Справа № 335/94/14-к 1-кс/335/85/2014
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 січня 2014 року м. Запоріжжя

В обґрунтовування якого зазначив, що в період часу з 01.08.2008 по 31.08.2012 директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЭДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з "фіктивними" підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, в період часу з серпня 2012 по вересень 2013 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД. а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010 по вересень 2013 вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.
Слідчий посилаючись на те, що для повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою використання вказаних документів при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.10.2012 по 31.03.2013 року, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, в клопотанні слідчий зазначає, що з метою уникнення загрози зміни чи знищення вказаних документів просить суд розглянути зазначене клопотання без виклику службових осіб ПП « ОСОБА_10 ».
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.
У судове засідання представник особи, у якої знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів не викликався, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням довела суду наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, щодо яких ставиться питання про тимчасовий доступ та вилучення.
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

Задовольнити клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_4 .
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.10.2012 по 31.03.2013, а саме:
- угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вказаний період часу;
- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 23 лютого 2014 року.
Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1