У Х В А Л А

Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/1237/15

24 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,
В С Т А Н О В И Л А:
22 грудня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій у разі неможливості видачі оригіналів, які знаходяться у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час ( або до моменту закриття рахунку);
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час ( або до моменту закриття рахунку).
Клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 обґрунтоване тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001134, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), а саме те, що: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг, у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровської області, надали посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_10 , первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, тим самим дали змогу посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » завищити податковий кредит з ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового слідства висунута обґрунтована версія про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ, що підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобов`язаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців Дніпропетровська у різних регіонах України.
Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за рахунок реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) підтверджується податковою звітністю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розіл II якого внесено вище вказані відомості.
В ході вивчення документів, що відображають рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), встановлено, що грошові кошти, що зараховувалися на рахунки даних підприємств, в подальшому перераховувалися на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, для зняття грошових коштів з рахунку у готівковій формі, при цьому грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) зараховувалися включаючи податок на додану вартість, а з рахунків вказаних підприємств перераховувалися на рахунки підприємств з ознаками фіктивності без податку на додану вартість, в результаті чого уникали оподаткування.
Також проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що грошові кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) по вищевказаній схемі перераховувалися на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ), яким в АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_3 , та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, прокурор Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення в банку з метою встановлення кола осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку та причетних до скоєння злочину, а також встановлення розміру суми збитків завданих інтересам держави у вигляді неотриманих податків, розміру шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та розміру грошових коштів незаконно знятих у готівковій формі з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та розміру коштів перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та переведених у готівкову форму.

Прокурор підтримав своє клопотання (а.п.10) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного.

Дійсно, 09.07.2015 року слідчим відділенням Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом внесення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код НОМЕР_4 ) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків (а.п.6).

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч.2 ст.366 КК України.
У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України прокурор має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні прокурор довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та неможливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається довести, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчому Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , прокурору Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та зобов`язати керівника АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та їх вилучення, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) рахунків № НОМЕР_3 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 року по 24.12.2015 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 року по 24.12.2015 року.
У разі невиконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 24 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1