Справа № 591/2487/13-к Провадження № 1-кс/591/328/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 березня 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Міліціанов Р.В., за участю секретаря - Бузової Т.І., прокурора Ліфиренко Р.Г., розглянувши клопотання Ст. прокурора Прокуратури м. Суми Ліфиренко Р.Г., про проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою м. Суми, вул. Курська, будинок 147 у кримінальному провадженні №0000008, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням, про проведення обшуку нежилого приміщення та іншого володіння ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" (код 23638107) за адресою: м. Суми, вул. Курська, будинок 147 (нежиле приміщення, площею 401,5 м2 під літ Ч-11 та склад площею 198,2 м2 під літ. Х-1, нежиле приміщення, 83/100 частини площею 4343,7 м2 будівлі літ. "Ш", нежиле приміщення, склад літ. " 3-1" пл. 761,2 кв.м., нежиле приміщення, заг.пл. 28,3м2, під літ. "Ш3") з метою відшукання і вилучення документів, підтверджуючих фінансово-господарські відносини ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" (код 23638107) з ТОВ "Строй-Ресурс" (код 37719638) та ТОВ "Дон Втор Мет" (код 37719135) (договори купівлі-продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші пов'язані з вказаними документами), а також копії документів, підтверджуючих реалізацію товару (робіт, послуг), який нібито придбався на вказаних підприємствах за період 2011-2012 років та комп'ютерної техніки на якій виготовлялися документи по вказаним взаємовідносинам (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери).

Вважає, що з метою викриття злочинної діяльності посадових осіб ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" органу слідства необхідно долучити до матеріалів провадження оригінали документів, підтверджуючих фінансово-господарські відносини ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" (код 23638107) з ТОВ "Строй-Ресурс" (код 37719638) та ТОВ "Дон Втор Мет" (код 37719135).

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. Оскільки прокурором не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення прокурора, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України при вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку слідчий суддя перевіряє наявність наступних підстав:

1)що було вчинено кримінальне правопорушення;

2)що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4)що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Судом встановлено, що у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 0000008 від 20.03.13 року, за попередньою правовою кваліфікацією, передбаченою ст. 212 ч. 3 КК України.

Службові особи ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д" у період з жовтня 2011 року по березень 2012 року провели нікчемні фінансово-господарські операції з ТОВ "Строй-Ресурс" (код 37719638) та ТОВ "Дон Втор Мет" (код 37719135) з відповідними укладеними договорами на поставку металевих виробів різного асортименту та перевезення вантажу і розробку, тестування програмно-аналітичного забезпечення взаємодії системи автоматичного управління компресорного модуля та автоматичної системи управління технологічним процесом АГНКС.

У ході опрацювання даних фінансово-господарських операцій допитано керівника ТОВ "Строй-Ресурс" ОСОБА_2, яка показала, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства вона немає ніякого відношення, яким чином здійснювалися фінансово-господарські операції їй невідомо. Також допитано водія ОСОБА_3, який відповідно до товаро-транспортних накладних здійснював транспортування товарно-матеріальних цінностей (з м. Донецьк до м. Суми та з м. Бориспіль до м. Суми), який показав, що автомобіль марки КАМАЗ, держ. номер НОМЕР_1 ніяких вантажних перевезень з ТОВ "ДОН Втор Мет" до ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д" (м. Суми) не здійснював та що даний автомобіль не призначений для транспортування товару, який зазначено у видаткових накладних.

У ході опрацювання дані матеріали були надіслані до Сумського відділення ХНДІСЕ ім. М.С. Бокаріуса для проведення експертного дослідження та отримано висновкок експертного економічного дослідження у якому зазначено, що ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д" у період з жовтня 2011 року по березень 2012 року задекларував податковий кредит по взаємовідносинам з ТОВ "Строй-Ресурс" та ТОВ "Дон Втор Мет" на загальну суму ПДВ 1 937 130,34 грн., у тому числі по ТОВ "Строй-Ресурс" - 899 214,0 грн., по ТОВ "Дон Втор Мет" - 1 037 916,34 грн. та, що фактично товар та послуги ТОВ "Строй-Ресурс" та ТОВ "Дон Втор Мет" для ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д" не надавалися.

