Провадження №: 1-кс/752/7280/15
У Х В А Л А

04 грудня 2015 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000158 слідчим першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , і погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код. ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000158 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.12.2014 року № 89/26-50-22-06-31025465 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року занизили податок на додану вартість в сумі 704 285 грн. та податок на прибуток в сумі 274871 грн. в загальній сумі 979 156 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

21.09.2015 року в порядку ст.. 93 КПК України головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 вручено вимогу про надання завірених належним чином копій первинних та бухгалтерських документів по викладених у акті від 24.12.2014 року порушеннях, на яку отримано відповідь від 29.09.2015 року про відмову у наданні запитуваних документів.

Просив винести ухвалу про надання тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів, що стосуються викладених у акті від 24.12.2014 року № 89/26-50-22-06-31025465 порушень, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, а саме:

-договору від 27.12.2013 року б/н дарування квартири за адресою: АДРЕСА_1 , укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною особою ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), видаткових накладних, актів приймання-передачі по даруванню ОСОБА_6 вказаної квартири; договору купівлі-продажу від 30.09.2009 року квартири за адресою: АДРЕСА_1 ;звіту приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 30.10.2013 р. про незалежну оцінку вартості квартири, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

-договору поставки матеріалів від 06.03.2008 року № 16, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_3 ); специфікацій до договору; податкових накладних;видаткових накладних; витягів з реєстру виданих довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013;рахунків;заявок на поставку товарів; товарно-транспортних накладних;ліцензії на здійснення оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами № 533768, сертифікатів, свідоцтв на поставлений товар; первинних та бухгалтерських документів у повному обсязі, що свідчить про використання у господарській діяльності придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарів (робіт, послуг), у тому числі їх подальшу реалізацію наступним покупцям;

-договору купівлі-продажу від 16.12.2002 року б/н квартири за адресою: АДРЕСА_2 , договору купівлі-продажу від 20.02.2014 року складського приміщення за адресою: АДРЕСА_3 ; договору купівлі-продажу від 11.08.2008 адміністративно-побутового комплексу за адресою: АДРЕСА_3 ;

-документів щодо придбання, обліку та списання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) засобів ( у т.ч. виробничих приміщень), в результаті ліквідації (демонтажу) яких підприємством вилучено залишки у вигляді металевих частин, що в подальшому реалізовані у вигляді металобрухту у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 р.; первинних та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (договорів з додатками, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів приймання-передачі, податкових, видаткових накладних) щодо реалізації підприємством металобрухту у вигляді металевих частин на загальну суму 2495433,00 грн., які утворились внаслідок демонтажу виробничих приміщень (основних засобів);

-податкових декларацій з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період V квартал 2012р. - 2013 р.; податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р, витяг з «Єдиного реєстру податкових накладних» за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.; виписок з бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в т.ч. розгорнуті картки рахунків по бухгалтерських рахунках НОМЕР_4 з зазначенням реквізитів первинного документу, дати та суми операції, за якою проводилась операція в обліку по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », фізичною особою ОСОБА_6 та з обліку та реалізації металобрухту за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.;

-виписок з руху коштів по всіх банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 р по 31.12.2013 р.;

-установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;наказів про призначення службових осіб та відповідальних осіб за приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ в товаристві за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р., їх посадових інструкцій.

З огляду на викладене, з метою встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Особа, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликалася на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000158 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

04.12.2015 року до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код. ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зазначив, що для повноти досудового розслідування існує обґрунтована потреба в отриманні належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_2 .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання зазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання будуть створені можливості для знищення чи переховування даної інформації, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Також, одночасно із наданням тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вважаю за необхідне дати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням, обґрунтовано доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речі, оскільки викликано необхідністю детального дослідження даних, що містяться у даних документах.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити повністю.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000158 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, а саме:

-договору від 27.12.2013 року б/н дарування квартири за адресою: АДРЕСА_1 , укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичною особою ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), видаткових накладних, актів приймання-передачі по даруванню ОСОБА_6 вказаної квартири; договору купівлі-продажу від 30.09.2009 року квартири за адресою: АДРЕСА_1 ;звіту приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 30.10.2013 р. про незалежну оцінку вартості квартири, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

-договору поставки матеріалів від 06.03.2008 року № 16, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_3 ); специфікацій до договору; податкових накладних;видаткових накладних; витягів з реєстру виданих довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013;рахунків;заявок на поставку товарів; товарно-транспортних накладних;ліцензії на здійснення оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами № 533768, сертифікатів, свідоцтв на поставлений товар; первинних та бухгалтерських документів у повному обсязі, що свідчить про використання у господарській діяльності придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарів (робіт, послуг), у тому числі їх подальшу реалізацію наступним покупцям;

-договору купівлі-продажу від 16.12.2002 року б/н квартири за адресою: АДРЕСА_2 , договору купівлі-продажу від 20.02.2014 року складського приміщення за адресою: АДРЕСА_3 ; договору купівлі-продажу від 11.08.2008 адміністративно-побутового комплексу за адресою: АДРЕСА_3 ;

-документів щодо придбання, обліку та списання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) засобів ( у т.ч. виробничих приміщень), в результаті ліквідації (демонтажу) яких підприємством вилучено залишки у вигляді металевих частин, що в подальшому реалізовані у вигляді металобрухту у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 р.; первинних та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (договорів з додатками, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів приймання-передачі, податкових, видаткових накладних) щодо реалізації підприємством металобрухту у вигляді металевих частин на загальну суму 2495433,00 грн., які утворились внаслідок демонтажу виробничих приміщень (основних засобів);

-податкових декларацій з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період V квартал 2012р. - 2013 р.; податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р, витяг з «Єдиного реєстру податкових накладних» за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.; виписок з бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в т.ч. розгорнуті картки рахунків по бухгалтерських рахунках НОМЕР_4 з зазначенням реквізитів первинного документу, дати та суми операції, за якою проводилась операція в обліку по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », фізичною особою ОСОБА_6 та з обліку та реалізації металобрухту за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р.;

-виписок з руху коштів по всіх банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 р по 31.12.2013 р.;

-установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;наказів про призначення службових осіб та відповідальних осіб за приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ в товаристві за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2013 р., їх посадових інструкцій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7