УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів ЦО з обслуговування ВП копітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000327 від 16.07.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000327 внесене до ЄРДР 16.07.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 31.02.2011 № №186/41-10/00131305 від 21.04.2011 року. Перевіркою встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ДРПОУ НОМЕР_7 ), що призвели до ухилення від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість на загальну суму 2 946 590 грн.
Також, згідно до акту позапланової документальної перевірки, акт №1113/41-10/100131305 від 18.09.2013 року, встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), Мале колективне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 )., що призвели до ухилення від сплати податків на суму 665 325 грн.
Так,встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають ознаки фіктивності, відносно службових осіб зазначених підприємств порушено кримінальне провадження СУ ФР у Шевченківському районі м. Києва за ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.
Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відсутні за місцезнаходженням.
Також, здійснено виїзд за адресою місце реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), а саме: АДРЕСА_1 . За результатами виїзду та обстеження адреси реєстрації вказаних підприємств встановлено їх відсутність.
Крім того, встановлено та допитано гр. ОСОБА_5 , який згідно бази даних АІС ОР рахується засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ). Гр. ОСОБА_5 пояснив, що зареєстрував вказане підприємство на прохання невідомого чоловіка на ім`я ОСОБА_6 , який пообіцяв виплатити фінансову винагороду у розмірі 100 доларів США. Також він пояснив, що не має жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також повідомив, що не підписував жодних первинних документів бухгалтерського обліку, договори з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підписував та не заключав.
Так, у провівши аналіз наявних матеріалів, у слідства є підстави вважати, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків здійснювали імітування ведення фінансово-господарської діяльності з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.10.2007 по 30.09.2010; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період грудень 2011 року, січень, березень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період квітень, липень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період січень, березень 2012 року; ВФП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період жовтень, грудень 2011 року, квітень-червень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період квітень липень, вересень 2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період серпень, жовтень-грудень 2012 року; ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період вересень 2010 року; ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за період серпень 2012 року; МКП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період грудень 2011 року.
Встановлено, що перерахування коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.01.2007 року по 31.12.2012 року здійснювалось через розрахункові рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_18 ) рахунки: № НОМЕР_19 (українська гривня); № НОМЕР_20 (українська гривня); № НОМЕР_21 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня); № НОМЕР_23 (українська гривня); № НОМЕР_24 (українська гривня); № НОМЕР_25 (українська гривня).
Слідчий зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та оригіналів документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , старшому уповноваженому з ОВС ОУ МГУ Міндоходів ЦО з ОВП майору податкової міліції ОСОБА_8 за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_18 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 та становлять банківську таємницю, а саме:
· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: НОМЕР_19 (українська гривня); № НОМЕР_20 (українська гривня); № НОМЕР_21 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня); № НОМЕР_23 (українська гривня); № НОМЕР_24 (українська гривня); № НОМЕР_25 (українська гривня) за період часу з 01.01.2007 року по 31.12.2012 року), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
· листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
· виписок про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_19 (українська гривня); № НОМЕР_20 (українська гривня); № НОМЕР_21 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня); № НОМЕР_23 (українська гривня); № НОМЕР_24 (українська гривня); № НОМЕР_25 (українська гривня) за період часу з 01.01.2007 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;
· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1