№ 1-кс/756/2054/15
У Х В А Л А
Іменем України
22 грудня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , представника ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,, за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_5 , звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 09 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що Згідно акту від 26.12.2014 №1433/26-54-22-04-07/19030185 встановлено, що службові особи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по 30.09.2014, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 820 740 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 652 194 грн., тобто на загальну суму 1 472 934 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2015 ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва засуджено ОСОБА_6 за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме вчинення підроблення статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ОСОБА_6 звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2012 по 31.09.2015, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на податку на додану вартість на суму 1 522 тис. грн.

Таким чином встановлено, що службові особи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 2 994 934 грн., що є особливо великим розміром.

Замовниками у ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, придбаних у вказаних СГД були ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_21 , в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 відобразили в податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) паливних баків для вертольотів Мі-24 на загальну суму 8 723 430 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1 463 905 грн., чим вчинили дії направлені на ухилення від сплати податків у значному розмірі.

Замовниками у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Крім того встановлено, що ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачало ТМЦ для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), які входять до складу ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, для ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » постачальниками сировини та матеріалів для авіаційної техніки в період з 01.01.2012 по 30.11.2015 були ряд підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та інші підприємства. Вказані сировини та матеріалів ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовувало ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » згідно Єдиного реєстру податкових накладних виявлено розбіжність у ланцюгу постачання та пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг), що свідчить про неможливість поставки вказаних сировини та матеріалів для ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, 03.11.2015 до ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання завірених копій документів, які надавало ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для включення до складу кваліфікованих постачальників ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або інших документів, на підставі яких ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включило до складу кваліфікованих постачальників ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, на підставі яких ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало доступ до електронного торгового майданчика ІНФОРМАЦІЯ_22 на якому зареєстровані та розміщують замовлення підприємства, які входять до складу ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів та кореспонденції (роздрукованих листів електронної пошти) між ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » щодо погодження перерахувань грошових коштів вказаними підприємствами на рахунки ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У відповідь на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов лист від 06.11.2015 №UOP-4.2-11303 ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якому зазначається, що ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовляється надати документи без відповідної ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

09.11.2015 з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання до ІНФОРМАЦІЯ_3 в строк не пізніше 3-х робочих днів із дня отримання даної вимоги завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по теперішній час, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

У відповідь на адресу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист від 11.11.2015 №33 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в якому зазначається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відмовляється надати документи без відповідної ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

Крім того, з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_8 вручено вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо надання до ІНФОРМАЦІЯ_3 в строк не пізніше 3-х робочих днів із дня отримання даних вимог завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 08.09.2012 по 08.09.2015, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

У відповідь на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 на вручені вимоги в порядку ст. 93 КПК України надійшли листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », в яких зазначається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » відмовляються надати документи без відповідної ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.

Вищевказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім цього, звертаю увагу суду на те, що тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000077 почеркознавчої експертизи, яка призначена 14.12.2014 з метою встановлення факту виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » підписів в документах, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Беручи до уваги, що у ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » знаходяться документи по взаємовідносинам з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, акти приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкові та видаткові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні міжнародного зв`язку, підтверджуючі накладні на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_19 ), інші первинні документи пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та обставини взаємовідносин ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.
Особа, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а також прокурор прокуратури Оболонського району м.Києва ОСОБА_5 про день та час розгляду клопотання повідомлялись належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомили, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, представника ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який заперечував проти задоволення клопотання, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 09 вересня 2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ДК « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Враховуючи, що всупереч п.4 ч.2 ст.160 КПК України, слідчим не наведено підстав вважати, що документи на підставі яких ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало доступ до електронного торгового майданчика ІНФОРМАЦІЯ_22 на якому зареєстровані та розміщують замовлення підприємства, які входять до складу ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають або можуть перебувати у володінні ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає необхідним в цій частині клопотання відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_9 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , можливість вилучення у:

1. ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів, які надавало ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для включення до складу кваліфікованих постачальників ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або інших документів, на підставі яких ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включило до складу кваліфікованих постачальників ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів та кореспонденції (роздрукованих листів електронної пошти) між ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » щодо погодження перерахувань грошових коштів вказаними підприємствами на рахунки ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_2 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інших первинних документів пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг). При відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » вказаних документів, надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані документи були вилучені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_3 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інших первинних документів пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг). При відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » вказаних документів, надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані документи були вилучені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за адресою: АДРЕСА_4 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), інших первинних документів пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг). При відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » вказаних документів, надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані документи були вилучені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Посадовим особам ДК « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1