ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2010 року Словянський горрайонний суд Донецької області у складі: головуючий суддя - Мінаєв І.М.

при секретарі Бондаревій В.П.

за участю прокурора Віннікова М.В.

розглянувши подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у звязку з розслідуванням кримінальної справи № 144-43766, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ Словянської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Словянської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 144-43766, порушена відносно директора ТОВ «Кванта Прим» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено:

ОСОБА_3М в період 2007- 2009 років, займаючи посаду директора ТОВ «Кванта Прим», яке перебуває на обліку платників податків в Артемівській ОДПІ та зареєстроване за юридичною адресою: м. Артемівськ вул. Горбатова, 79/28, діючи навмисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат і податкового кредиту з ПДВ сум вартості субпідрядних робіт, нібито виконаних для ТОВ «Кванта Прим» (ЕГРПОУ № 33063523) з боку: у 2007 році - ТОВ «Монтажтехноспецсервіс» м. Дружківка та ТОВ «Будтранс ЛДТ» м. Дружківка, у 2008 році- ТОВ «Азуріт ЕК» м. Луганськ та ПП «Будпроммаш 07» м.Луганськ, у 2009 році- ТОВ «Провімакс-Торг» м. Донецьк та ТОВ «Білдінг ОСОБА_4» м.Донецьк на обєктах замовників, де фактично обсяги робіт були виконані безпосередньо силами ТОВ «Кванта Прим», з використанням документів бухгалтерського й податкового обліків, оформлених від імені вище зазначених субпідрядних організацій і які не відповідають дійсності, у порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р., занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість за 2007 рік на суму 81432 грн., за 2008 рік на суму 207726 грн. та за 2009 рік на суму 223771 грн., і, в порушення п.5.1, 5.3.9. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97 від 22.05.1997 р., не нарахував і не сплатив податок на прибуток у 2007 році у сумі 101790 грн., у 2008 році у сумі 259658 грн., у 2009 році у сумі 279714 грн.

Всього, в результаті злочинної діяльності директора ТОВ «Кванта Прим» ОСОБА_3 в період 2007-2009 років в бюджет України не сплачено у вигляді прихованих податків коштів у розмірі 1 154 091 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства, з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках ТОВ «Кванта Прим» () та переліку його контрагентів виникла необхідність у проведенні виїмки у службових осіб Донбаської філії ВАТ КБ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593) відомостей в електронному вигляді та на паперовому носії про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Кванта Прим» № 9111 за період з 19.02.2009 року по теперішній час, та № 9111 за період з 01.01.2007 року і по теперішній час, а також всіх документів щодо відкриття рахунків та їх подальшого використання.

Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які знаходяться в банківській установі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у службових осіб Донбаської філії «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 335593), за адресою: м. Донецьк, вул. І. Ткаченко, 113, документів, що містять банківську таємницю:

-роздруківки на магнітному та на паперовому носії інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Кванта Прим» № 9111 за період з 19.02.2009 року по теперішній час, та № 9111 за період з 01.01.2007 року і по теперішній час, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО банків, реквізитів платіжних документів і призначення платежу по рахункам;

-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахункам ТОВ «Кванта Прим» № 9111 за період з 19.02.2009 року по теперішній час, та № 9111 за період з 01.01.2007 року і по теперішній час, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

-оригіналів банківської справи ТОВ «Кванта Прим» (ЕГРПОУ № 33063523), а саме: реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів, доручення на здійснення операцій по рахунках, договори щодо використання системи „Клієнт - банк (із додатками та актами прийому-передачі).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Словянського міськрайонного суду І.М. Мінаєв