Справа № 296/9178/16-к
УХВАЛА
Іменем України
31 жовтня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання за участі старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП України в Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц»,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ГУ НП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000125 від 06.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» за період з 04.12.2015 по 10.10.2016. з метою встановлення правомірності використання матеріальних цінностей. Так як, іншими способами встановити або спростувати факт привласнення матеріальних цінностей на даний час неможливо.

Подане слідчим клопотання обґрунтовувалось тим, що відповідно до наявних матеріалів у кримінальному провадженні встановлено, що 15.06.2016 близько 11 год., працівники підприємства ТОВ «Добробуд 2013» перебуваючи на території ДП МОУ «Дружбівський кар`єр нерудних копалин «Кварц» розташованого за адресою: Житомирська область, Олевський район, смт. Дружба, вул. Леніна, 1, намагалися демонтувати та таємно викрасти частини металевого обладнання основних засобів виробництва ДП МОУ «ДКНК «Кварц», чим спричинили підприємству матеріальний збиток.

Під час проведення оперативно розшукових заходів спрямованих на встановлення осіб, які можуть бути причетні до скоєння вищевказаного злочину, а також згідно отриманої інформації у встановленому порядку, встановлено, що на території ДП МОУ «ДКНК «Кварц» (Житомирська область, Олевський р-н, смт. Дружба, вул. Леніна, 1) знаходяться споруди, які відносяться до основних засобів підприємства.

Також встановлено, що на території даного підприємства знаходяться працівники ТОВ «Добробуд 2013» та 643 Управління начальника робіт (УНР), які перебувають на території режимного об`єкту без дозвільних документів (належним чином оформлених перепусток), які проживають у приміщеннях ДП МОУ «ДКНК «Кварц» без належним чином оформлених договорів оренди приміщення (розміщення/проживання) та відповідно без сплати коштів за орендовані приміщення чим завдають підприємству матеріальних збитків.

Вищевказані особи протягом тривалого часу здійснюють незаконну різку металоконструкцій (збірно-розбірного цеху, інших металевих конструкцій), які є невід`ємною частиною майнового комплексу (основних засобів) ДП МОУ «ДКНК «Кварц», та які знаходиться на балансі даного підприємства, а саме під приводом укладеного договору постачання № 1/05 від 24.05.2016 року між ДП МОУ «ДКНК «Кварц» в особі т.в.о. директора ОСОБА_5 та ТОВ «Добробуд 2013» в особі директора ОСОБА_6 ..

Даний договір має завуальований характер і не відображає виду та фактичних об`ємів та обсягів виконаних робіт, поставки-доставки будівельних матеріалів (звідки та кому), металобрухту, проведення демонтажу об`єктів споруд (не зазначено яких саме), та інших, тобто, вищевказаними особами здійснюється незаконний демонтаж та вирізка металоконструкцій з подальшим його вивезенням з території підприємства без дозвільних та погоджувальних документів службових осіб ДП МОУ «ДКНК «Кварц».

Також на території вищевказаного підприємства було виявлено автокран марки Камаздерж. № НОМЕР_1 (належний 643 УНР), який згідно наданих документів повинен був знаходиться в смт. Білокоровичі, а по факту знаходився на території ДП МОУ «ДКНК «Кварц», за допомогою якого здійснювався демонтаж металоконструкцій основних засобів.

Вищевказане майно вивозиться з території на вантажних автомобілях під приводом металобрухту та будівельних матеріалів, будь-яких дозвільних документів які б підтверджували законність перевезення та порізки металобрухту водії автотранспорту не мають (товарно - транспортні накладні, акти прийому - передачі матеріальних цінностей та інших документів).

Ураховуючи викладене є достатньо підстав вважати, що працівники ТОВ «Добробуд 2013» та 643 УНР виконують об`єктивну сторону кримінального правопорушення шляхом вирізки металоконструкцій з подальшою реалізацією її невідомим особам без оформлених належним чином документів.

Під час отримання оперативної інформації щодо ТОВ «Добробуд 2013» встановлено, що дане підприємство має ознаки фіктивності, а саме у Товариства одноосібний засновник та керівний склад, відсутність за місцем реєстрації, статутний фонд 2000 гривень, відсутність звітності в ДПІ.

Жодного працівника (представника) ДП МОУ «ДКНК «Кварц», які б охороняли даний об`єкт та здійснювали пропускний контроль, фіксували заїзд - виїзд автотранспорту з території у відповідному журналі, фіксували обсяги робіт з демонтажу та вирізки металоконструкцій з відображенням даних у відповідних журналах, накладних та інших документах встановлено не було.

10.10.2016 року службові особи ДП МОУ ДКНК Кварц вступивши з змову з іншими особами намагались незаконно, в порушення вимог чинного законодавства відчужити майно, яке належить МОУ.

Крім цього проведеним аналізом господарських операцій ДП МОУ ДКНК «Кварц» було встановлено, що з грудня місяця 2015 року по 10.10.2016 було заключено договори про відчуження майна на користь ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет», 643 Управління начальника робіт, «Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП».

