КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/538/18
Провадження № 1-кс/552/208/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.01.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержаннями законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержаннями законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діляності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержаннями законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержаннями законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діляності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Клопотання обґрунтоване тим, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000053 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (), ТОВ «Фірма «Вінар» (), ТОВ «Інтенс Продакшн» (), ТОВ «Гокта» (), ТОВ «Артуа Груп» (), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (), ТОВ Прометей Плюс (), ТОВ «Ві Ойл Карго» (), ТОВ «Крона Трейд» (), ТОВ «Поригон» (), ТОВ «ТД «Експотек» (), ТОВ «ВК «Ферум» (), ТОВ «Арт-строй 2012» (), ТОВ «Скіон Трейд» (), ТОВ «Колорит Плюс» (), ТОВ «Дамірон» (), ПП «Адамант-Я» (), ПП «Інтерлюкс-2007» (), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (), ТОВ «Граундхог» (), ТОВ «ДТК» (), ПП «Еліта» (), ПП «Діоніс» (), ТОВ «Форс Торг» (), ТОВ «Соквол» (), ПП «Донснабзбут» (), ТОВ «СТС-ЛТД» (), ПП «СВС» (), ТОВ «Іста Дел» (), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (), ТОВ «Міда Сервіс» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (), ТОВ «Укрпаклайн» (), ПП «Палантир» (), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (), ПП «Вугледонтехпостачання» (), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (), ТОВ «Авітус» (), ТОВ «Український Брокерський Дім» (), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (), ТОВ «Ама Торг» (), ТОВ «Кратос Плюс» (), ПП «Діоніс» (), ПП «Внєшсервіс» (), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (), ТОВ «СК`Укрсхідбуд» (), ПП «Елеком» (), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (), ТОВ «Альтер С» (), ТОВ «Агро Овен» (), ТОВ «ДКФ Компані» (), ТОВ «Наша Фірма Плюс» () та інші СГД.

На протязі 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку є: ТОВ «Трубо-Пром» () в сумі 13 934,4 тис. грн. (в т.ч. 2 322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомпп`ютер Глобал Сервіс Україна» () в сумі 10 653,6 тис. грн. (в т.ч. 1 775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» () в сумі 5 727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» () в сумі 3 989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» () в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» () в сумі 4 121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» () в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ), таким чином ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В той же час, службові особи ТОВ «Скіон Трейд» () умисно ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом відображення по бухгалтерському і податковому обліку фінансово-господарських операцій із придбання кам`яного вугілля та інших товарів, виконання робіт, надання послуг із підприємствами з ознаками фіктивності, які входять до складу «конвертаційного центру», діяльність якого координувалась ОСОБА_5 та іншими особами. Фактично зазначені товари постачались за готівкові кошти невстановленими суб`єктами підприємницької діяльності. У подальшому товарно-матеріальні цінності, одержані унаслідок ухилення від сплати податків, постачались підприємствам Полтавської та інших областей.

Для встановлення обставин кримінального провадження в ході досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідка директора ТОВ «Трубо-Пром» () ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий ОСОБА_11 надав до суду заяву про можливість розгляду клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Клопотання про здійснення приводу може бути розглянуте як за участю, так і без участі особи, яка його подала.

ч.4 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів крмінального провадження не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Згідно ч. 1, 2 ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім`ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

13.12.2017 року у встановленому законом порядку (шляхом здійснення виклику по телефону) ОСОБА_4 викликано на допит в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області на 20.12.2017 року на 14 год. 00 хв., а також шляхом направлення повістки на електронну пошту підприємства (електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

20.12.2017 року на 14 год. 00 хв. ОСОБА_4 на допит в якості до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області у встановлені дату та час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов`язок свідка.

В подальшому, на адресу ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області 20.12.2017 року за вих. №7475/7/16-31-23-01-03 від 20.12.2017 року надано доручення з метою встановлення місцезнаходження та вручення повістки для виклику ОСОБА_4 на допит в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області. Оперативним співробітником ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у встановленому законом порядку (шляхом вручення повістки для передачі дорослому члену сім`ї особи) рідному брату ОСОБА_4 ОСОБА_12 було вручено повістку про виклик на допит ОСОБА_4 в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області на 04.01.2018 року на 14 год. 00 хв.

04.01.2018 року на 14 год. 00 хв. ОСОБА_4 знову на допит в якості до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області у встановлені дату та час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов`язок свідка.

Згідно з ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.

Відповідно до ч.3 ст. 143 КПК України особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов`язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

Беручи до уваги те, що свідок ОСОБА_4 свідомо ігнорує виклики до слідчого, в той час, як в матеріалах даного кримінального провадження наявні документальні дані, що підтверджують факти неодноразових у встановленому законом порядку викликів останнього для допиту в якості свідка до СУФР ГУ ДФС у Полтавській області, а його неявка перешкоджає встановленню істини у справі, у зв`язку з вище викладеним клопотання про привід свідка підлягає задоволенню.

Керуючись ст.. 140 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Здійснити привід свідкаОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 на 01 лютого 2018 року о 16 год. 00 хв. для проведення допиту.
Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, Служби безпеки України в Полтавській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1