Справа № 161/9812/15-к
Провадження № 1-кс/161/2783/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 липня 2015 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю представників скаржника ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

слідчого ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу представника ТзОВ "Панхім" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна,

В С Т А Н О В И В:
30 червня 2015 року до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області надійшли три скарги представника ТзОВ "Панхім" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна.

Ухвалою слідчого судді від 14 липня 2015 року три справи за скаргами представника ТзОВ "Панхім" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна об`єднано в одне провадження.

Свої скарги ОСОБА_3 мотивує тим, що 24-25 червня 2015 року старшим слідчим з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 11 червня 2015 року проведено обшук в офісних, господарських та інших приміщеннях, а також території, де розміщені АЗС і резервуари з паливно-мастильними матеріалами, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_8 , однак, під час обшуку вилучено оригінали бухгалтерських, податкових, первинних документів та комп`ютерна техніка; паливно-мастильні матеріали, що знаходяться в ємностях об`ємом 400 куб.м., в кількості 10 штук та 2 підземних ємностях; паливно-мастильні матеріали, а саме, бензин марки А-95, в кількості 4792 л., бензин марки А-92, в кількості 6931 л., бензин марки А-76, в кількості 2444 л., дизельне паливо, в кількості 6271 л., володільцем яких є ТОВ "Фірма "Панхім".

Крім того, на думку скаржника вказане майно не входило до переліку документів, зазначених в ухвалі та не відносяться до предметів, які вилучені з обігу. З клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна слідчий не звертався, а тому просить суд зобов`язати слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 повернути тимчасово вилучене майно.

14 липня 2015 року в судовому засіданні представник скаржника ОСОБА_3 подав суду клопотання про доповнення скарги на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна, зокрема, додатково просить зобов`язати слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 повернути проби паливно-мастильних матеріалів, в кількості 18 штук, об`ємом по 1 л. кожна (проби №№ 2, 5, 7, 11, 18, 20, 22, 26, 28, 30, 32, 34 та п`ять проб без номерів).

Ухвалою слідчого судді від 16 липня 2015 року за клопотанням представників скаржника ОСОБА_3 та ОСОБА_4 залишено без розгляду скаргу представника ТзОВ "Панхім" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна, в частині вимог про повернення паливно-мастильних матеріалів, що знаходяться в ємностях об`ємом 400 куб. м., в кількості 10 штук та 2 підземних ємностях; паливно-мастильних матеріалів, а саме, бензину марки А-95, в кількості 4792 л., бензину марки А-92, в кількості 6931 л., бензину марки А-76, в кількості 2444 л., дизельного палива, в кількості 6271 л.

Заслухавши представників скаржника, які підтримали подану скаргу в повному обсязі, думку прокурора та слідчого, які просили відмовити в задоволенні поданої скарги, оскільки слідчим здійснювалось обшук та вилучення майна згідно наданого дозволу за ухвалою слідчого судді, дослідивши матеріали скарги, суд приходить до висновку, що скарга підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно до вимог ч. 1 ст. 24 КПК України, кожному гарантується право на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності суду, слідчого судді, прокурора, слідчого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, що кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, зокрема, бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення, у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, володільцем тимчасово вилученого майна.

Згідно до вимог ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання у ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилученні законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Судом встановлено, що 24-25 червня 2015 року старшим слідчим з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 11 червня 2015 року проведено обшук в офісних, господарських та інших приміщеннях, а також території, де розміщені АЗС і резервуари з паливно-мастильними матеріалами, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_8 .

Вказана ухвала слідчого судді постановлена в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 28 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 2 липня 2015 року задоволено частково скаргу генерального директора ТзОВ "Панхім" ОСОБА_9 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна та зобов`язано останнього повернути паливно-мастильні матеріали, що знаходяться в ємностях об`ємом 400 куб. м., в кількості 10 штук та 2 підземних ємностях; паливно-мастильні матеріали, а саме, бензину марки А-95, в кількості 4792 л., бензину марки А-92, в кількості 6931 л., бензину марки А-76, в кількості 2444 л., дизельного палива, в кількості 6271 л., оскільки до моменту розгляду скарги, клопотань до суду від органу досудового розслідування про накладення арешту на вказане майно не надходило та його не розглядалось судом, а також нікому не вручалась підозра в межах кримінального провадження № 0000040 від 28 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України

Поряд з цим, за цією ж ухвалою слідчого судді відмовлено у повернення проб паливно-мастильних матеріалів, документів та комп`ютерної техніки, з мотивів того, що вони підлягають подальшому дослідженню шляхом проведення експертиз в рамках кримінального провадження № 0000040 від 28 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України щодо отримання достовірних відомостей для об`єктивного вирішення даної справи та прийняття правомірного рішення по ній.

Водночас, як встановлено в судовому засіданні, зокрема із пояснень слідчого та прокурора, а також угоди про визнання винуватості від 3 липня 2015 року, укладеної між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Волинської області ОСОБА_5 та підозрюваним ОСОБА_10 в межах кримінального провадження № 0000040, досудове розслідування у цьому проваджені закінчено.

З постанови заступника начальника управління-начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_11 про виключення документів з матеріалів кримінального провадження від 3 липня 2015 року слідує, що оскільки досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000040 по підозрі ОСОБА_10 за ч. 1 ст. 204 КК України визнано закінченим, тому отримані в ході його розслідування документи, протоколи слідчих дій, предмети та речові докази, що стосуються діяльності ТзОВ "Панхім" підлягають виключенню з цього кримінального провадження та долученню до матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 11 грудня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ "Панхім".

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 зазначив, що з 8 липня 2015 року у його провадженні знаходиться кримінальне провадження № 0000102, будь яких клопотань у цьому провадженні він не оформляв, в тому числі щодо накладення арешту на майно, яке є предметом скарги, відомостей до ЄРДР за ст.204 КК України щодо службових осіб ТзОВ "Панхім" не вносив і у його провадженні немає такого кримінального провадження щодо останніх.

Як слідує, з довідки Боратинської сільської ради № 316 від 25 червня 2015 року ОСОБА_8 орендує земельну ділянку площею 1,9337 га, яка призначена для обслуговування авто вагової Д-1, шести автозаправочних блоків пунктів, майстерні ремонтно-технічної бази Г-2, які знаходяться в АДРЕСА_1 .

Крім того, постановою Волинського окружного адміністративного суду Волинської області від 17 червня 2015 року задоволено позов ТзОВ "Панхім" до Луцької ОДПІ ГУ ДФС України у Волинській області та визнано протиправними і скасовано податкові повідомлення за фактами виявлених порушень з приводу проведення документальної планової виїзної перевірки ТзОВ "Панхім" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, за результатами якої 4 грудня 2014 року складено акт № 157/22-1/307333394.

Таким чином, оскільки досудове розслідування закінчено в кримінальному провадженні № 0000040, при цьому, по ньому підозри будь якій службовій особі ТзОВ "Панхім" не вручалось, а в межах кримінального провадження №0000102 слідчий не звертався до суду із клопотанням про накладення арешту на майно та документи, належні товариству, речовими доказами по кримінальних провадженнях їх не визнавав, водночас обшук та вилучення проб паливно-мастильних матеріалів здійснено за межами адреси, за якою надав дозвіл суд на обшук, зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку, що слід задовольнити скаргу представника скаржника ОСОБА_3 та повернути тимчасово вилучене майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167, 206, 236, 303, 304 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Скаргу представника ТзОВ "Панхім" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 у неповерненні тимчасово вилученого майна -задовольнити.

Зобов`язати старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 чи іншу уповноважену особу негайно повернути тимчасово вилучене майно 24-25 червня 2015 року під час обшуку в ТзОВ "Панхім", а саме, оригінали бухгалтерських, податкових, первинних документів та комп`ютерної техніку: папки з документами в кількості 114 шт. (п.п. 1-96, п.п. 113-120 протокол обшуку), чекові книжки для отримання готівки в кількості 15 шт. (п.п.98-112 протокол обшуку), системний блок (п. 97 протоколу обшуку) та проби паливно-мастильних матеріалів, в кількості 18 штук, об`ємом по 1 л. кожна (проби № № 2, 5, 7, 11, 18, 20, 22, 26, 28, 30, 32, 34 та п`ять проб без номерів).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1