УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 листопада 2015 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3 159 758 гривень.
Так, згідно акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015 встановлено, що підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 09.04.2015 ІНФОРМАЦІЯ_4 винесено вирок у справі № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Враховуючи викладене й те, що матеріали справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією незаконної діяльності даного підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів та нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет, виникла необхідність у тимчасовому доступі до справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_2 .
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до справи № 646/3810/15-к по обвинуваченню директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення завірених копій матеріалів вказаної справи.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 12 грудня 2015 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1