Справа № 369/3795/18
Провадження №1-кс/369/1113/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 09.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1,3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у римінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 09.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом систематичного продажу нерухомого майно сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 17%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму, що 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_4 підтверджується висновком судово-економічного дослідження №1-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження № 0000003 від 09.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того від ОУ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали з повідомленням про злочин, відповідно до якого гр. ОСОБА_5 в період 2015 року шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 15 %, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України та ухилився від сплати податків в зазначених розмірах.

Сума несплаченого податку з доходу ФОП ОСОБА_5 підтверджується висновком судово-економічного дослідження № 2-17/01/2018-дос від 17.01.2018 року.

За даним фактом зареєстроване кримінальне провадження № 0000006 від 12.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України.

15.03.2018 року прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області кримінальні провадження № 0000003 та № 0000006 об`єднано в одне під № 0000003.

Згідно інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.02.2017 № 0010541 та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та в подальшому зазначені документи будуть виступати доказами ухилення від сплати податків Фоп ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), а також містяться підписи фізичної-особи підприємця, які можуть бути використані як порівняльні зразки для проведення почеркознавчої експертизи.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: почеркознавчої експертизи, а також для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду та експерту для проведення експертизи оригінал документа. Оригінал документа є сам документ.

Крім того, клопотання ІНФОРМАЦІЯ_3 № 6/03/1201 «Про надання оригіналів досліджуваних документів» згідно якого вказано, що для дослідження було надано фото-копії та ксеро-копії досліджуваних документів, але для повноти дослідження, відповідно до методичних рекомендацій необхідно надати оригінал досліджуваних документів, для вирішення питання по експертизі.

Тому прокурор просив надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_3 та Слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_6 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та надати можливість їх вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

Оригінали документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ).

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників володільця документів з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення копій документів.

В частині вилучення оригіналів вказаних документів слід відмовити в задоволення клопотання, оскільки належним чином прокурором не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України , слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 та слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вказаних документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-документи реєстраційної справи ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ).

В решті вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1