Провадження № 1-кс/727/3372/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого військової прокуратури Чернівецького гарнізону лейтенанта юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000092 від 25.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий військової прокуратури Чернівецького гарнізону лейтенант юстиції ОСОБА_3 із клопотанням про призначення позапланової виїзгої ревізії.
В клопотанні посилається на те, що посадові особи ДП Науково технічний комплекс» Заводу точної механіки з метою привласнення та розтрати коштів виділених на проведення ремонтних робіт в період 2016 2017 років вносили до актів форми КБ-2В, завідомо неправдиві відомості з приводу виконаних ремонтних робіт, що не відповідали обсягам та якостям виконаних робіт, всупереч вимогам ДБН України, чим спричинено державі тяжкі наслідки на загальну суму понад 300 тис. грн.

Окрім цього, посадові особи ДП Науково технічний комплекс» Заводу точної механіки зловживаючи службовим становищем з корисливих мотивів з метою привласнення та розтрати коштів виділених на проведення ремонтних робіт діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ «РЕНА» підписали акти форми КБ-2В, які містили відомості, що не відповідали обсягам та якостям виконаних ремонтних робіт, всупереч вимогам ДБН України, чим спричинили тяжкі наслідки охоронюваним законом правам державним інтересам на загальну суму понад 300 тис. грн.

Враховуюче вищевикладене, для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного здійснення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Державного підприємства «Науково-технічний комплекс» Завод точної механіки» () індекс 32313, що розташований за адресою: м. Хмельницька обл., м. Кам`янець- Подільський, вул. Годованця 28, щодо відповідності виконаних робіт.
Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні допиту свідків, а саме посадових осіб Державного підприємства «Науково-технічний комплекс» Завод точної механіки» ОСОБА_4 (ТВО директора ЗТМ), ОСОБА_5 (юрисконсульт ЗТМ) для отримання будь якої інформації для повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування. Проте свідки відмовились давати свідчення та відповідати на запитання, які потрібно з`ясувати під час проведення досудового розслідування.
Отримані в результаті ревізії дані можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000092 від 25 липня 2017, а саме при призначенні експертиз, допиту свідків та при проведенні інших слідчий дій, у яких виникне необхідність.

Вказує, що для повноти, всебічності та об`єктивності досудового розслідування в даному кримінальному провадженні в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Директор Державного підприємства «Науково-технічний комплекс» Завод точної механіки» в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №0000092 від 25.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України, згідно яких: посадові особи ДП Науково технічний комплекс» Заводу точної механіки з метою привласнення та розтрати коштів виділених на проведення ремонтних робіт в період 2016 2017 років вносили до актів форми КБ-2В, завідомо неправдиві відомості з приводу виконаних ремонтних робіт, що не відповідали обсягам та якостям виконаних робіт, всупереч вимогам ДБН України, чим спричинено державі тяжкі наслідки на загальну суму понад 300 тис. грн..

Згідно з ст. 11 ч. 6, 7 Закону України «Про основні засади здійснення державною фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 6 п. 2 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державною фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається необхідність у призначенні позапланової виїзної ревізії діяльності Державного підприємства «Науково-технічний комплекс» Завод точної механіки» () індекс 32313, що розташований за адресою: м. Хмельницька обл., м. Кам`янець- Подільський, вул. Годованця 28 за період з 01.01.2016р. по 15.11.2017р. терміном на 15 робочих днів, з питань зазначених в клопотанні слідчого.
Керуючись ст. 11 ч. 6, 7 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області (29013, м. Хмельницький, пров. Маяковського, 19/1) на проведення позапланової виїзної ревізії Державного підприємства «Науково-технічний комплекс» Завод точної механіки» () індекс 32313, що розташований за адресою: м. Хмельницька обл., м. Кам`янець- Подільський, вул. Годованця 28 за період з 01.01.2016р. по 15.11.2017р. терміном на 15 робочих днів з 20.11.2017 року до 05.12.2017 року, з питань:
1. Чи наявні розбіжності у фактичному виконанні робіт та укладеними договорами між підприємством ТОВ «Рена» та ДП Науково технічний комплекс» Заводу точної механіки, а саме при проведенні ремонтних робіт покрівлі будівлі та огорожі?

2. Провести контрольні обміри виконаних робіт, які зазначені в актах форми КБ2В, на проведенні капітального (поточного)ремонту покрівлі, та огорожі «ЗТМ» із залученням працівників Управління захисту економіки в Чернівецькій області Департаменту захисту економіки Національної поліції України.

3. На об`єкті покрівлі «ЗТМ» провести комісійно вирубку, розкриття рубероїдної покрівлі. Визначити кількість шарів, а також визначити наявність прихованих робіт. Виявити кількість новоукладених шарів рубероїдної покрівлі, та старих шарів рубероїдної покрівлі із залученням працівників Управління захисту економіки в Чернівецькій області Департаменту захисту економіки Національної поліції України.

4. Встановити якою особою (посадовою особою) приймались фактично виконані роботи відповідно до договорів між ТОВ «Рена» та ДП Науково технічний комплекс» Заводу точної механіки.

5. Дослідити порядок організації та законності ведення документації, проведення документального оформлення та звірок, встановлення фактів неякісного виконання ремонтних робіт відповідно до вищевказаних договорів.

6. Перевірити наявність у підрядних (субпідрядних) організацій ТОВ «Рена» , дозвільних документів, ліцензій, тощо.

7. Перевірити бухгалтерську документацію, щодо понесених витрат під час виконання робіт на об`єктах покрівлі «ЗТМ» де проводили капітальний ремонт ТОВ «РЕНА»

8. Провести документальну перевірку актів форми КБ2В в розрізі порівняння робіт, обсягів та вартості з проектно - кошторисною документацією.

9. Перевірити норму списання матеріалів перевірки правильність списання матеріалів та їх вартість, перевірити застосування машино-годин під час робіт

10. Перевірити, чи застосувалось підрядною організацією ТОВ «РЕНА» коефіцієнти які застосовуються до трудовитрат. Якщо застосовуються, вказати які?

11. Провести перевірку загальновиробничих витрат, адміністративних витрат, та інших супутнів витрат, та прибутку. Якщо наявні порушення , то вказати які саме порушення.

12. Документально перевірити правильність виконання робіт, щодо улаштування огорожі «ЗТМ» та покрівлі будівлі.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1