У Х В А Л А Справа № 200/9836/17

Провадження № 1-кс/200/5849/17

19 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 0000056, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14 червня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор - ОСОБА_4 при пособництві ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб у період з січня 2015 року по теперішній час в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 769 404 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Також у період 2015-2017 рр. ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи, шляхом використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_18 ) надавали та надають в теперішній час підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тим самим завдаючи збитків економічним інтересам держави у вигляді несплачених податків.
Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/09/2016-до від 23.09.2016, яким було встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було не нараховано та не сплачено в бюджет податок на додану вартість на суму 3 769 404 грн.
Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Верхньодніпровської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_18 ) створені та діють виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в період 2015 2017 років для проведення фінансових операцій використовували розрахункові рахунки відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ), а саме:
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_23 (валюта 978 ЄВРО);
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_32 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_32 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_32 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_37 (валюта 978 ЄВРО);
- ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), на яких знаходяться грошові кошти, отримані від незаконної діяльності.
Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
Слідчий ОСОБА_2 у судове засідання не з`явився, надав клопотання про розгляд справи за його відсутності.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені у клопотанні, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159, 163, 164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 та оперативним працівникам за дорученням в порядку ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

1) оригінали документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_23 (валюта 978 ЄВРО); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_32 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_32 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_32 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_37 (валюта 978 ЄВРО); ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01 січня 2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді; виписок про рух грошових коштів по рахункам - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_23 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_23 (валюта 978 ЄВРО); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_32 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_32 (валюта 978 ЄВРО), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_32 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_37 (валюта 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_37 (валюта 978 ЄВРО); ПП " ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 (валюта 980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01 січня 2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

2)копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

3)договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01 січня 2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - до 19 липня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_1