Справа № 569/1501/13- к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівнгенської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

30 січня 2013 року старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Крейтер А.О., звернувся до Рівненського міського суду з клопотання яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в січні 2012 року Кузнецовською ОДШ Рівненської області Державної податкової служби проведено виїзну документальну позапланову перевірку ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах із ТОВ "ОСМП"() за період з 01.07.07 по 31.12.10, за результатами якої встановлено, порушення вимог пп.2.3.1 п.2.3. ст.2, абз.2 п.9.4 ст.9,п.9.3 ст.9, пп.6.1.1 п.6.1 ст.6, абз.1 пп.7.8.1 п.7.8 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", абз. "а"пп.4.1.4 п.4.1 ст.4 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами", що призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ за період 01.07.08 по 30.11.09 на загальну суму ПДВ 942 262 грн.

Відповідно до заключних договорів ФОП ОСОБА_3, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, в порушення ст.34 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання фінансових послуг", закуповував припейд - продукцію у ТОВ "ОСМП"та ТОВ "Укртерміналс"з наступною реалізацією на семи програмно-технічних комплексах самобслуговування різних типів, що йому належали та розташовувались у м. Кузнецовську на загальну суму 5 653 572 грн. (в т.ч. ПДВ 942 262 грн.) не маючи відповідної ліцензії та не являючись агентом банків.

Отримані від реалізації товарів (припейд - продукції) готівкові кошти ФОП ОСОБА_3 вносив на розрахунковий рахунок відкритий на своє ім'я в Кузнецовському відділенні ПАТ КБ "ПриватБанк", як надходження торгової виручки (поповнення обігових коштів, надходження виручки від усіх видів діяльності, інші надходження, тощо), які в подальшому використовував в тому числі і для проведення безготівкових розрахунків за поставлену вищезгадану припейд - продукцію ТОВ "ОСМП"та ТОВ "Укртерміналс". Реалізація, походження припейд - продукції та отримання не задекларованих доходів підтверджується даними про рух коштів по банківському рахунку ФОП ОСОБА_3, даними податкової звітності за вказаний період, договорами на постачання ваучерів, скретч-кодів, старт-таймів, Інтернет-карт, карт ІР-телефонії встановлених номіналів між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ "ОСМП", ТОВ "Укртерміналс"видатковими та податковими накладними на придбання цієї продукції.

Слідчий суду пояснив, що є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі ком'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання ФОП ОСОБА_3: АДРЕСА_1

Заслухавши пояснення слідчого , матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як встановлено, проведеними оперативно-розшуковими заходами (рапорт оперуповноваженого ВПМ Сарненської МДПІ старшого лейтенанта податкової міліції Кирилюк К.М.), встановлено, що фінансово-господарські документи, комп'ютерна техніка, яка використовувалась для їх виготовлення та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою проживання ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), право приватної власності на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (інформаційна довідка з реєстру прав власності на нерухоме майно від 22.01.13 Реєстраційної служби Сарненського районного управління юстиції Рівненської області).

Дані обставини підтверджуються рапортом оперуповноваженого ВПМ арненської МДПІ старшого лейтенанта податкової міліції Кирилюк К.М. від 24.01.13р.; копією інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно від 22.01.13 Реєстраційної служби Сарненського районного управління юстиції Рівненської області; витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 14.01.13 на 1 арк.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання ФОП ОСОБА_3: АДРЕСА_1, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Крейтера А.О., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтеру А.О. дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ФОП ОСОБА_3: АДРЕСА_1 з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

1. первинних бухгалтерських документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ "ОСМП", ТОВ "Укртерміналс";

2. первинних бухгалтерських документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ "Вопак-Трейд", ВАТ "Рівненське підприємство автобусних станцій", ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ТОВ "Брюс", ФОП ОСОБА_9 з якими ФОП ОСОБА_3 укладав договори та інші дозвільні документи щодо оренди нежитлових приміщень для розміщення програмно - технічних комплексів.

3. первинних документів щодо придбання та реалізації програмно-технічних комплексів.

4. документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

5. технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, флеш накопичувачів), яка використовувалася для здійснення злочину;

6. чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

7. грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

8. чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.