Справа № 559/2067/15-к
Номер провадження 1-кс/559/267/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на продовження проведення позапланової документальної виїзної ревізії
"14" серпня 2015 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора Дубенської міжрайонної прокуратури юрист 2 класу ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного 23.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною1 статті 364 КК України, про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради,

ВСТАНОВИВ:
Клопотання обгрунтовується наступними доводами. Дубенською міжрайонною прокуратурою під час проведення перевірки за зверненням ОСОБА_4 з приводу зловживань посадовими особами комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, яке розташоване за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області своїм службовим становищем, а саме залучення до робіт недієздатних осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату, використання неякісних продуктів харчування та закупівля їх за завищеними цінами, неправомірне використання споруд, земельних ділянок та техніки будинку інтернату, безпідставне підписання актів приймання-передачі підрядним організаціям, які лише частково залучалися до проведення робіт та з інших питань, були виявлені обставини, які свідчать наявність в діях посадових осіб Дубенського будинку-інтернату ознак кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України.

Зокрема, згідно відібраних пояснень та показів ОСОБА_4 , посадові особи Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів систематично залучають недієздатних осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату до виконання робіт поза межами закладу та надають останнім за виконану роботу спиртні напої у якості винагороди.

Крім того, у своїх поясненнях та показах ОСОБА_4 вказує, що техніка, а саме службовий автомобіль та інша техніка підприємства, споруди будинку-інтернату систематично використовуються директором будинку інтернату у власних цілях.

Також,, у своїх поясненнях та показах, на підставі доданих матеріалів, ОСОБА_4 вказує на можливе неправомірне відчуження земельних ділянок комунального закладу на користь осіб, які перебувають у родинних відносинах з директором Дубенського будинку-інтернату ОСОБА_5 .

Оскільки, в діях посадових осіб Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України, Дубенською міжрайонною прокуратурою 23.06.2015 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №00000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України та розпочато досудове розслідування.
Проведення розслідування зазначеного кримінального правопорушення доручено СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області.
Водночас, міжрайонною прокуратурою встановлено, що аналогічні відомості про використання Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів праці недієздатних громадян, розміщено у статті опублікованої на сайті «ЧаРівне.інфо» від 17.06.2015 «На Рівненщині директор комунального закладу завів собі рабів», в якій зазначено, що директор Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, зловживаючи владою незаконно використовує працю інвалідів, які перебувають на лікуванні в даному закладі.
Усі вищевказані відомості повинні бути належним чином перевірені у ході розслідування зареєстрованого кримінального провадження, з метою виконання органами доказування завдань, покладених на них Кримінальним процесуальним кодексом України, забезпечення захисту законних прав та інтересів держави, а також недієздатних та інших осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату, і в силу свого хворобливого стану не можуть самостійно забезпечити захист свої прав та інтересів.
Доведення або спростування фактів, на підставі яких внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань і прийняття на їх підставі законного процесуального рішення можливе лише шляхом збирання відповідних доказів у кримінальному провадженні.
Відповідно до статті 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких можливо встановити наявність або відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У даному випадку, носіями таких доказів є документи з приводу володіння, користування та розпорядження земельними ділянками, спорудами, будівлями та транспортними засобами комунального закладу, договори купівлі продажу укладені посадовими особами будинку-інтернату, накладні, документи з приводу оплати товарів, робіт і послуг, книги обліку товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт та інші документи фінансово-господарської діяльності закладу пов`язані з обігом грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей.
Докази про розслідувані зловживання, зокрема щодо неправомірного відчуження об`єктів, які перебували на балансі комунального закладу, а також проведення державних закупівель за завищеними цінами, привласнення чи розтрати державних коштів можуть бути належним чином встановлені та доведені у ході досудового розслідування лише шляхом проведення ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладуДубенського будинку-інтернату.

Оскільки лише спеціалісти з фінансового контролю можуть виявити порушення, з приводу яких проводиться досудове розслідування та підготувати акт за її результатами, висновки якого можуть бути використані для доведення позиції державного обвинувачення у суді.

Процесуальним прокурором за участю слідчого у кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді про надання доступу до речей і документів проведено їх вивчення та вилучення деяких з них.
Встановлено, що великий об`єм документації з приводу фінансово-господарської діяльності комунального закладу, а також складність наявних у них розрахунків, відсутність можливості вивчення документації осіб, які постачали комунальному закладу товари роботи і послуги, дійсно не можуть бути відповідним чином перевірені без допомоги кваліфікованих у галузі економіки та фінансів спеціалістів.
Здобуття доказів під час розслідування кримінального провадження №0000023 шляхом офіційного витребування будь-якої інформації з приводу фінансово-господарської діяльності закладу яка може вказати наявність порушень неможливе, оскілки посадові особи, які на даний час здійснюють організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції у Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів, не зацікавленні у висвітленні перед прокурором будь-яких фактів своєї протиправної діяльності.

