Дело № 1-473/2010г.
16 июня 2010г. г. Николаев
Ленинский районный суд г. Николаева в составе:
судьи - Беспрозванного А.В.,
при секретаре Онищенко М.В.,
с участием прокурора Кошурко Р.В., Коньшиной Н.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, не работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, в совершении преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 2 УК Украины,
ОСОБА_1, занимая с 10.03.2003г. должность председателя правления ОАО "Облплемпредприятие", руководствуясь в своей деятельности уставом ОАО "Облплемпредприятие", утвержденным в новой редакции, 10.03.2006г. на общем собрании акционеров ОАО "Облплемпредприятие", а также контрактом, заключенным между "Облплемпредприятие" и ОСОБА_1, на занятие последним должности председателя правления ОАО "Облплемпредприятие", согласно которых он руководил работой исполнительного органа ОАО "Облплемпредприятие", имел право бездоверительно совершать действия от имени ОАО "Облплемпредприятие", руководить делами предприятия, представлять ОАО "Облплемпредприятие" в отношениях с юридическими лицами, осуществлять полномочия касательно управления корпоративными делами предприятия, проводить переговоры и заключать договора от имени ОАО "Облплемпредприятие", нес ответственность за организацию бухгалтерских отчетов и обеспечение фиксации хозяйственных операций в первичной документации, издавать приказы и другие распорядительные документы, касаемые деятельности ОАО "Облплемпредприятие", являясь должностным лицом, совершил преступление при следующих обстоятельствах.
В этот же день, в неустановленное следствием время, председатель правления ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_1, находясь на территории филиала АКБ "Имексбанк" по ул. Никольской 15, злоупотребляя своим служебным положением в нарушение п. 7.1 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 3.04.97г. п.п. 3.2.1 п. 3.2 ст. 3 Закона Украины "О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетными и государственными целевыми фондами" от 21.12.2000, а также ч. 2 ст. 17 Закона Украины "О системе налогооблажения" от 25.06.91г., действуя из корыстных побуждений по уменьшению имеющихся у руководимого им ОАО "Облплемпредприятие" кредитных обязательства, направил денежные средства в размере 5 млн. грн. (833 333, 33 грн. из которых составил налог на добавленную стоимость), полученные от реализации гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1 в на погашение имеющейся у ОАО "Облплемпредприятие" задолженности по договору кредитной линии № 760/КЛ/2007 от 13.02.2007г.
В результате вышеуказанных действий председателя правления ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_1 государственным интересам причинены тяжкие последствия в виде непоступления в государственный бюджет 833 333, 333 грн. - суммы налога на добавленную стоимость.
Подсудимый ОСОБА_1 в ходе судебного разбирательства вину свою признал полностью и показал, что в ОАО "Облплемпредприятие" он работал с 2004 по август 2009г. на должности председателя правления. В 2006г. - 2007г. предприятие начало постройку гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково по ул. Дружбы 1 в. В виду того, что собственных денежных средств предприятию не хватало, в 2007г. было принято решение о получении кредита в Банке "Имекс" на сумму 5 млн. грн. сроком на 2 года, 13.02.2007 г. был заключен договор кредитной линии. Кроме того, при заключении договора кредитования между АКБ "ИмексБанк" и ОАО "Облплемпредприятие" 13.02.2007г. был также заключен договор ипотеки, предметом которого стал имущественный комплекс ОАО "Облплемпредприятие", расположенный в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1, залоговая стоимость ипотеки составила 1 млн. 500 тыс. грн.
Приблизительно до октября - ноября 2008 года погашались проценты по кредиту, тело кредита не погашалось. В связи с отсутствием денежных средств на предприятии, с ноября 2008 г. прекратились выплаты банку и по процентам. В связи с превышением реализации услуг не основного вида деятельности ОАО "Облплемпредприятие" перешло на общую систему налогооблажения. В феврале 2009г. истек срок погашения по кредиту.
