Справа №127/5322/17
Провадження №1-кс/127/2089/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та її захисника ОСОБА_5 ,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналу трудової книжки на прізвище ОСОБА_4 , який перебуває у володінні вказаної особи, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_6 , вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_7 , займаючи посаду директора ПП ОСОБА_8 (підприємство зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_1 03.10.2012, номер державної реєстрації НОМЕР_1 , взято на податковий облік в органах державної податкової служби 05.10.2012 за № 486/18-13, яке у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), будучи службовою особою підприємства у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, маючи умисел на несплату податків очолюваним ним підприємством, використовуючи своє службове становище у злочинних цілях, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та передбачаючи їх наслідки у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, і бажаючи їх настання, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, умисно ухилився від сплати податків до бюджету на загальну суму 4 544 879 грн.

Так, ОСОБА_7 діючи в порушення вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні та п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України ОСОБА_7 , достовірно знаючи про дійсні розміри об`єктів оподаткування, володіючи повною інформацією про фінансово-господарську діяльність ПП ОСОБА_8 , вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість відомості про включення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сплаченого в ціні нібито придбаних товарів (шрот соняшниковий, макуха, соя, олія соєва та макуха соєва) ПП ОСОБА_8 у суб`єктів господарювання, які створені та перереєстровані з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими досудовим слідством особами (фіктивними підприємствами), а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_9 (на час вчинення злочину ОСОБА_10 , далі по тексту ОСОБА_10 ) працюючи на ПП ОСОБА_8 вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді та використовувала завідомо підроблені документи.

Так, на початку січня 2015 року у ОСОБА_10 виник злочинний умисел, спрямований на підробку офіційних документів з метою надання податкової вигоди та штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний план, за невстановлених обставин, ОСОБА_10 набула реєстраційні документи та печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), копії паспортів та ідентифікаційних номерів осіб, на яких вказані товариства були зареєстровані.

Надалі, 30.01.2015 перебуваючи в невстановленому місці, використовуючи комп`ютерну техніку, на якій встановлена комп`ютерна програма ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), що призначена для електронного документообігу із шифруванням та зчитуванням певної інформації із застосуванням електронно-цифрових підписів, згенерувала заявки на формування посилених сертифікатів підписувача електронного цифрового підпису керівника та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , а 02.02.2015 перебуваючи за адресою: АДРЕСА_4 , у приміщенні ПВФ ІНФОРМАЦІЯ_6 , представляючись уповноваженою особою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , отримала сертифікат електронного цифрового підпису керівника та електронний цифровий підпис, що є аналогами відбитка печатки платника податків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Після цього, ОСОБА_10 13.02.2015, перебуваючи в м. Вінниці, точної адреси не встановлено, не будучи посадовою особою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , використовуючи комп`ютерну техніку, на якій встановлено спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді із можливістю шифрування та зчитування певної інформації, підробила офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації про місцезнаходження товариства, про факт надання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 транспортно-експедиційних послуг ПП ОСОБА_8 , згідно договору на транспортно-експедиційне обслуговування № 1 від 05.01.2015, та вказала особу, яка склала податкову накладну ОСОБА_11 , який у цей час відбував покарання у вигляді позбавлення волі.

Після чого, використовуючи комп`ютерну техніку, на якій встановлене спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді та маючи доступ до мережі Інтернет і можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті, незаконно підписала податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 шляхом накладення електронного цифрового підпису керівника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки вказаного платника податків.

Після накладення електронних цифрових підписів, ОСОБА_10 , перебуваючи в м. Вінниці, в невстановленому місці, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп`ютерну техніку, під`єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_7 , направила завідомо підроблений офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ІНФОРМАЦІЯ_8 на електронну адресу ІНФОРМАЦІЯ_9

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером .

Крім того, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп`ютерну техніку, під`єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_7 , відправила завідомо підроблений офіційний документ податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ІНФОРМАЦІЯ_8 на електронну адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 , таким чином використавши його.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_12 неодноразово вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді, поданих від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовувала вказані завідомо підроблені документи.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, посаду головного бухгалтера ПП ОСОБА_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) займала ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_10 , місце проживання за адресою: АДРЕСА_5 , конт. тел. НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

У зв`язку із необхідністю підтвердження трудової діяльності ОСОБА_4 на ПП ОСОБА_8 , стажу та досвіду її роботи, дати прийняття та звільнення із зазначенням наказів директора вказаного підприємства, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналу трудової книжки на прізвище ОСОБА_4 , з можливістю зняття копій та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи.

Зважаючи на те, що вказаний документ має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у ній містяться, необхідні для підтвердження трудової діяльності ОСОБА_4 на ПП ОСОБА_8 , стажу та досвіду її роботи, дати прийняття та звільнення із зазначенням наказів директора вказаного підприємства, встановленні винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення та те, що дані документи знаходяться у володінні вказаної особи, тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

ОСОБА_13 з захисником не заперечували проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком, зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче остання, перебувають у володінні ОСОБА_4 та, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналу трудової книжки ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , з можливістю отримання належним чином завірених копій, яка перебуває у володінні вказаної особи за адресою: АДРЕСА_5 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: