Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9858/17

н/п 1-кс/712/4460/17

07 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК Українипро надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці клієнта Київського ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код МФО НОМЕР_1 ) м.Київ - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ, а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ за період з 21.11.2014 по теперішній час. із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; - справи з юридичного оформлення поточних рахунків Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», інформації про використання системи «Клієнт-банк» за період з 21.11.2014 по теперішній час із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання. ІР - адреси га МАС - адреси з якої здійснювалось з`єднання з системою «Клієнт -банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ). шляхом відображення в податковій звітності фінансово- господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_11 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_14 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_15 ) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 602тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй підприємницькій діяльності використовує банківські рахунки Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ.
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 21.11.2014 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000року №2121-111 (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю. розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КІІК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналу документів, в тому числі справ з юридичного оформлення поточних рахунків Київського ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України року, про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій:
- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ за період з 21.11.2014 по теперішній час. із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справ з юридичного оформлення поточних рахунків Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», інформації про використання системи «Клієнт-банк» за період з 21.11.2014 по теперішній час із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання, ІР - адреси та МАС - адреси з якої здійснювалось з`єднання з системою «Клієнт -банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 07.09.2017р.

Роз`яснити службовим особам Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код МФО НОМЕР_1 ) м. Київ, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -