Справа № 464/3772/13-к
пр.№ 1-кс/464/646/13
У Х В А Л А

22.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП Оператор () з ТзОВ Мар-Трейд (), ТзОВ Елемент-СА () та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус () за період 2010-2012 років, що перебувають у володінні директора ПП Оператор ОСОБА_4, код НОМЕР_1. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000123 від 14.03.2013 за фактом не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП Оператор () до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн.Порушення ПП Оператор вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_5, під час проведення в січні 2013 року дослідження фінансово господарської діяльності вказаного підприємства, за результатами якого складено довідку №673/07-31 від 18.01.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП Оператор, за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ Мар-Трейд (), ТзОВ Елемент-СА () та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус () на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ Мар-Трейд, ТзОВ Елемент-СА та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації підприємств. Таким чином, проведеним дослідженням встановлено порушення ПП Оператор вимог п.п.7.4.1.п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), що призвело до безпідставного завищення підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн.Досудовим розслідуванням встановлено, що в директора ПП Оператор ОСОБА_4, код НОМЕР_1 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПП Оператор з ТзОВ Мар-Трейд (), ТзОВ Елемент-СА () та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус () за період 2010-2012 років. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ПП Оператор з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться. Просить клопотання задоволити.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП Оператор () з ТзОВ Мар-Трейд (), ТзОВ Елемент-СА () та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус () за період 2010-2012 років, що перебувають у володінні директора ПП Оператор ОСОБА_4, код НОМЕР_1.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на директора ПП Оператор ОСОБА_4 (код 259332143).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко