Справа № 405/1202/16-к

17 лютого 2016 року м. Кіровоград
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з червня 2015 по січень 2016 шляхом відображення в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених із суб`єктами підприємництва СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 6 111 349 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.
В судовому засіданні представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечив в частині вилучення документів в оригіналах.
Заслухавши слідчого та представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з тим, матеріали клопотання не містять доказів необхідності вилучення документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 160-164 КПК України, слідчий суддя, -
надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
-податкова накладна № 27 від 31.10.2015 та розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаної податкової накладної;
-довіреності на отримання товарів (робіт, послуг);
-договір поставки №006 від 01.10. 2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-товаротранспортні накладні по договору поставки №006 від 01.10. 2015.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору поставки №006 від 01.10. 2015;
-рахунки-фактури на оплату відвантажених товарів (робіт, послуг) по договору поставки №006 від 01.10. 2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_4 »
-податкові накладні № 6/2 від 17.11.2015, №35/2 від 13.11.2015, №33/2 від 12.11.2015, №17/2 від 11.11.2015, №15/2 від 10.11.2015, №13/2 від 08.11.2015, №11/2 від 07.11.2015, №9/2 від 06.11.2015, №7/2 від 05.11.2015, №5/2 від 04.11.2015, №3/2 від 03.11.2015, №40/2/ від 28.10.2015, №39/2/ від 27.10.2015, №35/2/ від 20.10.2015, №34/2/ від 19.10.2015, №33/2/ від 17.10.2015, №32/2/ від 16.10.2015, №31/2/ від 16.10.2015, №29/2/ від 15.10.2015, №27/2/ від 14.10.2015, №25/2/ від 13.10.2015, №23/2/ від 12.10.2015, №21/2/ від 11.10.2015, №19/2/ від 10.10.2015, №17/2/ від 09.10.2015, №15/2/ від 08.10.2015, №13/2/ від 07.10.2015, №11/2/ від 06.10.2015, №9/2/ від 05.10.2015, №7/2/ від 04.10.2015, №5/2/ від 03.10.2015, №3/2/ від 02.10.2015, №1/2/ від 01.10.2015, №4/2/ від 30.09.2015, №5/2/ від 30.09.2015, №6/2/ від 30.09.2015, №7/2/ від 30.09.2015, №8/2/ від 30.09.2015, №9/2/ від 30.09.2015, №3/2/ від 30.09.2015, №46/2/ від 30.09.2015, №44/2/ від 29.09.2015, №2/2/ від 29.09.2015, №1/2/ від 29.09.2015, №42/2/ від 28.09.2015, №40/2/ від 27.09.2015, №38/2/ від 26.09.2015, №36/2/ від 25.09.2015, №34/2/ від 24.09.2015, №32/2/ від 22.09.2015, №30/2/ від 21.09.2015, №28/2/ від 20.09.2015, №26/2/ від 19.09.2015, №24/2/ від 18.09.2015, №20/2/ від 17.09.2015, №16/2/ від 16.09.2015, №10/2/ від 09.09.2015, №8/2/ від 08.09.2015, №43/2 від 26.06.2015, №42/2/ від 25.06.2015, №41/2/ від 24.06.2015, №40/2/ від 23.06.2015, №39/2/ від 22.06.2015, №38/2/ від 21.06.2015, №37/2/ від 20.06.2015, №36/2/ від 19.06.2015, №35/2/ від 18.06.2015, №33/2/ від 17.06.2015 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір поставки №01/09/2015 від 01.09.2015 та №6-2015 від 17.06.2015,
-довіреності на отримання товарів (робіт, послуг) за договорами поставки №01/09/2015 від 01.09.2015 та №6-2015 від 17.06.2015;
-товаротранспортні накладні по договору поставки №01/09/2015 від 01.09.2015 та №6-2015 від 17.06.2015;.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору поставки №01/09/2015 від 01.09.2015 та №6-2015 від 17.06.2015;
-рахунки-фактури на оплату відвантажених товарів (робіт, послуг) по договорам поставки №01/09/2015 від 01.09.2015 та №6-2015 від 17.06.2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »
-податкові накладні № 96 від 30.06.2015, № 95 від 29.06.2015 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір про надання послуг №40 від 22.06.2015 та №40Т від 25.06.2015;
-довіреності до договорів про надання послуг №40 від 22.06.2015 та №40Т від 25.06.2015
-товаротранспортні накладні до договору про надання послуг №40 від 22.06.2015 та №40Т від 25.06.201517.06.2015;.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору про надання послуг №40 від 22.06.2015 та №40Т від 25.06.201517.06.2015;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договорам про надання послуг №40 від 22.06.2015 та №40Т від 25.06.201517.06.2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »
-податкові накладні № 5 від 30.11.2015, № 8 від 30.11.2015, № 2 від 30.11.2015, № 7 від 30.11.2015, № 3 від 30.11.2015, № 4 від 30.11.2015, № 6 від 30.11.2015, № 9 від 12.11.2015, № 9 від 12.11.2015, № 8 від 11.11.2015, № 6 від 10.11.2015, № 7 від 10.11.2015, № 5 від 09.11.2015, № 4 від 06.11.2015, № 3 від 05.11.2015, № 2 від 05.11.2015, № 80 від 30.09.2015, № 78 від 29.09.2015, № 77 від 29.09.2015, № № 79 від 29.09.2015, № 75 від 28.09.2015, № 76 від 28.09.2015, № 74 від 27.09.2015, № 73 від 26.09.2015, № 72 від 25.09.2015, № 70 від 24.09.2015, № 71 від 24.09.2015, № 69 від 24.09.2015, № 66 від 23.09.2015, № 67 від 23.09.2015, № 68 від 23.09.2015, № 65 від 21.09.2015, № 63 від 21.09.2015, № 62 від 21.09.2015, № 64 від 21.09.2015, № 61 від 19.09.2015, № 60 від 18.09.2015, № 49 від 17.09.2015, № 49 від 17.09.2015, № 256 від 16.09.2015, № 39 від 15.09.2015, № 40 від 15.09.2015, № 20 від 10.09.2015, № 19 від 10.09.2015, № 18 від 10.09.2015, № 16 від 09.09.2015, № 17 від 09.09.2015, № 15 від 09.09.2015, № 14 від 08.09.2015, № 165 від 31.08.2015, № 55 від 05.08.2015, № 301 від 31.07.2015, № 264 від 31.07.2015, № 265 від 31.07.2015, № 66 від 31.07.2015, № 67 від 31.07.2015, № 255 від 30.07.2015, № 256 від 30.07.2015, № 255 від 30.07.2015, № 65 від 30.07.2015, № 254//63 від 29.07.2015, № 254 від 29.07.2015, № 255//63 від 29.07.2015, № 62 від 27.07.2015, № 253 від 27.07.2015, № 61 від 25.07.2015, № 252 від 25.07.2015, № 115 від 22.07.2015, № 116 від 22.07.2015, № 112 від 18.07.2015, № 113 від 18.07.2015, № 111 від 18.07.2015, № 51 від 17.07.2015, № 52 від 17.07.2015, № 109 від 16.07.2015, № 108 від 16.07.2015, № 44 від 15.07.2015, № 106 від 13.07.2015, № 107 від 13.07.2015, № 105 від 11.07.2015, № 43 від 09.07.2015, № 46 від 09.07.2015, № 45 від 09.07.2015, № 104 від 08.07.2015, № 283 від 06.07.2015, № 282 від 02.07.2015, № 222 від 30.06.2015, № 251 від 30.06.2015, № 252 від 30.06.2015, № 221 від 30.06.2015, № 197 від 25.06.2015, № 196 від 24.06.2015, № 195 від 24.06.2015, № 164 від 17.06.2015 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір №001 від 15.06.2015;
-довіреності до договору про надання послуг договір №001 від 15.06.2015;
-товаротранспортні накладні до договору №001 від 15.06.2015;.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору №001 від 15.06.2015;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договору №001 від 15.06.2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »
-податкові накладні №177 від 31.12.2015, №159 від 31.12.2015, №143 від 28.12.2015, №110 від 30.11.2015, №106 від 30.11.2015, №109 від 30.11.2015, №92 від 24.11.2015, №74 від 31.10.2015, №75 від 31.10.2015, №59 від 31.10.2015, №57 від 30.09.2015, №55 від 30.09.2015, №56 від 30.09.2015, №46 від 30.09.2015, №30 від 28.08.2015, №29 від 28.08.2015, №21 від 31.07.2015, №19 від 31.07.2015, №2 від 30.06.2015 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договори про надання послуг №6 від 22.06.2015 та №6Т від 01.07.2015;
-довіреності до договорів про надання послуг №6 від 22.06.2015 та №6Т від 01.07.2015;
-товаротранспортні накладні до договорів про надання послуг №6 від 22.06.2015 та №6Т від 01.07.2015;.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договорам про надання послуг №6 від 22.06.2015 та №6Т від 01.07.2015;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договорам про надання послуг №6 від 22.06.2015 та №6Т від 01.07.2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ Аграрна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 »
-податкові накладні №6/2/ від 14.01.2016, №5/2/ від 12.01.2016, №4/2/ від 10.01.2016, №3/2/ від 08.01.2016, №2/2/ від 06.01.2016, №1/2/ від 04.01.2016 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір поставки №040116 від 04.01.2016;
-довіреності до договору поставки №040116 від 04.01.2016;
-товаротранспортні накладні до договору поставки №040116 від 04.01.2016;.
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору поставки №040116 від 04.01.2016;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договору поставки №040116 від 04.01.2016;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФГ«Околиця»
-податкові накладні №41/2/ від 30.12.2015, №39/2/ від 29.12.2015, №37/2/ від 28.12.2015, №35/2/ від 26.12.2015, №33/2/ від 25.12.2015, №31/2/ від 24.12.2015, №29/2/ від 23.12.2015, №27/2/ від 22.12.2015, №25/2/ від 21.12.2015, №23/2/ від 20.12.2015, №21/2/ від 19.12.2015, №19/2/ від 18.12.2015, №17/2/ від 17.12.2015, №15/2/ від 16.12.2015, №13/2/ від 15.12.2015, №11/2/ від 14.12.2015, №9/2/ від 13.12.2015, №7/2/ від 12.12.2015, №5/2/ від 11.12.2015, №3/2/ від 10.12.2015, №1/2/ від 09.12.2015, договори до цих податкових накладних та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір №01/12-15 від 01.12.2015;
-довіреності до договору №01/12-15 від 01.12.2015;
-товаротранспортні накладні до договору №01/12-15 від 01.12.2015;
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору №01/12-15 від 01.12.2015;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договору №01/12-15 від 01.12.2015;
по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ Зерно торгова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 »
-податкова накладна № 50 від 09.12.2015 та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до помилково виписаних податкових накладних;
-договір поставки №9/12-2 від 09.12.2015;
-довіреності до договору поставки №9/12-2 від 09.12.2015;
-товаротранспортні накладні до договору поставки №9/12-2 від 09.12.2015;
-акти приймання-передачі виконаних поставок товарів (робіт, послуг) по договору поставки №9/12-2 від 09.12.2015;
-рахунки-фактури на оплату отриманих послуг по договору поставки №9/12-2 від 09.12.2015.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали до 17 березня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Суддя ОСОБА_1