справа № 462/751/18
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 березня 2018 року Залізничний районний суд м. Львова в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Львові кримінальне провадження про обвинувачення

ОСОБА_5 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Львів, із середньою освітою, одруженому (на утриманні дитина 2016 р.н.), непрацюючому, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого:

16.02.2012 року Пустомитівським районним судом Львівської області за ст. 309 ч. 1 КК України до 1700 грн. штрафу;

24.12.2012 року Сихівським районним судом м. Львова за ст.190 ч.1 КК України до 190 громадських робіт (покарання відбуто повністю);

21.07.2014 року Галицьким районним судом м. Львова за ст.190 ч.2 КК України до 850 грн. штрафу (доказів оплати штрафу не надано)

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 вчинив організацію фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: він, в жовтні 2016 року, більш точно встановити дату, як під час досудового розслідування, так і під час судового розгляду не виявилося можливим, знаходячись в м. Львові, в невстановленому місці, запропонував особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за грошову винагороду у розмірі 300 грн. стати засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю «РГТ Груп» /далі за текстом - ТзОВ (РГТ Груп»/ (код ЄДР 40886287), не маючи при цьому намірів займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або надання послуг та усвідомлюючи, що вказане підприємство буде створене і зареєстроване на вищевказану особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виключно з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_4 , маючи на меті створити суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг суб`єктам підприємницької діяльності України з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, а також з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат суб`єктам підприємницької діяльності України, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих ним вищевказаній особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, дій, як майбутньому засновнику та власнику створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТзОВ «РГТ Груп», в жовтні 2016 року, у невстановленому, як під час досудового розслідування, так і під час судового розгляду місці, за невстановлених обставин, виготовив статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016 та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол №1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрацію включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016 року.

Після цього, 10.10.2016 року в приміщенні приватного нотаріуса Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Львів, вул. Дорошенка, 25/10, ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів та усвідомлюючи, що згадане вище товариство, яке реєструється за його вказівкою на прізвище вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, буде використовуватися лише для прикриття незаконної діяльності, дав вказівку зазначеній особі підписати попередньо виготовлені ним за невстановлених обставин документи ТзОВ «РГТ Груп»: статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, протокол № 1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрації включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016 та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, відповідно до яких вищевказана особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, став засновником (власником) і службовою особою цього підприємства.

Надалі, приватним нотаріусом ОСОБА_6 , яка не була обізнана щодо намірів ОСОБА_4 та вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на створення фіктивного підприємництва, здійснено відповідний запис в реєстрі реєстрації нотаріальних дій під № 243, згідно з яким зазначена особа виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Підписані вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за вказівкою ОСОБА_4 та надані приватному нотаріусу ОСОБА_6 документи ТзОВ «РГТ Груп»: статут ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, протокол №1 установчих зборів засновників (учасників) ТзОВ «РГТ Груп» від 10.10.2016, заяву про державну реєстрації включення відомостей про юридичну особу до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 10.10.2016, приватний нотаріус ОСОБА_6 10.10.2016 подала до Управління державної реєстрації Львівської міської ради за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, б. 299, що стало підставою для проведення державної реєстрації ТзОВ «РГТ Груп» як суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0040059, зареєстрованим за юридичною адресою: м. Львів, вул. Роксоляни, будинок 11, квартира 17 та присвоєння ідентифікаційного коду юридичної особи № 40886287. Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, ОСОБА_4 надав вказівку вищевказаній особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на що той 06.12.2016 року відкрив у ПАТ «Кредобанк», який розташований за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78, розрахунковий рахунок ТзОВ «РГТ Груп» № НОМЕР_1 , надавши для цього завірені своїм підписом копії документів ТзОВ «РГТ Груп».

ТзОВ «РГТ Груп» було зареєстроване вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, за вказівкою ОСОБА_7 в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі Комунального Виробничого Житлового Ремонтно-Експлуатаційного Підприємства Жовтневого Району (код ЄДР 5451351).

Сприяння вищевказаною особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, у реєстрації ТзОВ «РГТ Груп» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи: назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надали можливість ОСОБА_4 під виглядом зовні законної діяльності здійснювати наданням послуг суб`єктам підприємницької діяльності України з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом проведення незаконних фінансово- господарських операцій, а також з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат суб`єктам підприємницької діяльності України.

Таким чином, дії ОСОБА_4 щодо організації створення ТзОВ «РГТ Груп», а саме підшукування вищевказаної особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, виготовлення від імені зазначеної особи низки документів, надання останньому вказівок підписувати такі документи і зареєструвати ТзОВ «РГТ Груп» призвели до того, що ОСОБА_4 отримав можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 повністю визнав себе винним у скоєнні інкримінованого йому злочину та показав, що дійсно він у жовтні 2016 року, більш точно дату він не пам`ятає, знаходячись в м. Львові, надав пропозицію ОСОБА_8 , а останній погодився за грошову винагороду у розмірі 300 грн. стати засновником та директором ТзОВ «РГТ Груп», він особисто склав установчі документи зазначеного товариства, надалі вони надали приватному нотаріусу ОСОБА_6 установчі документи ТзОВ «РГТ Груп», які вона їм посвідчила та згодом здійснила державну реєстрацію, за його вказівкою ОСОБА_8 було створене зазначене фіктивне з метою прикриття незаконної господарської діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, у вчиненому щиро розкаюється, просить суворо не карати.

Суд у відповідності до ст. 349 ч. 3 КПК України за згодою всіх учасників процесу визнав недоцільним дослідження інших доказів щодо тих обставин, які не оспорюються обвинуваченим, переконавшись, що він правильно розуміє зміст цих обставин та відсутні сумніви у добровільності його позиції, та роз`яснивши про позбавлення права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

Враховуючи встановлені обставини, оцінивши досліджені докази, суд вважає, що винуватість обвинуваченого у вчиненні злочину доведена і його дії слід кваліфікувати за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він вчинив організацію фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Обираючи обвинуваченому вид і розмір покарання, суд, враховуючи тяжкість скоєного злочину, який є злочином невеликої тяжкості, вчинений умисно; особу винного, який раніше притягався до кримінальної відповідальності; на обліках в наркологічному і психоневрологічному диспансерах не перебуває /Т-2 а.с.161,163/; пом`якшуючі обставини щире каяття у скоєнні злочину; позитивну характеристику з місця проживання /Т-2 а.с.162/, а тому на переконання суду міру покарання ОСОБА_4 слід обрати у межах санкції ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу, оскільки суд знаходить необхідним і достатнім такий вид покарання для виправлення обвинуваченого та попередження з його боку нових злочинів, що відповідає його особі та є достатнім для досягнення передбачених ч. 2 ст. 50 КК України цілей покарання.

Крім того, беручи до уваги, що обвинувачений не надав ніяких доказів про сплату штрафу, до якого він був засуджений вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року, суд вважає, що відповідно до правил ч. 1 ст. 71 КК України остаточне покарання слід визначити за сукупністю вироків та до покарання у виді штрафу, призначеного за цим вироком, слід повністю приєднати не відбуте покарання за попереднім вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року у виді штрафу, остаточно визначивши покарання у виді штрафу.
Питання про долю речових доказів слід вирішити у відповідності до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 100, 118, 124, 177, 178, 183, 368, 373, 374, 376, 392-395, 484, 485 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_9 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто 8500 (вісім тисяч п`ятсот ) гривень 00 коп.

Відповідно до правил ч. 1 ст. 71 КК України визначити ОСОБА_4 остаточне покарання за сукупністю вироків та до покарання у виді штрафу, призначеного за цим вироком, повністю приєднати не відбуте покарання за попереднім вироком Галицького районного суду м. Львова від 21.07.2014 року у виді штрафу, остаточно визначивши покарання у виді штрафу у розмірі 550 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 9350 (дев`ять тисяч триста п`ятдесят) гривень 00 коп.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_4 до набрання вироку законної сили не обирати.

Речовий доказ /Т-2 а.с.132-134/: реєстраційну справу ТзОВ «РГТ Груп» () залишити в матеріалах справи.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається засудженому та прокурору.

Вирок може бути оскаржений шляхом подачі апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення учасниками процесу до апеляційного суду Львівської області через Залізничний районний суд м. Львова.

Суддя:

Оригінал вироку.