Справа № 569/5914/13-к
УХВАЛА

10 квітня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування справ СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджено із начальником відділу прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності підприємства об"єднання громадян "Журавушка" та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС відділення розслідування справ СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності підприємства об"єднання громадян "Журавушка" та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 від 05 березня 2013р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства «Журавушка», за ознаками злочину передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи підприємства «Журавушка» (), в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов язки, відповідно до ст. 6/ Конституції України, ст.8 п.3, п.6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, використовуючи податкову пільгу з податку на прибуток та податку на додану вартість, в період 2012 року ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2835000 грн.

Для здійснення даних операцій службові особи підприємства використовували ревізити та поточний рахунок,відкритий в АТ "ОСОБА_3 Аваль".

Покликаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати,що вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_3 банк Аваль"» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділення розслідування справ СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності підприємства об'єднання громадян «Журавушка» всеукраїнської громадської організації онкоінвалідів «Спілка онкоінвалідів» (), які знаходяться у АТ «ОСОБА_4 АВАЛЬ» у м. Києві, адреса: м. Київ вул. Лескова, 9 (МФО - 380805), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

справи з юридичного оформлення рахунку №6 підприємства «Журавушка», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за 2011-2012 рік.

На вимогу АТ «ОСОБА_3 Аваль» особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак