У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.12.2013 Справа №607/22585/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П., при секретарі Гніданик А.Р., розглянувши в залі суду в м. Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ Агропродукт Шварцвальд, -

в с т а н о в и в:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ Агропродук Шварцвальд в рамках кримінального провадження №0000281 від 06.11.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.357, ч.2 ст.366 КК України, звернувся старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, мотивуючи тим, що по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ Агропродукт Шварцвальд, що розташоване за адресою с. Красносільці Збаразького району Тернопільської області за період з 24 вересня 2008 по 31.12.2011 року в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Як зазначено в клопотанні, що в період з 24 жовтня 2011 року по 11 грудня 2011 року директор TOB Агропродукт Шварцвальд ОСОБА_3 шляхом зловживання своїм службовим становищем, видав на своє прізвище довіреність та написав відношення про видачу зернових культур на TOB Ланагропром, після чого заволодів 26180 кг пшениці 6 класу на суму 39 270 грн., 171440 кг пшениці некласної на суму 257 160 грн. та 132366 кг ячменю 3 класу на суму 198 549 грн. належними TOB Агропродукт Шварцвальд, чим спричинив збиток вищевказаному товариству на суму понад 495 000 грн.

За даними фактами 06 листопада 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0000281 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.357, ч.2 ст.366 КК України.

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання підлягає задоволенню з мотивів, викладених у ньому.

Відповідно до ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові ревізії сібєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ Агропродукт Шварцвальд, зокрема, необхідно встановити: яка загальна площа земельних ділянок, які орендувались у власників земельних паїв ТзОВ Агропродукт Шварцвальд під посіви зернових культур протягом 2008 - 2011 років (окремо за кожен рік); встановити, які площі було оброблено та якими зерновими культурами засіяно ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в 2008-2011 роках (окремо по роках та зернових культурах); яка середня урожайність (окремо по культурах) з 1 га. засіяної площі досягнута ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в 2008-2011 роках; на які цілі (як посівний матеріал, реалізовано на ринку зерна, використано для розрахунків з контрагентами, тощо) ТзОВ Агропродукт Шварцвальд використано зерно урожаю в 2009 -2011 роках; перевірити чи можливо було зібраною ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в 2009-2011 роках кількістю зерна забезпечити належний рівень господарської діяльності товариства; встановити на яку суму ТзОВ ТАР Менеджмент виділено коштів в період 2009-2011 років, яким здійснювалось надання таких послуг; як (на які цілі) ТзОВ Агропродукт Шварцвальд використано кошти, виділені для нього ТзОВ ТАР Менеджмент, за який період ці кошти витрачено; перевірити чи підтверджується факт виділення ОСОБА_3 в 2008-2011 роках власних грошових коштів на фінансування господарської діяльності ТзОВ Агропродукт - Шварцвальд; як (на які цілі) використано ТзОВ Агропродукт Шварцвальд внесені ОСОБА_3 кошти, за який період ці кошти витрачено; на яких умовах ці кошти ОСОБА_3 надавались, в тому числі чи надавались вони на поворотній основі, чи були повернуті ОСОБА_3 господарським товариством, якщо так то коли і яким чином; чи підтверджується документально факт перерахування (виплати в іншій формі) товариством Агропродукт Шварцвальд коштів на рахунок ТзОВ ТАР Менеджмент, та на користь засновників ТзОВ ТАР Менеджмент. Якщо так, то встановити яку суму перераховано (сплачено), кому з зазначених осіб (суб'єктів) кошти перераховано (виплачено), в звязку з чим та коли саме здійснено платежі; чи вносив ОСОБА_3 грошові кошти засновникам ТзОВ ТАР Менеджмент, в тому числі як оплату за запасні частини, доставлені із-за кордону для ремонту техніки, що перебувала в користуванні ТзОВ Агропродукт Шварцвальд; визначити суму коштів, затрачених ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в 2008-2011 роках на повний цикл вирощення зернових культур - оранка, внесення міндобрив, засобів захисту грунту та посівів, сівба, догляд за посівами, збір урожаю, за результатами визначити собівартість обробітку 1 га землі в ТзОВ Агропродукт Шварцвальд; визначити суми залишку коштів, належних ТзОВ Агропродукт Шварцвальд станом на 01 число кожного місяця протягом 2008-2011 років, а також наявність станом на вказані дати зернових культур - посівного матеріалу; яка сума дивідентів, які підлягали виплаті кожному із засновників ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в 2009-2011 роках; чи виділялись ОСОБА_3 чи ТзОВ Агропродукт Шварцвальд кошти для оплати на проживання в Україні консультанта з ОСОБА_4 ОСОБА_5, на заправку та ремонт його автомобіля марки Нісан, на заправку, на ремонт комбайна, на якому в 2001 році ОСОБА_5 працював на жнивах; яку суму коштів ТзОВ Агропродукт Шварцвальд перерахувало як спонсорську допомогу місцевій школі, сільській раді та на благоустрій міського стадіону м. Збараж; яким чином зерно врожаю 2011 року доставлялось з поля ТзОВ Агропродукт Шварцвальд на елеватор ТзОВ Ланагропром і яким чином це відображено по даних бухгалтерського обліку; на якій підставі ОСОБА_3 знімав кошти з розрахункового рахунку ТзОВ Агропродукт Шварцвальд в сумах 205 та 20 тисяч гривень.

Керуючись ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні , слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ Агропродукт Шварцвальд (юридична адреса с. Красносільці Збаразького району Тернопільської області, , р/р 2319 в ПАТ ОСОБА_6 Аваль Тернопільська обласна дирекція, МФО банку 30335) за період з 24 вересня 2008 по 31.12.2011 року.

Строк ревізії встановити терміном з 4 грудня 2013 року по 17 грудня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.П. Гуменний