ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1309/11

Пров. №4/2120/12059/11

20.09.2011 року суд Суворовського району міста Херсона у складі:

головуючий суддя: Корецький Д.Б.

при секретарі: Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Паховича М.М.

розглянув у відкритому судовому засіданні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області ОСОБА_1, про накладення арешту грошових коштів по поточному рахунку, відкритому у банківській установі по кримінальній справі № 330308-11, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом податкової міліції ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330308-11, за обвинуваченням директора ПП «Космополія» ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_2 13.06.1960р.н., будучи, відповідно до рішення засновника № 1 від 01.08.2003р., призначеним на посаду директора приватного підприємства «Космополія» (), шляхом завищення валових витрат занизив податок на прибуток ПП «Космополія», а також шляхом завищення податкового кредиту занизив податок на додану вартість ПП «Космополія», внаслідок чого ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, директор ПП «Космополія» ОСОБА_2 в порушення вимог п.1.6, п.1.32 ст.1; пп. 4.1.1 п.4.1 ст.4; п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.5.9 ст.5 Закону України від 28.12.1994р. №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) занизив податок на прибуток підприємства за 2010р. в сумі 1 854 048,37грн. Крім того, директор ПП «Космополія» ОСОБА_2 в порушення вимог п.1.6. ст.1; пп.3.1.1 п.3.1 ст.3; п.4.1 ст.4; пп.7.2.3, пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3, пп.7.4.1 пп.7.4.4 пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 р. №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями) занизив податок на додану вартість за 2010р. у сумі 1 549 652грн.

ПП «Космополія» протягом вказаного періоду декларувало придбання товарно-матеріальних цінностей від ПП «Макма-Плюс» (код 35638505, м. Миколаїв), ТОВ «Грейт-Мікс» (код 35835644, м. Миколаїв), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 35988018, м. Миколаїв), ТОВ «ФМП-ЛАК» (код 35455333, м. Бориспіль), ТОВ «СВС Плюс» (код 35512160, м. Бориспіль), ТОВ «Компютерцентр-Донецьк» (код 33863863, м. Донецьк), ТОВ «ЕНПРОК» (код 35330042, м. Херсон), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності.

Вказаними діями ОСОБА_2 державі упродовж 2010 року завдано збитків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3 403 700,37грн., що у 7833 рази перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

Згідно матеріалів кримінальної справи, при здійсненні вище вказаної діяльності ПП «Космополія» використовувався поточний рахунок № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009).

Ст. 29 КПК України передбачено, що за наявності достатніх даних про те, що злочином заподіяна матеріальна шкода, орган дізнання, слідчий, прокурор і суд зобов'язані вжити заходи до забезпечення позову та забезпечення можливої конфіскації майна. Згідно ст.126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилося, а також шляхом вилучення майна, на яке накладений арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Ст. 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07.12.2000 року - арешт на грошові кошти субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

На підставі вищевказаного, беручи до уваги, що грошові кошти, які знаходяться на поточному рахунку № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), що належить ПП «Космополія» () можуть використовуватись для подальшого вчинення злочинів, з метою запобігання та припинення вчинення злочинів, а також забезпечення цивільного позову по справі, забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином та виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, керуючись ст. ст. 125, 126 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. 1074 Цивільного кодексу України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Накласти арешт на грошові кошти ПП «Космополія» (), які знаходяться та можуть надійти на поточний рахунок № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), в сумі, яка не перевищує 3 403 700,37грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

2.Зупинити видаткові операції по поточному рахунку ПП «Космополія» () № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), в сумі, яка не перевищує 3 403 700,37грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

3.Арештовані кошти, передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009).

4.Надати Слідчому відділу ПМ ДПА у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунку № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009) на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані грошові кошти і місце (рахунок) їх зберігання.

5.Зобов'язати посадових осіб банківської установи у разі надходження грошових коштів на поточний рахунок № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), після припинення руху по рахунку, протягом доби повідомляти СВ ПМ ДПА у Херсонській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4