Провадження № 1-кс/712/3784/16
Справа № 712/7731/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки

06 липня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000007 від 10.01.2014 року, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000007 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів) керівником ТОВ «ТД «Теко Груп» () ОСОБА_5 , керівникомПП «Кроун ЛТД» () ОСОБА_6 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9 , вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України за №0784/2013/ДСК від 19.12.2013 року та №0009/2014/ДСК від 22.01.2014 року.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що за період з 16.11.2012 по 04.12.2013 на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» () та ТОВ «ТД «Теко Груп» (), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 року по 31.10.2013 року від ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» () на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» () № НОМЕР_1 , відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 9,37 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_7 готівкою.
З урахуванням вищевикладеного, з метою перевірки дотримання ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» () вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ТОВ «ТД «Теко Груп», та реальності факту їх здійснення,а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» (), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 38 Б кв. 1, та перебуває на податковому обліку в МГУ ДФС Центральний офіс з ОВП.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тому з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення документальної позапланової перевірки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 309, 369372 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку від ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» () з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» () з 16.02.2011 року по 16.11.2012 року, 16.11.2012 року по 04.12.2013 року та з 04.12.2013 року по теперішній час.

Зобов`язати службових осіб від ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіс Україна ЛТД» () надати працівникам МГУ ДФС Центральний офіс з ОВП доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам МГУ ДФС Центральний офіс з ОВП.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_10

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _______ 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________