5 июня 2009г. между ОАО "Облплемпредприятие" и ООО "Южная прецептория" был заключен договор купли- продажи гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1 в, на сумму 5 млн. грн. После проведения сделки около 16.00 час. он приехал в Банк "ИмексБанк". Сразу после этого он пошел к управляющему ОСОБА_2, который сообщил ему, что случае, если ОАО "Облплемпредприятие" перечислит полученные от реализации гостинично - ресторанного комплекса денежные средства в размере 5 млн. грн. в счет возмещения имеющегося тела кредита, банк спишет имеющиеся проценты по кредиту в размере около 1 млн. 700 тыс. грн. Он согласился с данным предложением. После чего зашел в операционный отдел банка, где взял бланки платежных поручений. Данные платежные поручения были оформлены на общую сумму около 5 млн. грн. Он подписал данные платежные поручения, поставил на них печать предприятия и отдал их в операционный отдел банка. После этого вся сумма полученная от реализации госинично - ресторанного комплекса перешла в счет возмещения кредита.
На момент подачи декларации 18.07.2009г. на счетах предпиятия денежных средства необходимых для уплаты указанного в декларации НДС не было.
Кроме признания своей вины подсудимым ОСОБА_1, его вина в инкриминируемом ему деянии подтверждается следующими собранными по делу доказательствами, исследованными в судебном заседании:
- показаниями свидетеля ОСОБА_3, которая в судебном заседании показала, что на ОАО "Облплемпредприятие" она работала с 22.08.2001г. по 31.07.2009г. на должности главного бухгалтера. С 2006 г. ОАО "Облплемпредприятие" начало строительство ресторанно - гостиничного комплекса в с. Шевченково Жовтенвого района по ул. Дружбы 1 В. Для постройки данного комплекса ОАО "Облплемпредприятие" взяло кредит в АКБ "Имексбанк" на суму 5 млн. грн. на срок 2 года. 5 июня между ОАО "Облплемпредприятие" и ТОВ "Южная прецептория" был заключен договор купли - продажи вышеуказанного гостинично - ресторанного комплекса на сумму 5 млн. грн. В этот же день от ТОВ "Южная прецептория" на счет ОАО "Облплемпредприятие" в АКБ "Имексбанк" поступили денежные средства в размере 5 млн., которые сразу же были направлены на погашение кредита. Погашение кредита оформлял сам ОСОБА_1;
- показаниями свидетеля ОСОБА_4, которая в судебном заседании показала, что в ОАО "Облплемпредприятие" она работала с 19.06.1972г. по 22.06.2009г. на должности начальника селекции. В связи с тем, что секретарь ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_5 уволилась с предприятия, входящая документация предприятия регистрировалась либо ею либо главным бухгалтером ОСОБА_3 Насколько ей известно в связи с продажей целостного имущественного комплекса ОАО "Облплемпредприятие" фирме ТОВ "Южная прецептори" у предприятия возникли обязательства по уплате налогов в бюджет. Это ей стало известно от главного бухгалтера ОСОБА_3 в связи с тем, что она написала председателю правления ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_1А, докладную записку. Она ее зарегистрировала в книге входящей корреспонденции, поставив входящий номер на двух экземплярах. Один положила в почту председателю правления, в второй отдала ОСОБА_3 После этого услышала как председатель правления ОСОБА_1 и главный бухгалтер ОСОБА_3 обсуждали эту докладную записку, при этом ОСОБА_1 игнорировал доводы главного бухгалтера;
- налоговой декларацией с налога на добавленную стоимость, поданной ОАО "Облплемпредприятие" в ГНИ Ленинского района г. Николаева 20.07.2009г., согласно которых в размер указанных налоговых обязательств включено 833 333, 33 грн. НДС по проведенной финансово - хозяйственной операции по реализации гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1. Согласно указанной декларации, у предприятия возник налоговый долг по уплате налога на добавленную стоимость в государственный бюджет /л.д. 193 - 196/.
