УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14. 08. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №0000076 від 05.08.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) у порушення вимог податкового законодавства занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 1 526 783 грн., що є значним розміром.

Управлінням аудиту ГУ ДФС у м. Києві проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за результатами якої складено акт від 06.05.2016 №87/26-15-14-04-02 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період 01.07.2015 по 31.07.2015 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за період 01.08.2015 по 30.08.2015.

Під час перевірки виявлено порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 1 526 783 грн., а саме: за березень 2015 року на суму 729 604 грн., за липень 2015 року на суму 499 283 грн., за серпень 2015 року на суму 297 896 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року виконувало будівельно-монтажні роботи на об`єкті: Житлово-офісний-торгівельно-розважальний комплекс за адресою: АДРЕСА_1 , ІV черга будівництва. Замовник зазначених будівельних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Під час виконання робіт на вказаному об`єкті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило у податковій звітності залучення підрядників, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки фіктивності, щодо надання ними будівельних/гідроізоляційних послуг.

Відповідно до податкової інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів та послуг. Крім того в товариства відсутні трудові ресурси на виконання будівельно-монтажних робіт; у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні трудові ресурси, виробниче та транспортне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, а також у підприємства відсутня кількість працюючих для надання даних послуг; у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутні трудові ресурси, виробниче та транспортне обладнання, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності, а також у підприємства відсутня кількість працюючих для надання даних послуг.

Крім того, зважаючи на те, що замовником послуг є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », останньому, з метою отримання первинних документів щодо виконання робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 14.07.2017 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, що підтверджують вищезазначені операції, на що 31.07.2017 отримано відмову в наданні документів.

Прокурор зазначав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), за період виконання робіт, серед яких: книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства; журнали складського обліку; накази на призначення; посадові інструкції співробітників, які відповідальні за технічний нагляд; акти на приховані роботи; журнал відвідувань будівельного майданчику в період виконання робіт на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 , ІV черга будівництва; журнали по будівництву на об`єкті та інші документи, які укладались під час вказаних взаємовідносин.

Також прокурор зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які відображають взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2015 року, а саме виконання робіт (послуг) на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 , ІV черга будівництва.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_2 , або за дорученням, у порядку ст. 36 КПК України,старшому слідчому ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або, за дорученням оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій документів, а саме: книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства; журнали складського обліку; накази на призначення; посадові інструкції співробітників, які відповідальні за технічний нагляд; акти на приховані роботи; журнал відвідувань будівельного майданчику в період виконання робіт на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 , ІV черга будівництва; журнали по будівництву на об`єкті та інші документи, які укладались під час вказаних взаємовідносин.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1