Справа № 369/9003/15-к
Провадження № 1-кс/369/2007/15
УХВАЛА
Іменем України

26.08.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №0000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 19.02.2014, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 ).

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №25/22-00/5408199 від 13.01.2014р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р.

Згідно вищевказаного акту перевірки встановлено, що посадові особи вказаного підприємства в порушенні п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України в період І-IVкварталу 2012р. занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 1 400 842 грн.., та в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в період квітень 2011р. січень 2012р. занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 222 467 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2011-2012рр., з метою мінімізації податкових зобов`язань, мали фінансово-господарські з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Аналізом руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємство в період 2011-2012рр. отримало грошових коштів на загальну суму 59 120 148,52 грн. від підприємств ІНФОРМАЦІЯ_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ВРР (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В подальшому, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » частину грошових коштів в сумі 12 364 282,15 грн. перерахувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за нібито поставлений товар (грунт суглинки-супісь) та за послуги механізмів.

Допитані в якості свідків керівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підтверджують факт вчинення господарських відносин, однак повідомити про особливості їх здійснення та документально їх підтвердити не можуть.

Крім того, ухвалою Подільського районного суду м. Києва від 21.06.13 встановлено, що ОСОБА_4 вчинив фіктивне підприємництво при придбанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

На підставі викладених фактів сформована слідча версія, яка полягає в тому, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( голова правління відповідно до наказу №55 від 27.09.10 ОСОБА_5 та головний бухгалтер відповідно до наказу №56 від 27.09.10 ОСОБА_6 ) за попередньою змовою із невстановленими слідством особами створили злочинну схему, спрямовану на мінімізацію податкових зобов`язань підприємства та особисте незаконне збагачення.

В результаті злочинної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановлених слідством осіб державний бюджет України недоотримав податків на загальну суму 2 623 309 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_6 отримувала первинну фінансово-господарську документацію «фіктивних» підприємств у відділенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Проведеним оглядом товарно-транспортних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено відправника особу на ім`я ОСОБА_7 .

Крім того слідством встановлено, що при відправленні документації «фіктивних» підприємств у відділенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Вадим вказував контактний номер № НОМЕР_7 , який обслуговується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в індифікації особи на ім`я ОСОБА_7 та його причетності до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов`язань, а саме це може підтвердити інформація про маршрути переміщення та контактування з контрагентами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контактування з невстановленими слідством особами, які причетні до скоєного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що у оператора мобільного звязку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її звязки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.
Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного звязку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв`язку абонента не можливо.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентський номер НОМЕР_7 , його зв`язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив`язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та зобов`язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентський номер НОМЕР_7 , його зв`язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив`язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме:

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з абонентським номером НОМЕР_7 ;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються номером НОМЕР_9 : унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;
-інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з`єднання абонента, що користуються номером НОМЕР_7 : вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо;
-інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з`єднань, у тому числі з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента, що користуються номером НОМЕР_7 ;

-за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються номером НОМЕР_7 та відомості про цю особу.
Виконання постанови доручити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для ІНФОРМАЦІЯ_9 та зобов`язати надати інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1