АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Провадження № 11-сс/774/1476/16 Справа № б/н Слідчий суддя - Суддя-доповідач - ОСОБА_1
Категорія: ст. КПК України
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2016 року м. Дніпро

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Дніпропетровської області у складі:

Судді доповідача ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

слідчого ОСОБА_6 ,

представника скаржника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу директора ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 02 вересня 2016 року про арешт майна, -

ВСТАНОВИЛА:

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (), зареєстрованого за адресою: м.Дніпро, вул. Шевченко, буд. 35, в період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015, з метою ухилення від сплати податків та приховування активів підприємства, документально здійснили реалізацію автодорожньої вантажної техніки (технологічних транспортних засобів та автомобілів) на загальну суму 31,6 млн. грн. на адресу ТОВ «Сила Старту» () без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, тим самим ухилившись від сплати податку на додану вартість на суму 5,2 млн. грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Також, встановлено, що в подальшому посадові особи ТОВ «Сила Старту» здійснили вивід частини зазначеної техніки на суму 6,5 млн. грн. до Російської Федерації шляхом проведення експортних операцій на адресу ООО «Синергия» (м. Москва) та ООО «Ялта Инвест» (АР Крим). Інша частка техніки, зокрема 44 одиниці технологічних та автотранспортних засобів на цей час знаходиться на території України, при цьому в Господарському суді Дніпропетровській області розглядається справа за зверненням ТОВ «Сила Старту» до ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» з залученням третьої сторони Жовтневий відділ державної виконавчої служби Дніпропетровського міського управління юстиції, про визнання майнових прав на зазначене майно (44 одиниці автотранспортних засобів), у зв`язку з накладенням арешту в межах здійснення виконавчого провадження.

Крім того, згідно до інформації, наданої Головним управлінням Держпраці у Дніпропетровській області за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» () на цей час зареєстровано 29 одиниці технологічних транспортних засобів (ТТЗ).

Згідно до інформації, наданої регіональним сервісним центром в Дніпропетровській області за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» () на цей час зареєстровано 22 одиниці автомобільних транспортних засобів.

Ухвалою слідчого судді клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , було задоволено, накладено арешт на технологічні транспортні засоби які на цей час зареєстровані за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (), а саме:

1. Екскаватор ЕО-4321Б 1990 394

2. Бульдозер гусеничний Т-130 1983 1890

3. Бульдозер Т-170 1987 210067

4. Каток вібраційний Ammann AV85-2 2007 106698/0223

5. Каток вібраційний Ammann AV85-2 2007 106858/0206

6. Каток LTKD216H 2007 066

7. Каток LTD216 2007 067

8. Бульдозер TD25C 1989 499

9. Навантажувач фронтальний T-156 1993 5038

10. Асфальтоукладач Vogele S-1800-1 2004 07820255

11. Екскаватор гусеничний CAT-325LN 1994 3L00563

12. Бульдозер Dressta TD-20H 2007 49000001P052670

13. Каток дорожній ДУ-85 2005 437

14. Каток HATRA GW22 1970 912/326/22

15. Каток дорожній Lutong LTP1016H 2008 090

16. Каток дорожній Lutong LTP1016H 2008 091

17. Екскаватор CAT 215DLC 1993 12Z42090

18. Асфальтоукладач Vogele 2004 07820243

19. Навантажувач фронтальний L-34 1983 7744

20. Автогрейдер TOTA XZ1802 2008 200

21. Каток вібраційний Ammann AV110X 2007 03750A/0095

22. Екскаватор гусеничний New Hol SK-250LC-6ES 2006 LL11-04266

23. Навантажувач фронтальний New Holland L-170 2007 N7M456368

24. Навантажувач фронтальний New Holland W-190 2008 N8F203879

25. Навантажувач фронтальний New Holland W-190B 2007 N7F201400

26. Фреза дорожня Zoomlion BG2000 2006 1120049

27. Автогрейдер Zoomlion PY-190 2008 2302080

28. Екскаватор колісний New Holland B115-4PS 2008 N8GH14959

29. Каток вібраційний HAMM CRW-10 1974 22498

автотранспортні засоби які на цей час зареєстровані за ПАТ «Трест «Дніпродорбуд» (), а саме:

1. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид НОМЕР_1 Y7A3841

2. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6398 ВО 70803859 Y7A3859

3. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6395 ВО 70803862 Y7A3862

4. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 3446 АХ 60800991 Y7A0991

5. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6416 ВО 70803833 Y7A3833

6. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 9694 ВО 70806802 Y7A6802

7. КРАЗ 65032 Вантажний самоскид НОМЕР_2 Y7A2601

8. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид НОМЕР_3 Y7A3844

9. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид НОМЕР_4 Y7A3865

10. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 9695 ВО 70806807 Y7A6807

11. КРАЗ 260 Вантажний паливоцистерна АЕ 0582 НО R0776360 X1C002600R0776360

12. КРАЗ 65032 Вантажний самоскид АЕ 3899 ВС 60802751 Y7A2751

13. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид НОМЕР_5 Y7A6848

14. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6396 ВО 70803858 Y7A3858

15. ПАЗ 32054-07 Автобус АЕ 5699 СЕ 80000922 Х1М3205KR80000922

16. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6401 ВО 70803835 Y7A3835

17. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 6397 ВО 70803866 Y7A3866

18. КРАЗ 65055 Вантажний самоскид АЕ 4842 ВX 70807270 Y7A7270

19. СЗАП 8357

Причіп-цистерна АЕ 8924 ХО 835700Р0000132 6540059

20. ВАРЗ НПС-2230 Напівпричіп-платформа НОМЕР_6 YA98184

YA98184

21. ЗИЛ 431412 Вантажний цистерна АЕ 4019 НН 2599785 XTZ130000H2599785

22. КРАЗ 643701 Вантажний сідловий тягач АЕ 2451 ВМ 70803866 X1C643701N0736404

а також на технологічні та автотранспортні засоби реалізовані на адресу ТОВ «Сила старту» без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, а саме:

