Справа № 464/6274/14-к
пр.№ 1-кс/464/1614/14
У Х В А Л А

24.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0001229 від 29.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.185 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Сихівського району м.Львова ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та дати розпорядження про надання можливості вилучення усіх речей і документів які стосуються підприємницької діяльності СПД ФОП ОСОБА_5 , свідоцтво № НОМЕР_1 від 28.01.2008 року (картка платника податків № НОМЕР_2 ) та , що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); усіх оригіналів поданих (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) податкових декларацій про майновий стан і доходи СПД ФОП ОСОБА_5 ; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (Додаток 5 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (пункт 3.2 розділу ІІІ); усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 які свідчать про сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 звітів про зайнятість та працевлаштування інвалідів за формою, що затверджується наказом Мінпраці; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) матеріалів проведених перевірок, отриманих в ході їх здійснення документів та ін., які проводилися податковими органами за весь час діяльності СПД ФОП ОСОБА_5 ; книги вихідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 23.06.2014 року; книги вхідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 23.06.2014 року; повного витягу (усіх наявних даних) з електронного поштового реєстру вхідної та вихідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 23.06.2014 року (на матеріальних та електронних носіях); книги реєстрації актів перевірок та податкових повідомлень-рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 23.06.2014 року; усієї кореспонденції, актів перевірок, податкових рішень та ін. документів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) котрі були надіслані працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 на юридичну адресу СПД ФОП ОСОБА_5 , зокрема: № 4091/10/13-03-17-01-09/496 від 09.04.2014 року; № 6305/10/130-03-17-01-09/827 від 28.04.2014 року; акт камеральної перевірки № 1154/13-0317-01/ від 16.05.2013 року; податкове повідомлення-рішення форми «Р» № від 16.05.2014 року. Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_2 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що29.05.2014 року в Сихівський РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області надійшло повідомлення від закладу охорони здоров`я про те, що 29.05.2014 року приблизно о 13:20 год. з вікна приміщення будинку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що по АДРЕСА_1 викинулась (скоїла суїцид) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що з 28.01.2008 року ОСОБА_5 була зареєстрована як СПД ФОП, свідоцтво № НОМЕР_1 від 28.01.2008 року (види діяльності за кодами з КВЕД: 46.73, 46.19, 46.13, 43.39, 63.99). В наслідок здійснення підприємницької діяльності остання була змушена подавати відповідні документи та іншу інформацію (в письмовому, електронному та ін. вигляді) яка свідчила про даний факт.В ході досудового розслідування було отримано копію акту про наслідки тематичної перевірки в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 12.06.2014 року. При опрацюванні вказаного документу встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 на юридичну адресу СПД ФОП ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ) було скеровано ряд листів, а саме: № 4091/10/13-03-17-01-09/496 від 09.04.2014 року; № 6305/10/130-03-17-01-09/827 від 28.04.2014 року; акт камеральної перевірки № 1154/13-0317-01/ від 16.05.2013 року; податкове повідомлення-рішення форми «Р» № від 16.05.2014 року та ін. Однак вказані листи (повідомлення та ін.) були надіслані з порушенням вимог п. 42.2 ст. 42 Податкового кодексу, скеровано простим конвертом поштою, а не рекомендованим з повідомленням про вручення. Також, працівником ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 допущено помилку в оформленні акту камеральної перевірки СПД ФОП ОСОБА_5 № № 1154/13-0317-01/ від 16.05.2013 року, адже податкове повідомлення-рішення форми «Р» № зареєстроване 16.05.2014 року.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підприємницької діяльності СПД ФОП ОСОБА_5 , свідоцтво № НОМЕР_1 від 28.01.2008 року, самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаної документації та інформації та їх вилучення, просить клопотання задовольнити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періодів за які слідчий просить надати доступ до речей і документів з 28.01.2008 (реєстрація ФОП ОСОБА_5 ) по 23.06.2014 та з 01.01.2013 по 23.06.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такі необґрунтовані та недоведені, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.05.2014 внесено відомості про кримінальне правопорушення, що сталось 29.05.2014, а тому відсутні правові підстави для надання тимчасового доступу до речей та документів по 23.06.2014; щодо періоду з 28.01.2008 то такий також не обґрунтований у відповідності до ст.ст.54, 102 Податкового кодексу України (із змінами і доповненнями), а відтак, слідчий суддя, дійшов висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів з 01.05.2011 по 29.05.2014 та з 01.01.2013 по 29.05.2014, а клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступу до речей і документів та дати розпорядження про надання можливості вилучення усіх речей і документів які стосуються підприємницької діяльності СПД ФОП ОСОБА_5 , свідоцтво № НОМЕР_1 від 28.01.2008 року (картка платника податків № НОМЕР_2 ) та , що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) за період з 01.05.2011 по 29.05.2014; усіх оригіналів поданих (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) податкових декларацій про майновий стан і доходи СПД ФОП ОСОБА_5 за період з 01.05.2011 по 29.05.2014 ; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (Додаток 5 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (пункт 3.2 розділу ІІІ) за період з 01.05.2011 по 29.05.2014; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 які свідчать про сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.05.2011 по 29.05.2014; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) поданих СПД ФОП ОСОБА_5 звітів про зайнятість та працевлаштування інвалідів за формою, що затверджується наказом Мінпраці за період з 01.05.2011 по 29.05.2014; усіх оригіналів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) матеріалів проведених перевірок, отриманих в ході їх здійснення документів та ін., які проводилися податковими органами за весь час діяльності СПД ФОП ОСОБА_5 ; книги вихідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 29.05.2014 року; книги вхідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 23.06.2014 року; повного витягу (усіх наявних даних) з електронного поштового реєстру вхідної та вихідної документації (кориспонденції) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 29.05.2014 року (на матеріальних та електронних носіях); книги реєстрації актів перевірок та податкових повідомлень-рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка охоплює проміжок реєстрації з 01.01.2013 року по 29.05.2014 року; усієї кореспонденції, актів перевірок, податкових рішень та ін. документів (копій та цифрової інформації на будь-яких електронних носіях що є в наявності) котрі були надіслані працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 на юридичну адресу СПД ФОП ОСОБА_5 , зокрема: № 4091/10/13-03-17-01-09/496 від 09.04.2014 року; № 6305/10/130-03-17-01-09/827 від 28.04.2014 року; акт камеральної перевірки № 1154/13-0317-01/ від 16.05.2013 року; податкове повідомлення-рішення форми «Р» № від 16.05.2014 року.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1