У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 183/5224/15

№ 1-кс/183/591/15

27 серпня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001134 від 09 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України,

встановив:
До Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області звернувся Прокурор Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В ході розслідування встановлено, що 09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №0001134, за фактом службового підроблення службового підроблення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Так, службові ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання послуг, у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у період березень - травень 2015 року, знаходячись на території Новомосковського району Дніпропетровській області, надали посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ),зареєстрованого у ІНФОРМАЦІЯ_9 , первинні бухгалтерські документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості з надання послуг, тим самим дали змогу посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завищити податковий кредит з ПДВ , що спричинило тяжкі наслідки. Використання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) в противоправних схемах, в тому числі в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобов`язаннях з ПДВ, а також тим фактом, що дані підприємства зареєстровані на мешканців Дніпропетровська у різних регіонах України.

Формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) за рахунок реквізитів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) підтверджується податковою звітністю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме додатком 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, у розіл ІІ якого внесено вище вказані відомості.
Проведеними заходами, оперативним співробітникам міліції, до даного часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на ім`я яких зареєстровані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ).

В ході досудового розслідування було також встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ),крім ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) ,в схемах по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат використовують реквізити та банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ).

Використання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) у противоправних схемах, направлених на штучне створення податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим мінімізації податкових зобов`язань підтверджується наявністю розбіжностей у податкових зобов`язаннях з ПДВ, а також тим фактом, що підприємство перебуває на обліку у Бiлоцеркiвській ОДПI Київської області , а згідно реєстраційних документів засновником та керівником підприємства значиться громадянин ОСОБА_4 , який зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 .

Проведеними заходами встановити місцезнаходження ОСОБА_4 до теперішнього часу не надалося можливим.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ).

Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) , посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судовому засіданні прокурор повністю підтримав своє клопотання.

У зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, вислухавши доводи прокурора в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав:

Дійсно Суд, вислухавши доводи прокурора в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

09 липня 2015 року СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №0001134 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.366 КК України за фактом службового підроблення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей при проведенні безтоварних операцій з придбання послуг, що призвело до тяжких наслідків.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 та дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор в судовому засіданні довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене, вважаю клопотання прокурора в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до конкретно вказаних в клопотанні документів:первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) за період з 01 січня 2015 року по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям

обґрунтованим і тому необхідно надати згоду слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до вищезазначених документів та за необхідності їх вилучення (виїмку).

Однак, оскільки прокурор в порушення вимог п. 3 ч.2 ст. 160 КПК України відповідно до якого у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати не вказав в іншій частині клопотання до яких конкретно документів йому потрібний дозвіл на тимчасовий доступ, тому в іншій частині клопотання, повинно бути відмовлено, як в належній мірі не обґрунтованого.

При цьому суд не виключає можливість повторного звернення органами досудового слідства з клопотанням про доступ до вказаної інформації з належним його обґрунтуванням

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:
клопотання прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати слідчому відділення з розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Новомосковського МВ (з обслуговування м. Новомосковськ та Новомосковського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , прокурору Новомосковської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та за необхідності їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) за період з 01 січня 2015 року по 26 серпня 2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, завірені належним чином роздруківки податкових накладних, зареєстрованих в єдиному реєстрі, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

В іншій частині заявленого клопотання - відмовити.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє до 26 вересня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1