Провадження 1-кс/127/8051/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 листопада 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000115 від 07.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в порушення п.п. 168.1.1, п. 168.1, ст. 168 та п.п. 168.1.2, п. 168.1, ст. 168 Податкового кодексу України ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами в сумі 3 223 248, 21 грн., та у порушення п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 56 808,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства підтверджено актом ІНФОРМАЦІЯ_1 №51/17/ від 24.07.2014 «Про результати планової виїзної документальної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного, та іншого законодавства за період 01.01.2013 по 31.12.2013».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в 2013 році перерахував з поточних рахунків банку безповоротну фінансову допомогу фізичній особі ОСОБА_4 на суму 18 961 633 грн., при цьому не утримав податок з доходів фізичних осіб, що сплачується податковими агентами.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_2 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_4 протягом 2013 року та документів, які стали підставою для відкриття, обслуговування даних рахунків.

Документи, що свідчать про відкриття, використання рахунків мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: на які цілі фактично ФОП ОСОБА_4 витрачено кошти, підприємства на які було перераховано кошти; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Також, дані документи необхідні для подальшого призначення почеркознавчих і інших експертиз, та для використання під час документальних перевірок або ревізій для з`ясування порядку руху коштів і їх подальшого оприбуткування.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх виїмки у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представники ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явились.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки отримання доступу до даних документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) з можливістю їх вилучення, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_2 відкритому ФОП ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ФОП ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 використовував вказаний рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: