У Х В А Л А
Справа № 569/18669/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведених фінансово господарських операція з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) за період з 01.10.2011 по 30.09.2014 включно.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та за фактом виготовлення алкогольних напоїв з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2013 році з метою умисного ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) без фактичного проведення таких операцій від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ); ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_8 ), а в березні 2014 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_9 ) білково-вітамінний концентрат.
Безтоварність проведених операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами, які мають ознаки фіктивності підтверджено дослідженням ГУ Міндохолів у Рівненській області №41/17-00-16 від 23.09.2014.
За результатами проведення обшуків в офісному приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності (договори, накладні інше), які проводились з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в 2012-2014 роках.
З метою своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів 04.11.2014 призначено позапланову документальну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 та з питань дотримання вимог з ПДВ за період з 01.01.2014 по 31.09.2014.
Для встановлення кількості реалізованого (наданих послуг щодо постачання інше) газу для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з наданням копій підтверджуючих документів, в порядку ст.ст. 9, 93 КПК України направлено запит в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак в надані відповіді відмовлено.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення документальної перевірки, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №000097, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведених фінансово господарських операція з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) за період з 01.10.2011 по 30.09.2014 включно.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1