Справа № 592/8916/13-к
Провадження № 1-кс/592/2017/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

23 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 22.08.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000076 від 22.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в 2010 році невстановлені особи створили фіктивне підприємство ТОВ «Єва плюс» (код 37363742) м. Харків, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання послуг реальним субєктам підприємницької діяльності по ухиленню від сплати податків, щляхом формування їм незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток у період 2010-2012 рр., цим самим проводячи безтоварні операції.

Також встановлено, що послугами ТОВ «Єва плюс 2010» по мінімізації податкових зобовязань скористалися наступні підприємства: ТОВ «Енергосинтез 2006» (код 34281484), ТОВ «Меблева фабрика Премєра» (код 33410877), ПП «Талант Трейдінг» (код 32760922), ТОВ «Будівельні технології» (код 32217915), ДП «Харківський облавтодор» ВАТ «ДАК» Автомобільні дороги України» (код 31941174), ТОВ «СМІТ Компютери та мережі» (код 31938528), ТОВ «Квант-Сервіс» (код 31801260), ПАТ «Люботинський завод» Продтовари» (код 24486154), ТОВ «Сумисільгоспторг» (код 37344777) та інші, яким фактично ТОВ «Єва плюс 2010» не поставляло продукцію, а здійснювалося лише документальне оформлення проведених господарських операцій з подальшим незаконним конвертуванням готівкових коштів.

Враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Будівельні технології», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, а саме: податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, рахунки-фактури та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Будівельні технології» (код 32217915) з ТОВ «Єва Плюс 2010» (код 37363742) за період 2010-2012 рр. мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні: події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, обставин, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, обставин, що є підставою звільнення від кримінальної відповідальності та можуть бути використані в подальшому як речові докази, просить надати тимчасовий доступ до таких документів - бухгалтерського та податкового обліку зазначеного вище товариства.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться такі документи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Будівельні технології», які перебувають у володінні ТОВ «Будівельні технології» (код 32217915), розташованого за адресою: АДРЕСА_1, а саме: податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки, рахунки-фактури та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Будівельні технології» (код 32217915) з ТОВ «Єва Плюс 2010» (код 37363742) за період 2010-2012 рр., з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко