Провадження № 1-кс/185/1329/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2014 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:

Клопотанням , яке надійшло на розгляд слідчому судді слідчий порушує питання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 20.03.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України, відповідно чого було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.01.2011 по 22.05.2013 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 600 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Державною службою фінмоніторингу України проведено аналіз руху грошових коштів на загальну суму 23,9 млн.грн. по поточним рахункам, які належать:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ).

Згідно банківських повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених по рахунках вказаних підприємств за період з 01.01.2011 по 22.05.2013 року, встановлено що, основним з контрагентів виступало підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ).

Так, відповідно до інформації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 29.09.11р. по 19.04.12р. було перераховано грошові кошти на загальну суму 12,99 млн.грн на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_8 , який відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ) , з призначенням платежу оплата за вексель.

В свою чергу, відповідно до виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у період з 17.10.11р. по 03.05.12р. було перераховано грошові кошти на загальну суму 9,7 млн.грн на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_8 , який відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ), з призначенням платежу оплата за вексель.

А також, відповідно до виписки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 12.04.11р. по 08.05.12р. було перераховано грошові кошти на загальну суму 14,61 млн.грн. у тому числі 7,05 млн.грн. на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_8 , який відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ), з призначенням платежу оплата за вексель.

Стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за інформацією банка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ), по рахунку вказаного підприємства № НОМЕР_8 в період з 12.04.11р. по 19.01.12р. було перераховано грошові кошти на загальну суму 322,43 млн.грн. на користь ряду суб`єктів господарювання.

Так, у період з 12.04.11р. по 25.08.11р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перераховано на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) грошові кошти на загальну суму 137,36 млн.грн., в якості «фінансової допомоги».

Таким чином, проаналізувавши інформацію про фінансові операції, пов`язані із переказом коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транзитним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснювались фінансові операції, що спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має розрахунковий рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 .

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий повинен надати докази обставин, на які він посилається.

Однак, слідчим не надано доказів про те, що відносно підприємства-контрагента, про доступ до документів якого клопоче слідчий ведеться досудове розслідування а відомості за цим фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, слідчим не надано доказів того, що перевірка контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводилась контролюючим органом на вимогу слідчого у відповідності до Глави 8 Податкового кодексу України для з`ясування обставин про які зазначає слідчий.

Крім того, згідно п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий повинен зазначити значення речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Звертаючись з даним клопотанням, слідчий залишив поза увагою ту обставину, що збирання доказів, в тому числі і речових, відбувається через інститут слідчих дій (зокрема, вилучення в ході огляду, проведення обшуку). Неправильне розуміння органом досудового розслідування положень кримінального процесуального закону фактично зумовлює підміну слідчих дій заходом забезпечення кримінального провадження.

Так, слідчий суддя, згідно з ч. 4 ст. 132 КПК для оцінки потреб досудового розслідування зобов`язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. У цьому контексті потрібно враховувати, що речі і документи могли би бути отримані шляхом проведення слідчих дій, тобто без застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Таким чином, приходжу до висновку, що клопотання слідчого про надання доступу до речей і документів обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування доводів, зазначених в клопотанні, що має наслідком відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1