пр. № 1-кс/759/2939/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2016 року м. Київ слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 , прокурора Київської місцевої Прокуратури №8 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 , про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №0000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
17.10.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про допит в судовому засіданні свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №0000023 відомості про яке внесені 06.05.2015 року до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань. Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 є особою похилого віку, а також те, що існують підстави вважати, що особи, які представляють інтереси ТОВ «Укргазтех» (), дізнавшись про вище викладені обставини, можуть здійснювати тиск на свідка з метою зміни ним подальших показань, у досудового слідства виникла необхідність у проведенні допиту свідка в судовому засіданні під час досудового розслідування.

Під час досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» () в період з 01.09.2012 по 31.12.2013 включено від ТОВ «Капромбуд» () до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 10 750 380 грн., наслідком чого є завищення обсягів податкового кредиту, на зменшення зобов`язань з податку на додану вартість, що підтверджується актом перевірки ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві №49/26-57-22-03-10/30265715 від 11.11.2014.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» () в період з вересня 2012 року по грудень 2012 року при проведені транзитних фінансово-господарських операціях щодо придбання мультипліксорного обладнання у ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД () з використанням реквізитів СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ «Капромбуд» () занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 383 296 грн. та податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 1 452 461 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 2 835 757 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується відповідним аналітичним дослідженням ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 17.08.2016, а також висновком експерта Експертно-дослідної служби України№64/9/2016 від 27.09.2016.

В ході досудового розслідування допитано як свідка засновника ТОВ «Капромбуд» () ОСОБА_6 встановлено, що вказане товариство створено з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди виключно підприємствам реального сектору економіки, серед яких є ТОВ «Укргазтех» ().

Також допитаний як свідок генеральний директор ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД () ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який показав, що обладнання, яке реалізовувалось в адресу ТОВ «Капромбуд» () безпосередньо постачалось на адресу фактичного місцезнаходження ТОВ «Укргазтех» (), адже саме представниками ТОВ «Укргазтех» ()було висунуто пропозицію щодо поставки вказаного обладнання через рад компаній в тому числі через ТОВ «Капромбуд»().

Враховуючи наявність обставин, що можуть вплинути на повноту чи достовірність показів останнього, вказані показання свідка ОСОБА_5 мають суттєве значення для забезпечення неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, а тому, керуючись вимогами ст. ст. 40, 110, ч. 1 ст. 225 КПК України слідчий просить допитати свідка ОСОБА_5 в судовому засіданні

В судовому засіданні старший слідчий відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 своє клопотання про допит свідка ОСОБА_5 підтримав з підстав викладених в клопотанні.

Прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримала вважаючи його обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого та прокурора, дослідивши письмові докази вважає, що клопотання слідчого про допит свідка ОСОБА_5 під час досудового розслідування в судовому засіданні підлягає задоволенню.

Згідно протоколів допиту від 26.05.2015 року ОСОБА_5 був допитаний як свідок у кримінальному провадженні №0000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України(а.с.39-44)

Як пояснив слідчий під час зазначених допитів ОСОБА_5 змінював свої показання. Таку поведінку слідчий пояснює перебуванням ОСОБА_5 під психологічним впливом підозрюваних за вищезазначеним кримінальним провадженням, що може вплинути на повноту та достовірність показань ОСОБА_5 .

Згідно ст. 225 ч.1 КК України у виняткових випадках, повязаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, , якщо через існування небезпеки для життя і здоровя свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні.

Враховуючи зміну показів свідка ОСОБА_5 під час його допиту слідчими, наявність інших обставини, які можуть вплинути на повноту та достовірність показань ОСОБА_5 , як то психологічний вплив чи інше, слідчий суддя вважає, що існують всі підстави для допиту свідка слідчим суддею під час досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.110, 225 ч.1 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 - задовольнити.

Допитати свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №0000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК Українипід час досудового розслідування в судовому засіданні.

Призначити в судове засідання в приміщенні суду за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 142, зал.№7 на 20.10.2016 року на 14 год. 00 хв.

Ухвала слідчого судді не оскаржується.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1