ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3368/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві про документальну позапланову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 06.05.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від оподаткування, а саме в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили від`ємне значення об`єкту оподаткування з податку на прибуток (збитків) у розмірі 25 945 094 грн., у тому числі: за 2015 рік у розмірі 25 945 094 грн.; також було встановлено завищення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ на суму 3 753 681 грн.; зменшено залишок від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (р.24) в сумі 954139 грн.

Згідно документів, наданих до перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період, що перевірявся, мав фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 3573393,93 грн. в т.ч. ПДВ 714678,78 грн.

Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Замовник) укладено Договір, за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період, що перевірявся зобов`язалось надавати послуги по комплексному щоденному та щотижневому прибиранню приміщень та прилеглої території Виробничого корпусу № 1 Сервісно-технічного обслуговування електропоїздів ТПС та інженерного центру Дарниця.

Враховуючи наведене, в порушенні Податкового Кодексу України, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » віднесено до складу рядка 2050 Звіту «Собівартість реалізованої продукції» звіту про фінансові результати за 2015. Отже, данні витрати не підтвердженні відповідними первинними документами щодо фактичного виконання послуг, крім того, здійснення яких не підтверджено матеріалами податкової інформації на суму 3573394 грн., в т.ч. за 2015 рік в сумі 3573394 грн.

Відповідно до інформаційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У ІНФОРМАЦІЯ_2 , зберігаються наступні документи: установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), довіреності, листи, заяви та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 , та/або за його дорученням слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та/або за його дорученням (постановою) слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення (виїмки) налечним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1