1Справа № 335/174/18 1-кс/335/343/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

1 березня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.05.2015 по 30.11.2016 здійснено низку безтоварних взаємовідносин з придбання ТМЦ (робіт, послуг), в розрахунок яких на поточні рахунки транзитно-конвертаційних підприємств, які мають ознаки ризику, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), перераховано кошти в сумі 4 022 тис.грн. ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», що надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставного віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань, податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, з використанням реквізитів підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створені підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні з відображення фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведені фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Особи, що задіяні у даній протиправній групі, спілкуються з клієнтами з питань, що пов`язані з наданням послуг щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, проводять підбір кандидатів на роль підставних осіб - директорів фіктивних підприємств, спілкуються з представниками органів виконавчої влади з метою отримання сприяння у своїй протиправній діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

?№ НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 );

?№ НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 );

?№ НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_15 );

?№ НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_18 );

?№ НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_21 );

?№ НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_24 );

?№ НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_27 );

?№ НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_30 );

?№ НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_33 );

?№ НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_35 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_36 );

?№ НОМЕР_37 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_38 );

?№ НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_41 );

?№ НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_44 );

?№ НОМЕР_45 (українська гривня), № НОМЕР_46 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_47 );

?№ НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_50 );

?№ НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_53 );

?№ НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_56 );

?№ НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_59 );

?№ НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_62 );

?№ НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_65 );

?№ НОМЕР_66 (українська гривня), № НОМЕР_67 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_68 );

?№ НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_71 );

?№ НОМЕР_72 (українська гривня), № НОМЕР_73 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_74 );

Тому прокурор просив надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", (МФО НОМЕР_7 ), а саме документів щодо використання вищезазначених банківських рахунків суб`єктів господарювання.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, прокурора, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 7 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, та неможливість іншими спробами довести такі обставини.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання прокурору тимчасового доступу до цих речей і документів.

Поряд із цим, вимога слідчого про надання тимчасового доступу прокурорам ОСОБА_3 , ОСОБА_5 не підлягає задоволенню, оскільки вони вже не входять до групи прокурорів. Так, постановою першого заступника прокурора області начальника управління нагляду у кримінальному провадженні ОСОБА_21 про зміну групи прокурорів у даному кримінальному провадженні від 16.01.2018 призначено нову групу прокурорів у складі: ОСОБА_22 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 .

Підсумовуючи викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_22 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", (МФО НОМЕР_7 ), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків суб`єктів господарювання:

?№ НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_8 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 );

?№ НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 );

?№ НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_15 );

?№ НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_18 );

?№ НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_21 );

?№ НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_24 );

?№ НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_27 );

?№ НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_30 );

?№ НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_33 );

?№ НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_35 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_36 );

?№ НОМЕР_37 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_38 );

?№ НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_41 );

?№ НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_44 );

?№ НОМЕР_45 (українська гривня), № НОМЕР_46 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_47 );

?№ НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_50 );

?№ НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_53 );

?№ НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_56 );

?№ НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_59 );

?№ НОМЕР_60 (українська гривня), № НОМЕР_61 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_62 );

?№ НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_65 );

?№ НОМЕР_66 (українська гривня), № НОМЕР_67 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_68 );

?№ НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_71 );

?№ НОМЕР_72 (українська гривня), № НОМЕР_73 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_74 );

у тому числі до наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді.

- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали;

- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1