Справа №712/7430/13-к
Провадження №1 кс/712/2777/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000144, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ Агро-Альянс () що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/97-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п. 14.1.27, п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.231, п. 14.1 ст. 14, до п. 44.1, п. 138.2 ст. 138, абзацу г) п. 138.10.2 п. 138.10, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 ПКУ, в період з 01.10.2010 по 31.12.2012, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М з приводу надання консультаційних послуг, які є економічно недоцільними та не ефективними, занизили податок на прибуток в сумі 1 127 тис. грн., що в 2 288 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

В звязку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Агро-Альянс з підприємствами, які нібито надавали консультаційні послуги, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ТОВ Агро-Альянс підтверджуючих взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М за період з 01.10.10. по 31.12.12.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Агро-Альянс () з підприємствами, які нібито надавали консультаційні послуги, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ТОВ Агро-Альянс підтверджуючих взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М за період з 01.10.10. по 31.12.12.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ Агро-Альянс заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, вказала що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, акти надання послуг, довідки, рахунки фактури, квитанції до прибуткових касових ордерів) ТОВ Агро-Альянс підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які нібито надавали їм консультаційні послуги, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені умови для їх знищення чи переховування, керуючись ст.. 131,132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, акти надання послуг, довідки, рахунки фактури, квитанції до прибуткових касових ордерів) ТОВ Агро-Альянс () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ресурс Центр - М за період з 01.10.10 по 31.12.12, які перебувають у володінні ТОВ Агро-Альянс.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Агро-Альянс (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий