СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000019, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Свистуном В.М., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І.., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 10.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Текс" (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, в порушення п. 135.1, п. 135.2, п. 135.4.1, ст. 135, пп. 138.2, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1, ст. 187, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ в період із 01.07.2011 по 30.09.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з нібито придбання електротехнічного обладнання та кабельної продукції від ТОВ "Аркада-Т", ПП ОСОБА_3, СГ-ФО ОСОБА_4, ТОВ "Телеметричні системи", а також не відображення в податковій звітності реальних обсягів проведених операцій, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 595 694 грн. та податку на прибуток на суму 401 481 грн., а всього на загальну суму 997 175 грн., що у 2097 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ "Текс" () зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Сержанта Жужоми 6, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ "Текс" (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2011 по 30.09.2012.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкаси, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Текс" () за період з 01.07.2011 по 30.09.2012, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Свистуна В.М. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.07.2011 по 30.09.2012, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий