солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

30 вересня 2013 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Малініні Д.О.,

за участю - слідчого Скриля О.К.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Скриля О.К., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000019 від 27.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриль О.К. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку нежитлових приміщень: майстерні під літ. «Д-1» пл. 208,5 кв. м.; пункт змазки ТО-1 під літ. «В-1» пл. 671,2 кв. м.; склад під літ. «Е-1» пл. 414,9 кв. м.; склад №2 під літ. «Е-1» пл. 242,8 кв. м.; будівля пл. 909,7 кв. м.; майстерня під літ. «Е-1», пл. 426,2 кв. м.; нежитлові будівлі під літ. «Б-2», пл. 1476,2 кв. м., літ. «Ї-1» пл. 77,7 кв. м., літ. «Є-1» пл. 50,7 кв. м., які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 і належать на праві власності ОСОБА_3, 1940 р.н., мотивуючи це тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 27.11.2012 року за фактом вчинення службовими особами ПП «Гал-Полімер» () кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Гал-Полімер» () в період 2011-2012 рр. сформувало податковий кредит з ПДВ від підприємства, яке створено для прикриття незаконної діяльності -ТОВ «Латіфа» (). В свою чергу, з метою запровадження схеми ухилення від сплати податків у зазначеному періоді ПП «Гал-Полімер» реалізовувало ТМЦ, придбане від ТОВ «Латіфа» в адресу ТОВ «Галицька кабельна компанія» (), таким чином незаконно сформувавши податковий кредит з ПДВ.

Також органом досудового розслідування встановлено, що на території України діє львівська група промислових підприємств під умовною назвою група «Гал-Кат», яка належить до структури власності і впливу та підконтрольна сім'ї ОСОБА_3, а саме: ОСОБА_3 (батько, засновник: ТОВ «Гал-Кат»), ОСОБА_5 (син, та колишній директор ТОВ «Гал-Кат»), ОСОБА_4 (мати, засновник: ТОВ «Гал-Кат», ПП «Гал-Полімер», ТОВ «Гал-Транс»). Зокрема, до складу групи «Гал-Кат» входять наступні підприємства:

- ТОВ «Гал-Кат» (з листопада 2012 року змінено назву на ТОВ «Синор» (),

- ПП «Гал-Полімер» (),

- ПП «Фірма «Галич-Кабель» (),

- ТОВ «Укр-Полімер» (),

- ПП «Львів Металл Пласт» (),

- ПП «Імпорт-Експорт СКМ» ().

Слідством встановлено, що зазначені підприємства, здійснюючи імпорт абсолютно ідентичної продукції (полімерів) у одного і того самого підприємства-неризидента ANWIL S.A. (Польша), здійснюють в схемах ухилення від сплати податків вищеперелічені взаємоконтрольовані підприємства в режимі «транзит-вигодонабувач», в частині незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, від підприємств з ознаками фіктивності та заниження ввізної (митної) вартості імпортованих товарів.

Отже, враховуючи встановлені обставини взаємопов'язаності та контрольованості вищезазначених підприємств, слідство прийшло до висновку про відсутність економічної доцільності у задіяні в ланцюгу постачання саме ПП «Гал-Полімер», що разом з тим, на думку слідчого, вказує дійсну мету здійснення операції - ухилення від сплати податків.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено що службові особи ПП «Гал-Полімер» діючи спільно при невстановлених обставинах внесли до офіційних документів, а саме: до податкової звітності за квітень-вересень 2011 року завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Слідчий зазначає, що в перевіряємий період, 2011-2012 рік, засновником ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) була ОСОБА_4 ІПН-НОМЕР_2, 1950 р.н. Посаду заступника директора товариства займав ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1, 1970 р.н. - син засновника вказаного товариства. ОСОБА_3 - чоловік і батько відповідно, сам був засновником ТОВ «Гал-Кат».

В зазначений перевіряємий період ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) мало юридичну адресу: АДРЕСА_1.

Слідчий стверджує, що на час звернення до суду із зазначеним клопотанням згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно 25.09.2013 року власником приміщень: майстерні під літ. «Д-1» пл. 208,5 кв. м.; пункт змазки ТО-1 під літ. «В-1» пл. 671,2 кв. м.; склад літ. «Е-1» заг. пл. 414,9 кв.м.; склад№2 літ. «Е-1» заг. пл.. 242,8 кв. м.; будівля пл. 909,7 кв. м.; майстерня літ. «Е-1», пл. 426, 2 кв. м.; нежитлові будівлі літ. «Б-2», площею 1476,2 кв. м.; літ. «Ї-1» пл.. 77,7 кв. м.; літ. «Є-1» пл. 50,7 кв. м., за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_3 ІПН-НОМЕР_3, 1940 р.н. - чоловік колишнього засновника ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) ОСОБА_4 ІПН-НОМЕР_2, 1950 р.н. та батько колишнього заступника директора ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1, 1970 р.н.

