Справа № 161/3473/16-к
Провадження № 1-кс/161/1330/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи
16 березня 2016 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 про проведення огляду в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що використовуються ПАТ "Ковельмолоко" (, м. Ковель, вул.Ватутіна, буд. 114) у своїй господарській діяльності та належать вказаному підприємству на праві приватної власності,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000008 від 29 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" (, адреса: м. Ковель, вул. Ватутіна, буд. 114) в період 2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей щодо результатів фінансово господарської діяльності підприємства до офіційних документів реєстрів бухгалтерського обліку та податкової звітності, ухились від сплати податку на додану вартість в сумі 19823125 грн.

Зокрема, з акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ "Ковельмолоко", (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року від 14.01.2016 року №43/03-06-22-00444636 встановлено порушення ПАТ "Ковельмолоко" пп.14.1.179 п.14.1 ст.14, ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 статті 188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.44.1 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.1 Підрозділу 2 Розділу ХХ "Перехідні положення" Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що порушення виникли в наслідок заниження податку на додану вартість в сумі 900482 грн. в результаті не проведення розподілу податкового кредиту по маркетингових послугах наданих ПАТ "Галичина" між загальною декларацією з ПДВ та декларацією переробного підприємства, тобто послуги надані ПАТ "Галичина" мали розподілятись виходячи з частки використання таких послуг, в операціях з постачання продукції та відповідно в операціях з постачання інших товарів/послуг.

Крім того, встановлено, що ПАТ "Ковельмолоко" застосовано процедуру податкового компромісу по аналогічних операціях з ПАТ "Галичина" за період листопад, грудень 2012 року та січень грудень 2013 року, а перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року встановлено заниження податку на додану вартість по загальній декларації на загальну суму 19823125 грн.

В ході досудового розслідування отримано дані, які дають підстави вважати, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" усвідомлюючи, що у попередні періоди діяльність підприємства здійснювалась з порушенням податкового законодавства, з метою ухилення від сплати податків продовжують здійснювати господарську діяльність з порушенням норм Податкового Кодексу України у аналогічний спосіб. Поряд з тим, враховуючи значні суми донарахованих податків в сумі 19823125 грн. службові особи ПАТ "Ковельмолоко", з метою їх несплати, на даний час умисно вчиняють дії спрямовані на виведення активів (основних засобів) підприємства зокрема у вересні 2015 року ПАТ "Ковельмолоко" здійснило реалізацію спец. автомобілів (молоковозів) на суму близько 2,8 млн. грн.

Поряд з тим, в ході досудового розслідування отримано достатні дані, які вказують на те, що за адресою: АДРЕСА_2 , тобто фактичною адресою місця реєстрації та проживання ОСОБА_5 головного бухгалтера ПАТ "Ковельмолоко" зберігаються, незаконно отримані грошові кошти, матеріальні носії інформації, в тому числі документи, комп`ютерна та інша офісна техніка за допомогою якої їх виготовляли, "чорнова" бухгалтерія та інші носії даних, що є доказами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформаційної довідки №т 54949219 від 12.03.2016 року право власності на нерухоме майно за адресою: Волинська область, м. Ковель, вул.Ватутіна, буд. 114 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДПРОУ 00444636).

З метою виявлення та огляду комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації та зняття з них інформації про фінансово-господарську діяльність ПАТ "Ковельмолоко" (), в тому числі електронних примірників первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (), а саме договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, відомостей заготівлі молока, відомостей про кількість, якість та вартість заготовленого молока в населення, відомостей про виплачені суми компенсації сільськогосподарським товаровиробникам, протоколи встановлення цін, подорожніх листів, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ПАТ "Ковельмолоко" () товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, інформації з програмного забезпечення "1С" чи аналогічного йому, а також іншої інформації та документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч.1 ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення огляду, передбачених ст. 237 КПК України, тому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, слід надати дозвіл на огляд.

На підставі викладеного, керуючись ст. 237 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу на проведення огляду в приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Ковель, вул. Ватутіна, буд. 114, що використовуються ПАТ "Ковельмолоко" (, м. Ковель, вул.Ватутіна, буд. 114) у своїй господарській діяльності та належать вказаному підприємству на праві приватної власності, з метою виявлення та огляду комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації та зняття з них інформації про фінансово-господарську діяльність ПАТ "Ковельмолоко" (), в тому числі електронних примірників первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (), а саме договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, відомостей заготівлі молока, відомостей про кількість, якість та вартість заготовленого молока в населення, відомостей про виплачені суми компенсації сільськогосподарським товаровиробникам, протоколи встановлення цін, подорожніх листів, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ПАТ "Ковельмолоко" () товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, інформації з програмного забезпечення "1С" чи аналогічного йому, а також іншої інформації та документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Огляд провести до 31 березня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1