Провадження № 1-кп/761/1021/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва судове засідання у кримінальному провадженні № 0000101 від 08 листопада 2017 року щодо

ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Борисполя Київської області, освіти середньої, заміжньої, офіційно не працевлаштованої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий Бориспільським РВ УДМС України в Київській області, раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_5 ,

підозрюваної ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
Прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 юристом 2 класу ОСОБА_5 внесено до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні.

Згідно з клопотанням, ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за наступних обставин.

Так, в квітні 2015 року в денний час доби, ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), перебуваючи в Шевченківському районі міста Києва біля музею "Золоті ворота", отримала від невстановленої особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ "УКРТЕС" (код 39465660).

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею, зазначену у статутних документах ТОВ «УКРТЕС», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбавається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), погодилася на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), 07.04.2015 року та 22.04.2015 року, діючи на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб, за грошову винагороду, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, без наміру в подальшому провадити законну підприємницьку діяльність, перебуваючи в Шевченківському районі міста Києва біля музею "Золоті ворота", підписала та передала невстановленій досудовим розслідуванням особі договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «УКРТЕС» № 2-1/15, протокол №5 загальних зборів учасників ТОВ «УКРТЕС», Статут ТОВ «УКРТЕС» та наказ №7 про призначення на посаду директора ТОВ «УКРТЕС», які були виготовлені невстановленими досудовим розслідуванням особами.

В подальшому, отримавши від ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ) підписані нею договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «УКРТЕС» №2-1/15, протокол № 5 загальних зборів учасників ТОВ «УКРТЕС», Статут ТОВ «УКРТЕС» та наказ №7 про призначення на посаду директора ТОВ «УКРТЕС», невстановленими досудовим розслідуванням особами в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «УКРТЕС», де ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), виступила засновником ТОВ «УКРТЕС», що в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «УКРТЕС» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

Так, протягом квітня-червня 2015 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «УКРТЕС» та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ "Діпнет Україна" код 38278035, ТОВ "Полікорм" код 37338779, ТОВ «Юніхім» код 31649047, що підтверджує факт використання ТОВ «УКРТЕС» для прикриття їх незаконної діяльності в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, використовуючи ТОВ «УКРТЕС», невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з неспеціалізованої оптової торгівлі. Так, протягом квітня-червня 2015 року, податкові накладні з зазначенням ТМЦ «Бокс оптичний, жмих соняшниковий, ступиця для кріплення диска до посівного агрегату», виписані ТОВ «УКРТЕС» на користь ТОВ "Діпнет Україна" код 38278035, ТОВ "Полікорм" код 37338779, ТОВ «Юніхім» код 31649047, що свідчить про отримання підприємством-вигодонабувачем податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКРТЕС» ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ) не мала, підприємство зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «УКРТЕС» не складала, лише підписувала та передавала невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «УКРТЕС» ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ) не складала та не підписувала. До органів Державної фіскальної служби ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ) податкову звітність не подавала та нікого на це не уповноважувала. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ «УКРТЕС» в банківських установах АТ "БМ Банк", ПАТ «Укрсоцбанк», ПУАТ «Фідобанк», ПАТ «Банк Січ», АТ «УкрСиббанк», ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ). не вчиняла. Ключів до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" вона не отримувала та нікого на це не уповноважувала. Печатку ТОВ «УКРТЕС» ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ) ніколи не бачила, її місцезнаходження їй не відомо.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_5 підтримала клопотання та просила звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження стосовно останньої закрити.

ОСОБА_3 суду пояснила, що їй роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, її право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просила суд звільнити її від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши надані в розпорядження суду матеріали кримінального провадження, суд прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, у разі вчинення кримінального правопорушення невеликої тяжкості, за яке передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення минуло два роки.

Як убачається з наявних в розпорядженні суду матеріалів, ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), органом досудового розслідування підозрюється у вчиненні 07 квітня 2015 року кримінального правопорушення невеликої тяжкості, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто станом на момент розгляду клопотання прокурора в суді, сплинув дворічний термін, встановлений п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку з чим ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі вимог зазначеної норми закону.

Керуючись ст.ст. 285-288, 369-372 КПК України, ст. 12, п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, суд

У Х В А Л И В:
Звільнити ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 (дівоче прізвище ОСОБА_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, відомості щодо якого внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000101 від 08 листопада 2017 року закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя