Справа № 464/4740/14-к
пр.№ 1-кс/464/1270/14
У Х В А Л А

19.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000170 від 14.11.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме : інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » : НОМЕР_1 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , українка, громадянка України, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ; НОМЕР_4 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ; НОМЕР_5 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ; НОМЕР_6 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ; НОМЕР_7 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ; НОМЕР_8 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , за період з 01.01.2014р. по 12.05.2014р.
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000170 від 14.11.2013 щодо несплати податків службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом суб`єктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України.Згідно з отриманими в ході досудового розслідування відомостями з ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що з метою навмисного ухилення від сплати податків, службові особи вказаного підприємства для формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ при виконані будівельних робіт та закупівлі ТМЦ використовувало в бухгалтерському та податковому обліку документи про виконання субпідрядних робіт та постачання ТМЦ, надання послуг отримані від ФСПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м. Київ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ,м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , м.Київ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , м.Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), при чому виконує роботи власними силами, або ж залучає до виконання робіт бригади працівників, з якими офіційно не оформляються трудові відносини, а розрахунки за виконані роботи проводяться у готівковій формі.Крім цього встановлено, що вищезазначеними ФСГД надаються послуги по формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ряду іншим суб`єктам господарської діяльності Львівської області, що призводить до можливості реально діючим суб`єктам господарювання безпідставно формувати валові витрати та ухилення від сплати податків шляхом оформлення підроблених первинних документів бухгалтерського обліку (для імітації здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт тощо) та податкового обліку, без фактичного проведення цих фінансово-господарських операцій.В порядку ст.ст. 40, 93, 223 КПК України за №5124/13-01-09-20-14/170 від 14.04.2014р. на ім`я начальника УВБ ГУ Міндоходів України у Львівській області скеровано доручення у вказаному кримінальному провадженні. За результатами виконання вказаного доручення, отримано матеріали, з яких вбачається, що наведену незаконну діяльність відповідно функцій та ролей ймовірно здійснюють наступні громадяни, а саме :організатор: ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець с.Демня Миколаївського р-ну Львівської обл., зареєстрований в кВ. АДРЕСА_1 та проживає в кв. АДРЕСА_8 , користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_1 та транспортним засобом марки Subaru Outback, д.н.з. НОМЕР_19 ); співорганізатор: ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженець м.Львова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 та проживає в кв. АДРЕСА_9 , користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_4 та транспортними засобами марки Volkswagen Touareg .д.н.з. НОМЕР_20 та НОМЕР_21 ); кур`єри: ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , уродженець м.Турка Львівської обл., зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 та проживає в кв. АДРЕСА_11 , користується транспортним засобом марки Subaru Impreza, 1.6 LX, д.н.з. НОМЕР_22 ); ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженець м.Львова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , уродженець м.Львова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_7 ); ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , уродженець м.Львова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженець м.Львова, зареєстрований в кВ. АДРЕСА_12 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_5 , користується транспортним засобом марки Toyota Prado, д.н.з. НОМЕР_23 ), бухгалтер: ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженка м.Львова, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , користується мобільними телефонами з номерами НОМЕР_3 , НОМЕР_2 ), а також інші невстановлені особи, які зорганізувалися у злочинне об`єднання для здійснення фіктивного підприємництва, без справжнього наміру на зайняття фінансово-господарською діяльністю. З метою підтвердження вищезазначеної інформації, документування незаконних дій встановленої групи осіб та отримання доказів у кримінальному провадженні, а також встановлення інших громадян задіяних у незаконній схемі, та враховуючи те, що вказані громадяни є колишніми оперативними працівниками податкової міліції, які свою незаконну діяльність здійснюють легендовано та конспіративно, а тому проведення будь-яких гласних слідчих дій на даному етапі розслідування кримінального провадження призведе до ускладнення документування злочинної діяльності останніх та втрати існуючої доказової бази у провадженні. Враховуючи наведене, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що вчинено та продовжується вчинення тяжких злочинів. Таким чином, з метою пошуку, фіксації та перевірки фактичних даних про вчинення протиправної діяльності наведеної групи громадян та інших осіб, з котрими вони контактують, їх місць перебування, що має значення для досудового розслідування, а іншим шляхом, окрім як отримання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » неможливо задокументувати обставини вчиненого ними кримінального правопорушення, в провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, просить клопотання задовольнити. Разом із тим, просить розглядати це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 уточним клопотання та просить покласти обов`язок на юридичну особу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 .
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а відтак клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 , на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_1 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , українка, громадянка України, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ; НОМЕР_4 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ; НОМЕР_5 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ; НОМЕР_6 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ; НОМЕР_7 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ; НОМЕР_8 , який використовує у своїй діяльності гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , за період з 01.01.2014р. по 12.05.2014р.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_13 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1