СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на здійснення приводу

Справа номер 712/9541/14к
Номер провадження 1кс/712/3214/14
м. Черкаси 02 липня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, клопотання про здійснення приводу ОСОБА_4 , -
ВСТАНОВИВ
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про привід свідка.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (), ТОВ «Фартел-НІК» (), ТОВ «Кушнер» (), ТОВ «Б.Б. Ком» (), ТОВ «НРП» (), ТОВ «Пліт Трейд» (), ТОВ «Черкасирайснаб» (), ТОВ «Європацукор» (), ТОВ «Арсенал Центр» (), ТОВ «Тримоб» (), ТОВ «Південні системи та К» (), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (), ТОВ «Епіцентр» (), ТОВ «Стоун-Торг» () та ТОВ «Староконстянтинівцукор» () та суб`єктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (), ПП «Надія» (); ТОВ «Склад Сервіс Київ» (), ПП «Квант-Електро» (), ТОВ «Вертикаль-1» (); ТОВ «Укрфинєкспло» (); ТОВ «Укрфінекспло» () ПМП «Панорама» (); ТОВ «Меліосервіс» (); ПП «Таксі Для Вас» (); ПП «Рус Транс» (); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (); ПП «Каспер» (); ТОВ «ПК Київ» (); ТОВ «Карбон-1» (); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (); ТОВ «ПК Схід» (); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (); ПП «С.В. Транс» (); ТОВ «Ахмед Яр УА» (); ПП «Леон Транс Авто» (); ПП «Інтерплит» () та ПП «Вояш» () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб суб`єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.
Дії ФОП ОСОБА_5 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.
02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП «Вояш» (кад ), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (, сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 , сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ «Укртелеком» (, сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ «Епіцентр К» (, сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ «Південні системи та К» (, сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ «МБК Трансбуд» (, сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ «Фартел-Нік» (, сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (, сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП «Надія» (, сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ «Митний Термінал Київщини» (, сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ «Укрфинєкспло» (, сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ «Укрфінекспло» (, сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особи, які діяли від імені ПП «Вояш», незаконно формували податковий кредит реально діючим суб`єктам господарської діяльності. Одним з таких підприємств є ТОВ «Укрфинєкспло» (, Київська область, Києво-Святошинький район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1). Сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ становить 749,5 тис. грн., що більше ніж у 1530 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є у значних розмірах.
Таким чином, особи, які діяли від імені ПП «Вояш», своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Укрфинєкспло» (), чим скоїли злочини, передбачені п. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в повторному допиті в якості свідка гр. ОСОБА_4 в зв`язку з чим на ім`я останньої за адресою: АДРЕСА_2 , було направлено повістку про виклик на допит. ОСОБА_4 було зобов`язано з`явитися 02.06.2014 о 16 год. 30 хв. до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області в каб. 215. Остання в зазначений повістці день не з`явилася та на телефонні дзвінки не відповідала.
25.06.2014 о 17 год. 41 хв. було встановлено зв`язок з ОСОБА_4 за міським номером телефону НОМЕР_2 та повторно викликано до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області для проведення допиту в якості свідка по вказаному кримінальному провадженні. Остання в телефонному режимі повідомила, що з`являтися для проведення її допиту в якості свідка відмовляється без повідомлення причин неявки.
З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення даного правопорушення, необхідно допитати в якості свідка керівника ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» ОСОБА_4 по проведеним фінансово-господарським відносинам з підприємствами контрагентами, яка перебуває/проживає за адресою: АДРЕСА_2 . На неодноразові виклики в телефонному режимі та повісткою від 02.06.2014 ОСОБА_4 не з`являлася та не повідомляла про причини неявки.
У судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 клопотання про здійснення приводу ОСОБА_4 підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши доводи слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який просив задовольнити дане клопотання, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 перебуваючої /проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1