Провадження № 1-кс/0202/3436/2013
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г., за участю слідчого другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

19 листопада 2013 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ПП «Вуельта» () та їх вилучення (виїмку), а саме: - податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року; - податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (поквартально) з додатками за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року (уточнюючих декларацій й розрахунків, поданих, як з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року, так і пізніше, але які стосуються вказаного періоду); - договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; - посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; - електронну податкову звітність податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року (уточнюючих декларацій й розрахунків, поданих, як з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року, так і пізніше, але які стосуються вказаного періоду) на паперових носіях; - юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; - актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року; - відомостей, щодо оскарження ПП «Вуельта» () сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року; - та інших документів стосовно ПП «Вуельта» (), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві, посилаючись на те, що документи ПП «Вуельта» (), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме складав податкову звітність даного підприємства, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Слідчий другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000012, суд вважає, що клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), є законним, обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів відносно ПП «Вуельта» () та їх вилучення (виїмку), для проведення почеркознавчої експертизи, а саме:

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року;

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (поквартально) з додатками за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року (уточнюючих декларацій й розрахунків, поданих, як з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року, так і пізніше, але які стосуються вказаного періоду);

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період;

- електронну податкову звітність податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками за період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року (уточнюючих декларацій й розрахунків, поданих, як з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року, так і пізніше, але які стосуються вказаного періоду) на паперових носіях;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року;

- відомостей, щодо оскарження ПП «Вуельта» () сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з березня 2008 року по серпень 2008 року та з січня 2010 року по жовтень 2010 року;

- та інших документів стосовно ПП «Вуельта» (), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві.

Строк виконання ухвали встановити по « 09» грудня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко