Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Єна А.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

22 серпня 2013 року слідчий слідчої групи прокуратури м.Полтави молодший радник юстиції Єна А.Л. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Полтавської області Альохіним О.І., в якому прохали: задовольнити дане клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Єврокор Плюс» (), що за адресою АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських і фінансово-господарських документів щодо відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран» (), ПП «Євростиль» (), ТОВ «Анкей» (), ТОВ «РИВС» (), ТОВ «Галактика-М» (), ТОВ «Ліга» (), ПП «ВКФ «Експостач» (), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (), ТОВ «Ферріт-Д» (), ТОВ «Дидактика» (),ТОВ «Матадор» (), ПП «Транс-Атлантіка Сервіс» (), ПП «Полюс» (), ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» (), ПНВП «Техніка» (), ПП «АТМ» (), ТОВ «Старт-Д» (), ТОВ «Шоковіта» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ») (), ПП «Мегіур» (), ТОВ «Супутник» () - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., документів щодо реалізації чи використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин, а також речей, які є носіями зазначеної інформації та мають доказове значення в кримінальному провадженні.

З матеріалів клопотання вбачається, що прокуратурою Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000013 від 28 січня 2013 року, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (), ПП «Олімп» (), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (), ТОВ «Кафепродакшн» (), БПП «Сура» (), ТОВ «Будівництво та комплектація» (), ТОВ «Інфотерм» (), ПП «СВ Гермес» (), ПВП «Форест» (), ТОВ «Еля Агроекспорт» (), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (), ТОВ «Гелеадор» (), ПП «Воз'єднання» (), ПП «Клімат-Стандарт» (), ПП «Ексімресурс» (), ПП «Цемент Експрес» (), ТОВ «Тера-Лайн Агро» () за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами). При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковими ямами (ТОВ «Кафепродакшн», БПП «Сура» та ТОВ «Компанія «Хімагросервіс») по ланцюгу постачання через транзитерів (ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник»), - являється ТОВ «Єврокор Плюс» (), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. На даний час, з метою отримання доказів нікчемності фінансово-господарських відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи», ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник» виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів бухгалтерської та фінансово-господарської документації щодо відносин вказаних суб'єктів господарювання із ТОВ «Єврокор Плюс» та документів щодо використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті таких фінансово-господарських відносин. Зазначені документи повинні знаходитись в приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Єврокор Плюс» () за адресою: АДРЕСА_1. У державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні відомості щодо власника об'єкта за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки : в матеріалах клопотання відсутні відомості про особу, у фактичному володінні якої знаходиться приміщення за адресою АДРЕСА_1, із зазначенням того, яке відношення ця особа має до кримінального провадження (її процесуальне положення), а саме: кому належить дане приміщення на праві власності, або хто є наймачем квартири АДРЕСА_1 та зареєстрований за даною адресою; відсутні відомості на підставі, якого документу ТОВ «Єврокор Плюс» використовує дане приміщення; в матеріалах клопотання відсутні докази того, що ТОВ «Єврокор плюс» є підозрюваним у кримінальному провадженні №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

У клопотанні слідчого слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л. про проведення обшуку у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Єврокор Плюс» (), що за адресою АДРЕСА_1 по кримінальному провадженню №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О. Блажко