Справа 127/1849/16-к
Провадження 1-кс/127/727/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 ) та свідчать про проведенні у 2014 господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) по реалізації пшениці на суму 31,2 млн.грн. та з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) по купівлі зернозбиральних комбайнів, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
03.02.2016, слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000940 від 30.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) у липні 2014 за 31,2 млн. грн., у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн. реалізувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) майновий комплекс елеватору, розташований у смт. Вендичани Могилів Подільського району.

Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є громадянин Латвії ОСОБА_6 , засновниками є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Рига, Латвія) та компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Нікосія, Кіпр).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримані від продажу елеватора грошові кошти перераховує 17.07.2014 з власного рахунку № НОМЕР_6 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_7 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » нібито за поставку пшениці на загальну суму 31,2 млн. грн. у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн.

У липні 2014 засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , Могилів Подільський район, смт. Вендичани) була компанія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Нікосія, Кіпр), тобто вказаний засновник спільний з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був громадянин Латвії ОСОБА_7 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило реалізацію пшениці в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у скороченій податковій декларації з ПДВ, яка призначена для відображення сільськогосподарськими виробниками реалізації продукції власного виробництва. У 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » земельні ділянки сільськогосподарського призначення площею близько 10000 Га, які перебували у його користуванні, крім однієї ділянки площею 520 Га під посіви не використовувало. Також, проведеним оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено відсутність придбання 13000 т. пшениці у інших підприємств. Враховуючи викладене, вбачається можливий факт внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податкову звітність з ПДВ недостовірних даних про реалізацію сільськогосподарської продукції.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти перераховує на рахунок ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_8 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » як оплату за зернозбиральні комбайни.

Директором та засновником ПП « ОСОБА_4 » є ОСОБА_7 , який у липні 2014 також був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ПП « ОСОБА_4 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти 17.07.2014 витрачає на купівлю валюти та того ж дня, придбану валюту у сумі 2 600 000 дол. США перераховує на рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ІНФОРМАЦІЯ_7 , AS компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Нікосія, Кіпр), яка є також засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нібито за постачання зернозбиральних комбайнів по договору №12 від 14.07.2014.

Проте, зернозбиральні комбайни на територію України не надійшли, грошові кошти також повернуті не були. Могилів Подільською ОДПІ отримано повідомлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №12311/874 від 07.11.2014 про порушення ПП « ОСОБА_8 » вимог валютного законодавства, у вигляді ненадходження у встановлений законодавством термін товару по зовнішньоекономічному договору або поверненню валютних коштів, яке допущене по зовнішньоекономічному договору №12 від 14.07.2014.

Аналізом діяльності ПП « ОСОБА_4 », встановлено, що з моменту реєстрації (13.09.2012) вказане підприємство господарської діяльності не здійснювало. 02.09.2014 службовою особою ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_9 надано до органів державної реєстрації юридичних осіб інформацію про рішення єдиного засновника про припинення юридичної особи ПП « ОСОБА_4 » шляхом ліквідації. На момент прийняття рішення про ліквідацію контракт з нерезидентом не був виконаний, що підтверджується повідомленням ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у ІНФОРМАЦІЯ_8 , тобто ОСОБА_10 завідомо знаючи, що умови контракту не будуть виконанні подав заяву до державного реєстратора про ліквідацію юридичної особи.

Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 22.09.2015 №75/16-00/38373458, згідно якого вбачається створення вказаного підприємства без мети реального здійснення господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної схеми операцій з пов`язаними юридичними особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по виведенню за межі України грошових коштів у сумі 2 600 000 дол. США отриманих від продажу елеватора без мети їх наступного повернення під прикриттям укладення зовнішньоекономічного контракту з нерезидентом.

Крім того, встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності службові особи ПП « ОСОБА_11 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували пов`язане підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_10 , м. Могилів-Подільський), шляхом проведення розрахунків з яким було імітовано надходження коштів на спеціальний рахунок з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який призначений для акумулювання ПДВ сільськогосподарськими виробниками. Так, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти у сумі 31,2 млн.грн. у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у повному обсязі перерахувало на рахунок ПП « ОСОБА_4 ». Після чого з метою створення перед податковою інспекцією видимості надходження на спеціальний рахунок суми ПДВ у розмірі 5,2 млн.грн. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пропустили близько 10 разів через свої рахунки суму 499 800 грн. Так, вказана сума надходила на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як нібито повернення фінансової позики, потім перераховувалась на спеціальний рахунок як його поповнення, з якого перераховувалась на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вже, як оплата за насіння.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, отримання доказів вчинення злочину та дослідження «ланцюгу» виведення коштів від продажу елеватора за кордон, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських та фінансових документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та свідчать про проведенні у липні 2014 господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по реалізації пшениці на суму 31,2 млн.грн. та з ПП « ОСОБА_4 » по купівлі зернозбиральних комбайнів, а саме: договорів з усіма додатками; специфікацій; рахунків; податкових накладних; накладних; товарно транспортних накладних; актів прийому передачі; платіжних документів; документів, які свідчать про походження пшениці реалізованої на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про її придбання чи вирощення на власних земельних ділянках); документів, які свідчать про площу земельних ділянок, які перебували у користуванні товариства у 2013 2014, їх використання (під які посіви, кількість вирощеної на них продукції по видах); документів, які свідчать про те, яких юридичним та фізичним особам реалізовано вирощену у 2013 2014 р.р. сільськогосподарську продукцію; документи, які свідчать про підстави отримання у 2014 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів як повернення фінансової позики та документи, які свідчать про підстави перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів зі спеціального рахунку як оплати за насіння та мінеральні добрива (договори, накладні, платіжні документи).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: факт побудови незаконної схеми з використанням пов`язаних підприємств направленої на незаконне виведення за кордон грошових коштів отриманих від продажу елеватора; умов постачання передбачених договорами; осіб які приймали участь у господарських операціях та підписували договори, накладні та інші документи; дату і місце складання документів; кількість товару та інші відомості необхідні для досудового розслідування та проведення подальших слідчих дій.

Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » для прикриття незаконної діяльності.

Проведення вилучення оригіналів вказаних документів, крім вищевказаного необхідне для проведення почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на документах, що надасть змогу встановити особу, яка вчинила злочин.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідні при проведенні ряду слідчих, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160 КПК України, слідчий в судовому засіданні просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 ), в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя вислухавши думку учасників процесу ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ виїмку оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , т. НОМЕР_2 ) та свідчать про проведенні у 2014 господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) по реалізації пшениці на суму 31,2 млн. грн. та з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) по купівлі зернозбиральних комбайнів, а саме:

- договорів з усіма додатками; специфікацій; рахунків; податкових накладних; накладних; товарно-транспортних накладних; актів прийому передачі; платіжних документів;

- документи, які свідчать про підстави отримання у 2014 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів як повернення фінансової позики та документи, які свідчать про підстави перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів зі спеціального рахунку як оплати за насіння та мінеральні добрива (договори, накладні, платіжні документи).

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя