Справа № 232/5301/12
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.12.2012 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія «Nemiroff», -

в с т а н о в и в :

17.12.2012 до суду з клопотанням, звернувся старший слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області старший лейтенант міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія «Nemiroff», мотивуючи свої вимоги тим, що в його провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000104 від 30.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

30.11.2012 за результатами інвентаризації по цеху №4 Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія »(, юридична адреса: Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів, вул. Горького, 31) було виявлено факт нестачі етилового спирту загальним обємом 4318,95725 дал абсолютного алкоголю. При цьому норми природних втрат становлять 1579,31 дал абсолютного алкоголю, тобто втрати понад встановленого нормативу складають 2739,64725 дал абсолютного алкоголю. За даними бухгалтерського обліку загальна вартість втраченого спирту етилового без врахування акцизного збору та ПДВ становить 397303,64 грн..

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у перевірці проведених на ДП «УГК iroff»інвентаризацій (інших перевірок), їх результатів; дотримання встановленого порядку виготовлення, обігу, зберігання, відпуску, транспортування і обліку етилового спирту та готової продукції; наявність нестачі етилового спирту та готової продукції (кількість, вартість), період і причини виникнення, відповідальних осіб, спричинені збитки, - за період часу з 01.09.2012 по 30.11.2012.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія «Nemiroff».

Зокрема, судом встановлено, що 30.11.2012 до Немирівського РВ УМВС України в Вінницькій області надійшла заява про вчинене кримінальне правопорушення від Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія «Nemiroff», яка цього ж дня слідчим СВ Немирівського РВ УМВС України в Вінницькій області старшим лейтенантом міліції ОСОБА_2 внесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104. Підставами чого є встановлення 30.11.2012 за результатами інвентаризації по цеху №4 Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія »(, юридична адреса: Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів, вул. Горького, 31) виявлення факту нестачі етилового спирту загальним обємом 4318,95725 дал абсолютного алкоголю. При цьому норми природних втрат становлять 1579,31 дал абсолютного алкоголю, тобто втрати понад встановленого нормативу складають 2739,64725 дал абсолютного алкоголю. За даними бухгалтерського обліку загальна вартість втраченого спирту етилового без врахування акцизного збору та ПДВ становить 397303,64 грн.. Загальний розмір завданої Дочірньому підприємству «Українська горілчана компанія «Nemiroff»прямої майнової шкоди становить 1905315,07 гривень.

07.12.2012 наказом Начальника УМВС України у Вінницькій області генерал майора міліції ОСОБА_3 створено слідчо оперативну групу для розслідування вищевказаного злочину, до якої увійшов старший слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області старший лейтенант міліції ОСОБА_1

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»слідчий суддя, -

У х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000104 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія «Nemiroff»(, юридична адреса: Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів, вул. Горького, 31, фактична адреса: м. Немирів, вул. Петровського, 14) за період діяльності з 01.09.2012 по 30.11.2012.

Термін ревізії визначити з 10.01.2013 по 30.01.2013.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Суддя: