Справа №295/4729/14-к

УХВАЛА
Іменем України
27.03.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 0000006 слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 01.01.2012 по 31.12.2012 в наслідок безпідставного заниження податкового зобов`язання ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 568 592 грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.10.2011 по 31.12.2012 рр., здійснювало операції по ввезенню на митну територію України макулатури, для використання у власній діяльності, виготовлення видавництв, та під час ввезення застосувало преференції щодо митного оформлення.

Також під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у бухгалтерській та податковій звітності відображало проведення фінансово господарських операцій з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 )

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із вищезазначеними підприємствами, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, документи по сплаті за наданя товарів, (робіт, послуг) та документи щодо перерахування коштів, акти виконаних робіт, послуг, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протокол зборів учасників та платіжні доручення.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , та особам які діють за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період 2012-2013 роки, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- додатково договори (угоди) укладені між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2012-2013 роки;

- товарно-транспортні накладні на перевезення товару складеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- акти виконаних робіт/послуг, акти прийому передачі складеними між вищевказаними підприємствами за період 2012-2013 роки;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про надання акти прийому передачі товарів, робіт (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2012 2013рр;

- виписки з банку, щодо перерахування коштів на рахунки.

- копію статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію протоколу зборів учасників та платіжні доручення щодо перерахування коштів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

2. У зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення вище зазначених речей і документів, клопотання прошу розглядати без виклику посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали до 27.04.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1