Справа № 727/1086/16-к Провадження № 1-кс/727/493/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №0000009 від 10 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
Вказує, що ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7). Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379, те, що засновники, службові особи, інші пов`язані особи ПП « ОСОБА_4 » не співпрацюють із органом досудового розслідування, не сприяють у встановленні об`єктивної істини у кримінальному провадженні, та виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 04 січня 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000001 за ознаками кримінального 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7).

Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходиться у володінні ПП « ОСОБА_4 », а саме: договірна документація (договори підряду, субпідряду, додатки до них, а також документи, які встановлюють, конкретизують, уточнюють або змінюють умови договорів підряду, субпідряду); кошторисна документація (зведені витрати, зведені кошторисні розрахунки, об`єктні та локальні кошторисні розрахунки, об`єктні та локальні кошториси, кошториси на окремі види робіт, кошториси на проектні та пошукові роботи, інші документи, пов`язані із складанням і необхідні для визначення кошторисної вартості будівництва та договірної ціни); документи про виконання договору підряду (акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3), журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29), матеріальні звіти (форма № М-19), акти на приховані роботи та конструкції, паспорти, сертифікати, акти на випробування устаткування, журнали авторського нагляду, акти перевірок, інші документи про хід виконання договору підряду, відповідність робіт і матеріальних ресурсів нормативним вимогам та здійснення контролю за виконанням договірних зобов`язань); графіки передачі замовником підряднику матеріалів, устаткування, робочої сили, календарний графік виконання робіт, план фінансування будівництва; документи, які підтверджують здачу вказаного об`єкта будівництва в експлуатацію (декларації про готовність об`єкта до експлуатації тощо); видаткові, товаро-транспортні і податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ПП « ОСОБА_4 ».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до інших документів, окрім вищезанначених, задоволенню не підлягає, оскільки відомості які планує встановити слідчий, отримавши вказану інформацію виходять за межі докакування ЄРДР.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, що стосуються обставин проведених фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період з січня 2013 року по грудень 2015 року, які стосуються виконання будівельних, монтажних, пусконалагоджувальних та інших пов`язаних з будівництвом багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , робіт та які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 », в тому числі: договірну документацію (договори підряду, субпідряду, додатки до них, а також документи, які встановлюють, конкретизують, уточнюють або змінюють умови договорів підряду, субпідряду); кошторисну документацію (зведені витрати, зведені кошторисні розрахунки, об`єктні та локальні кошторисні розрахунки, об`єктні та локальні кошториси, кошториси на окремі види робіт, кошториси на проектні та пошукові роботи, інші документи, пов`язані із складанням і необхідні для визначення кошторисної вартості будівництва та договірної ціни); документи про виконання договору підряду (акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3), журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29), матеріальні звіти (форма № М-19), акти на приховані роботи та конструкції, паспорти, сертифікати, акти на випробування устаткування, журнали авторського нагляду, акти перевірок, інші документи про хід виконання договору підряду, відповідність робіт і матеріальних ресурсів нормативним вимогам та здійснення контролю за виконанням договірних зобов`язань); графіки передачі замовником підряднику матеріалів, устаткування, робочої сили, календарний графік виконання робіт, план фінансування будівництва; документи, які підтверджують здачу вказаного об`єкта будівництва в експлуатацію (декларації про готовність об`єкта до експлуатації тощо); видаткові, товаро-транспортні і податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1