Провадження № 1-кп/639/133/17
Справа №639/5844/15-к
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2017 року Жовтневий районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

адвоката ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові кримінальне провадження внесене до ЄРДР 19 червня 2015 року за № 0000107 за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, з середньою освітою, пенсіонера, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ;

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_6 закінчивши у 1997 році факультет економічної безпеки Харківського університету внутрішніх справ, отримавши вищу юридичну освіту, в період з 1997 року по 2010 рік проходив службу в органах внутрішніх справ України, у т.ч. на різноманітних посадах в УБОЗ УМВС України в Харківській області, внаслідок чого здобув широкі впізнання про механізм та способи скоєння економічних злочинів, а також знайомства та зв`язки з особами, схильними до вчинення протиправних діянь. Після завершення служби в органах внутрішніх справ, ОСОБА_6 , переслідуючи корисливий мотив, розробив план особистого збагачення шляхом здійснення фіктивного підприємства, яким передбачалося надання послуг підприємствам реального сектору економіки з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням документів первинного бухгалтерського та податкового обліків підконтрольних йому підприємств. Розуміючи, що самостійно досягнути своєї злочинної мети не надається можливим, восени 2012 року ОСОБА_6 організував навколо себе невстановлених в ході слідства осіб, яким довів суть своїх злочинних намірів та запропонував їм взяти участь у придбанні фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності з метою їх використання для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із незаконною конвертацією грошових коштів, мінімізацією бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій. Створивши групу невстановлених в ході спільників, ОСОБА_6 розподілив між ними ролі, відповідно до яких протягом 2012-2014 років здійснювалися реєстрація на підставних осіб суб`єктів господарювання, пошук замовників конвертації, зняття готівки у банківських установах та її повернення замовникам конвертації за вирахуванням відсотків, бухгалтерсько-правова підтримка, що забезпечило досягнення учасникам злочинної змови єдиного умислу, спрямованого на незаконне збагачення. Так, для отримання під повний контроль суб`єктів господарювання, ОСОБА_6 доручив невстановленим слідством особам здійснити пошук малозабезпечених, соціально незахищених громадян, які б погодилися за матеріальну винагороду стати номінальними засновниками та керівниками новостворених, а також придбаних юридичних осіб. З метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_6 , невстановлена слідством особа, приблизно у грудні 2012 року запропонувала ОСОБА_5 зареєструвати за матеріальну винагороду на його ім`я підприємство без мети здійснювати статутну діяльність. ОСОБА_7 , який за рівнем своєї освіти не обізнаний із законами, указами, розпорядженнями, рішеннями та іншими нормативно-правовими актами органів державної влади і місцевого самоврядування, що регулюють порядок діяльності підприємства вітчизняними і світовими тенденціями технологічного, технічного, економічного і соціального розвитку галузі і підприємства, можливостями ефективного використання виробничих потужностей, сучасними методами господарювання і управління, порядком укладання і виконання господарських договорів, економікою, організацією, виробництва, праці і управління, напрямами та принципами розвитку менеджменту, маркетингу, комерційної діяльності, податкової справи, етикою ділового спілкування та ведення переговорів; за своїми морально-діловими та іншими якостями, отриманим життєвим досвідом не здатен здійснювати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки для визначення, формулювання, планування та координації всіх видів діяльності підприємства, напрямків розвитку підприємства у формуванні цінової, кредитно-банківської, податкової та страхової політики, соціальної та зовнішньоекономічної діяльності, переслідуючи корисливих мотив особистого збагачення за рахунок вчинення фіктивного підприємства, погодився із зазначеною вище пропозицією. Отримавши від ОСОБА_5 згоду, невстановлена слідством особа організувала зустріч останнього із ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , на якій ОСОБА_6 затвердив кандидатуру ОСОБА_5 на роль підставного засновника, директора та головного бухгалтера у одній особі та віддав розпорядження про вчинення підготовчих дій, спрямованих на реєстрацію новоствореного суб`єкта господарювання. Виконуючи умови своєї домовленості із ОСОБА_6 , ОСОБА_5 передав невстановленим в ході слідства особам копії свого паспорту та ідентифікаційного номеру, використовуючи які були виготовлені протокол загальних зборів, статут та інші документи, необхідні для державної реєстрації ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс». Після підписання ОСОБА_5 вказаних документів, засвідчення його підпису на статуті нотаріуса, невстановлені слідством особи передали їх державному реєстратору для реєстрації у якості суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс». На підставі отриманих документів, 21.01.2013 року відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області за податковою адресою м. Харків, вул. К. Маркса, 26 зареєстровані ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс», які згодом взяті на облік як платники податків Західною ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області. Ставши за наведених обставин засновником, керівником та головним бухгалтером у одній особі ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс», ОСОБА_5 , виконуючи умови попередньої домовленості із ОСОБА_6 , передав оригінали статутних документів названих підприємств у повне володіння невстановленим в ході слідства особам, за що отримав матеріальну винагороду у розмірі 3000 грн. З моменту державної реєстрації по квітень 2014 року ОСОБА_5 від імені ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс» фінансово-господарської діяльності не вів, печатки підприємства не отримував, господарських угод не укладав, штат співробітників не набирав, постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг не здійснював, грошовими потоками, що спрямовувалися на його підприємства, не розпоряджався та не керував, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії. Таким чином, засновник, директор та головний бухгалтер у одній особі ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс» ОСОБА_5 , передавши свої підприємства під повний контроль ОСОБА_6 та невстановленим в ході слідства особам, забезпечив останнім прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із незаконним переведенням безготівкових коштів у готівку, а також наданням послуг службовим особам підприємств реального сектору економіки в незаконній мінімізації податкових зобов`язань на загальну суму більше 24 млн. грн. Крім того, з метою приховування слідів злочину ОСОБА_5 , виконуючи вказівки невстановленого представника ОСОБА_6 , у квітні 2014 року підписав договори купівлі продажу 100% часток у статутних капіталах ТОВ «Лакрос ЛТД» та ТОВ «Валаріс», на підставі яких новим засновником, директором та головним бухгалтером зазначених підприємств стала ОСОБА_8 .

Під час досудового слідства між прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_9 та підозрюваним ОСОБА_5 в присутності його захисника 23 червня 2015 року укладена угода про визнання винуватості. Згідно з якою ОСОБА_5 беззастережно визнав обвинувачення в обсязі підозри за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України дав правдиві показання по суті провадження.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_5 буде призначене покарання за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно за ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений, відповідно до ст. 12 КК України, до середньої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 , цілком розуміє положення частин 4, 5 ст. 474 КПК України.

Судом, шляхом надання пояснень обвинуваченим ОСОБА_5 встановлено, що укладання угоди є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших осіб, ніж ті, що передбачені в угоді. Для з`ясування добровільності укладання угоди судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам КПК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_5 , погоджується на призначення узгодженого з прокурором покарання.

Міра запобіжного заходу відносно ОСОБА_5 не обиралась.
Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_10 .

Керуючись ст. ст. 373, 374, 475 КПК України, суд:

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості від 23 червня 2015 року по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР 19 червня 2015 року за №0000107 за обвинуваченням ОСОБА_5 укладену між прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_9 та обвинуваченим ОСОБА_5 затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винуватим за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України та призначити узгоджене покарання у виді штрафу у розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) грн.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених статтею 394 КПК України до апеляційного суду Харківської області через Жовтневий районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копія вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1