П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
3 февраля 2012 года Судья Ворошиловского
районного суда города Донецка Кутья
С.Д., рассмотрев представление старшего
следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в
г. Донецке майора налоговой милиции
ОСОБА_1, согласованное с прокурором г.
Донецка о проведении обыска по адресу:
АДРЕСА_1, по уголовному делу № 75-12-05-198, -
Старший следователь СО НМ СГНИ по
работе с КПН в г. Донецке майор
налоговой милиции ОСОБА_1, обратился в
суд с представлением о проведении
обыска по адресу: АДРЕСА_1, мотивировав
представление следующим:
В производстве СО НМ СГНИ по работе с
КПН в г. Донецке находится уголовное
дело № 75-12-05-198 по факту умышленного
уклонения от уплаты налогов в особо
крупных размерах служебными лицами ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384) по
признакам преступления,
предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела
установлено, что служебные
(должностные) лица ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384, ИНН
распоряжением Донецкого городского
совета № 260/3 от 10.07.2002 по юридическому
адресу: г. Донецк, ул. Первомайская, д. 24,
находящегося на общей системе
налогообложения и состоящего на
налоговом учете в ГНИ в Ворошиловском
районе г. Донецка под № 2833 от 18.07.2002,
имеющего свидетельство плательщика
НДС № 07288165 от 09.08.2002, в период с июля по
декабрь 2009 года, находясь на территории
г. Донецка, в результате проведения
бестоварных финансово-хозяйственных
операций с предприятиями-поставщиками
ООО «Гладис Комгрупп»(код ЕГРПОУ 36011127,
том, что подложными (фиктивными)
документами были оформлены
несуществующие (вымышленные) операции
на приобретение товарно-материальных
ценностей с соблюдением установленных
реквизитов и процедур, необоснованно
включив в состав валовых расходов и
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость ООО
«Спец-Контакт»суммы по якобы имевшим
место финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с указанными
субъектами предпринимательской
деятельности, в нарушение п.5.1 ст.5,
п.п.11.2.1 п.11.2 ст. 11 Закона Украины «О
налогообложении прибыли
предприятий»от 22.05.97 № 283/97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения валовых расходов занизили
налог на прибыль в размере 980 967 грн., а
также в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона
Украины «О налоге на добавленную
стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения налогового кредита занизили
налог на добавленную стоимость в
размере 787 774 грн., а всего уклонились от
уплаты налогов в особо крупных
размерах на общую сумму 1 768 741 грн., что в
пять тысяч и более раз превышает
установленный законодательством
необлагаемый налогом минимум доходов
В ходе расследования уголовного дела
получено достаточно оснований
полагать, что первичная и
бухгалтерская документация,
финансово-хозяйственной деятельности
ООО «Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384),
печать и штамп указанного СПД;
компьютерная техника, электронные
носители информации, неофициальная
(«черновая») бухгалтерия, другие
предметы и документы, которые имеют
доказательное значение по делу, а также
товарно-материальные ценности и
имущество, на которое может быть
наложен арест с целью возмещения
гражданского иска и проведения
возможной конфискации имущества,
находятся по адресу: АДРЕСА_1, в связи с
чем возникла необходимость в
проведении обыска по указанному
адресу. Согласно справки КП БТИ г.
принадлежит ОСОБА_2 –матери ОСОБА_3,
имеющему непосредственное отношение к
финансово-хозяйственной деятельности
Исследовав материалы уголовного дела,
считаю, что представление о проведении
обыска, подлежит удовлетворению.
На основании изложенного,
руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л :
Провести обыск по адресу: АДРЕСА_1.
Проведение обыска поручить
сотрудникам налоговой милиции
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья