Справа №629/2830/15-к
Номер провадження 1-кс/629/463/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.07.2015 року слідчий суддя Лозівського міськрайонного суду Харківської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Лозівського МВ ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області у кримінальному провадженні №80001658 від 14.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.2 КК України,-

встановив:
Слідчий СВ Лозівського МВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_2 14.07.2015 року звернувся до Лозівського міськрайонного суду Харківської області з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором Лозівської міжрайонної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про надання дозволу співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Панютинського аграрного ліцею, за адресою: Харківська область, Лозівський район, смт.Панютине, вул.Комінтерну,42 з окремих питань за період з 01.01.2012 року по 01.07.2015 року, а саме щодо законності оплати послуг та утримання транспортних засобів за вказаний період, наявності земельної ділянки, стан обліку, збереження та реалізації власно вирощених сільськогосподарських культур, наявність та законність оприбуткування коштів від реалізації сільськогосподарської продукції, законність проведення видатків на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт, штатної дисципліни, оплата праці та нарахування на заробітну плату, виплата та нарахування премій. Зобов`язати голову Панютинського аграрного ліцею (за його відсутністю його заступника) надати повний пакет необхідних документів. Позапланову виїзну ревізію провести з 28.07.2015 року по 12.08.2015 року.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вислухавши думку слідчого, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, виходячи з наступного.
14.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені дані про матеріали кримінального провадження №80001658 за ч.2 ст.191 КК України.
Згідно ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю.
Позапланова виїзна ревізія, виходячи з п.5 ч.5 ст.11 Закону може проводитися: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює провадженню. Іншими способами встановити або спростувати встановити факт наявності чи відсутності порушень закону під час використання бюджетних коштів неможливо.

Виходячи з вище викладеного приходжу до висновку, що слідчий довів наявність фактів, що свідчать про порушення посадовими особами Панютинського аграрного ліцею законів України і що іншим способом, крім проведення позапланової виїзної ревізії, неможливо встановити істотні обставини вчинення даного кримінального правопорушення та встановити законність дій посадових осіб Панютинського аграрного ліцею з окремих питань за період з 01.01.2012 року по 01.07.2015 року, а саме щодо законності оплати послуг та утримання транспортних засобів за вказаний період, наявності земельної ділянки, стан обліку, збереження та реалізації власно вирощених сільськогосподарських культур, наявність та законність оприбуткування коштів від реалізації сільськогосподарської продукції, законність проведення видатків на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт, штатної дисципліни, оплата праці та нарахування на заробітну плату, виплата та нарахування премій.
В частині заявлених в клопотанні вимог про зобов`язання голови Панютинського аграрного ліцею (а за його відсутності заступника) надати повний пакет підтвердних документів щодо оплати послуг та утримання транспортних засобів за вказаний період, наявності земельної ділянки, стан обліку, збереження та реалізації власно вирощених сільськогосподарських культур, наявність та законність оприбуткування коштів від реалізації сільськогосподарської продукції, законність проведення видатків на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт, штатної дисципліни, оплата праці та нарахування на заробітну плату, виплата та нарахування премій слід відмовити, оскільки це не є предметом вирішуваного питання. Доступ до вказаної документації, в разі ненадання її органу державного фінансового контролю, слідчому слід здійснити відповідно до глави 15 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.132 КПК України, ст.11 «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,-
ухвалив:
Клопотання слідчого СВ Лозівського МВ ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області у кримінальному провадженні №80001658 - задовольнити частково.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Харківській області провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Панютинського аграрного ліцею, за адресою: Харківська область, Лозівський район, смт.Панютине, вул.Комінтерну,42 з окремих питань за період з 01.01.2012 року по 01.07.2015 року, а саме: щодо законності оплати послуг та утримання транспортних засобів за вказаний період, тобто суми затвердженні асигнувань на оплату транспортних послуг та утримання транспортних засобів, сума отриманого фінансування та касових видатків на відповідні цілі, розрахунки до кошторису на відповідні цілі, наявність власних, орендованих транспортних засобів, умови користування транспортними послугами сторонніх юридичних чи фізичних осіб, стан списання транспортних засобів та оприбутковані частини, вузлів та агрегатів від списаних транспортних засобів, дотримання норм списання палива та мастильних матеріалів; наявності земельної ділянки, стан обліку, збереження та реалізації власновирощених сільськогосподарських культур, наявність та законність оприбуткування коштів від реалізації сільськогосподарської продукції; законність проведення видатків на капітальне будівництво, реконструкцію та ремонт; штатної дисципліни, оплата праці та нарахування на заробітну плату, виплата та нарахування премій.

Ревізію провести з 28.07.2015 року по 12.08.2015 року.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1