УХВАЛА

19 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Прокопчука Г.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Губені В.М. , яке погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Губеня В.М. за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000115 від 01.06.25013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Ремтехбуд" (, юридична адреса: АДРЕСА_1; фактична адреса: вул. Гагаріна, 39 м. Рівне), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП "Ремтехбуд" (), в силу покладених на них обов'язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2011-2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, незаконно сформувавши податковий кредит, ухилились від сплати податків на суму 645702 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Ремтехбуд" (), провели безтоварні фінансово-господарські операції з ПП "Будтранс Плюс" (), ТОВ "Адва Естейт" (), ПП "Строк Сервіс" (), чим порушили вимоги п.44.1 ст.44 розділу І, п.138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України.

Проведеними заходами встановлено, що фінансово-господарські документи та документи, предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків службових осіб ПП "Ремтехбуд", які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за юридичною адресою ПП "Ремтехбуд", яка також являється адресою проживання ОСОБА_3 АДРЕСА_1. Майно, що знаходиться за вказаною адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно №5322499 від 25.06.2013 року на праві приватної, спільної, часткової власності належить ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5 згідно свідоцтва про право власності, наказ №626 від 01.12.2008 року управління житлово-комунального господарства виконавчого комітету Рівненської міської ради.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання про проведення обшуку , суду пояснив, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ПП "Ремтехбуд", направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання ОСОБА_3 АДРЕСА_1.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У відповідності до ст.. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Як встановлено, слідчий з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів не звертався. Відмови у наданні документів на підставі ухвали суду не надано.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх недостатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ПП "Ремтехбуд", направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою проживання ОСОБА_3 АДРЕСА_1 і вони мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Губені В.М. , яке погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського

міського суду К.Е. Ореховська