Справа № 464/9961/14-к
пр.№ 1-кс/464/2674/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

02.10.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а саме: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінга), НОМЕР_3 (польський злотий), НОМЕР_3 (канадський долар), НОМЕР_3 (білоруський рубль), що належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.04.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 та акту планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства ІНФОРМАЦІЯ_4 №698/13-04-22-01/22891483 від 16.06.2014 встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.04.2012 по 31.12.2013 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 2 765 934,00 грн.Зокрема, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , які надавали послуги з розробки технічної документації та приймали участь в ремонтних роботах при проведенні модернізації на атомних станціях. Так, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) безпідставно віднесено до складу витрат підприємства вартість отриманих товарів від ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 1 798 003,83 грн., а також безпідставно віднесено до складу витрат підприємства вартість отриманих послуг від ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 на загальну суму 4 469 032,00 грн. Таким чином, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01.04.2012 по 31.12.2013 занизили податок на прибуток в сумі 1 487 866 грн., податок на додану вартість на загальну суму 1 278 068,00 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінга), НОМЕР_3 (польський злотий), НОМЕР_3 (канадський долар), НОМЕР_3 (білоруський рубль), відкриті у Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , (українська гривня), НОМЕР_3 (Євро), НОМЕР_3 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінга), НОМЕР_3 (польський злотий), НОМЕР_3 (канадський долар), НОМЕР_3 (білоруський рубль), що належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.04.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1