У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.08.2014 Справа №607/13239/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000045 від 02 червня 2014 року звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » покладається на думку суду.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Вказане кримінальне провадження зареєстровано за матеріалами кримінальної справи №1681122, яка повернута для додаткового розслідування.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що 03 липня 2007 року між товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ліцензіар), в особі директора ОСОБА_5 , та Кіпрською компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ліцензіат), зареєстрованою 20 березня 1997 року під номером НЕ 84929, офіс якої знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , Кіпр, укладено договір №101, відповідно до предмету якого ліцензіар надає ліцензіату право користування ліцензійним програмним забезпеченням «Інформаційна система управління « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на умовах ліцензії на програмне забезпечення на термін 10 років. Загальна сума роялті по контракту складає 800000 доларів Сполучених Штатів Америки. В договорі зазначено платіжні реквізити Кіпрської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: банк: ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса банку: 121, ІНФОРМАЦІЯ_5 50215. CY-3699 Limassol - Cyprus, код банку НОМЕР_1 , рахунок: НОМЕР_2 , рахунок НОМЕР_3 /, кореспондентський рахунок: ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , код кореспондентського банку: НОМЕР_4 .
Згідно акту приймання-передачі від 03 липня 2007 року товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провело інсталяцію програмного забезпечення і надало Кіпрській компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » право користування ліцензійним програмним забезпеченням на умовах ліцензії на програмне забезпечення і на термін, зазначений в договорі №101 від 03 липня 2007 року
З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку із одержанням роялті від Кіпрської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 800000 доларів Сполучених Штатів Америки, 05 липня 2007 року між вказаним товариством та підприємцем - фізичною особою ОСОБА_5 укладено договір №100 про створення (розробку) програмного забезпечення, відповідно до якого останній зобов`язується виконати роботи по створенню (розробці) програмного забезпечення - інтегрованого модуля для інформаційної системи управління « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вартість робіт по створенню програмного забезпечення, згідно умов договору, становить 400000 гривень. Відповідно до укладеної між товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підприємцем - фізичною особою ОСОБА_5 додаткової угоди від 06 липня 2007 року (до договору №100 від 05 липня 2007 року) загальна вартість робіт по створенню програмного забезпечення - інтегрованого модуля для «Інформаційної системи управління « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшилась до 4000000 гривень.
В подальшому, 12 липня 2007 року від Кіпрської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок № НОМЕР_5 товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який відкритий в Тернопільській філії відкритого акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 , місто Тернопіль), надійшли кошти в сумі 800000 доларів Сполучених Штатів Америки як оплата за користування (роялті) програмним забезпеченням «Інформаційна система управління « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Після цього, 3990000 гривень (після конвертації у національну валюту) були перераховані з вказаного вище рахунка товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок № НОМЕР_7 підприємця - фізичної особи ОСОБА_5 як оплата за розробку програмного забезпечення згідно договору №100, який відкритий 17 липня 2007 року в Тернопільській філії відкритого акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_8 » і в подальшому 18 липня 2007 року кошти в сумі 3 983 900 гривень зняті ОСОБА_5 готівкою.
В ході розслідування кримінального провадження, з метою встановлення осіб, які в період проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являлись службовими особами (представниками) компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та з`ясування обставин проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема про використання в господарській діяльності комп`ютерних програм ІСУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інтегрованого модуля для «ІСУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність у дослідженні документів, які були подані нерезидентом - компанією з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » до зберігача - ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до отриманої від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » інформації, « ІНФОРМАЦІЯ_9 » було внесено до Реєстру індивідуальних ідентифікаційних кодів власників цінних паперів - нерезидентів 10.04.2007 року. Для присвоєння індивідуального ідентифікаційного коду « ІНФОРМАЦІЯ_9 » документи подавались зберігачем - ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до листа ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №11/1260 від 04.04.2007 року в березні 2007 року компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (країна реєстрації -Кіпр) відкрито рахунки в цінних паперах у зберігача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до положення «Про депозитарну діяльність», затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_11 від 17.10.2006 року №999 - для відкриття рахунку у цінних паперах юридична особа - нерезидент подає зберігачу такі документи:
заяву на відкриття рахунку в цінних паперах;
анкету рахунку у цінних паперах; копію легалізованого витягу з торговельного, банківського або судового реєстру або реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи;
копії легалізованих документів, що підтверджують повноваження осіб, які мають право діяти від імені юридичної особи без довіреності;
оригінал або копію довіреності розпорядника рахунку у цінних паперах, видану та підписану керівником юридичної особи, якщо розпорядником рахунку не є керівник цієї юридичної особи; оригінал або належним чином завірену копію документа, що містить інформацію щодо реквізитів банку, у якому відкрито поточний рахунок, та номер цього рахунку;
картку із зразками підписів розпорядників рахунку в цінних паперах та відбитка печатки (у разі її наявності), засвідчену нотаріально.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » які подавались до зберігача -ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (статут роздрукований з сайту ІНФОРМАЦІЯ_12 ), в зв`язку з набуттям чинності Законом України «Про акціонерні товариства», Рішенням Загальних зборів Акціонерів найменування банку змінено з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до цього ж статуту - зміна найменування Банку жодним чином не скасовує та не змінює прав та зобов`язань Банку, набутих у будь-яких, в тому числі, триваючих правовідносин з моменту його створення та до моменту зміни найменування, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є повним правонаступником ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за такими правами та зобов`язаннями.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які подавались до зберігача - ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю копіювання їх оригіналів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Всупереч вимогам вказаної норми закону, у клопотанні не зазначено, яке значення мають документи компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які подавались до зберігача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші документи, які відображають фінансово-господарську діяльність компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для кримінального провадження, та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні вони необхідні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання.
Крім того у клопотанні слідчим не обґрунтовано, що документи, які відображають фінансово-господарську діяльність компанії з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 , до яких він клопоче надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому за таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1