н/п 1-кс/640/7056/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" жовтня 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді - Муратової С.О., при секретарі - Грицюк С.О., за участю слідчого Федоренко Я.В., розглянувши у судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №0000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

31.10.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_1, погоджене зі заступником начальника відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме, первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 р.р. та станом до 31.03.2013, а саме: Головних книг, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, звітів матеріально-відповідальних осіб, карток складського обліку, карток аналізу зерна (форми №47), касових книжок, матеріалів інвентаризації, актів ревізій, табелів, нарядів, актів приймання виконаних робіт, трудових договорів, розрахункових платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог, журналів обліку договорів, технічний регламент зернового складу, затверджений наказом Міністерства аграрної політики України від 15.06.204 №228, договорів складського зберігання зерна, укладених з контрагентами (поклажодавцями), актів на очистку, сушку зерна (форми №34), актів приймання передачі послуг сторонами, кошторисів виконаних робіт згідно договорів, накопичувальних оборотних відомостей, журналів-ордерів, меморіальних ордерів за балансовими рахунками, головних книг, балансів та інших супутніх первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, у тому числі обовязково завірених в установленому порядку роздрукованих на паперових носіях регістрів бухгалтерського обліку, у разі його здійснення в електронно-обчислювальному вигляді, які знаходяться у володінні Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, розташованого за адресою: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку). Розгляд клопотання здійснити без виклику представників Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор».

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що 07.06.2013 до СУ ГУМВС України в Харківській області надійшли матеріали УДСБЕЗ ГУМВС України в Харківській області за фактом зловживань посадовими особами Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», що спричинили збитки на загальну суму 998584,17 грн.

За вказаним фактом 16.04.2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000671, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно п. 2.29 Плану контрольно-ревізійної роботи Державної фінансової інспекції України на І квартал поточного року та п. 2.1.5.1 Плану контрольно-ревізійної роботи Чугуївської МДФІ на 1 квартал поточного року проведено планову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за 2010-2012 р.р. та по 31.03.2013, під час якої виявлено порушення на загальну суму 998584,17 грн., з них, порушення, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів - 99 114, 17 грн., порушення, що не призвели до втрат 1470,0 грн., у тому числі: недоотримано (втрачено) доходів від реалізації в результаті заниження фактичного обсягу наданих послуг на суму 544046,81 грн. (з ПДВ); недоотримано (втрачено) доходів від реалізації послуг за заниженими тарифами, застосованими всупереч укладеним договорам на суму 15711,77 грн.; проведення повних виплат на оплату праці за невідпрацьований час на суму 1572,93 грн.; зайво перераховано внесків до державних цільових фондів на суму 586,07 грн.; витрати підзвітних коштів при відсутності належного документального підтвердження на суму 18262,66 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів на суму 5079,54 грн.; зайве списання на витрати паливно-мастильних матеріалів використаних для сушіння кукурудзи на суму 287144,44 грн. (з ПДВ 344573,33 грн.); зайве списання будівельних матеріалів при виконанні ремонтних робіт на суму 12294,72 грн. (з ПДВ 14753,66 грн.); завишення обсягів та вартості ремонтних робіт на суму 2865,60 грн.; списання коштів та витрати всупереч законодавству без фактичного отримання послуг (комунальних) на суму 3500,00 грн.; списання на витрати вартості робіт по технічному обслуговуванню та ремонту автомобілів, які фактично не використовувалися на суму 38468,17 грн. (з ПДВ 46161,80 грн.); лишки матеріальних цінностей на загальну суму 1470,00 грн.

Факт вчинення посадовими особами Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» зазначеного кримінального правопорушення на даному етапі проведення досудового розслідування підтверджується наступним: листом в.о. начальника Державної фінансової інспекції в Харківській області ОСОБА_3 (вих. №07-26/4749 від 14.05.2013); копією довідки ревізії окремих питань фінансово-господаської діяльності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 роки та по 31.03.2013 від 21.05.2013; показаннями у якості свідка ОСОБА_4, начальника відділу інспектування в агропромисловому комплексі та сфері використання природних ресурсів Державної фінансової інспекції в Харківській області, про виявлені під час ревізії зловживання, допущені посадовими особами даної Філії.

17.11.2011 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців у якості відокремленого підрозділу зареєстрована Філія ДП «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, місцезнаходження: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, що підтверджується відповідним витягом Державної реєстраційної серії АВ №6520091. У якості основного виду діяльності вказано складське господарство.

Відповідно до довідки серії АА №636084 від 06.07.2012 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) на обліку Державної служби статистики України перебуває у Філія ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» ідентифікаційний код 37506012, у якості відокремленого підрозділу без права юридичної особи головного підприємства ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», вид діяльності за КВЕД-2010: 52.10 складське господарство.

З метою фіксації та документування обставин даного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судової експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності. При цьому експерту слід надавати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості, - вихідні дані для вирішення поставлених питань.

Такими документами стосовно наданих Філією ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» послуг по сушінню зернових культур за 2010-2012 р.р. та станом до 31.03.2013 можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально-відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, технічний регламент зернового складу, затверджений наказом Міністерства аграрної політики України від 15.06.204 №228, договори складського зберігання зерна, укладені з контрагентами (поклажодавцями), акти на очистку, сушку зерна (форми №34), акти приймання передачі послуг сторонами, кошториси виконаних робіт згідно договорів, накопичувальні оборотні відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності, у тому числі обовязково завірених в установленому порядку роздрукованих на паперових носіях регістрів бухгалтерського обліку, у разі його здійснення в електронно-обчислювальному вигляді.

Зазначені документи знаходяться у володінні Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, розташованої за адресою: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, та містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, визначення документальної обґрунтованості: розміру недоотримання належних доходів, а також зайвого списання паливно-мастильних матеріалів, періоду їх утворення; оформлення операцій з надання послуг по сушінню зернових культур; відображення в обліку грошових коштів; а також установлення відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, що підлягають оподаткуванню податком на прибуток.

Ці документи можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, та відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України, повинні бути надані стороною кримінального провадження до суду в оригіналах.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за 2010-2012 р.р. та станом до 31.03.2013.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме представників Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор».

Вказує, у звязку з необхідністю отримання тимчасового доступу до речей та документів, можливості вилучення (здійснити їх виїмку) просить надати такий доступ до речей та документів.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши ОСОБА_3 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000671 від 08.06.2013, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області підполковника міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №0000671 від 08.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, а саме, до первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 р.р. та станом до 31.03.2013, а саме: Головних книг, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, звітів матеріально-відповідальних осіб, карток складського обліку, карток аналізу зерна (форми №47), касових книжок, матеріалів інвентаризації, актів ревізій, табелів, нарядів, актів приймання виконаних робіт, трудових договорів, розрахункових платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог, журналів обліку договорів, технічний регламент зернового складу, затверджений наказом Міністерства аграрної політики України від 15.06.204 №228, договорів складського зберігання зерна, укладених з контрагентами (поклажодавцями), актів на очистку, сушку зерна (форми №34), актів приймання передачі послуг сторонами, кошторисів виконаних робіт згідно договорів, накопичувальних оборотних відомостей, журналів-ордерів, меморіальних ордерів за балансовими рахунками, головних книг, балансів та інших супутніх первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, у тому числі обовязково завірених в установленому порядку роздрукованих на паперових носіях регістрів бухгалтерського обліку, у разі його здійснення в електронно-обчислювальному вигляді, які знаходяться у володінні Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, розташованого за адресою: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Філію ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», код ЄРДПОУ 37506012, розташованого за адресою: 62 540, Харківська область, Вовчанський район, смт Білий Колодязь, вул. Хлібороба, 2, забезпечити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, а саме, до первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор» за період 2010-2012 р.р. та станом до 31.03.2013, а саме: Головних книг, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, звітів матеріально-відповідальних осіб, карток складського обліку, карток аналізу зерна (форми №47), касових книжок, матеріалів інвентаризації, актів ревізій, табелів, нарядів, актів приймання виконаних робіт, трудових договорів, розрахункових платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог, журналів обліку договорів, технічний регламент зернового складу, затверджений наказом Міністерства аграрної політики України від 15.06.204 №228, договорів складського зберігання зерна, укладених з контрагентами (поклажодавцями), актів на очистку, сушку зерна (форми №34), актів приймання передачі послуг сторонами, кошторисів виконаних робіт згідно договорів, накопичувальних оборотних відомостей, журналів-ордерів, меморіальних ордерів за балансовими рахунками, головних книг, балансів та інших супутніх первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, у тому числі обовязково завірених в установленому порядку роздрукованих на паперових носіях регістрів бухгалтерського обліку, у разі його здійснення в електронно-обчислювальному вигляді, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.11.2013.

Розяснити Філії ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» «Білоколодязький елеватор», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.