Справа № 161/5729/15-к
Провадження № 1-кс/161/1620/15
У Х В А Л А
про проведення позапланової ревізії
м. Луцьк 30 квітня 2015 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії,

В С Т А Н О В И В :
Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Волинської області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питання фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Маневицьке лісове господарство» (адреса: смт. Маневичі, вул. Карла Маркса, 31), за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яку доручити працівника Державної фінансової інспекції України у Волинській області, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 06.05.2015 року з метою підтвердження встановлених збитків, оскільки як встановлено в ході досудового розслідування, що протягом 2009-2011 років під час здійснення будівництва контори Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ» службовими особами даного підприємства було завищено об`єм використаних будівельних матеріалів та робіт, внаслідок чого завдано збитків на суму 176280,16 гривень. Крім того надати працівникам Державної фінансової інспекції України у Волинській області дозвіл на проведення звірки з зазначених в клопотанні питань з ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу».

З клопотання вбачається, що в провадженні прокуратури Волинської області перебуває матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 31.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0000011, необхідно провести позапланової документальної ревізії окремих питання фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Маневицьке лісове господарство» (адреса: смт. Маневичі, вул. Карла Маркса, 31), за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ДП «Маневицьке лісове господарство», виявлено факт заволодінням майном шляхом зловживанням службовим становищем, а саме коштів державного підприємства в сумі 176280,16 гривень, розтрата яких відбувалася у продовж 2009-2011 років.

Для досліджування даного факту та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність в проведенні позапланової документальної ревізії окремих питання фінансово-господарської діяльності ДП Маневицьке лісове господарство» (адреса: смт. Маневичі, вул. Карла Маркса, 31), 53 з метою встановлення розміру завищення об`єму використаних будівельних матеріалів та робіт і підтвердження встановлених збитків, виявлення інших фактів незаконного нарахування коштів та встановлення норм чинного законодавства, що були порушені.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питання фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Маневицьке лісове господарство» (адреса: смт. Маневичі, вул. Карла Маркса, 31), за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яку доручити працівника Державної фінансової інспекції України у Волинській області, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 06.05.2015 року з метою підтвердження встановлених збитків, оскільки як встановлено в ході досудового розслідування, що протягом 2009-2011 років під час здійснення будівництва контори Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ» службовими особами даного підприємства було завищено об`єм використаних будівельних матеріалів та робіт, внаслідок чого завдано збитків на суму 176280,16 гривень, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :
Дати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питання фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Маневицьке лісове господарство» (адреса: смт. Маневичі, вул. Карла Маркса, 31), за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яку доручити працівника Державної фінансової інспекції України у Волинській області, тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 06.05.2015 року з метою з метою встановлення розміру завищення об`єму використаних будівельних матеріалів та робіт.

На вирішення працівників Фінансової інспекції у Волинській області поставити питання:

- чи додержаний порядок передбачений законодавством при укладені ДП «Маневицьке ЛГ» договорів на виконання робіт по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ» з ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу»?

- встановити фактичний об`єм виконаних робіт ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ»?

- яка загальна сума перерахованих коштів ДП «Маневицьке лісове господарство» ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» за виконані ними роботи по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ»?

- встановити на яку суму були перераховані кошти ДП «Маневиьце лісове господарство» ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» за фактично виконані ними роботи по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ»?

- чи має місце факт завищення вартості виконаних робіт ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» за надані ними послуги по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ»?

- яка загальна кількість виписаної продукції ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» за виконані ними роботи по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ» та на яку суму?

- встановити на яку суму була виписана продукція ФОП ОСОБА_4 та ТзОВ «Арзу» за фактично виконані ними роботи по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ»?

- чи виконані сторонами зобов`язання за даними договорами у повному обсязі? Якщо такі зобов`язання сторонами (стороною) в повному обсязі не виконані - ким саме, який розмір заборгованості рахується за боржником станом на теперішній час (по кожному договору окремо)?

- чи відповідає ведення бухгалтерського обліку у ДП «Маневицьке лісове господарство» щодо відображення фінансового-господарської діяльності, яка є предметом перевірки даної ревізії - вимогам законодавства, чинного у період здійснення такого обліку? Якщо ні - то які саме порушення допущені, які службові особи ДП «Маневицьке лісове господарство» за своїм службовим становищем та розподілом обов`язків відповідальні за допущені порушення?

- які службові особи ДП «Маневицьке лісове господарство» за своїм службовим становищем та розподілом обов`язків повинні були забезпечувати ефективне ціноотворення та були відповідальні за фінансово-господарську діяльність Товариства, що є предметом перевірки даної ревізії, - за весь період здійснення такої діяльності? Чи допущені порушення вимог чинного законодавства службовими особами ДП «Маневицьке лісове господарство» при укладенні, підписанні та виконанні умов договорів по будівництву Вовчецького лісництва ДП «Маневицьке ЛГ» - в чому вони полягають та які службові особи за своїм службовим становищем та розподілом обов`язків відповідальні за них?

Проведення ревізії органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1