Справа №295/3379/16-к

Іменем України
03.03.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, у період 2014-2015 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по бухгалтерському та податковому обліках відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) протягом 2014 2015 років здійснювало придбання деревини, пиломатеріалів у держлісгоспів Житомирської області. Разом з тим під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що реалізація деревини від вказаних підприємств відбувалась через аукціон організацій якого здійснювало Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ). На Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, документи, які надавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для участі у проведенні аукціону. В зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Клопотання обґрунтоване тим, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.01.2014 по 29.02.2016, у тому числі: договори (угоди) укладені між Товарна Біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові договори (угоди), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, документи, які надавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для участі у проведенні аукціону, фітосанітарний сертифікат (сертифікат безпеки), специфікації форми ЛГ-25, інформації щодо види, класу та кількості реалізованої від лісових господарств деревини на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Встановити строк дії ухвали до 03.04.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1