Провадження №1-кс/127/7605/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 липня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що в грудні 2014 року невідома особа з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_4 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця). Після реєстрації даного підприємства громадянином ОСОБА_4 передано вказаній особі печатку, всі засновницькі, реєстраційні документи і в подальшому як директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ніяких фінансово-господарських операцій не здійснювалось, документів в адресу інших суб`єктів господарювання не формувалось, не підписувалось та не надавалось. У вказаній злочинній схемі легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та конвертації грошових коштів задіяні також: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_5 . Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_5 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстровано 17.10.2014за адресою: АДРЕСА_4 ). Згідно показів громадянина ОСОБА_5 , який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість ряд підприємств реального сектору економіки, в тому числі ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Під час здійснення досудового розслідуванням встановлено ІР-адреси: НОМЕР_7 (дата та час прийняття 13.05.2015 17:24; 14.05.2015 21:33; 15.05.2015 16:37, 19:32) та 178.74.225.62 (дата та час прийняття 06.01.2015 16:15, 16:16; 09.01.2015 14:10; 13.01.2015 22:43; 19.01.2015 14:52, 15:19, 15:22; 21.01.2015 10:49, 15:25, 16:28, 16:29, 16:31, 16:32, 16:33; 23.01.2015 12:58, 15:14, 19:45, 19:46; 29.01.2015 17:24, 17:27, 17:30; 31.01.2015 19:30; 01.02.2015 18:20, 18:27, 18:28; 02.02.2015 18:55; 04.02.2015 13:12, 16:42; 05.02.2015 19:59, 20:02; 06.02.2015 11:23, 11:29, 15:03, 15:04, 15:05, 16:02. 16:13, 16:13, 16:14, 16:15, 16:18, 16:41, 16:42, 16:43, 16:44, 16:49, 16:52; 09.02.2015 15:54, 16:03; 13.02.2015 14:15, 14:25, 14:40, 18:23, 18:47, 18:58, 19:28; 14.02.2015 01:18, 02:21; 17.02.2015 17:47, 17:48, 17:51, 17:55; 18.02.2015 18:30; 19.02.2015 15:57, 16:49; 23.02.2015 15:29; 24.02.2015 09:52, 17:41, 18:09, 18:10, 18:11, 18:20, 18:49, 18:53, 19:00; 25.02.2015 16:21, 16:34; 26.02.2015 19:22; 27.02.2015 21:10, 21:12; 04.03.2015 17:08, 17:09, 17:10, 17:11; 05.03.2015 10:33; 10.03.2015 17:23, 18:51, 18:57; 11.03.2015 11:47, 17:04, 17:14, 17:24), з яких відправлялись документи податкової та бухгалтерської звітності ПП ОСОБА_6 , а також встановлено, що провайдером, який здійснював обслуговування вказаної ІР-адреси, являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення всіх фактів злочинної діяльності, направлених на умисне ухилення від сплати податків та іншого порушення податкового законодавства України, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки документів, в тому числі договорів з інформацією щодо того, яким користувачам надано користування вищевказаними ІР-адресами та за якою фактичною адресою вони зареєстровані, які мають значення для розслідування кримінального провадження, та перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ (виїмку) оригіналів документів, в тому числі договорів з інформацією щодо того, яким користувачам надано користування ІР-адресами: НОМЕР_7 (дата та час прийняття 13.05.2015 17:24; 14.05.2015 21:33; 15.05.2015 16:37, 19:32) та 178.74.225.62 (дата та час прийняття 06.01.2015 16:15, 16:16; 09.01.2015 14:10; 13.01.2015 22:43; 19.01.2015 14:52, 15:19, 15:22; 21.01.2015 10:49, 15:25, 16:28, 16:29, 16:31, 16:32, 16:33; 23.01.2015 12:58, 15:14, 19:45, 19:46; 29.01.2015 17:24, 17:27, 17:30; 31.01.2015 19:30; 01.02.2015 18:20, 18:27, 18:28; 02.02.2015 18:55; 04.02.2015 13:12, 16:42; 05.02.2015 19:59, 20:02; 06.02.2015 11:23, 11:29, 15:03, 15:04, 15:05, 16:02. 16:13, 16:13, 16:14, 16:15, 16:18, 16:41, 16:42, 16:43, 16:44, 16:49, 16:52; 09.02.2015 15:54, 16:03; 13.02.2015 14:15, 14:25, 14:40, 18:23, 18:47, 18:58, 19:28; 14.02.2015 01:18, 02:21; 17.02.2015 17:47, 17:48, 17:51, 17:55; 18.02.2015 18:30; 19.02.2015 15:57, 16:49; 23.02.2015 15:29; 24.02.2015 09:52, 17:41, 18:09, 18:10, 18:11, 18:20, 18:49, 18:53, 19:00; 25.02.2015 16:21, 16:34; 26.02.2015 19:22; 27.02.2015 21:10, 21:12; 04.03.2015 17:08, 17:09, 17:10, 17:11; 05.03.2015 10:33; 10.03.2015 17:23, 18:51, 18:57; 11.03.2015 11:47, 17:04, 17:14, 17:24) та за якими фактичними адресами вони були зареєстровані у період з 01.01.2015 по 27.07.2015, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя