Справа № 521/1809/17
Номер провадження:1-кс/521/677/17
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000146 від 18.11.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
В С Т А Н О В И В:
До Малиновського районного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харків (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого знаходяться матеріали досудового розслідування за ознаками ч. 2 ст. 212 КК України, в ході якого встановлено порушення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового законодавства в період з червня по вересень 2016 року, результатом якого стало ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 2 395 848,7 грн. шляхом безпідставного формування податкового кредиту від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Слідчим також зазначено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало господарчо-фінансові зв`язки з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке, в свою чергу, з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На підставі зазначених даних досудового розслідування, слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, що містить банківську таємницю, а саме: до розвернутої інформації про рух грошових коштів, відображений на електронному та паперовому носіях в період з 01.01.2013 року по день винесення ухвали суду, із зазначенням часу, дати операції, контрагентів та призначення платежу по рахункам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня); копій наступних документів: документації, на підставі якої здійснювалися платежі, карток із зразками підписів посадових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документів, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства за розпорядженням рахунками, договору на розрахунково-касове обслуговування, інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 у Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харків (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення її на паперовому та електронному носіях.

Під час розгляду клопотання, слідчим суддею встановлено, що воно подано з порушенням вимог, передбачених ст. 160 КПК України.

Так, в порушення п. 2 ч. 2 ст. 160 КПК України в клопотанні відсутнє зазначення правової кваліфікації кримінального правопорушення, а міститься лише вказівка на частину статті КК.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Пунктом 2 ч. 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні.

В клопотанні не доведено, що є виправданим втручання в права юридичних осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом відкриття банківської таємниці і надання повного доступу до інформації щодо суб`єкта господарської діяльності, яка міститься в банківській установі.

Крім того, слідчим не надано суду жодних доказів існування фінансово-господарських зв`язків між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та підприємствами, які на думку слідчого здійснили дії, спрямовані на ухилення від сплати податків - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Однак, слідчим в клопотанні не зазначені докази того, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має рахунки у ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Додана до клопотання роздруківка з реквізитами і інформацією про TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має невідоме походження, офіційно не завірена і взагалі не має ознак документа.

Слідчим без належного обґрунтування у клопотанні зазначено про його розгляд без участі особи, у володінні якої перебувають документи. Клопотання містять формальні посилання на положення ч. 2 ст. 163 КПК України - на можливість зміни або знищення інформації, що є банківською таємницею, однак вони жодним чином не підтверджені будь-якими доказами.

Слідчим не враховано положення ч. 7 ст. 163 КПК України, відповідно до яких слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на вищезазначені недоліки, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 132, 159. 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000146 від 18.11.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харків (МФО НОМЕР_1 ) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1