Справа № 232/713/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

24 жовтня 2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області Гуцола В.І. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області звернувся до суду з поданням про проведення обшуку. Подання мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа №12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року ОСОБА_2, поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ "ДК-Буд" (код за ), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за № 0000489 від 03.11.2004 року, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Профіт Сервіс" (код за , м. Київ), ТОВ "Інформ-Юст" (код за , м. Київ), ТОВ "Дорра Груп" (код за , м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Так, встановлено, що в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" з призначенням платежу "за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток".

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" не отримувало, а операції з ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" носили безтоварний характер.

В подальшому, ОСОБА_2, для надання вказаним операціям вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп".

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп", ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями), вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" № 31/22/37247650 від 17.08.2007 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього - 1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ "ДК-Буд" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ "ДК-Буд" № 38/22-33263490 від 12.09.2012 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього -1 087 850 грн.

В результаті умисних дій ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_2 умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто, скоїв злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Для перевезення товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива) ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" використовує автомобіль "DAF TE 47 XS" держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_3, зареєстрованій: АДРЕСА_1.

Під час досудового слідства надійшла оперативна інформація про те, що первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети, які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, знаходяться в автомобілі "DAF TE 47 XS" держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_3, зареєстрованій: АДРЕСА_1, який використовує ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" для перевезення товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива).

Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що в автомобілі "DAF TE 47 XS" держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_3, зареєстрованій: АДРЕСА_1, який використовує ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" для перевезення товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива) знаходяться первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети, які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, тому слідчий просив подання задовольнити.

Як вбачається з вимог ст. 177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, проводиться лише за вмотивованою постановою суду. Обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було добуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що в автомобілі DAF TE 47 XS" держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_3, зареєстрованій: АДРЕСА_1, який використовує ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" для перевезення товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива), можуть знаходяться первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, тому суддя приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук в автомобілі "DAF TE 47 XS" держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_3, зареєстрованій: АДРЕСА_1, який використовує ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" для перевезення товарно-матеріальних цінностей (бітуму, мазуту, пічного палива) для відшукання та вилучення документів, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" від ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" та їх подальшої реалізації іншим суб'єктам господарської діяльності в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а саме -угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, печатки інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя