ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/6935/2015
УХВАЛА
03 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
03 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 у період 2013-2014 рр. в порушення вимог положень п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), було сформовано податковий кредит від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ ПГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 4 393 730 грн., чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний момент на території м. Дніпропетровська здійснює протиправну діяльність стійке злочинне угрупування, яке з метою особистого збагачення без намірів здійснення будь якої фінансово господарської діяльності зареєструвало в органах державної реєстрації та податкових органах ряд «фіктивних» підприємств, які зареєстровані на підставних осіб та використовуються в схемах мінімізації сплати податків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ).
Проведеними аналізом податкової звітності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ) встановлено, що основними підприємствами, які формують вищезазначеним підприємствам податковий кредит з ПДВ, являються як підприємства-виробники цукру, підприємства посередники на ринку реалізації цукру так і підприємства виробники, посередники інших товарів народного споживання, які фактично реалізуються, за готівкові кошти як третім особам на території України так реалізують на експорт через мережу підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності».
Допитаний директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) гр. ОСОБА_4 дав письмові свідчення щодо своєї непричетності до реєстрації, ведення фінансово-господарської діяльності підприємства та проведення митного оформлення вантажів в режимі «експорт».
В ході досудового слідства встановлено, що проведення митного оформлення вантажів в режимі «експорт» проводиться невстановленими слідством особами з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) на митних постах «Дніпропетровськ-Південний», « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю, на ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_2 а саме: всі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), що знаходяться на митниці, стосовно проведення митного оформлення вантажів в режимі «експорт» за період з 01.01.2015 по теперішній час, в тому числі контракти, угоди, додаткові угоди, ВМД, інвойси, доручення, і інші документи по проведеним експортним операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану таємницю, на ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_2 а саме: всі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), що знаходяться на митниці, стосовно проведення митного оформлення вантажів в режимі «експорт» за період з 01.01.2015 по теперішній час, в тому числі контракти, угоди, додаткові угоди, ВМД, інвойси, доручення, і інші документи по проведеним експортним операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1