У Х В А Л А
Іменем україни
30.11.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до документів, які фактично зберігаються у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В :
27.11.2015 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшло вищезазначене клопотання, яке мотивоване тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000022 від 26.02.2014 року виникла необхідність в отриманні зазначених у клопотанні документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини по справі і можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У ході судового розгляду слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи, у якої знаходяться зазначені у клопотанні документи на судовий розгляд клопотання не з`явився.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

З внесеного клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), здійснюючи протягом 2012 року фінансово-господарську діяльність, разом з гр. ОСОБА_5 , ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 264 437 грн., податку на додану вартість в сумі 313 949 грн.

Під час проведення перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №117/17-02/ від 02.08.2013 року, яким встановлено порушення податкового законодавства. А саме, занижено до сплати в бюджет податок на доходи фізичних осіб за 2012 рік на суму 264 437 грн. та занижено до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 313 949 грн.

Згідно даних показань ОСОБА_4 підприємницьку діяльність він фактично не здійснював, а від його імені за дорученням діяла керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5

ОСОБА_5 пояснила, що ОСОБА_4 їй не знайомий та не уповноважував її представляти його інтереси. До діяльності ФОП ОСОБА_4 відношення не має.

Допитана як свідок ОСОБА_6 показала, що в 2012 році працювала помічником бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". ОСОБА_4 їй знайомий як клієнт ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". Послуги по веденню бухгалтерського обліку здійснювалось всіма працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ні за ким не закріплювались клієнти особисто. Звітність подавалась в електронному вигляді. У документах які подавалися в АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») для надання послуг електронного цифрового підпису вказані її робочі контакти, а саме номер телефону НОМЕР_2 та адреса електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_7 тому, що при виникненні питань по документації чи звітності зв`язувались із представниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " а не з клієнтами, так як вони не могли зрозуміти суть питання. Надані до АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документи підписував особисто ОСОБА_4 .

У ході проведення допиту свідка ОСОБА_6 від 23.11.2015 року встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , навчалась у ІНФОРМАЦІЯ_9 , який закінчила в 2015 році.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та повному і об`єктивному проведенні досудового розслідування, а також для проведення судово почеркознавчих експертиз виникла необхідність в отриманні документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_6 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, зошитів, контрольних, екзаменаційних робіт, тощо, в період 2010-2015 р.р.

Оцінивши наведене, беручи до уваги, що зазначені у клопотанні документи, мають важливе значення для встановлення об`єктних обставин у кримінальному провадженні, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_6 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, зошитів, контрольних, екзаменаційних робіт, тощо, в період 2010-2015 р.р., які зберігаються у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 .
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1