УХВАЛА

Справа № 569/17773/13-к

15 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю слідчого Михалюка О.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1Л за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ Телесвіт (код ЄДР 33103969), які знаходяться в АT УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/2 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках №2800 (долар США), №2800, №2801, №0020, №0025, №0029, №0027, №0021, №0022, №0028, №0024, №0017, №0019, №0030, №0018, №0016, №0026, №0023, №2800 (українська гривня), №2800 (російський рубль), №2800 (ЄВРО) за період 01.07.2011-01.04.2013 рр.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за № 0000126 внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ ТРК Рівне ТВМ упродовж липня 2011 - березня 2013 років при здійснені фінансово-господарської діяльності порушено норми Податкового кодексу України чим занижено податок на прибуток і податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 1 746 тис. грн.

Зокрема, посадовими особами ТОВ ТРК Рівне ТВМ завищено витрати та податковий кредит з отримання комплексних послуг по обслуговуванню абонентів, послуг маркетингу, реклами, отриманих від ТОВ Телесвіт (код ЄДР 33103969) та ТОВ Інтернет Відео Комунікації (код ЄДР 21535366) що не підтверджено необхідними первинними фінансово-господарськими документами, наслідком чого занижено сплату податку на прибуток у сумі 377 тис. грн. та ПДВ у сумі 344 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Телесвіт комплексні послуги по обслуговуванню абонентів, послуги маркетингу та реклами в інтересах ТОВ ТРК Рівне ТВМ надавало та замовляло у інших субєктів господарської діяльності.

Також, ТОВ Телесвіт є співзасновником ТОВ ТРК Рівне ТВМ та основним замовником і постачальником товарів, робіт послуг по взаємовідносинах із ТОВ ТРК Рівне ТВМ.

Для цілей здійснення фінасово-господарської діяльності службові особи ТОВ Телесвіт у період виявлення порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ ТРК Рівне ТВМ для розрахунків використовували банківські рахунки №2800 (долар США), №2800, №2801, №0020, №0025, №0029, №0027, №0021, №0022, №0028, №0024, №0017, №0019, №0030, №0018, №0016, №0026, №0023, №2800 (українська гривня), №2800 (російський рубль), №2800 (ЄВРО), що відкриті в АT УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/2.

Документи та відомості щодо списання коштів з рахунків мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ "Креді ОСОБА_2" що становлять банківську таємницю клієнта АT УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/2 та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься матеріалах розгорнутого руху коштів по рахунках №2800 (долар США), №2800, №2801, №0020, №0025, №0029, №0027, №0021, №0022, №0028, №0024, №0017, №0019, №0030, №0018, №0016, №0026, №0023, №2800 (українська гривня), №2800 (російський рубль), №2800 (ЄВРО) ТОВ Телесвіт, відкритих в АT УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/2, має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу в паперовому та електронному вигляді по рахунках №2800 (долар США), №2800 (українська гривня), №2801 (українська гривня), №0020 (українська гривня), №0025 (українська гривня), №0029 (українська гривня), №0027 (українська гривня), №0021 (українська гривня), №0022 (українська гривня), №0028 (українська гривня), №0024 (українська гривня), №0017 (українська гривня), №0019 (українська гривня), №0030 (українська гривня), №0018 (українська гривня), №0016 (українська гривня), №0026 (українська гривня), №0023 (українська гривня), №2800 (українська гривня), №2800 (російський рубль), №2800 (ЄВРО) ТОВ Телесвіт (код ЄДР 33103969) відкритих в АT УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/2 у оригіналах і в повному обсязі за період 01.07.2011-01.04.2013 рр.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А.Доля