ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3285/17
провадження № 1-кс/201/2438/2017
01 березня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
01 березня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того встановлено, що група осіб створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, чим вчиняють та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснив державну реєстрацію (придбання) на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та інші, та в теперішній час надає зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань.
Так, ОСОБА_4 , маючи на меті особисту наживу та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обов`язки між спільниками та особисто контролював та продовжує контролювати незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.
Для забезпечення своєї незаконної діяльності ОСОБА_4 разом зі спільниками здійснюють незаконне та безпідставне оформлення фінансово-господарських документів, що начебто свідчать про придбання підконтрольними фіктивними підприємствами продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), що надає змогу таким підконтрольним підприємствам безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ з метою його подальшого «продажу» іншим зацікавленим юридичним особам шляхом вчинення підроблення документів.
Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_4 разом зі спільниками шляхом підроблення офіційних документів про вчинення господарських операцій документально оформлюють неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надають зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб`єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.
Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкується (спілкувався) ОСОБА_4 , є важливим доказом у підтвердженні його незаконної діяльності.
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку, також має значення для встановлення осіб, які задіяні у протиправній діяльності. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв`язку.
Проведеними оперативними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 спілкується з клієнтами засобами телефонного зв`язку за номером: НОМЕР_20 , про що свідчить рапорт оперативного підрозділу.
Таким чином, інформація за вказаним абонентським телефонним номером, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до конвертації грошових коштів, підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за абонентським телефонним номером:
НОМЕР_20 , за період з 01.01.2017 року по теперішній час;
інформацію щодо абонента мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за номером:
НОМЕР_20 , з наданням укладених договорів на контрактній основі за період з 01.01.2017 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1