Сіл звернути увагу на надані пояснення та покази ОСОБА_4 , який повідомляє, що у комунальному підприємстві працевлаштовані родичі директора ОСОБА_5 , які можливо сприяють протиправній діяльності останнього, зокрема щодо знищення або заміни документальних доказів та приховань фактів, з приводу яких проводиться досудове розслідування.

Враховуючи те, що посадові особи Дубенського будинку-інтернату мають реальну можливість для вжиття необхідних та достатніх заходів з метою протидії розслідуванню кримінального правопорушення, є підстави, з метою збереження доказів, для проведення ревізії фінансово-господарської діяльності даного комунального закладу, фіксування у акті ревізії наявних порушень та відібрання з їх приводу пояснень у осіб, відповідальних за облік фінансової та господарської діяльності Дубенського будинку-інтернату.

Враховуючи вищевикладені обставини, вважаю, що сторона обвинувачення об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та встановити фактичні дані у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі яких прокурор матиме можливість прийняти обґрунтоване процесуальне рішення, окрім проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради та проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з комунального закладом Дубенський будинок-інтернат.

У зв`язку з наведеним, процесуальним прокурором 26.06.2015 винесено постанову про призначення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, а також проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з вказаним комунального заклад.

Згідно частини 7 статті 110 КПК України, постанова прокурора є обов`язковою для виконання фізичними і юридичними особам, прав, свобод чи інтересів яких вона стосується.

Водночас, для реалізації винесеної постанови необхідно надання судом дозволу на проведення призначеної у кримінальному провадженні ревізії та доступу до документів комунального закладу.

З метою одержання дозволу на проведення ревізії процесуальний прокурор 26.06.2015 звернувся у даному кримінальному провадженні клопотанням до слідчого судді про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Дубенського будинку інтернату.

Ухвалою слідчого судді Дубенського міськрайонного суду від 30.06.2015 у справі №559/1660/15-к (провадження 1-кс/559/205/2015) надано дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення у межах строків з 03.08.2015 по 16.08.2015, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, яке розташоване за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області.

На виконання зазначених постанови прокурора про проведення ревізії та ухвали слідчого судді Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області розпочато проведення виїзної позапланової документальної ревізії у зазначеному комунальному закладі.

Водночас, у зв`язку з великим об`ємом робіт, які необхідно провести на виконання постанови слідчого про проведення позапланової виїзної документальної ревізії на вищезазначеному об`єкті начальником Державної фінансової інспекції в Рівненській області до Дубенської міжрайонної прокуратури 13.08.2015 за №17-04-14/5269 скеровано клопотання про продовження терміну проведення позапланової ревізії.

Згідно зазначеного клопотання, з метою забезпечення повного охоплення питань вищезазначеної ревізії, та відповідно до статті 11 Зкону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» за№2929-ХІІ від 26.01.1993, необхідно забезпечити продовження строку проведення позапланової ревізії на п`ять робочих днів, до 21.08.2015.

Як встановлено, в ході ревізії, з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, у ревізора об`єктивно виникла необхідність для надання йому додаткового часу для опрацювання необхідного матеріалу та підготовки на його підставі висновку по результатах ревізії.

У зв`язку з наведеним, є достатні підстави вважати, що продовження строків позапланової документальної ревізія фінансово-господарської діяльності надасть можливість здобути необхідні докази для притягнення винних у зловживанні службовим становищем посадових до кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладені обставини, вважаю, що у разі не надання органам Державної фінансової інспекції дозволу на продовження строків проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Дубенського будинку-інтернату, призначена ревізія не буде проведеною у повному обсязі, а поставлені питання належним чином перевірені, у зв`язку з цим, сторона обвинувачення буде об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та встановити фактичні дані у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі яких прокурор матиме можливість прийняти обґрунтоване процесуальне рішення.

Тому, продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради та проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з даним комунальним закладом строком на п`ять робочих днів, є необхідним, для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування.

Слід зазначити, що продовження строків ревізії що проводиться на зазначений п`ятиденний термін, не може негативно вплинути на діяльність об`єкту контролю.

Також, по причині вищенаведених обставин, вважаю, що в інтересах досудового розслідування кримінального провадження, під час розгляду поданого клопотання, викликати у зал судового засідання представників Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів є недоцільно.

В даному випадку, суд погоджується з доводами прокурора наведеними у клопотанні. Враховучи значний обсяг контрольно-ревізійних дій передбачених ревізійною програмою, які необхідно провести, а також що розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є продовження терміну проведення позапланової виїзної документальної ревізії ще на десять робочих днів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ч.2 ст.9, ч. 4 ст. 40, ч.2 ст.93 КПК, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, -

УХВАЛИВ:
Продовжити термін дозволу працівникам Державної фінансовій інспекції у Рівненській області, на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, яке розташоване за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області на п`ять робочих днів та встановити наступні строки її проведення: з 17.08.2015 по 21.08.2015 включно.

Зобов`язати службових осіб комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1