справа № 361/9315/13-к
провадження № 1-кс/361/1355/13
У Х В А Л А

04 жовтня 2013 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Товстенка М.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000045 від 07.05.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:

02 жовтня 2013 року слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" () в період з 01.04.10 по 31.12.12 з метою ухилення від сплати податків документально створили видимість здійснення фінансово - господарських операцій з підприємствами - контрагентами та в подальшому безпідставно включив ці операції до податкового кредиту декларацій з ПДВ, чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за період з 01.04.10 по 31.12.12, що підтверджується актом №196/23-1/36298163 від 09.04.113 "Про результати виїзної позапланової перевірки товариства з обмеженою відповідальністю "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС", з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.10 по 31.12.12".

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ "Тіал Альянс" (), ТОВ "Стандарт Агро-Буд (), ТОВ "Кастом Контракт" (), ТОВ "Альфа-Інвестмент" ().

Під час проведення досудового розслідування особисто генеральному директору ОСОБА_3 було вручено запит №1357/9/26-09 від 17.05.13 на видачу оригіналів документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин, з підприємствами - контрагентами за період з 01.04.10 по 31.12.12, на що генеральний директор ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" () ОСОБА_3 надіслав лист № 722 від 22.05.13, у якому письмово відмовився у наданні оригіналів запитуваних документів.

Як пояснив слідчий, у ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме первинні бухгалтерські, реєстраційні та звітні документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС", за період з 01.04.10 по 31.12.12.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС", за період з 01.04.10 по 31.12.12, видів та обсягів купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), сум грошових коштів отриманих від підприємств - контрагентів.

Відомості, що містяться у первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документах, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС", за період з 01.04.10 по 31.12.12, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий просить дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглянути без виклику представників ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС", мотивуючи тим, що є достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ч.2 ст. 160, ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в межах якого було подано клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Враховуючи викладені слідчим обставини щодо існуючої реальної загрози зміни або знищення вказаних у клопотанні документів, дане клопотання розглядається на підставі ч. 2 ст. 163 КПК без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Встановлено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС".

Вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою тих речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів неможливо, на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, і, враховуючи, що без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні доказів, на підставі ч. 7 ст. 163 КПК - дати розпорядження щодо їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ТОВ "Тіал Альянс" (), ТОВ "Стандарт Агро-Буд (), ТОВ "Кастом Контракт" (), ТОВ "Альфа-Інвестмент" () за період 01.04.10 по 31.12.12, які перебувають у володінні ТОВ "АГРО-ТЕХНО-СЕРВІС" в особі генерального директора ОСОБА_3, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, зокрема: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб підприємства, їх посадових інструкцій, ліцензій, дозволів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова