Справа № 201/8128/16-к
Провадження № 1-кс/201/5143/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 червня 2016 року Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого - слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю заявника ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Промресурс-Трейдінвест» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Жовтневого районного суду міста Дніпропетровська від 02.02.2016 у кримінальному провадженні № 0000017,-

ВСТАНОВИВ:
До Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання ОСОБА_3 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 02 лютого 2016 року, на майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме брухт чорного та кольорового металу, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання.

Заявник у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Прокурор заперечував проти задоволення клопотання.

Суд, заслухавши пояснення учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 02.02.2016 накладено арешт на майно, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21К, а саме брухт чорного та кольорового металу, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання.

Зазначену ухвалу та необхідність вжиття таких заходів забезпечення кримінального провадження судом мотивовано тим, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста Трейд» (), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» () та ТОВ «Компанія Меткорн» (), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» здійснили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо), та безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Органом досудового розслідування указано, що фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу.

Також зазначено, що ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» () має ліцензію на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів

Даними, наданими ДП «Дніпропетровській регіональний центр операцій з металобрухтом», встановлено, що ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» () діяльність з заготівлі, переробки металобрухту чорних металів здійснює на території виробничої площі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об`єкт нерухомого майна, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, зареєстровано за ТОВ «Юст ЛТД» ().

Крім того, згідно із даними, наданими Управлінням Держземагенством у Дніпропетровській області, земельна ділянка за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, одноосібно орендується та використовується ТОВ «Юст ЛТД» ().

Фактичне використання ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» () виробничої площі за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, також підтверджується податковою звітністю підприємства в частині відображення взаємовідносин з ТОВ «Юст ЛТД» () щодо оренди виробничого майданчика з твердим покриттям за вказаною адресою.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на майно, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, а саме брухт чорного та кольорового металу, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання, заборонити власнику земельної ділянки та нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, ТОВ «Юст ЛТД» (), а також іншим користувачам нерухомого майна за вказаною адресою, розпоряджатися та користуватися майном, на яке накладено арешт.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді. Треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації. Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

Частиною 7 цієї статті Кодексу унормовано, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Відповідно до ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає зокрема про заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.

Ураховуючи, що в ході розгляду клопотання не встановлено підстав того, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або вжитий ухвалою захід забезпечення кримінального провадження застосовано необґрунтовано, досудове розслідування у кримінальному провадженні, у якому накладено арешт на майно, на цей час триває, законність операцій із майном, що є арештованим, є предметом дослідження у кримінальному провадженні, підстав для задоволення клопотання і скасування арешту наразі не встановлено.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 173, 174, 376 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Промресурс-Трейдінвест» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Жовтневого районного суду міста Дніпропетровська від 02.02.2016 у кримінальному провадженні № 0000017, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1