У ході досудового розслідування встановлено, що ревізія фінансово-господарської діяльності ДП МОУ ДКНК «Кварц`щодо взаємовідносин ізПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет», 643 Управління начальника робіт, ТОВ«Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП» не проводилась.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави для призначення та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльностіДП МОУ ДКНК «Кварц`та проведення зустрічноїзвірки ізПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет», 643 Управління начальника робіт, «Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП» за період з 04.12.2015 до 10.10.2016, для з`ясування питань, що мають значення для проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні

На вирішення перед ревізією поставити наступні запитання:

1. Яким чином відображено за даними бухгалтерського обліку ДП МОУ ДКНК «Кварц`наявність основних засобів, їхнадходження, списання та відчуження, наявність підтверджуючих документів?

2. Який залишокосновних засобів ДП МОУ ДКНК «Кварц»,та чи відповідає він залишку відображеному в бухгалтерських документах? Чим підтверджено списання товарно-матеріальних цінностей?

3. Чи були допущені порушення чинного законодавства при списанні та відчуженніосновних засобів ДП МОУ ДКНК «Кварц»? Кому, у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

4. Чи відчужувалисьосновні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

5. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до 643 Управління начальника робіт? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

6. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ТОВ «Добробуд 2013»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

7. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ФОП ОСОБА_6 .? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

8. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ТОВ «ФЕРРОГРУПП»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

9. Провести зустрічну звірку у ПАТ «Інтерпайп ДніпропетровськийВтормет», 643 Управління начальника робіт, ТОВ «Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП».

У зв`язку із необхідним обсягом перевірки, який потрібно дослідити органу державної фінансової інспекції, є достатні підстави для визначення терміну ревізії в 15 робочих днів.

Отримані у ході ревізії дані можуть бути використані як докази злочинної змови між службовими особами ДП МОУ ДКНК «Кварц» з ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет», 643 Управління начальника робіт, ТОВ «Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП`на вчинення кримінальних правопорушень.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вбачаються підстави для задоволення подання по таких підставах.

Так, згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави для призначення та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП МОУ ДКНК «Кварц», із проведенням зустрічноїзвіркиз 643 УПРАВЛІННЯ НАЧАЛЬНИКА РОБІТ та ТОВ "ДОБРОБУД 2013", ПАТ "ІНТЕРПАЙП ДНІПРОВТОРМЕТ", ТОВ "ФЕРРОГРУПП" за період з 04.12.2015 по 10.10.2016, для з`ясування питань, відповідь на які має значення для проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Отримані у ході ревізії дані можуть бути використані як докази злочинної змови між службовими особами ДП МОУ ДКНК «Кварц» та вказаних вище підприємств на вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", та керуючись ст.ст. 93, 309 КПК України,

у х в а л и в:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП МОУ ДКНК «Кварц», юридична та фактична адреса: 11024, Житомирська обл., Олевський район, селище міського типу Дружба, ВУЛ. ЛЕНІНА, будинок 1 (бухгалтерія підприємства перебуває за адресою м. Житомир проспект Незалежності, 61) із проведенням зустрічноїзвіркиз643 УПРАВЛІННЯ НАЧАЛЬНИКА РОБІТ юридична адреса: 10029, Житомирська обл., місто Житомир, ПРОСПЕКТ НЕЗАЛЕЖЕНОСТІ, будинок 61, ТОВ "ДОБРОБУД 2013" юридична та фактична адреса: 11620, Житомирська область Малинський район, село Йосипівка, ПАТ "ІНТЕРПАЙП ДНІПРОВТОРМЕТ"юридична адреса: 49124, Дніпропетровська область, місто Дніпро, ВУЛИЦЯ ЛИПОВА, будинок 1, ТОВ "ФЕРРОГРУПП" юридична адреса: 49027, Дніпропетровська область., місто Дніпро, ВУЛИЦЯ ФУЧИКА, будинок 18, офіс 59 за період з 04.12.2015 по 10.10.2016, терміном проведення 15 робочих днів, починаючи з 08.12.2016, виконання якої доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області.

На вирішення перед ревізією поставити наступні запитання:

1. Яким чином відображено за даними бухгалтерського обліку ДП МОУ ДКНК «Кварц» наявність основних засобів, їх надходження, списання та відчуження, наявність підтверджуючих документів ?

2. Який залишок основних засобів ДП МОУ ДКНК «Кварц», та чи відповідає він залишку відображеному в бухгалтерських документах? Чим підтверджено списання товарно-матеріальних цінностей ?

3. Чи були допущені порушення чинного законодавства при списанні та відчуженні основних засобів ДП МОУ ДКНК «Кварц»? Кому, у якій сумі та з чиєї вини заподіяна матеріальна шкода?

4. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

5. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до 643 Управління начальника робіт? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

6. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ТОВ «Добробуд 2013»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

7. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ФОП ОСОБА_6 .? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

8. Чи відчужувались основні засоби від ДП МОУ ДКНК «Кварц» до ТОВ «ФЕРРОГРУПП»? Якщо так то чи були допущені порушення чинного законодавства при відчуженні основних засобів, з чиєї вини та яка сума заподіяної матеріальної шкоди ?

9. Провести зустрічну звірку у ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський Втормет», 643 Управління начальника робіт, ТОВ «Добробуд 2013», ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ФЕРРОГРУПП».

До проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП МОУ ДКНК «Кварц» та зустрічних звірок з вказаними підприємствами залучити представників Міністерства оборони України (Концерну «Військессетменеджмент» та Департаменту внутрішнього аудиту та фінансового контролю МОУ).

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1