Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/6893/17
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2017 року Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого СУГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідча СУГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 звернулася до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи його тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 150 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 29 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

З метою збільшення від`ємного значення об`єкту оподаткування та подальшого отримання відшкодування податку на додану вартість службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прикриваючись необхідністю придбання лушпиння соняшника подрібненого залучили до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Кропивницький, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Миколаїв, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПП « ОСОБА_5 » м.Полтава, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які в свою чергу залучили до вказаної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи Кіровоградської, Миколаївської та Київської областей, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » АДРЕСА_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП « ОСОБА_6 » АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АДРЕСА_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » АДРЕСА_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_14 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » АДРЕСА_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_15 .

У відповідності до пункту 3 статті 200 1 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » м. Львів, код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » с. Крупець, Рівненської області, код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » с. Ромашки, Київської області, код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » м. Запоріжжя, код НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » м. Миколаїв, код ЄДРПОУ НОМЕР_27 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », м. Одеса, код ЄДРПОУ НОМЕР_28 фактично купуючи у вищевказаних суб`єктів господарювання податковий кредит з податку на додану вартість.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 формували необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого м`яса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого), яку через транзитні підприємства «фіктивно» реалізували ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися із ними, зробити з їх копії та, у разі прийняття відповідного рішенням слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, ознайомившись з матеріалами клопотання, враховуючи, що з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в дослідженні (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) документів, що підтверджують співпрацю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо здійснення господарських операційміж вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191КК України про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу СУ ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_4 , або за дорученням працівникам УЗЕ в Кіровоградській області ДЗЕ НП України на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме:документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ),(договори на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, бухгалтерські документи, що підтверджують виконання цих договорів, накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, прибуткові ордери та накладні на матеріали переписки між зазначеними контрагентами), за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Строк дії цієї ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1