Таким чином, доводи прокурора з приводу того, що кримінальне правопорушення мало місце, дії посадових осіб ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д" були направлення на ухилення сплати податків є достатньо обґрунтованими, документи на підтвердження господарських відносин між зазначеними суб'єктами господарювання підписано не уповноваженими особами, які особисто не можуть підтвердити факту здійснення даних операцій.

В силу ст.85 КПК України, належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Тому, суд вважає обґрунтованими доводи прокурора про необхідність підтвердження або спростування висновку експерта з приводу фактичного надання товарів та послуг між ТОВ "ІТЦ "Оріон-Д", ТОВ "Строй-Ресурс" та ТОВ "Дон Втор Мет" з метою доведення або спростування фактів ухилення від сплати податків, фіктивного завищення розміру податкового кредиту, зменшення суми податкових зобов'язань платника податку.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, зокрема, про: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 21.03.13 ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" на праві власності належать: нежиле приміщення, площею 401,5 м2 під літ Ч-11 та склад площею 198,2 м2 під літ. Х-1, нежиле приміщення, 83/100 частини площею 4343,7 м2 будівлі літ. "Ш", нежиле приміщення, склад літ. " 3-1" пл. 761,2 кв.м., нежиле приміщення, заг.пл. 28,3м2, під літ. "Ш3" за адресою м. Суми, вул. Курська, будинок 147.

Юридичною адресою товариства згідно ЄДРПОУ є м. Суми, вул. Курська, будинок 147 без визначення конкретного приміщення, юридична особа не перебуває в процесі припинення, доказів відсутності за місцезнаходженням не надано.

Тобто, ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" є власником та фактичним володільцем вищезазначених нежитлових приміщень, необхідні слідству документи і комп'ютерна техніка можуть перебування за вищевказаними адресами.

Тому, суд вважає, що кримінальне правопорушення дійсно мало місце, знаряддями злочину були документи первинного фінансового обліку, об'єктом - грошові кошти держави, тому суд вважає, що прокурором доведено всі передбачені КПК України обставини, доведення яких необхідно для задоволення клопотання.

Суд вважає, що документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "ІТЦ Оріон-Д", що були складені на підтвердження фінансово-господарських відносин між вказаним підприємством та ТОВ "Строй-Ресурс" і ТОВ "Дон Втор Мет", комп'ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи, стосовно якої наявні відомості про використання з метою вчинення злочину мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, ст. 234 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Надати Ст. прокурору Прокуратури м. Суми Ліфиренко Р.Г. у кримінальному провадженні №0000008 дозвіл на обшук нежитлових приміщень, власником та володільцем яких є ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" (код 23638107) за адресою: м. Суми, вул. Курська, будинок 147, а саме: нежилого приміщення, площею 401,5 м2 під літ Ч-11 та склад площею 198,2 м2 під літ. Х-1; нежилого приміщення, 83/100 частини площею 4343,7 м2 будівлі літ. "Ш"; нежилого приміщення, склад літ. " 3-1" пл. 761,2 кв.м., нежилого приміщення, заг.пл. 28,3м2, під літ. "Ш3", з метою відшукання і вилучення документів, підтверджуючих фінансово-господарські відносини ТОВ "ІТЦ Оріон-Д" (код 23638107) з ТОВ "Строй-Ресурс" (код 37719638) та ТОВ "Дон Втор Мет" (код 37719135) - договорів, актів виконаних робіт, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, виписок з банку, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, сертифікатів відповідності) за період з 03.10.2011р. по 15.03.2012 року та комп'ютерної техніки за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери) і відносно якої є достатні дані про використання в процесі вчинення злочину.

Строк дії даної Ухвали - до 12 квітня 2013 року і вона може бути використана для проникнення до вказаного приміщення один раз.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя Міліціанов Р.В.