Провадження 1-кс/127/5789/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року м. Вінниця

ОСОБА_1,Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 3302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71) , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гуцол В.І. звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Саприга В.А.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000192 від 24 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ ОСОБА_3О.

Так, службові особи ФГ ОСОБА_3О. (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2,8014га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_4. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 року за №.

Протягом 2012 року ФГ ОСОБА_3О. сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника, отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 року за №.

За період з 01.01.2013 року по 01.06.2013 року, відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ ОСОБА_3О. до Могилів-Подільської ОДПІ, податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ 4 361 232 грн.. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в звязку з чим вищевказані суми податкових зобовязань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року, ФГ ОСОБА_3О. реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18813600 грн., в т.ч. ПДВ 3 135 600 грн..

ФГ ОСОБА_3О. не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ ОСОБА_3О. безпідставно відобразило зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях за квітень-травень 2013 року в сумі 4359131 грн., в т .ч. за квітень 2013 року 457081 грн., травень 2013 року 3 902 050 грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що ФГ «ОСОБА_3О.», в зазначений період часу під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №2477 та №2477 відкриті в Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 3302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ФГ «ОСОБА_3О.», відкритих в Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк», необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, юридичної справи ФГ «Скутельник», відомостей щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк». Вказані документи можуть бути використані під час проведення відповідних судових експертиз та ь виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задоволити.

Представник Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання Філія Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк»повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_2, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності копій) та можливість їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 3302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71) а саме :

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ФГ «ОСОБА_3О.» (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) №2477 та №2477 видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 року по 30.09.2013 року.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №2477 та №2477, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ФГ «ОСОБА_3О.»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ФГ «ОСОБА_3О.»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.09.2012 по 30.09.2013 року;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.09.2012 року по 30.09.2013 року;

- чеків на отримання готівки за період з 01.09.2012 року по 30.09.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

3. Протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронним імям користувача, назвами операцій та ІР адресами клієнта.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: