Провадження №: 1-кс/752/7313/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2015 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000215 старшим слідчим другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , і погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000215 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Також зазначила, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2013-2015 ухились від сплати податків у сумі 4 063 816 грн. при здійсненні операцій з придбання соняшнику у підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), виробництва олії соняшникової та подальшої її реалізації, що підтверджується аналітичним дослідженням №109/16-20/39369285 від 10.06.2015.

Крім того, службові особи ПВП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за результатами проведених взаєморозрахунків з купівлі-продажу олії соняшникової нерафінованої, привласнили кошти підприємства, яке фінансується з державного бюджету у розмірі 4 646 229,06 грн., що підтверджується дослідженням ГДРІ відділу перевірок сумнівних операцій Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м.Києві №107/16-10/24126303 від 09.06.2015.

Підприємства реального сектору економіки формують податковий кредит за рахунок використання «транзитних» підприємств з ознаками фіктивності, таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_5 та інших підприємств. Господарські операції відбулася не за тим змістом, який відображений в укладених платником податку договорах, а грошові кошти перераховувались на рахунки вищевказаних підприємств від підприємств реального сектору економіки, які являються вигодонабувачами схеми ухилення від сплати податків. В подальшому грошові кошти перераховувались на рахунки фізичних осіб та обготівковувались.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) привласнили кошти вказаних підприємств, шляхом зняття готівкових коштів з їх рахунків та зловживанням своїм службовим становищем, а також фізичні особи ОСОБА_5 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_19 ) та ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_20 ) привласнили кошти, шляхом зняття готівки з власних рахунків як «на закупку сільськогосподарської продукції», яка в дійсності не відбувалася, що підтверджується Додатковим Узагальненим матеріалом №0488/2015 ІНФОРМАЦІЯ_17 , які містять відомості за період 01.01.2014 по 03.09.2015.

Готівкові кошти знято через каси ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до інформації НБУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) розпочато ліквідаційну процедуру.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно рахунку № НОМЕР_21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Зазначену інформацію необхідно вилучити у ліквідатора ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в оригіналах, оскільки необхідно шляхом проведення почеркознавчих експертиз встановити особу, яка підписувала вказані документи.

З огляду на викладене, з метою встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Особа, у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не викликалася на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000215 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

07.12.2015 року до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Голосіївського району м. Києва ОСОБА_4 , з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у ліквідатора ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначила, що для повноти досудового розслідування існує обґрунтована потреба в отриманні оригіналів документів, а саме: рахунку № НОМЕР_21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Зазначену інформацію необхідно вилучити у ліквідатора ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в оригіналах, оскільки необхідно шляхом проведення почеркознавчих експертиз встановити особу, яка підписувала вказані документи.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Водночас, як вбачається з клопотання, метою здійснення тимчасового доступу є отримання відомостей з вказаних документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, та зазначена мета може бути досягнута без вилучення оригіналів даних документів. За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню частково.

Також, одночасно із наданням тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 , вважаю за необхідне дати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням, обґрунтовано доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речі, оскільки викликано необхідністю детального дослідження даних, що містяться у даних документах.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000215 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, до документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період 01.01.2014 по 03.09.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів;
?копії справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_21 , в тому числі, карток зі зразками підписів, анкет (інформацію з анкети), опитувальників, договорів, довіреностей, доручень, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку, а також копій паспортів та ідентифікаційних номерів;
?копій грошових чеків за якими відбувалось зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_21 , заяв на отримання чекових книжок, всіх інших платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), а також доручень та інших документів, які надають право на зняття готівки за період 01.01.2014 по 03.09.2015;
?виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому носії, а також відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_9