Справа № 127/6828/13-к
Провадження 1-кс/127/1739/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.02.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гаврищука В.М., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку по місцю реєстрації ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку по місцю реєстрації ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_1 та ОСОБА_6. З метою приховування реальних обсягів продукції та з метою уникнення інвентаризації чи здійснення перевірок державними контролюючими органами, вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_1 та ОСОБА_6 Вказані підприємства використовуються як "транзитні", які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт", засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а єдиним керівником на даний час ОСОБА_5. Також встановлено, що протягом 2011 року єдиним керівником громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" був ОСОБА_7 В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт" суб'єктам господарської діяльності - платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобов'язані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів "Мегаспорт" по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках. Під час проведення документальної перевірки службовими особами в наданні для перевірки первинних бухгалтерських документів громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" було відмовлено. В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та приєднані до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_1 та ОСОБА_6 Крім того, необхідна інформація, яка підтверджує діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_1 та ОСОБА_6, міститься в комп'ютерній техніці, якою користуються вказані особи. Такі документи та предмети, згідно наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, знаходяться у володінні колишнього директора громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" ОСОБА_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1. Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій громадською організацією "Спілка споживачів "Мегаспорт", а також документів, що свідчать про діяльність групи підприємств, засновниками та керівниками яких являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_1 та ОСОБА_6

В зв'язку з викладеним, необхідно вилучити зазначені первинні бухгалтерські документи під час обшуку по місцю реєстрації ОСОБА_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, яка встановлена згідно адресної довідка №2/570 від 11.01.2013 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку по місцю реєстрації ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств контрагентів, в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, електронних носіїв які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до відомостей про об'єкт нерухомого майна квартира АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_8.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234,235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гаврищуку В.М. дозвіл на проведення обшуку по місцю реєстрації ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, що підтверджують діяльність громадської організації "Спілка споживачів "Мегаспорт" та діяльність групи підприємств контрагентів, в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, електронних носіїв які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала дає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз та діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя :