Справа № 464/597/14-к
пр.№ 1-кс/464/123/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
21.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 11.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,
встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що відповідно до матеріалів зібраних працівниками оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_3 , невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.
Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 ) в період 2012-2013 відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ).
Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцемзнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Разом з цим, вбачається, що постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПП « ОСОБА_5 » у 2013 році являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) директором та засновником підприємства являється мешканка м.Львова ОСОБА_6 , яка відповідно до реєстраційних даних одночасно являється посадовою особою і засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). Відповідно до пояснення громадянки ОСОБА_7 встановлено, що її онука ОСОБА_6 зі своїм чоловіком ОСОБА_8 та родиною 19.07.2013 року виїхали на постійне місце проживання до Канади. В результаті перевірки вищезазначеної інформації через ІС « ІНФОРМАЦІЯ_15 » встановлено, що дійсно 19.07.2013 року дана громадянка вилетіла з аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рейсом « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та станом на 05.11.2013 року на територію України не поверталась, що свідчить про неможливість здійснення господарської діяльності підприємствами, де остання являлась службовою особою.
Проведеним аналізом податкової звітності, що подана підприємствами, де посадовою особою та засновником є гр. ОСОБА_6 встановлено, що на підприємствах аналогічно відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.
Крім цього, постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у 2013 році являлось також ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), відповідно до проведених заходів встановлено, що за податковою (юридичною) адресою підприємства: АДРЕСА_3 знаходиться житловий багатоквартирний будинок, мешканцям даного будинку нічого невідомо про реєстрацію ПП « ОСОБА_9 » за вказаною адресою.
Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».
Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) під час проведення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало рахунок № НОМЕР_16 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_9 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими суб`єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП « ОСОБА_9 », які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахункахПП «Т.І.В.» є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_9 » мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ), а саме:
- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку № НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та вилучити оригінали цих документів;
- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_9 », за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_9 », за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_9 », за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_9 ».
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1