Провадження № 1-кп/761/1222/2015
У Х В А Л А
Іменем України
22 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурора ОСОБА_3
підозрюваного ОСОБА_4 ,
та його захисника ОСОБА_5 ,
провівши підготовче судове засідання в м. Києві у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 09.06.2015 року, на підставі клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків підозрюваного

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Невинномиськ, Старопільського краю Російської Федерації, громадянина України, росіянина, з вищою освітою, неодруженого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному відносно ОСОБА_4 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, надійшло до Шевченківського районного суду м. Києва 01 жовтня 2015 року.

ОСОБА_4 , будучи службовою особою, займаючи посаду начальника фінансового відділу Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон», суб`єкту підприємницької діяльності та, діючи в порушення вимог нормативно-правових документів, та своїх службових обов`язків, визначених Трудовим договором №75-к від 15.01.14, в період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 2 758 673,38 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, за наступних обставин:

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , займаючи з 15.01.2014 року (згідно Трудового договору №75-к від 15.01.2014 року) по 03.04.15 (згідно Додаткової угоди №1 до трудового договору №75-к від 03.04.15) посаду Начальника фінансового відділу Державного підприємства Науково-дослідний інститут «Оріон» (код за ), усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов`язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов`язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП НДІ «Оріон», розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року в сумі 2 758 673,38 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, а саме:

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 953 214,5 грн. за звітний період січень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 384 957,78 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за січень 2014 року лише в сумі 28 258,17 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за січень 2014 року в сумі 356 429,61 грн. (384 957,78 грн. - 28 258,17 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 995 912,56 грн. за звітний період лютий 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 402 493,07 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за лютий 2014 року лише в сумі 130 816,03 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за лютий 2014 року в сумі 271 677,04 грн. (402 493,07 грн. - 130 816,03 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 923 282,15 грн. за звітний період березень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 370 933,11 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за березень 2014 року лише в сумі 114 457,94 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за березень 2014 року в сумі 256 475,17 грн. (370 933,11 грн.- 114 457,94 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 835 620,35 грн. за звітний період квітень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 334 877,08 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за квітень 2014 року лише в сумі 30 901,9 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за квітень 2014 року в сумі 303 975,18 грн. (334 877,08 грн. - 30 901,9 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 710 865,4 грн. за звітний період травень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 281 306,87 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за травень 2014 року лише в сумі 35 753,22 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за травень 2014 року в сумі 245 553,65 грн. (281 306,87 грн. - 35 753,22 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 679 971,18 грн. за звітний період червень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 271 276,98 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за червень 2014 року лише в сумі 59 315,22 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за червень 2014 року в сумі 211 961,76 грн. (271 276,98 грн. - 59 315,22 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 749 070,2 грн. за звітний період липень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 296 499,01 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за липень 2014 року лише в сумі 45 797,37 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за липень 2014 року в сумі 250 701,64 грн. (296 499,01 грн. - 45 797,37 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 616 272,98 грн. за звітний період вересень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 247 589,64 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно взагалі не здійснив сплату єдиного внеску за вересень 2014 року, в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за вересень 2014 року в сумі 247 589,64 грн. (247 589,64 грн. - 0 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 655 259,33 грн. за звітний період грудень 2014 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 264 785,91 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно взагалі не здійснив сплату єдиного внеску за грудень 2014 року, в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за грудень 2014 року в сумі 264 785,91 грн. (264 785,91 грн. - 0 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 640 752,5 грн. за звітний період січень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 267 861,54 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за січень 2015 року лише в сумі 10 189,08 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за січень 2015 року в сумі 257 672,46 грн. (267 861,54 грн. - 10 189,08 грн.);

- при сумі витрат на оплату праці працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) в розмірі 812 553,38 грн. за звітний період березень 2015 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування склала 325 704,67 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно здійснив сплату єдиного внеску за березень 2015 року лише в сумі 233 853,35 грн., в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за березень 2015 року в сумі 91 851,32 грн. (325 704,67 грн. - 233 853,35 грн.).

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи умисно та протиправно, займаючи посаду Начальника фінансового відділу ДП НДІ «Оріон» умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування за період з 01.01.14 по 31.03.15 у великих розмірах на суму 2 758 673,38 грн. (356 429,61 грн. (січень 2014 р.) + 271 677,04 грн. (лютий 2014 р.) + 256 475,17 грн. (березень 2014 р.) + 303 975,18 грн. (квітень 2014 р.) + 245 553,65 грн. (травень 2014 р.) + 211 961,76 грн. (червень 2014 р.) + 250 701,64 грн. (липень 2014 р.) + 247 589,64 грн. (вересень 2014 р.) + 264 785,91 грн. (грудень 2014 р.) + 257 672,46 грн. (січень 2015 р.) + 91 851,32 грн. (березень 2015 р.) (без врахування сум попередньої заборгованості, які виникли в попередні звітні періоди до 01.01.2014 р., коли ОСОБА_4 не працював в ДП НДІ «Оріон» та відповідно не несе відповідальність за заборгованість, що виникла в попередні звітні періоди).

Відповідно до Висновку №15 від 28.05.15 відділу адміністрування ЄВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) за період з 01.01.2014 р. по 28.05.2015 р.», в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 не сплачено до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 8 953 511,85 грн. (у т.ч. сума внеску 6 978 141,28 грн., пеня 1 975 370,57 грн.) за період з 01.01.14 по 28.05.15, у тому числі за період, коли ОСОБА_4 займав посаду Начальника фінансового відділу ДП НДІ «Оріон» з 01.01.14 по 31.03.15 в сумі 2 758 673,38 грн., а також пеня в сумі 2 085 299,77 грн.

На підставі викладеного, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідент. номер НОМЕР_1 ) скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Державним підприємством НДІ «Оріон» (код за ) сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в рахунок сплати недоїмки та пені з ЄСВ згідно Висновку №15 від 28.05.15 відділу адміністрування ЄВ управління доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплати заробітної плати працівникам ДП НДІ «Оріон» (код за ) за період з 01.01.2014 р. по 28.05.2015 р.» в сумі 7 245 162,77 грн., у т.ч. в повному обсязі сплачено суму заборгованості з ЄСВ за період коли ОСОБА_4 займав посаду начальника фінансового відділу ДП НДІ «Оріон» з 01.01.14 по 31.03.15 в сумі 2 758 673,38 грн., а також пені в сумі 2 085 299,77 грн., що підтверджено Службовою запискою №3567/17-06 від 24.09.15 ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві про сплату ДП НДІ «Оріон» (код 14310709) в рахунок сплати недоїмки та пені з ЄСВ згідно Висновку №15 від 28.05.14 в сумі 7 245 162,77 грн., а також підтверджено Реєстром розрахунків з платежів сум ЄСВ за період з 01.01.14 по 04.09.15, які сплачені ДП НДІ «Оріон» до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, наданим згідно супровідного листа ДП НДІ «Оріон» вих. №236/14-06 від 08.09.15, а також копіями платіжних доручень ДП НДІ «Оріон» про сплату підприємством ЄСВ в сумі 7 245 162,77 грн., наданих згідно супровідних листів ДП НДІ «Оріон» вих.№155/14-06 від 17.06.15, №190/14-06 від 22.07.15, №236/14-06 від 08.09.15.

Відповідно до Службової записки №3567/17-06 від 24.09.15 ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Державним підприємством НДІ «Оріон» (код 14310709) сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в рахунок сплати недоїмки та пені з ЄСВ згідно Висновку №15 від 28.05.14 в сумі 7 245 162,77 грн., у т.ч. за період коли ОСОБА_4 займав посаду начальника фінансового відділу підприємства з 01.01.14 по 31.03.15 в сумі 2 758 673,38 грн., а також пені в сумі 2 085 299,77 грн., що також підтверджено Реєстром розрахунків з платежів сум ЄСВ за період з 01.01.14 по 04.09.15, які сплачені ДП НДІ «Оріон» до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, наданим згідно супровідного листа ДП НДІ «Оріон» вих. №236/14-06 від 08.09.15, а також копіями платіжних доручень ДП НДІ «Оріон» про сплату підприємством ЄСВ в сумі 7 245 162,77 грн., наданих згідно супровідних листів ДП НДІ «Оріон» вих.№155/14-06 від 17.06.15, №190/14-06 від 22.07.15, №236/14-06 від 08.09.15.

На виконання вимог ст. 285 КПК України, ОСОБА_4 роз`яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня). Враховуючи, що ОСОБА_4 раніше до кримінальної відповідальності за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 КК України не притягувався, повністю відшкодував завдані державі збитки, прокурор просить звільнити від кримінальної відповідальності підозрюваного у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, у зв`язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків на підставі ч.4 ст.212 КК України.
Прокурор просить задовольнити клопотання з мотивів у ньому наведеним.
Захисник та підозрюваний просять звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків.
Вислухавши думки учасників судового провадження, вивчивши клопотання про застосування звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного у кримінальному провадженні та долучені в ході судового розгляду клопотання надані стороною обвинувачення документи, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається зі змісту клопотання ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

ОСОБА_4 , роз`яснено, що закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.21201 КК України не є реабілітуючою підставою для звільнення.

ДП НДІ «Оріон» було сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в рахунок сплати недоїмки та пені з ЄСВ згідно Висновку № 15 від 28.05.2014 в сумі 7 245 162,77 грн., у т.ч. за період, коли ОСОБА_4 займав посаду начальника відділу підприємства з 01.01.2014 по 31.03.2015 в сумі 2 758 673,38 грн., а також пені в сумі 2 085 299,77 грн., що підтверджується службовою запискою № 3567/17-06 від 24.09.2015 року ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві, Реєстром розрахунків з платежів сум ЄСВ за період з 01.01.2014 по 04.09.2015, до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у .Києві, наданим згідно супровідного листа ДП НДІ «Оріон» вих. № 236/14-06 від 08.09.15, а також копіями платіжних доручень ДП НДІ «Оріон» про сплату підприємством ЄСВ в сумі 7 245 162,77 грн., наданих згідно супровідних листів ДП НДІ «Оріон» вих. № 155/14-06 від 17.06.15, № 190/14-06 від 22.07.15, №236/14-06 від 08.09.15.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Отже наявні передбачені законом підстави для звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 та закриття стосовно нього кримінального провадження.

Керуючись п.1 ч.2 ст. 283, ст.ст. 285-288, 314-316, 376 КПК України, ч.4 ст.212-1 КК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.

Кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 0000041 від 09.06.2015 року, закрити, у зв`язку зі звільненням ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 212-1 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом семи днів з дня її оголошення, через районний суд.

Суддя.