№1-кс-760-7920-15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
В С Т А Н О В И В :
Клопотання вмотивоване тим, що 09.12.2015 10.12.2015 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 . В ході обшуку у відповідності до ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва виявлено та вилучено недоброякісну м`ясну продукцію в кількості 106 676 кг.
В ході вилучення вищевказаної продукції, встановлено порушення цілісність більшості ящиків, половина товару знаходилась у розірваних ящиках.
У відповідності до листа Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України офіційно ввіз м`яса, м`яснопродуктів, та субпродуктів свинячих з Бразилії надано лише підприємству sif 450, ввезення всім іншим підприємства м`яса, м`яснопродуктів, та субпродуктів свинячих з Бразилії на територію України призупинене починаючи з жовтня 2013 року.
10.12.2015 винесено постанову про відібрання експериментальних зразків м`ясної продукції, яка була виявлена в ході обшуку, для проведення ветеринарно санітарної експертизи, виконання якої доручено Головному управлінню ветеринарної медицини в Херсонській області.
Однак Головне управління ветеринарної медицини в Херсонській області, в особі заступника начальника ОСОБА_5 , повідомило, що у відборі експериментальних зразків продукції зазначеній у Постанові слідчого немає необхідності. Крім, того, також зазначено, що м`ясна продукція виготовлена у Бразилії на заводах, з яких заборонено завезення на територію України, згідно Розпоряджень Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України, непридатна для використання і підлягає знищенню та утилізації згідно розділу ІІ ст. 5 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами.
10.12.2015 винесено постанову про призначення ветеринарно санітарної експертизи з м`ясноъ продукції виявленої в ході обшуку, проведення якої доручено працівникам Херсонської регіональної державної лабараторії ветеринарної медицини ім. Л.С. Ценковського.
Однак Херсонська регіональна державна лабараторія ветеринарної медицини ім. Л.С. Ценковського, в особі директора ОСОБА_6 , повідомила, що необхідності у проведенні експертизи немає, так як діючим Законом України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами, м`ясна продукція в якій вийщов термін придатності, порушені правила її маркування та завезена із заводів виробників Бразилії, з яких заборонено ввіз на територію України розпорядженням Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України непридатна для використання та підлягає знищенню і утилізації.
11.12.2015 винесено постанову про визнання речовими доказами м`ясну продукцію виявлену в ході обшуку за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2В.
У відповідності до Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами, рішення неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу. Вилучення неякісної та небезпечної продукції з обігу здійснюється власником цієї продукції за його рішенням або за рішенням спеціально уповноважених органів виконавчої влади відповідно до їх повноважень. Спори у сфері вилучення з обігу неякісної та небезпечної продукції і подальшого поводження з нею розглядаються судом.
В зв`язку із зазначеним слідчий в поданому клопотанні просив слідчого суддю винести ухвалу про призначення утилізації м`ясної продукції виробництва Бразилія, яка була виявлена та вилучення в ході проведення обшуку 09.12.2015 10.12.2015, за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, та залишена на відповідальне зберігання, в морозильній камері № 2, гр. ОСОБА_7 .
В судовому засіданні слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з ОВП ОСОБА_3 подане клопотання підтримав з підстав зазначених у ньому та просив про задоволення клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи діючи за попередньою змовою із ОСОБА_8 , з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки створили ряд підприємств, чим вчинили фіктивне підприємництво.
При проведенні аналізу податкової звітності поданої ТОВ «Аконт Груп» до ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві та бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Аконт Груп» було придбано товар (банани свіжі, зелені) у листопаді 2014 року, згідно отриманих податкових накладних (при проведенні аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних »), хоча відповідно до поданої звітності та згідно виписаних податкових накладних на користь покупців, ТОВ «Аконт Груп» задекларувало податкові зобов`язання за рахунок реалізації товарів, робіт (послуг) відмінних від тих, що були придбані.
Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість реалізованих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.
Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.
Разом з цим встановлено, що фактичне керівництво ТОВ «Аконт Груп» та групою інших підприємств з ознаками фіктивності здійснюється гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 виконує роль керівника центру мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, через невстановлених осіб здійснює управління банківськими рахунками підконтрольних підприємств через систему клієнт-банк та розподілом готівки між клієнтами, отриманої від операцій з незаконної конвертації.
Описана злочинна діяльність ОСОБА_8 полягає в незаконній «конвертації» готівкових грошових коштів, мінімізації податкових зобов`язань та оформленні документів для прикриття проведених безтоварних операцій.
Також встановлено, що ОСОБА_8 використовує ряд підприємств у якості транзитних, через рахунки яких проходять фінансові операції направлені на незаконну конвертацію грошових коштів у готівку за безтоварними фінансово господарськими операціями.
Так, 22.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 28. В ході проведення обшуку виявлено та вилучено 15 печаток підприємств, які мають відношення до описаної злочинної діяльності, первинні фінансово господарські документи, чорнові записи, засоби зв`язку та комп`ютерну техніку.
Також, у відповідності до пояснень, які були надані в ході проведення інвентаризації співробітниками складських приміщень, встановлено, що чіткий облік на складських приміщеннях не ведеться, що є грубим порушенням чинного законодавства.
Таким чином, встановити в ході досудового розслідування, достовірно приналежність товару, який зберігається в даному складському приміщенні, одному з підприємств групи, неможливо, так як вже були зафіксовані факти пере маркування товару.
Так, 12.11.2015 13.11.2015 в ході проведення обшуку в складських приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова 2В, виявлено та вилучено в приміщенні № 9 (у відповідності до протоколу обшуку):
-язик говяжий, торгова марка Фриалто, дата виробництва 07.2014 року, кінцева дата споживання 06.2017 року, в кількості 576 ящиків, вагою в середньому по 25 кг. ящик (вага коливається від 23-28 кг.), країна виробника Бразилія;
-язик говяжий, торгова марка Superfrigo, дата виробництва 08.2014р., кінцева дата споживання 08.2016 р., в кількості 1540 ящиків вагою в середньому 25 кг. ящик (вага коливається від 24-27 кг.), країна виробника Бразилія;
-вирізка свинна, торгова марка Lebon, дата виробництва 06.2014 року, дата кінцевого споживання 06.2016 року, в кількості 570 ящиків вагою в середньому 20 кг. ящик, країна виробника Бразилія
-корейка свинна б/к, торгова марка Sadia, дата виробництва 06.2014 року, кінцева дата споживання 12.2015 року, в кількості 755 ящиків по 18 кг. в кожному, країна виробника Бразилія;
-окорок свинний, торгова марка ТСНЕ, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2016 року, в кількості 820 ящиків вага коливається від 23,18 24,18 кг., країна виробника Бразилія;
-шия свинна, торгова марка Palmali, дата виробництва 03-05.2014 року, дата кінцевого споживання 04-05.2016 року, в кількості 988 ящиків по 25 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;
-язик говяжий, торгова марка Lamajo, дата виробництва 01.2014 року, кінцева дата споживання 01.2015 року, в кількості 235 ящиків вага коливається 16-18 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;
-язик говяжий, торгова марка Fricap, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2015 року, в кількості 860 ящиків вага коливається від 13-20 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;
-язик говяжий, торгова марка SZR 3152, дата виробництва 09.2014 року, дата кінцевого споживання 09.2015 року, в кількості 2166 ящиків вага коливається від 22-25 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;
-шия свинна, торгова марка Dalia, дата виробництва 07.2014 року, дата кінцевого споживання 07.2016 року, в кількості 2055 ящиків вага коливається від 22,4-22,7 кг. в ящику, країна виробника Бразилія;
-шия свинна, торгова марка Frigoestrela, дата виробництва 08.2014 року, дата кінцевого споживання 08.2016 року, в кількості 1245 ящиків по 21 кг. в ящику, країна виробник Бразилія.
Під час обшуку було виявлено м`ясну продукцію, в обсязі більше 250 тон, виробництва Бразилії з порушеннями правил маркування , а також з термінами придатності, які вже минули. Крім цього, було виявлено маркування, підготовлене для оклеювання із зазначенням власника товару ТОВ «Лігеро».
Як встановлено в ході аналізу наявної інформації та даних автоматизованих баз, можливо зробити попередній висновок, що виявлені товари ввезені на територію України надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням підробних супровідних документів. Співробітники, які знаходились за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в не змогли пояснити походження мясної продукції, не наддали супровідних документів на неї та не наддали інформацію щодо її власників.
Відповідно до наявних митних декларацій м`ясопродукти, в тому числі свинина морожена (код товару 02032955) та їстівні субпродукти великої рогатої худоби (код товару 02062100), слідували транзитом з Бразилії через Україну (Південна митниця) в Республіку Молдову, а саме: в адресу одержувача ТОВ «Лігеро» (адреса складу: МД-3300, м. Тирасполь, вул. Зарічна, 42-а, Республіка Молдова). При цьому, серед декларантів транзитних операцій були ТОВ «Експрес Брокер» (код 37239084) та ТОВ «Морський оператор» (код 39016636), а принципалом виступало ТОВ «Імперіал логістик» (код 38738274).
Згідно розпоряджень Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України продукція виявлених на складі заводів-виробників Бразилії заборонена до ввозу на територію України. У звязку з цим проведено транзитну операцію. Згодом, відповідно до наявної інформації, м`ясопродукти із Республіки Молдови ймовірно транспортувались на територію України без проходження митних процедур та розміщені на складі м. Херсон, вул. Нестерова, 2-в, звідки проводиться їх реалізація за готівку.
12.11.2015 року допитано в якості свідка лікаря ветеринарної медицини ОСОБА_12 , яка поясна наступне: що за період з вересня 2015 року підконтрольна ветеринарній службі м`ясна продукція не поступала. В разі надходження м`ясної продукції на склад підприємства, воно зобов`язане повідомити уповноваженого (офіційного) лікаря ветеринарної медицини та надати на огляд продукцію та супровідні документи. ТОВ «Херсонхолод-1» про надання ветеренарно санітарних послуг до мене не зверталося з моменту укладення договору.
13.11.2015 допитано в якості свідка комірника на ТОВ «Херсонхолод - 1» ОСОБА_7 , яка зазначила, що вона не отримувала товар, а саме зазначене м`ясо із Бразилії та не розміщувала його в камеру холоду № 2.
18.11.2015 допитано в якості свідка провідного лікаря епізоотолога ветеринарної медицини ОСОБА_13 який пояснив, що відповідно до ст. 39 ЗУ «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів» забороняється обіг харчових продуктів, маркування яких не відповідає вимогам законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів. Усі харчові продукти, що перебувають в обігу на території України повинні маркуватися державною мовою. Відповідно до ст. 57 даного закону, вантажі з об`єктами санітарних заходів, що ввозяться (пересилаються) на митну територію України та марковані з порушенням вимог законодавства про безпечність та окремі показники якості харчових продуктів можуть бути випущені з обігу без права їх пропонування кінцевому споживачу. Також свідку були пред`явлені фотокопії маркувань, що являлись додатком до протоколу допиту, на ОСОБА_13 заявив, що на маркуваннях зображених в додатках №1, №2, №3 до протоколу допиту відсутнє маркування державною мовою України згідно ст. 39 ЗУ «Про основні принципи та вимоги до безпечності та якості харчових продуктів».
Таким чином, здійснюється ввіз на територію України та умисне введення в обіг на ринок України небезпечної продукції тваринного походження із протермінованими строками вжитку, порушеннями діючих норм щодо правил маркування, митного та податково законодавства.
Крім того, за результатами проведеної комп`ютерно технічної експертизи, встановлено, що на жорстких дисках, які були виявлені та вилучені в ході проведення обшуку, містяться «Акти прийому вигризки товару», в яких комірники, дають характеристику недоброякісної м`ясної продукції, яку вони отримали, де вказується про порушення умов пакування, зберігання та якості товару.
В подальшому вивченням матеріалів встановлено наявність достатніх підстав вважати, що кримінальні правопорушення щодо яких на даний час здійснюється розслідування, а саме: кримінальне провадження
Враховуючи вищевикладене, у слідства є всі підстави вважати, що виявлена та вилучена м`ясна продукція є небезпечною продукцією тваринного походження із протермінованими строками вжитку, порушеннями діючих норм щодо правил маркування, митного та податкового законодавства, а тому з метою недопущення їх втрати, знищення чи пошкодження для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також унеможливлення випуску на ринок України товару, що може становити загрозу для життя і здоров`я людей, на дані м`ясні продукти необхідно накласти арешт.
24.11.2015 слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва виніс ухвалу про накладення арешту на м`ясну продукцію виробництва Бразилії, яка була виявлена та вилучена в ході обшуку, який проходив в період з 12.11.2015 по 13.11.2015, за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова 2-В.
ТОВ «МК Імперіал» з травня 2015 року до податкових органів не звітує. Звітність за січень-квітень 2015 року з податку на додану вартість здана з нульовими показниками.
09.12.2015 10.12.2015 проведено обшук за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2 В. В ході обшуку у відповідності до ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва виявлено та вилучено недоброякісну м`ясну продукцію в кількості 106 676 кг, а саме:
- вирізка філе Lebon, дата виробництва 08.2014, sif 876, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 659, вага ящика 20, 00;
- корейка Sadia, дата виробництва 06.2014, sif 3681, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 234, вага ящика 18,00;
- окорок свинний Estrela, дата виробництва 08.2014, sif 1079, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 728, вага ящика 23,76;
- язик гов`яжий Frialto, дата виробництва 06.2014, sif 4490, 2937, країна виробника Бразилія, кількість ящиків 279, вага ящика 24,43;
- язик гов`яжий Fricap, дата виробництва 04.2014,sif 33, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 684, вага ящика 21,7;
- шия свинна Dalia, дата виробництва 07.2014, sif 167, країна виробника Бразилія, кількість ящиків 1895, вага ящика 22,65;
- шия свинна Palmali, дата виробництва 05.2014, sif відсутній, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 30, вага ящика 25;
- окорок свинний Tche, дата виробництва 08.2014, sif 1184, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 166, вага ящика 20,12;
- язик гов`яжий Superfrigo, дата виробництва 08.2014, sif 213, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 35, вага ящика 22,13;
- язик гов`яжий SZR, дата виробництва 08.2014, sif 3152, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 123, вага ящика 21,2;
- шия свинна Seara, дата виробництва 09.2014, sif 95, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 53, вага ящика 18.
В ході вилучення вищевказаної продукції, встановлено порушення цілісність більшості ящиків, половина товару знаходилась у розірваних ящиках.
Вищевикладене свідчить про те, що з моменту скасування арешту на м`ясну продукцію, а саме протягом трьох днів було здійснено реалізацію недоброякісної продукції на території України в обсязі майже 150 т.
У відповідності до листа Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України офіційно ввіз м`яса, м`яснопродуктів, та субпродуктів свинячих з Бразилії надано лише підприємству sif 450, ввезення всім іншим підприємства м`яса, м`яснопродуктів, та субпродуктів свинячих з Бразилії на територію України призупинене починаючи з жовтня 2013 року.
10.12.2015 винесено постанову про відібрання експериментальних зразків м`ясної продукції, яка була виявлена в ході обшуку, для проведення ветеринарно санітарної експертизи, виконання якої доручено Головному управлінню ветеринарної медицини в Херсонській області.
