Справа №232/6060/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Левчука Д.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 25.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ТОВ «Акарамбус»(, с. Уланів, Хмільницького району, Вінницької області), в період з квітня по грудень 2011 року, в порушення вимог ч. 5 ст. 203, ч. 1, ч. 2 ст. 215, ст. 216 Цивільного кодексу України, п. п. 138.1.1, п. 138.2, п. п. 138.4 п. 138.1 ст. 138, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 148 070 грн. (у т.ч. податок на прибуток - 2 562 553 грн., податок на додану вартість - 585 517 грн.), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Перелічені порушення податкового та іншого законодавства були допущенні службовими особами ТОВ «Акарамбус»при проведенні господарських операцій з придбання молока охолодженого у ТОВ «КПТ Міг»(м. Київ, код ЄДРПОУ -37270370), ТОВ «Євробізнесконсалт»(м. Київ, ), ТОВ «Техноторг-Ком»(м. Київ, код ЄДРПОУ - 36283352) та придбання запчастин до вантажних автомобілів у ТОВ «Ріп»(м. Київ, код ЄДРПОУ - 32163147, м. Київ), а саме в ході проведення співробітниками ДПС у Вінницькій області позапланової перевірки встановлено, що фактично ТОВ «Акарамбус» не проводив господарські операції з названими підприємствами, а використав реквізити даних підприємств для завищення податкового кредиту та витрат, що призвело до зменшення об'єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток.

Згідно ст. 32 Закону України «Про ветеринарну медицину»передбачено одержання суб'єктами господарювання для переміщення продукції тваринного походження одержання ветеринарних документів (міжнародних ветеринарних сертифікатів, ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок). Видача ветеринарних документів суб'єктам господарювання, перелік документів необхідних для їх отримання регламентується «Порядком видачі ветеринарних документів»затвердженим Наказом Державного комітету ветеринарної медицини України від 13.04.2009 № 85.

ТОВ «Акарамбус»при придбані у перелічених вище підприємств продукції тваринного походження - молока охолодженого, подавало та отримувало в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі ветеринарні документи отримані від постачальників та отримувати ветеринарні документи на подальше переміщення даного молока своїм покупцям.

Слідчий звертає увагу на те, що відомості зазначені в названих вище ветеринарних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, так як в них міститься інформація про фактичне походження молока, місце його заготівлі та інші необхідні відомості.

Також слідчий звертає увагу на те, що існує реальна загроза зміни або знищення названих вище ветеринарних документів, у зв'язку з чим просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

У звязку з вищевикладеним слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів ветеринарних документів, що зберігаються в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі (Вінницька область, м. Хмільник, вул. Свердлова, буд. 46), поданих та отриманих ТОВ «Акарамбус»в період з 01.04.2011року по 30.09.2011 року, а саме: ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, які отримані ТОВ «Акарамбус»на переміщення молока охолодженого; ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок на отриманні ТОВ «Акрамбус»від своїх постачальників партії молока охолодженого; документів поданих ТОВ «Акарамбус»для отримання ветеринарних свідоцтв та ветеринарних довідок. Надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі та можливості залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

В судовому засіданні слідчий Левчук Д.В. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому, просив його задовольнити.

В судове засідання представник Управління ветеринарної медицини у Хмільницькому районі не викликався, оскільки стороною кримінального провадження, тобто слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому суд вважає за доцільним розглянути клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів без представника Управління ветеринарної медицини у Хмільницькому районі відповідно до вимог ст. 163 ч. 2 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Співробітниками ДПС у Вінницькій області під час проведення позапланової перевірки встановлено, що фактично ТОВ «Акарамбус»не проводив господарські операції з названими підприємствами, а використав реквізити даних підприємств для завищення податкового кредиту та витрат, що призвело до зменшення об'єкту оподаткування з ПДВ та податку на прибуток, що підтверджується актом Державної податкової служби у Вінницькій області від 03.08.2012 року № 27/16-02/35469875.

Згідно ст. 32 Закону України «Про ветеринарну медицину»передбачено одержання суб'єктами господарювання для переміщення продукції тваринного походження одержання ветеринарних документів (міжнародних ветеринарних сертифікатів, ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок). Видача ветеринарних документів суб'єктам господарювання, перелік документів необхідних для їх отримання регламентується «Порядком видачі ветеринарних документів»затвердженим Наказом Державного комітету ветеринарної медицини України від 13.04.2009 № 85.

ТОВ «Акарамбус»при придбані у перелічених вище підприємств продукції тваринного походження - молока охолодженого, подавало та отримувало в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі ветеринарні документи отримані від постачальників та отримувати ветеринарні документи на подальше переміщення даного молока своїм покупцям.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000037 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.12.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів ветеринарних документів, що зберігаються в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі (Вінницька область, м. Хмільник, вул. Свердлова, буд. 46), поданих та отриманих ТОВ «Акарамбус»в період з 01.04.2011року по 30.09.2011 року, а саме: ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, які отримані ТОВ «Акарамбус»на переміщення молока охолодженого; ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок на отриманні ТОВ «Акрамбус»від своїх постачальників партії молока охолодженого; документів поданих ТОВ «Акарамбус»для отримання ветеринарних свідоцтв та ветеринарних довідок. Також, надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі з можливістю залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів ветеринарних документів, що зберігаються в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі (Вінницька область, м. Хмільник, вул. Свердлова, буд. 46), поданих та отриманих ТОВ «Акарамбус»в період з 01.04.2011року по 30.09.2011 року, а саме: ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, які отримані ТОВ «Акарамбус»на переміщення молока охолодженого; ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок на отриманні ТОВ «Акрамбус»від своїх постачальників партії молока охолодженого; документів поданих ТОВ «Акарамбус»для отримання ветеринарних свідоцтв та ветеринарних довідок.

Надати дозвіл на вилучення перелічених документів в Управлінні ветеринарної медицини у Хмільницькому районі з можливістю залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: