У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.04.2013 Справа №607/6774/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000010 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ КБ Фінансова Ініціатива в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ ТД Професіонал за період діяльності з липня 2010 року по вересень 2011 року з метою ухилення від сплати податків забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від ТзОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток. Внаслідок таких злочинних діянь, направлених на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, службові особи ТзОВ Торговий Дім Професіонал, всупереч підпункту 5.2.1 пункту 5.2, підпункту 5.3.9 пункту 5.3 статті 5, підпункту 11.2.1 пункту 11.2 статті 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили податок на прибуток підприємства за ІІІ квартал 2010 року в сумі 50 119 810 грн., та всупереч підпунктів а, в, г пункту 6.5 статті 6, підпункту 7.4.5 пункту 7.4 статті 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року, із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили податок на додану вартість за липень 2010 року в сумі 40 095 848 грн., всього податків на загальну суму 90 215 657 грн.

Відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС Податки у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №02 (українська гривня), що належить ТОВ До-Міом, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ До-Міом протягом періоду з січня 2010 року по грудень 2011 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТОВ До-Міом з ТОВ ТД Професіонал та іншими контрагентами.

Окрім цього, відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС Податки у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №01 (українська гривня), що належить ТОВ Норд Технолоджи, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ Норд Технолоджи протягом періоду з січня 2010 року по грудень 2011 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТОВ Норд Технолоджи з ТОВ ТД Професіонал та іншими контрагентами.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст..ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст..ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформації про рух коштів по рахунках №914 (українська гривня) ТОВ До-Міом (, Київська область, Васильківський район, с. Глеваха, вул. Вокзальна, 2) та №000 (українська гривня) ТОВ Норд Технолоджи (, Сумська область, м. Суми, пр.-т. Шевченка, 15) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи.

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші).

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 можливість скопіювати інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення

Слідчий суддя П.П. Гуменний