Справа № 686/937/15-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
19 січня 2015 року м. Хмельницький
В клопотанні зазначено, що відповідно до первинних бухгалтерських документів ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 службові особи даного підприємства в період 2012-2014 років, заключили ряд договорів на проведення лісозаготівельних робіт, лісонавантажувальних робіт та надання транспортних послуг по транспортуванню лісоматеріалів із ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_9 ) та філією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПП ВТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Вищевказані суб`єкти господарювання останніми роками являються незмінними переможцями тендерних закупівель щодо надання послуг по вирубці лісу і виконують роботи для ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 . Відповідно до матеріалів досудового розслідування спростовуються факти надання таких послуг, оскількироботи по вирубці та доставці лісу виконуються працівниками і потужностями самого ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , а грошові кошти перераховуються на карткові рахунки підконтрольних СГД, переводяться в готівку та передаються службовим особам ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 за мінусом відсотків за обготівковування.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 складено довідки про результати досліджень фінансово-господарської діяльності ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 за №36/16-25/00993320 від 30.09.2014 та №37/16-25-00993320 від 03.10.2014. Відповідно до данних довідок встановлено, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, завищили витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, внаслідок чого занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток підприємства на суму 1 586 040 грн., та у період з 01.01.2012 по 20.05.2014 заволоділи державними коштами в сумі 542 399 грн.
Посилаючись на те, що оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_8 ), судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з 01.01.2012 по 01.06.2014 з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , мають важливе значення для встановлення обставин кримінального провадження, оскільки є документальною фіксацією діяльності підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб даного підприємства, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз; підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх завірених копій, а саме до юридичних справ із реєстраційними документами ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_8 ),судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з01.01.2012 року по 01.06.2014 року з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 19 лютого 2015 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1