1. А/м "ДЕУ НУБІРА" KLAJF356EWK210492

2. А/кран КС 3575 КРАЗ 36816 АА ХІС000250Р0758860

3. А/м ТОYОТА LAND CRUISER АЕ 0060 ВС JTEHTO5J402097779

4. А/м ВАЗ 21043 АЕ 3840 ВС XWK3196

5. А/м ВАЗ 21070 АЕ 9304 АТ Y6L2107006L032416

6. А/м Нива АЕ 8961 ВН Х9L72600

7. А/м Шевроле КL АЕ 2100 СН 1SA69YE8B166932

8. Бензовоз КРАЗ-2360 368-41 АА ХІС00260ГR776360

9. ГАЗ 33021 Газель 34-16 ЯАА ХТН 330210Т1568483

10. ГАЗ 33021-212 АЕ 3837 ВС Х109178

11. ГАЗ 33023-212 Газель АЕ 5238 АН Х038012

12. А/м Нива Шевроле 212300 АЕ 9034 АР KL1SА69YЕ7В147807

13. А/м Шевроле 147807 АЕ 0895 СК Х9L9703

14. А/м КРАЗ 36124 АЕ 3919 ВС

15. А/м МАЗ 551605 АЕ 9599 АЕ

16. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 3923 ВС

17. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 3926 ВС

18. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 8584 ВС

19. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 0826 ХТ

20. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 1131 ХТ

21. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 1132 ХТ

22. А/м УАЗ НОМЕР_7

23. Автобус ПАЗ 32053-07 АВS НОМЕР_8

24. Автобус ПАЗ 32054-07 НОМЕР_9

25. Напівпричіп ВАРЗ-НВП 3212 АЕ 7079 ХТ

26. Автокран КС 5473 Бумар НОМЕР_10

27. Автогудронатор КДМЗЗЗ на шасі КРАЗ 65101 09-49

28. Автокран гідравлічний колісний ZOOMLION 57-61

29. А/м НИВА-212300 Шевроле АЕ 5656 СЕ Х9L1312

30. А/м ВАЗ 21214 АЕ 0911 КМ ХТА8215

31. А/м ВАЗ 21214 АЕ 3836 ВС ХТА8940

32. А/м ВАЗ 21214 АЕ 9302 АТ Y6L2121305L003623

33. А/м ВАЗ 21043 АЕ 8501 ВС Y7С4340

34. А/м УАЗ 330994 НОМЕР_11 ХТТ4248

35. МАЗ 500 АЕ 78-68 АХ ХТМ533400D0044941

36. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9598 АЕ Y3M4180

37. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9601 АЕ Y3M4177

38. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9602 АЕ Y3M4729

39. Самоскид КРАЗ 65055-0000053 АЕ 6415 ВО Y7А4472

40. Бетонозмішувач на базі а/м КРАЗ АЕ 9349 АТ 0744450

41. Екскаватор УДС-114 (татра 211-27) ТМТ815000G0042615

42. Причеп МК-Kaessdohrer

АЕ 4037 XX WКК1030

43. А/м МАЗ 5337 паливозаправник 5540 ВІ ХТМ533799N017027

44. А/м УАЗ 3303 368-31 АА

Обґрунтовуючи прийняте рішення, слідчий суддя зазначив, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

Не погоджуючись з постановленою слідчим суддею ухвалою про арешт майна, директор ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_8 , подав апеляційну скаргу в якій зазначає, що ухвала слідчого судді є незаконною, винесена з порушенням кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню.

Вказує, що слідчий суддя, постановляючи оскаржувану ухвалу, не в повному обсязі дослідив матеріали справи.

Вважає, що слідчим суддею не враховано, що Господарським судом Дніпропетровської області було ухвалено рішення про визнання права власності на рухоме майно, а саме на зазначені технологічні та автотранспортні засоби у кількості 44 одиниці за ТОВ «Сила Старту», яке набрало законної сили 27 липня 2016 року.

Обґрунтовуючи необхідність поновлення строку апеляційного оскарження, апелянт зазначає, що розгляд клопотання слідчого був здійснений без виклику власника майна, ТОВ «Сила Старту» не є учасником кримінального провадження, про оскаржувану ухвалу представнику ТОВ «Сила Старту» стало відомо лише 05 грудня 2016 року.

Просить суд поновити строк апеляційного оскарження, ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на рухоме майно відмовити.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши представника апелянта, який підтримав апеляційну скаргу, дослідивши матеріали судового провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів дійшла висновку про те, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вирішуючи питання про дотримання ТОВ «Сила Старту» строку апеляційного оскарження, колегія суддів виходить з того, що оскаржувана ухвала слідчого судді була постановлена без виклику власника майна, а отже строк апеляційного скарження обчислюється з дня, коли представнику ТОВ «Сила Старту» стало відомо про оскаржувану ухвалу. За викладених обставин колегія суддів не вбачає підстав для висновку про пропущення строку апеляційного оскарження та необхідність розгляду і вирішення питання про його поновлення.

Аналізуючи доводи апеляційної скарги щодо порушення норм кримінального процесуального закону, колегія суддів вважає за необхідне зазначити, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
На підставі ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
В судовому засіданні слідчий та прокурор зазначили, що арешт на транспортні засоби накладено з метою відшкодування шкоди на підставі п.4 ч.2 ст.170 КПК України.

Відповідно до ч.6 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Як вбачається з наданих матеріалів, об`єктивна сторона розслідуваного кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Враховуючи, що ТОВ «Сила Старт» не є підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, фізичною чи юридичною особою, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження, колегія суддів доходить висновку про те, що арешт 44 одиниці автотранспортних засобів, що належать ТОВ «Сила Старту» був накладений слідчим суддею за відсутності достатніх підстав для цього та з істотним порушенням вимог процесуального закону, що тягне необхідність задоволення апеляційної скарги.
Керуючись ст. ст. 170, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,-

П О С Т А Н О В И Л А:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Сила Старту» ОСОБА_8 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 02 вересня 2016 року про арешт майна скасувати в частині накладення арешту на майно ТОВ «Сила Старту».

