печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09.10.2015

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та просив надати тимчасовий доступ надати тимчасовий доступ до банківських документів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку публічне акціонерне товариство акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства « ОСОБА_5 », копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » для відкриття рахунків в банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку № НОМЕР_1 відкритого приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком № НОМЕР_1 відкритим приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП « ОСОБА_5 », якщо представниками банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » робились такі при відкритті рахунку № НОМЕР_1 та його обслуговуванні.

Слідчий посилався на таке: Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000783 від 24.04.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 368, ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 КК України.
Невстановлені особи здійснюють імпорт побутової техніки переважно із країн Європейського Союзу та Китаю оформлюючи документи через підконтрольні підприємства, які зареєстровані в країнах офшорної зони (компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Великобританія) та «Vicolman & ІНФОРМАЦІЯ_4 » (республіка Панама)). В подальшому імпортована продукція надходить на адресу ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) яка знаходится на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) яка перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Під час митного оформлення імпортованого товару на адресу ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_5 » службові особи митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 та митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_8 зловживаючи службовим становищем в інтересах посадових осіб ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_5 » в порушення ст. 69 Митного кодексу України, п.п. 4.5.5., 4.5.10. Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа затвердженого наказом Міністерства фінансів України №631 від 30.05.12 та п. 2.15 посадової інструкції державного інспектора митниць ІНФОРМАЦІЯ_5 , не в повному обсязі опрацювали подані документи та критерії ризику згідно автоматизованої системи аналізу управління ризиків (АСАУР), підтвердили задекларовану занижену митну вартість імпортованого товару та невірний код товару, з метою заниження розміру ПДВ та митного платежу, що сплачується митним органам.
Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » отримує товар відповідно до зовнішньоекономічних контрактів, які укладені з «Meadow Vista Solutions LLP», реєстраційний № НОМЕР_5 , місце реєстрації 20 Centenari Avenue South Shields Tyne and Wear NE34 6QH, дата реєстрації 12.12.2011 та «Vicolman & ІНФОРМАЦІЯ_4 » місце реєстрації АДРЕСА_2 . Вказані підприємства мають ознаки «транзитних підприємств», та створені з метою заниження митної вартості товару та визначення невірного коду товару згідно УКТ ЗЕД для ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_5 ».
Так, ПП « ОСОБА_5 » протягом 2015 року оформлено 59 митних декларацій з товаром «частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) торгової марки "Mitsubishi Electric", "Fujitsu", "Toshiba", "Hitachi", "Electrolux", "Ballu", "Neoclima", зовнішніх та наружних блоків», що використовується для складання побутових кондиціонерів, що не містять озоноруйнуючих речовин, а також не містять прийомно-передавальних пристроїв, без обладнання радіодоступу "WI-FI" та "Bluetooth".
Встановлено що, зовнішні та наружні блоки декларуються як частини до кондиціонеру, а саме заявлено код УКТ ЗЕД 84159000 (мито 0%). Загальна заявлена митна вартість частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) 7 611 465 гривень, сплачено ПДВ - 1 534 430 гривні. В подальшому після розмитнення зовнішні та наружні блоки реалізуються як одне ціле, тобто «установки для кондиціонування повітря, - спліт-система» код (мито 10%). В разі відпрацювання вказаного факту та зміни коду товару за УКТ ЗЕД з 84159000 (мито 0%) на (мито 10%) то сума ухилення від сплати податків складає: мито - 761 146 гривень та ПДВ 140 092 гривень.
Також, в ході порівняльного аналізу митної вартості подібних товарів, встановлено заниження митної вартості ПП « ОСОБА_5 » по наступним товарам:
- витяжки кухонні торгової марки "ELICA", "FABER" (виробник ІНФОРМАЦІЯ_10 та Польська Республіка), митне оформлення здійснювалось на ІНФОРМАЦІЯ_11 з травня по грудень 2014 року, код товару за УКТЗЕД .
Згідно митних декларацій імпортовано 5825 шт., середня митна вартість 421 гривня за штуку, середня митна вартість 2,7 $ за кілограм, сплачено мита 122 882 гривні та ПДВ 526 725 гривні.
Відповідно до аналізу ПІК «Інспектор-2006» аналогічна продукція імпортується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", в серпні 2014 року на ІНФОРМАЦІЯ_11 , код товару за УКТЗЕД . Середня митна вартість 21 $ за кілограм, що в 7,7 разів вища за вартість ПП « ОСОБА_5 ».
Сума ухилення від сплати податків ПП « ОСОБА_5 » по даному факту складає 4 352 366 гривень.
- «частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) торгової марки "Mitsubishi Electric", "Fujitsu", "Toshiba", "Hitachi", "Electrolux", "Ballu", "Neoclima", зовнішніх та наружних блоків», що використовується для складання побутових кондиціонерів, що не містять озоноруйнуючих речовин, а також не містять прийомно-передавальних пристроїв, без обладнання радіодоступу "WI-FI" та "Bluetooth".
Встановлено що, зовнішні та наружні блоки декларуються як частини до кондиціонеру, а саме заявлено код УКТ ЗЕД 84159000 (мито 0%). Загальна заявлена митна вартість частини до кондиціонерів побутових (спліт-систем) 7 611 465 гривень, сплачено ПДВ - 1 534 430 гривні. В подальшому після розмитнення зовнішні та наружні блоки реалізуються як одне ціле, тобто «установки для кондиціонування повітря - спліт-система» код (мито 10%).
Сума ухилення від сплати податків по даному факту складає: мито - 761 146 гривень та ПДВ 140 092 гривень.
У зв`язку із заниженням митної вартості, шляхом внесення посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » недостовірних даних в митну декларацію та інвойс та неналежним відпрацюванням критеріїв ризику АСАУР посадовими особами митниці загальна сума втрат до бюджету, що виразилось у несплаті мита та ПДВ по наведеним фактам складає 5 253 604 гривень.
З метою повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин вчинення злочинів, визначення розміру незаконно одержаного прибутку, характеру розпорядження ним, необхідно одержати відомості, пов`язані з відкриттям банківських рахунків підприємств, задіяних у злочинній схемі, та рухом коштів по цих банківських рахунках.
Таким чином, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритого приватним підприємством « ОСОБА_5 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства « ОСОБА_5 », копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;
- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » для відкриття рахунків в банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку № НОМЕР_1 відкритого приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком № НОМЕР_1 відкритим приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП « ОСОБА_5 », якщо представниками банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » робились такі при відкритті рахунку № НОМЕР_1 та його обслуговуванні.

