УХВАЛА

13 березня 2018 року м. Хмельницький
13.03.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р. здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис. грн.. Зокрема підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та податковою інформацією по таких контрагентах.
Дані порушення підтверджуються актом документальної перевірки №0034/22-01-14-08/38996539 від 07.06.2016 р. та довідкою дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2014 р. по 31.03.2016 р. відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області №49/16-18/38996539 від 30.08.2016 року.
У період з січня 2014 року по травень 2016 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) здійснювались господарські операції з придбання паливо-мастильних матеріалів на загальну суму 6 571 970,82 грн., в тому числі ПДВ 1 095 328,47 грн. (за період січень 2014 січень 2015 в сумі - 344 549,27 грн.; за період лютий 2015 березень 2016 в сумі - 592 230 грн.; за період квітень-травень 2016 року в сумі - 158 549,2 грн.). В ході проведення обшуку 20-21.10.2016 року за фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено документи господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року. Крім того, під час проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вилучено оригінали документів по проведених господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період квітень-травень 2016 року.
09.11.2016 року, 31.10.2017 року та 27.02.2018 року допитано як свідка ОСОБА_6 , який згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_15 рахується директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з лютого 2015 року по теперішній час. У своїх показах останній спростував будь-яке відношення до реєстрації (перереєстрації) підприємства, подання податкової та фінансової звітності, підписання будь-яких документів, і взагалі, до здійснення господарської діяльності.
З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у встановлені, коли та ким саме було проведено реєстраційні дії по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким чином та на підставі яких документів ОСОБА_6 було призначено на посаду директора та бухгалтера вказаного підприємства, а також у проведенні судово-почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені ОСОБА_6 на документах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають важливе доказове значення в ході досудового розслідування, і дадуть можливість встановити ким саме, в який період часу проводилися зміни реєстраційних даних підприємства, хто уповноважений представляти інтереси підприємства за дорученням та дасть можливість провести судово-почеркознавчі експертизи на предмет підробки установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , та/або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 13 квітня 2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя