Справа № 357/4485/17
У Х В А Л А
27.04.2017 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про проведення позапланової перевірки Головним управлінням Державної фіскальної служби в Київській області щодо взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» (ІПН76) та ТОВ «Будлідер» (ІПН12),по кримінальному провадженню за №0000607 від 02.02.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 361 ч. 1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
26 квітня 2017 року до слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання від старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженню за №0000607 від 02.02.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 361 ч. 1 КК України про проведення позапланової перевірки Головним управлінням Державної фіскальної служби в Київській області щодо взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» (ІПН76) та ТОВ «Будлідер» (ІПН12) мотивоване наступним.

11.01.17 невідома особа шляхом підробки електронних ключів не санкціоновано втрутилася в роботу системи електронного адміністрування ПДВ, а саме виконала від імені ТОВ "Біофарма-інвест" реєстрацію податкових накладних на користь ТОВ «Будлідер» (ІПН12), внаслідок чого спричинила матеріальний збиток вказаному товариству

02 лютого 2017 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000607, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.361 КК України та розпочато досудове розслідування.

07 лютого 2017 року в порядку ст.ст. 40,41 до Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було направлено доручення про проведення перевірки на предмет взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» (ІПН76) та ТОВ «Будлідер» (ІПН12).

16 лютого 2017 року у відповідь на доручення надійшла інформація за вхідним №191 про те, що з 01 січня 2017 року, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» від 21 грудня 2016 року №1797- VIII вся контрольно - перевірочна робота закріплена виключно за контролюючими органами обласного та центрального рівнів. Проведення будь-яких документальних перевірок може бути здійснено тільки зазначеними вище органами.

23 лютого 2017 року в порядку ст.ст. 40,41 до ГУ ДФС у Київській області було направлено доручення про проведення перевірки на предмет взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» (ІПН76) та ТОВ «Будлідер» (ІПН12).

14 березня 2017 року у відповідь на доручення надійшла інформація за вхідним №199/7/10-02-23-01 від 06 березня 2017 року про те, що проведення перевірки взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» та ТОВ «БУДЛІДЕР», в порядку ст.ст.40, 41 КПК України не представляється за можливе та потребує прийняття відповідного процесуального рішення слідчим суддею у формі ухвали.

Слідчий в судовому засіданні дане клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З огляду на зазначені обставини, для забезпечення повного і об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП БМР «Білоцерківсвітло`з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльностіКП БМР «Білоцерківсвітло`за період 2013-2014 роки, з приводудотримання законності під час проведення конкурсних торгів зі здійснення закупівлі послуги 29.10.5 Автомобілі спеціальної призначеності (автомобіль спеціалізований, обладнаний краново-маніпуляційною установкою та навісним обладнанням, на базі ГАЗ-66 або еквівалент).

Однак, пункт 4 частини другої статті 40 КПК України відповідно до якого слідчий був уповноважений призначати ревізії та перевірки, виключено з Кримінального процесуального кодексу України на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014 р.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000607 від 02.02.2017 на проведення позапланової перевірки Головним управлінням Державної фіскальної служби в Київській області щодо взаємовідносин між ТОВ «БІОФАРМА-ІНВЕСТ» (ІПН76) та ТОВ «Будлідер» (ІПН12), а саме чи були між ними укладені будь-які договори, чи були між ними будь-які господарські операції, в тому числі перерахування грошових коштів в якості оплати за надані послуги.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби в Київській області, що розташоване за адресою: м. Київ-151, вул. Народного Ополчення, 5а.

Надати можливість працівникам Головного управління Державної фіскальної служби в Київській області в доступі до документів, у яких виникне необхідність при перевірці та можливість робити з них копії для підтвердження висновків з предмету перевірки.

Визначити термін проведення позапланової комплексної перевірки в встановленому законом порядку.

Строк дії ували не перевищує 27 травня 2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1