Справа № 591/2519/13-к Провадження № 1-кс/591/337/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Сидоренко А.П., за участю секретаря Світличної Т.І., старшого слідчого СВ прокуратури м. Суми Ю.Лукяненко, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ прокуратури м. Суми Ю.Лукяненко. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, яке підтримав в судовому засіданні та мотивував тим, що слідчим відділом прокуратури м. Суми проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000050, відкритого за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч.3, 366 ч. 2 та 368 ч. 3 КК України. Клопотання мотивує тим, що в ході проведення перевірки дотримання вимог податкового законодавства Представництва ЗАТ "Обьединенные газопромышленные технологии Искра - Авиагаз" працівниками податкової інспекції не було зазначено про порушення вимог податкового законодавства вищевказаного суб'єкта господарювання та не було донараховано податку на прибуток за період із 01 липня 2011р. по 30 червня 2012р. на загальну суму 795,4 тис. грн. та штрафних санкцій на суму 89,8 тис. грн. В той же час, під час проведення позапланової документальної перевірки за період із 01 липня 2011р. по 30 червня 2012 р. цього ж підприємства вищевказані порушення були виявленні та зазначені у відповідному акті перевірки.

Зокрема, у акті перевірки зазначено, що в період із 01 липня 2011р. по 30 червня 2012 р. на поточний рахунок представництва надійшло 3607014 грн. Вказані грошові кошти працівники податкової інспекції згідно вимог пп.14.1.257 а. 14.1 ст. 14 Податкового Кодексу України вважають безповоротною фінансовою допомогою. Вищевказана безповоротна фінансова допомога не була включена у податкову звітність представництва та із неї не нараховано податок на прибуток.

На даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів - роздруківки даних про рух коштів по рахунках Представництва ЗАТ "Обьединенные газопромышленные технологии Искра - Авиагаз", які відкриті у СОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" № у всіх валютах та №260471730 за період часу з 01 липня 2011р. по 30 червня 2012р., яка перебуває у володінні СОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" та вилучення їх.

Посилаючись на те, що слідству необхідно дослідити правильність проведення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства у діяльності Представництва ЗАТ "Обьединенные газопромышленные технологии Искра - Авиагаз" та необхідності сплати податку на прибуток у даному випадку, і з цією метою дослідити на який рахунок, від кого надійшли грошові кошти вказані у акті перевірки, дослідити призначення платежу, на підставі чого вони надійшли та подальші витрати цих грошових коштів, а також посилаючись на те, що іншим шляхом вказані обставини неможливо довести, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення роздруківки даних про рух коштів вказаного представництва, які відкриті у зазначеній банківській установі.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банк і банківську діяльність", інформація щодо фізичних і юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, не інакше як за рішенням суду.

Оскільки інформація, щодо руху коштів по банківським рахункам, віднесена до охоронюваної законом таємниці, тому, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий повинен довести неможливість іншим шляхом довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей.

З метою повного всестороннього та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що дані, які містяться в документах згідно клопотання, мають доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи, що досягненням мети отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, тому в частині їх вилучення, клопотання також підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ прокуратури м. Суми Лукяненко Ю.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ прокуратури м. Суми Лукяненко Ю.В. тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю - роздруківки даних про рух коштів по рахунках Представництва ЗАТ "Обьединенные газопромышленные технологии Искра - Авиагаз" (40000, м. Суми, провулок Чугуївський, будинок 1, ), які відкриті у СОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" (код 337483, 40000, м. Суми, пл. Незалежності, 1) № у всіх валютах та №260471730 за період часу з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року (з обов'язковою вказівкою назви, дати і часу здійснення операції, суми перерахованих грошових коштів та призначення платежу, дані відправника коштів), яка перебуває у володінні СОДАТ "Райффайзен Банк Аваль" (м. Суми, пл. Незалежності, 1).

Встановити строк дії ухвали - 20 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого СВ прокуратури м. Суми Лукяненко Ю.В.

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.П.Сидоренко