Постановити в цій частині нову ухвалу, якою клопотання слідчого про арешт майна 44 одиниці автотранспортних засобів, що належать ТОВ «Сила Старту», а саме :

1. А/м "ДЕУ НУБІРА" KLAJF356EWK210492

2. А/кран КС 3575 КРАЗ 36816 АА ХІС000250Р0758860

3. А/м ТОYОТА LAND CRUISER АЕ 0060 ВС JTEHTO5J402097779

4. А/м ВАЗ 21043 АЕ 3840 ВС XWK3196

5. А/м ВАЗ 21070 АЕ 9304 АТ Y6L2107006L032416

6. А/м Нива АЕ 8961 ВН Х9L72600

7. А/м Шевроле КL АЕ 2100 СН 1SA69YE8B166932

8. Бензовоз КРАЗ-2360 368-41 АА ХІС00260ГR776360

9. ГАЗ 33021 Газель 34-16 ЯАА ХТН 330210Т1568483

10. ГАЗ 33021-212 АЕ 3837 ВС Х109178

11. ГАЗ 33023-212 Газель АЕ 5238 АН Х038012

12. А/м Нива Шевроле 212300 АЕ 9034 АР KL1SА69YЕ7В147807

13. А/м Шевроле 147807 АЕ 0895 СК Х9L9703

14. А/м КРАЗ 36124 АЕ 3919 ВС

15. А/м МАЗ 551605 АЕ 9599 АЕ

16. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 3923 ВС

17. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 3926 ВС

18. Сідловий тягач MERSEDES-BENZ АЕ 8584 ВС

19. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 0826 ХТ

20. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 1131 ХТ

21. Напівпричіп самоскид BERGER № 31 АЕ 1132 ХТ

22. А/м УАЗ НОМЕР_7

23. Автобус ПАЗ 32053-07 АВS НОМЕР_8

24. Автобус ПАЗ 32054-07 НОМЕР_9

25. Напівпричіп ВАРЗ-НВП 3212 АЕ 7079 ХТ

26. Автокран КС 5473 Бумар НОМЕР_10

27. Автогудронатор КДМЗЗЗ на шасі КРАЗ 65101 09-49

28. Автокран гідравлічний колісний ZOOMLION 57-61

29. А/м НИВА-212300 Шевроле АЕ 5656 СЕ Х9L1312

30. А/м ВАЗ 21214 АЕ 0911 КМ ХТА8215

31. А/м ВАЗ 21214 АЕ 3836 ВС ХТА8940

32. А/м ВАЗ 21214 АЕ 9302 АТ Y6L2121305L003623

33. А/м ВАЗ 21043 АЕ 8501 ВС Y7С4340

34. А/м УАЗ 330994 НОМЕР_11 ХТТ4248

35. МАЗ 500 АЕ 78-68 АХ ХТМ533400D0044941

36. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9598 АЕ Y3M4180

37. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9601 АЕ Y3M4177

38. МАЗ 551605-221-024 АЕ 9602 АЕ Y3M4729

39. Самоскид КРАЗ 65055-0000053 АЕ 6415 ВО Y7А4472

40. Бетонозмішувач на базі а/м КРАЗ АЕ 9349 АТ 0744450

41. Екскаватор УДС-114 (татра 211-27) ТМТ815000G0042615

42. Причеп МК-Kaessdohrer

АЕ 4037 XX WКК1030

43. А/м МАЗ 5337 паливозаправник 5540 ВІ ХТМ533799N017027

44. А/м УАЗ 3303 368-31 АА - залишити без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та касаційному оскарженню не підлягає.

Судді: