Справа № 210/4839/13-к
Провадження № 1-кс/210/896/13
У Х В А Л А

"26" липня 2013 р.

Слідчий суддя Валуєва В.Г., при секретарі Булах К.А., за участю прокурора Алімагомедова А.А., слідчого Строганової Г.М., підозрюваного ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000116 від 20.06.2013р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 26.07.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна підозрюваного ОСОБА_1

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_1, працюючи генеральним директором ТОВ «Промспецавтоматика» м. Кривого Рогу () розташованого за адресою м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4А зареєстрованого рішенням Виконавчого комітету Криворізької міської ради Дніпропетровської області 04.03.2004 року № 4008607 та знаходиться на обліку в державних органах податкової служби в Криворізькій північній МДПІ Дніпропетровської області ДПС і будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку північну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.п. 1.32 ст.1, п.5.1, п.п.5.2.1, 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.п.1.4 ст.1, п.3.1 ст.3, п.6.4 ст.6, п.6.5 ст.6, п.п.7.3.1 п. 7.3, п. п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7, п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), зареєстрованого і використовуваного в незаконних господарських схемах що носили безтоварний характер, не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на прибуток в розмірі 1 076 931,00 грн. і податок на додану вартість в розмірі 854 092,06 грн., за період з 02.03.2009 року по 31.12.2009 року, на загальну суму 1 931 023,06 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також зазначав, що згідно висновку акту № 155/222/24612966 від 25.07.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» код за з питання дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ „Теплосервіс Плюс за період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р.» сума податку на додану вартість підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Промспецавтоматика» у зв'язку з не підтвердженням формування податкового кредиту та нарахування податкових зобов'язань з податку на додану вартість по операціям з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), за період з січня 2009 року по грудень 2009 року, становить 854 092,06 грн., а сума податку на прибуток підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Промспецавтоматика» у зв'язку з не підтвердженням валового доходу і не підтвердженням формування валових витрат за операціями з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), за період з січня 2009 року по грудень 2009 року, становить 1 076 931,00 грн.

У вчиненні зазначеного злочину повідомлено про підозру ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, директор по загальним питанням ТОВ "Промспецавтоматика", раніше не судимого, зареєстрованого мешкає: місто Кривий Ріг, вулиця Пятілеток 17.

Допитаний як підозрюваний ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України не визнав нараховану до сплати в бюджет держави суму податку на додану вартість в розмірі 854 092,06 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 076 931,00 грн., всього на загальну суму 1 931 023,06 грн.

У судовому засіданні слідчий Строганова Г.М. та прокурор Алімагомедов А.А. заявлене клопотання підтримали.

Підозрюваний ОСОБА_1 та його захисник ОСОБА_4 проти задоволення клопотання не заперечували.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000116 та вислухавши думку прокурора, слідчого та підозрюваного, що з'явилися в судове засідання, приходить до наступних висновків.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_1 висунута підозра у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, санкція якого передбачає штраф від 15 тисяч до 25 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В силу вимог ч.3 ст.170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, які перебувають у власності підозрюваного, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до інформації, наданої відділом РЕР ДАІ з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району у листі за №14/7 РЕР - 2027 від 27.06.2013 року компютерної бази даних АІС «Дніпро-ДАІ» за гр. ОСОБА_1 зареєстрований автомобіль OPEL OMEGA, державний знак транспортного засобу 66997 АН, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову WOL000026S1040595, колір синій, 1995 р.в., свідоцтво про реєстрацію ЯАА434047 від 17.07.1999р. та автомобіль OPEL VIVARO, державний знак транспортного засобу АЕ 6135 НЕ, двигун б/н, номер кузову WOLF7BHB69V608112, колір білий, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію САР053673 від 05.06.1999р.

Відповідно інформаційної довідки №5358851 від 26.06.2013 року з Реєстру прав власності на нерухоме майно, наданої Реєстраційною службою Криворізького міського управління юстиції Дніпропетровської області за гр. ОСОБА_1 зареєстровано обєкт нерухомого майна, який належить йьому на праві власності: квартира - приватний будинок за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Пятирічок 17.

Таким чином, суд приходить до висновку, що згідно подання маються достатні підстави для накладення арешту щодо транспортного засобу марки OPEL OMEGA, державний знак транспортного засобу 66997 АН, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову WOL000026S1040595, колір синій, 1995 р.в., свідоцтво про реєстрацію ЯАА434047 від 17.07.1999р. (риночка вартість автомобіля OPEL OMEGA 63 944 грн.) та транспортного засобу марки OPEL VIVARO, державний знак транспортного засобу АЕ 6135 НЕ, двигун б/н, номер кузову WOLF7BHB69V608112, колір білий, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію САР053673 від 05.06.1999р. (риночка вартість автомобіля OPEL VIVARO 135 091 грн.), а також обєкту нерухомого майна, який належить гр. ОСОБА_5 на праві власності: квартира - приватний будинок за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Пятирічок 17 (риночка вартість житлового приміщення будинку 720 000 грн.).

Стаття 41 Конституції України зазначає, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися обєктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погоджене з старшим прокурором м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_1, а саме:

- автомобіль марки OPEL OMEGA, державний знак транспортного засобу 66997 АН, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову WOL000026S1040595, колір синій, 1995 р.в., свідоцтво про реєстрацію ЯАА434047 від 17.07.1999р. /риночка вартість автомобіля марки OPEL OMEGA 63 944 грн./;

- автомобіль марки OPEL VIVARO, державний знак транспортного засобу АЕ 6135 НЕ, двигун б/н, номер кузову WOLF7BHB69V608112, колір білий, 2008 р.в., свідоцтво про реєстрацію САР053673 від 05.06.1999р. /риночка вартість автомобіля марки OPEL VIVARO 135 091 грн./;

- обєкт нерухомого майна, право власності приватна: квартира - приватний будинок за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Пятирічок 17 /риночка вартість житлового приміщення будинку 720 000 грн./.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали видати (надіслати) підозрюваній, слідчому, прокуророві негайно після її проголошення.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.