Справа № 182/5733/13-к
Провадження № 1-кс/0182/499/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.06.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В., розглянувши клопотання ст.. слідчого СВ ПН Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської обл.. Желудкова О.О., яке погоджено старшим прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головнею О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” та можливість їх вилучення в АТ “Райффайзен Банк Аваль”,

в с т а н о в и в :

25 червня 2013 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання ст.. слідчого СВ ПН Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської обл.. Желудкова О.О., яке погоджено старшим прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головнею О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” та можливість їх вилучення в АТ “Райффайзен Банк Аваль”.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 10.01.2013 про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками Нікопольської ОДПІ була проведена документальна позапланова перевірка ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” (), м. Нікополь, пр.Трубників, 56, за результатами якої складено Акт №1630/221 від 15.10.2012р., а також податкове повідомлення-рішення № від 02.11.2012р.

Матеріалами перевірки встановлено, що службові особи ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” у порушення п.187.1 ст.187, ст.193-194, п.195.1 ст.195 Податкового Кодексу України, при проведені операцій по експорту трубної продукції до Республіки Беларусь у період з 20.03.2012р. по 20.07.2012р. ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 2 465 745,81грн.

Крім того посадові особи ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” у порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186 п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 п.193.1 ст.193 п.194.1 ст.194, п.195.1 ст.195, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового Кодексу України в період з 30.08.2012р. до 30.01.2013р. ухилилися від сплати до бюджету ПДВ у сумі 9 866 498грн., що було встановлено при проведені документальної перевірки. (Акт №1233/153 від 18.04.2013р.)

Також посадові особи ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” у період з 30.12.2012 до 30.03.2013р. у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3, п.200.4 ст.200 Податкового Кодексу України ухилилися від сплати до бюджету ПДВ у сумі 2 773 549грн., що також було встановлено при проведені документальної перевірки. (Акт №1418/153.37837198 від 17.05.2013р.).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” () по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ”, згідно довідки Нікопольської ОДПІ №1466/183 від 18.04.2013р., в період 2011 – 2013 р.р. для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки: №3100, №3152, №3610, №5, №2, №7 та №6 які було відкрито в АТ “Райффайзен Банк Аваль” (МФО 380805) м. Київ, вул. Лєскова, 9, та по яких перераховувались кошти.

Таким чином, оскільки одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні, а також для проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин, являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” () та її вилучення з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин та встановлення суми збитків, які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” кримінального правопорушення та мають істотне доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000008, слідчий просить надати можливість доступу до вказаних документів (можливість ознайомитися з ними та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження).

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки у клопотанні наведено достатньо таких підстав, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.. 163-164 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання ст.. слідчого СВ ПН Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської обл.. Желудкова О.О., яке погоджено старшим прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головнею О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” та можливість їх вилучення в АТ “Райффайзен Банк Аваль” задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000008) документів ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” () що знаходяться в АТ “Райффайзен Банк Аваль” (МФО 380805) м. Київ, вул. Лєскова, 9:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” () за 2011-2013р.р. .;

- роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №3100, №3152, №3610, №5, №2, №7 та №6 за 2011-2013 р.р

2. Дозволити тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000008) документів ТОВ “НЗСТ “ЮТіСТ” (), що знаходяться в АТ “Райффайзен Банк Аваль” (МФО 380805) м. Київ, вул. Лєскова, 9, оперуповноваженому ВПМ Нікопольської ОДПІ капітану податкової міліції Шевченко Г.Г., старшому оперуповноваженому ВПМ Нікопольської ОДПІ капітану податкової міліції Кривобоку Р.В., оперуповноваженому ВПМ Нікопольської ОДПІ старшому лейтенанту податкової міліції Руденко А.І. по кримінальному провадженню №0000008.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів відповідно до ст.. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко