Номер провадження 1-кс/754/222/14
Справа № 754/2096/14-к
У Х В А Л А
Іменем України

06.02.2014 Деснянський районний суд м. Києва

Слідчий суддя ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000098 від 05.07.2013 р. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувлась до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000098 від 05.07.2013 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_5 в період з 14.06.2012 р. надавав інформаційні (диспетчерські) послуги фізичним особам водіям таксі м. Києва. Для отримання оплати за надані послуги від фізичних осіб, ОСОБА_5 укладений трьохсторонній договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 15/06/12-1Ф про прийом платежів для подальшого переказу та надання послуг у сфері інформатизації від 15.06.2012 р., згідно якому та Додаткової угоди № 1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало прийом платежів від платників на користь ФОП ОСОБА_5 та перераховувало їх на рахунки останнього, про що складались щомісячно акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), де зазначалась загальна сума прийнятих коштів та сума винагороди процесингового центру (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за надані послуги в розмірі 3%.

Згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документів встановлено, що загальна сума, прийнятих за 2012 рік коштів від водіїв служб таксі за надані диспетчерські послуги на користь ФОП ОСОБА_5 становить 6 926 568, 16 грн.

Відповідно до складених та поданих ФОП ОСОБА_5 до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, а саме: № від 09.08.2012 р. за півріччя 2012 року, № від 09.11.2012 р. за три квартали 2012 року, № від 21.01.2013 р. за 2012 рік, сума доходу за звітні податкові періоди не отримувалась та дорівнює «нуль».

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки НОМЕР_4 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) та банківський рахунок № НОМЕР_6 в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), на які протягом 2013 року систематично надходили кошти від суб`єктів підприємницької діяльності.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала за викладених в ньому обставин. Просила клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ) відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а в разі їх відсутності завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку № НОМЕР_6 , з метою забезпечення проведення перевірки та дослідження всіх обставин кримінального правопорушення для встановлення точної суми податків, яка фактично не надійшла до бюджету внаслідок здійснення ФОП ОСОБА_6 фінансово-господарської діяльності.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що слідчим ІНФОРМАЦІЯ_4 Іванченко ОСОБА_7 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098 від 05.07.2013р., за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у значному розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки документи, до яких просять надати доступ, містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того, що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування банківського рахунку № НОМЕР_6 , а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000098 від 05.07.2013 р., слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення у КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), які свідчать про функціонування рахунку № НОМЕР_6 .

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000098 від 05.07.2013 р. задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відносно клієнта фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а в разі їх відсутності завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку № НОМЕР_6 , який належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме:

- інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_6 , що належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), за період часу з 18.06.2012 року по 31.12.2013 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Надати розпорядження (дозвіл) на вилучення в КРД АК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), або у службових осіб установи оригіналів, а в разі їх відсутності завірених копій, документів, які свідчать про функціонування рахунку № НОМЕР_6 , який належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), за період з 18.06.2012 р. по 31.12.2013 р.

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 06 березня 2014 року включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1