Справа № 592/4958/13-к
Провадження № 1-кс/592/981/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1, представника ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. Фрунзе ОСОБА_2, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на отримання ТМЦ, листування між підприємствами та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе (код 05747991, м. Суми) з TOB МК Стандарт (код 31153227, м. Харків), ТОВ Бізнес-Консалтинг Плюс (код 37093546, м. Харків), ТОВ Харпромпостач (код 34391138, м. Харків), ПП УкрПромСпецКомплект-3 (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ Елтехкорп (код 37106649, м. Київ), ТОВ Контактенерго (код 34014744, м. Харків), ТОВ Техномодуль (код 35587037, м. Харків), ТОВ А.Ю.А. Сфера (код 37092060, м. Харків), ТОВ НВ фірма Діакон (код 36985724, м. Харків), ТОВ Айтістар (код 35811581, м. Київ), ТОВ ЮС-ЛТД (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ Хімтрейд (код 31235974, м. Харків), ПП Актив-ТСТ (код 30752600, м. Харків), ТОВ Проминтекс (код 37031296, м. Миколаїв), ТОВ Гєліос-1 (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК Кварц ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ Будремфасад (код 32778877, м. Суми), НАК Нафтогаз України (код 20077720, м. Київ), ТОВ ОСОБА_3 Транс (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період 2011-2013 роки, посадових (службових) інструкцій співробітників ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе, інших документів про закріплення функціональних обовязків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо впродовж 2011-2013 років, документів щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2013 роки, книг вїзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе за 2011-2013 роки, книг огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе впродовж 2011-2013 років.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження слідчого Чешка А.А., представника ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. Фрунзе ОСОБА_2, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000013, розпочатому 30.01.2013 р. про вчинення службовими особами ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче обєднання ім. М.В. Фрунзе кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 191 ч. 5, 212 ч. 2, 15 ч. 2 - 191 ч. 5 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче обєднання ім. М.В. Фрунзе (код 05747991, м.Суми) внаслідок укладання нікчемних правочинів з контрагентами TOB МК Стандарт (код 31153227, м. Харків), ТОВ Бізнес-Консалтинг Плюс (код 37093546, м. Харків), ТОВ Харпромпостач (код 34391138, м. Харків), ПП УкрПромСпецКомплект-3 (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ Елтехкорп (код 37106649, м. Київ), ТОВ Контактенерго (код 34014744, м. Харків), ТОВ Техномодуль (код 35587037, м. Харків), ТОВ А.Ю.А. Сфера (код 37092060, м. Харків), ТОВ НВ фірма Діакон (код 36985724, м. Харків), ТОВ Айтістар (код 35811581, м. Київ), ТОВ ЮС-ЛТД (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ Хімтрейд (код 31235974, м. Харків), ПП Актив-ТСТ (код 30752600, м. Харків), ТОВ Проминтекс (код 37031296, м. Миколаїв), ТОВ Гєліос-1 (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК Кварц ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ Будремфасад (код 32778877, м. Суми), завищили валові витрати підприємства, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2011-2012 роки на загальну суму 1 млн. 620 тис. 83 грн., що є великим розміром. Крім того, службові особи ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе протягом 2012 року внаслідок незаконного формування податкового кредиту по нікчемним господарським операціям з придбання продукції у ТОВ Елтехкорп (код 37106649 м. Київ) та інших підприємств, завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника у банку (рядок декларації 23.1) за серпень 2011 року липень 2012 року у розмірі 453 тис. 473 грн., яку незаконно отримали з бюджету в автоматичному режимі. У грудні 2012 року службові особи ПАТ Сумське МНВО ім. М.В. Фрунзе безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ при придбанні ТМЦ від НАК Нафтогаз України та ТОВ ОСОБА_3 Транс, та в січні 2013 року незаконно заявили до відшкодування на розрахунковий рахунок підприємства ПДВ на загальну суму 420 тис. 224 грн., що є особливо великим розміром. В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе з TOB МК Стандарт (код 31153227, м. Харків), ТОВ Бізнес-Консалтинг Плюс (код 37093546, м. Харків), ТОВ Харпромпостач (код 34391138, м. Харків), ПП УкрПромСпецКомплект-3 (код 31489369, м. Черкаси), ТОВ Елтехкорп (код 37106649, м. Київ), ТОВ Контактенерго (код 34014744, м. Харків), ТОВ Техномодуль (код 35587037, м. Харків), ТОВ А.Ю.А. Сфера (код 37092060, м. Харків), ТОВ НВ фірма Діакон (код 36985724, м. Харків), ТОВ Айтістар (код 35811581, м. Київ), ТОВ ЮС-ЛТД (код 33183468, м. Дніпропетровськ), ТОВ Хімтрейд (код 31235974, м. Харків), ПП Актив-ТСТ (код 30752600, м. Харків), ТОВ Проминтекс (код 37031296, м. Миколаїв), ТОВ Гєліос-1 (код 32728098, м. Донецьк), ТОВ НВК Кварц ЛТД (код 32647009, м. Суми), ТОВ Будремфасад (код 32778877, м. Суми), НАК Нафтогаз України (код 20077720, м. Київ), ТОВ ОСОБА_3 Транс (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період 2011-2013 р.р., посадові (службові) інструкції співробітників ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе, інші документи про закріплення функціональних обовязків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2013 роки, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе за 2011-2013 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе впродовж 2011-2013 роки, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000013, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. 22.03.2013 р. до ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе була надіслана вимога за № 2314/8/09-0000013 щодо надання до слідчого відділу ДПС у Сумській області документів по господарським взаємовідносинам з TOB МК Стандарт, ТОВ Бізнес-Консалтинг Плюс, ТОВ Харпромпостач, ПП УкрПромСпецКомплект-3, ТОВ Елтехкорп, ТОВ Контактенерго, ТОВ Техномодуль, ТОВ А.Ю.А. Сфера, ТОВ НВ фірма Діакон, ТОВ Айтістар, ТОВ ЮС-ЛТД, ТОВ Хімтрейд, ПП Актив-ТСТ, ТОВ Проминтекс, ТОВ Гєліос-1, ТОВ НВК Кварц ЛТД та ТОВ Будремфасад, на що 29.03.2013 р. від ПАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе отримано лист № 45/342 про відмову в наданні документів. Слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Представник ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. Фрунзе заперечував проти клопотання, мотивуючи це тим, що слідчий не конкретизував, до яких саме документів та за який період необхідно надати тимчасовий доступ; заперечує проти вилучення оригіналів документів, бо це позбавить товариство можливості здійснювати свою діяльність; крім того, вважає, що матеріали клопотання не містять належних доказів на підтвердження обґрунтування необхідності вилучення документів.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що відсутні підстави для надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, оскільки матеріали клопотання не доводять наявність достатніх підстав вважати, що ці документи: перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. Фрунзе; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПАТ Сумське машинобудівне науково-виробниче об?єднання ім. М.В. Фрунзе, зазначених в мотивувальній частині ухвали, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Князєв