Справа № 727/1108/15-к
Провадження № 1-кс/727/289/15
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 лютого2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
слідчого - ОСОБА_3 ,
В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) діючи умисно, в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом укладання удаваних угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2222998 грн.
Вказане об`єктивно підтверджується актом №64/1/2200/33688879 від 22.01.2015 року позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до висновку якого встановлені порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п. 138.2, п.138.4 ст.138 , п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 розділу ІІ Податкового кодексу України №2755 від 02.12.2010 р., в результаті чого встановлено заниження по податку на прибуток в сумі 2222998 грн. в т.ч. в 4 кварталі 2012 р. 243140 грн., в 2013 р. 1979858 грн.
Беручи до уваги, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.07.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, об`єми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та документи на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №000589/11/2200/33688879 від 13.06.2014 року, а також інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження, можуть знаходитись за юридичною та фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_1 ), а саме: до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо придбання сировини (яблук), а саме: реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо заготівлі, придбання сировини (яблук) в період 01.07.2012 року по 31.12.2013 року та фактичних постачальників товарів (сировини) в даний період, їх вартість та рух, засоби доставки та місця зберігання, об`єми проведених операцій, рух грошових коштів, журналів та/або інших документів щодо фіксації даних по транспортних засобах, якими здійснювалось ввезення сировини (яблук) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журналів складського обліку сировини та договори оренди ТЗ, трудові договори з водіями та до документів на підставі яких виникли порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що відображенні в акті №64/1/2200/33688879 від 22.01.2015 року.
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1