Справа № 592/6728/14-к
Провадження № 1-кс/592/1948/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

25 червня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 13.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні реєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 року за №0000101 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.
Встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, Суми, вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_4 здійснював придбання за готівкові кошти у них СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв`язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_4 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5млн. 721тис. 400грн. від ТОВ «НВФ Промсервіс», в якому ОСОБА_4 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1млн. 201тис. 550грн., що є значним розміром.
Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_4 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Документально придбання запасних частин ОСОБА_4 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Запасні частини, придбання яких оформлялося від ТОВ «НВФ «Промсервіс» використовувалися службовими особами ТОВ «Компресормаш» для виготовлення частин компресорів та подальший експорт їх до Туркменістану, Республіки Узбекистан.
Складові частини компресорів, бувші у використанні, після придбання їх в м.Рівне доставлялися за адресою: м.Суми, вул. Воєводіна, 19, де проводилися роботи з доробки, ремонту, та в подальшому як нові відправлялися на експорт до підприємств Туркменістану та Узбекистану.
За адресою м.Суми, вул. Воєводіна, 19 розміщується ТОВ «Гідромашбуд» (код 33526009) та ДП Сумський ремонтно-механічний завод ЗАТ «Гідромашбуд» (код 1267521), з якими ТОВ «Компресормаш» мало фінансово-господарські взаємовідносини.
У зв`язку з викладеним, є достатньо підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м.Суми, вул. Воєводіна, 19 можливо зберігаються і можуть бути знищені документи щодо проведення фінансово-господарські діяльності ТОВ «Гідромашбуд», ДП Сумський ремонтно-механічний

завод ЗАТ «Гідромашбуд» з ТОВ «Компресормаш», документи (в тому числі чернові записи, креслення, схеми, інші технічні документи), що підтверджують походження поставлених для виконання ремонтних робіт ТОВ «Компресормаш» запасних частин для компресорів, інформація про фактично виконані роботи по договорам з ТОВ «Компресормаш», відомості про автотранспорт, яким здійснювалася доставка складових частин компресорів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.
За даними реєстраційної служби Сумського районного управління юстиції, право власності на приміщення за адресою: м.Суми, вул. Воєводіна, 19 не зареєстроване.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в названих в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м.Суми, вул. Воєводіна, 19 можуть знаходитися документи щодо проведення фінансово-господарські діяльності ТОВ «Гідромашбуд», ДП Сумський ремонтно-механічний завод ЗАТ «Гідромашбуд» з ТОВ «Компресормаш», документи (в тому числі чернові записи, креслення, схеми, інші технічні документи), що підтверджують походження поставлених для виконання ремонтних робіт ТОВ «Компресормаш» запасних частин для компресорів, інформація про фактично виконані роботи по договорам з ТОВ «Компресормаш», відомості про автотранспорт, яким здійснювалася доставка складових частин компресорів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Суми, вул. Воєводіна, 19, право власності на які не зареєстроване та які фактично використовуються ТОВ «Гідромашбуд» та ДП Сумський ремонтно-механічний завод ЗАТ «Гідромашбуд».
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук документи щодо проведення фінансово-господарські діяльності ТОВ «Гідромашбуд», ДП Сумський ремонтно-механічний завод ЗАТ «Гідромашбуд» з ТОВ «Компресормаш», документи (в тому числі чернові записи, креслення, схеми, інші технічні документи), що підтверджують походження поставлених для виконання ремонтних робіт ТОВ «Компресормаш» запасних частин для компресорів, інформація про фактично виконані роботи по договорам з ТОВ «Компресормаш», відомості про автотранспорт, яким здійснювалася доставка складових частин компресорів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.
4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1