Cправа № 750/5317/16-к
Провадження № 1-кс/750/1885/16

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 червня 2016 року м. Чернігів
Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання слідчого Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки у кримінальному провадженні № 0008920 від 12.11.2015р., -

в с т а н о в и в:

Слідчий Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Чернігівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (, м. Чернігів, вул. Шевченка, 13) в період часу з жовтня 2014 року по грудень 2015 року протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії 01.07.2016, з 04.07.2016 по 08.07.2016, з 11.07.2016 по 15.07.2016, з 18.07.2016 по 21.07.2016 з питань фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» у взаємовідносинах з ТОВ «Фірма «Олеандр» щодо можливої наявності фактів порушення законодавства при оформленні, виконанні господарських операцій по проведенню капітального ремонту дизельних двигунів, їх проведення по бухгалтерському і податковому обліках, заподіяння збитків від таких операцій суб`єктам господарювання, засновникам підприємства, а також державним інтересам в особі відповідних органів держави, в ході проведення ревізії провести зустрічні звірки у ТОВ «Фірма «Олеандр» (, юридична адреса та фактичне місцезнаходження: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Сумська, буд. 69) з питань підтвердження видів, обсягів, якості робіт і матеріалів, щодо капітального ремонту дизельних двигунів дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія», проведення грошових розрахунків за цими операціями, відображення цих операцій в бухгалтерському і податковому обліках їх учасників, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим відділом Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0008920, порушеному за ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

01.10.2014 року між посадовими особами ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» та ТОВ «Фірма «Олеандр» в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №80 по наданню послуг по капітальному ремонту дизельних двигунів внутрішнього згорання з заміною колінчастого валу на суму 400 тис. грн.
В подальшому, а саме 07.10.2014 вказані кошти ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» були перераховані з розрахункового рахунку дочірнього підприємства № НОМЕР_1 , відкритий у АТ «Сбербанк Росії», на розрахунковий рахунок ТОВ «Фірма «Олеандр» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «УкрСиббанк» на підставі рахунку №СФ-0000046.
В ході проведення досудового слідства було встановлено, що згідно акта №7/10 передання-прийняття для надання послуг з технічного обслуговування і ремонту від 07.10.2014 року, акта №15/10 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 15.10.2014 року, специфікації запасних частин матеріалів та запчастин до акта здачі-прийняття робіт №15/10 від 15.10.2014 року, акта №21/10 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 21.10.2014 року та специфікації запасних частин та матеріалів до акта №21/10 здачі-прийняття робіт від 21.10.2014 року ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» надало, а ТОВ «Фірма «Олеандр» провело капітальний ремонт дизельних двигунів внутрішнього згорання «WOLA «Н12» №214858 та №215292.
Однак, згідно відповіді директора ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» на запит слідчого та протоколів допитів головного бухгалтера ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» та начальника Роменської НГРЕ ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» двигуни з вказаними номерами у ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» відсутні та на балансі вказаного підприємства не перебували.

Як слідує з клопотання, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» щодо з`ясування статутної діяльності ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» в частині замовлення послуг, коштів та їх цільових призначень, витрачених на ці послуги, відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках; здійснення фінансово-господарських операцій, щодо виконання умов договору №80 по наданню послуг по капітальному ремонту дизельних двигунів внутрішнього згорання з заміною колінчастого валу на суму 400 тис. грн., укладеного 01.10.2014 між ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» та ТОВ «Фірма «Олеандр»; повноти та фактичності виконання підрядних робіт ТОВ «Фірма «Олеандр» згідно вказаного договору, відповідності обсягів фактично проведених робіт складеній бухгалтерській документації, відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках; за рахунок яких коштів профінансовано підрядні роботи з капітального ремонту дизельних двигунів внутрішнього згорання з заміною колінчастого валу в сумі 400 тис. грн.; чи заподіяно збитків внаслідок проведення господарських операцій по виконанню умов договору №80 по наданню послуг по капітальному ремонту дизельних двигунів внутрішнього згорання з заміною колінчастого валу на суму 400 тис. грн., укладеного 01.10.2014 між ДП НАК «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» та ТОВ «Фірма «Олеандр», якщо так, то яким суб`єктам, що необхідно для здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин кримінального провадження, та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
В той же час, відповідно ч.17 ст.11 Закону України Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю. У клопотанні відсутні підстави безпосередньо зобов`язувати фінансову інспекцію проводити такі звірки.
З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення ревізії необхідне для з`ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об`єктивного розслідування.

Враховуючи викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності дочірнього підприємства національної акціонерної компанії «Надра України» «Чернігівнафтогазгеологія» (, м. Чернігів, вул. Шевченка, 13) в період часу з жовтня 2014 року по грудень 2015 року протягом 15 робочих днів та встановити термін проведення ревізії 01.07.2016, з 04.07.2016 по 08.07.2016, з 11.07.2016 по 15.07.2016, з 18.07.2016 по 21.07.2016, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Чернігівській області.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1