пр. № 1-кс/759/550/17
ун. № 759/2488/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2017 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 , клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , внесеного до ЄРДР № 0000052 від 07.10.2016р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України ,-

ВСТАНОВИВ:

16.02.2017р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_4 в якому він просить накласти арешт та заборонити відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківських рахунків ТОВ «Флетзіс» (), а саме: № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті та обслуговуються у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на банківські рахунки ТОВ «Флетзіс» (), відкриті у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на банківські рахунки та вже знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Флетзіс» (), крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, а саме по банківським рахункам: НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито та обслуговуються у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунках на час надання ухвали для виконання, у вигляді довідки та в подальшому надавати слідчому відділу фінансових розслідувань ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 31.12.2017 року.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Флетзіс» () на ОСОБА_5 , яка значиться директором та засновником даного товариства.

Допитана як свідок ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н: , повідомила, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флетзіс» () не має, про факт реєстрації підприємства на її ім`я, їй нічого невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складала та не підписувала, документи бухгалтерського, податкового обліку не складала та не підписувала, товар який ввозиться на митну територію України їй не належить та використовується невстановленими слідством особами для здійснення незаконної діяльності, яка полягає в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення митних документів від імені директора та засновника ТОВ «Флетзіс» ОСОБА_5 .

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими слідством особами від імені директора ТОВ «Флетзіс» () ОСОБА_5 заключено та підписано контракт №2012FW від 20.12.2016 року на імпорт товарів широкого асортименту (іграшки, одяг, тощо), загальна сума контракту складає 2 000 000 доларів США.

Так, 13.02.2017 до митного оформлення в митному режимі «імпорт» подано митну декларацію ІМ 40 ЕЕ 500000000/2017/901233 на товар (вироби штучні для прикраси з комбінованих матеріалів з текстильного синтетичного матеріалу та елементами полімерного матеріалу: - квіти 75 800 шт., - букети 331 360 шт., торгівельна марка - немає данних, виробник - ZHEJIANG HAOHONG IMPORT & EXPORT CO., LTD, країна виробництва - CN), ціна товару 26 985 доларів США (контейнер №MSKU1032501).

13.02.2017 до митного оформлення в митному режимі «імпорт» подано митну декларацію ІМ 40 ЕЕ 500000000/2017/901247 на товар (іграшки та моделі дитячі з пластмаси з умонтованим двигуном: - машинка з живленням від батарейок - 480 шт., - машинка з живленням від батарейок - 240 шт., - машинка з живленням від батарейок - 360 шт., - машинка з живленням від батарейок - 240 шт., - трактор з інерційним приводом - 1080 шт., - машинка з інерційним приводом - 252 шт., - машинка з інерційним приводом - 1344 шт., - кран на дистанційному управлінні з живленням від батарейок - 540 шт., - машинка з живленням від батарейок - 240 шт., - машинка з живленням від батарейок - 480 шт., - машинка з живленням від батарейок - 480 шт., - трейлер з інерційним приводом - 180 шт., - машинка на дистанційному управлінні - 120 шт., - катер на дистанційному управлінні з живленням від акумулятора - 60 шт., - катер на дистанційному управлінні з живленням від акумулятора - 84 шт., виробник -Shantou Jinxing Plastics Co., Ltd, торгівельна марка - немає данних, країна виробництва - CN в індивідуальній картонній/полімерній упаковці), ціна товару 14 148 доларів США (контейнер №МSCU7493538).

13.02.2017 до митного оформлення в митному режимі «імпорт» подано митну декларацію ІМ 40 ЕЕ 500000000/2017/901248 на товар (іграшки у наборах або комплектах з пластикового матеріалу: - набір "побутова техніка з живленням від батарейок" - 72 наборів, - набір "побутова техніка з живленням від батарейок " - 60 наборів, - набір "лікар" - 756 наборів, - набір "лікар" - 300 наборів, - набір "лікар" - 1200 наборів, - набір "чемоданчик і тварина" - 180 наборів, - набір "чемоданчик і тварина" - 360 наборів, -дитячі пізнавальні набори для творчості -1500 наборів, - дитячі пізнавальні набори для творчості - 420 наборів, - набір "брязькальця і пляшка" - 108 наборів, - набір "поліцейського" - 960 наборів, - набір "поліцейського" - 480 наборів, - набір "поліцейського" - 600 наборів, - набір "поліцейського" - 840 наборів, - набір "поліцейського" - 1440 наборів, торгівельна марка - немає данних, виробник - Shantou Jinxing Plastics Co., Ltd, країна виробництва - CN в індивідуальній картонній/полімерній упаковці), ціна товару 12 716 доларів США (контейнер №FCIU8197895).

13.02.2017 до митного оформлення в митному режимі «імпорт» подано митну декларацію ІМ 40 ЕЕ 500000000/2017/901245 на товар (головоломки різні: -килимок логічний, розвиваючий для дітей, з комбінованих матеріалів - 480 шт., -килимок логічний, розвиваючий для дітей, з комбінованих матеріалів - 240 шт., -логика - "змійка" з пластику - 4800 шт., торгівельна марка - немає данних, виробник - SHANTOU JINXING PLASTICS CO., LTD, країна виробництва CN), ціна товару 10 823,74 доларів США (контейнер №CLHU8829330).

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Флетзіс» () є власником вищезазначеного товару, походження та подальша реалізація якого має ознаки протиправних дій з боку невстановлених слідством осіб, оскільки директор та засновник даного СГД ОСОБА_5 , до створення та діяльності ТОВ «Флетзіс» будь-якого відношення не має.

Вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ «Флетзіс» (), є предметом кримінального правопорушення та (або) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідає вимогам ч. 2 ст. 167 та ч. 1 ст. 170 КПК України.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Флетзіс» () станом 15.02.2017 має ліміт податкового кредиту на казначейському рахунку в розмірі понад 3 млн грн. з податку на додану вартість, який може бути використаний в звітності з податку на додану вартість за січень 2017 року (до 20.02.2017).

В ході досудового розслідування встановлено, що на даний час, невстановлені слідством особи, які діють від імені ТОВ «Флетзіс» (), використовують наступні банківські рахунки: № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті та обслуговуються у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

В судовому засіданні прокурор прокуратури та слідчий клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні

Заслухавши думку прокурора та слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

У провадженні Святошинського УП ГУ НП у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України./а.с.1 /

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження майна, забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківських рахунків ТОВ «Флетзіс» (), а саме: № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті та обслуговуються у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на банківські рахунки ТОВ «Флетзіс» (), відкриті у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на банківські рахунки та вже знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Флетзіс» (), крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, а саме по банківським рахункам: НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (Євро), № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито та обслуговуються у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунках на час надання ухвали для виконання, у вигляді довідки та в подальшому надавати слідчому відділу фінансових розслідувань ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 31.12.2017 року.

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: