23 вересня 2015 року
Справа № 203/5423/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 вересня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
22 вересня 2015 року прокурор прокуратури звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, банківську таємницю.
В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що протягом 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) займалось зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортувало з Німеччини, Польщі, Литви на територію України одяг та взуття, яке було у використанні («Секонд хенд») З використанням офшорного підприємства, зареєстрованого у Великобританії. Відправником виступає фірма ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ). Розмитнення імпортованого товару відбувалось через ІНФОРМАЦІЯ_7 . Фактурна вартість ввезених ТМЦ в 2014 році склала 9,291 млн. грн.
Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за 2014 рік встановлено, що реалізацію імпортованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює в адресу ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - підприємство, займається оптовим та малим оптовим продажем б/у одягу та взуття. За результатами проведеного аналізу звітних документів ПП « ОСОБА_4 », встановлено, що реалізацію товарів в основному відображено на адресу приватних підприємців, не платників ПДВ, які і виступають у ролі фактичних продавців кінцевому споживачеві. Реалізація ліквідної частини імпортного товару здійснюється від ім`я компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Сума реалізації товарів на ПП « ОСОБА_4 » склала 2,845 млн. грн. з ПДВ, що складає 24% від загальної суми реалізації підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Інша частка імпортованої продукції, за наявною інформацією реалізується третім особам за готівковий розрахунок., прикриваючи документально по бухгалтерському та податковому обліку ці операції безтоварними від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 , ДПІ 1013) на суму ПДВ 575,0 тис.грн , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_4 ДПІ 2650) на суму ЦДВ 350 тис.грн,, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_5 , ДПІ 1013) на суму ПДВ 211,468 тис.грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_6 , ДПІ 462) на суму ПДВ 334,6 тис.грн., що загалом складає близько 1471,068 тис грн. ПДВ, або 76 % від загальної суми ПДВ з реалізації. Зазначені підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») використовують значні суми податкового кредиту, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та штучного нарощування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та аналізом податкових накладних, виписаних даними підприємствами в адресу реальних СГД встановлено відсутність реалізації одягу та взуття імпортованого бувшого у використанні
Прокурор просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_7 ) оригіналів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по рахунку № НОМЕР_8 , а саме: заяву на відкриття рахунку, роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 , грошових чеків, платіжних квитанцій з подальшою можливістю їх вилучення.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначене правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 20.05.2015 року за №0000066.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_7 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_7 ), а саме: оригіналу юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по банківському рахунку № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по теперішній час, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення належним чином засвідчених копій зазначених документів.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, - задовольнити частково.
Надати прокурору прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська ОСОБА_3 доступ до оригіналу юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по рахунку № НОМЕР_8 , що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_7 ), а саме: заяви на відкриття рахунку № НОМЕР_8 , договорів по розрахунково-касовому обслуговуванні, карток із зразками підписів і печатки, протоколів, наказів, статутних документів, листування, реєстраційних документів, наявних в юридичній справі за період обслуговування з 01.01.2014 по теперішній час; роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 , які були проведенні на користь даного клієнта і за його дорученням за період з 01.01.2014 по теперішній час з розшифровкою платежів: з зазначенням дати; суми; номера платіжного доручення; призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ та розрахункового рахунку платника (лише у разі надходження грошових коштів на рахунок № НОМЕР_8 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням залишку коштів на кожен день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), із зазначенням місця оплати та зняття грошових коштів, адреси, платіжних доручень за період з 01.01.2014 по теперішній час; грошових чеків, платіжних квитанцій, а також платіжних документів на підставі яких проводилось перерахування грошових коштів за договором банківського обслуговування за період з 01.01.2013 по теперішній час; документів та відомостей щодо розпорядження грошовими коштами по рахунку № НОМЕР_8 , відкритого за допомогою системи клієнт-банк, в тому числі договір на підключення системи клієнт-банк, додатки до цього договору, акт прийому-передачі цифрового підпису для користування системою клієнт-банк, дата та час входу в систему клієнт-банк, виконані операції, місце входу в систему клієнт-банк з вказівкою ІР-адреси та номеру мобільного телефону (для відправки коду) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення вищезазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1