою підпорядкованих підрозділів, що призвело до невжиття дієвих заходів для забезпечення ефективної організації роботи з відпрацювання ризикових суб`єктів господарювання, задіяних в схемах руху ПДВ.

ОСОБА_5 , обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих функцій в частині забезпечення контролю за додержанням юридичними особами податкового і митного законодавства та правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджету податків.

Відповідно до наказу ДФС №543 від 28.07.2015 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» визначено персональну відповідальність керівників територіальних органів ДФС, де перебувають на обліку платники ПДВ, які за результатами звітного періоду здійснюють ризикові операції, маніпулюють показниками податкової звітності, різко підвищили економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, за виявлення вигодо формуючих суб`єктів (податкових ям) та повідомлення про виявлення ймовірної схеми ухилення від оподаткування територіальних органів ДФС, на обліку в яких перебувають вигодо транспортуючі суб`єкти господарювання (транзитери) та вигодо набувачі.

Таким чином, займаючи посаду в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 був наділений правом в межах своєї компетенції пред`являти вимоги, приймати рішення обов`язкові для виконання фізичними та юридичними особами незалежно від їх відомчої належності чи підлеглості, тобто виконувати функції представника влади та відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України був службовою особою.

Крім того, встановлено, що організатором схеми отримання неправомірної вигоди є заступник начальника ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_5 , який зловживаючи владою та службовим становищем, маючи на меті незаконне збагачення, організував діяльність злочинної групи, до складу якої залучив своїх довірених підлеглих, а саме: начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 ; начальника управління моніторингу доходів та обліково звітних систем ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_10 ; начальника Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_9 ; начальника Обухівської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_8 .

Вказані службові особи виконуючи злочинні вказівки ОСОБА_5 створювали умови фізичним особам підприємцям та юридичним особам, шляхом проведення перевірок, відпрацювань, прийняття рішення з відшкодування податку на додану вартість, а також виконання договорів про визнання електронних документів, для отримання від останніх неправомірної вигоди.

В подальшому, організатор злочинної групи ОСОБА_5 , розподіляв між учасниками угрупування суми неправомірних вигод.

Так, підлеглі ОСОБА_5 , зокрема, ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , перебуваючи на керівних посадах ГУ ДФС у Київській області контролювали проведення документальних перевірок фізичних осіб підприємців та юридичних осіб з питань оподаткування, узгоджували із підприємцями, керівниками юридичних осіб та керівниками структурних підрозділів, що безпосередньо приймають участь у проведенні перевірок їх результати, зокрема щодо не відображення у актах перевірок виявлених порушень податкового законодавства, за що отримували неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів, які в подальшому передавали ОСОБА_5 в його службовому кабінеті №203, що розташований в адміністративному приміщенні ГУ ДФС у Київській області на 2 поверсі за адресою в м. Києві по вул. Народного Ополчення, 5А.

Так, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: аудіо- відеооконтролю в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , зафіксовано наступні аудіо-, відео контрольні дані, які підтверджують злочинну діяльність останнього.

18.04.2016 о 16 год. 13 хв. начальник ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 перебуваючи у службовому кабінеті в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 що розташований за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А, каб.203 (2 поверх) передає останньому грошові кошти, при цьому ОСОБА_5 уточнює назву суб`єкта господарювання «Закон і Порядок», на що ОСОБА_8 відповідає, що це «Закон і Порядок».

26.04.2016 о 12 год. 04 хв. начальник Переяслав-Хмельницької ОДПІ ОСОБА_9 перебуваючи у службовому кабінеті в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 що розташований за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А, каб.203 (2 поверх) передає останньому листок формату А4 (список) та грошові кошти. В подальшому, цього ж дня о 16 год 35 хв. ОСОБА_5 запитує у ОСОБА_9 за суб`єкта господарювання «Лайт-Ойл-Сіті», що останній підтверджує.

27.05.2016 о 15 год. 49 хв. начальник управління податків і зборів ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 перебуваючи у службовому кабінеті заступника начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 що розташований за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А, каб.203 (2 поверх) відходить в кут кабінету, дістає грошові кошти зі свого записника та перераховує їх, а в подальшому частину цих грошових коштів кладе у шухляду ОСОБА_5 , а іншу частину собі в записник.

Так, внаслідок функціонування злочинної схеми упродовж березня-квітня 2016 року ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті» () подано декларації з податку на додану вартість, зміст яких не відповідає дійсності в частині визначення розміру податкових зобов`язань з податку на додану вартість, внаслідок оформлення безтоварних операцій з рядом суб`єктів господарювання у зв`язку із чим занижено суму податкових зобов`язань з ПДВ на суму 3 647 536 грн., а ТОВ «Охоронна компанія «Закон і порядок» занижено суму податкових зобов`язань з ПДВ за березень-квітень 2016 на суму 1 518 819 грн.

Вказані суми підтверджено висновком судово-економічної експертизи проведеної експертом Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України №74 від 10.06.2016.

Враховуючи викладене, в.о. начальника ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 зловживаючи службовим становищем, всупереч вимогам податкового законодавства України, сприяв за винагороду окремим вказаним суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків в сумі 5 166 355 грн., що в 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим спричинив тяжкі наслідки державним інтересам.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самого себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, тобто у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

22.06.2017 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

22.06.2017 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва стосовно ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою з одночасним визначенням застави у розмірі 1 000 000 грн. та покладенням обов`язків. Внаслідок внесення застави підозрюваного звільнено з під варти.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 08.08.2017 підозрюваному ОСОБА_5 продовжено строк дії обов`язків. Термін ухвали слідчого судді визначено до 30.09.2017 включно.

