СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000075, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2013, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Спецкріо-Черкаси (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення пп. 7.2.3 пп. 7.2.4 п. 7.2 та п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, абз.4 п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.07.2010 по 30.04.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП АТП Автомобіліст (), ТОВ ТД Техномет (), ТОВ Грандторг (), ТОВ Укртехгаз ЛХЗ (), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 267 377 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 311 989 грн., а всього на загальну суму 579 366 грн., що у 1232 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Спецкріо-Черкаси () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських ПП Спецкріо-Черкаси () із ТОВ Грандторг (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів за період із 01.08.2010 по 30.10.2010, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ Грандторг () з ПП Спецкріо-Черкаси ().

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Грандторг (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ Грандторг (), по взаємовідносинах із ПП Спецкріо-Черкаси () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП Спецкріо-Черкаси () від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських за період із 01.08.2010 по 30.10.2010 (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Грандторг (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Спецкріо-Черкаси (), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Грандторг.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий