Справа № 210/8486/13-к
Провадження № 1-кс/210/1295/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" листопада 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

12 листопада 2013 року слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капітан податкової міліції звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про арешт майна та майнових прав гр. ОСОБА_4 директора ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: 18.06.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000115 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові службові особи ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571), юр. адреса: Дніпропетровська обл., Широківський район, с. Новокурське, вул. Колгоспна, 26, в порушення ст. 209, 200, 203 Податкового кодексу України, положення п.5 розділу 1, п.2 розділу 6 Наказу Міністерства фінансів України „Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість від 25.11.11 №1492, протягом 2011р. неправомірно використали спеціальний режим оподаткування, шляхом завищення показників вирощування сільськогосподарської продукції (пшениця, соняшник) на власних та орендованих землях, завищення обсягів подальшої її реалізації та не сплаті до бюджету податку на додану вартість, якій згідно законодавства України повністю залишається в розпорядженні сільськогосподарського підприємства та перераховується на спец рахунок, в результаті чого незаконно занизили та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в розмірі 2 832 264 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ОСОБА_4 з 15.11.2005 року по теперішній час працює директором ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Згідно листа відділу РЕР ДАІ з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району №14/6 РЕР-13626/9/07-009 від 20.06.2013 року за гр. ОСОБА_4 в Криворізькому ВРЕР ДАІ зареєстрований автомобіль ЗАЗ 110270, державний знак транспортного засобу АЕ5005ЕА, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову Y6D8157.

Окрім того, згідно рішення, щодо отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №№-304912,304915,304916,304919 від 03.07.2013 року на гр. ОСОБА_4 зареєстровано квартири за адресою: АДРЕСА_1 та кв. 94, а також АДРЕСА_2.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на майно директора ТОВ «Агрофірма Юг-Зернотрейд» (код 33874571) ОСОБА_4

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000115 та вислухавши думку прокурора, слідчого, що з'явилися в судове засідання, приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що гр. ОСОБА_4 на майно якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області капитана податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на майно гр. ОСОБА_4 відмовити.

Суддя: ОСОБА_5