ПОСТАНОВА

4-681/07

13.07.2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Григорусь Н.Й.

при секретарі Лисенко Н.О.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянув у відкритому судовому засіданні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА
в Житомирській області про проведення обшуку в житлі та іншому володінні
громадянина,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з поданням, де вказано, що службові особи ТОВ СП «ЛеКо» ЛТД (), розташованого за юридичною
адресою: АДРЕСА_1 протягом 2004-2005 років
здійснювали діяльність з експорту лісопродукції, яка придбавалась без відповідного нарахування та сплати постачальниками до
бюджету податку на додану вартість. Розрахунки за поставлену лісопродукції
здійснювались готівковими коштами, конвертація яких проводилась шляхом їх
перерахування на рахунки ПП ОСОБА_1., ТОВ «Уніторгпромсервіс» , МСП «Спректрпроект», ПП ОСОБА_2, ПП ОСОБА_3., ТОВ «Союз ресурс», ПП «Ікар», ПП «Альмір», ТОВ «Стрінгер»,
ТОВ «Геокомплекс», ТОВ «Торгцентр - БГТ», ТОВ «Универсал-збуд», ПП «Слад».

Встановлено, що установчі документи ТОВ «Союз-Ресурс» визнано недійсними з 05.06.2002 р. рішенням Оболонського суду № 2-2725/2004 Р,
з ПП «Ікар» не підтверджено взаємовідносини актом №17-02/54/6
від 06.01.2005 p., документи ПП «Альмір» визнано недійсними з
12.03.2004 р., ТОВ «Универсал-збуд» ліквідовано рішенням суду, дата анулювання свідоцтва платника ПДВ - 13.06.2001 року,
документи ТОВ «Торгцентр-БГТ» визнано недійсними з 16 лютого 2004
року рішенням Святошинського суду № 2-970/2006 p., установчі документи ТОВ «Стрінгер» визнано недійсними з 25.04.2002 р.
рішенням Голосієвського суду №
2-2543/10/2005, установчі документи ТОВ «Геокомплекс» визнано недійсними з 30.09.04 р. рішенням Шевченківського суду №
2-5872/06, установчі документи ПП «Гартекс» визнано недійсними з
11.07.2002 p., рішенням Богунського суду N 2-П-5052/06 р. Іншими суб'єктами господарської діяльності не надано підтверджуючих
документів сплати щодо нарахування та сплати податку на додану вартість.

При цьому з метою заволодіння чужим майном, шляхом одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, службові особи
ТОВ СП
«ЛеКо» ЛТД незаконно сформували податковий кредит підприємства у звітних періодах лютого 2004 р.
- травня 2005 р. на підставі фальсифікованих
первинних бухгалтерських документів, які не відповідають фактичним обставинам придбання, відображених у них товарів. На підставі
згаданих документів службові особи ТОВ СП
«ЛеКо» ЛТД внесли до декларацій з ПДВ завідомо недостовірні дані та, переслідуючи мету на заволодіння чужим майном в
особливо великих розмірах, шляхом зловживання своїм
службовим становищем, безпідставно заявили до відшкодування з державного бюджету податок на додану вартість в сумі 285300
гривень, яка з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відповідних
періодах, більше ніж 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який в період 2004-2005 років прирівнювався до розміру податкової
соціальної пільги.

Однак свій умисел, направлений на заволодіння державним майном в особливо
великих розмірах службові особи ТОВ СП «ЛеКо» ЛТД довести до кінця не змогли з причин, що не залежали
від їх волі, так як під час проведення Житомирською ОДПІ позапланової невиїзної
перевірки з питань правомірності відшкодування з
бюджету сум ПДВ, заявлених до відшкодування з бюджету, результати
якої оформлено актом № 2962/23-2 від 19.09.2006 p., було встановлено необгрунтоване завищення сум бюджетного відшкодування,
внаслідок чого податковим органом було прийнято рішення про відповідне їх
зменшення.

12.07.05 р. по факту по замаху на заволодіння чужим майном у особливо
великих розмірах шляхом зловживання
службовим становищем службовими особами ТОВ СП «ЛеКо» ЛТД , було порушено кримінальну справу за ознаками ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191КК України.

2

Встановлені
обставини справи свідчать про використання для виготовлення фальсифікованих документів незаповнених бланків з
відтисками печаток, а також ведення подвійного бухгалтерського обліку операцій
з придбання лісоматеріалів. Встановлено, що фактичною діяльністю, пов'язаною з
організацію конвертації безготівкових коштів у готівку та наступного їх використання для придбання займаються директор ТОВ СП «ЛеКо»
ЛТД ОСОБА_4, проживаючий у АДРЕСА_1. та його заступник ОСОБА_5 що мешкає у АДРЕСА_2 В ході розслідування встановлено дані, які вказують на
їх причетність до фальсифікації документів, які стали
підставою для формування сум ПДВ з метою їх незаконного бюджетного відшкодування, та можливість знаходження за їх
місцем проживання знарядь та засобів вчинення злочину.

Дослідивши
матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, враховуючи наявність даних, які дають
достатні підстави вважати, що бухгалтерські документи, знаряддя та
засоби підроблення документів, цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші
предмети та документи, які мають значення у справі знаходяться за місцем проживання ОСОБА_4, з метою їх виявлення та вилучення
суд вважає необхідним надати дозвіл на проведення
обшуку в житлі та іншому володінні вищевказаної особи.

Керуючисьст. 121КПКУкраши,-

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні гр. ОСОБА_3 за
адресою: АДРЕСА_1