Справа № 539/3320/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року Лубенський міськрайонний суд

Полтавської області

В складі: головуючого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання ст.прокурора Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України , внесеного до ЄРДР за № 0000056 від 27.08.2014 року, -

В С Т А Н О В И В :
27.08.2014 року відомості про кримінальне правопорушення за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню був присвоєний номер № 0000056 та розпочате його досудове розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що в період часу з 01.04.2010 року по 31.01.2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом зловживання своїм службовим становищем, в порушення вимог п.п.176.2 (а), п.176.2, ст. 176 Податкового кодексу України, заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 4041506,65 грн., які були відраховані з працівників товариства при виплаті заробітної плати та орендодавців земельних часток (паїв) при виплаті орендної плати за землю, як податок з доходів фізичних осіб.

27.08.2014 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 за ознаками злочину, передбачено ч. 5 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 з 03.04.2014 по 11.04.2014 року проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо своєчасності нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2012р. по 31.01.2014р., єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.02.2011р. по 31.01.2014р.

За результатами проведення перевірки повноти та своєчасності внесення до бюджету податку з доходів фізичних осіб встановлено, що станом на 01.04.2012 року за підприємством лічилась кредиторська заборгованість по податку з доходів фізичних осіб в сумі 1543691,94 грн., що утворилася за період з 01.04.2010р. по 31.03.2012 р. від 06.09.12 р. В період з квітня 2012р. по січень 2014 р. нараховано 3772406,72 грн. податку з доходів фізичних осіб (із заробітної плати працівників та із орендної плати за земельні паї), перераховано до місцевих бюджетів відповідних сільських рад 1240904,13 грн. податку з доходів фізичних осіб. Станом на 31.01.2014р. кредиторська заборгованість по податку з доходів фізичних осіб склала 4075194,53 грн.

На порушення пп.176.2 (а) п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-IV (зі змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » несвоєчасно та не в повному обсязі перераховувався до бюджету податок з доходів фізичних осіб. В результаті перевірки товариству донараховано пеня в сумі 92495,00 грн. В ході допиту в.о. бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та директора вказаного підприємства ОСОБА_5 , установлено, що їм як керівниками вказаного товариства жодним чином не відомо про не перерахування грошових коштів в сумі 4 075 194,53 грн. до бюджету. Вони повідомили, що не перерахування цих коштів здійснювалося їх попередниками.

Згідно інформації наданої ІНФОРМАЦІЯ_2 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) обліковується відкриті банківські рахунки у ІНФОРМАЦІЯ_3 публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), надалі П ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 :

1) № 6671, відкритий 09.12.2011, валюта рахунку українська гривня;

2) № НОМЕР_4 , відкритий 31.01.2011, валюта рахунку українська гривня;

3) № НОМЕР_5 , відкритий 28.01.2011, валюта рахунку українська гривня;

Інформація яка міститься на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в П ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та може бути використана як докази для доведення факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », доказування наявності такої обов`язкової ознаки об`єктивної сторони складу розслідуваного кримінального правопорушення як заволодіння службовими особами вказаного товариства бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Без документації щодо руху (обігу) грошових коштів по вказаним рахункам неможливо встановити та довести факт наявності грошових коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Здобуття та використання як доказів даних відомостей, без відома керівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можливе лише шляхом доступу до вказаних речей і документів П ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оскільки отримати їх в зв`язку із встановленим законом порядком розкриття банківської таємниці в інший спосіб, неможливо.

Інформація щодо руху коштів по рахунках № НОМЕР_6 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 знаходиться у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Прохає суд постановити ухвалу якою надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме:

1) виписки руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 в) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 протягом періоду часу з дати їх відкриття до 01.09.2014 (у разі значного обсягу інформації в електронному вигляді) із зазначенням підстав, дат, часу та сум перерахувань, назв та банківських реквізитів контрагентів, а також кодів ЄДРПОУ контрагентів, призначення платежу, виду банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді, тощо), із зазначенням підсумування кількості та сум проводок за день, а також можливість вилучити копії зазначених документів у роздрукованому вигляді;

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити старшому слідчому СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_6 .

Розглянувши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчого, та думку прокурора, приходжу до висновку про наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи вищевикладене, та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин і можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучити, так як існує реальна загроза їх зміни та знищення, а також таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, які перебувають (або можуть перебувати) у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 309, 372, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого прокурора Лубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Полтавського Головного регіонального управління публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а саме:

1) виписки руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 в) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 протягом періоду часу з дати їх відкриття до 01.09.2014 (у разі значного обсягу інформації в електронному вигляді) із зазначенням підстав, дат, часу та сум перерахувань, назв та банківських реквізитів контрагентів, а також кодів ЄДРПОУ контрагентів, призначення платежу, виду банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді, тощо), із зазначенням підсумування кількості та сум проводок за день, а також можливість вилучити копії зазначених документів у роздрукованому вигляді;

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити старшому слідчому СВ Лубенського МВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали слідчого судді один місяць, закінчується 06 листопада 2014 року.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Ухвала слідчого судді в частині тимчасового доступу до речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність, може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області прокурором та іншими заінтересованими особами, - протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, виклик яких не проводився, - у той самий строк з дня одержання копії ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1