печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки,-

В Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000007 від 13.01.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП "Край Проперті" (код 24365189) згідно акту перевірки №441/26-55-22-09/24365189 від 16.10.2015 року, ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг з питань комерційної діяльності та управління нерухомістю підприємством ТОВ "Вайт Роял" () для ДП "Край Проперті" () в ТРЦ МАГЕЛАН за адресою: м. Київ проспект Ак. Глушкова 13-Б, та надання оренду нежитлового приміщення підприємством ТОВ «Бахмачрегіонпостач» (), у результаті чого було занижено податків на загальну суму 2 351 333 грн.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП "Край Проперті", ухиляються від сплати податків, шляхом проведення господарських операцій, які полягають у наданні послуг ефективного використання приміщення ТРЦ МАГЕЛАН за адресою: м. Київ проспект Ак. Глушкова 13-Б та технічного обслуговування ТРЦ МАГЕЛАН підприємствами ТОВ "Край- 2" (), ТОВ "Край - 1" (), ТОВ "Реверанс Груп" (), ТОВ "Вайт Роял" (), ТОВ "АВ Блек Голд" (), у результаті чого занижено податків на загальну суму 43 061 498 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки ДП "Край Проперті" () за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Край- 2" (), ТОВ "Край - 1" (), ТОВ "Реверанс Груп" (), ТОВ "Вайт Роял" (), ТОВ "АВ Блек Голд" (), ТОВ «Бахмачрегіонпостач» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях з ТОВ "Чорноморський РКК" (), ТОВ "Максима-центр" (), ТОВ "Лан-транс" ().

У відповідності до пп. 78.1.11, п.78.1., ст. 78 ПКУ документальна позапланова виїзна перевірка проводиться за постановою (ухвалою) суду.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребуються у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 13.08.2014 року № 408 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Кабінет Міністрів України постановив: 1. Установити, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження; 2. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України; 3. Міністерствам з урахуванням європейського досвіду опрацювати питання стосовно зменшення кількості контролюючих органів, усунення дублювання, скорочення обсягу та децентралізації функцій і контрольно-наглядової роботи та подати до 1 вересня 2014 р. Міністерству регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства пропозиції для їх узагальнення та внесення Кабінетові Міністрів України в установленому порядку відповідних проектів актів законодавства.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення у кримінальному провадженні №0000007 документальної позапланової виїзної перевірки ДП "Край Проперті" () за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Край- 2" (), ТОВ "Край - 1" (), ТОВ "Реверанс Груп" (), ТОВ "Вайт Роял" (), ТОВ "АВ Блек Голд" (), ТОВ «Бахмачрегіонпостач» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях з ТОВ "Чорноморський РКК" (), ТОВ "Максима-центр" (), ТОВ "Лан-транс" ().

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000007 від 13.01.2016 документальну позапланову виїзну перевірку ДП "Край Проперті" () за період з 01.01.2013 по 18.05.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Край- 2" (), ТОВ "Край - 1" (), ТОВ "Реверанс Груп" (), ТОВ "Вайт Роял" (), ТОВ "АВ Блек Голд" (), ТОВ «Бахмачрегіонпостач» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях з ТОВ "Чорноморський РКК" (), ТОВ "Максима-центр" (), ТОВ "Лан-транс" ().

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Результати проведеної перевірки, в тому числі акт перевірки з усіма матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1