ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
27 жовтня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

З секретарем ОСОБА_2 ,

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 17.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
27 жовтня 2017 року в провадження слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська передано клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 17.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, згідного якого прокурор просить призупинити видаткові операції за розрахунковими рахунками, а також усі платежі, що надходять на цей рахунок, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності за наступними рахунками: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Кенол» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Будівник» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_8 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_9 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Торг» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Інвест» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б), а також усі платежі, що надходять на ці рахунки, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилається на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000041 від 17.01.2017 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем на користь третіх осіб що потягло за собою тяжкі наслідки.

Встановлено факти грубого порушення чинного законодавства службовими особами та засновниками (фактичними власниками) ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078) та ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405).

ТОВ «Кенол» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_11 ), засновники ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_12 ) та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн НОМЕР_13 ).

ТОВ «Інко-Будівник» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_12 ), головний бухгалтер ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн НОМЕР_14 ), засновники ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн НОМЕР_15 ) та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_11 ).

ТОВ «Буд-Торг-Інвест» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн НОМЕР_16 ), головний бухгалтер ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ,(іпн НОМЕР_17 ), засновники ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_12 ) та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_11 ).

ТОВ «Інко-Торг» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновники ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_12 ) та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_11 ).

ТОВ «Інко-Інвест» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , засновники ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_12 ) та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_11 ).

Податкова та фактична адреса вищевказаних підприємств м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б (за вказаною адресою розташовані офісні та складські приміщення), основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Вказані підприємства фактично є оптовими торгівцями будівельними матеріалами (гіпсокартон, цемент, клей, будівельні суміші та інші), які в свою чергу купуються для подальшої реалізації у ТОВ «Кнауф ППС Київ» (код 290966), ТЗОВ «Кроноспан УА» (код 33273907) та інші. В подальшому вказана продукція реалізується на адресу ряду СГД реального сектору економіки та Фізичних осіб-підприємців. Встановлено, що частина будівельних матеріалів реалізується за готівку фізичним особам не платникам податків та фізичним особам-підприємцям, які не є платниками ПДВ (без відображення реального обсягу продаж в деклараціях з податку на прибуток), при цьому у службових осіб ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078), ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405) та ТОВ «Інко-Торг» (код 40450562) накопичується готівка та документи. Для подальшого придбання продукції у ТОВ «Кнауф ППС Київ» (код 290966), ТЗОВ «Кроноспан УА» (код 33273907) та інш. службовим особам ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» необхідні безготівкові грошові кошти у необхідних обсягах, які отримуються ними від підприємств реального сектору економіки, яким при здійсненні господарської діяльності необхідна готівка. При цьому реального постачання продукції не відбувається, а господарські операції мають безтоварний характер.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» мають фінансово-господарські взаємовідносини з рядом ФСПД, які входять до складу різних конвертаційних груп та центрів мінімізації, для отримання від вказаних ФСПД безготівкових грошових коштів та надання в свою чергу готівкових коштів, які використовуються в протиправних цілях. Тобто при укладанні договорів на постачання продукції (будматеріалів) та інших супутніх документів з ризиковими ФСПД: ТОВ «Сейлон» (код 40284472), ТОВ «Ліксар» (код 39891409), ТОВ «КСБ» (код 39877321), ТОВ «Косплей» (код 40532943) та іншими, службові особи ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» виготовляють підробні документи по безтоварним операціям та в подальшому відносять їх до офіційної податкової звітності власних підприємств.

Тобто вказані дії службових осіб ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Інвест», ТОВ «Інко-Торг» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» є прикриттям протиправної діяльності та мають ознаки кримінального правопорушення за ст. 358, 364 КК України та призводить до ненадходження до бюджету держави коштів в великих розмірах.

Встановлено, що вищевказані підприємства користуються наступними банківським рахунками:

1) ТОВ «Кенол» відкрито ПАТ «Банк Кредит Дніпро» - НОМЕР_18 ; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .

2) ТОВ «Інко-Будівник» відкрито ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; ПАТ «Банк Кредит Дніпро» - НОМЕР_19 .

3) ТОВ «Буд-Торг-Інвест» відкрито «Банк Кредит Дніпро» - НОМЕР_20 ; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) НОМЕР_8 .

4) ТОВ «Інко-Торг» відкрито «Банк Кредит Дніпро» - НОМЕР_21 ; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) НОМЕР_9 .

5) ТОВ «Інко-Інвест» відкрито «Банк Кредит Дніпро» - НОМЕР_22 ; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) НОМЕР_10 .

Враховуючи вищевикладене прокурор просить призупинити видаткові операції за розрахунковими рахунками, а також усі платежі, що надходять на цей рахунок, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності за наступними рахунками: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Кенол» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Будівник» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_8 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_9 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Торг» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б); НОМЕР_10 , які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299) та належать ТОВ «Інко-Інвест» (, зареєстровано: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б), а також усі платежі, що надходять на ці рахунки, в. т.ч. призупинити видачу готівкових коштів за зазначеним рахунком, перерахування на кореспондентські рахунки, перерахування на інші поточні рахунки юридичних і фізичних осіб-суб`єктів господарської діяльності.
В судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав та просив його задовольнити з доводів, викладених в ньому.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000041, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню.

Відповідно до частини 6 статті 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Проте, відповідно до п.1 ч.2 ст.171 КПК України, сторона кримінального провадження, яка подає клопотання про арешт майна зобов`язана навести підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна (правову кваліфікацію правопорушення, яке передбачає покарання у вигляді конфіскації майна, докази факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди).

Між тим суд вважає, що в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна слід відмовити, оскільки прокурором не доведено, що зазначені грошові кошти ТОВ «Кенол» (), які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО305299), є об`єктом кримінального правопорушення чи використовуються у протиправній діяльності. Отже немає законних підстав вважати, що ці грошові кошти відповідають критеріям, визначеним статтею 98 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 107, 110, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:
В задоволені прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 17.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України відмовити.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1