Справа №295/6362/15-к

УХВАЛА
Іменем України

29.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 0000006, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що СУФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000006, щодо службових осіб ПП ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 січня 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код ЄДР НОМЕР_1 ), внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_4 ), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Також встановлено, що ПП ОСОБА_5 для доставки купленого у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 товару користувався послугами автотранспорту який належить ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ).

У ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_5 , додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_5 , журнал реєстрації договорів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП ОСОБА_5 , накладні та податкові накладні, що свідчать про надання послуг з перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів, робіт (послуг) для ПП ОСОБА_6 , товарно-транспортні накладні які свідчать про перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 для ПП ОСОБА_6 товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_6 , рахунки-фактури на оплату послуг з перевезення, шляхові листи які свідчать про факт перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів для ПП ОСОБА_5 , листи заявки які фіксують факт здійснення перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів для ПП ОСОБА_5 .

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПП ОСОБА_5 на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_6 (код ЄДР НОМЕР_1 ), у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_5 ;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_5 ;

- журнал реєстрації договорів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП ОСОБА_5 ;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про надання послуг з перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів, робіт (послуг) для ПП ОСОБА_6 ;

- товарно-транспортні накладні які свідчать про перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 для ПП ОСОБА_6 товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_6 ;

- рахунки-фактури на оплату послуг з перевезення, шляхові листи які свідчать про факт перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів для ПП ОСОБА_5 ;

- листи заявки які фіксують факт здійснення перевезення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 товарів для ПП ОСОБА_5 .

Встановити строк дії ухвали до 29.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1