У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 липня 2017 м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , секретар судового засідання - ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про встановлення строку ознайомлення зз матеріалами досудового розслідування за № 0000095 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000095 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в звітні податкові періоди з вересня 2009 року по квітень 2011 року директор ТОВ «Дунайовдбуд-17» () ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності Товариства в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.6 ст. 198, п.201.4, п.201.5, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.20110 №2755-VI, п.п. 7.2.3., п.п. 7.2.4. п. 7.2, п.п.7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), п. 5, п. 18 Наказу ДПА України №165 від 30.05.1997 «Про затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення» шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту суми грошових коштів, які виникли по «неіснуючим» фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Будкомплекс» (), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (), ТОВ «Миколаїв Будторг» (), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» () ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 675 918,00, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, директор ТОВ «Дунайводбуд-17» () ОСОБА_5 у період з вересня 2009 року по квітень 2011 року, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету спрямовану на ухилення від сплати податків, діючи умисно, перебуваючи у м. Одесі, в офісному приміщенні ТОВ «Дунайводбуд-17», достовірно знаючи про відсутність операцій з придбання робіт та послуг у ТОВ «Будкомплекс» (), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (), ТОВ «Миколаїв Будторг» (), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (), склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи державної податкової звітності ТОВ «Дунайводбуд-17» декларації з податку на додану вартість, незаконно включивши до складу податкового кредиту суми податків по взаємовідносинам з ТОВ «Будкомплекс», ТОВ «Альфа Строймонтаж», ТОВ «Укрстроймонтаж-К», ТОВ «Миколаїв Будторг», ТОВ «Стройконсалт Миколаїв», з якими фактично фінансово господарські операції були відсутні.

30.06.2017 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

20.07.2017 за дорученням прокурора прокуратури Одеської області, який здійснює процесуальне керівництво стороні захисту та іншим учасникам кримінального провадження повідомлено про закінчення досудового розслідування, про що наручно вручено всім сторонам письмові повідомлення про завершення досудового розслідування та в порядку ст. ст. 283, 290 КПК України відкрито доступ до матеріалів кримінального провадження з можливістю ознайомлення та зняття необхідних копій.

В період з 20.07.2017 по 25.07.2017 підозрюваний ОСОБА_5 та його захисники ОСОБА_6 (ордер № 324551 від 30.06.2017 та свідоцтво про зайняття адвокатською діяльністю серії ОД № 002824 від 15.06.2016, видане Радою адвокатів Одеської області) та ОСОБА_7 (ордер № 268812 від 17.07.2017 та свідоцтво про зайняття адвокатською діяльністю № 1238 від 03.02.2004, видане Одеською обласною кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури) фактично ознайомилися лише з трьома томами кримінального провадження.

Враховуючи зволікання підозрюваного ОСОБА_5 , його захисників: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000095 від 30.06.2016 року, до яких 20.07.2017 року їм надано доступ, а також враховуючи загальну кількість томів, яка складає 112 штук.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання та просив встановити строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Слідчий підтримав клопотання.
Захисник ОСОБА_6 до судового засідання не з`явився, про час, дату та місце судового розгляду був повідомлений належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Підозрюваний ОСОБА_5 до судового засідання не з`явився, про час, дату та місце судового розгляду був повідомлений належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Захисник ОСОБА_7 до судового засідання не з`явився, про час, дату та місце судового розгляду був повідомлений належним чином, що не перешкоджає розгляду клопотання.
Заслухавши думку прокурора, слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч.10 ст.290 КПК України, сторонам кримінального провадження, потерпілому надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду з повідомленням сторін кримінального провадження.
В судовому засіданні встановлено, що 18.04.2017 у порядку ч.1 ст.290 КПК України повідомлено сторону захисту про закінчення досудового розслідування. Відповідно до цієї статті КПК України підозрюваному та захисникам надано можливість ознайомлення із матеріалами кримінального провадження, в загальній кількості 107 томів.
Підозрюваному та його захисникам забезпечено належні умови для реалізації права на доступ до матеріалів, можливість скопіювати чи відобразити іншим чином будь-які речові докази і документи розслідування.
У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає за необхідне, з метою дотримання розумних строків у кримінальному провадженні, та недопущенню зловживань своїми процесуальними правами, встановити строк для ознайомлення підозрюваного та його захисників з матеріалами вказаного кримінального провадження встановити до 08 cерпня 2017 року включно, у звязку з великим обємом, після спливу даного строку особи, вважаються такими, що реалізували своє право в повному обсязі.
Керуючись ст.ст. 40, 290 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання ст. слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , про встановлення строку ознайомлення з матеріалами досудового розслідування за № 0000095 від 30.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Встановити строк для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження № 0000095 від 30.06.2016 підозрюваному ОСОБА_5 , його захисникам: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 до «15» годин «00» хвилин 08.08.2017 року, включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1

26.07.2017