УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000160 від 05.07.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України слугувало «Дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з січня 2016 року по травень 2016 року» №5/21-09-01/32104254 від 04.07.2016. Із отриманих матеріалів встановлено, що Міжрегіональним оперативним управлінням МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників проведено дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ході якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу січень-травень 2016 року внаслідок проведення безтоварних (фіктивних) фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 11 847 726,00 грн. Відповідно до матеріалів дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що будь-яка грошова сплата за реалізовані товари (олія соняшникова, цукор, борошно, крупа гречана, картопля та інші товари) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відбувалася, внаслідок чого підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено завищення сум податкового кредиту за січень-травень 2016 року, що в свою чергу, призвело до заниження сплати податку на додану вартість до держаного бюджету в сумі 11 847 726,00 грн. Відповідно до статті 198.2 Податкового кодексу України датую віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше: дата списання коштів з банківського рахунку платника податку на оплату товарів/послуг; дата отримання платником податків товарів/послуг. Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки. На даний час по кримінальному провадженню необхідно дослідити фінансово - господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із товариством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та перевірити фактичність проведених фінансово - господарських операцій. З метою встановлення обігу грошових коштів, законності їх перерахування, контрагентів, встановлення осіб які мали доступ до банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та використовували його, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках товариства. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківські рахунки відкриті в Київській Філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_3 (вид валюти - українська гривня). Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000160 від 05.07.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних провадженьслідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або працівникам податкової міліції за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР - НОМЕР_2 ) за період з 10.11.2015 по 19.09.2016, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме:

-розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 (вид валюти - українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;

-справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (вид валюти - українська гривня) у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;

-карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

-платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: