Справа №712/3274/15-к
Провадження №1кс/712/1341/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000139 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_3 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000139, яке 27.10.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 357 та ч. 4 ст. 358 КК України.
В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання будівельних робіт від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), яке має ознаки фіктивності, внаслідок чого в період з березня по серпень 2008 року умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 7 137 721 грн., що у 27 719 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, вніс завідомо неправдиві відомості в документи податкової декларації ПП « ОСОБА_5 » за 2008 рік.

Він же, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, використав завідомо підроблені документи, виписані начебто від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке має ознаки фіктивності та відобразив їх в документах податкової звітності ПП « ОСОБА_5 », що призвело до завищення податкового кредиту та заниження суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного.

Він же, з метою умисного ухилення від сплати податків та приховання слідів злочину, достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо виконання субпідрядних робіт на будівництві, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення встановлених наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 20.07.1998 №41 (що діяв на період 2009 року) термінів для зберігання фінансово-господарської документації на підприємствах, незаконно видав наказ №80/1 від 27.09.2009, на підставі якого знищив фінансово-господарську документацію ПП « ОСОБА_5 » за період з травня 2005 року по вересень 2009 року, в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), чим спричинив порушення роботи підприємства.

Враховуючи вищевикладене, на даний час виникла необхідність у встановленні й підтвердженні фактів та обставин здійснення незаконної діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проводилась вилучення документів особової (реєстраційної) справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому приєднані до відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з`ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналу відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету та вчинення інших правопорушень.

Так, з метою отримання вказаного відмовного матеріалу 20.01.2015 за вих. №76/23-00-09-020 та 25.02.2015 за вих. №3746/23-00-09-020 відправлено листи до ІНФОРМАЦІЯ_4 , у відповідь на який 18.03.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області отримано лише копії вказаних матеріалів, мотивуючи тим, що оригінали можливо отримати лише в порядку глави 15 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини його вчинення, а також документального підтвердження, на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням оригіналу відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 . На підставі вищевикладеного, керуючисьст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінал відмовного матеріалу №352 (КОЗП №442 від 05.12.2011), який на даний час перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 який може доручити ї виконання ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)