Справа №1- кс/760/3466/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснивши придбання комплектів спеціально призначених для військового використання компонентів до літаків у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та в подальшому за договором комісії із залученням Державного розрахункового зовнішньоторговельного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) реалізувавши його, безпідставно сформувало податковий кредит на суму 8 656 349,06 грн, чим фактично ухилились від сплати податку на додану вартість.

Так, у відповідності до висновку аналітичного дослідження № 4/15-40/39448555 від 13.01.2016 встановлено, що Державним розрахунковим зовнішньоторговельним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2015 за договором комісії проведено операції з експорту комплектів спеціально призначених для військового використання компонентів до літаків.

Експорт здійснювався за договором комісії № SТЕ-1-274-Д/К-14 укладеним з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в свою чергу здійснило придбання вказаного обладнання у підприємств, які здійснили реалізацію товарів, відмінних від придбаних та мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). За адресами реєстрації підприємства не знаходяться, згідно отриманої інформації посадові особи доходи на вказаних підприємствах взагалі не отримували ніколи, основними видами діяльності є будівельна діяльність.

Формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснювалось у тому числі за рахунок безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у якого нібито були придбані банани на 3 721 507 гри ПДВ у вересні 2015 року. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надали відповідь, де зазначили, що у вересні 2015 року воно торгівлю не здійснювало.

Крім цього, стає під сумнів походження технічного обладнання, поставленого Державним гсопрозрахунковим зовнішньоторговельним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в адресу Міністерства Оборони Індії, Штаб-квартира ВПС, ІНФОРМАЦІЯ_8 , так як фактичної можливості передати його ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не було.

В той же час, експорт, який здійснювався ДП ДГЗП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за договором комісії № SТЕ-1-274-Д/К-14 від 04.12.2014 року, укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке в свою чергу здійснило придбання товарів подвійного (військового) призначення у підприємств, які здійснили реалізацію товарів, відмінних від придбаних та мають ознаки «фіктивності», відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було придбано товари, роботи (послуги) відмінні від тих, що були реалізовано (в т.ч. по ланцюгу постачання придбання товарів у постачальників.
Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.
Тобто, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації отриманих доходів та не сплати податків до державного бюджету використовує описану вище «схему». Отже, з вищенаведеного можна зробити висновок, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, ймовірно сформувало податковий кредит всього у розмірі 8 656 349,06 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 05.06.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Допитаний в ході досудового розслідування директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , повідомив, що не має відношення до діяльності підприємства, зареєстрував його за грошову винагороду, фінансово господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не здійснював.

Крім того, гр. ОСОБА_5 , повідомив, що пропозицію про здійснення реєстрації підприємства отримав від чоловіка на ім`я ОСОБА_6 , який використовує номер мобільного телефону № НОМЕР_8 .

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що з метою встановлення інформації, щодо особи яка причетна до реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місця її перебування, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за номером мобільного телефону № НОМЕР_8 , зокрема:інформації, щодо власника номеру мобільного телефону № НОМЕР_8 , (контракт на обслуговування та документи надані для особою (власником номеру) для укладення контракту);роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив`язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру № НОМЕР_8 .

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: інформації, щодо власника номеру мобільного телефону № НОМЕР_8 (контракт на обслуговування та документи надані для особою, власником номеру для укладення контракту); роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив`язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру № НОМЕР_8 .
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1