- договором купли - продажи гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1, заключенного между ОАО "Облплемпредприятие" и ООО "Южная прецептория" /л.д. 109-110/.
- налоговой накладной ОАО "Облплемпредприятие", согласно которой указано проведение финансово - хозяйственной операции по реализации гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1 на сумму 5 млн. грн. из них НДС указан в размере 833 333, 33 грн. /л.д. 113/.
- расходными накладными к договору купли - продажи гостинично - ресторанного комплекса в с. Шевченково Жовтневого района Николаевской области по ул. Дружбы 1 от 5.06.2009г., согласно которых сумма административных построек и имущественного комплекса составила 5 млн. грн., из них сумма НДС составила 833 333, 33 грн. /л.д. 115 - 120/.
- платежными поручениям ООО "Южная прецептория" о перечислении на счет ОАО "Облплемпредприятия" 5 млн. грн. в счет оплаты по договору купли - продажи гостинично - ресторанного комплекса /л.д. 122-124/.
- выпиской об операциях по счету ОАО "Облплемпредприятие" в АКБ "Имексбанк" за период мая - июня 2009 года, согласно которых 5.06.2009г. на счет ОАО "Облплемпредприятие" поступило 5 млн. грн., которые в этот же день направлены в счет погашения дебиторской задолженности перед банком /л.д. 197/.
- вещественными доказательствами:
1. контрактом с председателем правления ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_1 от 10.10.2003г.;
2. заверенной копией устава ОАО "Облплемпредприятие", утвержденного 10.03.2006г.;
3. выпиской из единого реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей о регистрации ОАО "Облплемпредприятие";
4. заверенной копией решения обосновании ОАО "Облплемпредприятие" 3.03.1997 года;
5. заверенной копией лицензии Министерства аграрной политики Украины на деятельность ОАО "Облплемпредприятие";
6. заверенной копией договора кредитной линии № 760/ КЛ/2007, заключенного между АКБ "Имексбанк" и ОАО ОАО "Облплемпредприятие", от 13.02.2007 с дополнениями.
7. ходатайством председателя правления ОАО "Облплемпредприятие" ОСОБА_1А о увеличении размера кредитной линии по договору № 760/КЛ/2007, заключенного между АКБ "Имексбанк" и ОАО "Облплемпредприятие" от 13.02.2007 до 5 млн. грн. /л.д. 163, 164, 202-203/.
Оценивая доказательства, собранные по делу в их совокупности, суд считает, что органами досудебного следствия правильно квалифицированны действия подсудимого ОСОБА_1 по ст. 364 ч.2 УК Украины, т.е. злоупотребление служебным положением, то есть умышленное, из корыстных побуждений, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, повлекшее тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам.
Изучением личности подсудимого ОСОБА_1А установлено, что он ранее не судим, не работает, характеризуется положительно, психически и физически здоров.
Назначая вид и размер наказания подсудимому ОСОБА_1 суд учитывает степень тяжести им содеянного: совершение тяжкого преступления, его личность, обстоятельства дела, смягчающие ответственность совершение преступления впервые, признание вины и раскаивание в содеянном, и считает, что, с учетом всего изложенного, его исправление и перевоспитание возможно без изоляции от общества, поэтому наказание ему необходимо назначить с применением ст.75 УК Украины, то есть с испытанием.
Руководствуясь ст.ст.323,324 УПК Украины, суд,-
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 364 ч.2 УК Украины, и назначить ему наказание в виде трех лет лишения свободы с лишением права занимать административно - распорядительные должности сроком на один год.
На основании ст.75 УК Украины ОСОБА_1 освободить от отбытия основного наказания с испытанием сроком на один год.
На основании ст.76 УК Украины обязать его не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, своевременно сообщать им об изменении своего места жительства, а также периодически регистрироваться в уголовно-исполнительной инспекции.
Меру пресечения до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Николаевской области в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.
Судья: А.В.Беспрозванный