ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7579/2016
УХВАЛА
05 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
05 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.
В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.
Згідно вилучених на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зі складу постачальника (вказаних підприємств із ознаками фіктивності), в тому числі зі складу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) в період 2014 2015 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.
Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_6 .
Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_6 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_7 .
Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_7 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_8 .
Також, серед документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » наявна товарно-транспортна накладна №0430 від 30.04.2015, відповідно до якої водієм ОСОБА_8 здійснено перевезення товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із пункту навантаження: « АДРЕСА_1 ». В додатку до такої ТТН проміж іншої інформації вказаний контактний телефон водія ОСОБА_8 , а саме: НОМЕР_9 .
25.05.2016 на складі за адресою: АДРЕСА_1 проведений обшук, в ході якого наявності в ньому будь-яких товарів не виявлено. Крім того, встановлено, що такий склад не використовується протягом кількох років.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, - за наступні періоди, а саме:
НОМЕР_6 : з 01.01.2014 по 31.05.2014 та з 01.03.2015 по 30.04.2015;
НОМЕР_7 : з 01.06.2014 по 31.01.2015 та з 01.04.2015 по 30.04.2015 та з 01.07.2015 по 31.07.2015
НОМЕР_8 : з 01.07.2014 по 30.11.2014 та з 01.03.2015 по 30.06.2015;
НОМЕР_9 : з 01.04.2015 по 30.05.2015;
- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, - за наступні періоди, а саме:
НОМЕР_6 : з 01.01.2014 по 31.05.2014 та з 01.03.2015 по 30.04.2015;
НОМЕР_7 : з 01.06.2014 по 31.01.2015 та з 01.04.2015 по 30.04.2015 та з 01.07.2015 по 31.07.2015
НОМЕР_8 : з 01.07.2014 по 30.11.2014 та з 01.03.2015 по 30.06.2015;
НОМЕР_9 : з 01.04.2015 по 30.05.2015;
- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1