У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.04.2013 Справа №607/6948/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000025 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_1

В судовому засіданні старший слідчий СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук В.Г. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Козівський цукровий завод в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152), в порушення п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.209.2 ст.209 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за 2011-2012р.р. на суму 2 748 155 грн., в порушення ст.39, п.188.1 ст.188 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, щодо визначення звичайних цін, занижено податок на додану вартість за 2011р. на суму 5 304 505 грн., в порушення п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, 168.1.2 п.168.1 ст.168, п.п. 170.1.1 п.170.1 ст.170, п.п. 162.1.3 п.162.1 ст.162, п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року занижено суму податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в сумі 24174 грн. Всього сума не сплачених податків складає 8 076 834 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №2/22-134/34041152 від 04.01.2013 року Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Мрія-Підгайці () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, який складений працівниками Бережанської МДПІ Тернопільської області ДПС.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом вищевказаного періоду ТОВ Мрія-Підгайці (, Тернопільська область, Підгаєцький район, с. Голгоча) проводило фінансово господарські операції з ТОВ Козівський цукровий завод (, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1), та ТОВ Бучацький цукровий завод (, Тернопільська область, м. Бучач, вул. П. Тичини, 3), які в кінцевому результаті призвели до заниження службовими особами ТОВ Мрія-Підгайці податку на додану вартість в сумі 5304505 грн.

Первинні бухгалтерські, фінансово - господарські документи (договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки, квитанції, платіжні доручення, документи ведення бухгалтерського обліку операцій (рахунки бух обліку, оборотно-сальдові відомості, журнали бух обліку), документи податкової звітності та інші документи), які свідчать про придбання ТОВ Козівський цукровий завод () протягом 2011 року у постачальників, в тому числі у ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152), цукрових буряків можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ Козівський цукровий завод, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що дані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук С.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2, а також оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, зав. сектором ОВПЗ ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_6 доступ та можливість вилучення у ТОВ Козівський цукровий завод (, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1) первинних бухгалтерських, фінансово - господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, платіжних доручень документів ведення бухгалтерського обліку операцій (рахунків бух обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бух обліку), документів податкової звітності та інших документів), які свідчать про придбання ТОВ Козівський цукровий завод (, Тернопільська область, смт. Козова, вул. Заводська, 1) протягом 2011 року у постачальників, в тому числі у ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152) цукрових буряків.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.П. Гуменний