Справа № 464/1294/17
пр.№ 1-кс/464/335/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
20 лютого 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 16.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України, а саме: угод, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, платіжних документів про проведення розрахунків, векселів, інших документів, які свідчать про проведені фінансово господарські операції за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 років по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )), яке зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудового слідством встановлено, що , що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016 року та на даний час здійснюють імпорт засобів кріплення (шурупи, болти, інструменти, інші розхідні будівельні матеріали) та реалізовує дану продукцію через магазини роздрібної торгівлі, а також фізичним особам за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання додаткової матеріальної вигоди, маючи податковий кредит з ПДВ, сформований за рахунок проведення імпортних операцій та значний об`єм необлікованої готівки, з метою мінімізації податкових зобов`язань відображають по бухгалтерському та податковому обліках безтоварний продаж вказаної продукції суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 32 640 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 5 440,0 тис. грн.) та на неплатників ПДВ на загальну суму 21 600,00 тис. грн. ПП « ОСОБА_3 » за адресою реєстрації АДРЕСА_2 відсутнє. До березня 2016 року за адресою АДРЕСА_2 здійснював діяльність гіпермаркет електроніки « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з березня до грудня 2016 року проводились ремонтні роботи та переобладнання приміщень для діяльності дитячого розважального центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який здійснює там діяльність по даний час. Встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » реалізувало придбані кріпильні матеріали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Миколаїв), Селянське Фермерське Господарство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Одеська обл.), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Одеса), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , Одеська обл.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Херсон), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Львів). В свою чергу, згідно виписаних податкових накладних вказані підприємства не реалізовували кріпильні матеріали, а натомість реалізовували сільськогосподарські культури (ячмінь, соняшник, пшеницю, кукурудзу, борошно, сік, горілчані вироби). Відтак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 440тис.грн., за результатами проведення господарських операцій із ПП « ОСОБА_3 ». Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що перевізником, який нібито здійснював перевезення для ПП « ОСОБА_3 » придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кріпильних матеріалів на склад за адресою: АДРЕСА_3 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). З метою підтвердження або спростування транспортування товарно-матеріальних цінностей придбаних ПП « ОСОБА_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016 року просить клопотання задоволити.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить таке задоволити.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )), яке зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що такі речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - угод, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, платіжних документів про проведення розрахунків, векселів, інших документів, які свідчать про проведені фінансово господарські операції за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 років по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 )), яке зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1