У Х В А Л А

14.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000066 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансово господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 963118, 21 грн., що є значним розміром.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй бухгалтерській та податковій звітності відображало проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), за рахунок яких незаконно сформувало податкове зобов`язання з ПДВ.

Слідчий зазначає, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із вищезазначеним підприємством, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, документи по сплаті за наданя товарів, (робіт, послуг) та документи щодо перерахування коштів, акти виконаних робіт, послуг, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , протокол зборів учасників та платіжні доручення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за період 2013 року співпраці, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

- додатково договори (угоди) укладені між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2013 року;

- акти виконаних робіт, послуг вищевказаних підприємств за період 2013 року;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів, робіт (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2013 р;

- виписки з банку, щодо перерахування коштів на рахунки.

- копію статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копію протоколу зборів учасників та платіжні доручення щодо перерахування коштів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали до 14.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1