н/п 1-кс/640/7976/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 10.11.2015 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , яким просив надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню) до оригіналів наступних документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити. У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, слідчий просив зобов`язати реєстраційну службу ІНФОРМАЦІЯ_5 видати завірені копії документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.
В ході його проведення встановлено, що невстановленими слідством особами в 2015 році незаконно надано податкову вигоду та сформовано валові витрати третім особам підприємствам - покупцям в результаті проведення безтоварних операцій з використанням підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на прибуток в значних розмірах.
Також встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від суб`єктів господарювання реального сектору економіки, були проконвертовані з безготівкової форми у готівку шляхом зняття коштів з рахунків підприємств громадянкою ОСОБА_5 на підставі виданих на її ім`я довіреностей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.05.2015.
Зазначені фінансово господарські операції викладені в узагальненому матеріалі ІНФОРМАЦІЯ_6 №0307/2015 від 14.07.2015, згідно висновків якого фінансові операції, пов`язані із зняттям готівки з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за участю спільної довіреної особи ОСОБА_5 , є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження вказаних коштів).
Допитана в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 відмовилася надавати свідчення посилаючись на ст.63 Конституції України.
Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 повідомив, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » йому невідомо, також йому невідомо, що він є директором вказаного підприємства. Жодних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі бухгалтерських, банківських він не підписував, хто фактично здійснював діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » йому невідомо. Громадянка ОСОБА_5 йому невідома, довіреність на розпорядження розрахунковими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ім`я ОСОБА_5 від 18.05.2015 не видавав та не підписував.
Викладене свідчить про незаконність та безпідставність розпорядження рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » громадянкою ОСОБА_5 .
Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, вже здійснили та продовжують здійснювати незаконні фінансово господарські операції з метою безпідставного формування валових витрат суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, а також здійснюють конвертацію безготівкових коштів у готівку, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Державна реєстрація підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проведена 16.04.2015 реєстраційною службою ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Слідчий вказав, що з урахуванням вищевикладеного, з метою встановлення осіб, які реєстрували підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та причетні до протиправної діяльності щодо пособництва в ухиленні від сплати податків, а також у зв`язку з проведенням призначеної судово почеркознавчої експертизи на предмет автентичності підписів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_10 в реєстраційних (установчих) документах підприємств, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити.
Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, а саме: реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.12.2015 року.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1