№522/5042/16-к, 1-кс/522/5574/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2016 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 11.04.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 КК України.

У клопотанні указано, що ДПІ в Малиновському районі м. Одеси надійшла постанова про проведення зустрічної звірки, винесена слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів в Харківській області по ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в рамках кримінального провадження №0000229 від 21.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Співробітниками ДПІ в Малиновському районі м. Одеси здійснено виїзд за податковою адресою ПП « ОСОБА_4 »: АДРЕСА_1 , з метою вручення запиту для проведення зустрічної звірки. За вказаною адресою ПП « ОСОБА_4 » відсутнє, про що складено акт №10/22-226/37223184 від 06.03.2014 року. Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства - встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має ознаки «фіктивності».
Також, як вказано слідчим в клопотанні, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 та взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Разом з цим, слідчий в клопотанні зазначає, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 . При цьому, інформація, що міститься в документах обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

У клопотанні зазначається, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Крім того, як вказує слідчий, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою ІНФОРМАЦІЯ_3 протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об`єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважає, що необхідно отримати доступ до вказаних документів та можливість їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 , в зв`язку з чим і звернувся до суду з клопотанням.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 підтримав клопотання з підстав зазначених в клопотанні.

Заслухавши слідчого ОСОБА_2 , а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.245 КПК України, зразки для експертизи відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно витягу з кримінального провадження №0000066 від 11.04.2014 року, було вчинено діяння, в якому вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Згідно до рапорту ст. о/у ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_5 , до ДПІ Малиновського району м. Одеси надійшла постанова від 4.02.2014 р. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області про проведення зустрічної звірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в рамках проведення досудового слідства по кримінальному провадженню № 0000229, внесеному в ЄДР 21.05.2013 р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України відносно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Зокрема встановлено, що рядом осіб здійснювалась незаконна діяльність по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, конвертація грошових коштів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». З метою вручення запиту для проведення зустрічної звірки посадовим особам ПП « ОСОБА_4 » 6.03.2014 р. співробітниками ДПІ Малиновського району м.Одеси здійснено виїзд за податковою адресою підприємства: АДРЕСА_1 , та встановлено, що останнє відсутнє за даною адресою, про що складено відповідний акт № 10/22-226/37223184 від 6.03.2014 р.

Також, в рапорті зазначено, що згідно наказу ДПА від 17.05.2010 р. № 336 до ІНФОРМАЦІЯ_6 6.03.2014 р. надійшов запит № 15/22-226 від 6.03.2014 р. на встановлення місцезнаходження платника податків ПП « ОСОБА_4 ». Співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 11.03.2014 р. був здійснений виїзд за податковою адресою підприємства. На момент відвідування підприємство за податковою адресою не знаходилось, про що складено довідку № 126 від 11.03.2014 р.

Слідчий суддя вважає, що згідно із вимогами ч.5 ст.163 КПК України, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, а саме: в документах обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 року по 21.03.2016 року, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 мають доказове значення у кримінальному провадженні, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів з подальшим вилученням належним чином завірених копій документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2010 року по 21.03.2016 року.

Тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення належним чином завірених копій документів обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ІНФОРМАЦІЯ_1 , дозволити слідчому з ОВС 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
28.03.2016