Провадження №1кс/712/1588/13
Справа № 712/4452/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 16 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000010 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000010, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000010, щодо службових осіб ТОВ Облагрохім-Черкаси та ПП Облагрохім-2000 за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП Облагрохім-2000 (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період 2009-2011 роки, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ПП "Панадор" та ТОВ "Агротрейд-Плюс" послуг по транспортуванню та внесенню до ґрунту рідкого аміаку, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 870 501 грн., а також податку на додану вартість в сумі 1 721 961 грн., а всього на загальну суму 3 592 462 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПП Облагрохім-2000 (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до акту №58/22-12/32268346 від 04.02.2013 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки приватного підприємства Облагрохім-2000, () в період 2009-2011 років, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Веріуст, ТОВ Ліга-Новва, ТОВ Багатопрофільна компанія Продус, ТОВ Каскад-транссервіс, ТОВ Агротрейд-Плюс та ПП Панадор товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 870 501 грн., а також податку на додану вартість в сумі 1 721 961 грн., а всього на загальну суму 3 592 462 грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Облагрохім-Черкаси та ПП Облагрохім-2000 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ПП "Панадор" та ТОВ "Агротрейд-Плюс" не мають матеріальної бази (транспорту, офісних та складських приміщень, найманих працівників), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ПП Облагрохім-2000.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Облагрохім-2000 з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ПП "Панадор" та ТОВ "Агротрейд-Плюс", встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Облагрохім-2000 () №714, відкритому в установі АТ "БМ Банк" в м. Київ (МФО 380913), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ "БМ Банк" в м. Київ (МФО 380913), так як ПП Облагрохім-2000 () відкритий рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Облагрохім-2000 () №714, відкритому в установі АТ "БМ Банк" в м. Київ (МФО 380913), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинах ПП Облагрохім-2000 з приводу придбання послуг по внесенню та перевезенню рідкого аміаку у ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ПП "Панадор" та ТОВ "Агротрейд-Плюс", а також можуть бути використані при проведенні документальних перевірок та експертних досліджень.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Облагрохім-2000 з ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ПП "Панадор" та ТОВ "Агротрейд-Плюс", відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Облагрохім-2000 №714, відкритому в установі АТ "БМ Банк" в м. Київ (МФО 380913), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.03.2010 по 31.09.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП Облагрохім-2000 () №714, відкритому в установі АТ "БМ Банк" в м. Київ (МФО 380913), яке знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд. 37/122, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.03.2010 по 31.09.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий