н/п 1-кс/766/7862/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.11.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 погоджене прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про арешт майна ,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив накласти арешт на майно, а саме на документи вилучені на території ПрАТ «Дніпровський термінал» за адресою м. Херсон, вул. Перекопська 169 протоколом огляду від 24.11.16 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 23.11.16, а саме: товаро транспортні накладні ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ПП «Агросвіт Південь» () та договори ПрАТ «Дніпровський термінал» з Kulberg int, trading LLP, Turkkan Yag San. Tic.A.S. та ТОВ «ВНМ - Транс».
В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що через Херсонську митницю ДФС здійснюється митне оформлення експорту необлікованої сільськогосподарської продукції з використанням підприємства з ознаками фіктивності, а саме:

ПП «Агросвіт Південь» (), взято на облік 10.10.2016, свідоцтво ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Клари Цеткін, буд. 18, вид діяльності 01.11-вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_4 , код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ПП «Агросвіт Південь» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в жовтні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), взято на облік 16.08.2016, свідоцтво ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за адресою: м. Київ, Оболонський район, вул. Новозабарська, буд. 2Б, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Тіроль-Трейдінг» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в вересні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Стероп» (), взято на облік 23.09.2014, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, зареєстроване за адресою: Черкаська обл., м. Черкаси, вул. Рози Люксембург буд. 208, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Стероп» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

24.11.16 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 23.11.16, співробітниками ГУ ДФС у Херсонській області здійснено огляд території ПрАТ «Дніпровський термінал» за адресою м. Херсон, вул. Перекопська 169 та вилучено товаро транспортні накладні ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ПП «Агросвіт Південь» () та договори ПрАТ «Дніпровський термінал» з Kulberg int, trading LLP, Turkkan Yag San. Tic.A.S. та ТОВ «ВНМ - Транс».
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають значення речових доказів та суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
2. Арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
3. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Таким чином слідчим суддею, встановлено, що є всі передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту вищевказаного майна з метою забезпечення його схоронності, запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Керуючись ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на документи вилучені на території ПрАТ «Дніпровський термінал» за адресою м. Херсон, вул. Перекопська 169 протоколом огляду від 24.11.16 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 23.11.16, а саме: товаро транспортні накладні ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ПП «Агросвіт Південь» () та договори ПрАТ «Дніпровський термінал» з Kulberg int, trading LLP, Turkkan Yag San. Tic.A.S. та ТОВ «ВНМ - Транс».
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Херсонської області протягом 5-ти діб з часу її проголошення.

Слідичй суддя: ОСОБА_1