УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
в с т а н о в и в:
До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого наглядового відділу управління наглядової діяльності у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме - завірених копій документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), усіх Актів про результати перевірки цього підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства проведених у 2014 2016 роках, а також наказів про призначення на посаду та посадові інструкції працівників інспекції, які здійснювали у вказаний період перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі камеральні.
У судовому засіданні прокурор заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.
В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.
Перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, слідчим суддею встановлено наступне.
У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як убачається зі змісту клопотання, органом досудового розслідування встановлено, що послуги з обготівкування тіньових коштів та відшкодування з державного бюджету ПДВ у минулому та поточному роках надавались безпосередньо групою таких підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ).
Податковий кредит зазначеними підприємствами сформовано за рахунок низки транзитерів, зокрема ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 »(код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_44 ).
Вказаними підприємствами податковий кредит штучно формувався за рахунок придбання цигарок в одного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » шляхом підміни позицій товарних груп (робіт, послуг).
Зазначене стало можливим за сприяння службових осіб органів ДФС України при адмініструванні зазначених господарських операції.
Цими протиправними діями Державному бюджету України завдано збитків в особливо великих розмірах.
Також, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », окрім незаконних операцій зі схемного ухилення від оподаткування, використовувалось у схемах розтрати та привласнення коштів державних підприємств, установ та організацій.
Зокрема, згідно з відомостями інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) реалізовано державним підприємствам і установам товари текстильної групи на суму понад 200 млн. гривень.
У цей час валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у більшій частині сформовано за ланцюгом постачання за рахунок тютюнових виробів та інших сторонніх товарних груп.
Зважаючи на викладене, є достатні підстави вважати, що службові особи зазначених державних підприємств, установ та організацій користувались послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою привласнення та розтрати коштів, як у спосіб закупівлі товарів за завищеною вартістю так і проведення безтоварних операції з подальшим обготівкуванням за вказаною схемою.
Для підтвердження чи спростування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також усіх Актів про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, проведених у 2014 2016 роках.
Дані обставини, на думку прокурора, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні, виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З вище зазначених підстав слідчий суддя враховуючи те, що в порядку ст. 91 КПК України прокурором не було отримано витребуваних доказів, однак, вони мають значення для встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України у даному кримінальному провадженні, а також виконання завдань, визначних ст. 2 КПК України, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.
Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати розпорядження (забезпечити) прокурору другого наглядового відділу управління наглядової діяльності у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до завірених належним чином копій документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), усіх Актів про результати перевірки цього підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства проведених у 2014 2016 роках, а також наказів про призначення на посаду та посадові інструкції працівників інспекції, які здійснювали у вказаний період перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі, камеральні.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.
Слідчий суддя: ОСОБА_1