Справа № 210/1293/13-к
Провадження № 1-кс/210/209/13
У Х В А Л А

"21" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

21 лютого 2013 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 23.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «МІК» ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.5.1, пп .. 5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ « Про оподаткування прибутку підприємств »від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 ЗУ« Про податок на додану вартість »від 03.04.97 р. 168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Еко», TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» та ТОВ "Консент - 2007 ", при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання маркетингових послуг і наявності поставок цукру за період з 01.10.2010 р. по 01.06.2012 р., не нарахувала та не перерахувала до державного бюджету, що знаходилося в межах її повноважень, податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Фахівцями Криворізької північної МДПІ в вересні 2012 р. проведена планова виїзна перевірка ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р. та винесені податкові повідомлення рішення про донарахування підприємству податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Спеціалістами Дніпропетровського НДІСЕ проведено економічне дослідження №3770/3771-12 від 24.10.2012 р., згідно якого підтверджено висновки північної МДПІ щодо перевірки ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р.

Також встановлено, що в Криворізькій філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 305835, м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6, ТОВ «МіК» ( ) був відкритий поточний рахунок №-3980 (українська гривня), які використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ТОВ «МіК», роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «МіК» та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «МіК», що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «МіК» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МіК» (), що знаходяться в Криворізькій філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 305835, м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 6, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «МіК», роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №-3980 (українська гривня), за період з 01.10.2010 року по 01.04.2012 рік, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000008 від 23.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «МіК» ( ), що знаходяться в Криворізькій філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 305835, м. Кривий Ріг, вул. Костенко, буд. 6, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «МіК», роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №-3980 (українська гривня), за період з 01.10.2010 року по 01.04.2012 рік, з можливістю їх вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби, майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України працівникам податкової міліції ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам Криворізькій філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 305835 забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - працівникам податкової міліції ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС та надати можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1