Провадження № 1-кс/344/4228/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000050 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2015 року шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4062520 грн. Встановлено, що перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалось автотранспортом, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Згідно Наказу Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року №88 «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерії у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах. Крім того, первинні документи, облікові регістри та бухгалтерська звітність, створені у формі електронного документа, повинні зберігатися на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу перевірити їх цілісність на цих носіях.

Викладене дає підстави вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які свідчать про проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років знаходяться в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2014-2015 років, у зв`язку із чим в адресу останнього скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України. Враховуючи те, що відповіді службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано, про причини не виконання листа не повідомлено, а тому є необхідність у зверненні до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2015 років пояснюється необхідністю встановлення осіб, які підписували договірні, товарно-супроводжуючі документи, фактично здійснювали перевезення паливно-мастильних матеріалів.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2014-2015 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій із офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів:

- усіх без винятку договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2014-2015 років, із наявними до них додатками (додатковими угодами, тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, актів наданих послуг (виконаних робіт), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості послуг, а саме: платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2014-2015 років;

- документів, що підтверджують право власності (оренди) на транспортні засоби, якими здійснювалось перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1