Справа № 591/5813/16-к
Провадження № 1-кс/591/3012/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 листопада 2016 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, яке мотивував тим, що слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000317 від 03.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 366 ч.1 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив розглянути клопотання без виклику представників володільця документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою недопущення їх знищення.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000317 від 03.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 366 ч.1 КК України

Відомості до ЄРДР про зазначене кримінальне правопорушення внесені за матеріалами перевірки, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до зазначених матеріалів, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи в супереч встановленому порядку проведення планових та позапланових перевірок суб`єктів господарювання, у період часу з 22.08.2016 по 08.09.2016 здійснили виїздну перевірку діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_4 . Незважаючи на те, що 06.09.2016 до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено запис про припинення підприємницької діяльності та припинено підприємницьку діяльність ФОП ОСОБА_4 , склали акт №2657/18-19-13-14/ НОМЕР_1 , за змістом якого, без фактичного дослідження документів первинного бухгалтерського та податкового обліку та звітності, донарахували податків на суму понад 327 тис. грн.

Документи з приводу реєстрації ОСОБА_4 як юридичної особи-підприємця, її взяття на облік як платника податків, визначеної системи оподаткування, підстав і часу припинення підприємницької діяльності, ліквідації платника податків, підстав, порядку та умов проведення перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) упродовж серпня-жовтня 2016 року, висновків та результатів перевірки, а також документи щодо проведення службового розслідування по факту вимагання неправомірної вигоди у ФОП ОСОБА_4 за невжиття заходів правового реагування за наслідками податкової перевірки, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 .

З метою додержання вимог ст.ст. 2, 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та винної особи, необхідним є отримання доступу, в тому числі з можливостю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), до певних речей та документів стосовно перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою АДРЕСА_1 .

Такими документами та речами є:
- особова справа ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 );

- документи з приводу підстав, порядку, умов проведення та завершення перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) (план-графік проведення планових перевірок на ІІІ квартал 2016 року; накази на проведення перевірки; повідомлення про проведення перевірки; рішення про включення до перевірки працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 ; направлення посадових осіб на перевірку; план перевірки; акти не встановлення місцезнаходження платника; акти ненадання первинних документів до перевірки; документи з листування ДПІ у м.Сумах з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; документи з підтвердження отримання ФОП ОСОБА_4 адресованих або направлених їй документів з приводу проведення перевірки; а також інші плани, графіки, повідомлення, накази, рішення, розпорядження, листи, заяви, розписки з приводу перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ));

- документи з приводу підстав, обставин, умов виявлених порушень, результатів перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства (документи з листування між ФОП ОСОБА_4 та ДПІ у м.Сумах; документи або їх копії, надані платником; звітність платника; довіреності на право подання звітності; документи з доперевірочного аналізу господарської діяльності платника; акт планової документальної перевірки; додатки до акту планової документальної перевірки, рішення-повідомлення;

- документи з приводу службового розслідування по факту вимагання неправомірної вигоди у ФОП ОСОБА_4 за невжиття заходів правового реагування за наслідками податкової перевірки (листування з ІНФОРМАЦІЯ_1 , листування з ІНФОРМАЦІЯ_1 , доручення про підготовку матеріалів, накази про проведення службового розслідування, матеріали службового розслідування, пояснення, акт (висновок) службового розслідування, протоколи та рішення Дисциплінарної комісії з розгляду дисциплінарних справ та інші документи, пов`язані з проведення службового розслідування).

Без вилучення чи отримання копій та ознайомлення з вказаними документами не можливо провести досудове розслідування дотримуючись вимог повноти та всебічності.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , прокурорам у кримінальному провадженні прокурорам другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Сумської області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , доступ, в тому числі з можливостю ознайомитися, зробити копії до наступних речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- особової справи ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 );

- документів з приводу підстав, порядку, умов проведення та завершення перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) (план-графік проведення планових перевірок на ІІІ квартал 2016 року; накази на проведення перевірки; повідомлення про проведення перевірки; рішення про включення до перевірки працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 ; направлення посадових осіб на перевірку; план перевірки; акти не встановлення місцезнаходження платника; акти ненадання первинних документів до перевірки; документи з листування ДПІ у м.Сумах з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; документи з підтвердження отримання ФОП ОСОБА_4 адресованих або направлених їй документів з приводу проведення перевірки; а також інші плани, графіки, повідомлення, накази, рішення, розпорядження, листи, заяви, розписки з приводу перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ));

- документів з приводу підстав, обставин, умов виявлених порушень, результатів перевірки ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства (документи з листування між ФОП ОСОБА_4 та ДПІ у м.Сумах; документи або їх копії, надані платником; звітність платника; довіреності на право подання звітності; документи з доперевірочного аналізу господарської діяльності платника; акт планової документальної перевірки; додатки до акту планової документальної перевірки, рішення-повідомлення);

- документів з приводу службового розслідування по факту вимагання неправомірної вигоди у ФОП ОСОБА_4 за невжиття заходів правового реагування за наслідками податкової перевірки (листування з ІНФОРМАЦІЯ_1 , листування з ІНФОРМАЦІЯ_1 , доручення про підготовку матеріалів, накази про проведення службового розслідування, матеріали службового розслідування, пояснення, акт (висновок) службового розслідування, протоколи та рішення Дисциплінарної комісії з розгляду дисциплінарних справ та інші документи, пов`язані з проведення службового розслідування).

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1