17.08.2016 Справа №607/2992/16-к
Провадження № 1-кс/607/4048/2016
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого військової прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого військової прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_3 , погоджене заступником військового прокурора Тернопільського гарнізону ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії військової частини НОМЕР_1 , -
АДРЕСА_1 ) з додатками до нього невідкладно направити на адресу військової прокуратури Тернопільського гарнізону за адресою: м. Тернопіль, вул. Новий Світ, 41.
В судовому засіданні слідчий військової прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити з підстав, викладених у ньому.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно клопотання слідчого, у ході досудового розслідування встановлено, що 31 грудня 2014 року заступником командира роти охорони по роботі з особовим складом військової частини НОМЕР_1 старшим лейтенантом ОСОБА_5 командуванню військової частини подано рапорт на виплату грошової компенсації за піднайом (найом) житла, у якому зазначено про утримання останнім квартири за адресою: АДРЕСА_2 .
На підставі зазначеного рапорту та наказу командира військової частини НОМЕР_1 старшому лейтенанту ОСОБА_5 протягом січня-грудня 2015 року виплачені грошові кошти на загальну суму 12,5 тис. грн.
Шляхом моніторингу Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що дружиною старшого лейтенанта ОСОБА_5 ОСОБА_6 30 березня 2015 року на підставі договору дарування отримано квартиру за адресою: АДРЕСА_3 загальною площею 49,3 кв. м. та житловою площею 35,1 кв.м.
Однак, старший лейтенант ОСОБА_5 у порушення ст. ст. 11, 16 Статуту внутрішньої служби Збройних Сил України та вищевказаних вимог нормативно-правових актів, достовірно знаючи про факт отримання дружиною ОСОБА_6 за місцем проходження служби квартири, з метою подальшого отримання грошових коштів у виді компенсації за піднайом (найом) житла військову частину НОМЕР_1 протягом квітня-грудня 2015 року про вказане не повідомляв, внаслідок чого ним безпідставно отримано грошові кошти у розмірі 12,5 тис.
Відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Порядок призначення ревізій встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»
Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.6, 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до п.5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно інформації, наданої державною фінансовою інспекцією у Тернопільській області № 19-25-17-17/5424 від 29 липня 2016 року, позапланова ревізія у військовій частині НОМЕР_1 у ІІІ кварталі 2016 року не проводилась.
Враховуючи, що матеріалами кримінального провадження доведено, що існують обставини, які свідчать, що вчинено кримінальне правопорушення та порушено Закони України підконтрольною органу державного фінансового контролю установою, враховуючи звернення слідчого, яке погоджене прокурором про прохання доручити проведення ревізії, враховуючи характер розслідуваного кримінального правопорушення, для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, з метою встановлення чи спростування того, що було вчинене кримінальне правопорушення та дослідження інших обставин, що мають значення, іншими засобами встановити вказані обставини не представляється можливим, а тому слідчий суддя приходить до переконання, що необхідно надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії.
Щодо задоволення клопотання в частині питань, які слідчий військової прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_3 просить поставити на вирішення інспекторів державної фінансової інспекції у Тернопільській області при проведенні позапланової виїзної ревізії військової частини НОМЕР_1 , то слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки це виходить за межі повноважень слідчого судді.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого військової прокуратури Тернопільського гарнізону ОСОБА_3 , погоджене заступником військового прокурора Тернопільського гарнізону ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії військової частини НОМЕР_1 задовольнити частково.
Проведення ревізії доручити інспекторам державної фінансової інспекції у Тернопільській області протягом 15 робочих днів у період з 29 серпня 2016 року по 12 вересня 2016 року включно.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1