Справа 4-152/2012 року
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.01.2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ КБ ІНТЕРБАНК(МФО 300216), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ КБ ІНТЕРБАНК(МФО 300216).

Свої вимоги мотивує тим, що в СВ ПМ ДПА в Київській області знаходиться кримінальна справа № 07-7796, порушена щодо директора ТОВ Грандекс Інвест(код за ) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України.

Як вбачається зі змісту подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа № 07-7796 порушена щодо директора ТОВ Грандекс Інвест(код за ) ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, директор ТОВ Грандекс ІнвестОСОБА_2, у вересні 2009 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності- ТОВ Стартайм() та в подальшому, в порушення п.п.7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включив до складу податкового кредиту ТОВ Грандекс Інвест за вересень 2009 року суму ПДВ в розмірі 1 557 586,80 грн., в результаті чого, не нарахував та не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 557 586,80 грн.

Крім того, директор ТОВ Грандекс ІнвестОСОБА_2, склав та надав до Броварської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2009 року, в яку у розділ податковий кредит безпідставно включив суми податку на додану вартість по нібито проведеним протягом 2009 року операціям придбання товарів, робіт (послуг) у підприємства, що здійснювало фіктивну діяльність - ТОВ Стартаймі тим самим безпідставно занизив податкове зобовязання з ПДВ за вересень 2009 року на загальну суму 1 557 586,80 грн.

З матеріалів кримінальної справи встановлено, що ТОВ Грандекс Інвест протягом 2009 року перераховувало на рахунок ТОВ Стартаймбезготівкові кошти нібито за надані товари та послуги.

ТОВ Стартаймотримані від ТОВ Грандекс Інвесткошти перераховувало на рахунок громадянина ОСОБА_3, відкритий в ПАТ КБ Iнтербанк(МФО 300216), як оплату за векселi з iменним iндосаментом згiдно акту пред'явлення №1 вiд 18.06.2009р.

Згідно матеріалів справи встановлено, що в ПАТ КБ нтербанк(МФО 300216) відкрито банківські рахунки № 2 та № 2001 громадянина ОСОБА_3, які використовувались невстановленими слідством особами для досягнення злочинних цілей повязаних з ухиленням від сплати податків.

Вивчивши подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню частково, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами ПМ ДПА в Київській області було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці ОСОБА_3 клієнта ПАТ КБ Iнтербанк(МФО 300216). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківської таємниці, а тому в цій частині подання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 62 закону України Про банки та банківську діяльність,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

В частині розкриття банківської таємниці щодо громадянина ОСОБА_3 (ід. номер НОМЕР_1) відмовити.

Задовольнити подання в частині проведення виїмки в ПАТ КБ нтербанк(МФО 300216) наступних документів (у разі їх попереднього вилучення завірених належним чином копій):

-документів, наданих ОСОБА_3 для відкриття рахунків № 2 та № 2001, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток із зразками підписів ОСОБА_3;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком ОСОБА_3;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих ОСОБА_3 щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-виписок про рух грошових коштів по рахункам № 2 та № 2001, відкритих ОСОБА_3, за період з 01.01.2009 року по 30.01.2012 року та по дату оголошення постанови банківській установі, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ (ДРФО);

-договорів, векселів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

-договору на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ОСОБА_3 вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи Банк-Клієнт з компютера ОСОБА_3 з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням ОСОБА_3, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;

- інших документів, щодо фінансово-господарської діяльності ОСОБА_3.

Постанова є обовязковою до виконання службовими особами ПАТ КБ ІНТЕРБАНК(МФО 300216).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: