12.10.2011 Єдиний унікальний номер 1-558/11
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
12 октября 2011 года Ленинский районный суд г.Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи Калиниченко Г.П.
при секретаре Литвиненко В.И.
с участием прокурора Деркач М.А.
с участием защитника - адвоката ОСОБА_1
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Днепропетровске уголовное дело по обвинению
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, разведенного, работающего экспедитором ООО «Окошко», имеющего несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного и проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины,
На основании приказа №10/1 от 01.08.2010 года ОСОБА_2 был назначен исполняющим обязанности директора ООО «Аста Вест» (код ЕГРПОУ 37005622)с 01.08.2010 года по 31.08.2010 года, на период отпуска директора предприятия - ОСОБА_3 ОСОБА_4 исполняющий обязанности директора ООО «Аста Вест», ОСОБА_2 исполнял функции по управлению финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, обладал правом подписи документов финансово-бухгалтерской отчетности, договоров и прочих документов, а также согласно устава ООО «Аста Вест», ОСОБА_2, как исполняющий обязанности директора, вел оперативный, бухгалтерский и налоговый учет согласно действующего законодательства, тем самым выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.
Таким образом, ОСОБА_2, являясь должностным лицом, совершил преступление в сфере служебной деятельности при следующих обстоятельствах.
Исполняя с 01.08.2010 года обязанности директора ООО «Аста Вест», на время пребывания директора ОСОБА_4 в отпуске, ОСОБА_2 получил право исполнения функций по управлению финансово-хозяйственной деятельностью предприятия ООО «Аста Вест» с правом подписи документов финансово-бухгалтерской отчетности, договоров и прочих документов, фактически осуществляя деятельность предприятия и нес ответственность за проделанную им работу. В период времени с 01.08.2010 года по 31.08.2010 года, ОСОБА_2, исполняя обязанности директора ООО «Аста Вест», являясь должностным лицом, злоупотребив служебным положением, умышленно, действуя в интересах предприятия, находясь на рабочем месте по адресу: г.Днепропетровск, ул.Некрасова, 33-а на основании ранее полученных документов по проведенным ООО «Аста Вест» финансово-хозяйственным отношениям с ООО «Верастрой», составил заведомо ложные документы финансово-хозяйственной отчетности, в которых указал наличие взаимоотношений с ООО «Верастрой», у которого фактически отсутствуют административно-хозяйственные возможности на выполнение хозяйственных обязательств, которые лично должен был подписать. Однако, сам ОСОБА_2 указанные выше документы не подписал, так как 01.09.2010 года ОСОБА_4 официально приступила к исполнению своих обязанностей директора предприятия ООО «Аста Вест», в связи с выходом из отпуска. Поскольку время выхода из отпуска ОСОБА_4 совпало с подачей отчетных документов, то ОСОБА_4, как директор предприятия ООО «Аста Вест», подписала предоставленные ей исполнявшим обязанности директора в период с 01.08.2010 года по 31.08.2010 года и отвечавшим за деятельность предприятия в этот период ОСОБА_2, документы, а именно: составленную им декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2010 года, в которой указал несоответствующие действительности сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений с ООО «Верастрой» на сумму 10145214 грн., в том числе НДС 2029043 грн. Таким образом, ОСОБА_2, являясь служебным лицом, составил заведомо ложные официальные документы, которые были поданы в контролирующие органы.
В результате преступных действий исполняющего обязанности директора ООО «Аста Вест» ОСОБА_2, в бюджет не поступило обязательных платежей на общую сумму 2029043 грн., что в 4227 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и повлекло тяжкие последствия интересам государства.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2, свою вину в инкриминируемых преступлениях признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном и суду пояснил следующее. С 01.08.2010 года по 31.08.2010 года он исполнял обязанности директора ООО «Аста Вест» и выполнял функции по руководству предприятием, поскольку директор предприятия ОСОБА_4 находилась в очередном отпуске. В этот период времени им был заключен ряд договоров с предприятием ООО «Верастрой» и на основании документов по данной хозяйственной деятельности им была составлена декларация по оплате НДС, в которую были внесен не достоверные сведения. Вышеуказанную декларацию подписала ОСОБА_4, поскольку в день подачи декларации приступила к работе, не проверив данные. После подачи декларации ОСОБА_4 выявила ряд ошибок, которые в дальнейшем устранила.
Кроме полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_2, его вина полностью подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:
- согласно информационно-аналитического исследования ГНА в Днепропетровской области от 20.10.2010 года, установлено, что при расследовании финансовой деятельности ООО «Аста Вест» в период августа 2010 года при осуществлении финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Верастрой» был занижен налог на добавленную стоимость в сумме 2029043 грн., что привело к недопоступлению в августе 2010 года в государственный бюджет Украины от ООО «Аста Вест» налога на добавленную стоимость на сумму 2029043 грн. /т.4 л.д.4-16/;
- согласно обобщенных материалов №0456/2010/ДСК ООО «Верастрой», предоставленных государственным комитетом финансового мониторинга Украины, существуют основания полагать, что финансовые операции, проведенные ОСОБА_5 в части снятия наличных денег по доверенности со счета ООО «Верастрой», молги быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем /т.4 л.д.69-88/;
- согласно приказа ООО «Аста Вест» №10/1 от 01.08.2010 года, ОСОБА_2 был назначен временно исполняющим обязанности директора предприятия в период с 01.08.2010 года по 31.08.2010года, на время пребывания директора ОСОБА_4 в отпуске /т.5 л.д.240/;
- налоговыми декларациями по налогу на добавленную стоимость, поданными ООО «Аста Вест» в государственную налоговую инспекцию в 2010 году /т.4 л.д.41-44/;
- регистрационными документами ООО «Аста Вест» /т.6 л.д.1-33/.
Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает что, виновность подсудимого ОСОБА_2 нашла полное подтверждение в процессе судебного следствия и его умышленные действия, выразившиеся в злоупотреблении служебным положением, то есть умышленном, в интересах третьих лиц, использованием должностным лицом служебного положения, вопреки интересам службы, что повлекло тяжкие последствия для интересов
государства, по ч.2 ст.364 УК Украины квалифицированны правильно; умышленные действия, выразившиеся в служебном подлоге, то есть составлении и выдаче заведомо ложных документов, что повлекло тяжкие последствия, по ч.2 ст.366 УК Украины квалифицированны правильно.
Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимому ОСОБА_2, суд руководствуется ст.65 УК Украины и учитывает степень тяжести совершенных им деяний, которые относятся к категории средней тяжести и тяжких, данные о личности подсудимого, который ранее не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ІНФОРМАЦІЯ_4 и мать пенсионерку.
Подсудимый ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемых преступлениях, признал полностью и чистосердечно раскаялся в содеянном эти обстоятельства в соответствии со ст.66 УК Украины, суд признает как смягчающие наказание.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ОСОБА_2, судом не установлено.
С учетом вышеизложенного, суд считает, что подсудимому ОСОБА_2 необходимо назначить наказание в виде лишения свободы с применением требований ст.ст. 75,76 УК Украины, то есть без реального отбывания наказания.
Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд,
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины и назначит наказание:
- по ч.2 ст.364 УК Украины, в виде трех лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей на срок два года, со штрафом в размере 8500 (восемь тысяч пятьсот) гривен;
- по ч.2 ст.366 УК Украины, в виде двух лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей на срок два года, со штрафом в размере 4250 (четыре тысячи двести пятьдесят) гривен.
На основании ч.1 ст.70 УК Украины, путем поглощения более строгим наказанием менее строгого наказания, окончательно назначить ОСОБА_2 наказание в виде трех лет лишения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей на срок два года, со штрафом в размере 8500 (восемь тысяч пятьсот) гривен.
На основании ст.75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбывания основного наказания, установив осужденному испытательный срок два года.
На основании ст.76 УК Украины возложить на ОСОБА_2 обязанности периодически являться для регистрации в органы уголовно исполнительной инспекции и уведомлять эти органы об изменении места жительства и работы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней - подписку о невыезде, а после вступления в силу отменить.
На приговор могут быть поданы апелляции в 15 - дневный срок с момента его провозглашения, в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.
Судья Г.П.Калиниченко
Копия верна: Судья