печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 червня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області молодшого юриста 2 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
09 червня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області молодшого юриста 2 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення з 19 червня по 07 липня 2017 року впродовж 15 робочих днів Державною аудиторською службою України позапланової документальної ревізії, з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів укладених в період, починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187).

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що прокуратурою Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000035 від 01.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 5 ст. 191 КК України

Встановлено, що державні кошти перераховані регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» на рахунки зазначених підприємств за будівельно-монтажні роботи, ремонт рухомого складу, ремонт тепловозів та електровозів, а також постачання автомотрисів дизельної марки АД-01 надавалися та постачалися за значно завищеними цінами та у більшій частині виконувались безпосередньо працівниками регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з використанням обладнання і раніше придбаних розхідних матеріалів державного підприємства.

Після цього, з метою привласнення різниці між фактичними затратами та одержаним від регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» доходом державні кошти, були скеровані невстановленими досудовим слідством особами, задіяними у даній злочинній схемі на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код 39428963), ТОВ «Крафт компані» (код 39796452), ТОВ «Айзер Буд» (код 39608322), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код 39770785), ТОВ «Артем Торг» (код 39557158), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «СЛТ-Сервіс» (код 39568421), ТОВ «Буд-гуд-майстер» (код 40138534), ТОВ «Антеро Сейл» (код 40056829), ТОВ «Олаві» (код 40057094), ТОВ «Кароліна Трейд» (код 39983358), ТОВ «Мясоторг» (код 39869918), ТОВ «Фуд Трейд Груп» (код 40029486), ТОВ «Чікен Торг Груп» (код 39870415), ТОВ «Астра Груп Трейд» (код 40044347), ТОВ «Дервік Капітал» (код 40221056), ТОВ «Зерно Агроторг» (код 40532016), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Парк-Маркет» (код 40153620), ТОВ «Грета-2015» (код 39408470), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Дісмарт» ().

Згідно проведеного ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) було сформовано податковий кредит від ряду фіктивних та ризикових суб`єктів господарювання, виписано та зареєстровано документів на адресу ПАТ «Укрзалізниця», внаслідок чого, останнім ймовірно завищено податковий кредит за листопад-грудень 2015 року та січень -листопад 2016 року на загальну суму 49 324 191 грн., в тому числі ПДВ 8 220 698, 5 грн.

Враховуючи викладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведені перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів укладених в період, починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з власниками та керівниками ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ст. 107 ч. 1 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні прокурор підтримав внесене клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов до наступного висновку.

Згідно з ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

2) підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;

3) у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;

4) проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;

5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

6) у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Тому, враховуючи наявність обставин передбачених ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слід надати дозвіл Державній аудиторській службі України на проведення позапланової документальної ревізії, з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), за період з 01.01.2015 по 09.06.2017.

Керуючись ст. 93, 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області молодшого юриста 2 класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Київської області молодшому юристу 2 класу ОСОБА_3 дозвіл на проведення з 19 червня по 07 липня 2017 року впродовж 15 робочих днів Державною аудиторською службою України позапланової документальної ревізії, з метою перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), за період з 01.01.2015 по 09.06.2017, у ході якої дослідити наступні питання:

Чим документально обґрунтовано укладання регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» відповідних договорів, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, з ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

Чи містяться порушення діючого законодавства, зокрема порушення Законів України «Про здійснення державних закупівель» від 1 червня 2010 року N 2289-VI, зі змінами та доповненнями, а також від 10 квітня 2014 року № 1197-VII, з відповідними змінами та доповненнями, а також інших нормативно-правових актів, які регламентують процедуру укладання договорів між регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» та ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172), ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

Чи мало регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» фактичну можливість самостійно виконати роботи, для виконання яких останнім, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, були укладенні договори з ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

Чи підтверджується документально виконання своїх зобов`язань ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) (частково або в повному обсязі) згідно договорів укладених, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, між регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» та ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) і ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), як це відображено в бухгалтерському обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»)?

Чи підтверджується документально перерахування Регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» грошових коштів ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) згідно договорів укладених, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, та як це відображено в бухгалтерському обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»)?

За участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій, у фактичній присутності представників суб`єктів господарювання - виконавців робіт, провести обстеження та контрольний обмір виконаних ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) робіт за відповідними договорами укладеними, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, із ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»). За результатами проведення обстеження та контрольного обміру виконаних робіт, встановити чи підтверджується фактичне виконання робіт (надання послуг) ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), які являються предметом договорів укладених, у період починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, між ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця») та ТОВ «Уніка-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) і ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) та як це відображено документально? Якщо так, то чи відповідають виконані роботи нормам відповідних нормативно-правових актів?

За участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести інвентаризацію матеріальних цінностей (автомотрисів дизельної марки АД-01) поставлених ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) на адресу ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця») згідно договорів укладених починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом;

За участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести інвентаризацію матеріальних цінностей використаних на ремонт рухомого складу, тепловозів та електровозів згідно відповідних договорів, укладених починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, між ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця») та ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) і ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187);

Чи завдано збитків вказаними діями? Якщо так, то кому вони завданні, в якому розмірі, в наслідок чого було спричинені вказані збитки? Хто саме винен в спричиненні збитків?

Провести зустрічні звірки з контрагентами ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»), а саме з підприємствами: ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), а також при необхідності провести зустрічні звірки з іншими контрагентами ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»), за результатами яких встановити вид, обсяг і якість операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»).

Проведення вказаної ревізії доручити спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1