Єдиний унікальний номер 722/2563/13-к
Номер провадження 1-кс/722/101/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2013 року Сокирянський районний суд Чернівецької області в складі:

слідчого судді Римлянської Г.О.

при секретарі Сімак О.І.

з участю: прокурора Гінгуляка Ю.В.

та слідчого Крамара Т.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланої виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України в Чернівецькій області, -

ВСТАНОВИВ:

В поданому до суду клопотанні слідчий СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 посилається на те, що слідчим відділенням Сокирянського РВ УМВС проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 11.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2012 року по 1-й квартал 2013 року, працівниками бухгалтерії державного підприємства Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України в Чернівецькій області (№ 67), без відповідних на те причин, без документального підтвердження, на свій власний розсуд, встановлювались посадові оклади та додаткові виплати. Як наслідок, у звязку із умисними та протиправними діями вказаних осіб, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, зловживання вказаними службовими особами своїм службовим становищем призвело до заподіяння істотної шкоди державному підприємству - Сокирянській виправній колонії, що виразилася у зайво нарахованих та виплачених коштах в сумі 55 тис. 714 грн. 23 коп., що перевищує сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян, встановлених на зазначений період часу.

Згідно наявного в матеріалах аудиторського звіту від 05.04.2013 року за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року, встановлено, що бухгалтерська та фінансова звітність, а також оформлення їх результатів не відповідали вимогам відповідних актів чинного законодавства фінансово-господарської діяльності державного підприємства СВК-67. Крім того, стан нарахування на виплати заробітної плати вказує на зловживання службовим становищем працівників бухгалтерського відділу, що як наслідок призвело до зайво нарахованих та виплачених грошових коштів в сумі 55714, 23 грн.

Зважаючи на вищевикладене, для встановлення дійсної вартості нанесених збитків та для встановлення суми заподіяної шкоди державним інтересам і причин її виникнення виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства - Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України в Чернівецькій області, що розміщено в м. Сокиряни вул. Ватутіна 08, Чернівецької області, .

З метою повноти і всебічності досудового розслідування та встановлення всіх обставин провадження, слідчий СВ ОСОБА_1 просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Чернівецькій області, в період часу з 25 листопада 2013 року провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ДП СВК-67 ДПСУ в Чернівецькій області, яке розміщене в м. Сокиряни, вул. Ватутіна, 08, Чернівецької області, , за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року, щодо законності нарахування та виплати заробітних плат та премій працівникам вказаного підприємства у зазначений період часу.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просять його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків:

З витягу з кримінального провадження № 0000075 від 11.06.2013 року вбачається, що на підставі матеріалів управління Служби безпеки України в Чернівецькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту зловживання службовим становищем посадовими особами ДП СВК 67 відділу ДПСУ в Чернівецькій області, які без відповідних на те причин, без документального підтвердження, на свій власний розсуд, встановлювали посадові оклади та додаткові виплати працівникам вказаного підприємства, що призвело до заподіяння істотної шкоди державному підприємству Сокирянської виправної колонії та виразилася у зайво нарахованих та виплачених коштах в сумі 55 тис. 714 грн. 23 коп.

Правова кваліфікація дій ст. 364 ч. 1 КК України.

З метою перевірки обставин, зібраних органом досудового розслідування, а також повного, всебічного та обєктивного їх дослідження, є необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП СВК-67 ДПСУ в Чернівецькій області, щодо законності нарахування та виплати заробітних плат та премій працівникам вказаного підприємства у період часу з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року.

Відповідно до ст. 11 ч. ч. 6,7 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №5463-17 (зі змінами і доповненнями від 16.10.2012 року» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Копією долученого до клопотання слідчого аудиторського звіту щодо окремих аспектів фінансово-господарської діяльності підприємства Сокирянської ВК-67 підтверджується, що впродовж 2012 року та 1 кварталу 2013 року, працівниками бухгалтерії державного підприємства Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України у Чернівецькій області (№67) без документального підтвердження встановлювалися посадові оклади та додаткові виплати до посадового окладу, однак не зазначено яким саме працівникам підприємства та в яких розмірах зайво нараховано премії, що є одним з основних питань дослідження у даному кримінальному провадженні.

З долучених до клопотання копій документів вбачається, що ДП СВК-67 ДПтСУ в Чернівецькій області являється підконтрольним обєктом ДФІ України в Чернівецькій області, крім того протягом 2012 року та 1-го кварталу 2013 року позапланові ревізії вказаного підприємства не проводились та на 4-й квартал 2013 року проведення такої ревізії не планується.

Постановою слідчого СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 від 14.11.2013 року призначено по даному кримінальному провадженню позапланову виїзну документальну ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства - Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України в Чернівецькій області (№ 67), що розміщене в м. Сокиряни вул. Ватутіна 08, Чернівецької області, , за період з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року.

В долучених до клопотання додатках містяться матеріали, якими слідчий обґрунтовує підстави такої ревізії, дати її початку та закінчення.

На підставі ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №5463-17 (з послідуючими змінами та доповненнями) та керуючись ст. 22 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 07.07.2010 року №2453-У1, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

По кримінальному провадженню № 0000075 від 11.06.2013 року, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП СВК-67 відділу ДПСУ в Чернівецькій області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 1 КК України, надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства Сокирянської виправної колонії відділу Державної пенітенціарної служби України в Чернівецькій області (№ 67), юридична адреса: м. Сокиряни вул. Ватутіна 08, Чернівецької області, , щодо законності нарахування та виплати заробітних плат та премій працівникам вказаного підприємства у період часу з 01.01.2012 року по 31.03.2013 року.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Державній фінансової інспекції в Чернівецькій області, начальнику якої затвердити склад осіб, які будуть проводити дану ревізію.

Ревізію розпочати з 25.11.2013 року та провести протягом 15 робочих днів.

Копію даної ухвали негайно вручити слідчому СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1, для належного оформлення звернення до Державної фінансової інспекції в Чернівецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Сокирянського районного суду: ОСОБА_2.