П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.02.2012 Справа №1915/2398/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

31 січня 2012 року заступником начальника УПМ начальником СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_2 порушено кримінальну справу №1174111 стосовно службових осіб ТзОВ «ТД «Професіонал» за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що службові особи ТзОВ «ТД «Професіонал» (код за , м.Тернопіль) протягом 2010 року з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (послуг) підприємством від ПП «Мед-вейс» (код за ) та врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ, тим самим безпідставно сформували ПДВ в складі податкового кредиту.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, службові особи ТзОВ «ТД «Професіонал», всупереч п.5.5 ст.6, п.п.7.4.1 п.7.4, п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), умисно не нарахували та не сплатили до державного бюджету за вищевказаний період діяльності податок на додану вартість в сумі 9 886 239 грн.

06 лютого 2012 року кримінальну справу №1174111 прийнято до свого провадження старшим слідчим з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1

13.02.2012 року старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ОСОБА_3ПАТКБПРИВАТБАНК, ОСОБА_4 (МФО 338783, вул.Степана Бандери, 38; 49094, м.Днiпропетровськ): інформації про рух коштів по рахунках: №4754 (валюта українська гривня); №1132 (валюта українська гривня); №1131 (валюта українська гривня); №1132 (валюта українська гривня); №1812 (валюта українська гривня), що належать ТзОВ «ТД «Професіонал» (код за , м.Тернопіль) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.01.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях; оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТзОВ «ТД «Професіонал» та наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства; оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

В обґрунтування вказує, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що в ОСОБА_3ПАТКБПРИВАТБАНК, ОСОБА_4 (МФО 338783, вул.Степана Бандери, 38; 49094, м.Днiпропетровськ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: №4754 (валюта українська гривня); №1132 (валюта українська гривня); №1131 (валюта українська гривня); №1132 (валюта українська гривня); №1812 (валюта українська гривня); №1132 (валюта українська гривня), що належать ТзОВ «ТД «Професіонал», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальній справі. В даний час з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаного субєкта господарської діяльності, законності здійснення їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних рахунках ТзОВ «ТД «Професіонал».

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, пояснення слідчого, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки зазначених документів, що становлять банківську таємницю необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ч.3 ст.178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі №1174111 на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ОСОБА_3ПАТКБПРИВАТБАНК, ОСОБА_4 (МФО 338783, вул.Степана Бандери, 38; 49094, м.Днiпропетровськ):

1. Інформації про рух коштів по рахунках:

- №4754 (валюта українська гривня);

- №1132 (валюта українська гривня);

- №1131 (валюта українська гривня);

- №1132 (валюта українська гривня);

- №1812 (валюта українська гривня),

що належать ТзОВ «ТД «Професіонал» (код за , м.Тернопіль) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.01.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях.

2. Оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТзОВ «ТД «Професіонал» та наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

Суддя Базан Л.Т.