Відтак, наполягає на тому, що у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1, в приміщеннях: майстерні під літ. «Д-1» пл. 208,5 кв. м.; пункт змазки ТО-1 під літ. «В-1» пл. 671,2 кв. м.; склад літ. «Е-1» заг. пл. 414,9 кв.м.; склад№2 літ. «Е-1» заг. пл.. 242,8 кв. м.; будівля пл. 909,7 кв. м.; майстерня літ. «Е-1», пл. 426, 2 кв. м.; нежитлові будівлі літ. «Б-2», площею 1476,2 кв. м.; літ. «Ї-1» пл.. 77,7 кв. м.; літ. «Є-1» пл. 50,7 кв. м., можуть знаходитись фінансово-господарські документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень, що мають значення для даного кримінального провадження. Підкреслює, що іншим способом ніж проведення обшуку здобути докази у кримінальному провадженні щодо службових осіб та засновників ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) неможливо, оскільки існує реальна загроза знищення доказів та документів або передання їх на зберігання невідомим особам.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, а також матеріали кримінального провадження №0000019, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27.11.2012 року порушено кримінальне провадження № 0000019 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, причетні службові особи ПП «Гал-Полімер».

В свою чергу, частиною 3 статті 234 КПК України передбачено імперативне правило, згідно якого слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі або документи знаходяться в зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Зважаючи на вищевикладене та виходячи з обставин вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в самому клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку в наступних приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 і які належать на праві власності ОСОБА_3, 1940 р.н. - в приміщенні майстерні під літ. «Д-1» пл. 208,5 кв. м.; складі №2 літ. «Е-1» заг. пл. 242,8 кв. м.; нежитлових будівлях літ. «Б-2», площею 1476,2 кв. м.; літ. «Ї-1» пл. 77,7 кв. м.; літ. «Є-1» пл. 50,7 кв. м., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виявлення і вилучення певних документів, а саме - документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер», а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Латіфа» () та ТОВ «Галицька кабельна компанія» (); інших документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р., що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Латіфа» та з ТОВ «Галицька кабельна компанія»; документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р., що свідчать про імпорт товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та подальшу реалізацію товару; документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р. щодо придбання на території України товарно-матеріальних цінностей та їх подальшу реалізацію; печаток, реєстраційних документів підприємств - нерезидентів, у яких ПП «Гал-Полімер» протягом 2011 - 2012 р.р. придбало та імпортувало на митну територію України товарно-матеріальні цінності.

Натомість в задоволенні клопотання в частині надання обшуку нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1, а саме - пункту змазки ТО-1 під літ. «В-1» пл. 671,2 кв. м. та будівлі пл. 909,7 кв. м. під реєстраційним номером майна 7680526, належить відмовити, оскільки як вбачається з наданих матеріалів лише 47/100 і 86/100 відповідно належать ОСОБА_3 на праві спільної часткової власності на зазначені приміщення, відомості ж про інших співвласників відсутні, що в силу п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України унеможливлює надання дозволу на проведення в них обшуку. Щодо надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні - майстерня літ. «Е-1», пл. 426,2 кв.м, яке за твердженням слідчого розташоване за адресою АДРЕСА_1, то в цій частині належить також відмовити, оскільки як вбачається з інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зазначене приміщення знаходиться за іншою адресою - АДРЕСА_2.

Щодо відшукання і вилучення в приміщеннях, в яких надається дозвіл на проведення обшуку, комп`ютерної техніки, то слід зазначити наступне. Так, як вбачається з матеріалів даного кримінального провадження, зокрема, довідки, ПП «Гал-Полімер» 03.10.2012 було знято з обліку та визнано банкрутом, у зв`язку з чим згідно витягу з ЄДР 19.12.2012 припинило своє існування. Отже слідчим всупереч п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України не доведено, що за колишньою юридичною адресою підприємства на час постановлення ухвали слідчим суддею може перебувати саме комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися зазначені вище документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах ПП «Гал-Полімер» з ТОВ «Латіфа» і документи щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей за 2011-2012 роки.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриля О.К. - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_3 (ІПН-НОМЕР_3), а саме: в приміщенні майстерні під літ. «Д-1» пл. 208,5 кв. м.; складі №2 літ. «Е-1» заг. пл. 242,8 кв. м.; нежитлових будівлях літ. «Б-2», площею 1476,2 кв. м.; літ. «Ї-1» пл. 77,7 кв. м.; літ. «Є-1» пл. 50,7 кв. м., з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів:

- документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер», а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Латіфа» () та ТОВ «Галицька кабельна компанія» (); інших документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р., що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Латіфа» та з ТОВ «Галицька кабельна компанія»;

- документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р., що свідчать про імпорт товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та подальшу реалізацію товару;

- документів фінансово-господарської діяльності ПП «Гал-Полімер» за період діяльності 2011 - 2012 р.р. щодо придбання на території України товарно-матеріальних цінностей та їх подальшу реалізацію;

- печаток, реєстраційних документів підприємств - нерезидентів, у яких ПП «Гал-Полімер» протягом 2011 - 2012 р.р. придбало та імпортувало на митну територію України товарно-матеріальні цінності;

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/20970/13-к (справа №1-кс/760/3965/13)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриль О.К.

Слідчий суддя В.С. Кицюк