Провадження 1-кс/127/5065/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенант міліції ОСОБА_3 , 21.07.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури м. Вінниці ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ документів. Клопотання мотивовано тим, що службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними суб`єктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.

Як повідомив ОСОБА_5 , у нього є знайомий на ім`я ОСОБА_6 , який в 2011 році, коли точно не пам`ятає, запропонував йому за грошову винагороду переоформити на його ім`я підприємство, де він офіційно буде рахуватись директором та у зв`язку з тим, що у нього було скрутне матеріальне становище він погодився. В подальшому наприкінці 2011 року у нотаріуса було переоформлено ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому він став єдиним засновником, директором та головним бухгалтером. Після того, він як директор ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарською діяльністю підприємства не займався, ніяких договорів на виконання робіт та послуг не підписував, податкові звітності не готував, установчих документів та печатки підприємства у нього не було. Юридична адреса ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 , наскільки йому відомо - це адреса проживання колишнього власника підприємства. Офісу або іншого приміщення у ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не було. Після реєстрації ОСОБА_6 заплатив йому гроші приблизно 200 грн. на тиждень за те що він офіційно був директором підприємства. Інколи у банківських установах він знімав кошти з рахунку ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та гроші віддавав ОСОБА_7 . Походження грошей йому не відомо.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УБОЗ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_8 було встановлено ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в листопаді 2011 - квітні 2012 року з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності шляхом імітації проведення фінансово-господарських операцій надало податкову вигоду іншим суб`єктам господарської діяльності.

Так, згідно податкової декларації з ПДВ та реєстру отриманих та виданих податкових накладних поданих до ІНФОРМАЦІЯ_2 :

за листопад 2011 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в листопаді 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ПП « ОСОБА_9 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 71 836,44 грн. (в т.ч. ПДВ 11 972,74 грн.), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 44 500 грн. (в т.ч. ПДВ 7 416,67 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 165 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 533,33 грн.), 1111 « ОСОБА_10 » (код СДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 38 540,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 423,33 грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 8 527,50 грн. (в т.ч. ПДВ 1 421,25 грн.);

за грудень 2011 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в грудні 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 151 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 25 166,67 грн.), ПП « ОСОБА_10 » (код СДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 164 400,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 400,00 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код СДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 82 358,64 грн. (в т.ч. ПДВ 13 726,44 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 477 161,00 грн. (в т.ч. ПДВ 79 526,83 грн.),ПП « ОСОБА_9 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 50 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код СДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 4 000,00 грн.) та ФОП ОСОБА_11 (ід. код НОМЕР_8 ) на суму 56 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 9 333,33 грн.);

за січень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в січні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 39 500,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 583,33 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 86 811,00 грн. (в т.ч. ПДВ 14 468,49 грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код СДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 3 700,00 грн. (в т.ч. ПДВ 616,67 грн.);

за лютий 2012 року ГТВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в лютому 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 20 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 3 333,33 грн.), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 146 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 24 366,66 грн.);

за березень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в березні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 246 831,24 грн. (в т.ч. ПДВ 41 138,54 грн.);

за квітень 2012 року ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в квітні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 563 305,32 грн. (в т.ч. ПДВ 93 884,22 грн.).

Таким чином, шляхом використання реквізитів ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було створено видимість проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей вище вказаним підприємствам на загальну суму 2 439 781,14 грн. (в т.ч. ПДВ 406 630,19 грн.) та надано до ІНФОРМАЦІЯ_2 декларації з ПДВ за листопад 2011 року - квітень 2012 року.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у офісному приміщені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою з`ясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до даного кримінального правопорушення та враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні, а також має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до Вінницького міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), а саме у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними суб`єктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », оскільки слідчим було доведено те, що вказані документи знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім, того вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), а саме до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз.

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_3 вищевказані документи.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя