Дата документу 12.01.2015 Справа № 554/138/15-к
Справа № 554/138/15
Номер провадження 1-кс/554/92/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇН
12.01.2015 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000008 від 01.04.2014 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України про проведення ревізії,-

В С Т А Н О В И Л А :

12.01.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 та обґрунтоване тим, що в даний час в провадженні слідчого перебуває вище вказане кримінальне провадження.

Із даних клопотання слідує, що з метою встановлення підстав, законності передачі прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний» в межах договорів про співробітництво, розрахунку та обґрунтування встановленої компенсації, можливого заниження розміру вартості компенсації за період з 15.08.2013 по 01.01.2015, необхідно провести ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтава-Союз» та КП «Полтава-Сервіс» ПМР.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного висновку:

в даний час СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000008 від 01.04.2014 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України.

Із даних клопотання слідує, що рішеннями Полтавської міської ради від 01.03.2011р., 28.04.2011 р., 16.12.2011 р. надано в оренду КП «Полтава-Сервіс» Полтавської міської ради земельні ділянки для обслуговування міських комунальних ринків за адресами: вул. Новий Базар, 39, площі Слави, на розі вулиць Сінної та Шевченка.

У подальшому посадовими особами КП «Полтава-Сервіс» ПМР 15.08.2013 р. укладено із ТОВ «Полтава-Союз» договори про співробітництво №№ 1, 2, 3, згідно яких передано ТОВ «Полтава-Союз» права по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Південний», «Сінний», «Речовий» та «Овочевий» міста Полтави, в тому числі і на укладення з підприємцями договорів оренди торгівельних місць та справляння плати за проведення торгівельної діяльності.

При чому, будь-яких рішень Полтавською міською радою про надання дозволу КП «Полтава-Сервіс» ПМР на укладення вказаних договорів не приймалося.

Внаслідок неправомірних дій посадових осіб КП «Полтава Сервіс» впродовж укладення вищевказаних договорів до місцевого бюджету не надійшли кошти.

Органом досудового слідства дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно даних ЄРДР 01.04.2014 на підставі самостійного виявлення прокурором кримінального правопорушення внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України із фабулою вказаною вище. (а.с.3).

В обгрунтування доводів викладених клопотанні слідчий послався на те, що вивченням договорів про співробітництво було встановлено, що на їх підставі КП «Полтава-Сервіс» ПМР фактично передало ТОВ «Полтава-Союз» земельні ділянки для експлуатації та обслуговування ринків за грошову компенсацію від використання наданих прав.

Таким чином, договори про співробітництво, укладені між КП «Полтава-Сервіс» ПМР та ТОВ «Полтава-Союз», є удаваними правочинами, оскільки вчинені з метою приховання договорів суборенди землі.

Внаслідок неправомірних дій посадових осіб КП «Полтава Сервіс» впродовж укладення вищевказаних договорів до місцевого бюджету не надійшли кошти.

Відповідно до положень ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює провадженню.

Згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування.

Виходячи з вище викладеного приходжу до висновку, що слідчим у судовому засіданні довів необхідність проведення по справі ревізії з метою з вирішення окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтава-Союз» та КП «Полтава-Сервіс» ПМР, пов`язаних з передачі прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний» в межах договорів про співробітництво, розрахунку та обґрунтування встановленої компенсації, а також виявлення можливого заниження розміру вартості компенсації за період з 15.08.2013 по 01.01.2015.

Керуючись ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст.369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И Л А :

клопотання старшого слідчого СВ Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000008 від 01.04.2014 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України про проведення ревізії - задовольнити.

Дати дозвіл на проведення ревізії у ТОВ «Полтава Союз» ( ) щодо здійснення фінансово-господарських відносин між ТОВ «Полтава-Союз» та КП «Полтава-Сервіс» ПМР за період часу з 15.08.2013 по 01.01.2015 років з наступних питань:

1. Яким чином та на підставі яких документів КП «Полтава Сервіс» Полтавської міської ради здійснено передачу ТОВ «Полтава Союз» прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2»? Яким чином при цьому КП «Полтава-Сервіс» Полтавської міської ради здійснено розрахунок компенсації (плати), а також розрахунки економічних обґрунтувань за передані права по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2», чи підтверджуються дані зазначених розрахунків документально?

2. Який розмір доходу отримано юридичною особою ТОВ «Полтава Союз» (код за ) на утримання ринків «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2» у їх розрізі за даними бухгалтерського обліку зазначеного підприємства та чи підтверджуються вони документально у період з 15.08.2013 по 01.01.2015 року? Яка при цьому вартість 1 м. кв. орендованої площі, яким чином вона була розрахована?

3. Який розмір витрат здійснено юридичною особою ТОВ «Полтава Союз» (код за ) на утримання ринків «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2» у їх розрізі за даними бухгалтерського обліку зазначеного підприємства та чи підтверджуються вони документально у період з 15.08.2013 по 01.01.2015 року? Які витрати здійснено підприємством у період

4. Який розмір прибутку отримано юридичною особою ТОВ «Полтава Союз» (код за ) на утримання ринків «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2» у їх розрізі за даними бухгалтерського обліку зазначеного підприємства та чи підтверджуються вони документально у період з 15.08.2013 по 01.01.2015 року?

5. Чи відповідає нормам діючого законодавства України здійснення передачі прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2» від юридичної особи КП «Полтава-Сервіс» ПМР до юридичної особи ТОВ «Полтава Союз» на підставі договорів про співробітництво?

6. Чи є економічно обґрунтованим вартість розрахованої суми грошових коштів, який отримує КП «Полтава-Сервіс» ПМР у якості компенсації за рік (у тому числі щомісячно) за користування правами з серпня 2013 року по 01.01.2015 від ТОВ «Полтава Союз», що визначена договорами про співробітництво, розміру (сумі) отриманого прибутку за рік (щомісячно) від проведеної господарської діяльності з надання торгівельних місць в оренду суб`єктам господарювання? Який при цьому розмір втраченої вигоди юридичною особою КП «Полтава Сервіс» ПМР, чи є зазначена сума збитками? Якщо так, то хто відповідальний за її нанесення?

7. Який розмір збитків нанесено місцевому бюджету м. Полтави (територіальній громаді) внаслідок укладання договорів про співробітництво між КП «Полтава Сервіс» ПМР та ТОВ «Полтава Союз» та передачі прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний», укладених між КП «Полтава-Сервіс» Полтавської міської ради та ТОВ «Полтава-Союз»?

8. Який розмір витрат фактично здійснено юридичною особою КП «Полтава-Сервіс» Полтавської міської ради на утримання ринків «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2» у їх розрізі у період з 15.08.2013 по 01.01.2015 року? Чи відповідають зазначені витрати умовам укладених договорів між КП «Полтава-Сервіс» Полтавської міської ради та ТОВ «Полтава союз» щодо передачі прав по організації та створенню належних умов для провадження торгівельної діяльності на комунальних ринках «Овочевий», «Південний», «Сінний», «Господарський», «Квіти 1», «Квіти -2»? Якщо ні, то чи нанесено збитки Місцевому бюджету м. Полтави, у якому розмірі? Хто відповідальний за їх нанесення?

Проведення ревізії доручити працівникам державної фінансової інспекції в Полтавській області в період часу із 19.01.2015 року по 23.01.2015 року, із 26.01.2015 року по 31.01.2015 року, із 02.02.2015 року по 05.02.2015 року ( протягом 15 робочих днів).

Ухвала суду може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1