Справа № 761/2339/17
Провадження № 1-кс/761/1692/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.2 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів звітних документів фізичної особи ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ) та документів його діяльності, зокрема: податкова декларація про майновий стан і доходи ОСОБА_5 за 2014 рік з додатками, уточненнями та доповненнями до неї, зокрема: розрахунок податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб, отриманих від операцій з продажу/обміну об`єктів нерухомого майна та/або від надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм) та/або в результаті прийняття у спадщину чи дарунок майна; договори купівлі продажу майнових прав, укладені між фізичною особою ОСОБА_5 та іншими фізичними та юридичними особами із додатками, специфікаціями та актами приймання передачі грошових коштів до них, додатки до попередніх договорів, платіжні доручення; договори міни нерухомого майна з додатками та доповненнями до них; договори купівлі-продажу нерухомого майна з додатками та доповненнями до них; квитанції про сплату податку з доходів фізичних осіб; акти документальних (фактичних) планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника податків з усіма матеріалами оскаржень/заперечень (в адміністративному та судовому порядку) та листування ДПІ з платником податків за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 р.р.; інші документи, що містяться в обліковій та звітній частині справи платника податків фізичної особи ОСОБА_5 .
Клопотання обґрунтовано тим, що згідно акту ІНФОРМАЦІЯ_1 №111/26-52-12-01/ від 15.01.2016 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податку з доходів фізичних осіб фізичною особою ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , гуртожиток, за період із 01.01.2014 по 31.12.2014», встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ), здійснюючи в 2014 році діяльність з купівлі - продажу майнових прав, умисно ухилився від сплати в бюджет податку з доходів фізичних осіб в сумі 10144334,23 грн., що є особливо великим розміром.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадження, необхідно отримати доступ до документів, які знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів звітних документів фізичної особи ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ) та документів його діяльності з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Разом з тим, слідчим при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інших» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, що також позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, у зв`язку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи знаходяться лише у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000017 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , чи за їх дорученням старшому оперативному уповноваженому ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів звітних документів фізичної особи ОСОБА_5 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ) та документів його діяльності, зокрема: податкова декларація про майновий стан і доходи ОСОБА_5 за 2014 рік з додатками, уточненнями та доповненнями до неї, зокрема: розрахунок податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб, отриманих від операцій з продажу/обміну об`єктів нерухомого майна та/або від надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм) та/або в результаті прийняття у спадщину чи дарунок майна; договори купівлі продажу майнових прав, укладені між фізичною особою ОСОБА_5 та іншими фізичними та юридичними особами із додатками, специфікаціями та актами приймання передачі грошових коштів до них, додатки до попередніх договорів, платіжні доручення; договори міни нерухомого майна з додатками та доповненнями до них; договори купівлі-продажу нерухомого майна з додатками та доповненнями до них; квитанції про сплату податку з доходів фізичних осіб; акти документальних (фактичних) планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника податків з усіма матеріалами оскаржень/заперечень (в адміністративному та судовому порядку) та листування ДПІ з платником податків за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 р.р., з можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1