Провадження № 1-кс/369/2578/15

У Х В А Л А
іменем України
20.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 23.02.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р. порушилипп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_11 ), СПД ФО ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_18 ), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Крім того слідством встановлено, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкриті розрахункові рахунки на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховувало грошові кошти за надані послуги підприємствам контрагентам, а саме: ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ) розрахункові рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ) розрахункові рахунки № НОМЕР_24 , НОМЕР_25 .

В рамках кримінального провадження, в ході огляду банківських документів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_13 відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що грошові кошти, які були перераховані підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за надані послуги вказаним фізичним-особам підприємцям, в подальшому знімалися з розрахункових рахунків готівковими коштами в відділеннях та банкоматах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відеозаписів з камер відеоспостереження, які знаходяться в відділеннях та банкоматах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та якими користувалися при знятті готівкових коштів ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ),дослідженням яких можливо буде встановити ким саме фактично знімав готівкові кошти з розрахункових рахунків вказаних фізичних осіб-підприємців та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати податків.

Єдиним можливим способом встановити,хто фактично знімав готівкові кошти з розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ),це дослідження відеозаписів з камер відеоспостереження, які знаходяться в відділеннях та банкоматах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації, що має доказове значення у кримінальному провадженні неможливо встановити ким саме знімав готівкові кошти з розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_26 ) знаходяться відеозаписи з камер відеоспостереження на яких міститься інформація щодо клієнтів банку, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані відеозаписи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених речей та документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відеозаписи з камер відеоспостереження, які містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання з можливістю вилучення їх копій, оскільки за допомогою них можливо буде встановити ким саме фактично знімалися готівкові кошти з розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ).

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучити їх копії, а саме:

- відеозаписи з камер відеоспостереження з відділень та банкоматів, якими користувався ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_12 ) у період 06.03.2015 року, при знятті готівки з карткового розрахункового рахунку № НОМЕР_19 , меморіальний ордер №, з призначенням платежу «отримання готівки (АТМ on-us), ОТР ВANKATMUAH за 04.03.2015»;

- відеозаписи з камер відеоспостереження з відділень та банкоматів, якими користувався ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_15 ) у період 09.04.2015 року, при знятті готівки з карткового розрахункового рахунку № НОМЕР_24 , меморіальний ордер №, з призначенням платежу «отримання готівки (АТМ on-us), ОТР ІНФОРМАЦІЯ_5 за 07.04.2015», а також зняття готівки у період 12.03.2015 року, меморіальний ордер №, з призначенням платежу «отримання готівки ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), 54 87 SAKSAGANSKOGOST ЗВ 13.03.2015».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСуддя: ОСОБА_1