Провадження № 1-кс/369/2518/15
У Х В А Л А
іменем України
15.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №0000073 від 24.12.2014 p., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_4 , за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а також відносно громадянина ОСОБА_4 , який вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 9167,6тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.
Таким чином, ОСОБА_4 будучи службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Окрім того, громадянин ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в травні 2015 року заявив до відшкодування ПДВ з бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку на суму 9 167,6 тис. грн., сформувавши вказану суму за рахунок придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » через підприємство, яке має ознаки фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », при цьому фактично вказана продукція знаходилася на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в свою чергу сформувало податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що є підконтрольним ОСОБА_4 та яке за період господарської діяльності за травень 2015 року заявило, в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, до бюджетного відшкодування I IДВ на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 3 608,3 тис. грн.
Таким чином, ОСОБА_5 вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Так на виконання ухвали Києво-Святошинського районного суду Київської області від 06.07.2015 року про надання дозволу на проведення обшуку, 16.07.2015 проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » крім того в даних документах зазначені підприємства які використовувались в протиправній діяльності ОСОБА_4 ..
В ході обшуку було виявлено та вилучено документи які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки будуть доказом проведених операцій, умисного ухилення від сплати податків та заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем. Крім того в даних документах, містяться оригінали підписів гр. ОСОБА_4 які потрібні для використання в проведення почеркознавчих експертиз, крім того в даних документах зазначені підприємства які використовувались в протиправній діяльності ОСОБА_4 а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Дані документи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі речі та предмети будуть визнані речовим доказом та свідчитимуть про умисне ухилення від сплати податків та заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем.
Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до предметів та речей неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів, та заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем.
Окрім того, зазначені предмети та речі необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчих експертиз, розкриття руху коштів, накладення арештів та інше.
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучення.
Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та предметів, які були вилучені 16.07.2015 в ході проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично здійснює свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 24.12.2014 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСуддя: ОСОБА_1