печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5877/18-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 лютого 2018 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт грошових коштів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт грошових коштів, в обґрунтування якого зазначив наступне.

За змістом клопотання Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000525 від 19.02.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що невстановлені досудовим розслідуванням особи в період 2015-2017 р.р. вчинили ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, шляхом надання відомостей та документів від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності для подальшого відображення їх в документах податкової та бухгалтерської звітності товариств з метою мінімізації податкового навантаження.

Зазначає слідчий, що ОСОБА_4 , за попередньою змовою з ОСОБА_5 , та із залученням до протиправної діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , в період 2015-2017 р.р., із використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, зокрема: ТОВ «Агрика» (),ТОВ «Жадорп» (), ТОВ «Вессанс» () та ряду інших, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізують податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, шляхом безпідставного заниження податку на додану та незаконного оготівкування грошових коштів, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Так, у лютому 2017 року, незаконно сформовано податкових кредит ТОВ «Агрика» () на суму ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, за рахунок відображення у Єдиному реєстрі податкових накладних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Жадорп» (, колишня назва - ПП «Торгінвестгруп»), по ланцюгу постачання від ТОВ «Вессанс» () та відповідно, підприємств-імпортерів ТОВ «Фрутарія» (), ТОВ «Текс Хауз» (), ТОВ «Рефул Ресурс» (). При тому, що підприємства-імпортери указану продукцію не імпортували та не виробляли, а лише відобразили у Єдиному реєстрі податкових накладних в адресу ТОВ «Вессанс» удавані фінансово-господарські операції з придбання виробів з трикотажу, овочів, фруктів. Однак ніяка продукція в адресу ТОВ «Вессанс» не находила.

Вказує прокурор у клопотанні, що ТОВ «Агрика» () незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ у розмірі 35 809 761,06 гривень, який невідкладно мав бути використаним для реєстрації у ЄРПН податкових накладних в адресу підприємств-вигодонабувачів, з метою ухилення таких від сплати податків. Однак, ураховуючи своєчасно виявлені невідповідності, на виконання наказу ДФС України від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість», рішенням робочої групи ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, договір визнання електронних документів (про реєстрацію податкових накладних) ТОВ «Агрика» призупинено.

З метою оготівкування коштів та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 зареєстровано ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» (, адреса: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, 32-Г, кв. 262), а також на залучених до протиправної діяльності, пов`язаних осіб - ряд фондів, з одночасним оформленням управління їх активами, зазначеним Товариством. Зокрема, ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» здійснює управління активами наступних суб`єктів:

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Євро 2012» (ЄДРІСІ 233894),

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд "Сенатор" (ЄДРІСІ 233893),

- Пайовий венчурний інвестиційний фонд «Гермес» (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Центуріон» (у стані ліквідації)

- Пайовий Венчурний Інвестиційний Фонд «Максимус» (у стані ліквідації)

- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Причетність» (, м. Донецьк, вул. Олекси Тихого, 10);

- Відкритий недержавний пенсійний фонд «Українська Ощадна Скарбниця» (, м. Донецьк, вул. Артема, 64).

Схема надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань полягає в тому, що ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» здійснює діяльність з управління активами інституційних інвесторів і адміністрування пенсійних фондів, тобто об`єктом інвестицій є кошти, передані в управління клієнтами - недержавними пенсійними фондами. У свою чергу на рахунках фондів акумулюються зазначені кошти та під виглядом інвестиції і емісії цінних паперів, спрямовуються на підконтрольні підприємства, через які в подальшому переводяться з безготівкової форми в готівку та роздаються клієнтам-вигодонабувачам за мінусом відсотків за конвертаційні послуги.

У судове засідання прокурор не з`явився, по дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує, просить задовольнити.

Враховуючи наведене, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, виникли підстави для застосування арешту грошових коштів, на вказаних рахунках.

Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

На підставі ч.2 ст.172 КПК України, клопотання прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПУ України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Постановою слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 від 02.02.2018 визнано грошові кошти, на банківських рахунках, на арешті яких наполягає орган досудового розслідування, речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000525.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 167, 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту грошових коштів, на рахунках, з метою збереження речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справу сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках:

-ТОВ «Агрика» () № НОМЕР_1 відкритому у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_2 відкритому в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528),

-ТОВ «Всеукраїнська Управляюча Компанія» () № НОМЕР_3 відкритому у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), № НОМЕР_4 відкритому у Донецькій філії АБ «УКРГАЗБАНК» МФО 335894 (нині АБ «УКРГАЗБАНК» МФО 320478), № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005),

-Відкритого недержавного пенсійного фонду «Причетність» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкритих у Філії - Головному управлінні по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 відкритих у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Донецьку МФО 334817 (нині АТ «Укрексімбанк» МФО 322313), № НОМЕР_18 відкритому в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 відкритих у СТОЛИЧНІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 (валюти: українська гривня, євро, долар США) відкритих у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478),

-Відкритого недержавного пенсійного фонду «Українська Ощадна Скарбниця» () № НОМЕР_23 відкритому в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) та № НОМЕР_24 відкритому у Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Донецьку МФО 334817 (нині АТ «Укрексімбанк» МФО 322313),

із забороною розпоряджатись зазначеними коштами, що стосується видаткових операцій, або відчужувати їх у будь-який спосіб.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1