УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за № НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 , за період з 01.01.2016 і по час ухвалення даного рішення, з можливістю вилучення їх копій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;картка із зразками підписів та відбитка печатки;договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 02.08.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), в період 2016 року, здійснювали відображення придбання зернових культур (пшениця, кукурудза, ячмінь) в підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

Так, згідно даних аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Місцезнаходження реєстраційної справи - ІНФОРМАЦІЯ_14 . Директором, бухгалтером та засновником даного підприємства являється гр. ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Однак встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, складські приміщення та сировина для вирощування такого роду товару. За результатами огляду податкової адреси підприємства встановлено відсутність там його офісних приміщень, виробничих потужностей чи штатних співробітників. Допитаний як свідок директор, бухгалтер та засновник гр. ОСОБА_5 показав, що немає жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, за результатами аналізу податкових накладних за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що придбання таких ТМЦ, як «зернові культури: пшениця, ячмінь, кукурудза та інш.» воно відображало лише від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які в свою чергу, відповідно до податкових накладних, даний товар не купували та не відображали. Іншими основними постачальниками ТМЦ у даний період являються підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) товар «сваї»; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) товар «будівельні матеріали»; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) товар «пряжка для ременів».

Також, згідно даних аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 . Місцезнаходження реєстраційної справи - ІНФОРМАЦІЯ_14 . Директором, бухгалтером та засновником даного підприємства являється гр. ОСОБА_6 , який зареєстрований за адресою: Черкаська обл., Монастирищенський район, с. Шарнопіль.

Однак встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, складські приміщення та сировина для вирощування такого роду товару. За результатами огляду податкової адреси підприємства встановлено відсутність там його офісних приміщень, виробничих потужностей чи штатних співробітників. Допитаний як свідок директор, бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » гр. ОСОБА_6 показав, що немає жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, за результатами аналізу податкових накладних за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що придбання таких ТМЦ, як «зернові культури: пшениця, ячмінь, кукурудза та інш.» воно відображало лише від іншого підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яке в свою чергу, відповідно до податкових накладних, даний товар не купувало та не відображало.

Також, згідно даних аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 . Місцезнаходження реєстраційної справи - ІНФОРМАЦІЯ_14 . Директором, бухгалтером та засновником даного підприємства являється гр. ОСОБА_7 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

Однак встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, складські приміщення та сировина для вирощування такого роду товару. За результатами огляду податкової адреси підприємства встановлено відсутність там його офісних приміщень, виробничих потужностей чи штатних співробітників. Допитаний як свідок директор, бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » гр. ОСОБА_7 показав, що немає жодного відношення до його фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, за результатами аналізу податкових накладних за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що придбання таких ТМЦ, як «зернові культури: пшениця, ячмінь, кукурудза та інші» воно не відображало. Основним постачальником ТМЦ у даний період, а саме «тканина в рулонах», являється підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ).

Також, згідно даних аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 . Місцезнаходження реєстраційної справи - ІНФОРМАЦІЯ_14 . Директором, бухгалтером та засновником даного підприємства являється гр. ОСОБА_8 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 .

Однак встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, складські приміщення та сировина для вирощування такого роду товару. За результатами огляду податкової адреси підприємства встановлено відсутність там його офісних приміщень, виробничих потужностей чи штатних співробітників. Місцезнаходження директора та засновника ОСОБА_8 на даний момент не встановлено.

Крім цього, за результатами аналізу податкових накладних за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено, що придбання таких ТМЦ, як «зернові культури: пшениця, ячмінь, кукурудза та інш.» відображено лише від іншого підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Основним постачальником ТМЦ у даний період, а саме «дитячі іграшки в асортименті», являється підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » реєструють податкові накладні та подають їх до органів ДФС з однієї ІР-адреси.

Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеними суб`єктами господарської діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даних підприємств, ключі доступу до системи електронних платежів « ІНФОРМАЦІЯ_21 », печатки та інше, з метою складання та видавання від їхнього імені підробленні первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Згідно висновку експертного дослідження №1-01/08/2016-до від 01.08.2016 встановлено, що за результатами здійснення таких незаконних фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за період квітня-червня 2016 року, державному бюджету завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 825 379 грн. та завищення його від`ємного значення на загальну суму 8 024 198 грн., а також податку на прибуток на загальну суму 10 5236 962 грн., що є особливо великим розміром.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення розміру збитків, завданих державі внаслідок таких фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення осіб, які організували здійснення даних операцій, та осіб, які до них причетні, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, що можливе шляхом проведення огляду та почеркознавчої експертизи документів, які стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », для проведення чого необхідно здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх оригіналів.

За результатами огляду руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), в період з 06.05.2016 по 14.06.2016 на них було здійснено перерахування грошових коштів від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) у загальному розмірі більше 354 мільйонів гривень, які у подальшому були перераховані на рахунок підприємства, яке також має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ).

У подальшому, за результатами тимчасового доступу до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » встановлено, що вказані грошові кошти у загальному розмірі більше 354 мільйонів гривень у подальшому були перераховані на рахунки підприємств, які також мають ознаки фіктивності, знову ж таки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за № НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 .

Однак, за результатами аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » встановлено, що воно жодним чином не декларує зазначені операції та взагалі не подає податкової звітності з податку на прибуток чи податку на додану вартість з 2014 року. Дана інформація свідчить про те, що діяльність даного підприємства спрямована на конвертацію грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, з метою подальшого переведення їх у готівку.

Таким чином, з метою встановлення реального руху та об`єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні в про тимчасовий доступ до речей і документів, до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції ОСОБА_4 , або старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному проваджені, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за № НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за № НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 , за період з 01.01.2016 і по час ухвалення даного рішення, з можливістю вилучення їх копій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;картка із зразками підписів та відбитка печатки;договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявок на видачу готівкових коштів;документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1