Крім того, слідство вважає недоцільним виклик у судове засідання представників банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з розгляду цього клопотання, у зв`язку з тим, що окремі його працівники можуть бути причетними до зазначених злочинних схем, тому існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які необхідні слідству.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання та зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, та можливість їх вилучення просив задовольнити клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення, задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 тимчасовий доступ з вилученням їх копій до банківських документів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку публічне акціонерне товариство акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційних (статутних) документів приватного підприємства « ОСОБА_5 », копій паспортів засновників і посадових осіб, карток із зразками підписів керівників та печаткою підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » для відкриття рахунків в банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- листів, заяв, довіреностей та інших документів, наданих посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » щодо надання повноважень іншим особам подавати до банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку тощо;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з інформацією про точний час надходження (включаючи години, хвилини і секунди) і перерахування коштів по зазначеному рахунку ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі залишок грошових коштів на кінець і початок банківського дня, призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів зазначеного підприємства, їх реєстраційні коди;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків з рахунку № НОМЕР_1 відкритого приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку та по теперішній час;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;

- виписок з номерами телефонів (IP-адрес), за якими, відбувалось управління рахунком № НОМЕР_1 відкритим приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і датами проведення зазначених з`єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 відкритому приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП « ОСОБА_5 » за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності з придбання та продажу цінних паперів;

- фотознімків особи (представника) ПП « ОСОБА_5 », якщо представниками банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » робились такі при відкритті рахунку № НОМЕР_1 та його обслуговуванні.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним у ухвалі особам та надати можливість ознайомитись із ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Підготовлено в двох примірниках

Прим. 1 справа № 757/37375/15-к

Прим. 2 слідчому ОСОБА_3

Копія - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Слідчий суддя