УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/962/17-к
Провадження № 1-кс /712/444/17
м. Черкаси 08 лютого 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000003 слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000003 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_5 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

В клопотанні зазначено, що згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), як юридична особа перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_21 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).

Слідчий вказав, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригіналів та копій документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_21 , а саме: реєстраційних (облікових) карток; документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати); матеріалів перевірок.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Суд вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Проте, в клопотанні слідчий не обгрунтовує необхідність вилучення саме оригіналів реєстраційних (облікових) карток; оригіналів документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати) за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).

Тому слідчий суддя, вважає що клопотання підлягає задоволенню тільки в частині надання дозволу на тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення завірених належним чином копій, вищевказаних документів.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення завірених належним чином копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме:

-реєстраційних (облікових) карток;

-документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати) за весь період діяльності підприємства;

-матеріалів перевірок за весь період діяльності підприємства.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_11 чи іншу уповноважену особу за дорученням слідчого ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

З ухвалою ознайомлений. Копію ухвали отримав.

«___» _________ 2017 року __________________________________________________________