Провадження № 1-кс/344/4370/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що дане кримінальне провадження розслідується щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період 2014-2016 років здійснювали виготовлення необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовували за готівкові кошти без відображення реалізації у бухгалтерському та податковому обліку товариства, внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 591 000 грн., що є особливо великим розміром..

Як зазначається у клопотанні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » займається виробництвом пластмасової продукції (пластмасові відерка, банки, закрутки та ручки пет тощо), яку виготовляє з полімерних матеріалів (поліетилен та поліпропілен). Для виробництва вказаної продукції товариство має у власності виробничі потужності та відповідне обладнання (термопластавтомати з повітряним видуттям). Сировину для виготовлення пластмасової тари підприємство імпортує з Угорщини, Чехії та Словаччини, а також придбаває на території України у підприємств-імпортерів полімерних матеріалів. Реалізація готової продукції (пластмасової тари) відбувається суб`єктам господарювання, які здійснюють виробництво харчових продуктів (рибні та морепродукти, салати, мед, майонез, сметана, морозиво, халва тощо), будівельних матеріалів і сумішей (фарби, лаки, шпаклівки, клеї та інші сипучі та рідкі матеріали), автохімії (моторні масла і оливи, миючі суміші), пива та мінеральної води (закрутки та ручки пет).

У клопотанні вказано, що окрім зазначеного, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та його заступником ОСОБА_6 здійснюється придбання сировини для виготовлення продукції за готівкові кошти у суб`єктів господарювання імпортерів без документального відображення таких операції у бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому із вказаної не облікованої сировини власними виробничими та трудовими ресурсами здійснюється виготовлення пластмасової тари, реалізація якої здійснюється за готівкові кошти. Вказані операції жодним чином не відображаються у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (здійснюється тільки ведення чорнової бухгалтерії), що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що з метою невідображення обсягів отриманого доходу суб`єкти господарської діяльності розраховуються за придбаний у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товар шляхом внесення грошових коштів на банківський рахунок товариства від імені фізичних осіб. Так з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які використовуються для проведення розрахунків із контрагентами. З метою встановлення обставин вчинення злочину, контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призначення платежів виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом вилучення їх копій. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є його дослідження.

У клопотанні зазначено, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 вказаного Закону не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства. Враховуючи те, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по банківських рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться на АДРЕСА_2 з можливістю ознайомлення та вилучення належним чином завірених копій документів за період з 01.01.2014 року по 28.10.2016 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком, а також ІР-адрес із яких здійснювався доступ до системи «Клієнт банк» по вказаних рахунках;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1