20 листопада 2014 року м. Запоріжжя
Клопотання обґрунтовується тим, що фізична особа ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), здійснивши 6 однотипних фінансових операцій з підприємствами з ознаками фіктивності з приводу купівлі-продажу пакету казначейських зобов`язань Міністерства Фінансів України отримав інвестиційний прибуток у сумі 24 млн. грн., зазначивши ці кошти в декларації про майновий стан і доходи за 2013 рік як пільгу з оподаткування податком на доходи фізичних осіб, внаслідок чого, діючи умисно, ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 4 079 770, 60 грн., що є особливо великим розміром.
На підставі ст. 93 КПК України, слідчим вручено запит до ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» про надання копій документів щодо проведених операцій з пакетом казначейських зобов`язань України. Від ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» отримано відмову у наданні документів.
В судовому засідання слідчий клопотання підтримав, з підстав викладених вище, просить його задовольнити.
В судове засідання представник ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.
Державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, яка відповідно до п. 9 ст. 8 Закону України від 30.10.1996 № 448/96-ВР „Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні має право проводити самостійно чи разом з іншими відповідними органами перевірки та ревізії фінансово-господарської діяльності професійних учасників ринку цінних паперів та саморегулівних організацій професійних учасників ринку цінних паперів, а також перевірки та ревізії діяльності емітентів щодо стану корпоративного управління та здійснення операцій з розміщення та обігу цінних паперів.
Статтею 31 Закону України „Про Державний бюджет України на 2014 рік запроваджено обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами. Встановлено, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 13 серпня 2014 N 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» із змінами і доповненнями, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Відповідно до ст. 6 Закону України від 30.10.1996 № 448/96-ВР „Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює повноваження через центральний апарат і свої територіальні органи. Територіальним органом НКЦПФР, яким здійснюються повноваження у Харківській області є Східне територіальне управління НКЦПФР, яке знаходиться за адресою: м. Харків, площа Свободи, буд. 5, „Держпром, 1-й під`їзд, 4- й поверх, кім. 69.
У відповідності до положень п. 2.6 розділу 2 „Порядку проведення перевірок діяльності емітентів цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР № 1178 від 04.09.2012 року, позапланова перевірка передбачає незаплановану Органом контролю перевірку діяльності емітента протягом встановленого періоду за окремими питаннями, зокрема на виконання судових рішень, на вимогу правоохоронних органів та інших органів державної влади у межах повноважень, визначених законодавством.
Враховуючи викладене вище, а також ті обставини, що для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в проведенні перевірки ТОВ «Компанія з управління активами «Траст Центр» з питань дотримання вимог законодавства про цінні папери при проведення операцій з казначейськими зобов`язаннями України, заявлене клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст. ст. 93, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Позапланову перевірку доручити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: м. Харків, площа Свободи, буд. 5, „Держпром, 1-й під`їзд, 4- й поверх, кім. 69.
Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 20 грудня 2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1