ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/8631/2016
УХВАЛА
20 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 983 046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 403 607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4 386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має встановлення фактичного місцезнаходження первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні здійснити вилучення таких документів для наступного підтвердження чи спростування фактів фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, з`ясування сутності таких взаємовідносин, підтвердження чи спростування фактів відношення певних осіб до діяльності таких підприємств, підтвердження чи спростування фактів завданих державі збитків.

Такі відомості можливо встановити, отримавши інформацію від оператора телефонного зв`язку стосовно фактичної адреси, яка телефонізована стаціонарним телефонним номером « НОМЕР_7 ».

Аналізом відомостей Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що зазначений телефонний номер використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в процесі ведення підприємницької діяльності та для зв`язку із податковими органами. Так, встановлено, що телефоний номер « НОМЕР_7 » вищевказані підприємства вказують як контактний у вантажно-митних деклараціях та податкових деклараціях.

Встановлення інформації про фактичне розташування стаціонарного телефонного аппарату, який телефонізований номером « НОМЕР_7 » дозволить точно визначити місцезнаходження офісного приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в процесі вчинення кримінального правопорушення, а також встановити місцезнаходження їх первинних документів.

Крім того, встановлення відомостей про абонентів за наступним абонентським телефонним номером дозволить встановити особу (осіб), які укладали договір на обслуговування вказаним телефонним номером, яка (які) можуть бути причетними до протиправної діяльності з використанням реквізитів зазначених підприємств.

Встановлено, що стаціонарний телефонний номер « НОМЕР_7 » телефонізований оператором телефонного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_1 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- завірених належним чином документів (роздруківок із баз даних), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за стаціонарним телефонним номером « НОМЕР_7 », який телефонізований оператором телефонного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », - заяв, договорів (контрактів, угод), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів із зазначенням відомостей стосовно фізичних (юридичних) осіб, із якими укладались договори на обслуговування зазначеного телефонного номеру, відомостей про таких фізичних (юридичних) осіб (П.І.Б., назва, адреса), квитанцій по сплаті за послуги по наданню у користування зазначеного телефонного номеру, та інших відомостей стосовно фізичних (юридичних) осіб, які користуються даним номером.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1