пр.№ 1-кс/464/3066/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

14.11.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., -
в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по даний час, що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ); оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підставою дослідування яких слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 . Так, ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили. Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване як суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість для здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду, однак характер такої діяльності не підтвердився. Відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_4 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_4 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_4 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ , щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення господарських операцій використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів підприємства, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 або уповноваженим працівникам Міндоходів (Державної фіскальної служби) тимчасовий доступ до документів: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по даний час, що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ); оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1