Справа № 760/4122/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000414, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, а також вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період діяльності, які перебувають у володінні КМФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФ0322012) ( АДРЕСА_1 ) та становить банківську таємницю, а саме:
- документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_2 ; їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку;
- залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня;
- призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті;
- назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №0000414, внесене до ЄРДР 03.09.2013 року, по факту ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01.01.2011 року по 31.03.2011 року ухилились від сплати податків на загальну суму 1 401 561 грн.
Так, згідно зданими акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №694/41-20/34531124 від 18.06.2013 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір поставки нафтопродуктів №31/01/11 від 31.01.2011 року.
На виконання умов зазначеного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передано у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нафтопродукти на загальну суму 3 737 494, 36 грн., сума ПДВ з яких 622 915,71 грн.
Зі змісту акту ДПІ у Оболонському районі м. Києва від 06.06.2011 року №398/23-3/33347030 про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань правильності обчислення податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з 01.01.2011 року по 31.01.2011 року встановлено, що загальна чисельність працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2010 року складає 37 осіб, інформація щодо приміщень, які використовував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй діяльності, станом на момент перевірки відсутня, а ТОВ не надано будь-якого іншого документального підтвердження місць виконання зобов`язань, за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » директор відсутній, фактичне місцезнаходження підприємства встановити не має можливості.
Таким чином, у зв`язку з не формуванням податкових зобов`язань з ПДВ, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні об`єкти оподаткування ПДВ по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям за період з 01.01.2011 року по 31.03.2011 року.
З вищенаведених фактів слідчій вбачає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням вигоди третім особам, тобто, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контрагентами є нікчемними правочинами та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.
Слідчій посилався, що з метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів підприємствам контрагентам, з метою встановлення хто фактично розпоряджався банківськими рахунками, здійснював зняття грошових коштів з рахунків, встановлення фактів наявності грошових коштів на рахунках та фактичної можливості сплати податкового боргу державі, встановлення руху грошових коштів з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у зв`язку з тим, що данні документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, на даний час виникає необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також у вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині перерахування грошових коштів від реалізації товару.
Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
Згідно зі ст.131 КПК України з метою досягнення дієвості провадження застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження, якими є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Зі змісту п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України вбачається, що в клопотанні повинні бути зазначені речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.
Таким чином, відомості про документи, до яких просить слідчій надати тимчасовий доступ, мають бути за змістом клопотання конкретизовані, оскільки, по суті, без вказівки на те, до яких саме документів необхідно надати тимчасовий доступ, таке клопотання є безпредметним.
Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з тим, слідчім не були наведені обставини відкриття рахунку та перебування у КМФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » запитаних документів, оскільки матеріали клопотання таких відомостей не містять, та не було доведено суттєвого значення вказаних документів, які слідчим не були конкретизовані, і для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення, яке стосується невстановлених службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того, в матеріалах клопотання взагалі відсутні відомості про призначення прокурора як процесуального керівника, а, отже, і належність погодження даного клопотання старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .
Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000414, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1