печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 червня 2017 року

Печерський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора підозрюваної ОСОБА_3 ,
та підозрюваного ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про звільнення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000174 за підозрою
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Малин, українця, громадянина України, з вищою освітою, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про звільнення на підставі ч.4 ст. 212 КК України ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000258 за підозрою ОСОБА_4 , у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
В підготовчому судовому засіданні прокурор та підозрюваний клопотання підтримали, просили його задовольнити та звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.
З`ясувавши думку учасників судового провадження, суд надходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а підозрюваний звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 212 ч.1 КК України на підставі ч.4 ст. 212 КК України та ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України виходячи з наступного.
ОСОБА_4 , являючись директором ТОВ «ТД «Єврошпалери», в період з 12 лютого 2016 року по 07 липня 2016 року, в денний період часу, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ «ТД «Єврошпалери» за адресою: місто Київ, вулиця Драгомирова, буд. 4, офіс 120, з метою ухилення від сплати податків допустив несвоєчасне надходження грошових коштів в іноземній валюті від проведених експортних фінансово-господарських операцій, у строки, які перевищують дозволенні нормами законодавства межі проведення таких розрахункових операцій, за результатами яких відбулось несвоєчасне надходження до ТОВ «ТД «Єврошпалери» валютної виручки в сумі 260152,36 доларів США (екв. 6717934,77 грн.) наступним чином:

Уклавши зовнішньо - економічний договір щодо продажу товару (шпалер) від 15.10.2014 №151014 з ТОВ «Бепри» (Білорусь), з метою умисного ухилення від сплати податків, порушив встановлений порядок здійснення міжнародних валютних розрахунків, покладених забезпечувати надходження валютних коштів і формування валютних резервів держави та закріплений законодавством порядок формування дохідної частини бюджету за рахунок збирання податків та інших обов`язкових платежів з доходів в іноземній валюті, ухилився від повернення валютної виручки від продажу шпалер в адресу ТОВ «Берни» (Білорусь).

Так, з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_4 своїми діями, які виразилися в порушенні встановленого порядку здійснення міжнародних валютних розрахунків, покладених забезпечувати надходження валютних коштів і формування валютних резервів держави та в порушенні закріпленого законодавством порядку формування дохідної частини бюджету за рахунок збирання податків та інших обов`язкових платежів з доходів в іноземній валюті, допустив ненадходження на розрахунковий рахунок уповноваженого банку грошових коштів в іноземній валюті від проведених експортних фінансово-господарських операцій у строки зазначені законодавством.
Директор ТОВ «ТД «Єврошпалери» ОСОБА_4 , достовірно знаючи про фактичне ненадходження грошових коштів в іноземній валюті від проведених експортних фінансово-господарських операцій у строки передбаченні законодавством, несвоєчасно забезпечив надходження валютної виручки на рахунок уповноваженого банку у належний строк, у результаті чого наніс шкоду державному бюджету України на суму: 1 109 892,91 грн.

Фактично ж ОСОБА_4 (директор ТОВ «ТД «Єврошпалери») допустив ненадходження у належний строк грошових коштів в іноземній валюті на рахунок уповноваженого банку, в результаті чого не сплачено до державного бюджету грошові кошти у сумі: 1 109 892,91 грн.

Так, за результатами фінансово-господарської діяльності за вищевказаний період часу директор ТОВ «ТД «Єврошпалери» ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про те, що грошові кошти від проведених експортних фінансово-господарських операцій не надійшли на рахунок уповноваженого банку в установленні законодавством строки,в порушення вимог ст. 1, ст. 2, ст. 4 Закону України від 03.09.1994 №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», норм Податкового кодексу України, допустив ненадходження грошових коштів в іноземній валюті на рахунок уповноваженого банку у строк, який перевищує максимально допустимий законодавством, що призвело до ненадходження грошових коштів до державного бюджету України у сумі: 1 109 892,91 грн.

В результаті вчинених злочинних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ «ТД «Єврошпалери» ОСОБА_4 , в період з 12 лютого 2016 року по 07 липня 2016 року не сплатив до державного бюджету України грошові кошти у сумі: 1 109 892,91 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 1 109 892,91 грн., що більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, що виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненим службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження та до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, директором ТОВ «ТД «Єврошпалери» ОСОБА_4 сплачено до бюджету коштів на загальну суму 1 109 892 грн.

Сума податкового зобов`язання, яке виникло відповідно до податкового повідомлення-рішення від 06.02.2017 № винесеного на підставі акту перевірки №57/26-15-14-06-04/33599475 від 26.01.2017 року у розмірі 1 109 892 грн., ОСОБА_4 погашено (сплачено) в повному обсязі.

06 квітня 2017 року ОСОБА_4 звернувся із заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків. В цей же день ОСОБА_4 надав копію платіжного доручення №69 від 07 лютого 2017 року яким в повному обсязі погашено донараховані в ході проведення перевірки суму відповідно до податкового повідомлення-рішення від 06.02.2017 № винесеного на підставі акту перевірки №57/26-15-14-06-04/33599475 від 26.01.2017 року.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно зі ст. 288 ч. 3 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою цих статтей, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Враховуючи викладене вище, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч.4, ст. 314 ч. 3 п. 2 КПК України, та закриття кримінального провадження.
Необхідності щодо застосування запобіжного заходу або інших заходів забезпечення кримінального провадження відносно ОСОБА_4 суд не вбачає.
Речові докази згідно матеріалів провадження - відсутні.
Процесуальні витрати згідно матеріалів провадження - відсутні.
Цивільний позов в кримінальному провадженні не заявлявся.
Керуючись ст. 212 ч.4 КК України, ст.ст. 284 ч. 2 п. 1, 288, 314 ч. 3 п. 2 КПК України,-
УХВАЛИВ:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч.1 на підставі ст. 212 ч.4 КК України.
Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000258 за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1., у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її проголошення.
Суддя ОСОБА_1