Справа №4-953/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ У К Р А Ї Н И

20 липня 2010 року Суддя Зарічного районного суду м.Суми Собина О.І. за участю прокурора Сидоренка І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про проведення і обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, яке мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 10800077, порушена за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 3, 358 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч. 2, 190 ч. 3 КК України та за ознаками злочинів, передбачених ст. 212 ч. 2, ст. 366 ч. 2 КК України відносно директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і службового підроблення.

Провадженням досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ТОВ «АЖК» () ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків незаконно використав у бухгалтерському і податковому обліках підприємства та протиправно врахував при складанні податкових декларацій з ПДВ і податку на прибуток підприємства, документи про придбання для подальшої реалізації нафтопродуктів у ТОВ «Мартель» (м. Дніпропетровськ) та ПП «БФ «ОДРІ» (м. Луганськ), достовірно знаючи, що насправді таких господарських операцій не відбувалось.

Так, в ході слідства стало відомо, що ТОВ «Мартель» не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ТОВ «Мартель» на адресу ТОВ «АЖК» було отримано у ТОВ «Метрідат», яке придбало їх у ПП «Демол-Сервіс» та ПП «Весна».

ПП «БФ «Одрі» теж не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ПП «БФ «Одрі» на адресу ТОВ «АЖК» отримані ПП «МФ «Центр-Схід Трейд» (м. Луганськ).

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Метрідат», ПП «Демол-Сервіс», ПП «Весна», ПП «БФ «ОДРІ», МФ «Центр-Схід Трейд» створені без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, за винагороду, також у вказаних підприємств відсутні трудові ресурси які б приймали продукцію від-постачальника та відвантажували її покупцям.

Сертифікати якості продукції у ланцюгу постачання ТОВ «АЖК», ПП БФ «ОДРІ», ТОВ «Мартель», ТОВ «Метрідат» та ПП «МФ «Центр-Схід Трейд», ПП «Демол - Сервіс», ПП «Весна» відсутні, також відсутні акти приймання продукції, товарно-транспортні накладні з відмітками про передачу та отримання ТОВ «АЖК» товару у ТОВ «Мартель» та ПП БФ «ОДРІ».

Таким чином, внаслідок вказаних злочинних дій директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2 порушено вимоги Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Закону

України «Про податок на додану вартість», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 1 056 236 гри., що є великим розміром.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «АЖК» продовжують займатись протиправною діяльністю, а саме за участі службових осіб TOB «АРВ», ТОВ «Ювел», ТОВ «ABК 2009» нелегально придбають газовий конденсат і організовують його переробку. Отриманий таким чином стабільний бензин і дизельне паливо (полуфабрикат) реалізується споживачам на АЗС ТОВ «Ювел», сільськогосподарським та іншим підприємствам під виглядом бензину і дизельного палива, надходження яких відображається від фіктивних підприємств Дніпропетровської і інших областей.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ «АЖК», ТОВ «АРВ», ТОВ «Ювел», TOB «АВК - 2009» незаконно отримують сировину для виготовлення нафтопродуктів шляхом придбання її за готівку у ТОВ «Ювас - транс».

Згідно даних Кримського республіканського підприємства «Керченське міське бюро реєстрації та технічної інвентаризації» складські приміщення та резервуари ТОВ «Ювас - Транс» розташовані за адресою: АР Крим, м. Керч, вул. Кокорина, 63, і перебувають у власності засновника ТОВ «Ювас - Транс» - ОСОБА_3.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що матеріали справи містять достатні дані вважати, що за адресою знаходження ТОВ «Ювас-Транс» може знаходитися вуглеводнева сировина і продукти її переробки, інструменти і предмети, які використовуються для незаконного її відбору з нафто-газових мереж, фінансові і бухгалтерські документи, які свідчать про обсяги фактично поставленої до ТОВ «АЖК», ТОВ «АРВ», ТОВ «Ювел», ТОВ «АВК 2009» сировини, печатки і штампи інших підприємств, компютерна техніка, яка використовувалася для створення документів для придбання і реалізації паливно-мастильних матеріалів та інші документи, предмети, речі і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, з метою дотримання вимог чинного кримінально-процесуального законодавства у частині всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, викриття винних та притягнення їх до відповідальності слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку .

Суд, керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовільнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території, в приміщеннях і резервуарах ТОВ «Ювас - Транс» за адресою: АР Крим, м. Керч, вул. Кокорина, 63, що перебувають у власності ОСОБА_3.

Виконання постанови покласти на старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ СОБИНА О.І.