н/п 1-кс/640/2146/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП України в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_4 20.03.2017 року звернувся до Київського районного суду м.Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_5 , яким просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: вилучення належним чином завіреної юридичної справи ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; вилучення належним чином завірених копій всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо порушень, які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначеного підприємства, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2007 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2007 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2007 по теперішній час; вилучення належним чином завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2007 по теперішній час, а також зазначеної податкової звітності в електронному вигляді.
Під час досудового розслідування встановлено наступне, протягом 2013-2015 років ОСОБА_7 , будучи службовою особою, займаючи посаду голови ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи за попередньою змовою і в групі із ОСОБА_8 - директором ПП « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: за адресою: АДРЕСА_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересів територіальної громади, в порушення вимог п.38 ст.2 Бюджетного кодексу України,без складання та затвердження відповідної бюджетної програми, без наявності відповідного рішення сесії сільської ради, відповідно до акту ревізії ІНФОРМАЦІЯ_3 від 05.02.2016 №08-20/12, безпідставно надав фінансову підтримку ПП « ОСОБА_6 », на суму 175 000 грн., нібито для покриття різниці у тарифах на водопостачання та водовідведення для населення. При цьому директор ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_8 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою і в групі із ОСОБА_7 , протягом 2013-2015 років заволодівала вказаними коштами та безпідставно завищувала вказані тарифи для населення шляхом включення до їх складу витрат підприємства, пов`язаних із надання послуг з водовідведення та водопостачання для комерційних структур, розташованих на території с.Руська-ЛозоваДергачівського району Харківської області: ПП « ОСОБА_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , які всупереч вимог п.4.1 Правил «Використання систем централізованого комунального водовідведення та водопостачання в населених пунктах України», Наказу №190 від 27.06.2006 Міністерства з питань ЖКГ, п.9.1 ДБН А.2.2-3-2004 ПП « ОСОБА_6 » незаконно, без згоди та відома власника комунального майна були підключені до систем централізованого комунального водовідведення та водопостачання с. Руська-Лозова, чим завдали матеріальної шкоди (збитків) сільському бюджету на вказану суму.
Допитаний у якості свідка голова ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_10 , пояснив, що на балансі сільської ради перебуває майно територіальної громади, серед якого: 3 водонапірні башти, 3 свердловини, системи водопостачання, системи водовідведення, поля фільтрації, сміттєвоз, екскаватор, а також нежитлові приміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , четвертий під`їзд, які на підставі договору оренди, який був укладений попереднім сільським головою, орендуються ПП « ОСОБА_6 », НОМЕР_10 , директором якого є ОСОБА_8 . Остання використовує вказане майно в особистих цілях, з метою збагачення, фактично надходжень від його використання територіальна громада не отримує, незаконно використовує водні ресурси, надаючи їх в користування приватним суб`єктам господарської діяльності за матеріальну винагороду, без документального оформлення вказаних відносин, здійснює відкачку нечистот з вказаних суб`єктів господарської діяльності, які зливає в очисні споруди, що перебувають на балансі селищної ради. Окрім того, під час проведення перевірки, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » незаконно отримувало від селищної ради безповоротну матеріальну допомогу, що заборонено діючим законодавством. Внаслідок чого актом ревізії встановлено нестачу матеріальних цінностей в сумі 170 000,00 гривень. Таким чином, діями службових осіб ПП « ОСОБА_6 », ІНФОРМАЦІЯ_12 спричинені матеріальні збитки на загальну суму 300 000,00 гривень. В теперішній час вказана діяльність продовжується, чим спричиняється матеріальна шкода територіальній громаді.
Свідчення викладені під час допиту ОСОБА_10 повністю підтверджуються матеріалами кримінального провадження.
Так, до матеріалів долучений акт № 08-20/12 від 05.07.2016, складений ІНФОРМАЦІЯ_13 , з якого вбачається, що ПП « ОСОБА_11 » безпідставно отримано в ІНФОРМАЦІЯ_14 грошові кошти під виглядом фінансової підтримки на суму 175 000, 00 грн., чим завдано шкоду сільському бюджету на відповідну суму.
Під час досудового розслідування до вказаного кримінального провадження був залучений у якості спеціаліста інженер групи технагляду КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ОСОБА_12 , який розповів про існуючі правила підключення до систем централізованого комунального водопостачання та водовідведення та повідомив, що комерційні структури, які вирішили підключитися до систем водопостачання та водовідведення, зобов`язані звернутися до ПП « ОСОБА_6 » із заявою про бажання підключитися до вказаних систем, ПП « ОСОБА_6 » в свою чергу зобов`язане розробити технічні умови, за якими повинен бути складений і розроблений проект. Зазначений проект повинен бути узгоджений з ПП « ОСОБА_6 », ІНФОРМАЦІЯ_16 та органами місцевого самоврядування. Без дотримання зазначеного порядку підключення до систем централізованого водопостачання та водовідведення заборонено, а підприємства повинні бути відключені від зазначених систем і сплатити штраф.
Згідно інформації ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » встановлено, що юридичною адресою ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 є квартира АДРЕСА_4 .
Під час досудового розслідування з метою перевірки та підтвердження висновків акту ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо суми збитків спричинених ІНФОРМАЦІЯ_19 призначено судово-економічну експертизу.
Відповідно до Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 для проведення судової економічної експертизи разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості, вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності. Якщо ведення бухгалтерського обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.
У ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження виникла необхідність встановити всі обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити суми доходів, які декларувалися ПП « ОСОБА_6 », суми сплачених ПП « ОСОБА_6 » податків, повне коло співробітників ПП « ОСОБА_6 », встановити, яким чином були використані грошові кошти, отримані ПП « ОСОБА_6 », від ІНФОРМАЦІЯ_11 у якості безповоротної фінансової допомоги, а також усіх контрагентів ПП « ОСОБА_6 », яким зазначене підприємство надає послуги з водовідведення та водопостачання, як на підставі договірних відносин, так і незаконно, без будь яких договорів.
Згідно з інформацією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий вказав, що на підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази.
Довести обставини, які необхідно дослідити за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , може бути отримана тільки у порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.
Слідчий також вказав, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП України в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: юридичної справи ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо порушень, які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначеного підприємства, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів, а також зазначеної податкової звітності в електронному вигляді.
Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП України в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: юридичної справи ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо порушень, які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначеного підприємства, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів, а також зазначеної податкової звітності в електронному вигляді.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 24.04.2017 року.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1