Провадження № 1 кс/554/7/2016
УХВАЛА
Іменем України
05 січня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави - ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5

представника скаржника адвоката ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скарги ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» на дії слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого під час обшуку майна, -

В С Т А Н О В И Л А:

04.01.2016 року до суду надійшла скарга ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» в порядку п.1 ч. 1 ст. 303 КПК України на дії старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна під час обшуку 25.12.2015 року по кримінальному провадженню № 0000054 від 12.11.20015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

04.01.2016 року суду надійшла скарга ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» в порядку п.1 ч. 1 ст. 303 КПК України на дії старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 щодо неповернення тимчасово вилученого майна під час обшуку 25.12.2015 року по кримінальному провадженню № 0000054 від 12.11.20015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Ухвалою слідчого судді від 05.01.2016 року вказані скарги об`єднані в одне провадження.

Відповідно до поданих скарг прохали:

- визнати незаконними дії старших слідчих з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та ОСОБА_7 щодо проведення обшуку та вилучення речей та документів відповідно до Протоколу від 25.12.015 року;

- зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 повернути ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» всі вилучені документи, особисті речі ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також зняти опечатування та повернути належне на праві приватної власності ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» майно, а саме: обладнання установки очищення та розподілу нафтопродуктів; ємності для зберігання нафтопродуктів та рідину, що знаходиться в них.

В обґрунтування скарг посилалися на те, що під час обшуку 25.12.2015 року були вилучені речі, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді.

25 грудня 2015 року, за адресою Полтавська обл., Лубенський район, с. Окіп, вул. Жовтнева, 1 А, проведено обшук нежитлових орендованих приміщення ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» та вилучено всі фінансово-господарські документи, особисту комп`ютерну техніку, опечатано обладнання установки очищення та розподілу нафтопродуктів ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» та передано на відповідальне зберігання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДПІ у Полтавській області ОСОБА_11 , про що було складено протокол обшуку від 25 грудня 2015 року.

В цей же день, 25 грудня 2015 року, за адресою м. Київ, вул. Серпова, 11 оф. 5, старшим слідчим з ОВС другого ВКР ОУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_7 було проведено обшук орендованого приміщення ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» та вилучено всі фінансового-господарські документи і комп`ютерну техніку.

Вилучення документів, особистої комп`ютерної техніки та виробничого обладнання суттєво-вплинуло на функціонування підприємства ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ», що пов`язане з унеможливленням виконання працівниками своїх посадових обов`язків та подальшої роботи товариства. Також, унеможливленням виконання взятих на себе зобов`язань перед третіми особами.

Ухвала суду містить відомості стосовно висновків експертизи наданої проби рідини невідомого походження, яка ніби виробляється підприємством, зберігається, реалізується та транспортується з метою збуту, без зазначення точного джерела її отримання, а тому ставить під сумнів можливість зв`язку проби рідини, що передавалася на експертизу та фактично виготовленої продукції компанією ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ».

ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» не надавало ОУ ДПІ у м. Полтаві РУ ДФС у Полтавські області та Полтавській митниці ДФС, зразки своєї продукції для проведення експертизи та не має власного транспорту для перевезення виготовленої продукції.

Старший слідчий з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 та ОСОБА_7 здійснюючи обшук та об`єктивно оцінюючи зміст документації підприємства ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ», не взявши до уваги факт відсутності будь-яких матеріальних доказів, які вказують на вироблення підприємством, зберіганням з метою збуту, реалізації та транспортуванням підакцизних товарів, а саме: бензину моторного та газойлу, вилучили всі документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності разом з комп`ютерною технікою та опечатав належне на праві приватної власності ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ», майно.

В судовому засіданні представник скарги підтримав та прохав задовольнити.

Прокурор та слідчий прохали відмовити у задоволенні скарги, оскільки вони є необґрунтованими і безпідставними.

Заслухавши пояснення представника скаржника, думку прокурора, пояснення слідчого, дослідивши матеріали скарги, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення скарг.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, внесеному в ЄРДР 12.11.2015року відносно невстановлених слідством осіб за ч.1 ст.204 КК України за повідомленням ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №4841/8/16-01-07-04-15 від 12.11.2015 року про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Частина 1 статті 204 КК України передбачає кримінальну відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів або інших підакцизних товарів.

Відповідно до п.1 ч. 1 ст. 303 КПК України, на досудовому слідстві можуть бути оскаржені такі рішення дії чи бездіяльність слідчого або прокурора :

1/ бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення, у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, а також у нездійснення інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим кодексом строк, - володільцем тимчасово вилученого майна.

Ухвалою слідчого судді від 17 грудня 2015 року ( справа № 554/14669/15-к) надано дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, Лубенський район, село Окіп, вул. Жовтнева, 1А, що належить Закритому акціонерному товариству «АМА» (), ОСОБА_12 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «ТД Еко-Оіл»() та використовується останнім, з метою виявлення та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (у т.ч. паливно-мастильних матеріалів, бензинів, дизельного пального, газойлу, сировини, обладнання ТОВ «ТД Еко-Оіл», а також які використовуються для їх незаконного придбання, виготовлення, транспортування, зберігання та збуту, в тому числі грошових коштів, отриманих від здійснення незаконної діяльності.

Згідно протоколу обшуку від 25 грудня 2015 року за адресою Полтавська область, Лубенський район, село Окіп, вул. Жовтнева, 1А вилучено бухгалтерські документи, особисті речі ОСОБА_8 та опечато належне на праві приватної власності майно ТОВ «ТД Еко-Оіл» обладнання установки очищення та розподілу нафтопродуктів; ємності для зберігання нафтопродуктів та рідину, що знаходиться в них.

Вилучене майно та документи за адресою Полтавська область, Лубенський район, село Окіп, вул. Жовтнева, 1А не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді ( справа № 554/14669/15-к).

Вилучена в ході обшуку рідина, підлягає поверненню.

Ухвалою слідчого судді від 17 грудня 2015 року ( справа № 554/14678/15-к) надано дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: м.Київ, вул.Серпова, 11, що належить на праві приватної власності Закритому акціонерному товариству «ФТТ «Технофільтр» (), яке орендує ТОВ «ТД Еко-Оіл» () з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «ТД Еко-Оіл» () за період з січня 2015 року по 01.11.2015 року, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «ТД Еко-Оіл», інших документів, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також наказів на призначення службових осіб підприємства, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «ТД Еко-Оіл»

Копії вилучених під час обшуку документів та особисті речі за адресою м.Київ, вул.Серпова, 11 підлягають також поверненню.

Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, передбачено у ч. 7 ст. 236 КПК України.

Пунктом 3 статті 169 КПК України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 КПК України.

Частиною 5 статті 171 КПК України зазначено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніш наступного робочого дня після вилучення, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Відповідно до ч.1 ст.100 КПК України речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду.

Скарга в частині визнання незаконними дій старших слідчих з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та ОСОБА_7 щодо проведення обшуку, вилучення речей та документів відповідно до Протоколу від 25.12.015 року, не підлягає задоволенню, оскільки вказані дії не підлягають оскарженню відповідно до ст..303 КПК України.

Заслуговують на увагу доводи скаржника щодо зняття опечатування та повернення обладнання установки очищення та розподілу нафтопродуктів, а також ємності для зберігання нафтопродуктів, оскільки дозволу на зупинення діяльності ТОВ «ТД Еко-Оіл» не передбачалось ухвалою слідчого судді, за відсутністю підстав.

Частиною 3 ст. 307 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дію чи бездіяльність слідчого чи прокурора не може бути оскаржена, окрім ухвали про відмову у задоволенні скарги на постанову про закриття кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 303-307 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 повернути ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» копії з вилучених документів, а саме:

копію аркушів калібрувальних таблиць на яких мається відмітка маркером 25 м. кубічних та 75 м. кубічних на 2 аркушах;

копію добової відомості установки с. Окіп на 1 аркуші;

підшивку копій технічних умов ТУУ 239129.011-2000 на 45 аркушах;

підшивку аркушів щодо виробництва альтернативного бензину АЕ-95 на 13 аркушах;

підшивку аркушів щодо виробництва альтернативного бензину АЕ-95 з чорновими записами на 5 аркушах;

технологічний регламент на 23 аркушах;

копію висновку експерта № С-5-20 та результатів випробувань № 789-791 на 4 аркушах;

копії дозволів № 5322.88.53885401-1, № 397.1353-19.20, 398.13.53-19.20 на 5 аркушах;

копії протоколів випробувань № 16-П-15 від 03.06.2015 року та № 17-П-15 від 03.06.2015 року на 3-х аркушах;

копії висновку державної СЕС від 08.05.13 № 05.03.02-07/35942, протокол № 457 від 07.05.13 року на 3 аркушах;

підшивку аркушів, звіт про оцінку майна на 35 аркушах;

підшивку аркушів, звіт про оцінку майна на 35 аркушах;

підшивку аркушів. щодо реєстрації вимірювальних пристроїв та інших документів на 11 аркушах;

паспорт резервуару для зберігання нафтопродуктів на 22 аркушах;

підшивку результатів випробувань вхідного контролю на 19 аркушах;

гравіювальну таблицю на металевий горизонтальний циліндричний резервуар типу РГС-25 та типу РГС-75 та інші документи на 88 аркушах;

копію технічного паспорту на резервуари на 13 аркушах.

договір оренди № ТФ-А-086/15 від 21.09.2015 року на 10 аркушах;

виписки по рахунках, рахунки на сплату, рахунки-фактури на 51 аркуші;

накази про надання відпустки, табелі обліку використаного часу на 215 аркушах;

оборотно-сальдові відомості, рахунки-фактури на 336 аркушах;

видаткові накладні, довіреності на 189 аркушах;

касові документи на 364 аркушах;

акти здачі-приймання робіт. акти виконаних робіт, видаткові накладні на 399 аркушах;

договори купівлі-продажу, специфікації, договори про надання послуг а 366 аркушах;

оборотно-сальдові відомості, товарно-транспортні накладні на 539 аркушах;

видаткові накладні. довіреності, товарно-транспортні накладні на 466 аркушах;

договори купівлі-продажу на 165 аркушах;

рахунки-фактури на 114 аркушах;

акти списання товарів на 117 аркушах;

звіти по ПДВ на 144 аркушах;

акти звірок на 89 аркушах.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 повернути ОСОБА_8 його особисті речі: ноутбук чорного кольору «Lenovo», №СВ12780456, ПН 59321750, зарядний пристрій до ноутбука «Lenovo», ОСОБА_9 її особисті речі: ноутбук чорного кольору «НР», зарядний пристрій до ноутбука «НР», ОСОБА_10 його особисті речі: ноутбук чорного кольору «ASUS», зарядний пристрій до ноутбука «ASUS».

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 зняти опечатування та повернути належне на праві приватної власності ТОВ «ТД ЕКО-ОІЛ» обладнання установки очищення та розподілу нафтопродуктів, ємності, в яких зберігалися нафтопродукти та рідину, яка вилучена під час обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1