Справа № 466/1661/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 березня 2017 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 за участю прокурора військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 розглянула клопотання прокурора військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 , про надання дозволу для проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №0000016 від 23.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 410 КК України, -

в с т а н о в и в :

07 березня 2017 року прокурор військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 звернулася в суд з клопотанням про надання дозволу для проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні №0000016 від 23.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 3 ст. 410 КК України.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що 02.11.2016 між Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управління (надалі ЗТКЕУ) та ДП УРСНРІ «Укрзахідпроектреставрація» укладено договір № 153 на виконання ремонтно-реставраційних робіт будівлі діагностичного центру № 60/12 військового містечка № НОМЕР_1 на загальну суму 1,3 млн. грн.

08.11.2016 між сторонами укладено додаткову угоду до зазначеного вище договору підряду, відповідно до якої видом робіт є реставрація.

Згідно з умовами договору, у 2016 році ціна договору складає 933 тис. грн., у 2017 році 367 тис. грн.

16.11.2016 та 30.11.2016 ЗТКЕУ сплатив аванс ДП УРСНРІ «Укрзахідпроектреставрація» для придбання будівельних матеріалів на загальну суму 280 тис. грн.

26.12.2016 ЗТКЕУ підписано два акти приймання виконаних будівельних робіт ф. КБ-2в, на підставі яких 28.12.2016 Підряднику сплачено ще 653 тис. грн.

Здійснено огляд стану виконання будівельних робіт, які зазначені в актах приймання форми № КБ-2в за грудень 2016 року.

Оглядом стану робіт, установлену часткову відсутність заміни брусів та мауерлатів, покриття дахів черепицею, улаштування жолобів настінних, прокладної ізоляції та підшивки тощо. Вартість невиконаних робіт складає суму понад 200 тис. грн.

Крім цього установлено, що 03.10.2016 між ЗТКЕУ та ПП «Мостобудівельне управління № 1» укладено договір підряду з будівництва № 112 на виконання будівельних робіт казарми на території військового містечка № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_1 », станом на даний час ЗТКЕУ перераховано ПП «Мостобудівельне управління № 1» грошові кошти у сумі 1 897 тис. грн., однак роботи не виконані у повному обсязі та на даний час не виконуються.

Аналогічна ситуації під час здійснення будівельних робіт одноповерхової казарми № НОМЕР_3 військового містечка № 25 184 Навчального центру (договір № 113 укладеним між ЗТКЕУ та ТОВ «Львівський будівельний холдинг»). ЗТКЕУ переховано грошові кошти у сумі 1 213 тис. грн., однак роботи не виконані у повному обсязі та на даний час не виконуються.

Таким чином, службовими особами ЗТКЕУ, ДП УРСНРІ «Укрзахідпроектреставрація», ПП «Мостобудівельне управління № 1» та ТОВ «Львівський будівельний холдинг» внесено завідомо неправдиві відомості до актів виконаних робіт та вчинено привласнення грошових коштів на суму понад 350 тис. грн.

У ході досудового розслідування досліджується питання фактичного будівництва ТОВ «Львівський будівельний холдинг» одноповерхової казарми на території військового містечка № НОМЕР_4 військової частини польова пошта НОМЕР_5 ( АДРЕСА_1 ), освоєння грошових коштів наданих ЗТКЕУ протягом 2016-2017 років та сплати податків з прибутків.

Разом з тим, як вбачається із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Львівський будівельний холдинг» у повному обсязі не виконало будівельні роботи та грошові кошти надані ЗТКЕУ могли бути скеровані підприємствам з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність провести позапланову документальну податкову перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (, юридична адреса м. Львів, вул. Козельницька, 4) за період діяльності з 01.01.2016 по дату проведення перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11, 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення прокурора,ознайомившись з долученими до клопотання доказами,вважаю,що клопотання є підставним та підлягає до задоволення,оскільки для повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність провести позапланову документальну податкову перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (, юридична адреса м. Львів, вул. Козельницька, 4) за період діяльності з 01.01.2016 по дату проведення перевірки.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,слідчий суддя, -

у х в а л и в :

надати дозвіл на позапланову податкову перевірку терміном 15 робочих днів, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, кількості працівників, які можуть (могли) виконувати роботи по здійсненню будівництва, реконструкції та ремонту приміщень, кількості податків сплачених від відряджень працівників підприємства до с. Старичі Яворівського району Львівської області, встановлення підприємств, що здійснювали роботи за договорами субпідряду, у тому числі встановленні кількості працівників на таких підприємствах, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (, юридична адреса м. Львів, вул. Козельницька, 4) за період діяльності з 01.01.2016 по дату проведення перевірки.

Проведення документальної невиїзної позапланової перевірки доручити працівникам Сихівського відділення Галицької об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Львівській області.

Зобов`язати працівників ТОВ «Львівський будівельний холдинг» надати працівникам Сихівського відділення Галицької об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Львівській області всі необхідні документи для проведення документальної невиїзної позапланової перевірки в межах даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокуроравійськової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1