СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000113, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінню ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000113 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено факт ухилення від сплати податків та митних платежів фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1; код ДРФО НОМЕР_1; зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_2), яка перебуває на спрощеній системі оподаткування) та не обліковано закуповує у фізичних осіб ядро волоського горіху, який в подальшому по підробленим документами експортує за межі митної території України за заниженими цінами, використовуючи документи субєктів господарської діяльності, що мають ознаками фіктивності.

Вивезення вказаних товарно-матеріальних цінностей громадянка ОСОБА_3 здійснює через ТОВ Деметрія (). Вказане товариство, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, експортує ядро волоського горіху за цінами, значно нижчими за ринкові, по підробленим документам щодо їх походження. Таким чином, ТОВ Деметрія експортує ядро волоського горіху до Російської Федерації по ціні 4 гривні за 1 кілограм, а згідно довідки ТОВ Консалтінг-центр Професіонал, оптова ціна волоського горіха чищеного, вирощеного на території України, станом на березень-квітень 2013 року становить від 68 до 75 гривень за кілограм.

Також встановлено, що протягом 2013 року ФОП ОСОБА_3 експортовано до Російської Федерації через ТОВ Деметрія по підробленим документам 128 тон 676 кілограмів ядра волоського горіха на орієнтовну суму 512879,94 гривень. При цьому відповідно до вищевказаної довідки про звичайну ціна на ядро волоського горіху, фактурна вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей має складати від 8 млн. 749 тис. 968 гривень до 9 млн. 650 тис. 700 гривень.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податку про доходи фізичних осіб, використовує підроблені документи на постачання до неї ядра волоського горіха від фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), який перебуває на податковому обліку в Котовській ОДПІ.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, установчих договорів, доручень на представництво інтересів, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації, зустрічних перевірок, податкових декларацій, закупівельних актів, звітів за формою 1-ДФ та довідок за формою 3-ДФ, затверджених наказом ДПА України від 21.12.2010 №975) ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) в період з 01.01.2012 по 01.04.2013.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) з 01.01.2012 по 01.04.2013, які на даний час перебувають у володінні Котовської ОДПІ та мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, установчих договорів, доручень на представництво інтересів, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації, зустрічних перевірок, податкових декларацій, закупівельних актів, звітів за формою 1-ДФ та довідок за формою 3-ДФ, затверджених наказом ДПА України від 21.12.2010 №975) ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) за період з 01.01.2012 по 01.04.2013, які на даний час перебувають у володінні Котовської ОДПІ Одеської області ДПС.

1. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

4. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________ /__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали