Справа № 569/9095/17
УХВАЛА

16 червня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаєморозрахункам із ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а також просить розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, які планується вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000101 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податків, у зв`язку із тим, що у період січень 2014 - листопад 2015рр. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 2 365 630 грн. ПДВ, а саме: від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 1 828 374 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 503 943 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 17 030 грн. ПДВ та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 16 283 грн. ПДВ, що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 №20/17-00-16 від 15.09.16.

Згідно звітності з ПДВ та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаних СПД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації останні не знаходяться.

Також встановлено, що службові особи ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 року в бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили безтоварні фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності на загальну суму 22 588 938 грн., в т.ч. ПДВ 3 764 823 грн. від: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 №25/17-00-16/21093603 від 17.11.16.

Також, слідчий вказує, що службові особи ТОВ-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарів (робіт, послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності, які відсутні за місцем реєстрації, не мають основних фондів, найманих працівників, можливостей здійснення стабільної фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Згідно інформаційної системи «Податковий блок», ТОВ-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2016 р. мало взаєморозрахунки із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

22.12.2016 року у порядку ст. ст. 9, 93 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит (№3279/10/17-00-23-01 від 22.12.2016р.) про надання копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Станом на 06 червня 2017 року копії запитуваних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службовими особами товариства до ІНФОРМАЦІЯ_12 не надано.

Слідчий доводить, що під час досудового розслідування необхідно встановити, які товари (роботи, послуги) постачалися, їх фактичні об`єми, спосіб надання, обставини передачі та транспортування, осіб, що брали при цьому участь та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій.

Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагентів ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити).

Клопотання розглядається без виклику представник особи, у володіння якої знаходяться документи, до яких планується надати тимчасовий доступ , відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий у клопотанні та під час його розгляду навела достатньо підстав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких планується надати тимчасовий доступ.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у клопотанні наведено достатньо підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведених взаєморозрахунках із ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 », і які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджується показаннями свідка ОСОБА_5 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаєморозрахункам із ТОВ- ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можливість їх вилучити, а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, виписок та інших банківських документів що засвідчують оплату за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, з можливістю ознайомитися з документами, а також вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1