Провадження № 1-КП/522/1424/1 7
УХВАЛА

26 жовтня 2017 року

Місцевий Приморський районний суд м. Одеси у складі

Судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Одесі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000068 від 09.08.2017 року за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Антрацит, Луганської області, громадянина України, вища освіта, не одруженого, працюючого інспектором безпеки АТ «Південний», раніше не судимий, зареєстрованого та проживаючого: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, -

-у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВИВ

ОСОБА_5 в березні 2015 року не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, надав згоду невстановленим слідством особам перереєструвати на своє ім`я фіктивне підприємство - Товариство з обмеженою відповідальністю «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» (ЄДРЕЮУ 39303952).
Так, 05.03.2015 ОСОБА_5 , бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» буде носити незаконний характер, а саме здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол № 4 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» від 04.03.2015, згідно якого став одноособовим засновником товариства.
Того ж дня, ОСОБА_5 у приватного нотаріуса ОСОБА_6 за адресою: м. Одеса, вул. Троїцька, 41 підписав Статут ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», затверджений протоколом № 4 загальних зборів учасників ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», згідно якого ОСОБА_5 став одноособовим засновником товариства.
На підставі засвідчених ОСОБА_5 документів, 06.03.2015 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за № 4053191.
ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» зареєстроване та знаходиться на обліку як платник податків в ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, з 01.10.2014 видане свідоцтво платника податку на додану вартість №25.
Також, 11.03.2015 ОСОБА_5 за вказівкою невстановлених слідством осіб прибув до ПАТ «Південний» (МФО 328209) за адресою: м.Одеса, вул.Краснова 6, де підписав договір на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) і картку із зразками підпису та відтиском печатки ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД».
Після вчинення необхідних дій, пов`язаних с перереєстрацією підприємства, всі документи ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» ОСОБА_5 передав невстановленим слідством особам.
Таким чином, у березні 2015 року, ОСОБА_5 , став фактичним засновником та директором ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», при цьому фінансово-господарську діяльність ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами не підписував, товарів (послуг) не поставляв, розрахунковим рахунком не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» полягала у тому, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», розрахункові рахунки та печатку товариства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Так, ОСОБА_5 , перереєструвавши на своє ім`я ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку товариства, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим досудовим розслідуванням особам у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.
Таким чином, своїми умисними, протиправними діями
ОСОБА_5 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Допитаний 10.08.2017 як підозрюваний у скоєні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України ОСОБА_5 свою вину визнав повністю та показав, що приблизно в березні 2014 року, він за грошову / винагороду зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» без мети здійснення та ведення фінансово-господарської діяльності за вказівкою невстановленої особи.
Крім визнання ОСОБА_5 своєї вини, скоєння ним вищевказаного злочину підтверджується доказами, зібраними під час досудового розслідування, а саме:
матеріалами реєстраційної справи ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, відповідно до яких ОСОБА_5 став одноособовим засновником та керівником товариства;
протоколом загальних зборів № 4 від 04.03.2015, яким призначено на посаду директора ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» ОСОБА_5 та виключено зі складу учасників ОСОБА_7 і включено ОСОБА_5 ; підписаним ОСОБА_5 статутом ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», предметом діяльності якого став вантажний автотранспорт; матеріалами банківської справи ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» в ПАТ «Південний», відповідно до яких ОСОБА_5 як директор товариства мав одноособове право розпорядження грошовими коштами підприємства,
роздруківкою руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» в ПАТ «Південний» № НОМЕР_1 , відповідно до якого встановлено перелік контрагентів та суми перерахованих грошових коштів;
- відомостями з АІС «Податковий блок» ДФС України, відповідно до яких директор ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» ОСОБА_5 відображав у податковій звітності надання автотранспортних послуг на адресу підприємств-контрагентів;
матеріалами податкової справи ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД», відповідно до яких директор ОСОБА_5 включав до складу податкових зобов`язань з ПДВ індентифікаційні дані підприємств-покупців реального сектору економіки;
первинною документацією по фінансово-господарським взаємовідносинам між постачальником автотранспортних послуг ТОВ «ЕКСПО СЕРВІС ЛТД» та замовником ТОВ «Трансвей-Сервіс», а саме: договором № від 17.11.2015, актами надання послуг № 11 від 30.06.2015, № 9 від 30.06.2015, № 10 від 30.06.2015, № 53 від
№ 8 від 29.06.2015, № 88 от 26.11. 2015, №91 от 30.11. 2015, № 84 от 24.11. 2015, № 83 от 23.11. 2015, № 87 от 23.11.2015, № 82 от 19.11. 2015, № 81 от 18.11. 2015, № 80 от 17.11. 2015, № 79 от
№ 78 от 16.11. 2015, № 77 от 16.11. 2015, № 76 от 16.11. 2015, № 75 от 16.11. 2015, № 74 от 16.11. 2015, № 73 ОТ 14.11.2015, № 72 от 12.11. 2015, № 71 от 10.11. 2015, № 70 от 10.11. 2015, № 69 от
№ 68 от 06.11. 2015, № 66 от 05.11. 2015, № 65 от 05.11. 2015, № 64 от 04.11. 2015, № 63 от 02.11. 2015, актом взаимозачета від 19.06.2015, актом № 01736 здачі-приймання наданих послуг, актом приймання-здачі виконаних послуг (робіт) по рахунку №11616 -ПІ 5 від та актом № ОТК-0274071 здачі-прийняття робіт (надання послуг).
11 серпня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000068 від 09.08.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, з підстав передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.
В судовому засіданні прокурор, що приймав участь по даному провадженні підтримав подане ним клопотання, наполягаючи на його задоволенні.
ОСОБА_5 та його захисник також підтримали подане клопотання та в свою чергу просили закрити кримінальне провадження № 0000068 від 09.08.2017 року за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Розглянувши клопотання, заслухавши прокурора та думку інших учасників провадження, вивчивши надані матеріали, дослідивши докази по справі, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно до п. 14 ч. 2 ст. 36 КПК України, прокурор уповноважений звертатися до суду з клопотанням про звільнення особи від відповідальності.
Відповідно до ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
У відповідності до ч. 2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
Як встановлено судом,
Інкриміноване ОСОБА_5 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у відповідності зі ст. 12 КК України (в редакції 2001 року, відноситься до категорії невеликої тяжкості, оскільки за його вчинення законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років). При цьому, строк притягнення до відповідальності на момент повідомлення ОСОБА_5 про підозру, сплинув.
В ході досудового розслідування від ОСОБА_5 надійшла заява про те, що остання надає свою згоду на закриття кримінального провадження № 0000068 від 09.08.2017 року за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у якому вона є підозрюваною, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ч.1 п. 1 ст. 49 КК України та закриття кримінального провадження.
У відповідності до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
За таких обставин, з урахуванням заяви ОСОБА_5 , суд вважає, що існують всі передбачені Законом підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності і закриття кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 36, 284-286, 350 КПК України, ст. 49 ч.1 п. 1 КК України суд,. -
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_3 - задовольнити.
ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності звільнити.
Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України на підставі ч.1 п. 1 ст. 49 КК України - закрити.
Міру запобіжного заходу ОСОБА_5 не застосовувати.
На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Одеської області через районний суд протягом 7 діб з дня її проголошення.

Суддя місцевого Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1 .