На даний час в рамках кримінального провадження необхідно дослідити та вивчити зміст матеріальних носіїв інформації щодо проведення негласних слідчих (розшукових) дій; вжити додаткових розшукових заходів по встановленню місцязнаходження колишнього начальника управління моніторингу доходів та обліково звітних систем ГУ ДФС України в Київській області ОСОБА_10 з метою повідомлення останнього про підозру; з урахуванням отриманих відомостей вирішити питання про остаточну кваліфікацію дій підозрюваного; одержати висновок комплексної судово-економічної експертизи; виконати інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне потреба, направлені на закінчення досудового розслідування, виконати вимоги ст. 290 КПК України.

31.07.2017 строк досудового розслідування кримінального провадження продовжено до шести місяців, тобто до 09.12.2017.

Прокурор, посилаючись на те, що в кримінальному провадженні ризики, передбачені ст. 177 КПК України, не зменшилися, а саме, що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування, з метою уникнення покарання за інкримінований злочин, здійснювати вплив на осіб, які брали участь в якості понятих, свідків під час проведення слідчих, процесуальних дій, давали покази які мають значення у цьому кримінальному провадженні, свідків, які ще не допитані органом досудового розслідування, вважав необхідним продовжити строк дії обов`язків, покладених ухвалою слідчого судді від 22.06.2017 на ОСОБА_5 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому підстави і обставини, просив задовольнити.

Підозрюваний та його захисник проти задоволення клопотання заперечували, посилаючись на необґрунтованість підозри, а також відсутність в провадженні передбачених ст. 177 КПК України ризиків.

Також захисник вважав, що прокурором пропущено встановлений ст. 199 КПК України строк звернення із вказаним клопотанням до слідчого судді, що є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, заслухавши позиції сторін, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

22.06.2017 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України /а.м. 106-110/.

Слідчий суддя вважає, що даними, зібраними в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні та долученими до клопотання, підтверджується обґрунтованість повідомленої ОСОБА_5 підозри, а саме такі дані містяться у рапорті оперуповноваженого УВБ ДФС України від 20.04.2016 /а.м. 21-23/; протоколі допиту старшого о/у ГУВБ ДФС України ОСОБА_11 від 28.08.2016 /а.м. 24-29/; протоколі допиту свідка ОСОБА_12 від 03.08.2016 /а.м. 30-40/, інформації СБУ у к/п №0000558 від 01.08.2016 /а.м. 41-45/; висновку експерта Харківського НДЕКЦ №74 від 10.06.2016 /а.м. 46-88/.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.06.2017 до підозрюваного ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою із одночасним визначенням альтернативного запобіжного заходу застави в сумі 1 000 000 грн. та покладенням обов`язків відповідно до ст. 194 КПК України.

23.06.2017 ОСОБА_5 звільнено з-під варти внаслідок внесення застави.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 08.08.2017 підозрюваному ОСОБА_5 продовжено строк дії обов`язків. Термін ухвали слідчого судді визначено до 30.09.2017 включно. /а.м. 113-114/.

Слідчим суддею встановлено, що по даному кримінальному провадженню досудове розслідування не закінчено, існує необхідність у проведенні ряду слідчих і процесуальних дій, у зв`язку із чим постановою заступника Генерального прокурора України ОСОБА_13 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців, тобто до 09.12.2017 /а. м. 115-131/.

Слідчий суддя враховує, що рішення про продовження строку досудового розслідування прийнято уповноваженою особою в межах своєї компетенції, порушення вимог ст. 295 КПК України при продовженні строків досудового розслідування слідчим суддею не встановлено.

Відповідно до ч.6 ст.194 КПК України обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

В даному випадку слідчий суддя враховує, що відносно ОСОБА_5 запобіжний захід у вигляді застави діє, питання щодо зміни чи скасування запобіжного заходу не вирішується.

Зважаючи на те, що в кримінальному провадженні продовжують існувати визначені ст. 177 КПК України ризики, такі як можливість переховуватись від органу досудового розслідування та суду, зважаючи на тяжкість злочину, у вчиненні якого обґрунтовано підозрюється ОСОБА_5 , та тяжкість ймовірного покарання, що оцінені слідчим суддею у сукупності із даними про особу підозрюваного, а також можливість впливати на свідків в кримінальному провадженні з метою уникнення кримінальної відповідальності, беручи до уваги, що строки досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжені до 09.12.2017, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав задоволення клопотання прокурора та продовження покладених на ОСОБА_5 обов`язків.

Посилання захисника на наявність підстав для відмови у задоволенні клопотання прокурора у зв`язку із пропущенням встановленого ст. 199 КПК України строку подачі такого клопотання не грунтуються на вимогах процесуального закону.

Керуючись ст.ст. 177, 178, 194, 196, 199, 309, 534 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Продовжити до 26 листопада 2017 року включно строк дії обов`язків, покладених на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухвалою слідчого судді від 22.06.2017, а саме:

- прибувати до слідчих слідчої групи слідчого управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури у вказаному кримінальному провадженні за першою вимогою;

- не відлучатися із м. Дніпро, Дніпропетровської області без дозволу слідчого, прокурора, або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

- утриматися від спілкування із свідками у кримінальному провадженні, особами, які брали участь в якості понятих під час проведення слідчих, процесуальних дій.

У разі необхідності визначений строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 КПК України. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Контроль за виконанням обов`язків покласти на слідчого у кримінальному провадженні, а якщо справа перебуватиме у провадженні суду - на прокурора.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1