Однак Головне управління ветеринарної медицини в Херсонській області, в особі заступника начальника ОСОБА_5 , повідомило, що у відборі експериментальних зразків продукції зазначеній у Постанові слідчого немає необхідності. Крім, того, також зазначено, що м`ясна продукція виготовлена у Бразилії на заводах, з яких заборонено завезення на територію України, згідно Розпоряджень Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України, непридатна для використання і підлягає знищенню та утилізації згідно розділу ІІ ст. 5 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами.
10.12.2015 винесено постанову про призначення ветеринарно санітарної експертизи з м`ясноъ продукції виявленої в ході обшуку, проведення якої доручено працівникам Херсонської регіональної державної лабараторії ветеринарної медицини ім. Л.С. Ценковського.
Однак Херсонська регіональна державна лабараторія ветеринарної медицини ім. Л.С. Ценковського, в особі директора ОСОБА_6 , повідомила, що необхідності у проведенні експертизи немає, так як діючим Законом України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами, м`ясна продукція в якій вийщов термін придатності, порушені правила її маркування та завезена із заводів виробників Бразилії, з яких заборонено ввіз на територію України розпорядженням Державної ветеринарної та фітосанітарної служби України непридатна для використання та підлягає знищенню і утилізації.
11.12.2015 винесено постанову про визнання речовими доказами м`ясну продукцію виявлену в ході обшуку за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2В.
У відповідності до Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами, рішення неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу. Вилучення неякісної та небезпечної продукції з обігу здійснюється власником цієї продукції за його рішенням або за рішенням спеціально уповноважених органів виконавчої влади відповідно до їх повноважень. Спори у сфері вилучення з обігу неякісної та небезпечної продукції і подальшого поводження з нею розглядаються судом.
Зважаючи на викладене вище, з метою недопущення негативного впливу м`ясної продукції на життя, здоров`я людини, майно і довкілля, приходжу до висновку, що подане клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.110 КПК України, Законом України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» від 14.01.2000 року № 1393 ХІV зі змінами, ст.. 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Призначити утилізацію м`ясної продукції виробництва Бразилія, яка була виявлена та вилучення в ході проведення обшуку 09.12.2015 року 10.12.2015 року, за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, та залишена на відповідальне зберігання, в морозильній камері № 2, гр. ОСОБА_7 , в кількості 106 676 кг, а саме:
- вирізка філе Lebon, дата виробництва 08.2014, sif 876, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 659, вага ящика 20, 00;
- корейка Sadia, дата виробництва 06.2014, sif 3681, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 234, вага ящика 18,00;
- окорок свинний Estrela, дата виробництва 08.2014, sif 1079, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 728, вага ящика 23,76;
- язик гов`яжий Frialto, дата виробництва 06.2014, sif 4490, 2937, країна виробника Бразилія, кількість ящиків 279, вага ящика 24,43;
- язик гов`яжий Fricap, дата виробництва 04.2014,sif 33, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 684, вага ящика 21,7;
- шия свинна Dalia, дата виробництва 07.2014, sif 167, країна виробника Бразилія, кількість ящиків 1895, вага ящика 22,65;
- шия свинна Palmali, дата виробництва 05.2014, sif відсутній, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 30, вага ящика 25;
- окорок свинний Tche, дата виробництва 08.2014, sif 1184, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 166, вага ящика 20,12;
- язик гов`яжий Superfrigo, дата виробництва 08.2014, sif 213, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 35, вага ящика 22,13;
- язик гов`яжий SZR, дата виробництва 08.2014, sif 3152, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 123, вага ящика 21,2;
- шия свинна Seara, дата виробництва 09.2014, sif 95, країна виробник Бразилія, кількість ящиків 53, вага ящика 18.
Організацію проведення утилізації покласти на СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП, надавши при цьому працівникам СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП можливість вільного входу на територію за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, для вивезення м`ясної продукції виробництва Бразилія, яка була виявлена та вилучення в ході проведення обшуку 09.12.2015 року 10.12.2015 року, за адресою: м. Херсон, вул. Нестерова, 2-В, та залишена на відповідальне зберігання, в морозильній камері № 2, гр. ОСОБА_7 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1