У Х В А Л А

Справа № 569/20767/13-к

18 листопада 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

встановив:

Cтарший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до автозаправної станції ТОВ «Річ-Ойл» (код 37083187 м. Рівне, вул. Соборна, 442-Г), що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Пухова, 85-А з метою отримання зразків та їх вилучення бензину: А-95, А-92, А-80, дизельного палива для проведення експертизи.

В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000142, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ «Річ - Ойл» (код 37083187 м. Рівне, вул. Соборна, 442-Г), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Річ-Ойл», з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст.201 розділу V Податкового кодексу України, відобразили в березні 2013 року у податковому обліку безтоварну операцію по придбанню товарно - матеріальних цінностей автомобільного бензину та дизельного палива від ТОВ «Уністрой» (код 32581996 м. Дніпропетровськ), у звязку з чим безпідставно віднесли до податкового кредиту ПДВ в сумі 2 320 394грн., занизивши до сплати ПДВ за березень 2013 року на загальну суму 2 320 394грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах.

При проведенні позапланової виїзної перевірки ТОВ «Річ - Ойл» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з ТОВ «Уністрой» за період з 01.03.2013 по 31.03.2013 встановлено, що до перевірки не надано документів, підтверджуючих транспортування світлих паливно-мастильних матеріалів або будь-яких інших документів, які б підтверджували фактичне транспортування паливно-мастильних матеріалів, у звязку з чим неможливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ «Уністрой» до ТОВ«Річ-Ойл». Крім того, до перевірки не надано сертифікати відповідності та паспорти якості на отриману продукцію. До перевірки надано ТТН на транспортування паливно-мастильних матеріалів з складу світлових нафтопродуктів Клевань до мережі заправок, які використовуються ТОВ «Річ-Ойл», у яких зазначено, що пункт навантаження - склад світлових нафтопродуктів Клевань вул. Мелещука, 8 Рівненська область, відпустив товар ТОВ «Гед Вілз» (код 37282674). Тобто з наявних матеріалів у кримінальному провадженні неможливо дослідити за рахунок кого та яким чином відбувалося транспортування паливно-мастильних матеріалів до складу світлових нафтопродуктів Клевань.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до листів №0112/У-6 від 01.12.2012 та №0112/У-130 від 03.12.2012 ТОВ «Уністрой», придбані ТОВ «Річ-Ойл» нафтопродукти знаходяться на зберіганні в ПАТ «Дніпронафтопродукт», приймання та передача яких буде відбуватися за адресою Рівненська область, Рівненській район, смт. Клевань, вул. Мелещука, 8 на складі нафтопродуктів, однак не представлено жодних документів на транспортування даних нафтопродуктів.

Придбані паливно-мастильні матеріали (бензин автомобільний підвищеної якості А-95 євро, бензин автомобільний підвищеної якості А-92, бензин автомобільний А-80, дизельне паливо підвищеної якості) від ТОВ «Уністрой» ТОВ «Річ-Ойл» реалізовує через мережу автозаправних станцій м. Рівного та Рівненської області.,

У звязку з відсутністю документів щодо транспортування вказаних паливно-мастильних матеріалів, сертифікатів відповідності та паспортів якості, які зберігаються на складі світлових нафтопродуктів Клевань та в подальшому реалізовуються через мережу АЗС, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність дослідити відповідність даної продукції вимогам ДСТУ.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані паливно-мастильні матеріали мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також перевірки відповідності вимогам ДСТУ, необхідно отримати тимчасовий доступ до автозаправної станції ТОВ «Річ-Ойл», що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Пухова, 85-А, з метою отримання зразків для експертизи бензину: А-95, А-92, А-80, дизельного палива має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, або співробітникам за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території)тимчасовий доступ до автозаправної станції ТОВ «Річ-Ойл» (код 37083187 м. Рівне, вул. Соборна, 442-Г), що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Пухова, 85-А з метою отримання зразків та їх вилучення бензину: А-95, А-92, А-80, дизельного палива для проведення експертизи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.