Справа №1- кс/760/2062/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 23 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, з вилученням речей та оригіналів документів щодо права власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: технічний паспорт на нежитлове приміщення; план будівлі; інвентарну справу; статистичну картку на будівлю; алфавітну картку на власника нежитлової будівлі; дозвільну документацію про надання права введення в експлуатацію нежитлового приміщення.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000018 внесене до ЄРДР 23 листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК Україна.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту документальної позапланової перевірки Акціонерного комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) МФО НОМЕР_2 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2009 року по 31.03.2012 року № 311/50-1/19359904 від 17.08.2012 року, службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення пп.8 п.8.4, пп. 12.1.1 п.12.1 ст12 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», абзацу 6 п.6 підрозділу 4 Перехідних положень та п. 145.1 ст.145, п. 146.2 ст.146 Податкового кодексу України умисно занизили податок на прибуток на суму 17 659 226 грн.
Так, встановлено, що протягом періоду з 01.10.2009 року по 31.03.2012 року, а саме 05.03.2010 року відбулося списання з балансу основних засобів на загальну суму 42 146 756,59 грн., нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 . Так, відповідно до отриманої інформації, попереднім власником вищезазначеної нерухомості було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Згідно Свідоцтва на право власності, видане 20.11.2003 року ІНФОРМАЦІЯ_4 право власності на нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , літ.: «А-11» загальною площею 9667,4 кв.м.; «Б- 1» загальною площею 82,0 кв.м.; «Г-1» загальною площею 143,4 кв.м., належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Так, відповідно до договорів купівлі-продажу від 29.01.2004 року, зазначене приміщення було відчужено від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак, відповідно до рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09 щодо визначення договорів купівлі-продажу нерухомого майна укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відбулося відчуження нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 за балансовою вартістю 30 076 665,23 грн. При цьому, враховуючи Постанову Вищого господарського суду України від 04.03.2010 року, якою скасовано рішення Господарського суду Харківської області від 29.07.2009 року №29/338-09, нежитлова будівля за адресою: АДРЕСА_1 , не підлягає поверненню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Отже, право власності на нерухомість, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 , починаючи з 11.09.2009 року належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Так, досудовим розслідуванням встановлено, 05.03.2010 року АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було списано з балансу майно, яке належить на праві власності іншій особі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Відповідно до інформації щодо права власності на нерухоме майно, нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Враховуючи те, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, а також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме, встановленні власників та фактичних володільців нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а також вилучити речі та оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки необхідно їх дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів щодо права власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, а саме:

технічний паспорт на нежитлове приміщення; план будівлі; інвентарну справу; статистичну картку на будівлю; алфавітну картку на власника нежитлової будівлі; дозвільну документацію про надання права введення в експлуатацію нежитлового приміщення,.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1