Справа № 592/8857/16-к
Провадження № 1-кс/592/3537/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 жовтня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.05.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,
в с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.05.2016 за №0000044, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), сформовано від`ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ).

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 16.05.2016 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000044 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Так, інформація зазначена у клопотанні знаходиться у володінні Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню, надавши тимчасовий доступ по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), а саме: документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), для відкриття розрахункових рахунків №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками; карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку; роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015; чеків про зняття готівки за період з 01.01.2014 по 31.12.2015. В іншій частині клопотання є необґрунтованим і задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), а саме: документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_1 ), для відкриття розрахункових рахунків №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками; карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку; роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (980 UAH), НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015; чеків про зняття готівки за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні особи Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.
Роз`яснити Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1