Справа № 513/1310/13-к
Провадження № 1-кс/513/99/13
Саратський районний суд Одеської області
У Х В А Л А

про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії

16 липня 2013 року слідчий суддя Саратського районного суду Одеської області Бушулян В.І., при секретарі Златіній О.І., за участю старшого прокурора прокуратури Саратського району Одеської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в с.м.т. ОСОБА_2 області, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 27 листопада 2012 року,

В С Т А Н О В И В:

старший слідчий СВ Саратського РВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором прокуратури Саратського району Одеській області ОСОБА_1, про дачу дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, вказуючи, що 20 листопада 2012 року до Саратського РВ ГУМВС України в Одеській області з прокуратури Саратського району Одеської області надійшла заява директора ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ ОСОБА_4 за фактом зловживання службовим становищем головним бухгалтером ОСОБА_5, яка згідно аудиторської перевірки, незаконно заволоділа коштами підприємства в сумі 63652 гривні в період часу з 30 червня 2011 року по 14 листопада 2012 року.

27 листопада 2012 року дане кримінальне правопорушення було внесено до ЄРДР за № 0000014 за ч. 2 ст. 191 КК України.

В матеріалах кримінального провадження знаходиться аудиторський звіт за результатами оцінки стану банківських операцій на рахунках № 0327 та № 0327 в період з 30 червня 2011 року по 11 грудня 2012 року, де вказується, що кошти в сумі 63652 гривні з цих рахунків перераховані на корпоративний рахунок № 9004, що зареєстрований на головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5, згідно договору від 19 червня 2007 року, які були нею використані на власний розсуд. В наданому аудиторському звіті відсутні документи, що підтверджують операції про перерахування коштів.

19 березня 2013 року до Саратського РВ ГУМВС України в Одеській області надійшла заява директора ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ ОСОБА_4 за фактом зловживання службовим становищем головним бухгалтером ОСОБА_5, яка згідно аудиторської перевірки незаконно заволоділа коштами підприємства в сумі 40060 гривень в період часу з 19 червня 2009 року по 30 червня 2011 року.

19 березня 2013 року дане кримінальне правопорушення було внесено до ЄРДР за № 0000129 за ч. 2 ст. 191 КК України старшим слідчим СВ Саратського РВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_6

В матеріалах кримінального провадження знаходиться аудиторський звіт за результатами оцінки стану банківських операцій на рахунках № 0327 та № 0327 в період з 19 червня 2007 року по 30 червня 2011 року, де вказується, що кошти в сумі 40060 гривень з цих рахунків перераховані на корпоративний рахунок № 9004, що зареєстрований на головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5 згідно договору від 19 червня 2007 року, які були нею використані на власний розсуд. В наданому аудиторському звіті відсутні документи, що підтверджують операції про перерахування коштів.

26 квітня 2013 року дані кримінальні провадження були обєднані старшим прокурором прокуратури Саратського району Одеської області ОСОБА_1 в одне провадження під № 0000014.

Для встановлення суми привласнених грошових коштів посадовими особами ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ необхідно проведення судово-економічної експертизи.

Для проведення судово-економічної експертизи необхідно надати зведені дані, які групуються і висвітлюються в актах перевірок відповідних служб: державної податкової служби, державної фінансової інспекції.

Без проведення ревізії державною фінансовою інспекцію фінансової діяльності в ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ неможливо призначити судово-економічну експертизу.

У звязку з вищевикладеним, з метою встановлення суми привласнених грошових коштів посадовими особами ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ по даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ ревізорами державної фінансової інспекції в Одеській області.

Керуючись п. 5 ст. 10, п. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" від 26 січня 1993 року № 2939-12; Порядком взаємодії між органами контрольно-ревізійної інспекції та органами прокуратури, внутрішніх справ та Служби безпеки України, затвердженим загальним наказом від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, старший слідчий СВ Саратського РВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 звернувся з даним клопотанням до суду, у якому просив призначити позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ, яку провести з 29 липня по 16 серпня 2013 року включно.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд його задовольнити.

Заслухавши прокурора, вивчивши подані матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ.

Керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" від 26 січня 1993 року № 2939-12,

суд, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ, зареєстрованого за адресою: с.м.т. Сарата, вул. Котовського № 1, Одеської області, р/р 5001 в АКБ Імексбанку, МФО 328384, ЕГРПОУ 00992585 в період часу з 29 липня по 16 серпня 2013 року включно.

Поставити перед ревізорами наступні запитання:

1) правильність нарахування заробітної плати та утримання заробітної плати в період часу з 19 червня 2007 року по 14 листопада 2012 року по ДП Саратське лісове господарство ОСОБА_2 ОУЛМГ?

Проведення ревізії доручити ревізорам державної фінансової інспекції в Одеській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В. І. Бушулян