Дело №1-92 2007 года
14 марта 2007 года Змиевской районный суд Харьковской области в составе : председательствующего -
судьи Нестерцовой Н.В. при секретаре - Онацкой В.В. с участием прокурора - Гетьман
открытом судебном заседании
дело по обвинению: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1
рождения, уроженца АДРЕСА_1, русского, гражданина Украины, со средним образованием,
работающего, проживающего по адресу:
АДРЕСА_2, ранее не судимого,
в совершении преступления,
предусмотренного ч.1 ст.204, ч.1 ст.216 УК Украины,
являясь субъектом предпринимательской деятельности, не имея лицензии на
право осуществления торговли спиртными напитками, 14-16 января 2007 года совершил
незаконное приобретение, хранение, транспортировку, сбыт незаконно
изготовленных алкогольных напитков, являющихся подакцизным товаром; незаконное
изготовление, подделку, использование, сбыт незаконно изготовленных, полученных
Так, 14 января 2007 года, ОСОБА_1
на Конном рынке г. Харькова у неустановленного следствием лица приобрел с целью
последующего сбыта и получения неконтролируемой государством прибыли, алкогольные
напитки /20 бутылок водки "Пшеничная" ОСОБА_2, емкостью по 0,5 л
каждая по цене 2,50 грн. за бутылку на общую сумму 50 грн./
После этого, ОСОБА_1 перевез эту
водку по месту своего жительства в АДРЕСА_2, где хранил с целью последующей реализации.
С целью реализации своего
преступного умысла, 16 января 2007 года ОСОБА_1 привез вышеуказанную продукцию на
рынок п. Комсомольский, где реализовал 2 бутылки водки "Пшеничная" ОСОБА_2
по цене 6 грн. за бутылку. После чего был проверен сотрудниками налоговой милиции.
На момент проверки документов на
право занятия предпринимательской деятельностью у ОСОБА_1 не было. В ГНИ Змиевского района,
как субъект предпринимательской деятельности, ОСОБА_1 не зарегистрирован.
Сертификат качества и безопасности на реализуемую продукцию отсутствовал.
Продукция, которую реализовывал ОСОБА_1 и хранил по месту жительства, как
водку "Пшеничная" по своим физико-химическим и органолептическим показателям
жидкостью, крепостью 29'
Тем самым, ОСОБА_1 умышленно, нарушил требования: Закона Украины
№ 481/95-ВР от
19.12.1995г. «О государственном регулировании производства и торговли спиртом
этиловым, коньячным и плодовым, алкогольными и
изделиями» с изменениями и дополнениями, внесенными Законами Украины № 306/96-ВР от
11.07.1996г., № 361/96-ВР от 12.09.1996г., № 526/97-ВР от 11.09.1997г., № 775/97-ВР от
23.12.1997г., № 122/98-ВР от 12.02.1998г., № 182/98-ВР от 5.03.1998г., № 373-Х1У от
30.12.1998г., № 1685-111 от 20.04.2000г., где указано : ст. 1 -
незаконный оборот алкогольных напитков - транспортировка, хранение, торговля алкогольными
напитками с нарушением требований законодательства, регулирующего эти вопросы.
ст. 10 - Алкогольные напитки подлежат обязательной сертификации. ст. 15 -
Розничная торговля алкогольными напитками может осуществляться субъектами
предпринимательской деятельности всех форм собственности, в т.ч. ее
производителями, при
наличии у них лицензий.
Лицензии на право розничной
торговли алкогольными напитками выдаются органами, уполномоченными Кабинетом Министров Украины в
районах по месту торговли субъекта предпринимательской деятельности сроком
на один год и подлежат обязательной регистрации в государственной налоговой
Розничная торговля алкогольными
напитками с рук и в неприспособленных для этого
помещениях, запрещается.
Кабинета Министров Украины № 108 от 8.02.1995г. «Порядок занятия торговой
деятельностью и правила торгового обслуживания населения» с изменениями и
дополнениями, внесенными Постановлениями КМ Украины № 657 от 28.06.1997г., №
1403 от 15.12.1997г., № 1050 от 10.07.1998г., № 1336 от 25.08.1998г., № 1809 от 16.11.1998г., №6 от
4.01.1999г., где указано:
ст. 6 - хозяйствующие субъекты осуществляют торговую
деятельность после их государственной регистрации как субъекта
предпринимательской деятельности, а в случаях предусмотренных законодательными актами, при
наличии у них специального разрешения
(лицензии) на торговлю отдельными видами товаров.
ст. 10 - на рабочем месте гражданина-предпринимателя
устанавливается табличка с указанием адреса, № свидетельства о государственной
регистрации, фамилия, имя, отчество.
