Справа №592/4596/16-к
Провадження №1-кс/592/1946/16

УХВАЛА
16.05.2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004455 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке мотивує тим, що ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об`ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з ПДВ, шляхом підробки документів про постачання с/г продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку понад 150 000 грн., які в подальшому привласнили та використали на власні потреби.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор/головний бухгалтер: ОСОБА_4 ). У вересні 2015 року невстановлені особи за попередньою змовою з ОСОБА_5 придбали СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та протягом листопада-грудня 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій, сформували податковий кредит на загальну суму 4 457 117 грн., при цьому використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, протягом листопада-грудня 2015 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання насіння соняшника від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 26 742 700 грн. у т.ч. ПДВ 4 457 117 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість протягом листопада-грудня 2015 року в сумі 4 457 117 грн., що є особливо великим розміром.

28.10.2015 проведено обшук у офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 . У ході обшуку встановлено, що будь-які документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою не знаходиться.

Місце знаходження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлене.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року здійснювало придбання сільгосппродукції.

Одним з покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).

В ході досудового слідства отримано відомості, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебувають документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років, а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів, сертифікати якості на продукцію, сертифікати походження продукції, протоколи лабораторних випробовувань продукції.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів, сертифікати якості на продукцію, сертифікати походження продукції, протоколи лабораторних випробовувань продукції, переписки між підприємствами та інші документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Заслухавши слідчого, перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчий у відповідності до ч.6 ст.163 КПК України не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених у поданні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004455 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1