Справа № 592/6225/17
Провадження № 1-кс/592/3032/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в :

09.06.2017 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали. За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № , згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн.

03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 . До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП « ОСОБА_6 » протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн. Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.

Як зазначає слідчий, що згідно з інформацією ГУ ДФС у Сумській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПП « ОСОБА_6 » за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали. На цей час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). У зв`язку з чим просить надати тимчасовий доступ до вказаної вище інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у клопотанні підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

При розгляді клопотання встановлено, що 07.03.2017 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000005, внесені відомості ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 ч.4 КК України, яке перебуває в провадженні старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Натомість, у даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано. Слідчим, всупереч п.6 ч.2 ст. 160 КПК України, не зазначено можливість використання цих доказів як відомостей, що містяться в речах і документах. При розгляді клопотання слідчий також пояснити це не зміг.

У зв`язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-
п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1