УХВАЛА
26 червня 2017 року м. Хмельницький
Так, за повідомленням про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з квітня по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), умисно зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1 852 565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах. Шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах.
Сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5 705 021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 . Окрім того, в ході досудового розслідування також встановлені факти формування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема упродовж серпня 2015 листопада 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на суму понад 1,9 млн. грн., що також знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014-2016 роки.
Враховуючи викладене, реєстраційні документи, податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », інші документи, які знаходяться у фіскальному органі за місцем перебування даного підприємства на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , мають доказове значення у кримінальному провадженні, заступник начальника просив суд клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи мають суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , та/або за дорученням слідчим, оперативним працівникам ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до оригіналів установчих, реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з подальшою можливістю їх вилучення, які знаходяться за місцем перебування підприємства на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме реєстраційних документів: статутів, змін до них, протоколів зборів учасників, заяв, довіреностей, доручень, копій паспортів засновників та службових осіб підприємства, наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад, витягів з ЄДРПОУ, довідки про взяття на податковий облік, свідоцтва про реєстрацію платником податку на додану вартість, інших установчих та реєстраційних документів; податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємства, звітів форми 1 ДФ про найманих працівників за період з червня 2015 року по грудень 2016 року, додатків до них, квитанцій, підтверджуючих подання до фіскального органу декларацій з податку на додану вартість в електронному вигляді, договорів про визнання електронних документів, документів, підтверджуючих отримання та використання службовими особами підприємства електронних підписів, актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (планових, позапланових, камеральних), зустрічних перевірок, довідок, податкових інформацій, наявних судових рішень, листування з судовими, правоохоронними та іншими органами державної влади, що знаходяться при особовій справі платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 26 липня 2017 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: