СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/70/14к
Номер провадження 1кс/712/92/14

м. Черкаси 16 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000047 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ДК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.
В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , за період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » у м. Києві (МФО НОМЕР_40 ).
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » у м. Києві (МФО НОМЕР_40 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » у м. Києві (МФО НОМЕР_40 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » у м. Києві (МФО НОМЕР_40 ), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 за період з 01.06.2012 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
3. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.
4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1