Справа № 727/8011/13-к
Провадження №1-кс/727/1932/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 вересня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1М про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 22 серпня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1М, з клопотанням, яке погоджено з прокурором прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні Чернівецької філії АТ Укрексімбанк, за адресою м. Чернівці, вул. Головна. 183 .

В клопотанні посилається на те, що, в 2007 році ВАТ Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), правонаступником якого є ПП Хотинське АТП-17741 укладало з ТОВ Райффайзен ОСОБА_3 (01113, м. Київ, бул. ОСОБА_4, 28А; ІПН 57, ) договори фінансового лізингу, відповідно до умов яких банк, як лізингодавець на підставі договору купівлі-продажу зобовязувався придбати у ТОВ Арго (, адреса: 60022, Чернівецька область, Хотинський район, с. Шилівці, вул.. Миру, 33), яке обране, як продавцем предмета лізингу самостійно лізингоодержувачем, тобто ВАТ Хотинське АТП-17741, у свою власність і передати на умовах фінансового лізингу, без надання послуг з управління та технічної експлуатації, у тимчасове володіння та користування за плату майно, найменування, технічний опис, модель, рік випуску, ціна одиниці, кількість і загальна вартість якого зазначалися в Специфікаціях, а ВАТ Хотинське АТП-17741 (лізингоодержувач) зобовязувався прийняти предмет лізингу та сплачувати лізингові платежі на умовах цих договорів. Предмет лізингу обліковується на балансі лізингоодержувача. Згідно специфікацій до договорів фінансового лізингу, предметом лізингу є транспортні засоби.

Вказує, що 20 квітня 2012 року ПП Хотинське АТП-17741 подало до ДПІ у Хотинському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2012 року, в якій самостійно визначило суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду 2 632 940,0 грн. Згідно додатку №5 до податкової декларації з ПДВ, податкові зобовязання з ПДВ за березень 2012 року в сумі 2 268 122,36 грн. виникли по операції з продажу товарів платнику податку покупцю з індивідуальним податковим номером 57, тобто ТОВ Райффайзен ОСОБА_3 (01113, м. Київ, бул. ОСОБА_4, 28А; ІПН 57, ). На сьогодні вказана сума ПДВ до державного бюджету не сплачена.

29 серпня 2013 року мною призначена позапланова документальна перевірка щодо дотримання вимог податкового законодавства ПП Хотинське АТП-17741 () за період з 01.10.2011 року по 30.06.2013 року.

В різний період часу ПП Хотинське АТП-17741 відкривало рахунки в національній валюті, євро, доларах США та російських рублях в Чернівецькій філії АТ УКРЕКСІМБАНК (МФО 356271, адреса банку: м. Чернівці, вул. Головна, 183), зокрема: №2236; №2236; №2236.

Також посилається на те, що вказані документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Чернівецької філії АТ Укрексімбанк, за адресою м. Чернівці, вул. Головна. 183 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, послався на обставини викладенні в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000080 від 22 серпня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, згідно яких: службові особи підрозділу примусового виконання рішень відділу державної виконавчої в 2007 році ВАТ Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), правонаступником якого є ПП Хотинське АТП-17741 укладало з ТОВ Райффайзен ОСОБА_3 (01113, м. Київ, бул. ОСОБА_4, 28А; ІПН 57, ) договори фінансового лізингу, відповідно до умов яких банк, як лізингодавець на підставі договору купівлі-продажу зобовязувався придбати у ТОВ Арго (, адреса: 60022, Чернівецька область, Хотинський район, с. Шилівці, вул.. Миру, 33), яке обране, як продавцем предмета лізингу самостійно лізингоодержувачем, тобто ВАТ Хотинське АТП-17741, у свою власність і передати на умовах фінансового лізингу, без надання послуг з управління та технічної експлуатації, у тимчасове володіння та користування за плату майно, найменування, технічний опис, модель, рік випуску, ціна одиниці, кількість і загальна вартість якого зазначалися в Специфікаціях, а ВАТ Хотинське АТП-17741 (лізингоодержувач) зобовязувався прийняти предмет лізингу та сплачувати лізингові платежі на умовах цих договорів. Предмет лізингу обліковується на балансі лізингоодержувача. Згідно специфікацій до договорів фінансового лізингу, предметом лізингу є транспортні засоби.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі, які зберігаються у володінні Чернівецької філії АТ Укрексімбанк, за адресою м. Чернівці, вул. Головна. 183 мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Клопотання задовольнити частково .

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних) з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні Чернівецької філії АТ Укрексімбанк, за адресою м. Чернівці, вул. Головна. 183 - ПП Хотинське АТП-17741 (, юридична адреса: Чернівецька область, м. Хотин, вул. Васильєва,61), рахунки №2236; №2236; №2236 , зокрема:

- документів, що підтверджують відкриття, розпорядження рахунками №2236; №2236; №2236 за весь період обслуговування;

- виписки по особовому рахунками №2236; №2236; №2236 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за весь період обслуговування.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.