Справа №4-31/2010р.
П О С Т А Н О В А

26 березня 2010 року м. Борислав

Суддя Бориславського міського суду Львівської області Гудим Л.Я., при секретарі Дробчак Г.К., з участю прокурора Крамара Ю.М., розглянувши подання заступника прокурора м.Борислава молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в ТзОВ «КРЕБЕКС», -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання, заступником прокурора м.Борислава молодшим радником юстиції ОСОБА_1 проводиться досудове слідство по кримінальній справі №151-0216, порушеній за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 202 ч.І, 172 ч.І КК України, тобто про те, що ОСОБА_2, займаючи з жовтня 2006 року посаду директора ТзОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ», будучи службовою особою та розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи в відповідності до Статуту необхідними повноваженнями по здійсненню організації та керівництва за проведенням товариством фінансово-господарської діяльності, в тому числі і тих її видів, що відповідно до законодавства підлягають ліцензуванню, впродовж 2007-1-го півріччя 2009 років фактично виконував такі обов'язки в порушення вимог ст.ст. 2, 9 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» від 01.06.2000 року, а саме без одержання відповідних ліцензій на операції у сфері поводження з небезпечними відходами та щодо переробки мазуту, нафтовміщуючих сумішів та сирої нафти, про що йому було достовірно відомо, внаслідок чого ТзОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ» було отримано дохід на загальну 339 721 грн., тобто у великих розмірах.

Також, ОСОБА_2, займаючи з жовтня 2006 року посаду генерального директора ТзОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ», а з вересня 2009 року посаду генерального директора ТзОВ «НПК Захід-Нафта», будучи службовою особою та розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи у відповідності до Статуту необхідними повноваженнями по здійсненню керівництва за проведенням зазначеними товариствами фінансово-господарської діяльності та виконуючи представницькі функції, в порушення вимог діючого законодавства України про працю, умисно, з метою ухилення від сплати страхових внесків та інших обовязкових платежів, впродовж тривалого періоду часу, офіційно не влаштував на роботу в ТзОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ» працівників ОСОБА_3 - з січня 2007 рок по лютий 2008 року включно, ОСОБА_4 - з червня 2009 року, а ОСОБА_5 та ОСОБА_6 - в ТзОВ «НПК Захід-Нафта» відповідно з жовтня 2009 року та з лютого 2010 року, хоча останні фактично виконували покладені на них обовязки, про що ОСОБА_2 було достовірно відомо.

Крім того, ОСОБА_2, порушуючи законодавство України про працю, умисно, з метою ухилення від сплати страхових внесків та інших обовязкових платежів, впродовж тривалого періоду часу, а саме впродовж червня, вересня 2008 року, з вересня по січень 2010 року включно, неофіційно виплачував усім працівникам ТзОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ» та ТзОВ «НПК Захід-Нафта» заробітну плату «в конвертах», а всього на загальну суму 181 064,9 грн., внаслідок чого було грубо порушено трудові права зазначених осіб, гарантовані їм Конституцією та діючим законодавством України про працю.

25.02.2010 року постановами Бориславського міського суду було задоволено його подання, погоджені з прокурором міста ОСОБА_3, щодо отримання дозволу на проведення позапланових виїзних ревізій в ТзОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта» і такі ревізії

фактично розпочаті Дрогобицьким обєднаним КРВ 09.03.2010 року.

Одночасно, в ході зазначених ревізій виникла необхідність в проведенні зустрічної позапланової звірки в ТзОВ «КРЕБЕКС» міста ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 33065913), яке мало впродовж 2007-2009 років договірні стосунки з ТзОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта».

В ході зустрічної позапланової звірки необхідно з»ясувати питання щодо обємів та видів поставленої та закупленої сировини, виготовленої, реалізованої готової продукції.

Вирішення даних питань вимагає застосування спеціальних знань в області бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

А тому, 24 березня 2010 року прокуратурою міста ОСОБА_3 винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії - зустрічної звірки в ТзОВ «КРЕБЕКС» міста ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 33065913), проведення якої доручено Дрогобицькому обєднаному КРВ.

На підставі наведеного, з метою забезпечення повноти, всесторонності та обєктивності проведення досудового слідства по кримінальній справі №151-0216, заступник прокурора м.Борислава ОСОБА_1 просить суд винести постанову, якою:

1.Надати дозвіл на проведення Дрогобицьким обєднаним контрольно-ревізійним відділом позапланової виїзної ревізії - зустрічної перевірки в ТЗОВ «КРЕБЕКС» міста ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 33065913), на вирішення якої поставити запитання:

а)звірити кількість та вартість реалізованої ТЗОВ «КРЕБЕКС» сировини та готової продукції для ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.03.2009 року?

б)звірити кількість та вартість придбаної ТЗОВ «КРЕБЕКС» сировини та готової продукції в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НГІК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

вивірити напрямки використання сировини та готової продукції, отриманої ТЗОВ «КРЕБЕКС» від ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

г)повнота взаєморозрахунків між ТЗОВ «КРЕБЕКС» та ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», ПП «НПК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

2.Позапланову виїзну ревізію - зустрічну звірку провести впродовж 5 робочих днів, а саме з 29 березня по 02 квітня 2010 року включно.

Прокурор м. Борислава з поданням погодився.

Вислухавши прокурора Крамара Ю.М., який подання підтримав, розглянувши подані матеріали, слід прийти до висновку про задоволення подання, оскільки в ході позапланових виїзних ревізій в ТзОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта», на які надано дозвіл постановами Бориславського міського суду від 25.02.2010 року та які фактично розпочаті Дрогобицьким обєднаним КРВ 09.03.2010 року, виникла необхідність в проведенні зустрічної позапланової звірки в ТзОВ «КРЕБЕКС» міста ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 33065913), яке мало впродовж 2007-2009 років договірні стосунки з ТзОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта»; та у ході зустрічної позапланової звірки необхідно з»ясувати питання щодо обємів та видів поставленої та закупленої сировини, виготовленої, реалізованої готової продукції.

На підставі наведеного та керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні», ст.ст. 22, 130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

1.Надати дозвіл на проведення Дрогобицьким обєднаним контрольно-ревізійним відділом позапланової виїзної ревізії - зустрічної перевірки в ТЗОВ «КРЕБЕКС» міста ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 33065913), на вирішення якої поставити запитання:

а)звірити кількість та вартість реалізованої ТЗОВ «КРЕБЕКС» сировини та готової продукції для ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НІЖ Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.03.2009 року?

б)звірити кількість та вартість придбаної ТЗОВ «КРЕБЕКС» сировини та готової продукції в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НГІК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

вивірити напрямки використання сировини та готової продукції, отриманої ТЗОВ «КРЕБЕКС» від ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» та ПП «НПК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

г)повнота взаєморозрахунків між ТЗОВ «КРЕБЕКС» та ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», ПП «НПК Захід-Нафта» впродовж часу з 01.10.2006 року по 01.09.2009 року?

2.Позапланову виїзну ревізію - зустрічну звірку провести впродовж 5 робочих днів, а саме з 29 березня по 02 квітня 2010 року включно.

Контроль за виконанням даної постанови покласти на прокурора м. Борислава.

Суддя: