09.10.15

Іменем України Провадження № 1-кс/200/9103/15
09 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
09.10.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в період з 18.04.2013 по 11.10.2013 року шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об`єкт оподаткування на суму більше 3,5 млн.грн., що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно з матеріалами перевірки даної служби, встановлено, що на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відбувалось перерахування грошових коштів у безготівковій формі підприємством ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) на загальну суму 1,12млн.грн.за паливно-мастильні матеріали.
Водночас, за податковою звітністю даного підприємства, встановлено придбання паливно-мастильних матеріалів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 318 513,8 грн., що відображено у податковому кредитіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_4 , підприємство ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 )перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 та знаходиться за юридичною і фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, а тому слідча прохала клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.
Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.
Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), а саме фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013-2014 рр., а саме:
договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); платіжні документи, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату товару;довіреності; сертифікати якості; документи листування; журнали-ордери.
Строк дії ухвали - до 09 листопада 2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1