Справа № 2120/3631/12
ПОСТАНОВА

іменем України

21.03.2012 суддя Суворовського району суду міста Херсона Біднина О.В., за участю прокурора Рвачова С.І., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Херсонській області звернувся до суду із поданням про проведення обшуку, в якому зазначив, що в провадженні ОВС СВ ДПС у Херсонській області перебуває кримінальна справа №330303-12, порушена за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в поданні зазначено, що органом досудового слідства встановлено, що фізична особа -підприємець ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1), зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності без права створення юридичної особи рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 28.05.03 №5509 за адресою: АДРЕСА_1, взятий на податковий облік в ДПІ у м. Херсоні 29.05.03 за №18630, в 4 кварталі 2009 р. шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2268082,43 грн. Так, ФОП ОСОБА_1 задекларував за 4 квартал 2009 року витрати за надані послуги з переробки придбаної по безтоварним операціям олії соняшникової ПП „Строймаркет -КН" () та ПСП „Каїсса" (). Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_1, ПП „Строймаркет" та ПСП „Каїсса" протягом 2009-2011р.р. використовувалися у злочинній схемі ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат такими підприємствами, як ТОВ „ВВВВ" та ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ", засновником яких є ПСП „Каїсса". ТОВ „ВВВВ" протягом 2010-2011р.р. було включено до податкового кредиту та до валових витрат підприємства обсяги придбання від ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ", яке в свою чергу формувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_1 та інших СГД по нікчемним угодам - в сумі близько 16,5 млн. грн. ПСП „Каїсса" протягом 2010-2011р.р. було включено до податкового кредиту обсяги придбання від ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ", яке в свою чергу формувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_1 та інших СГД по нікчемним угодам в сумі близько 11 млн. грн. Також встановлено, що ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ" зареєстроване як платник податків за основним місцем обліку в ДПІ у м. Херсоні, однак виробничу діяльність здійснює за адресою: АДРЕСА_2.

В ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку даного приміщення з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ" по взаємовідносинам з ТОВ „ВВВВ", ПСП „Каїсса", а також інших документів та предметів, що мають доказове значення по справі.

Згідно довідки № 59/2-7 від 19.03.2012 року виданої виконавчим комітетом Верхньосірогозької сільської ради Нижньосірогозького району Херсонської області, ТОВ "Верхньосірогозький ОПЗ"фактично здійснює свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України, від 28.03.2008 року, № 2 "Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства"у поданні про проведення огляду, обшуку чи виїмки має бути зазначено адресу житла чи іншого володіння особи, де планується провести ці дії, дані про те, що знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи, знаходяться в цьому житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, дослідивши матеріали подання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, які підтримали подання та просили його задовольнити, суддя вважає подання таким, що підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ „Верхньосірогозький ОПЗ" по взаємовідносинам з ТОВ „ВВВВ", ПСП „Каїсса", а також інших документів та предметів, що мають доказове значення по справі.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2,- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_2, який належить ТОВ „Верхньосіргозький ОПЗ".

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. В. Біднина