Справа № 521/3284/18
Номер провадження:1-кс/521/1186/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.02.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що у проваджені СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 09.10.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в звітні податкові періоди 2015 2017 років службові особи ТОВ «ССС» (), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум грошових коштів по «неіснуючим» фінансово господарським операціям «нібито» придбаних у контрагентів постачальників ТОВ «Укрекспотрейд» (), ТОВ «Ринаун» (), ТОВ «Вайс торг» (), ТОВ «Профіс компані» (), ТОВ АЛРИВИМТ (), ТОВ «ХАББЛ» (), ТОВ «АВ МЕТАЛ ГРУП» () товарно матеріальних цінностей, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 676 403,94 грн. та податку на прибуток у розмірі 2 262 918,62грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ССС» () не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток та податок на додану вартість підприємства на загальну суму в розмірі 4 939 322,56грн., що є коштами в особливо великих розмірах, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «ССС» використовують в злочинній діяльності офісні, виробничі та складські приміщення розташовані за адресою: м.Одеса, вул. Боровського Миколи, будинок 31.

20-21.02.2018, відповідно до ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м.Одеси ОСОБА_5 (справа №521/2143/18) від 06.02.2018 було проведено обшук у складських приміщеннях за адресою: м.Одеса, вул.М.Боровського, 31.

За результатами обшуку було виявлено та вилучено: копії видаткових накладних №6970 від 16.03.2017, №6223 від 13.03.2017, №6369 від 13.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №6711 від 15.03.2017, №7908 від 29.03.2017, №8922 від 29.03.2017, №9147 від 30.03.2017, №9143 від 30.03.2017, №6594 від 14.03.2017, №10099 від 05.04.2017, №9674 від 03.04.2017, №9675 від 03.04.2017, №9623 від 03.04.2017, №7395 від 20.03.2017, №7276 від 20.03.2017, №6222 від 13.03.2017, №6275 від 20.03.2017, №7878 від 22.03.2017, №Т-0001786 від 23.03.2017, №455 від 09.03.2017, №479 від 10.03.2017, №462 від 03.03.2017, №8 від 09.03.2017, №376 від 07.03.2017, №375 від 07.03.2017, №147 від 02.03.2017, №585 від 03.03.2017, №РНК/01-0001530 від 02.03.2017, №599 від 01.03.2017, №63 від 02.03.2017, №533 від 28.02.2017, №4003488 від 03.03.2017, №4003877 від 03.03.2017, №4 від 03.03.2017, №1042 від 06.03.2017, №РН-0000016 від 07.09.2017, №311 від 01.09.2017, №ПС-0000897 від 01.09.2017, №37660 від 06.09.2017, №40901 від 04.09.2017, №1144 від 23.08.2017, №1852 від 05.09.2017, №РНК/01-0008150 від 07.09.2017, №РНК/01-0008156 від 07.09.2017, №Б25814 від 07.09.2017, №РН-1359 від 07.09.2017, №5767 від 07.09.2017, №1221 від 07.08.2017, № К-000126 від 07.09.2017, №2461 від 07.09.2017, №2501 від 07.09.2017, №2496 від 07.09.2017, №0000-008319 від 08.09.2017, №4020088 від 07.09.2017, №ІВ-3468/08 від 07.09.2017, №5 від 07.09.2017, №150129 від 07.09.2017, №4402 від 11.09.2017, №АП0000234 від 07.09.2017, №РН000105 від 12.09.2017, №346 від 12.09.2017, №347 від 12.09.2017, №35039 від 05.09.2017, №РН000201 від 12.09.2017, №РНА/01-0008412 від 14.09.2017, №АТ2615/09 від 13.09.2017, №1888 від 08.09.2017, №192 від 08.09.2017, №5267980 від 16.09.2017, №РН0915/01 від 15.09.2017, №2588 від 15.09.2017, №150209 від 19.09.2017, №360 від 18.09.2017, №1928 від 15.09.2017, №4602 від 20.09.2017, №РНК/010008711 від 21.09.2017, №ОД1548 від 19.09.2017, №11286 від 20.09.2017, №РНК/010008901 від 27.09.2017, №РНК/01-0008900 від 27.09.2017, №СФ0001485 від 26.09.2017, №41305 від 27.09.2017, №41390 