Справа № 10-10/2010 Головуючий у І інст: Курилець А.Р.
Категорія: ст. 205 ч.2 КК України Доповідач: Перетятько В.О.
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2010 року Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Львівської області в складі:

Головуючого :Перетятька В.О.

Суддів:ОСОБА_1, ОСОБА_2

З участю:прокурора ОСОБА_3

З участю: адвоката ОСОБА_4,

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Львові справу за апеляцією старшого помічника прокурора Галицького району м. Львова ОСОБА_3, на постанову Галицького районного суду м. Львова від 24 грудня 2009 року,-

встановила:

Цією постановою задоволено скаргу ОСОБА_5 та скасовано постанову прокурора Галицького району м. Львова від 22 червня 2009 року про порушення кримінальної справи за фактом створення ПП РОВ і К з метою прикриття незаконної діяльності - здійснення фіктивного підприємництва, тобто, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

На постанову суду подав апеляцію ст. помічник прокурора Галицького району м. Львова ОСОБА_3, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції, у якій просить вказану постанову суду скасувати.

Покликається на те, що вивченням матеріалів, на підставі яких було прийняте рішення про порушення кримінальної справи, встановлено що на час її порушення були наявними передбачені ст.94 КПК України приводи та підстави до порушення кримінальної справи за ст.205 ч.2 КК України.

Вказує, що приводами та підставами для порушення кримінальної справи стали матеріали дослідної перевірки, проведеної прокуратурою району та УСБУ у Львівській області та виявлені в ході її проведення в діях невстановлених осіб ознак складу злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України. В ході перевірки встановлено, що за юридичною адресою в Галицькому районі м. Львова, вул. Дорошенка, 38/2а ПП РОВ і К не знаходиться.

Згідно з додатками до декларації з ПДВ за вересень 2008 року, основним постачальником ПП РОВ і К є ТОВ ОСОБА_6 Лтд м. Київ, однак 04.02.2009 року СВ Голосіївського РУ ГУ МВСУ в м. Києві за фактом створення вказаного підприємства порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

Не погоджується з висновком суду про те, що в постанові про порушення кримінальної справи відсутня будь яка інформація про перевірку причин та підстав відповідних діянь посадових осіб ПП РОВ і К чи інших посадових осіб, якими було створене дане підприємство, про докази, здобуті при проведенні таких перевірок, про джерело отримання таких доказів, що свідчить про наявність чи відсутність підстав до порушення кримінальної справи, що у постанові про порушення кримінальної справи не конкретизовано, яка саме проводилась перевірка приводів та підстав до порушення справи, на підставі чого та ким вона була проведена, який орган чи посадова особа і кому доручали проведення перевірки, що не дає можливості встановити законність джерел інформації, перевірити її та встановити наявність чи відсутність підстав до порушення кримінальної справи.

Покликається на те, що раніше постановлене 02 червня 2009 року рішення Галицького районного суду м. Львова про визнання недійсними установчих документів та свідоцтва платника податку на додану вартість ПП РОВ і К саме і свідчить про те, що вказане підприємство не було зареєстрованим з метою здійснення господарської діяльності і вважає, що на момент порушення вказаної кримінальної справи були в наявності необхідні та достатні до порушення кримінальної справи приводи і підстави і тому просить постанову Галицького районного суду м. Львова від 24.12.2009 року скасувати.

Заслухавши доповідача, прокурора Леськіва A.B., який підтримав апеляцію, представника скаржника ОСОБА_4 про залишення постанови суду без зміни та про відхилення апеляції прокурора, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляція прокурора задовольнянню не підлягає.

Колегія суддів вважає, що суд першої інстанції правильно у своєму рішенні наголошує на тому, що підстави до порушення кримінальної справи були перевірені не на належному рівні. Всупереч вимог ст.ст.94,98 КПК України, в постанові про порушення справи відсутня будь яка інформація про те, що посадові особи ПП РОВ і К чи інші, невстановлені особи, створили підприємство у злочинних цілях, переслідуючи мету відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом, прикриваючись фіктивним підприємництвом.

Суд першої інстанції в постанові правильно вказує, що постанова про порушення кримінальної справи, по своїй суті, не відповідає вимогам ст.98 КПК України, оскільки в ній не зазначаються приводи та підстави до порушення справи, а наводиться тільки опис не перевірених обставин, які лише можуть вказувати на наявність ознак складу злочину та підстав до порушення кримінальної справи, тоді коли самі такі підстави не перевірені. В тому числі, у постанові прокурора є покликання на те, що стосовно ТОВ ОСОБА_6 Лтд Голосіївським РУ ГУ МВСУ у м. Києві 04.02.2009 року порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва і що ПП РОВ і К має фінансові зв'язки з вказаною фірмою. Однак не наведено ніяких даних про те чим закінчилось розслідування кримінальної справи щодо вказаної фірми і чи якимось чином це свідчить про фіктивність фірми ПП РОВ і К. Таким же чином, до матеріалів дослідної перевірки на а.с.10 долучено постанову прокурора Кременецького району від 26 лютого 2008 року про порушення кримінальної справи за ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо фірми ПППовіб. Однак, з того часу (майже два роки) не наведено ніяких даних про результати розслідування порушеної прокурором вказаної кримінальної справи. Не вказано чи взагалі фірма ПП РОВ і К співпрацювала з вказаною фірмою, і що це хоча б якимось чином вказувало би на те, що ПП РОВ і К створювалась та функціонує як фіктивна.

В постанові про порушення кримінальної справи прокурор вказує, що ПП РОВ і К повинна знаходитись за юридичною адресою у м. Львові, вул. Дорошенка, 38/2а, де вона зареєстрована, тоді як згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи, місце знаходження вказаної фірми значиться - м. Львів, вул. Кримська, буд.28/209. (а.с.13).

Колегія суддів вважає неналежним покликання в постанові прокурора про порушення кримінальної справи, як і в апеляції прокурора у справі, на те що заочним рішенням Галицького районного суду м. Львова від 02.06.2009 року визнано недійсними установчі документи з моменту державної реєстрації та свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ПП РОВ і К з моменту внесення в реєстр платників податку на додану вартість, оскільки вказане рішення суду носило цивільно-правовий характер, не містило даних, які б вказували на наявність ознак складу злочину в діях посадових осіб вказаного підприємства і яке в подальшому взагалі було скасоване рішенням того ж суду.

Ураховуючи наведене, колегія суддів приходить до висновку, що вказана кримінальна справа прокурором була порушена передчасно, з порушенням вимог ст.ст.94-98 КПК України, по неналежно перевірених приводах і підставах до порушення кримінальної справи, а суд першої інстанції обґрунтовано і на законних підставах задовольнив скаргу ОСОБА_5 та скасував постанову прокурора про порушення кримінальної справи за фактом створення невстановленими особами ПП РОВ і К з метою прикриття незаконної діяльності - здійснення фіктивного підприємництва - за ст.205 ч.2 КК України.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 362, 365, 366, 367 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА

Апеляцію прокурора Леськіва A.B. залишити без задовольняння.

Постанову Галицького районного суду м. Львова від 24 грудня 2009 року про задоволення скарги ОСОБА_5 та про скасування постанови прокурора Галицького району м. Львова ОСОБА_7 від 22 червня 2009 року про порушення кримінальної справи за фактом створення невстановленими особами ПП РОВ і К з метою прикриття незаконної діяльності, тобто здійснення фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України - залишити без зміни.

Матеріали справи повернути до Галицького районного суду м. Львова.

Головуючий: Судді: