УХВАЛА

31 липня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом першого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 08.06.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у 2013-2014 роках безпідставно завищили вартість виконання робіт по поточному ремонту автомобільних доріг при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, що, в свою чергу, призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.
Таким чином, в діях службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по проведених операціях із
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2012-2014 років, в результаті якого встановлено, що оригінали вказаних документів вилучено 30.07.2013 в рамках кримінального провадження №0000131 від 08.07.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснювалось ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що встановлено, що у зв`язку із зміною кваліфікації кримінального правопорушення та визначенням прокурором 30.04.2014 його підслідності за слідчим відділом Лінійного відділу на станції Рівне УМВС України на Львівській залізниці, матеріали даного кримінального провадження направлено до вказаного органу досудового розслідування, де об`єднано з матеріалами кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013. 15.04.2015 кримінальне провадження №0000063 закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
В подальшому, у зв`язку з ліквідацією транспортної міліції, матеріали закритого кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013 передано на зберігання до ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ), що підтверджується листом вказаного відділення поліції від 03.03.2016 №1759/204/24/01-2016.
Крім того встановлено, що в матеріалах закритого кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013 містяться речі та документи щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які були вилучені в ході здійснення тимчасового доступу 27.09.2013 року в рамках кримінального провадження №0000063 у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в тому числі документи справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 , платіжні доручення, виписки по вказаному вище особовому рахунку, реєстр банківських документів, дискета « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з відомостями про рух кошів по особовому рахунку.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів щодо проведених протягом 2012 року фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включаючи філії, які були вилучені в останнього в ході здійснення тимчасового доступу 30.07.2013, в тому числі договори з додатковими угодами, первинні фінансово-господарські документи та інші документи; речі та документи щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які були вилучені в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в ході здійснення тимчасового доступу 27.09.2013 року, та які знаходяться в матеріалах закритого кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів закритого кримінального провадження №0000063 від 06.02.2013, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ) та можливість вилучити вказані оригінали документів (здійснити їх виїмку), а саме:
- документів щодо проведених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) включаючи його філії фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, зокрема, які були вилучені 30.07.2013 в ході здійснення тимчасового доступу на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 16.07.13 (справа №569/12795/13-к) в тому числі: договорів з додатковими угодами, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), довідок про вартість виконаних будівельних робіт, відомостей ресурсів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, виписок банку про списання та зарахування коштів на рахунки, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, карток основних засобів, карток складського обліку, сертифікатів відповідності, листів, довіреностей, проектно-кошторисних та тендерних документів (щодо ремонту автомобільних доріг Великий Житин Малий Житин км 0+000 км 3+200, Т-18-07 Радиславка км 0+000 км 2+800, автомобільної дороги Острог-Радужне-Точевики км 0+000 км 0+500 протягом 2012-2014 років);
- речей та документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), які були вилучені в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 27.09.2013 року в ході здійснення тимчасового доступу на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду від 12.09.13 (справа №569/14099/13-к), в тому числі документів справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 , платіжних доручень, виписок по вказаному вище особовому рахунку, реєстру банківських документів, дискети « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з відомостями про рух кошів по особовому рахунку № НОМЕР_4 ;
- будь-яких інших документів, листів, довідок щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), які було витребувано (вилучено) в державних органах, органах місцевого самоврядування, банківських установах тощо, в тому числі податкової, статистичної звітності, актів перевірок вказаного товариства, актів про неможливість здійснити перевірку, матеріалів відпрацювання товариства контролюючими органами;
- протоколів допитів свідків, у яких містяться показання щодо обставин проведення фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) включаючи його філії та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2012-2014 років;
- інших документів, які мають істотне значення для всебічного, повного, і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1