печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7497/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
В С Т А Н О В И В:
12.02.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва у суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання слідчим суддею здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів.

Від прокурора надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003092 від 28.09.2017 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 27.03.2017 близько 09 год. 30 хв., ОСОБА_4 перебуваючи неподалік від станції метро «Палац Україна» в м. Києві, за попередньою змовою групою осіб придбала суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), а саме: ТОВ «Інжиніринг Проджект» () з метою прикриття незаконної діяльності ряду підприємств до числа яких входить ТОВ «Укрметко ЛТД

Допитана у кримінальному провадженні підозрювана ОСОБА_4 , показала, що зареєструвала ТОВ «Інжиніринг Проджект» за грошову винагороду у сумі 400 грн. на власне ім`я, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а для прикриття незаконної діяльності інших товариств, будь-яких договорів поставки товарів від імені даного товариства не укладала та нікого на це не уповноважувала.

Відповідно до руху коштів ТОВ «Інжиніринг Проджект» встановлено, що дане підприємство в період часу з 26.04.17 по 23.05.17 отримувало грошові перекази від ТОВ "УКРМЕТКО ЛТД" () з цільовим призначенням «металобрухт по Договір № 040-УКМ від 17.04.17р. Без НДС.» в загальній сумі 4 087 334 грн.

Крім того, відповідно до руху коштів ТОВ «ЧЕНГЕЛЕ» () (що має ознаки фіктивності) встановлено, що дане підприємство 25.04.17 отримало два грошових перекази від ТОВ "УКРМЕТКО ЛТД" () на загальну суму 1 568 528 грн. з цільовим призначенням металобрухт по Договір № 038-УКМ від 12.04.17р. Без ПДВ.

Враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ "УКРМЕТКО ЛТД" () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень та з метою винесення контролюючими органом податкового повідомлення-рішення що свідчить про обов`язок платника податків сплатити суму грошового зобов`язання, визначену контролюючим органом.

За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.

Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ "УКРМЕТКО ЛТД" () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за 2017 рік, з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 0003092 від 28.09.2017.
Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.
Визначити термін проведення позапланової перевірки строком дії 15 робочих днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1