22.08.16

Провадження № 1-кс/200/8074/16
У Х В А ЛА

22 серпня 2016 року м.Дніпропетровськ
22 серпня 2016 р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

18.08.2016 слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтовано тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання, посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , у період з 01.01.2015 до 29.02.2016, у порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов`язань, а саме: не відображення в податковій звітності експортних операцій, ухилились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 - 2016 років не відображали у звітності відомості щодо проведених господарських операцій з придбання зернової продукції та походження товару. Окрім того, протягом 2015-2016 року підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало експорт зернової продукції до Індії, Лівану, Іспанії, Гонконгу, Туреччини, Кіпру та Єгипту і не відображали в податковій звітності експортних операцій, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток.

Згідно АІС «Податковий блок» митне оформлення товару здійснювалось на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код митниці НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми прихованих обов`язкових митних та податкових платежів шляхом призначення експертизи, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних оригіналів документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання та беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також іншим слідчим ГУ ДФС у Миколаївській області доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код митниці НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: вантажно-митних декларацій з експорту вантажу ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за межі території України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту/експорту: платіжних доручень про оплату митних платежів; платіжних доручень, що підтверджують оплату за послуги митного терміналу; контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод; оригіналів інвойсів; сертифікатів походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); карток акредитації при митниці; довідок про декларування валютних цінностей; книжок МДП; транспортних накладних CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортних декларацій країн відправлення; дозвільних документів (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документів, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); платіжних доручень за карантинний огляд, завірених в ІНФОРМАЦІЯ_5 ; договорів на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій.

У випадку відсутності оригіналів зазначених документів, надати їх належно засвідчені копії.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 22 вересня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1