Справа №766/7966/17
н/п 1-кс/766/4871/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.05.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням№ 00000035 клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення огляду,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду земельної ділянки (та споруд розміщених на ній), що розташована за адресою: м. Херсон, вул. Карантинний острів буд. 1, що на праві власності, відповідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 81781281 від 03.03.2017 належить ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп" (), з метою вилучення пиломатеріалів ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943), а також документів що свідчать про завезення, зберігання, облік, транспортування, перевантаження (перевалку), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаного СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2016-2017рр, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності підприємств ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943) та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000035, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

На адресу прокуратури Херсонської області надійшла заява відповідно до якої встановлено, що на території Херсонської області невстановленими особами організовано експорт лісоматеріалів, шляхом використання фіктивних підприємств, зареєстрованих в інших регіонах України, які фактично фінансово-господарську та зовнішньоекономічну діяльність не здійснюють, а лише використовуються їх реквізити для оформлення експортних операцій.

В період 2016 року та січня 2017 року через порт підприємства «Смарт мері тайм» (код 36336744) у м. Херсоні здійснено експорт лісоматеріалів, які перекуплені у осіб що проводять в тому числі і незаконні вирубки на території Херсонської області та в лісових господарствах інших областей України.

Лісоматеріали закуповуються за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, а потім легалізуються шляхом підробки документів про походження лісоматеріалів або підміни документів про походження на лісоматеріали, які вже реалізовані за готівку на території України.

Вказані документи незаконно подаються для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів для експортних операцій.

Вартість лісоматеріалів, які незаконно закуповуються за готівкові кошти у двічі нижча ніж офіційна вартість, при отриманні валюти за експортований ліс ділки-експортери отримують з яких не платять податки до державного бюджету України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при здійсненні експортних операцій ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943) до митних декларацій подаються сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, які отримуються експортером в Житомирському обласному управлінні лісового та мисливського господарства. Під час отримання сертифікатів ТОВ «ДЕМ ВУД» подаються до Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства, товарно транспортні накладні, як підстава для отримання даних сертифікатів.

Проведеним аналізом отриманих сертифікатів та товарно транспортних накладних, які були підставою для видачі сертифікатів, встановлено, що ТОВ «ДЕМ-ВУД» отримано сертифікати:

серії ЖТ №243446 від 17.02.2017 року. підставою для видачі сертифіката були ТТН №016101 від 30.12.2016 року, ТТН № 015352 від 31.10.2016 року, ТТН № 027132 від 04.02.2017 року;

серії ЖТ №242969 від 08.02.2017 року, підставою для видачі сертифіката були ТТН №016100 від 30.12.2016 року, ТТН № 015660від 30.11.2016 року, ТТН № 015353 від 31.10.2017 року;

серії ЖТ №242954 від 08.02.2017 року, підставою для видачі сертифіката були ТТН №026245 від 31.01.2017 року, ТТН № 015661 від 30.11.2016 року, ТТН № 016322 від 31.01.2017 року;

серії ЖТ №242918 від 07.02.2017 року, підставою для видачі сертифіката були ТТН №016129 від 28.01.2017 року, ТТН ЖТА № 004717 від 19.01.2016 року;

Відповідно листа №81 від 26.04.2017 року наданого ДП «Ємільчинський лісгосп АПК», повідомлено, що ДП «Ємільчинський лісгосп АПК» в період 2016-2017 років здійснювались відвантаження лісо продукції по ТТН № 015332 від 31.10.2016 року, №015353 від 31.10.2016 року, № 015660 від 30.11.2016 року, № 015661 від 30.11.2016 року, №016100 від 30.12.2016 року, № 016101 від 30.12.2016 року, здійснено в адресу ФОП « ОСОБА_4 », а ТТН № 004717 від 19.01.2017 року,ТТН №026245 від 31.01.2017 року, ТТН №027132 від 04.02.2017 року у ДП «Емільчинський лісгосп АПК» не рахуються.

Крім того отримано сертифікат серії ЖТ № 241995 від 17.01.2017 року, підставою для видачі якого була товарно транспортна накладна ЖТА № 252452 від 30.05.2016 року.

Відповідно товарно транспортної накладної ЖТА № 252452 від 30.05.2016 року, ДП «Бердичівське лісове господарство» відвантаження лісопродукції здійснено в адресу ТОВ «АННА-ЛЕС», відповідно в адресу ТОВ «ДЕМ ВУД» не відвантажувалось.

Крім того, ТОВ «ДЕМ-ВУД» отримано сертифікати на підставі товарно транспортних накладних, по яким ДП «Шепетівське лісове господарство» не здійснювало відвантаження та продаж лісопродукції в адресу ТОВ «ДЕМ-ВУД».

Проведеним аналізом встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕМ ВУД» при отриманні сертифікатів про походження пиломатеріалів, надаються недостовірні відомості для отримання сертифікатів про походження лісової продукції.

Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження лісоматеріалів використовують підроблені документи при експорті лісоматеріалів. У зв`язку з чим виникла необхідність у проведені огляду товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943), які перебувають на території ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп" () за адресою м. Херсон вул. Карантинний Острів буд. 1 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення, а також ознайомлення з документацією щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ.

Посилаючись на те, що з метою запобігання порушення податкового, митного та іншого законодавства, забезпечення погашення завданих державі збитків, з метою забезпечення швидкого, повного, всебічного, неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду ТМЦ поданих до митного оформлення ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, посилаючись на викладені в ньому доводи та долучені до матеріалів клопотання документи.
Вивчивши клопотання, та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до наступного.
У відповідності до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає можливим клопотання задовольнити частково, а саме з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, однак, при цьому слідчим не доведена можливість проведення огляду з метою вилучення пиломатеріалів ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943), а також документів що свідчать про завезення, зберігання, облік, транспортування, перевантаження (перевалку), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаного СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2016-2017рр, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності підприємств ТОВ «ДЕМ-ВУД» (код 40780943) та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів, оскільки відповідно до ч.1 ст.237 КПК України огляд здійснюється виключно з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду земельної ділянки (та споруд розміщених на ній), що розташована за адресою: м. Херсон, вул. Карантинний острів буд. 1, що на праві власності, відповідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 81781281 від 03.03.2017 належить ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп" (), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1