Справа № 464/6077/17
пр.№ 1-кс/464/1656/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 вересня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000985 від 04.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 », тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015 року, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 04.08.2017 р. до ЄРДР №0000985, за фактом реєстрації невстановленими особами на підставну особу ОСОБА_5 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності з формування неправомірної податкової вигоди, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Директором, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » одноособово значиться ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який зареєстрував підприємство за винагороду та не здійснював діяльності підприємства.
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період травень - серпень 2015 року встановлено невідповідність придбання товарів та послуг у постачальників до відповідної їх реалізації покупцям, що свідчить про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів.
Так, у податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період травень-серпень 2015 року останнє відобразило проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 », тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015 року, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1