10.06.2016
№ 522/6684/15-к

УХВАЛА

Іменем України

10 червня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000190 від 11.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000190 від 11.08.2014 стосовно службових осіб ТОВ «Нові бізнес погляди» за фактом ухилення від сплати податків в сумі понад 3 млн. грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Нові бізнес погляди» () в звітні податкові періоди з 2012 по 2015 роки, шляхом заниження податкових зобов`язань, безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниженням податкових зобовязань з податку на прибуток, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на нерухомість у сумі 7074196 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Нові бізнес погляди» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

18.05.2016 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси винесено ухвали про дозвіл на проведення обшуків офісних приміщень ТОВ «Нові бізнес погляди», розташованих за адресою: м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Пушкінська 31-В. оф.1., а також житлових приміщень співзасновника ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , генерального директора ОСОБА_6 за адресою: м.Київ, вул.Булаховського 54-Г, кв…. та головного бухгалтера ОСОБА_7 за адресо.: АДРЕСА_2 . Згідно даних ухвал слідчим суддею надано дозвіл на вилучення первинної документації по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Нові бізнес погляди» з підприємствами-нерезидентами: PMVE (Global) LTD Великобританія, S.C. ARGO PROPERTY MANAGEMENT S.A., YOKOZUNA INVESTMENTS SRL, S. C. AKITA ADVISORY S.R.L. та PREMIUM ADVISORY SRL Румунії, а також PMVE (CYPRUS) LTD, RETAIL LAND EAST INVEST CYPRUS LIMITED, ARGO CAPITAL MENEGEMENT (CYPRUS) LIMITED, SHAKDUDINO HOLDING LIMITED, Dakarvir Limited, MILLENARY LIMITED, ОМЕЛІТ ЛІМІТЕД, РІТЕЙЛ ЛЕНД ВЕСТ ІНВЕСТ САЙПРУС ЛІМІТЕД та CENTRALPARK INVEST CYPRUS LTD Республіки Кіпр за період з 01.04.2012 по теперішній час.

Згідно вищезазначених договорів ТОВ «Нові бізнес погляди» на рахунки постачальників послуг-нерезидентів здійснювало перерахування грошових коштів близько 1 млн. євро.

Будучі допитані в якості свідків працівники ТОВ «Нові бізнес погляди» показали, що в період 2012-2015 років вищеперелічені послуги від представників підприємств-нерезидентів не отримували, вказані представники ім не відомі, з ними вони не зустрічалися.

07.06.2016 проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Нові бізнес погляди», розташованих за адресою: м.Київ, Шевченківський р-н, вул. Пушкінська 31-В. оф.1, за результатами якого вилучено:

1.оригінали первинної документації ТОВ «Нові бізнес погляди» - контрактів, додаткових угод з актами надання послуг, специфікаціями та інвойсами, а саме:

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 9 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 8 арк.;

?з компанією ДІГРІЗ ДІЗАЙН СТУДІО С.Р.Л. Румунії за період 2015-2016 років на 24 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 14 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 13 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 6 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2016 рік на 12 арк.;

?довідки про податковий статус нерезидента DAKARVIR LIMITED на 4 арк.;

?з компанією DAKARVIR LIMITED Кіпру за 2014 рік на 12 арк.;

?з компанією Premium Advisory Румунії за 2015 рік на 10 арк.;

?з компанією DGL GROUP LLC за 2015 рік на 18 арк.;

?з компанією RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією OMELIT LIMITED Кіпру за 2013-2015 роки на 17 арк.;

?з компанією HUINCAS PROPERTIES LIMITED Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією LAND WEST CYPRUS LTD Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією PREMIUM ADVISORY SRL Кіпру за 2014-2015 роки на 41 арк.;

?з компанією YOKOZUMA INVESTMENS SRL Румунії за 2014-2015 роки на 9 арк.;

?з компанією AKITA ADVISORY SRL Румунії за 2014-2015 роки на 30 арк.;

?з компанією ANKUS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 37 арк.;

?з компанією DERVISHLI HOLDINGS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 52 арк.;

?з компанією DERVISHLI HOLDINGS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 39 арк.;

?з компанією CENTRALPARK INVEST CYPRUS LTD Кіпру за 2014 рік на 14 арк.;

?з компанією RETAIL LAND WEST INVEST CYPRUS LIMITED Кіпру за 2014 рік на 14 арк.;

?з компанією SC ARGO PROPERTY MANAGEMENT S.A. Румунії за 2012 рік на 6 арк.;

2.фотокопії контрактів, рахунків, актів приймання-передач за період 2014-2015 років по взаємовідносинам ТОВ «Нові бізнес погляди» з нерезидентами:

?HUINKAS PROPERTIES LIMITED на 17 арк.;

?RETAIL LAND WEST INVEST CYPRUS LIMITED на 17 арк;

?RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED на 15 арк.;

?OMELIT LIMITED на 17 арк.;

?AKITA ADVISORY SRL на 6 арк.,

3. бланки компанії ARGO CAPITAL MANAGEMENT PROPERTY LIMITED на 6 арк.;

4.фотокопія довідки про місце перебування представника Кідз Плей Дизайн СП на 2 арк.;

5. фотокопії сертифікатів підприємств-нерезидентів SC PREMIUM ADVISORY SRL, SC AKITA ADVISORY SRL, ANKUS LIMITED, DERVISHLI, RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED, HUINCAS PROPERTIES LIMITED, RETAIL LAND WEST CYPRUS LTD, CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD на 11 арк.;

6.записник темно-зеленого кольору з чорновими записами рукописним текстом на 96 арк.;

7.записник коричневого кольору «Товарооборот» з чорновими записами рукописним текстом на 18 арк.;

8.блокнот бузкового кольору з чорновими записами рукописним текстом на 48 арк.;

9.фотокопії актів наданих послуг від нерезидента Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 9 арк.;

10. фотокопії свідоцтва про податковий статус нерезидентів RETAIL LAND WEST CYPRUS LTD, CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD, CENTRALPARK INVEST CYPRUS LTD на 12 арк.;

11. первинна документація ТОВ «Нові бізнес погляди» - контракти, рахунки, акти надання послуг, а саме з:

?STRADIVARIUS SOLUTIONS SRL за 2015 рік на 26 арк.;

?DAKARVIR LIMITED за 2014 рік на 16 арк.;

?ANKUS LIMITED за 2014 рік на 3 арк.;

?PMVE (CYPRUS) LTD та фотокопії чеків про сплату послуг за 2014 рік на 11 арк.;

?фотокопії чеків про сплату послуг нерезидентів за 2014 рік на 10 арк.;

12. зошит синього кольору з чорновими записами рукописним текстом з фрагментами вирваних аркушів на 69 арк.

07.06.2016 проведено обшук квартири, за місцем мешкання співзасновника ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_5 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено фотокопію паспорту ОСОБА_5 на 1 арк.

Крім того, 07.06.2016 проведено обшук квартири, за місцем мешкання головного бухгалтера ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого вилучено фотокопії документів по взаємловідносинам ФОП ОСОБА_7 з ТОВ «Нові бізнес погляди», а саме:

?договір № 2 від 28.07.2014 про співробітництво на 3 арк.;

?рахунок-фактури № 10 від 31.08.2015 на 2 арк.;

? акти приймання-передачі послуг за 2014-2015 роки на 11 арк.

Також, 07.06.2016 проведено обшук квартири, за місцем мешкання генерального директора ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , за результатами якого вилучено фотокопію протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ДІ ДЖІ ЕЛ УКРАЇНА» на 1 арк.

Враховуюче те, що з урахуванням допитів службових осіб ТОВ «Нові бізнес погляди» є підстави вважати, що послуги від підприємств-нерезидентів фактично не отримувалися, вилучені вищезазначені документи мають важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області, який вважав необхідним клопотання задовольнити, вважаю, що клопотання про накладення арешту підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з клопотання, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000190 від 11.08.2014 стосовно службових осіб ТОВ «Нові бізнес погляди» за фактом ухилення від сплати податків в сумі понад 3 млн. грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.2 ст.131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Беручи до уваги вищевикладене, а також враховуючи обґрунтовану необхідність накладення арешту на вказані речі та документи, які було виявлені та вилучені 07.06.2016 в ході обшуків: офісних приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_4 , квартири, за місцем мешкання співзасновника ТОВ ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_5 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , квартири, за місцем мешкання головного бухгалтера ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , квартири, за місцем мешкання генерального директора ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , та мають важливе значення для якнайшвидшого встановлення істини та проведення об`єктивного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, а також враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи використовувалися як засіб чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та потребують додаткового поглибленого дослідження, а також з метою забезпечення збереження вказаних документів, речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, оскільки зазначені об`єкти зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення речового доказу,

Таким чином, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження можуть бути визнані речовими доказами, та є засобом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення та предметом кримінального правопорушення, вважаю, що клопотання є законним, обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.170, 172, 173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000190 від 11.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі ТОВ «Нові бізнес погляди» за період 2012-2016 років, вилучених в ході проведення обшуків:

1)офісних приміщень, розташованих за адресою: м.Київ, Шевченківський р-н, вул.Пушкінська 31-В. оф.1, а саме:

1. оригінали первинної документації ТОВ «Нові бізнес погляди» - контрактів, додаткових угод з актами надання послуг, специфікаціями та інвойсами, а саме:

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 9 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 8 арк.;

?з компанією ДІГРІЗ ДІЗАЙН СТУДІО С.Р.Л. Румунії за період 2015-2016 років на 24 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 14 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 13 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2015 рік на 6 арк.;

?з компанією Кідз Плей Дизайн СП Польщі за 2016 рік на 12 арк.;

?довідки про податковий статус нерезидента DAKARVIR LIMITED на 4 арк.;

?з компанією DAKARVIR LIMITED Кіпру за 2014 рік на 12 арк.;

?з компанією Premium Advisory Румунії за 2015 рік на 10 арк.;

?з компанією DGL GROUP LLC за 2015 рік на 18 арк.;

?з компанією RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією OMELIT LIMITED Кіпру за 2013-2015 роки на 17 арк.;

?з компанією HUINCAS PROPERTIES LIMITED Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією LAND WEST CYPRUS LTD Кіпру за 2015 рік на 17 арк.;

?з компанією PREMIUM ADVISORY SRL Кіпру за 2014-2015 роки на 41 арк.;

?з компанією YOKOZUMA INVESTMENS SRL Румунії за 2014-2015 роки на 9 арк.;

?з компанією AKITA ADVISORY SRL Румунії за 2014-2015 роки на 30 арк.;

?з компанією ANKUS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 37 арк.;

?з компанією DERVISHLI HOLDINGS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 52 арк.;

?з компанією DERVISHLI HOLDINGS LIMITED Кіпру за 2014-2015 рік на 39 арк.;

?з компанією CENTRALPARK INVEST CYPRUS LTD Кіпру за 2014 рік на 14 арк.;

?з компанією RETAIL LAND WEST INVEST CYPRUS LIMITED Кіпру за 2014 рік на 14 арк.;

?з компанією SC ARGO PROPERTY MANAGEMENT S.A. Румунії за 2012 рік на 6 арк.;

2.фотокопії контрактів, рахунків, актів приймання-передач за період 2014-2015 років по взаємовідносинам ТОВ «Нові бізнес погляди» з нерезидентами:

?HUINKAS PROPERTIES LIMITED на 17 арк.;

?RETAIL LAND WEST INVEST CYPRUS LIMITED на 17 арк;

?RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED на 15 арк.;

?OMELIT LIMITED на 17 арк.;

?AKITA ADVISORY SRL на 6 арк.,

3. бланки компанії ARGO CAPITAL MANAGEMENT PROPERTY LIMITED на 6 арк.;

4.фотокопія довідки про місце перебування представника Кідз Плей Дизайн СП на 2 арк.;

5. фотокопії сертифікатів підприємств-нерезидентів SC PREMIUM ADVISORY SRL, SC AKITA ADVISORY SRL, ANKUS LIMITED, DERVISHLI, RETAIL LAND EAST CYPRUS LIMITED, HUINCAS PROPERTIES LIMITED, RETAIL LAND WEST CYPRUS LTD, CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD на 11 арк.;

6.записник темно-зеленого кольору з чорновими записами рукописним текстом на 96 арк.;

7.записник коричневого кольору «Товарооборот» з чорновими записами рукописним текстом на 18 арк.;

8.блокнот бузкового кольору з чорновими записами рукописним текстом на 48 арк.;

9.фотокопії актів наданих послуг від нерезидента Кідз Плей Дизайн СП Польщі за період 2015-2016 років на 9 арк.;

10. фотокопії свідоцтва про податковий статус нерезидентів RETAIL LAND WEST CYPRUS LTD, CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD, CENTRALPARK INVEST CYPRUS LTD на 12 арк.;

11. первинна документація ТОВ «Нові бізнес погляди» - контракти, рахунки, акти надання послуг, а саме з:

?STRADIVARIUS SOLUTIONS SRL за 2015 рік на 26 арк.;

?DAKARVIR LIMITED за 2014 рік на 16 арк.;

?ANKUS LIMITED за 2014 рік на 3 арк.;

?PMVE (CYPRUS) LTD та фотокопії чеків про сплату послуг за 2014 рік на 11 арк.;

?фотокопії чеків про сплату послуг нерезидентів за 2014 рік на 10 арк.;

12. зошит синього кольору з чорновими записами рукописним текстом з фрагментами вирваних аркушів на 69 арк.

2)квартири, за місцем мешкання співзасновника ТОВ ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_5 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 :

?фотокопія паспорту ОСОБА_5 на 1 арк.

3)квартири, за місцем мешкання головного бухгалтера ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_7 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 :

?договір № 2 від 28.07.2014 про співробітництво на 3 арк.;

?рахунок-фактури № 10 від 31.08.2015 на 2 арк.;

? акти приймання-передачі послуг за 2014-2015 роки на 11 арк.

4)квартири, за місцем мешкання генерального директора ТОВ «Нові бізнес погляди» ОСОБА_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 :

?фотокопія протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ДІ ДЖІ ЕЛ УКРАЇНА» на 1 арк.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: