Справа № 210/3397/13-к
Провадження № 1-кс/210/567/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"24" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

23.05.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000055 від 18.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м. Кривого Рогу (), будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток від операцій з цінними паперами, в результаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94 323 069,00 грн. та за І квартал 2012 року в розмірі 38 211 316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132 534 385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «РЕВІТАЛЬ» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлена сума збитків державі, підтверджуються матеріалами акту документальної планової виїзної перевірки складеного фахівцями Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС від 28.11.2012 р. 4111/220/37065084 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «РЕВІТАЛЬ» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року», згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме: п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «РЕВІТАЛЬ» прибутку від операцій з цінними паперами на суму 410 100 300,00 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на прибуток за ІІ-ІV кв. 2011 року у сумі 94 323 069,00 грн., а також порушення вимог п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п. 46.1 п. 46.5, ст. 46, п.п.153,8, ст.153 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «РЕВІТАЛЬ» прибутку від операцій з цінними паперами на суму 181 958 625,00 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на прибуток за 1 квартал 2012 року у сумі 38 211 316,92 грн., а всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що підлягає сплаті до бюджету.

В ході досудового слідства встановлено, що в грудні 2011 року ТОВ «РЕВІТАЛЬ» () здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Річ Ойл» (). А саме, службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ», за рахунок нецільового використання кредитних коштів придбали через брокерські компанії бездокументарні акції (цінні папери) від ТОВ «Річ Ойл» () на загальну суму 90 000 000 грн. та в подальшому реалізували без наміру одержати економічний ефект, розумну економічну вигоду в результаті господарської діяльності підприємства.

Емітентом зазначених цінних паперів (акцій) є ВАТ «Фінансгруп Екне» ().

Також, в ході досудового розслідування, відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, наданого рапортом оперативного співробітника у відповідь на доручення слідчого, встановлено, що в ПАТ "КБ" АКСІОМА", код ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305, ВАТ «Фінансгруп Екне» (), були відкриті поточні рахунки № 0300 (українська гривня), № 3001 (українська гривня), № 0300 (українська гривня), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційні юридичні справи ВАТ «Фінансгруп Екне» (), роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ВАТ «Фінансгруп Екне» (), що знаходяться у володінні ПАТ "КБ" АКСІОМА", код ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305: обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ВАТ «Фінансгруп Екне» (), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2010 року по 30.04.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000055 від 18.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ВАТ «Фінансгруп Екне» (), що знаходяться у володінні ПАТ "КБ" АКСІОМА", код ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 11, прим. 25, а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ВАТ «Фінансгруп Екне» (), роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ПАТ «Нафтова компанія «Ойл Сіті» (), на паперових носіях (на електронних носіях) по рахункам, які були відкриті в ПАТ "КБ" АКСІОМА", код ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305, № 0300 (українська гривня), № 3001 (українська гривня), № 0300 (українська гривня), за період з 01.01.2010 року по 30.04.2013 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "КБ" АКСІОМА", код ЄДРПОУ 33972230, МФО 307305, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1