Справа № 592/8124/16-к
Провадження № 1-кс/592/3247/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду міста Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника заявника адвоката ОСОБА_3 , слідчого з ОВР ВКР СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , прокурора Сумської місцевої прокуратури ОСОБА_5 , прокурора відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Суми, скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Дубай Фармація» на бездіяльність слідчого Сумського відділу поліції ОСОБА_7 щодо неповернення майна у кримінальному провадженні №0000070,-

ВСТАНОВИВ:

Директор ТОВ «Дубай Фармація» ОСОБА_8 звернувся до суду зі скаргою на бездіяльність старшого слідчого СВ Сумського відділу поліції (м. Суми) ГУ НП в Сумській області ОСОБА_7 щодо неповернення вилученого майна. Скаргу обґрунтовує тим, що 28.07.2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області було розпочато розслідування кримінального провадження за фактом ухилення ОСОБА_8 (рнкопп НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що було зареєстроване в ЄРДР за № 0000070. 28.07.2016 року постановою старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 кримінальне провадження №0000070в частині розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, порушеного за фактом вчинення громадянином ОСОБА_8 шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_9 (рнкопп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (рнкопп НОМЕР_3 ), ТОВ «Дубай Фармація» (), ТОВ «Суми Плюс» (), ТОВ «Суми Інтер Плюс» (), ПТФ «Дипломат-Плюс» () ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах закрито, у зв`язку з відсутністю складу даного кримінального правопорушення. 09.08.2016 року ТОВ «Дубай Фармація» звернулося із клопотанням про повернення тимчасово вилученого у нього майна до Сумського відділу поліції м. Суми ГУНП в Сумській області. За результатом розгляду його клопотання листом Сумського відділу поліції м. Суми ГУНП в Сумській області від 15.08.2016 року № 10816 повідомлено, що «на момент звернення до слідчого відділу даного органу матеріали кримінального провадження №0000070 не надійшли. У зв`язку з чим, слідчий позбавлений можливості вирішити питання за клопотанням та прийняти рішення про повернення речей, вилучених у ході досудового розслідування». 29.08.2016 року ТОВ «Дубай Фармація» від посадових осіб Сумського відділу поліції м. Суми стало відомо, що розслідування кримінального провадження № 00000070 здійснюється старшим слідчим слідчого відділу Сумського відділу поліції м. Суми Головного управління національної поліції в Сумській області ОСОБА_7 . Просить зобов`язати старшого слідчого СВ Сумського відділу поліції (м.Суми) Головного управління національної поліції в Сумській області ОСОБА_7 , який уповноважений на розслідування кримінального провадження №0000070, повернути ТОВ «Дубай Фармація» () вилучене в процесі обшуку приміщення магазину «ДРМ» та офісного приміщення, розташованого за адресою м.Суми, вул. Харківська, буд. 4, майно, що було вилучене за протоколом обшуку від 07.10.2015 року у кримінальному провадженні №0000070, а саме: підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 76 арк. (позиція № 2 у протоколу обшуку); підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» з СD-диском (позиція №29 у протоколу обшуку); підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 112арк. (позиція № 48 у протоколу обшуку); печатка ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318 (позиція №69 у протоколу обшуку); штамп ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318 (позиція №70 у протоколі обшуку).

В судовому засіданні представник ТОВ «Дубай Фармація» скаргу підтримав з зазначених підстав.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 пояснив, що кримінальне провадження № 0000070 було закрито в частині ч.3 ст.212 КК України, прокурором прокуратури Сумської області визначена підслідність кримінального провадження за фактом вчинення ОСОБА_8 кримінального правопорушення за ч.1 ст.172 КК України за Слідчим відділом Сумського відділу поліції. Кримінальне провадження №0000070 в 8 томах було передано до Сумського відділу поліції. Вилучені документи ТОВ «Дубай Фармація», печатки, штамп зберігаються в Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області, слідчий Сумського відділу поліції щодо отримання цих документів, речових доказів до нього не звертався.

Прокурор прокуратури Сумської області ОСОБА_6 пояснив, що 28.07.2016 року кримінальне провадження №0000070 в частині кримінального правопорушення відносно ОСОБА_8 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, було закрито у зв`язку з відсутністю в діянні складу цього кримінального правопорушення. За ч.1 ст.172 КК України в цьому кримінальному провадженні досудове розслідування проводиться слідчим відділом Сумського відділу поліції. Вилучені речі та документи у рамках цього кримінального провадження зберігаються у слідчого ОСОБА_4 , власникам цих речей і документів не поверталися. Порядок вирішення питання по речовим доказам передбачений у ч.9 ст.100 КПК України.

Прокурор Сумської місцевої прокуратури ОСОБА_5 пояснив, що кримінальне провадження №0000070 в частині кримінального правопорушення за ч.1 ст.172 КК України перебуває на досудовому розслідуванні в слідчому відділі Сумського відділу поліції (слідчий ОСОБА_7 ). До Сумського відділу поліції надійшло кримінальне провадження у 8 томах, вилучені під час здійснення досудового розслідування слідчим управлінням ДФС речі, документи, інші речові докази до Сумського відділу поліції не передавалися. Ці речі та документи доказового значення за ч.1 ст.172 КК України не мають.

