пр.№ 1-кс/464/3260/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
28.11.2014 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2011-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на прибуток на суму 4 553 407 грн., а також занижено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті на 21 798 829 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 26 352 236 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №1268/22-01/31215780 про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податкові повідомлення-рішення від 16.09.2014 №, від 16.09.2014 №).
Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн.
Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ІНФОРМАЦІЯ_7 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ІНФОРМАЦІЯ_8 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ІНФОРМАЦІЯ_8 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (липень 2014).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2014 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .
З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаних рахунках за період 2014 року.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період 2014 року;
- комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;
- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;
- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1