ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4452/16-к
провадження 1кс/201/2739/2016
У Х В А Л А
28 березня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Дніпрогума» (), яке зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Встановлено, що ТОВ «Дніпрогума» () протягом 2015-січня 2016 p.p. було постачальником продукції (пластина пресова, техпластина ТМКЩ- 1,2,3мм, рукав напірний, стрічка ЛАТ 2 50*5, азботканина АТ-5, ремень клиновий, рукав поливальний, рукав всмоктуючий, інші вироби із гуми) на ряд підприємств, а саме: ПРАТ «Запорізький Електровозоремонтний Завод» (1056273), ПАТ «Донецксталь-Металургійний Завод» (30939178) та інші, а також на ряд Державних підприємств, а саме: ДП «Східний ГЗК» (14309787), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Дніпрогума». За результатами аналізу встановлено, що службові особи ТОВ «Дніпрогума» за період 2015-січня 2016 p.p. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, яка в подальшому реалізується на адресу вищевказаних підприємств реального сектору економіки від наступних підприємств: ТОВ «Альмеріс» (39985329) - поставлено продукції на загальну суму 1 013 032 грн. у тому числі - 168 838 грн. ПДВ; ТОВ «Варте Союз» (39788076) - поставлено продукції на загальну суму 249 438 грн. у тому числі - 41 573 грн. ПДВ; ТОВ «Полісбуд» (39317991) поставлено продукції на загальну суму 227 808 грн. у тому числі - 37 968 грн. ПДВ; ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313) поставлено продукції на загальну суму 174 414 грн. у тому числі - 29 069 грн. ПДВ; ТОВ «Бостар» (39725732) поставлено продукції на загальну суму 294 336 грн. у тому числі - 49 056 грн. ПДВ; ТОВ «Юрком Голд» (39911739) поставлено продукції на загальну суму 160 278 грн. у тому числі - 26 713 грн. ПДВ; ТОВ «Айворі Груп» 39371692) поставлено продукції на загальну суму 129 090 грн. у тому числі - 21 515 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є крупнооптовими продавцями продуктів харчування, побутової хімії, дистриб`юторів напоїв та підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Таким чином дії службових осіб ТОВ «Дніпрогума» завдають значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах та інших обов`язкових платежів та є протиправними. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «Дніпрогума» () має розрахункові рахунки в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня; № НОМЕР_4 українська гривня; № НОМЕР_5 українська гривня та використовує їх у протиправній діяльності.

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки ТОВ «Дніпрогума» () в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня; № НОМЕР_4 українська гривня; № НОМЕР_5 українська гривня.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у вигляді зупинення видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня; № НОМЕР_4 українська гривня; № НОМЕР_5 українська гривня, відкритого ТОВ «Дніпрогума» () у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня; № НОМЕР_4 українська гривня; № НОМЕР_5 українська гривня, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) ТОВ «Дніпрогума» () із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) направити до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 - українська гривня; № НОМЕР_4 українська гривня; № НОМЕР_5 українська гривня, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду, та невідкладно направляти до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1