Суд, заслухавши пояснення представника ТОВ «Дубай Фармація», слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 , прокурора ОСОБА_6 , перевіривши матеріали, надані до скарги, вважає скаргу такою, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступних підстав:

28.07.2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області було розпочато розслідування кримінального провадження за фактом ухилення ОСОБА_8 (рнкопп НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що було зареєстроване в ЄРДР за № 0000070.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми від 25.09.2015 року був наданий дозвіл слідчому ОСОБА_4 на проведення обшуку приміщення магазину «DPM» за адресою м.Суми, вул.Харківська,4 для виявлення первинної бухгалтерської документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ), розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери), договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації та інші документи податкової звітності, статутні та інші бухгалтерські податкові документи, ліцензії, зокрема, ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «Дубай Фармація» за 2014-2015 роки, комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), у тому числі кліше і печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів (а.с.12 т.2 кримінального провадження).

Згідно з протоколом обшуку від 07.10.2015 року (а.с.16 т.2 кримінального провадження) в приміщенні магазину «DPM» , зокрема, вилучено підшивку документів ТОВ «Дубай Фармація» на 76 арк.; підшивку документів ТОВ «Дубай Фармація» з СD- диском; підшивку документів ТОВ «Дубай Фармація» на 112 арк.; печатку ТОВ «Дубай Фармація», штамп ТОВ «Дубай Фармація».

Постановою старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДВС у Сумській області ОСОБА_4 від 28.07.2016 року кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 28.07.2015 року №0000070 в частині кримінального правопорушення у відношенні ОСОБА_8 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, було закрито у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України (а.с.242-249 т.8 матеріалів кримінального провадження).

В.о. начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Сумської області ОСОБА_6 направив матеріали кримінального провадження №0000070 за фактом вчинення ОСОБА_8 кримінального правопорушення, передбаченого ст.172 ч.1 КК України, керівнику Сумської місцевої прокуратури для організації досудового розслідування. Підслідність кримінального провадження №0000070 визначена за слідчим СВ Сумського ВП ГУНП в Сумській області, кримінальне провадження перебуває у провадженні слідчого Сумського ВП ОСОБА_7 . До слідчого відділу Сумського відділу поліції надійшли 8 томів матеріалів кримінального провадження №0000070.

Під час розгляду скарги було встановлено, що вилучені речі та документи ТОВ «Дубай Фармація», відносно яких подана скарга, перебувають в Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області, до слідчого відділу Сумського відділу поліції ці речі та документи не передавалися.

Згідно з ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до протоколу огляду предметів, які були вилучені під час обшуку 07.10.-08.10.2015 року у приміщенні магазину «DPM», підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 76 арк., підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 112 арк., підшивка документів з CD диском містять бухгалтерську документацію, розрахункові документи, статутні документи, інші документи, дозвіл на відшукання яких прямо наданий в ухвалі слідчого судді.

Отже, ці документи не є тимчасово вилученим майном.

Печатка ТОВ «Дубай Фармація», штамп ТОВ «Дубай Фармація» є тимчасово вилученим майном, оскільки в ухвалі про дозвіл на обшук прямо не був наданий дозвіл на вилучення цих речей.

Згідно з ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше таке майно має бути негайно повернуто особі.

Клопотання про арешт цих речей печатки та штампу не було подано до суду, арешт на печатку ТОВ «Дубай Фармація», штамп ТОВ «Дубай Фармація» не накладався.

Оскільки слідчому відділу Сумського відділу поліції були спрямовані матеріали кримінального провадження №0000070 у 8 томах, за матеріалами цього кримінального провадження вилучалися речі, документи, які є речовими доказами, і відповідно мають бути в слідчому відділі Сумського відділу поліції. Згідно з ст. 100 КПК України речовий доказ зберігається у сторони кримінального провадження. Зокрема, речові докази, якими є вилучені під час обшуку речі та документи ТОВ «Дубай Фармація», зберігаються у слідчого, який здійснює досудове розслідування. Слідчим управлінням ДФС у Сумській області досудове розслідування кримінального провадження №0000070 не здійснюється. Слідчий ОСОБА_7 , який отримав для здійснення досудового розслідування це кримінальне провадження, повинен був звернутися до Слідчого управління ДФС у Сумській області для отримання речових доказів, інших документів, речей, які були вилучені в ході здійснення досудового розслідування цього кримінального провадження.

Отже, вважаю необхідним зобов`язати старшого слідчого Сумського відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_7 повернути ТОВ «Дубай Фармація» тимчасово вилучене майно - печатку ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318, штамп ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318, які були вилучені в ході обшуку 07.10.-08.10.2015 року.

Підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 76 арк., підшивка документів ТОВ «Дубай Фармація» на 112 арк., підшивка документів з CD диском, які були вилучені в ході обшуку, є речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки згідно з ст.98 КПК України зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно з ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу. Отже, питання про долю речових доказів і документів вирішується судом на підставі відповідного клопотання, яке до суду не надходило.

Керуючись ст.ст.303-307 КПК України,-

постановив:

Скаргу ТОВ «Дубай Фармація» задовольнити частково.

Зобов`язати старшого слідчого Сумського відділу поліції ГУ НП в Сумській області ОСОБА_7 повернути ТОВ «Дубай Фармація» печатку ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318, штамп ТОВ «Дубай Фармація» код 37655318, які були вилучені в ході обшуку 07.10.-08.10.2015 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1