від 28.09.2017, №РНК/№010008973 від 28.09.2017, №РС000968 від 26.09.2017, №РС000964 від 26.09.2017, №381 від 21.09.2017, №4022106 від 28.09.2017, №380 від 21.09.2017, №4020087 від 07.09.2017, №1401 від 07.09.2017, №4019767 від 05.09.2017, №2003 від 21.09.2017, №1419 від 28.09.2017, №2030 від 29.09.2017, №2035 від 29.09.2017, №2034 від 29.09.2017, №2053 від 29.09.2017, №38735 від 22.09.2017, №46697 від 11.04.2017, №4006212 від 05.04.2017, №Б8511 від 05.04.2017, №4006209 від 05.04.2107, №257 від 04.04.2017, №258 від 04.04.2017, №Б7563 від 29.03.2017, № 73 від 30.03.2017, №204 від 21.03.2017, №203 від 21.03.2017, №КЕ000037 від 10.04.2017, №170182 від 06.04.2017, №17-0117 від 07.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.05.2017, №ІВ-1302/04 від 05.04.2017, №78 від 05.04.2017, №897 від 31.03.2017, №900 від 31.03.2017, №45-726 від 31.03.2017, №РНК/01-0002498 від 21.03.2017, №85 від 23.03.2017, №Б7563 від 29.03.2017, №РН-0000063 від 24.03.2017, №РН-0000458 від 15.03.2017, №498 від 23.03.2017, №40487 від 29.03.2017, №4005440 від 28.03.2017, №Б75563 від 29.03.2017, №751 від 20.01.2017, №931258197 від 13.03.2017, №35 від 24.03.2017, №40 від 27.03.2017, №9312678 від 27.03.2017, №316 від 27.03.2017, №668 від 23.03.2017, №436 від 15.03.2017, №4 від 20.03.2017, №Б від 17,03.2017, №30 від 16.03.2017, №Б5629 від 13.03.2017, токарно вінторізний станок модель 165 інв. №00442 (Рязанський станкобудівельний завод), токарно вінторізний станок модель ТС70 інв. №00198 завод ім.Орджонікідзе, токарно вінторізний станок модель 1К62 інв. №00146, відрізний станок (пила ленточна), JET інв.№00283, станок долбьожний модель 7А420 інв.№00200 завод пресових вузлів «Комунар», вертикальний фрезерний станок модель 6М83 інв. №00578, вертикальний фрезерний станок 6Т12 інв.№00201, токарно вінторізний станок модель 1К62 зав.№606052 інв. №0057 завод ім..Єфремова, 1960 року випуску, токарно вінторізний станок модель 6504 зав. №198 завод ім. ОСОБА_6 , кран - балка ГП05Т0, інв.314, вертикально свердлильний станок модель 2Н125 зав.№19162 інв.№00573 завод ім. ОСОБА_6 , секції цепного конвеєра 60шт., вертикально свірлільний станок модель 2170 інв.№1140, вертикальний фрезерний станок модель 3170 зав.№0232, шліфовальний станок модель 3Г71М, зав.№ 7591 завод «Красний борець», круглошліфувальний станок модель 3132 зав №578047132 інв.№00571 завод ім. С.В.Косіора, плоский шліфувальний станок модель 3А722А зав №43500, інв..№00572 завод м.Ліпецьк, вертикальний фрезерний станок модель 654 завод №0177, інв.№00570, горизонтальний фрезерний станок модель 6М82 інв.№00170, фільтр рукавний сер.№80217 AGRIKON - 2 шт., заточний станок інв.№00247, станок плазмової різки RADIAN 2000, трьох валова листозагибальна машина модель И2220 інв. №00426, гільотіна модель МК 3416 інв.00276, кран мостовий №3309 вантажопідьом 10 тон., задвижки 10шт., сталь рулонна, лістова 9 рулонів, клапані трьохпозіціонні 5 шт., станок кромкогібочний модель PELS №інв.00168, чотирьох валова машина ІБ 2220 інв. №00029, цепной конвеєр модель КС ОЦ 600х12, зав. №1802 KS 011, розпоряджувач потока 1 шт., прес гідравлічний модель П6380 інв. №00425, конвеєр цепной модель КС ОЦ 600х12 зав. №1802 KS 012, вертикальний сверлільний станок модель 2Н135, інв. №00422, станок кромкоогібочний КРАС WC67K, інв. №00424, станок координатно пробівний F5S інв.№00317, кран балка ГП 3,2 тонни, які мають відношення до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, з метою збереження речових доказів, а також те, що зазначене майно може бути використане для забезпечення майбутнього цивільного позову, відшкодування збитків завданих державному бюджету України та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до його зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 підтримав клопотання, та вважав, що є всі законі підстави на арешт вищезазначених речей і документів, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Адвокат ОСОБА_4 діючий в інтересах ТОВ «СССР» заперечив проти задоволення клопотання, просив суд не накладати арешт на станки.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку слідчого та адвоката, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити частково, оскільки слідчим доведена необхідність застосування арешту вилученого майна, з наступних підстав.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, у даному випадку, враховуючи обставини злочину, слідчий суддя вважає, що є всі законі підстави вважати, що виявлені та вилучені речі підпадають під ознаки тимчасово вилученого майна, з метою недопущення зникнення вилученого майна, втрати або його пошкодження, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати арешт до зазначених в клопотанні документів та заборонити розпоряджатись ними та користуватись, також застосувати арешт до вказаного майна, а саме станків, зазначених в клопотанні та заборонити розпоряджатись ними з можливістю користування.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені документи, а саме: на товаро матеріальні цінності, згідно протоколу обшуку від 20-21.02.2018 року у складських приміщеннях за адресою: м. Одеса, вул. М. Боровського, 31, а саме: копії видаткових накладних №6970 від 16.03.2017, №6223 від 13.03.2017, №6369 від 13.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №6711 від 15.03.2017, №7908 від 29.03.2017, №8922 від 29.03.2017, №9147 від 30.03.2017, №9143 від 30.03.2017, №6594 від 14.03.2017, №10099 від 05.04.2017, №9674 від 03.04.2017, №9675 від 03.04.2017, №9623 від 03.04.2017, №7395 від 20.03.2017, №7276 від 20.03.2017, №6222 від 13.03.2017, №6275 від 20.03.2017, №7878 від 22.03.2017, №Т-0001786 від 23.03.2017, №455 від 09.03.2017, №479 від 10.03.2017, №462 від 03.03.2017, №8 від 09.03.2017, №376 від 07.03.2017, №375 від 07.03.2017, №147 від 02.03.2017, №585 від 03.03.2017, №РНК/01-0001530 від 02.03.2017, №599 від 01.03.2017, №63 від 02.03.2017, №533 від 28.02.2017, №4003488 від 03.03.2017, №4003877 від 03.03.2017, №4 від 03.03.2017, №1042 від 06.03.2017, №РН-0000016 від 07.09.2017, №311 від 01.09.2017, №ПС-0000897 від 01.09.2017, №37660 від 06.09.2017, №40901 від 04.09.2017, №1144 від 23.08.2017, №1852 від 05.09.2017, №РНК/01-0008150 від 07.09.2017, №РНК/01-0008156 від 07.09.2017, №Б25814 від 07.09.2017, №РН-1359 від 07.09.2017, №5767 від 07.09.2017, №1221 від 07.08.2017, № К-000126 від 07.09.2017, №2461 від 07.09.2017, №2501 від 07.09.2017, №2496 від 07.09.2017, №0000-008319 від 08.09.2017, №4020088 від 07.09.2017, №ІВ-3468/08 від 07.09.2017, №5 від 07.09.2017, №150129 від 07.09.2017, №4402 від 11.09.2017, №АП0000234 від 07.09.2017, №РН000105 від 12.09.2017, №346 від 12.09.2017, №347 від 12.09.2017, №35039 від 05.09.2017, №РН000201 від 12.09.2017, №РНА/01-0008412 від 14.09.2017, №АТ2615/09 від 13.09.2017, №1888 від 08.09.2017, №192 від 08.09.2017, №5267980 від 16.09.2017, №РН0915/01 від 15.09.2017, №2588 від 15.09.2017, №150209 від 19.09.2017, №360 від 18.09.2017, №1928 від 15.09.2017, №4602 від 20.09.2017, №РНК/010008711 від 21.09.2017, №ОД1548 від 19.09.2017, №11286 від 20.09.2017, №РНК/010008901 від 27.09.2017, №РНК/01-0008900 від 27.09.2017, №СФ0001485 від 26.09.2017, №41305 від 27.09.2017, №41390 від 28.09.2017, №РНК/№010008973 від 28.09.2017, №РС000968 від 26.09.2017, №РС000964 від 26.09.2017, №381 від 21.09.2017, №4022106 від 28.09.2017, №380 від 21.09.2017, №4020087 від 07.09.2017, №1401 від 07.09.2017, №4019767 від 05.09.2017, №2003 від 21.09.2017, №1419 від 28.09.2017, №2030 від 29.09.2017, №2035 від 29.09.2017, №2034 від 29.09.2017, №2053 від 29.09.2017, №38735 від 22.09.2017, №46697 від 11.04.2017, №4006212 від 05.04.2017, №Б8511 від 05.04.2017, №4006209 від 05.04.2107, №257 від 04.04.2017, №258 від 04.04.2017, №Б7563 від 29.03.2017, № 73 від 30.03.2017, №204 від 21.03.2017, №203 від 21.03.2017, №КЕ000037 від 10.04.2017, №170182 від 06.04.2017, №17-0117 від 07.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.05.2017, №ІВ-1302/04 від 05.04.2017, №78 від 05.04.2017, №897 від 31.03.2017, №900 від 31.03.2017, №45-726 від 31.03.2017, №РНК/01-0002498 від 21.03.2017, №85 від 23.03.2017, №Б7563 від 29.03.2017, №РН-0000063 від 24.03.2017, №РН-0000458 від 15.03.2017, №498 від 23.03.2017, №40487 від 29.03.2017, №4005440 від 28.03.2017, №Б75563 від 29.03.2017, №751 від 20.01.2017, №931258197 від 13.03.2017, №35 від 24.03.2017, №40 від 27.03.2017, №9312678 від 27.03.2017, №316 від 27.03.2017, №668 від 23.03.2017, №436 від 15.03.2017, №4 від 20.03.2017, №Б від 17,03.2017, №30 від 16.03.2017, №Б5629 від 13.03.2017.

Заборонити користуватись, розпоряджатись та відчужувати вказані документи.

Накласти арешт на вилучені речі, а саме: на токарно вінторізний станок модель 165 інв. №00442 (Рязанський станкобудівельний завод), токарно вінторізний станок модель ТС70інв. №00198 завод ім.Орджонікідзе, токарно вінторізний станок модель 1К62 інв. №00146, відрізний станок (пила ленточна), JET інв.№00283, станок долбьожний модель 7А420 інв.№00200 завод пресових вузлів «Комунар», вертикальний фрезерний станок модель 6М83 інв. №00578, вертикальний фрезерний станок 6Т12 інв.№00201, токарно вінторізний станок модель 1К62 зав.№606052 інв. №0057 завод ім..Єфремова, 1960 року випуску, токарно вінторізний станок модель 6504 зав. №198 завод ім. ОСОБА_6 , кран - балка ГП05Т0, інв.314, вертикально свердлильний станок модель 2Н125 зав.№19162 інв.№00573 завод ім. ОСОБА_6 , секції цепного конвеєра 60шт., вертикально свірлільний станок модель 2170 інв.№1140, вертикальний фрезерний станок модель 3170 зав.№0232, шліфовальний станок модель 3Г71М, зав.№ 7591 завод «Красний борець», круглошліфувальний станок модель 3132 зав №578047132 інв.№00571 завод ім. С.В.Косіора, плоский шліфувальний станок модель 3А722А зав №43500, інв..№00572 завод м.Ліпецьк, вертикальний фрезерний станок модель 654 завод №0177, інв.№00570, горизонтальний фрезерний станок модель 6М82 інв.№00170, фільтр рукавний сер.№80217 AGRIKON - 2 шт., заточний станок інв.№00247, станок плазмової різки RADIAN 2000, трьох валова листозагибальна машина модель И2220 інв. №00426, гільотіна модель МК 3416 інв.00276, кран мостовий №3309 вантажопідьом 10 тон., задвижки 10шт., сталь рулонна, лістова 9 рулонів, клапані трьохпозіціонні 5 шт., станок кромкогібочний модель PELS №інв.00168, чотирьох валова машина ІБ 2220 інв. №00029, цепной конвеєр модель КС ОЦ 600х12, зав. №1802 KS 011, розпоряджувач потока 1 шт., прес гідравлічний модель П6380 інв. №00425, конвеєр цепной модель КС ОЦ 600х12 зав. №1802 KS 012, вертикальний сверлільний станок модель 2Н135, інв. №00422, станок кромкоогібочний КРАС WC67K, інв. №00424, станок координатно пробівний F5S інв.№00317, кран балка ГП 3,2 тонни.

Заборонити розпоряджатись та відчужувати вказані речі (станки) з можливістю користування.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1