Справа № 210/7735/13-к
Провадження № 1-кс/210/1190/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"14" жовтня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

14.10.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ "Весташляхбуд" (код ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 29.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ТОВ "Весташляхбуд" (код ), в період з 01.01.2010р. по 30.09.2011 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили суму податку на прибуток в розмірі 561 141 грн., а також в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на додану вартість в розмірі 487 949 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість та податок на прибуток, всього на загальну суму 1 049 090 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р. коштів на вказану суму, що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 492/222/31933268 від 15.04.2013 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Весташляхбуд" (код ) з питань дотримання податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Дніпротранснафта () за періоди діяльності: травень 2011 року, червень 2011 року, липень 2011 року, вересень 2011 року, з ТОВ Технолог ЛТД () за період діяльності: квітень 2011 року, з ПП Оплот (код ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011 року, червень 2011 року, з КП Парковка та реклама () за період діяльності: січень 2011 року, вересень 2011 року, з ПП ОСОБА_4І (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період діяльності: січень 2010 року, квітень 2010 року, з ТОВ Телекомпанія Гранд () за період діяльності: вересень 2009 року.

Також встановлено, що ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_2) з 01.01.2010 року по 30.05.2011 року будучи директором ТОВ "Весташляхбуд" (код ) та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ "Весташляхбуд" (код ) має поточні банківські рахунки в банківській установі Криворізькій філії АБ "ПІВДЕННИЙ", МФО 306975, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська 2.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки: №-3301, №-3302, №-3301, №-3301, №3303 (українська гривня) підприємства ТОВ "Весташляхбуд" (код ) в Криворізькій філії АБ "ПІВДЕННИЙ", МФО 306975, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська 2.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000102 від 29.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ "Весташляхбуд" (код ) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №-3301, №-3302, №-3301, №-3301, №3303 (українська гривня) відкритих в Криворізькій філії АБ "ПІВДЕННИЙ", МФО 306975, м. Кривий Ріг, вул. Тбіліська 2, що належать ТОВ "Весташляхбуд" (код ) відмовити.

Суддя: ОСОБА_1