печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн стрім ЛТД» () №№ НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), які відкриті у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4).
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 07.03.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи компаній корпорації «S.Group», до складу якої входять підприємства: ТОВ «Вітафудс» (), ТОВ «Вітафудз» (), ТОВ «Снек Експорт» (), ДП «Юмак» ЗАТ «Корпорація Інтерагросистема» (), ТОВ «Чиста Планета» (), ТОВ «Агросахінвест-2002» (), ТОВ «Нова Компанія-2006» (), ТОВ «Самоцвіт» (), ТОВ «Фактор» (),ТОВ «Море-2007» (), ТОВ «Рідний продукт» (), ТОВ «Інвестком Плюс» (), ТОВ «Парк Дружби» (), ТОВ «Наутілус-Інвест 2006» (), ТОВ «Ірбіс-Груп» (), ТОВ «Смачна Країна» (), ТОВ «Фаетон Транс» (), ТОВ «Техносервіс Фінанц» (), ТОВ «Продекспорт-2009» (), Корпорація «С.І.Груп» (), ТОВ «Украгро-2003» (), Асоціація «Укрснек» (), ТОВ «Атлант-2009» (), ТОВ «С.І. Дівелопмент» (), ТОВ «Рєалтрейд» (), ТОВ «Інвестком-2007» (), ТОВ «Акварєал» (), ТОВ «С.І. Центр» (), використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, упродовж 2013-2016 років, вчинили умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великому розмірі.
Зокрема, під час організації проведення господарської діяльності пов`язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією снекової продукції керівники та власники вищевказаних суб`єктів господарювання, фактично закуповують сировину для виробництва (насіння соняшника, арахіс, насіння гарбузове) у сільгоспвиробників без оформлення будь-яких фінансово-господарських документів.
З метою легалізації джерел походження зазначеної сировини, завищення її фактичної вартості, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) службові особи вищевказаних підприємств досягли протиправних домовленостей з третіми особами, які зареєстрували на себе і очолили ТОВ «Вітафудс» (), ТОВ «Вітафудз» () та декларують з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності у податкових органах придбання сировини у підконтрольних організаторам протиправної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ «Укрторгпостач компані» (), ТОВ «Глобал Інсайт Груп» () та ТОВ «Мейн Стрім ЛТД» ().
З`ясовано, що у 2016-2017 учасники групи задекларували в податкових органах придбання ТОВ «Вітафудс» снекової сировини (насіння, арахіс) у ТОВ «Укрторгпостач компані» та ТОВ «Глобал Інсайт Груп» у сумі близько 116,8 млн. грн., а також придбання ТОВ «Вітафудз» у січні-лютому 2017 у ТОВ "Мейн стрім ЛТД" () снекової сировини у сумі 10,4 млн. грн., яку у подальшому у обробленому вигляді реалізовували виключно на вищевказані підприємства групи компаній «S. Group».
При цьому, встановити походження реалізованого ТОВ «Укрторгпостач компані», ТОВ «Глобал Інсайт Груп», ТОВ "Мейн стрім ЛТД" товару не можливо оскільки підприємства та їх контрагенти декларували придбання та реалізацію у податкових органах різного розу продукції (паяльники, труби, велосипеди та ін.), що свідчить про відсутність фактичного руху активів.
Таким чином, учасники протиправної діяльності у 2016-2017 вищезазначеним чином незаконно сформували витрати для ТОВ «Вітафудс» та ТОВ «Вітафудз» на загальну суму близько 127,2 млн. грн. внаслідок чого передали по ланцюгу постачання для ТОВ «Снек експорт», ТОВ «Смачна країна», ТОВ «Агросахінвест 2002» та інших підприємств групи компаній «S. Group» незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 21,2 млн. грн.
Вказане підтверджується додатком 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» аналітичної системи співставлення даних на рівні ЦБД ДФС України, допитами свідків, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.
Установлено, що службові особи ТОВ «Мейн стрім ЛТД» () у протиправній діяльності використовують рахунки №№ НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), відкриті у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), з метою перерахунку коштів по незаконним фінансово-господарським операціям на рахунки транзитних та фіктивних підприємств для їх подальшого переведення у готівку, розподілу між учасниками протиправної діяльності та легалізації.

З метою забезпечення збереження речових доказів грошових коштів, набутих кримінально-противоправним шляхом, та спеціальної конфіскації, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн стрім ЛТД» () №№ НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), відкритих у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав і просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

При вирішенні зазначеного клопотання слідчий суддя виходив із наступного. Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 частини другої цієї статті у випадку, передбаченому пунктом 1, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Відповідно ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн стрім ЛТД» () №№ НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), відкритих у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4).

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «Мейн стрім ЛТД» (), їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1