УХВАЛА
про проведення огляду
07 серпня 2017 року м. Хмельницький
ВСТАНОВИВ :
07.08.2017 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення огляду виробничих та складських приміщень ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» за адресою: Хмельницька область, Старокостянтинівський район, м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 43/1, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Відповідно до матеріалів клопотання, службові особи ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування», в період з 01.01.2014 по 28.02.2017, шляхом неперерахування до державного цільового фонду єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, який підлягає сплаті, маючи необхідні кошти на рахунках товариства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 713 134 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.
Вчинення кримінального правопорушення підтверджується звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування поданими до фіскальних органів та дослідженням №9/16-15/05748938 від 04.04.2017 фінансово-господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування», за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, проведеного головним державним ревізором-інспектором, радником податкової та митної справи II рангу сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.
В ході досудового розслідування встановлено, що 23.03.2016 під час зборів акціонерів ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» прийнято рішення про припинення діяльності підприємства шляхом його ліквідації. Допитаний як свідок голова правління підприємства ОСОБА_3 повідомив, що в зв`язку із важким фінансовим становищем та початком процедури ліквідації ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» не мало можливості погасити наявну заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Разом з тим, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що всупереч рішення засновників про припинення діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» шляхом його ліквідації, на підприємстві обліковані та працюють понад 20 найманих працівників, здійснюється придбання сировини для виготовлення готової продукції, проводиться реалізація товарів, здійснюється реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, проводяться фінансово-господарські операції та розрахунки по таких операціях, що може свідчити про умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та інших податків, шляхом безпідставного та необґрунтованого прийняття рішення про ліквідацію підприємства.
Враховуючи викладене, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, слідчий просить клопотання задовольнити.
Так, відповідно ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Слідчим вказані підстави для огляду приміщення, а також всі необхідні дані відповідно до вимог ст.237 КПК України, тому суд вважає, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 234- 235, 236, 237 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 про проведення огляду - задовольнити.
Надати працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на проведення огляду виробничих та складських приміщень ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» за адресою: Хмельницька область, Старокостянтинівський район, м.Старокостянтинів, вул. Івана Франка, 43/1, з метою встановлення доказів продовження чи припинення господарської діяльності ПАТ «Старокостянтинівський завод ковальсько-пресового устаткування» і як наслідок фіксації можливості чи відсутності такої можливості по погашенню заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто ухвала підлягає до виконання в строк до 07 вересня 2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя