Справа №127/9313/15-к
Провадження №1-кс/127/4122/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 квітня 2015 року м. Вінниця

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання начальника першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №0000116 від 17.10.2014 року,-

ВСТАНОВИВ:
Начальник першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000116 від 17.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » соняшникової олії, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформовано податковий кредит, по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у загальній сумі ПДВ 1 116 430,39 грн. Перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також в акті перевірки ТОВ-НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18.09.2014 р. № 2470/2203/13323704. Також даний факт підтверджується тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у періоді квітень - травень 2014 р. фактично не здійснювались операції з придбання будь яких товарів (робіт/послуг) в т.ч. і олії соняшникової нерафінованої у кількості понад 622,0тон., а відповідно і не могло її реалізувати в адресу ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в аналогічний період.

Будучи допитаним в якості свідка громадянин ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , який являється директором, головним бухгалтером, засновником та єдиним працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », показав, що вказане підприємство було зареєстровано на нього шляхом обману, при цьому він будь-яких фінансово-господарських операцій від імені вказаного підприємства не здійснював. Документів, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підписував.

Разом з тим, під час проведення перевірки службовими особами ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані документи, що свідчать про нібито проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в тому числі документи, що свідчать про перерахування коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Тому, в ході слідства було розкрито банківську таємницю, здійснено тимчасовий доступ та проведено виїмку роздруківок руху коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_3 (валюта українська гривня), відкритому в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

Проведеним аналізом руху коштів по вказаному рахунку встановлено, що ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахування коштів на зазначений банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з призначенням платежу за придбання олії соняшникової нерафінованої. В подальшому вказані кошти спрямовувались з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 відкритий на ім`я громадянина ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_6 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) із призначенням платежу «Фінансова допомога».

Факт здійснення перерахунку значних грошових сум з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ) на рахунок фізичної особи ОСОБА_5 , вказує на те, що вказана особа, з метою прикриття незаконної діяльності, могла здійснювати конвертацію грошових коштів знімаючи їх готівкою з банківського рахунку, або спрямування та перерахування на рахунки інших суб`єктів господарської діяльності, і відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Так як іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Посилання слідчого на той факт, що оригінали документів необхідні для проведення судово-бухгалтерських експертиз є не мотивованим, оскільки в матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертиз.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) стосовно інформації по рахунку: № НОМЕР_5 громадянина ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_6 ), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.09.2014 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені копії документів), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя