Справа №295/1046/13- к
УХВАЛА

Іменем України

19.02.2013 року м. Житомир

Cлідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

з участю начальника ВРКС СУ ПМ ДПА у Житомирській області

майора податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене у кримінальному провадженні №0000003 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000003 щодо службових осіб ТОВ Житомиренергобуд за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що проведеним у кримінальному провадженні розслідуванням встановлено, що на території міста Києва та Житомира в 2008 р. була створена та діє до сих пір група осіб, метою якої є сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

З метою досягнення злочинного умислу, відомого та погодженого усіма членами угрупування, була організована злочинна схема направлена на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг транзитних та фіктивних підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися.

За таких обставин, податкові зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами встановлено, що в період 2008-2012 рр. на банківські рахунки підприємств з ознаками транзитності та фіктивності від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надходили кошти, в якості оплати за фактично не надані товари (роботи, послуги).

В подальшому, вказані кошти зняті з рахунків фіктивних підприємств готівкою та повернені службовим особам підприємств замовників, за винятком відсотку за надання послуг по конвертації.

Внаслідок проведення протягом 2008-2012 рр. вказаних операцій було незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі понад 2,3 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ Житомиренергобуд (код ЄДР 33649667) з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, та, як наслідок, заниження суми податкового зобовязання, яке підлягає сплаті до державного бюджету, в період 2008-2012 років відображали в податковій звітності з податку на додану вартість факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2 300 тис. грн., що становить особливо великі розміри.

У ході здійснення слідчих дій встановлено, що послугами по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість займається визначене коло осіб, які в своїй протиправній діяльності використовують номери мобільних телефонів +38067-830-43-42, +38067-233-79-97, +38096-964-61-78, +38098-890-49-51 та +38067-547-12-84 (оператор стільникового мобільного звязку ОСОБА_5 Ем. ПрАТ Київстар).

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного звязку ПрАТ Київстар містить відомості щодо спілкування, місцезнаходження та ідентифікації учасників вчинення кримінального правопорушення, що задіяні в незаконній схемі формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ Житомиренергобуд (код ЄДР 33649667), тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні.

В зазначених документах, наявна інформація в якій містяться дані щодо ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків.

Представник сторони обвинувачення у судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення заявленого клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 159, ст. 160 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Стороною обвинувачення доведено, що тимчасове вилучення таких документів необхідне для проведення слідчих дій.

Разом з тим, уточненню підлягає період надання інформації.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 160, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного звязку ПрАТ Київстар, а саме:

- інформації про належність номерів мобільних телефонів +38067-830-43-42, +38067-233-79-97, +38096-964-61-78, +38098-890-49-51 та +38067-547-12-84 у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства за яким зареєстровано вказані номери телефонів;

- інформації по мобільних терміналах +38067-830-43-42, +38067-233-79-97, +38096-964-61-78, +38098-890-49-51 та +38067-547-12-84 шляхом надання роздруківок зєднань та на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості зєднання, номера абонента А та номера абонента Б, ІМЕІ абонента А та ІМЕІ абонента Б, LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента А та азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента Б, з яких виходив на зв'язок власник мобільного терміналу за період з 01.08.2012 р. по 14.01.2013.

У решті клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 19.03.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О.Корицька