1Справа № 335/9892/16-к 1-кс/335/5869/2016
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2016 року м. Запоріжжя
Підставою для внесення вказаного кримінального провадження до ЄРДР став рапорт оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області, наданий 18.01.2016 разом з актом від 19.11.2015 №104/15-03/34150792 ДПІ у Запорізькому районі «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з ПДВ за вересень 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) після проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), задекларованих по результатах звітного податкового періоду вересня 2015 року, шляхом зловживання службовим становищем, з метою отримання на рахунок платника у банку бюджетних коштів у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість, безпідставно завищено суму від`ємного значення з податку, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку на загальну суму 599 137 грн., чим вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.
По результатах перевірки встановлене порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » положень п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.194.1 ст.194, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України, що призвело до наступних наслідків: завищено суму від`ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п.200.3 ст.200 ПКУ на момент подання податкової декларації, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку на загальну суму 599 137 грн., у тому числі за вересень 2015 року в сумі 599 137 грн.; завищено суму від`ємного значення , що зараховується до складу податкового кредиту наступного (звітного) податкового періоду на загальну суму 108 400 грн., у тому числі за вересень 2015 року в сумі 108 400 грн.; занижено суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового ) періоду на загальну суму 321 913 грн. у тому числі за травень 2015 року в сумі 321 913 грн.
Результати проведеної перевірки оформлені актом від 19.11.2015 №104/15-03/34150792.
Для здійснення вказаних операцій службові особи та/або представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовують банківський рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Дніпро (МФО НОМЕР_4 ), за адресою АДРЕСА_1 (тел. НОМЕР_5 ), місцезнаходження головного офіса : АДРЕСА_2 .
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні про використання банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритого в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Дніпро (МФО НОМЕР_4 ), за адресою АДРЕСА_1 , місцезнаходження головного офісу: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати інформації.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням, а саме старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, про використання банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритого в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Дніпро (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 (тел. НОМЕР_5 ), місцезнаходження головного офісу: АДРЕСА_2 , а саме:
- Копій в електронному вигляді розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду ЄДРПОУ контрагента, банку контрагента, суми та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;
- Карток із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли у період з 01.01.2015 року по 01.11.2015 року;
- Справи юридичного оформлення рахунків, у тому числі договори на відкриття і обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », доручення від імені підприємств, анкети, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами підприємства;
- Договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;
- Платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року;
- Грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.05.2015 року по 01.11.2015 року.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду 08.10.2016 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1