У Х В А Л А

І М Я М У К Р А Ї Н И

Справа № 200/240/17

Провадження № 1-кс/200/230/17

12 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню № 0000058 від 21 жовтня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
10 січня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Так, відповідно до наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), адреса реєстрації АДРЕСА_1 , у період 01 липня 2016 29 вересня 2016 року, діючи умисно, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилилися від сплати податків до державного бюджету у сумі 689 000,0 гривень, тобто у значних розмірах.

Вказані факти підтверджуються узагальненим матеріалом №0447/2016/ДСК від 30 вересня 2016 року складеному Державною службою фінансового моніторингу України

Згідно узагальненого матеріалу №0447/2016/ДСК від 30 вересня 2016 року грошові кошти, що зараховуються на банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) підприємствами-контрагентами за реалізовану продукцію, в подальшому перераховуються на рахунки ОСОБА_4 , яка являється керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". З рахунків ОСОБА_4 , грошові кошти знімаються через касу банку в готівковій формі, таким чином уникаючи оподаткування.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення реального розміру доходу отриманого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від реалізації продукції, встановлення суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " шляхом перерахування коштів на рахунки ОСОБА_4 та подальшого зняття грошових коштів через касу банку в готівковій формі, першочергове значення мають банківські документи, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), було відкрито рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, оригінали документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні у Дніпропетровській обласній дирекції АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства та даної особи, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів.

Також, оригінали документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні у Дніпропетровській обласній дирекції АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства та особи,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а також факту нанесення матеріальних збитків державі в особливо великих розмірах при ухилення від сплати податків, що входять до системи оподаткування, а саме податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, що можливо встановити в ході проведення економічної експертизи, для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про можливість розгляду клопотання за його відсутності.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та дату розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, тому, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника банка.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю подальшого вилучення, що містять банківську таємницю у Дніпропетровській обласній дирекції АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01 січня 2016 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01 січня 2016 року по теперішній час.

У випадку невиконання даної ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого чи прокурора, має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.
Строк дії ухвали до 12 лютого 2017 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1