Справа № 464/4061/15-к
пр.№ 1-кс/464/1190/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
21.05.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальньних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 31.03.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 р. по 18.05.2015 р. за наступними сім-картками: з номером НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_4 , з номером НОМЕР_2 , яким користується ОСОБА_5 , з номером НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , якими користується ОСОБА_6 , а саме: адреса розташування базової станції; тип з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з`єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІMSІ номери сім картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 від 31.03.2015, щодо несплати службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період 2014 року, до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 3 608 606грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Порушення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності товариства, що підтверджується матеріалами перевірки скерованими листом №1431/07-04 від 30.03.2015.

Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, здійснювали імпорт товарно-матеріальних цінностей (одягу та взуття, що було у користуванні) та реалізовували їх на території України, імпорт оформлявся з Республіки Панама.

В ході аналізу діяльності підприємства та проведеними заходами оперативним підрозділом встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпортовані в період 2014 року товари реалізовували за готівкові кошти через СГД-фізичних осіб, які зареєстровані на території Львівської області та які здійснюють діяльність під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Реалізація зазначених товарів в бухгалтерському і податковому обліку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображається на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),

Також встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 07.08.2014, податкова адреса АДРЕСА_2 , стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням). Основний вид діяльності підприємства діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту.

Згідно аналізу архіву електронної звітності ДФС України встановлено реалізацію товару для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », проте не встановлено фактів подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей (одягу та взуття, що було у користуванні).

Аналізом наявних баз даних встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відсутні трудові ресурси, виробничі потужності та основні засоби, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.

Таким чином, за результатом проведеного дослідження, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п.п.14.1.56, п.п.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4. п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями) в період 2014 року занижено інші доходи всього в сумі 20047812,54 грн. за рахунок не включення сум безповоротної фінансової допомоги, що призвело до заниження податку на прибуток відповідно до вимог ст.149.1 ст.149, ст.151.1 ст.151 з урахуванням пункту 10 підрозділу 4 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями) в сумі 3608606,25 грн.

Крім того працівниками ОУ ДПІ у Сихівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області на виконання доручення про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.40 КПК України проведено заходи направленні на встановлення осіб, причетних до вчинення злочину та встановлено, що безпосередніми організаторами протиправної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , які фактично надають вказівки директору ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та іншим особам щодо здійснення імпортних операцій та подальшої реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей.

Досудовим розслідуванням встановлено та підтверджено, що гр. ОСОБА_4 під час ведення незаконної діяльності використовувала номер оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , гр. ОСОБА_5 під час ведення незаконної діяльності використовував номер оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_2 , гр. ОСОБА_6 використовувала номер оператора зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальньних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливість їх вилучення у оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 р. по 18.05.2015 р. за наступними сім-картками з номерами: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , а саме: адреса розташування базової станції; тип з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з`єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІMSІ номери сім картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1