н/п 1-кс/640/5494/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Ткаченка М.В.,

прокурора - Таркан О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса 30, робочий телефон 7349299) по кримінальному провадженню № 0000192 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

29.08.2013 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів АТ "УкрСиббанк", розташованого за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, а саме: здійснити вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Валтар-Агро» код 32438030 по рахункам №4602, №4601, №4600, №4600, №4601, №0002, №0001, №0000, №0000, №0000, за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.13, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 23.08.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Слідчий вказує, що директор ТОВ «Валтар-Агро» код 32438030 - ОСОБА_3 у період з 01.07.2007 року по 01.06.2009 рік здійснював фінансово-господарську діяльність, а саме реалізацію сільськогосподарської продукції за готівкові грошові кошти в адресу ПП «ЦСІ Аграрій» на загальну суму 2686140 гривень, і умисно, з метою ухилення від сплати податків, не відобразив у податковому обліку готівкові кошти, отримані від ПП «ЦСІ Аграрій» за реалізацію зазначеної продукції. Зазначає, що в ході слідства виникла необхідність витребування інформації про рух грошових коштів по банківськім рахункам ТОВ «Валтар-Агро» код 32438030 №4602, №4601, №4600, №4600, №4601, №0002, №0001, №0000, №0000, №0000, договорів на розрахункове касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстру про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів, ЄДРПОУ контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 23 серпня 2013 року, які перебувають на зберіганні в АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник АТ "УкрСиббанк", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту від 10.09.2009 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Валтар Агро» з питань дотримання вимог податкового законодавства в період з 1.10.2007 року по 30.06.2009 року. Саме висновки цього акту стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення по ст. 212 ч.3 КК України директором ТОВ «Валтар Агро».

Разом з тим, матеріали кримінального провадження містять постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 6.12.2010 року, згідно якого були скасовані податкові повідомлення-рішення від 18.09.2009 року, 23.11.2009 року ДПІ в Червонозаводському районі м.Харкова, що були винесені на підставі висновків вказаного акту перевірки ТОВ «Валтар Агро» від 10.09.2009 року.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Однак, враховуючи, що податкові повідомлення-рішення від 18.09.2009 року, 23.11.2009 року ДПІ в Червонозаводському районі м.Харкова, що були винесені на підставі висновків вказаного акту перевірки ТОВ «Валтар Агро» від 10.09.2009 року, скасовані, що свідчить про те, що висновки перевірки не є дійсними, слідчим не обґрунтувана необхідність вилучення документів підприємства, не зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які планується вилучити. А тому слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарське діяльність ТОВ «Валтар Агро» призведе до порушення законних прав та інтересів підприємства.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів АТ "УкрСиббанк", розташованого за адресою: м. Харків, пр. Московський, 60, а саме: здійснити вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Валтар-Агро» код 32438030 по рахункам №4602, №4601, №4600, №4600, №4601, №0002, №0001, №0000, №0000, №0000, за період з моменту відкриття рахунків по 31.05.13, а саме: документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків; оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 23.08.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.