СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

Справа № 712/6333/13-к

Номер провадження № 1 кс/712/2354/13

місто Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. , при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000003 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000003, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торгівельна компанія «ТВС» () умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 та п.5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/97-ВР (із змінами та доповненнями), пп. 138.2 ст.138, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, за період із 01.01.2011 по 31.12.2011, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП «Торгівельна компанія «ТВС» безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), які не мають найманих працівників та основних фондів і не придбавали дану продукцію у попередніх періодах, в результаті чого ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 242 735 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 638 860 грн., а всього на загальну суму 2 881 595 грн., що у 6125 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Торгівельна компанія «ТВС» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно наявних в матеріалах кримінального провадження товарно-транспортних накладних, перевезення пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) на ПП «Торгівельна компанія «ТВС» здійснювалось по маршруту: пункт навантаження - Черкаська область, Смілянський район, с. Холоднянське, вул. Докучаєва, 1, а пункт розвантаження Вінницька область, Тульчинський район, с. Маяки.

Крім того, перевезення пічного палива здійснювали водії ПП «Торгівельна компанія «ТВС» ОСОБА_5 (моб. тел. 097-857-88-08) та ОСОБА_6 (моб. тел. 067-656-91-04).

Будучи допитаними в якості свідків, водії ОСОБА_5 та ОСОБА_6 дали показання, що навантаження пічного палива в с. Холоднянське, Смілянського району, Черкаської області відбувалося шляхом переливу пічного палива з цистерни автомобіля поставщика в цистерну автомобіля ПП «Торгівельна компанія «ТВС».

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні місць реального перебування водіїв ПП «Торгівельна компанія «ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на час поставки та навантаження пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2).

Для встановлення місць перебування водіїв ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на час поставки та навантаження пічного палива необхідно отримати інформацію щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 097-857-88-08 - яким користується ОСОБА_5, 067-656-91-04 яким користується ОСОБА_6.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «Київстар» (), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами 097-857-88-08, 067-656-91-04.

Інформація щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером 097-857-88-08 - яким користується ОСОБА_5, 067-656-91-04 яким користується ОСОБА_6, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження водіїв та маршрут їх пересування в день навантаження та поставки пічного палива від ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 на адресу ПП «Торгівельна компанія «ТВС».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «Київстар» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, інформації щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 097-857-88-08 - яким користується ОСОБА_5, 067-656-91-04 яким користується ОСОБА_6.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя