Справа № 464/566/17
пр.№ 1-кс/464/129/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
27.01.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158 від 12.12.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомлення, виготовлення копій з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, фінансово-господарських документів пов`язаних із ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інших документів та вилучення оригіналів реєстраційних, банківських документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.12.2016 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м. Львова, створили суб`єкта господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке має ознаки фіктивності, шляхом імітації проведення ризиковими суб`єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постачальниками ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 04.02.2014 р. по 30.11.2014 р., відповідно до проведеного аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість, підприємство сформувало податковий кредит на суму ПДВ 1 162 227 грн. (товари, роботи, послуги) від наступних СГД: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В свою чергу ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість здійснено реалізацію (товарів, робіт, послуг) на суму ПДВ 5 435 314 грн. чим безпідставно сформовано податковий кредит для наступних СГД: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ЛКП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), Львівська установа виконання покарань (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Проведеним аналізом працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, транспортні засоби, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний СГД відсутній за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємством.

В ході досудового розслідування встановлено, що в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000058 від 27.05.2016 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

При цьому встановлено, що в даних матеріалах кримінально провадження містяться відомості про те, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності, саме: ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб`єктами реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 5 млн. грн.

У зв`язку із вищевказаним, та з метою забезпечення швидкого повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016 за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомлення із протоколами допитів свідків, підозрюваних, висновками експертів, дослідженнями, повідомленнями про підозру, обвинувальними актами, фінансово-господарськими документами, реєстраційними, банківськими документами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншими документами кримінального провадження №0000058.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0000058 від 27.05.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомлення, виготовлення копій з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, фінансово-господарських документів пов`язаних із ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інших документів та вилучення оригіналів реєстраційних, банківських документів ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1