Дата документу 29.04.2016 Справа № 554/2387/16-к
554/2387/16-к
1-кс/554/3785/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а:

29.04.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч.: договорів (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за травень-червень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за липень-серпень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за вересень-жовтень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за листопад-грудень в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за січень-лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за травень-червень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за липень-серпень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за вересень-жовтень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за листопад-грудень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) червень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) грудень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), книги реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичних звітів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), зарплатних відомостей 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів червень 2015 рік, авансових звітів липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів грудень 2015 рік, актів списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), наказів на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документів з обігу векселів за 2012-2016 роки в кількості 1 справа (підшивка), договорів імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка), наказів прийому-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), вихідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), банків валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), які знаходяться у володінні голови ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з Бази даних платників податків, з можливістю їх вилучення.

З метою запобіганню знищенню або псування документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 15.03.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) в ході фінансово-господарської діяльності у 2015 році, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 749 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Згідно акту перевірки Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_7 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабио Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - суб`єктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за квітень 2015 року сформований від суб`єктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході своєї фінансово-господарської діяльності використовують складські та офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджується витягом з бази даних АІС «Податковий блок».

Таким чином, вказані вище документи мають значення кримінального провадження, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та можуть бути причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної, що зумовлено їх вилученням.

У оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), що вказуватиме на осіб, які вчинили правопорушення.

Слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

За результатами вивчення вважаю, що у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Одночасно слід звернути уваги, що згідно акту перевірки Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_7 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабио Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - суб`єктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за квітень 2015 року сформований від суб`єктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.

З урахуванням викладеного, вважаю, що потреби кримінального провадження зумовлені отриманням тимчасового доступу із можливістю вилучення документів за період часу із лютого 2015 по квітень 2015 років.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу із лютого по квітень 2015 років, в т.ч.:

-договорів (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий І в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень І в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень І в кількості 1 справа (підшивка),

-видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-каси 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка),

-банківських виписок 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка),

-банківських виписок 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка),

-договорів (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка),

-договорів (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка),

-договорів (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка),

-рахунків (постачальники) за лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка),

-рахунків (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка),

-постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

--книги реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичних звітів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-зарплатних відомостей 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-авансових звітів лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-авансових звітів березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-авансових звітів квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-актів списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-актів вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-актів вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-актів вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-наказів на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документів з обігу векселів 2015 року в кількості 1 справа (підшивка),

-договорів імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка),

-наказів прийому-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-вихідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-подорожніх листів (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-подорожніх листів (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-актів авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка),

-банків валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), які знаходяться у володінні голови ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з Бази даних платників податків.

Зобов`язати голову ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_5 надати тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилученнястаршому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , начальнику відділу протидії несплаті податків ризиковими суб`єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , оперуповноваженому відділу протидії несплаті податків ризиковими суб`єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 .
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_17