П О С Т А Н О В А
про проведення виїмки
м. Черкаси 23 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , по кримінальній справі №,-

В С Т А Н О В И В:
Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_2 за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернулася із поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів у службових осіб придніпровського відділу державної виконавчої служби Черкаського міського управління юстиції документів виконавчих проваджень про стягнення з боржників на користь філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» боргу.

В поданні вказує, що директор філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» (на даний час обласне відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси») ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» ОСОБА_4 , з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення пп 4.2.9 «д» п. 4.2 ст.4, п.16.3 ст.16, п.17.2 ст.17 та пп.20.3.2 п.20.3 ст.20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» №889-1У від 22.05.03 та пп.164.2.17 «д» п.164.2 ст.164, пп.168.2.2 п.168.2 ст.168 та п.171.2 ст.171 Податкового кодексу України здійснили списання у грудні 2010 року та грудні 2011 року безнадійної заборгованості по виданим кредитам, в тому числі і відсотків за користування кредитами, позичальникам фізичним особам, за якою ще не минув строк позовної давності, по бухгалтерському та податковому обліку за рахунок резервного фонду. При цьому форми №1-ДФ за 2010 та 2011 роки були подані до ДПІ у м. Черкаси без відображення інформації про списані суми безнадійної заборгованості фізичним особам позичальникам, в зв`язку з чим Філією було взято на себе функції податкового агента. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зобов`язані були нарахувати, утримати та сплатити податок з доходів фізичних осіб (податок на доходи фізичних осіб) до бюджету від імені та за рахунок платника податку, але цього не зробили, внаслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в 2010 році в сумі 2 886 604,19 грн., в 2011 році в сумі 295 440,58 грн., а всього на загальну суму 3 182 044,6 грн., що є в особливо великих розмірах.

СУ ДПС у Черкаській області порушено кримінальну справу стосовно директора філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» ОСОБА_3 та головного бухгалтера даної філії банку ОСОБА_4 , за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що придніпровським відділом державної виконавчої служби Черкаського міського управління юстиції відкрито виконавчі провадження по боржниках ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 про стягнення з них на користь філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» боргу.
З метою встановлення обставин реалізації боргу вище перелічених боржників, виникла необхідність у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінальної справи документів виконавчих проваджень по даним особам відкритих придніпровським відділом державної виконавчої служби Черкаського міського управління юстиції про стягнення з них на користь філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» ( на даний час обласне відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси») боргу.
Заслухавши доводи слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки документи виконавчих проваджень по кримінальній справі мають доказове значення по справі.

Керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Провести виїмку у службових осіб придніпровського відділу державної виконавчої служби Черкаського міського управління юстиції оригіналів виконавчих проваджень про стягнення з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на користь філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси» боргу, та інших документів, які мають доказове значення по кримінальній справі.
Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.
Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1
Постанова мені оголошена: ______________________________________________2012 р.