УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

08 грудня 2014 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000022 від 07 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні зазначено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) здійснюючи операції купівлі-продажу простих векселів: №АА 2354621, №АА 2354658 , № АА 2354659, № АА 2354680, № АА 2354677, № АА 2354637, № АА 1960294, № АА 1960293, № АА 1960285, АА 1960297, АА 2062623, АА 1960292, АА 2062624, АА 2062622, АА 1960298, АА 1960299, АА 2062609, АА 2062612, АА 2062625, АА 2062616, АА 2062614, АА 2062614, АА 2062613, АА 1960303, АА 1960295, АА 2062611 шляхом укладання типових договорів, емітентом яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ухилилися від сплати податків у період діяльності з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2012 року, шляхом заниження податку на прибуток на суму 55 466 941 грн.
Відповідно до викладених обставин кримінального порушення, для подальшого розслідування кримінального провадження необхідно отримати речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та оригінали наступних документів ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) а саме: реєстраційна справа взяття на облік, зняття з обліку у ДПІ ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів справи вбачається, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) здійснюючи операції купівлі-продажу простих векселів: №АА 2354621, №АА 2354658 , № АА 2354659, № АА 2354680, № АА 2354677, № АА 2354637, № АА 1960294, № АА 1960293, № АА 1960285, АА 1960297, АА 2062623, АА 1960292, АА 2062624, АА 2062622, АА 1960298, АА 1960299, АА 2062609, АА 2062612, АА 2062625, АА 2062616, АА 2062614, АА 2062614, АА 2062613, АА 1960303, АА 1960295, АА 2062611 шляхом укладання типових договорів, емітентом яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ухилилися від сплати податків у період діяльності з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2012 року, шляхом заниження податку на прибуток на суму 55 466 941 грн.
Відповідно до викладених обставин кримінального порушення, для подальшого розслідування кримінального провадження необхідно отримати речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та оригінали наступних документів ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) а саме: реєстраційна справа взяття на облік, зняття з обліку у ДПІ ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
У клопотанні також зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення судово-почеркознавчої експертизи.
Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого.
Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку уповноважених осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
- реєстраційні та статутні документи ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
- документи податкової звітності з податку на додану вартість, податку на прибуток, звітності форми 1ДФ ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
- актів перевірок та довідок про проведення зустрічних перевірок, де стороною виступає ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складались під час написання актів перевірок і довідок та наявними копіями первинних документів ТОВ НПК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: