УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Чішман Л.М.,

при секретарі Українець Р.Р.

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №0000013 -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області розслідується кримінальне провадження №0000013 щодо службових осіб ДП Коростишівський спиртовий комбінат за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в порушення вимог п.1.22, 1.25, 1.32 ст.1, п.п.4.1.6 п.4 ст.4, п.5.1, 5.3 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств, в порушення вимог ст.ст.14, 135, 138, 139 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 873 550 грн., а також в порушення вимог ст.198 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 666 тис.грн.

Всього, внаслідок порушення службовими особами ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат вимог діючого законодавства до бюджету держави не надійшло податків на суму понад 3 400 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Аналізом незаконної діяльності ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ Акварус (ЄДР 33545016), по якому ДП Коростишівський Спиртовий Комбінат не включено до складу валових доходів у 2012 році суму непогашеної кредиторської заборгованості (дата виникнення лютий 2008 року за мелясу бурякову).

ТОВ Акварус (ЄДР 33545016) зареєстровано у Печерському районі м.Києва.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ Акварус (ЄДР 33545016), які зберігаються у Печерській районній державній адміністрації м.Києва.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності службових осіб Печерської районної державної адміністрації м.Києва, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФП ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Печерської районної державної адміністрації м.Києва оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ Акварус (ЄДР 33545016), а саме:

● статутів, статутних договорів ТОВ Акварус;

● свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД;

● фотокопій паспортів уповноважених осіб ТОВ Акварус;

● доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Акварус;

● наказів, протоколів, договору найму чи інших документів про призначення на посади службових осіб ТОВ Акварус;

● усіх рішень власників ТОВ Акварус;

● квитанцій на сплату послуг ТОВ Акварус;

● довідок про взяття (зняття) на облік ТОВ Акварус;

● реєстраційних карток ТОВ Акварус.

Виконання ухвали покласти на ГВПМ ДПІ у м.Житомирі

Встановити строк дії ухвали до 22.08.2013.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман