У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 грудня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладання арешту на майно, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладання арешту на майно, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №0000224 від 18.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи свої вимоги наступним.
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000224 від 18.08.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі звернення народного депутата України ОСОБА_5 від 11.08.2015 щодо порушень податкового законодавства під час експорту зерна, які спричинили ненадходження до бюджету податків на суму понад 5 мільйонів гривень внаслідок ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Згідно даного звернення службові особи суб`єктів господарської діяльності виробників сільськогосподарської продукції здійснюють реалізацію зернових культур за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської області значна частина земель запасу та земель, що не надані у власність та постійне користування, незаконно використовується суб`єктами підприємницької діяльності для ведення сільськогосподарського товарного виробництва.

Реалізація не облікованої сільськогосподарської продукції, вирощеної на таких землях, призводить до фактичного отримання неоподатковуваних доходів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у Іванівському районі Одеської області підприємствами, серед яких СТОВ «Зоря» () та ТОВ «Мирне» (), для вирощення сільськогосподарських культур використовуються землі, які належним чином не зареєстровані та відведені для використання без проведення процедури торгів на право оренди цих земельних ділянок.

Так, 22.12.2016 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук у приміщенні відділу держгеокадастру в Іванівському районі Одеської області, яке знаходиться за адресою: Одеська обл., Іванівський р-н, смт. Іванівка, вул. Центральна (Леніна), 72, в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

- книгу записів реєстрації державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі на 125 арк. Розділ Книги 4АА 003783 (Северинівська сільська рада);

- копію креслення складу категорій земель Северинівської сільської ради із схемами землеустрою і ТЕО використання та охорони земель району;

- копію титульного аркушу схеми землеустрою і техніко-економічні обґрунтування використання та охорони земель Іванівського району Одеської області;

- копію рішення Іванівської сільської ради від 18.12.2008 №268-V з додатками всього на 3 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування землею №001522 ІІ-ОД на 2 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування землею №004258 І-ОД на 2 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування земельною ділянкою серія ЯЯ №205634 на 1 арк.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання із вказаних підстав.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.
Зазначені у клопотанні вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів, та могли бути об`єктом кримінального правопорушення передбаченого ч. 229 КК України. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення вилучених речей, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання прокурора є обґрунтованим.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про накладання арешту на майно у кримінальному провадженні №0000224 від 18.08.2015 року задовольнити.

Накласти арешт на:

- книгу записів реєстрації державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі на 125 арк. Розділ Книги 4АА 003783 (Северинівська сільська рада);

- копію креслення складу категорій земель Северинівської сільської ради із схемами землеустрою і ТЕО використання та охорони земель району;

- копію титульного аркушу схеми землеустрою і техніко-економічні обґрунтування використання та охорони земель Іванівського району Одеської області;

- копію рішення Іванівської сільської ради від 18.12.2008 №268-V з додатками всього на 3 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування землею №001522 ІІ-ОД на 2 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування землею №004258 І-ОД на 2 арк.;

- копію державного акту на право постійного користування земельною ділянкою серія ЯЯ №205634 на 1 арк.

Ухвала слідчого судді про накладення арешту підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.12.2016