29 - запрещается продажа товаров, которые поступили без документов,
удостоверяющих их качество и безопасность.
ст. 37 - хозяйствующие субъекты реализуют товары только
при наличии документа, удостоверяющего
их качество и безопасность.
38 - все товары у хозяйствующего субъекта должны быть в соответствии с документами, наличие которых предусмотрено
действующим законодательством (товарно-транспортная
накладная, счет-фактура, налоговая накладная, сертификат качества
государственной системы сертификации).
Декрета Кабинета Министров Украины
№ 24-93 от 17.03.1993г. «О налоге на промысел» с изменениями и дополнениями, внесенными
Законами Украины № 126/95-ВР от 6.04.1995г., № 297/95- ВР от 11.07.1995г., № 371/96-
ВР от 13.08.1996г., где указано: ст. 1 - Плательщиками налога на промысел
являются граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства, если они не зарегистрированы, как
субъекты предпринимательской деятельности и осуществляющие несистематически, не более
4 раз на протяжении года продажу
ст. 4 - налог на промысел уплачивается в виде
приобретения одноразового патента на торговлю.
ст. 5 - граждане, которые продают товары, обязаны
предъявлять на требования должностных лиц государственной налоговой инспекции и
органов внутренних дел одноразовые
Кроме того, 14 января 2007г. ОСОБА_1 при приобретении на Конном рынке г.
незаконно изготовленных спиртных напитков, одновременно приобрел у этого
лица, с целью последующего использования и сбыта, 4
марки акцизного сбора, серии ФК № НОМЕР_1, ГЦ № НОМЕР_2, ЕЧ № НОМЕР_3, БЩ № НОМЕР_4,
которые находились в обращении в период 1995-2003гг., доставил их по месту
своего жительства в АДРЕСА_2, где наклеил их на бутылки с незаконно
изготовленной водкой "Пшеничная" ОСОБА_2, а затем использовал на
рынке п. Комсомольский
при реализации вышеуказанной продукции.
Тем самым, ОСОБА_1 умышленно нарушил требования:
Кабинета Министров Украины № 5678 от 23.04.2003г. "О введении марок
акцизного сбора нового образца с голографическими защитными элементами для
маркирования алкогольных напитков и табачных изделий", где указано: ст. 1 - Ввести
марки акцизного сбора нового образца с голографическими защитными элементами для
маркирования алкогольных напитков и табачных изделий с 1.07.2003г. ст. 6 - Считать
утратившим действие с 1.07.2003г. постановление КМ Украины № 1284 от 24.10.1996г.
"Об утверждении Положения о производстве, хранении, продаже марок акцизного сбора
и маркирования алкогольных напитков и табачных изделий и Порядка реализации или
уничтожения конфискованных алкогольных напитков и табачных изделий",
ст. 7 - Установить, что остатки марок акцизного сбора
предыдущего образца для маркирования алкогольных напитков и табачных изделий, а
также маркированные ими алкогольные напитки и табачные изделия находятся в
обращении до 1.11.2003г.,
"Положения о производстве,
хранении, продаже марок акцизного сбора с голографическими защитными элементами и маркировании алкогольных
Марки установленного образца
государственным специализированным
предприятием Министерства финансов. ст. 4 - Марки изготавливаются блоками и
упаковываются в пачки.
ст. 5 - Марки на алкогольные напитки отечественного
производства ликеро-водочной продукции должны иметь зеленый цвет, сквозную нумерацию,
которая состоит из двух цифр региона Украины по месту нахождения производителя
продукции, серии и отдельного для каждой марки номера. Такая нумерация
наносится параллельно длинной стороне
Кроме того, на каждую марку наносятся дополнительные
реквизиты: для алкогольных напитков отечественного производства надпись ЛВП,
двузначных и однозначных чисел (год и квартал, в котором изготовлены марки),
разделенных косыми линиями;
В зависимости от емкости тары, в
которую разливается алкогольная продукция отечественного производства, на марки
наносятся дополнительно надписи параллельно короткой стороне : .. .0,05-1,0 л и более.
ст. 6 - Доставка марок к их продавцу осуществляется
предприятием-изготовителем. ст.
8 - Марки продаются субъектам предпринимательской деятельности, которые в соответствии
с законодательством являются
плательщиками акцизного сбора
на алкогольные напитки и табачные изделия.
ст. 19 - Маркирование алкогольных напитков и табачных
изделий осуществляется производителями
ст. 20 - Марки наклеиваются производителями на каждую
бутылку таким образом, чтобы они
разрывались во время откупоривания изделий.
Для алкогольных напитков отечественного производства
используются только марки, которые
соответствуют виду продукции и емкости тары.
Алкогольные напитки и табачные изделия, маркированные с отклонением от
требований этого Положения или марками, которые не соответствуют виду продукции и
не выдавались непосредственно производителю указанной продукции, считаются
Постановления Кабинета Министров Украины № 1636 от
15.10.2003г и № 1703 от 29.140.2003г. "О внесении изменений в
постановление Кабинета Министров Украины № 567 от 23.04.2003г.", п. 2
которого, предусматривает уничтожение остатков марок акцизного сбора
предыдущего образца в связи с продажей акцизных марок нового образца с голографическими защитными элементами
предприятиям-производителям, импортерам, субъектам предпринимательской
деятельности, которые осуществляют оптовую и розничную торговлю алкогольными
напитками и табачными изделиями.
ОСОБА_1 свою вину в совершении
указанного преступления признал полностью.
Он показал, что 14 января 2007 года на Конном рынке г.
Харькова у неизвестного лица приобрел 20 бутылок водки по цене 2,50 грн.
Продавец дал несколько акцизных марок старого образца.
16 января 2007 года продавал на рынке п. Комсомольский
Змиевского района по цене 7 грн. за
бутылку. Акцизные марки были не на всех бутылках.
Поскольку водку по цене 7 грн. никто не брал, он снизил
цену до 6 грн. и один мужчина приобрел 2 бутылки.
последствии, подошли работники налоговой милиции и изъяли водку.
В объеме подлежащих исследованию доказательств
подсудимый просил суд ограничится его допросом и исследованием материалов о его
личности, поскольку полностью признает вину, не оспаривает обстоятельств,
установленных досудебным следствием.
Оценив собранные доказательства, суд считает, что
ОСОБА_1 виновен в незаконном приобретении, транспортировке, хранении с целью
сбыта и сбыт незаконно изготовленных алкогольных напитков, являющихся
подакцизным товаром, т.е. в совершении
преступления, предусмотренного ч.1 ст. 204 УК Украины.
ОСОБА_1 виновен в незаконном использовании, сбыте
незаконно изготовленных, полученных поддельных марок акцизного сбора, т.е. в
совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 216 УК Украины.
Судом исследовались данные о личности подсудимого, и было
установлено, что он ранее не судим, не
работает, на учете в наркологическом и психиатрическом кабинетах не
состоит, по месту жительства компрометирующих данных о личности не имеется,
состоит в фактических брачных отношениях, имеет на иждивении несовершеннолетнего
При назначении наказания, суд
учитывает степень тяжести совершенного преступления, данные о личности
виновного, и приходит к выводу о назначении наказания в виде ограничения
свободы, в пределах минимальной санкции, предусмотренной ч.1 ст. ст. 204,216 УК
Обстоятельствами, смягчающими наказание ОСОБА_1. суд
признает раскаяние, первую судимость,
нахождение на иждивении несовершеннолетнего ребенка.
Обстоятельств, отягчающих наказание ОСОБА_1., суд не усматривает.
С учетом конкретных обстоятельств,
учитывая тяжесть совершенного преступления, данные о личности виновного, суд
пришел к выводу о возможности исправления ОСОБА_1 без отбывания наказания и
освобождении его от отбывания наказания с испытанием.
Судьбу
вещественных доказательств разрешить в силу ст. 81 УПК Украины.
пресечения оставить прежней - подписка о невыезде.
Руководствуясь ст. 299, 323, 324 УПК Украины,
ОСОБА_1 признать виновным и назначить наказание:
ч.1 ст. 204 УК Украины в виде 1 года ограничения свободы с конфискацией
незаконно изготовленной продукции;
по ч.1 ст.216 УК Украины в виде 1 года 6 месяцев
ограничения свободы.
УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого
наказания более строгим, окончательно назначить наказание в виде 1 ( одного) года 6 ( шести)
месяцев ограничения свободы с конфискацией незаконно изготовленной продукции.
В соответствии со ст. 75 УК
Украины, освободить ОСОБА_1 от отбывания наказания
с испытательным сроком 1 (один) год.
На основании ст. 76 УК Украины
обязать ОСОБА_1 извещать органы уголовно-исполнительной
системы об изменении места жительства, работы, периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной
Вещественные доказательства: 20
бутылок водки «Пшеничная» ТМ «Краля», хранящиеся у ЧП «ОСОБА_3», акцизные марки
неустановленного образца в количестве 3 шт. уничтожить, деньги в суме 12 (
двенадцать) грн. передать в доход государства.
Меру пресечения до вступления
приговора в законную силу оставить прежней -подписка о невыезде.
На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Харьковской
в течение 15 суток с момента его провозглашения через Змиевской районный суд Харьковской области.