печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_4 , про призначення позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «НьюФільтер» (код 38779970).

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що впровадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за №0002456 від 01 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 1, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 190 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НьюФільтер» (код 38779970) в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відобразили здійснення псевдо господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Ізопро» (код 38792441), ТОВ «Інет-Портал» (код 38042801), ТОВ «Атрибут Компані» (код 39651100), ТОВ «Ол Медіа» (код 40043720), ТОВ «Старбуд Груп» (код 40271238), ТОВ «АрсБрок» (код 39938441), ТОВ «Паллант-Вікно» (код 37362089), ТОВ «БМП «Віктан» (код 40909204), ТОВ «Ін-Текс» (код 41158897), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Ямш Торг» (код 40505527), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Айді-Пульс» (код 40318045), ТОВ «Тантал УА» (код 40711005), ТОВ «Лик Трейд» (код 40409357), ТОВ «ТД «Амерія» (код 40230778), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «Зарін-Груп» (код 40156401), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «ФоксМаркетКомпані» (код 40409226), ТОВ «Монолітбуд Груп» (код 40817260), ПП «Ахілес Груп» (код 35735333) формуючи при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст.41, 78 ПКУ, ст.132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «НьюФільтер» (код 38779970) за весь період діяльності (враховуючи ст. 102 Податкового кодексу України), в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Ізопро» (код 38792441), ТОВ «Інет-Портал» (код 38042801), ТОВ «Атрибут Компані» (код 39651100), ТОВ «Ол Медіа» (код 40043720), ТОВ «Старбуд Груп» (код 40271238), ТОВ «АрсБрок» (код 39938441), ТОВ «Паллант-Вікно» (код 37362089), ТОВ «БМП «Віктан» (код 40909204), ТОВ «Ін-Текс» (код 41158897), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Ямш Торг» (код 40505527), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Айді-Пульс» (код 40318045), ТОВ «Тантал УА» (код 40711005), ТОВ «Лик Трейд» (код 40409357), ТОВ «ТД «Амерія» (код 40230778), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «Зарін-Груп» (код 40156401), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «ФоксМаркетКомпані» (код 40409226), ТОВ «Монолітбуд Груп» (код 40817260), ПП «Ахілес Груп» (код 35735333) по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1