УХВАЛА

23 жовтня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шишко О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000183, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) з метою уникнення від сплати податкових зобовязань, які виникли в результаті збільшені залишкової вартості основних засобів за 2007-2012 року, з метою погашення боргу та на виконання договору про задоволення вимог заставодержателя від 13.06.2013 року за № 449, відчужили власні основні засоби для ПАТ Комерційний банк Надра (код 20025456 м.Київ, вул.Артема, б.15) по ціні вищій в декілька разів від задекларованої.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на орієнтовну суму понад 3 млн. грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі , суду пояснив, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ Газотрон-Люкс з контрагентами, в тому числі отримання кредитів, кредитних ліній, перевірці обставин цільового призначення отриманих кредитів, на які потреби були використанні кошти, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам вказаного підприємства. Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства, у звязку з чим просить суд його задоволити.

Представник філії АТ Укрексімбанк у м.Рівне на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39) та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Газотрон-Люкс, які знаходяться у філії АТ "Укрексімбанк" у місті Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення частково в межах руху коштів. .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), які знаходяться у філії АТ "Укрексімбанк" у місті Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме : документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках:

№ 509 Долар США за період з 20.07.2009 року по 20.07.2010 року ;

№ 509 Українська гривня, за період з 20.05.2009 року по 31.08.2009 року;

№ 509 Українська гривня, за період з 24.02.2011 року по 23.10.2013 року;

№ 509 Українська гривня, за період з 30.10.2008 року по 23.10.2013 року

№ 509 Євро, за період з 30.10.2008 року по 23.10.2013 року ;

№ 509 Долар США за період з 30.10.2008 року по 23.10.2013 року;

№ 509 Російський рубль, за період з 15.09.2009 року по 23.10.2013 року

що належать ТОВ Газотрон-Люкс ( м.Рівне, вул.Гагаріна, 39), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, шляхом виготовлення таких документів (інформації) в електронному та письмовому вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3