печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. при секретарі Пацалі А.В., за участю слідчого слідчої групи ГСУ МВС України Розколодька Івана Володимировича, розглянувши у судовому засіданні клопотання про проведення обшуку в рамках проведення досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000310 від 11.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі,-

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України Рєзніка В.В., яке погоджено з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про надання дозволу на проведення обшуку житла - квартири АДРЕСА_1, що на праві власності зареєстрована за: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, на підставі свідоцтва про право власності на житло виданого 21.02.1996, яку використовує товариство з обмеженою відповідальністю «Українські макарони» (), з метою відшукання виявлення та вилучення предметів, речей і документів, а саме :

- оригіналів (або наявних копій) договорів, угод, контрактів, видаткових, прибуткових накладних, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, специфікацій, рахунків - фактур, актів виконаних робіт, актів прийняття - здачі документів, комп'ютерної техніки, магнітних, електронних, лазерних носіїв інформації (документів), печаток або чистих аркушів з відтисками печаток, зіпсованих документів, готівкових грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, чернеток, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів службових осіб, та працівників підприємства (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Українські макарони» () з ТОВ «Стейдпрод» (), ТОВ «Дюполь системс» ().

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчим суддею встановлено, що 11.04.2013 розпочато кримінальне провадження № 0000310, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі.

В період з 2012 по березень 2013 року невстановлені особи здійснили державну реєстрацію і придбання зареєстрованих на території міста Києва ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Тефіда інвест», ТОВ «Негоціянт», ТОВ «Торгцентр СВ», ТОВ «Юкса Компані», ТОВ «АТ Трейд груп», ТОВ «Актіф ілетті Україна», ТОВ «Хронос інцест», ТОВ «Торгпромтрейд», ТОВ «ТК "Техно-Трейд», ТОВ «Утекс Україна», ТОВ «Девкалоін інвест», ТОВ «Меркурій - 2007», ТОВ «Дюполь системс», ТОВ «МВ Консалтінг», ТОВ «Еліре», ТОВ «Стейдпрод», ТОВ «Нацпромторг», ТОВ «Агротехпостач», ТОВ «Віта Трейд Юніон», ТОВ «БК «Плацдарм», ПП «Валуйське» та інші. Зазначені суб'єкти підприємницької діяльності були створені і придбані з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема для мінімізації податкових зобов'язань діючих суб'єктів господарської діяльності для забезпечення формування суб'єктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та здійснення діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

За інформацією ДДСБЕЗ МВС України при проведенні розшукових заходів направлених на встановлення суб'єктів господарської діяльності, які задіяні в схемах по незаконному виводу безготівкових грошових коштів у тіньовий обіг з метою подальшого їх використання без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, встановлено що підприємства з ознаками фіктивності, які входять до складу «конвертаційного центру», а саме: TOB «Стейдпрод» та TOB «Дюполь системс», для оформлення податкового кредиту з ПДВ та отримання готівки необхідної для видачі клієнтам, використовує схему так званих "зустрічних потоків" тобто використовуючи підроблені документи перераховує безготівкові кошти на поточні рахунки підприємств, що здійснюють реалізацію товарів за готівковий рахунок. На теперішній час встановлено підприємство TOB "Українські макарони" (), яке відноситься до реального сектору економіки і задіяне в схемі з конвертації грошових коштів (отримали від фіктивних підприємств на розрахунковий рахунок кошти в сумі 11,4 млн. грн.).

Фактично продукція реалізовується через оптово-роздрібну мережу за готівковий розрахунок без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Отримані від реалізації готівкові грошові кошти передаються представникам «конвертаційного» центру для видачі клієнтам за грошову винагороду в розмірі від 1% до 2% від перерахованої на поточні рахунки безготівкової суми.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що ТОВ «Українські макарони», використовують кв.АДРЕСА_1, для зберігання підроблених бухгалтерських документів, «чорнової» бухгалтерії, бухгалтерії в печатному вигляді та на електронних носіях, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між зазначеним товариством та суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності.

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів та копій усіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), на підставі яких службові особи ТОВ «Українські макарони», формували і формують податковий кредит за рахунок вказаних вище фіктивних підприємств, які фактично є знаряддями вчинення злочину (ухилення від сплати податків), оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), придбаних у вказаних фіктивних та підконтрольних підприємств, а також, які можуть містити сліди або інші ознаки діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків з використанням реквізитів вищевказаних суб'єктів господарської діяльності, а саме: комп'ютерна техніка, магнітні, електронні, лазерні та інші носії інформації (документів), печатки або аркуші з відтисками печаток фіктивних підприємств та підконтрольних фірм, зіпсовані документи, чернетки, чорнові записи, документи з вільними зразками почерку та підписів, готівкові грошові кошти, отримані злочинним шляхом та інші речі, цінності, предмети і документи, що стосуються злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Українські макарони», які мають значення для встановлення істини у даному провадженні, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Вказані предмети та документи мають важливе значення для встановлення істини за фактами вчинених кримінальних правопорушень та будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні.

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до ТОВ «Українські макарони» та його службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже:

- службовими особами ТОВ «Українські макарони», вчинено середньої тяжкості злочин, тому з метою уникнення від кримінальної відповідальності вони можуть приховувати або змінювати предмети і документи, які можуть бути речовими доказами;

- злочин вчинено шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути змінені (підроблені);

- вчиненим злочином спричинено збитки в особливо великих розмірах, тому одним із мотивів перешкоджання розслідуванню може бути намагання службових осіб ТОВ «Українські макарони» уникнути від відповідальності, відшкодування заподіяних збитків і можливого виконання фінансових зобов'язань перед державним бюджетом.

Враховуючи вищевикладене вбачається, що іншим способом, ніж проведенням обшуку у офісних приміщеннях вказаного підприємства, не можливо зафіксувати сліди вчиненого злочину та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані як докази.

Відповідно інформації Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна №15936 (И-2013) від 18.07.2013 нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності зареєстрована за ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_10 в рівних долях на підставі права власності на житло, виданого 21.02.1996.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про те, що клопотання є обґрунтованим, речі і документи зазначені у клопотанні, які необхідно відшукати, мають значення для досудового розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234-236, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла - квартири АДРЕСА_1, що на праві власності зареєстрована за: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, на підставі свідоцтва про право власності на житло виданого 21.02.1996, яку використовує Товариство з обмеженою відповідальністю «Українські макарони» (), з метою відшукання виявлення та вилучення предметів, речей і документів, а саме :

- оригіналів (або наявних копій) договорів, угод, контрактів, видаткових, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, специфікацій, рахунків - фактур, актів виконаних робіт, актів прийняття - здачі документів, комп'ютерної техніки, магнітних, електронних, лазерних носіїв інформації (документів), печаток або чистих аркушів з відтисками печаток, зіпсованих документів, готівкових грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, чернеток, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів службових осіб, та працівників підприємства (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Українські макарони» () з ТОВ «Стейдпрод» (), ТОВ «Дюполь системс» ().

Визначити строк дії ухвали, а саме до 16 вересня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Гладун Х.А.