Справа №668/943/16-к

УХВАЛА
04.02.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження №0000152 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000152 від 28.10.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , неправомірно включили до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по операціям (придбання товарів) з суб`єктом підприємницької діяльності ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за травень 2015 року в розмірі понад 900 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, слідством було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у травні 2015 року вказане підприємство, згідно податкових накладних, здійснило закупку соняшнику у ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму ПДВ 3802,9тис.грн.

Проте, ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), згідно наданої Білоцерковської ОДПІ відомості про наявність земельних ділянок вказане підприємство орендує земельні ділянки на території Кукавської сільської ради, Могилів-Подільського району, Вінницької області площею 1162га., Серебринецької сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 485,9га., Бернашівської сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 310,4га., та ІНФОРМАЦІЯ_3 площею 832,8га. Загальна площа земель які орендує ФГ « ОСОБА_4 » становить 2791,1га. В ході проведення слідчих дій встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » земельних ділянок на території зазначених рад не орендує та не орендувало, що унеможливлює факт вирощування СГ продукції.

Додатково в ході слідства встановлено гр. ОСОБА_5 , який займав посаду керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період жовтень 2014 року липень 2015 року, який щодо діяльності фірми відношення не має у зв`язку з тим, що був призначений керівником підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання у встановленому законом порядку прибутку. Також він зазначив, що до органів ДПІ за місцем реєстрації фірми він жодного разу податкову звітність не подавав. У разі, якщо звітність до органів ДПІ надавалась, то не за його підписом та без його відома та до формування показників діяльності які зазначені в звітності він жодного відношення не має. Жодних свідчень щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими суб`єктами господарювання він надати не може, оскільки як зазначив вище до діяльності фірми відношення не має.

В ході досудового слідства встановлено, ТМЦ придбані у ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків-фактур, касових книжок, актів приймання виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень і вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, що підтверджують фінансово-господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2014 року по 31.12.2015 року.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:ОСОБА_1