06.02.2018 Справа № 756/1088/18
Провадження №1-кс/756/269/18
Унікальний №756/1088/18

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 лютого 2017 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,
Старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
У своєму клопотанні слідчий зазначав, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_8 ) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків.
Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_8 ) встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товарів (робіт, послуг).
Також слідчий вказував, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_8 ) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_8 ) мали взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »» (податковий номер НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_10 ), адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_12 ), адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_13 ), адреса: АДРЕСА_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (податковий номер НОМЕР_14 ), адреса: АДРЕСА_6 .
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий просить надати йому та членам слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »» (податковий номер НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_10 ), адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_11 ), адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_12 ), адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_13 ), адреса: АДРЕСА_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (податковий номер НОМЕР_14 ), адреса: АДРЕСА_6 по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_8 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам, що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (податковий номер НОМЕР_15 ) товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо, з можливістю вилучення їх копій.
Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися, про день, час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, до початку розгляду клопотання, подали до суду заяви про розгляд справи за їх відсутності та просили задовольнити в повному обсязі подане клопотання. Відтак, слідчий суддя ухвалив провести судове засідання за відсутності слідчого та прокурора.
Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 4 ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці (ч. 2 ст. 505 ЦК України).
Тому, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ містять комерційну таємницю.
Відповідно до п. п. 5-7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Виходячи з вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Більш того, слідчий у клопотанні посилається на те, що встановлений факт взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », проте жодних доказів на підтвердження цього матеріали клопотання не містять.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1