Справа № 727/5181/14-к
Провадження № 1-кс/727/1564/14
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 червня 2014 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000030 від 06 червня 2014 року),

сторони кримінального провадження:
- Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000030 від 06 червня 2014 року.
Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .
Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в період з 01.01.2013 року по 31.05.2013 року шляхом завищення податкового кредиту за рахунок віднесення до його складу сум ПДВ від суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, умисно ухились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2872441 грн.
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.3 ст. 212 КК України, з метою встановлення факту здійснення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », пов`язаних із ухиленням від сплати податків, встановлення фактичних виконавців робіт (як юридичних, так і фізичних осіб), пов`язаних із будівництвом сонячної електростанції в с. Радча Тисменицького району Івано - Франківської області, з метою спростування чи підтвердження фіктивності підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення видів всіх ресурсів, які використовувалися для будівництва (технічні засоби, робітники тощо), витрат, пов`язаних із здійсненням вказаної операції, та отриманих доходів, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалося замовлення на будівництво та власне будівництво субпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сонячної електростанції, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної (облікової) справи платника податків та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за рахунок якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувало податковий кредит, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 .
А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.
Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вищевказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю їх вилучення, а сааме до:
- документів реєстраційної (облікової) справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 );
- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року.
Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1