печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 серпня 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання Старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітана юстиції ОСОБА_2 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000126, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітан юстиції ОСОБА_2 (далі слідчий) за погодженням з Старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту банківського рахунку № НОМЕР_1 , відкритий ТОВ «Трейдоптторг» () у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254), та зупинення видаткових операцій по даному рахунку.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000126, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період 2013-2014 р.р., невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, на ім`я підставних осіб з числа громадян України, зареєстрували та придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ "Агро-Текос ЛТД", (), ТОВ "Генера Союз" (), ТОВ «Генекс союз» (), ТОВ НПК "Ремкомплект" (), ТОВ «Арктік торг» (), ТОВ "Берналь" (), ТОВ "Спарт імоушн" (), ТОВ "БІГФОРК", (), ТОВ "РОКДЕЙЛ» () ТОВ «РОКДЕЙЛ» (), ТОВ "БУДАЛЬТСЕРВІС" (), ТОВ "Укрбуд-капітал" (), ТОВ "Альфа трейд груп" (), ТОВ "Г.Н.Т. Нова груп" (), ТОВ "АРТКОМ Трейд", (), ТОВ "НЬЮ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (), ТОВ "Торглайнсенд" (), ТОВ "ТГН Торг" (), ТОВ "Ладготрейд" (),ТОВ "Альта Брок" (), ТОВ "Компанія Сорбіт" () ,ТОВ "Компанія лакшері кепітал" (), ТОВ "Компанія Лакшері стайл" (), ТОВ "Спецторг-трейд" (), ТОВ "Фінпромгруп "Діоніка" (), ТОВ "Креалтрейд" код (), ТОВ "Капрод" () "Картейдімпекс" (), ТОВ "Атланта-пром" (), ТОВ "АЙПІТРЕЙД" (), ТОВ "Метіза" (), ТОВ "Інвест-трейд-груп" (), ТОВ "Пан-Текс" (), ТОВ "Баста Трейд" (), ТОВ "Трейдбор" (), ТОВ "Еколайн-СТ" код (), ТОВ "Ланат трейд груп" (), ПП "Пром-тех-снаб" код (), ТОВ "Комбі-проф" (), ТОВ "Інтервенто" (), ТОВ "ВКФ "Енергія плюс", (), ТОВ "Юніком-С" (), ТОВ "Мегабуд компані", (), ТОВ «Логік центр» (), ТОВ "Мета-Днепр" (), ТОВ "Ромфорд капітал" (), ТОВ "ГЛОБАЛ Альянс Груп" (), ТОВ "ТФАСКОН" (), ТОВ «Палладіум трейд» (), ТОВ «Арктік торг» (), ТОВ "Рейвен маркет", (), ТОВ «Логік центр» (), ТОВ «Логік сервіс» (), ТОВ "Тор-2013" (), ТОВ «Ефес Сворд» (), ТОВ "Лоренс трейд" (), ТОВ «КС Ліга» (), та інші.
Функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців, переважно через ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), АТ "ФIНРОСТБАНК" (МФО 328599), ПАТ "КБ "Премiум" (МФО 339555), ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704), ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689), ПАТ "IнтерКредитБанк" (МФО 307424).
Крім того, за результатами проведених заходів, встановлено що у якості так званих «податкових ям» у даній протиправній фінансові схемі використовуються наступні комерційні підприємства, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Кепітал В" (), ТОВ "Бізнес-Бенефіт", () ТОВ "ВІСЕМ Люкс" (), ТОВ "Ен-сістем груп" (), ТОВ "Алюмельс" (), ТОВ "Форнакс-Трейд" (), ТОВ "МЕТСІТІ" (), ТОВ "Аллано" (), ТОВ "Акта груп" (), ТОВ "Коламбія" (), ТОВ "СМТ Тайм" (), ТОВ "Метіза" (), ТОВ "Вербена-Н", ().
Крім того, встановлено, що для зняття готівкових коштів в банківських установах учасниками злочинної схеми використовуються реквізити таких фізичних осіб-підприємців як: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Поряд з цим встановлено, що у протиправній схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу від «клієнта» конвертаційного центру до рахунків фіктивного суб`єкта господарювання з рахунку якого знімається готівка задіяні наступні підприємства, які мають ознак фіктивності, або підконтрольні організаторам вказаного конвертаційного центру, та входять до складу «конвертаційного центру»: ТОВ "ВІП" (), ТОВ "ЮРИДИЧНО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕВС" (), ПП "Рем-Ком.ЛТД" (), ПП "НВП М-Тех.Лтд" (), ТОВ "Ромфорд капітал" (), ТОВ "Мірта Союз" (), ТОВ "Мевель" (), ТОВ "Мексіс" (), ТОВ "ТОПТОРГ-Ресурси" (), ТОВ "Ламді" (), ТОВ "Даніус" (), ТОВ «Тех спец пром.» (), ТОВ «Укрмінералекспорт» (), ТОВ "Альфа-Брок" (), ТОВ "Дефенс-Д 2013" (), ТОВ "Статус КС" (), ТОВ "ТД "Соло ЛТД" (), ПП "СИС-Інтіймис" (), ТОВ "СИС-Інтеймис" (), ТОВ "Новотехніка" (), ТОВ "Скай Сід", (), ТОВ "Ерідан-2011" (), ТОВ "Гіпер трейд" (), ТОВ "Київбілдінгстел" (), ТОВ "Адерагруп" (), ТОВ "Глобал-Трейд" (), ТОВ ВКФ "Термит" (), ТОВ "Інтерекспорт-Трейд" (), ТОВ "Мілтен ЛТД" (), ТОВ "Ройал-груп" (), ТОВ "Колл-Стар" (), ТОВ "МКЛ ЛТД" (), ТОВ "Бергер продакшн", код (), ТОВ "Торгтранс К" (), ТОВ "Лідеркарт" (), ТОВ "Метал Холдінг" (), ТОВ "Керриган груп", (), ТОВ "УНІ технічної екології" (38422164), ТОВ "Альтера захід" (), ТОВ "Продуктова гільдія" (), ТОВ "Інвест Аква груп" (), ТОВ "ТОП БІЗНЕС плюс" (), ТОВ "Смарт технолоджи груп" (), ТОВ "Преміум білд" (),ТОВ "Прем`єрторгсервіс" (), ТОВ "Сучасні маркетингові технології" (), ПП "Трейдстоун" (), ТОВ "Ментем" (), ТОВ "Віва Агро" (), ТОВ "Агріс-Трейд" (), ТОВ "ЄВРОКЛАСБУД" (), ТОВ "Бізнеспромінвест плюс" (), ТОВ "Транскомфактор" (), ТОВ "Трейдоптторг" (), ТОВ "Укренерджихолдінг" (), ТОВ "Смарт технолоджи груп" (0), ТОВ "Будівельна компанія "Магнустін", (), ТОВ "Арт-траффік" (), ТОВ "Асонія" (), ТОВ "Фірма "Укртрейдінвест" (), ТОВ "Буд Аква Союз" (), ТОВ "Альта Брок" (), ТОВ «БІАР-Трейд» (), ТОВ "Глобал-Ресурс", () ТОВ "Грейнфорс Трейдінг" (), ТОВ "Будівельник ІНВ", (38470988), ТОВ "Втормет маркет" (), ТОВ "Запоріжоптторг" (), ТОВ "Відавр" (), ТОВ "Гарант Максімум" (), ТОВ "Астерія груп" (), ТОВ "Сігма трейд нова" (), ТОВ "Брухт-сервіс"(), ТОВ "СЕНТОР" (), ТОВ "Флавер плюс" (), ТОВ "Авелин" (), ТОВ "Степ корпорейшен" (), ТОВ "Альтера трейд" (), ТОВ "Мікас плюс" (), ТОВ "Стаф Альянс" (), ТОВ «НВ Еквіпмент" (), ТОВ "Аставія" (), ТОВ "Сетмаркет" (), ТОВ "МК-Технолоджи" (), ТОВ "Наші комунікації" (), ТОВ "Лідер медіа груп" (), ТОВ "ЕКСІСТ СІТЬ Україна" (), ТОВ "Мобітел плюс" (), ТОВ "Ромфорд каптіал" (), ТОВ "Авто реал"(ЄДРПОУ 3823287), ТОВ "Фрідом лайф" (), ТОВ "Калібур" (), ТОВ "Акріон" ( ), ТОВ "Мета сервіс" (), ТОВ "Лекс трейд маркетінг" (), ТОВ ""БРОКТРЕЙДКОМПАНІ" (), ТОВ ""АЛЄКСТАР ЛТД" (), ПП "Едгал" (), ТОВ "МГК "Геліос" ЛТД (), ТОВ "Грейн ОПТ" (), ТОВ "Транслем" (), ТОВ "Тєфкон" (), ПП «Тайс Ойл» (), ТОВ «Гростон» ().
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Трейдоптторг» () використовує для своєї незаконної діяльності відкритий у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254) банківський рахунок № НОМЕР_1 .
Враховуючи, що грошові кошти, які містяться на банківському рахуноку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ «Трейдоптторг» () у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254) є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та були набуті в результаті вчинення зазначеного кримінального правопорушення слідчий вважає за небхідне накласти арешт на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий ТОВ «Трейдоптторг» () у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254), та зупинення видаткових операцій по даному рахунку.
Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000126, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, під час досудового розслідування якого встановлено, що в період 2013-2014 років невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, на ім`я підставних осіб з числа громадян України, зареєстрували та придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період 2013-2014 р.р., невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, на ім`я підставних осіб з числа громадян України, зареєстрували та придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ "Агро-Текос ЛТД", (), ТОВ "Генера Союз" (), ТОВ «Генекс союз» (), ТОВ НПК "Ремкомплект" (), ТОВ «Арктік торг» (), ТОВ "Берналь" (), ТОВ "Спарт імоушн" (), ТОВ "БІГФОРК", (), ТОВ "РОКДЕЙЛ» () ТОВ «РОКДЕЙЛ» (), ТОВ "БУДАЛЬТСЕРВІС" (), ТОВ "Укрбуд-капітал" (), ТОВ "Альфа трейд груп" (), ТОВ "Г.Н.Т. Нова груп" (), ТОВ "АРТКОМ Трейд", (), ТОВ "НЬЮ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (), ТОВ "Торглайнсенд" (), ТОВ "ТГН Торг" (), ТОВ "Ладготрейд" (),ТОВ "Альта Брок" (), ТОВ "Компанія Сорбіт" () ,ТОВ "Компанія лакшері кепітал" (), ТОВ "Компанія Лакшері стайл" (), ТОВ "Спецторг-трейд" (), ТОВ "Фінпромгруп "Діоніка" (), ТОВ "Креалтрейд" код (), ТОВ "Капрод" () "Картейдімпекс" (), ТОВ "Атланта-пром" (), ТОВ "АЙПІТРЕЙД" (), ТОВ "Метіза" (), ТОВ "Інвест-трейд-груп" (), ТОВ "Пан-Текс" (), ТОВ "Баста Трейд" (), ТОВ "Трейдбор" (), ТОВ "Еколайн-СТ" код (), ТОВ "Ланат трейд груп" (), ПП "Пром-тех-снаб" код (), ТОВ "Комбі-проф" (), ТОВ "Інтервенто" (), ТОВ "ВКФ "Енергія плюс", (), ТОВ "Юніком-С" (), ТОВ "Мегабуд компані", (), ТОВ «Логік центр» (), ТОВ "Мета-Днепр" (), ТОВ "Ромфорд капітал" (), ТОВ "ГЛОБАЛ Альянс Груп" (), ТОВ "ТФАСКОН" (), ТОВ «Палладіум трейд» (), ТОВ «Арктік торг» (), ТОВ "Рейвен маркет", (), ТОВ «Логік центр» (), ТОВ «Логік сервіс» (), ТОВ "Тор-2013" (), ТОВ «Ефес Сворд» (), ТОВ "Лоренс трейд" (), ТОВ «КС Ліга» (), та інші.
Функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців, переважно через ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), АТ "ФIНРОСТБАНК" (МФО 328599), ПАТ "КБ "Премiум" (МФО 339555), ПАТ «Класикбанк» (МФО 306704), ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689), ПАТ "IнтерКредитБанк" (МФО 307424)
Крім того, встановлено, що для зняття готівкових коштів в банківських установах учасниками злочинної схеми використовуються реквізити таких фізичних осіб-підприємців як: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Слідчий зазначає, що ТОВ «Трейдоптторг» () використовує для своєї незаконної діяльності відкритий у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254) банківський рахунок № НОМЕР_1 , на який необхідно накласти арешт та зупинити по даному рахунку видаткові операції.
Як зазначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
В порушення наведених вимог, слідчим не надано належних та допустимих доказів, що підтверджують право власності на майно, а саме, що банківський рахунок № НОМЕР_1 належить ТОВ «Трейдоптторг» () та відкрито у АТ "Регіон-Банк" (МФО 351254). Крім того, слідчим не зазначено підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт та не надано доказів в обґрунтування таких підстав.
Згідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
Аналізуючи викладене, оскільки клопотання Старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітана юстиції ОСОБА_2 про накладення арешту не відповідає вимогам ст.. 171 КПК України, то його слід повернути прокурору для усунення недоліків протягом сімдесяти двох годин.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 171, 172, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітана юстиції ОСОБА_2 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000126, повернути прокурору для усунення недоліків.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1