Справа № 464/3957/17
пр.№ 1-кс/464/1070/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
09.06.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 18.01.2017 р. за передньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 121-1 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів (в паперовому та електронному вигляді) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 підприємства «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 р. по даний час, відкриті в Фiлiї - Львiвське обласне управлiння АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_4 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 18.01.2017 р., щодо не сплати службовими особами підприємства «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період серпня-листопада 2016 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 759 052 грн., відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №48/13-01-21-04 від 17.01.2017 р. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212-1 КК України.

З вищевказаних матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області вбачається, що службові особи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016 року здійснювали оформлення договірних документів з громадянами України на працевлаштування у вказаному товаристві.

Проведеним аналізом поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення , допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів за період серпня-листопада 2016 року, підприємство «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображає наявність трудових книжок по працівниках на підприємстві, а також при виплаті доходу відображає код типу нарахувань «1» - сума заробітної плати (доходу) за виконану роботу (надані послуги).

Згідно з поданими податковими розрахунками сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (ф.№1ДФ) підприємство відображає виплати фізичним особам за ознакою доходу «101» - доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору.

Відповідно до вимог абзацу першого пункту 1 частини першої ст.7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010, єдиний внесок нараховується на суму нарахованої кожній застрахованій особі заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, у тому числі в натуральній формі, що визначаються відповідно до ЗУ «Про оплату праці» та суму винагороди фізичним особам за виконання робіт (надання послуг) за цивільно-правовими договорами.

З врахуванням ст.8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010, якщо база нарахування єдиного внеску (крім винагороди за цивільно-правовими договорами) не перевищує розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на місяць, за який нараховується заробітна плата (дохід), сума єдиного внеску розраховується із розміру мінімальної заробітної плати встановленої законом на місяць за який нараховується заробітна плата - дохід.

Таким чином, працівники підприємства «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно із поданими звітами, оформлені на роботу за основним місцем праці, де знаходяться їх трудові книжки, а тому щодо таких працівників в роботодавця виникає обов`язок нараховувати єдиний соціальний внесок з суми мінімальної заробітної плати. Однак, службові особи зазначеного підприємства, в період серпня-листопада 2016 року занизили нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 759 000 грн.

Розслідуванням встановлено, що підприємство «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для проведення господарської діяльності використовує банківські рахунки, відкриті в Фiлiї - Львiвське обласне управлiння АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_4 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення джерел походження коштів, законності їх отримання та здійснення перерахувань, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-комп`ютерної роздруківки руху коштів (в паперовому та електронному вигляді) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 підприємства «Агенство інформації та реклами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 р. по 09.06.2017 р., відкриті в Фiлiї - Львiвське обласне управлiння АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_4 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на керівника Фiлiї - Львiвське обласне управлiння АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_4 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1