Дата документу: 18.05.2011
Справа № 4-999/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2011 року м.Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки та матеріали кримінальної справи № 381107, -

В С Т А Н О В И В:

18.05.2011 року до Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя звернувся слідчий з даним поданням.

З подання та наданих суду матеріалів вбачається, що ОСОБА_2, будучи службовою особою - засновником та директором ТОВ «Запоріжпромрегіон»(), зареєстрованого 23.03.04 розпорядженням Комунарської районної адміністрації за № 14871487, взятого на податковий облік в органах державної податкової служби 23.03.04, зареєстрованого платником податку на додану вартість 03.08.07 за № 100056752, юридична адреса АДРЕСА_1, в період 1 кварталу 2008 року ухилився від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах за наступними обставинами :

Так, ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків і створення видимості законності фінансово-господарських операцій, уклав договір на поставку металоконструкцій з ТОВ «Юсан-Груп»згідно якого ТОВ «Юсан-Груп»зобов'язується поставляти для ТОВ «Запоріжпромрегіон»різні металоконструкції. Не маючи наміру фактично купувати металоконструкції у ТОВ «Юсан-Груп», для забезпечення обґрунтованості включення сум до складу податкового кредиту, директор ТОВ «Запоріжпромрегіон»ОСОБА_2 в період з 01.01.08 по 31.03.08 перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «Юсан-Груп» № 701, відкритий в Запорізькій філії ТОВ «Український промисловий банк»грошові кошти в сумі 11138150 грн. за нібито придбаний металобрухт, де податковий кредит з ПДВ ТОВ «Запоріжпромрегіон» становить 1856358,33 грн. Зазначені суми ПДВ ОСОБА_2 в деклараціях з ПДВ ТОВ «Запоріжпромрегіон»у відповідних періодах включив до складу податкового кредиту, після чого декларації надав до ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя.

Директор ТОВ «Юсан-Груп»ОСОБА_3 пояснив, що він у вказаний період ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснював, первинні бухгалтерські документи (прибуткові накладні, акти прийому-передачі) не складав, не підписував, з ким-небудь із службових осіб ТОВ «Запоріжпромрегіон» не знайомий, крім того ОСОБА_3 пояснив, що в звітних деклараціях з ПДВ ТОВ «Юсан-Груп», які подавалися ним до ДПІ Ленінського району м. Запоріжжя, він вказував повну відсутність господарської діяльності.

Тим самим, в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97, директор ТОВ «Запоріжпромрегіон»ОСОБА_2 навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.08 по 30.03.08 в сумі 1 856 358,33 грн., яка більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження від 07.02.2011г.

У ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 використовував поточний рахунок ТОВ «Запоріжпромрегіон» (), № 4001, відкритий у Центральному відділенні ПАТ «Креді ОСОБА_4»в м. Дніпропетровська (МФО 307015).

Дослідивши подання та матеріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної справи надані для огляду, беручи до уваги, що в Центральному відділенні ПАТ «Креді ОСОБА_4»в м. Дніпропетровська (МФО 307015), знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, суд вважає, що зазначене подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність»-

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки по кримінальній справі № 381107 - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємницю, шляхом надання інформації про :

- рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Запоріжпромрегіон» (), № 4001 за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.;

- юридичну справу ТОВ «Запоріжпромрегіон»();

- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту; відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- банківських чеків, платіжних доручень, заявок на видачу готівки, меморіальних ордерів на отримання готівки, та інших документів на підставі яких надходили, перерахувались та знімались грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Запоріжпромрегіон» (), № 4001, відкритого в Центральному відділенні ПАТ «Креді ОСОБА_4»в м. Дніпропетровська (МФО 307015), за період з моменту відкриття по теперішній час;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

Надати дозвіл на проведення в приміщеннях Центральному відділенні ПАТ «Креді ОСОБА_4»в м. Дніпропетровська (МФО 307015), виїмки оригіналів наступних документів:

- виписку про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Запоріжпромрегіон» (), № 4001 за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.;

- юридичну справу ТОВ «Запоріжпромрегіон»() ;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту; відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- банківських чеків, платіжних доручень, заявок на видачу готівки, меморіальних ордерів на отримання готівки, та інших документів на підставі яких надходили, перерахувались та знімались грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Запоріжпромрегіон» (), № 4001 відкритого в Центральному відділенні ПАТ «Креді ОСОБА_4»м. Дніпропетровська (МФО 307015), за період з моменту відкриття по теперішній час;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.В.Калюжна