Справа №295/5086/15-к

УХВАЛА
Іменем України

03.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого слідчої групи ст. слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000077 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000077 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, для платників ПДВ, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування ПДВ, не маючи залишків продукції врожаїв минулих періодів, господарської техніки, достатніх трудових ресурсів, достатніх орендованих або власних земельних ділянок, достовірно знаючи, що не можуть виростити в 2014 році врожаю кукурудзи, в червні 2014 року в бухгалтерському та податковому обліках відобразили постачання кукурудзи майбутнього врожаю в кількості 12690 тон, для ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), чим сприяли в ухиленні від сплати податків на загальну суму 2040891 грн.

Крім того, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_3 ), НВФГ ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 ( НОМЕР_5 ).

Під час проведення допиту ОСОБА_5 ( НОМЕР_6 ) показав, що зареєстрував ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за грошову винагороду.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 являється бухгалтером, директором, засновником підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 ( НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ( НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 ( НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 ( НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ( НОМЕР_13 ).

Разом з тим встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою подачі в електронній формі податкової звітності від імені вищевказаних СГД, використовували електронні поштові скриньки ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 )

У ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 зберігаються наступні документи (інформація на електронних носіях, інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти): інформація по електронній поштовій скринці ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформація щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 , де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками ризикових, з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_14 ), а саме: оригіналів документів (інформації), як на паперових так і електронних носіях, по електронних поштових скриньках ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 стосовно ІР адрес (МАС адрес), з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.09.2014 року по 03.04.2015, інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу, за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 02.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1