Справа № 640/8757/15-к
н/п 1-кс/640/3686/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" травня 2015 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - захисника ОСОБА_4 ,
18.05.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів та можливість зняти з них копії, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: розпоряджень та інших документів щодо визначення облікової політики підприємства; калькуляції щодо собівартості теплової енергії з розшифровками по статтям витрат в розрізі джерел виробництва теплової енергії; звітів про виробництво та корисний випуск теплової енергії за період 2012-2015 років; висновків відповідних органів місцевого самоврядування щодо економічного обґрунтування втрат теплової енергії (встановлені нормативи); інформації щодо відсотку фактичних втрат при відпуску теплової енергії в розрізі джерел виробництва тепла; договорів на придбання палива на технологічні потреби (газу, мазуту, вугілля, торфу, електроенергії, інших видів технологічного палива), укладені з постачальниками; накладні на придбання; первинні документи, що підтверджують доставку палива до котелень підприємства (подорожні листи, товарно-транспортні накладні, тощо); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з постачальниками палива в розрізі кожного постачальника; обігово-сальдові відомості по рахунку 20 «Сировина та матеріали» (в розрізі аналітичних рахунків) щодо відображення придбання та списання видів палива та хімреагентів в бухгалтерському обліку за період 2012-2015 років; відомостей нарахування заробітної плати працівникам підприємства, а саме: виробничому персоналу, загальновиробничим, адміністративним робітникам та працівникам збуту; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» в розрізі нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут); дані аналітичного обліку щодо нарахування та сплати єдиного соціального внеску, обігово-сальдові відомості по субрахункам рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» за період 2012-2015 років; відомостей нарахування амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів виробничого призначення; дані податкових декларацій щодо нарахування амортизації; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 13 «Знос необоротних активів» в розрізі аналітичних рахунків нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут) за період 2012-2015 років; договорів на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) укладені з підрядними організаціями, акти виконаних робіт форми КБ-2в; обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з підрядними організаціями в розрізі кожного підрядника; додатки до податкової декларації щодо відображення витрат на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) за період 2012-2015 років; договорів на надання послуг (юридичних, аудиторських, консультаційних) контрагентами; договори на оренду майна, договори на страхування майна, акти виконаних робіт (наданих послуг); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з контрагентами по наданню послуг та оренди в розрізі кожного; Обігово-сальдових відомостей (журнали-ордери, картки-рахунків) по рахункам 23 «Виробництво», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати» в розрізі аналітичних рахунків.
В ході досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, які мають суттєве значення, повного та всебічного встановлення всіх обставин вчинення зловживань, призначено ревізію фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_7 , Комунального закладу Богодухівської районної ради « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Харківської обласної ради, Комунальної установи охорони здоров`я « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ІНФОРМАЦІЯ_11 за період 2012-2014 років, проведення яких доручено спеціалісту ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Згідно повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_12 від 08.05.2015 №12-26/3319 для перевірки питань щодо визначення тарифів за договорами на теплопостачання пари та гарячої води необхідні додаткові документи теплопостачальних організацій.
Встановлено, що у 2012-2014 роках до ІНФОРМАЦІЯ_7 , Комунального закладу Богодухівської районної ради « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Харківської обласної ради, Комунальної установи охорони здоров`я « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ІНФОРМАЦІЯ_11 послуги з теплопостачання надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Орган досудового розслідування зазначає, що з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, які мають суттєве значення, а саме, фактів зловживань та суми завданих збитків, повного та всебічного встановлення обставин вчинення злочину, необхідно отримати доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосуються здійснення теплопостачання та розрахунків тарифів.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав подане клопотання.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - захисник ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно не формує тариф на теплову енергію, а здійснює її постачання і нарахування на підставі рішень виконкому міської ради. Доказів того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2015 роки є монополістом на ринку теплопостачання, слідчим не надано та не може бути наданого, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в єдиному реєстрі монополістів на сайті Антимонопольного комітету України не значиться. Слідчий посилається у клопотанні на заподіяну шкоду підприємствам та установам, але не зазначає їх і не вказує конкретний розмір цієї шкоди. Також в судовому засіданні представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - захисником ОСОБА_4 подані письмові пояснення.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період 2015 року, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Підстав до вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні слідчого, слідчий суддя не вбачає, а тому в цій частині клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення вказаних документів в завірених належним копіях.