справа № 361/8455/14-к
провадження № 1-кс/361/1280/14
У Х В А Л А

23 жовтня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000029 від 16.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

21 жовтня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , в період з 01.01.2011 по 31.10.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 513343,00 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 573584,00 грн. у зв`язку з відображенням у податковій звітності фінансово господарських операцій з ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки №167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014 Броварської ІНФОРМАЦІЯ_9 . Загальна сума донарахованих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 1 086 927 грн., що є значним розміром.
У ході досудового слідства службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали документи фінансово господарської діяльності підприємства по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " товар в асортименті.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " відкрито рахунок № НОМЕР_8 у Печерській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_9 ), який фактично знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ).
За доводами слідчого, у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », МФО НОМЕР_10 , знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 , відкритому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ";
- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ";
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".
Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт отримання грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також дані про призначення платежів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", що підтверджують або спростовують факт реального придбання ним товару у підприємств - контрагентів, який відповідно до документів фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був придбаний у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", тобто іншим шляхом встановити наявність або відсутність товару у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", а також даних щодо суб`єктів господарювання у яких воно було придбано не представляється за можливе.
Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, в зв`язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та надати розпорядження на їх вилучення.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 , відкритому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за період з 01.01.2011 по 31.10.2012 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ": договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, документів, які подавалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;
- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2011 по 31.10.2012.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1