Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/ 6902/17
Номер провадження 1-кс/712/3054/17
м. Черкаси 01 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000038 від 29.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До суду з клопотанням звернувся старший слідчий Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса АДРЕСА_2 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 20 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 2,5 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

За результатами проведених обшуків 07.04.2017 за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 та фактичним місцем здійснення підприємницької діяльності АДРЕСА_3 , було виявлено та вилучено ідентифікаційні документи (паспорти ВРХ), реєстраційні документи, які підтверджують вибуття тварин з господарств (відомості переміщення тварин, реєстраційні картки ВРХ), ветеринарні довідки, ветеринарні свідоцтва форми №1, чорнові записи сум з зазначенням клієнтів, яким надавались послуги та осіб в яких здійснювалось придбання ВРХ за готівку, які свідчать про можливе здійснення фіктивних (безтоварних) операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Черкаси, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Черкаси, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Дубно, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » с. Тарасівці, Чернівецької області, код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Чернігів, код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , що частково підтверджується і результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Крім того, шляхом аналізу отриманих в ІНФОРМАЦІЯ_7 ветеринарних документів (корінці ветеринарного свідоцтва форма №2) встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації податкових зобов`язань та отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість можливо не відобразили в податковій звітності взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 , м. Миколаїв (реалізація шкіри яловичої в кількості близько 60000 кг), ПП « ОСОБА_5 » м. Кривий Ріг (реалізація субпродуктів яловичих в кількості близько 40000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_7 (реалізація шлунків яловичих в кількості близько 14000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Вознесенськ, код ЄДРПОУ НОМЕР_8 (реалізація шкіри яловичої в кількості 6000 кг), ФОП ОСОБА_6 , с. Пуків, Рогатинський район, Івано-Франківської області (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » м. Бердичів, код ЄДРПОУ НОМЕР_9 (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » м. Кременчук, код ЄДРПОУ НОМЕР_10 (реалізація шкіри яловичої в кількості 4000 кг), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_12 » м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_11 (реалізація шкіри яловичої в кількості 8000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » м. Глобине, код ЄДРПОУ НОМЕР_12 (реалізація м`яса яловичого в кількості 8500 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Червоноград, код ЄДРПОУ НОМЕР_13 (реалізація субпродуктів яловичих в кількості 7000 кг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » м. Дніпро, код ЄДРПОУ НОМЕР_14 (реалізація м`яса яловичого в кількості 1100 кг)та інші, чим не сплатили до бюджету податок на додану вартість.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки призначення позапланової перевірки та тимчасовий доступ до речей та документів це дві різні слідчі дії.

Крім того слідчими органами в клопотанні поставлено питання про призначення позапланової перевірки, котре не охоплюється поняттям тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_16 надати тимчасовий доступ до матеріалів позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Черкаси, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість, а також правильності визначення податку на додану вартість при придбанні товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання від виробника до кінцевого споживача та повноти сплати обов`язкових платежів до бюджету під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 01.05.2017 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУ Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 , та за її дорученням працівників управління захисту економіки в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1