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: розпоряджень та інших документів щодо визначення облікової політики підприємства; калькуляції щодо собівартості теплової енергії з розшифровками по статтям витрат в розрізі джерел виробництва теплової енергії; звітів про виробництво та корисний випуск теплової енергії за період 2012-2014 років; висновків відповідних органів місцевого самоврядування щодо економічного обґрунтування втрат теплової енергії (встановлені нормативи); інформації щодо відсотку фактичних втрат при відпуску теплової енергії в розрізі джерел виробництва тепла; договорів на придбання палива на технологічні потреби (газу, мазуту, вугілля, торфу, електроенергії, інших видів технологічного палива), укладені з постачальниками; накладні на придбання; первинні документи, що підтверджують доставку палива до котелень підприємства (подорожні листи, товарно-транспортні накладні, тощо); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з постачальниками палива в розрізі кожного постачальника; обігово-сальдові відомості по рахунку 20 «Сировина та матеріали» (в розрізі аналітичних рахунків) щодо відображення придбання та списання видів палива та хімреагентів в бухгалтерському обліку за період 2012-2014 років; відомостей нарахування заробітної плати працівникам підприємства, а саме: виробничому персоналу, загальновиробничим, адміністративним робітникам та працівникам збуту; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» в розрізі нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут); дані аналітичного обліку щодо нарахування та сплати єдиного соціального внеску, обігово-сальдові відомості по субрахункам рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» за період 2012-2014 років; відомостей нарахування амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів виробничого призначення; дані податкових декларацій щодо нарахування амортизації; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 13 «Знос необоротних активів» в розрізі аналітичних рахунків нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут) за період 2012-2014 років; договорів на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) укладені з підрядними організаціями, акти виконаних робіт форми КБ-2в; обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з підрядними організаціями в розрізі кожного підрядника; додатки до податкової декларації щодо відображення витрат на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) за період 2012-2014 років; договорів на надання послуг (юридичних, аудиторських, консультаційних) контрагентами; договори на оренду майна, договори на страхування майна, акти виконаних робіт (наданих послуг); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з контрагентами по наданню послуг та оренди в розрізі кожного; Обігово-сальдових відомостей (журнали-ордери, картки-рахунків) по рахункам 23 «Виробництво», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати» в розрізі аналітичних рахунків, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до розпоряджень та інших документів щодо визначення облікової політики підприємства; калькуляції щодо собівартості теплової енергії з розшифровками по статтям витрат в розрізі джерел виробництва теплової енергії; звітів про виробництво та корисний випуск теплової енергії за період 2012-2014 років; висновків відповідних органів місцевого самоврядування щодо економічного обґрунтування втрат теплової енергії (встановлені нормативи); інформації щодо відсотку фактичних втрат при відпуску теплової енергії в розрізі джерел виробництва тепла; договорів на придбання палива на технологічні потреби (газу, мазуту, вугілля, торфу, електроенергії, інших видів технологічного палива), укладені з постачальниками; накладні на придбання; первинні документи, що підтверджують доставку палива до котелень підприємства (подорожні листи, товарно-транспортні накладні, тощо); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з постачальниками палива в розрізі кожного постачальника; обігово-сальдові відомості по рахунку 20 «Сировина та матеріали» (в розрізі аналітичних рахунків) щодо відображення придбання та списання видів палива та хімреагентів в бухгалтерському обліку за період 2012-2014 років; відомостей нарахування заробітної плати працівникам підприємства, а саме: виробничому персоналу, загальновиробничим, адміністративним робітникам та працівникам збуту; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» в розрізі нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут); дані аналітичного обліку щодо нарахування та сплати єдиного соціального внеску, обігово-сальдові відомості по субрахункам рахунку 65 «Розрахунки за страхуванням» за період 2012-2014 років; відомостей нарахування амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів виробничого призначення; дані податкових декларацій щодо нарахування амортизації; обігово-сальдові відомості (картки-рахунки) по рахунку 13 «Знос необоротних активів» в розрізі аналітичних рахунків нарахування витрат (виробничі, загальновиробничі, адміністративні витрати та витрати на збут) за період 2012-2014 років; договорів на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) укладені з підрядними організаціями, акти виконаних робіт форми КБ-2в; обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з підрядними організаціями в розрізі кожного підрядника; додатки до податкової декларації щодо відображення витрат на проведення ремонтних робіт (модернізації, реконструкції) за період 2012-2014 років; договорів на надання послуг (юридичних, аудиторських, консультаційних) контрагентами; договори на оренду майна, договори на страхування майна, акти виконаних робіт (наданих послуг); обігово-сальдові відомості (журнали-ордери, картки-рахунків) по взаєморозрахункам з контрагентами по наданню послуг та оренди в розрізі кожного; Обігово-сальдових відомостей (журнали-ордери, картки-рахунків) по рахункам 23 «Виробництво», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати» в розрізі аналітичних рахунків, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.06.2015.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1