Справа № 521/8199/17
Провадження по справі 1кс/2519/17
У Х В А Л А
31 травня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000020 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И Л А :
30.05.2017 року слідчий звернувся з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вторметекспорт» (ЭДРПОУ 30127924) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АКУ» () та ТОВ «Стар Лайм» () за період з 01.01.2014 по 31.06.2015.
Клопотання слідчого мотивовано тим, що в його провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування за ознаками ст. 205 ч. 1 КК України за фактом фіктивного підприємства, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств - реального сектору економіки, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, організували створення за грошову винагороду на підставних осіб ряд фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Стар Лайм» (), ТОВ «Азарін» (), ТОВ «Гранд Вікторі» (), ТОВ «АКУ» (),

ТОВ «Строй Гарант» () та ТОВ «Монтаж Логістик»

().

Згідно проведеного аналізу баз даних ГУ ДФС в Одеській області

(АІС «Податки», Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України, «Податковий блок») та банківських роздруківок (руху грошових коштів) встановлено, що ТОВ «АКУ» та ТОВ «Стар Лайм» у період з 01.01.2014 по 31.06.2015 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Вторметекспорт» ().
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запобігання обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 ПК України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання, з`ясувавши думку прокурора, та враховуючи, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення завданих державі збитків необхідне призначення у кримінальному провадженні позапланової документальної перевірки ТОВ «Вторметекспорт» по взаємовідносинах ТОВ «АКУ» та ТОВ «Стар Лайм» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за звітні періоди 01.01.2014 по 31.06.2015, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, ст.ст. 75, 78 КПК Украни слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :
Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вторметекспорт» (ЭДРПОУ 30127924) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АКУ» () та ТОВ «Стар Лайм» () за період з 01.01.2014 року по 31.06.2015 року .

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС в Одеській області протягом 15 робочих днів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1