Справа № 464/4650/15-к
пр.№ 1-кс/464/1332/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
10 червня 2015 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000112 від 27.05.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою реєстрації матеріалів, стали матеріали зібрані співробітниками Управління СБУ у Львівській області, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка використана не за цільовим призначенням.

З вказаних матеріалів вбачається, що ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року ввезла на територію України, як одержувач гуманітарної допомоги вантажі (одяг, взуття, білизна тощо), згідно даними Львівської митниці загальна орієнтовна вартість ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вантажу становить 9731088,82 грн. В подальшому, за отриманими даними, вказаний суб`єкт гуманітарної діяльності всупереч вимог законодавства, використовував ввезений вантаж не за цільовим призначенням. При цьому податки, збори та інші обов`язкові платежі за ввезений товар до бюджету не сплачувались, оскільки оформлявся як гуманітарна допомога.

Так, з отриманою від органів соціального захисту інформацією, офіційні дані щодо використання гуманітарного вантажу, ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відсутні, а інформація стосовно обліку, цільового використання гуманітарної допомоги та звітність в органи соціального захисту не подавалась. На офіційний запит ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо надання завірених копій підтверджуючих документів стосовно звітності, обліку отримання та цільового використання гуманітарної допомоги вказана організація відповідь не надала.

У відповідності до ст.11 Закону України «Про гуманітарну діяльність» отримувач гуманітарної допомоги та її набувач зобов`язаний щомісячно подавати до уповноваженого державного органу з питань гуманітарної допомоги звіти про наявність та розподіл гуманітарної допомоги. У разі відсутності обліку щодо отримання та цільового використання гуманітарної допомоги вона вважається використаною не за цільовим призначенням. Отже, зазначений товар підлягає оподаткуванню на загальних умовах у відповідності до вимог чинного законодавства.

Згідно з поясненням гр. ОСОБА_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , (адреса реєстрації ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за вказаною адресою він проживає з 2005 року. Приблизно у 2009 році директор ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 попросив зареєструвати вказану організацію за його домашньою адресою, з метою здійснення громадської діяльності. У подальшому стосунки між вказаними особами припинились, а згодом ОСОБА_4 дізнався, що його домашня адреса вказується як офіс організації, яка займається ввезенням в Україну товарів гуманітарної допомоги, дозволу на це він не надавав і фактично за вказаною адресою ніколи не здійснювало діяльність ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, вказана організація використовуючи пільги, передбачені Законом України «Про гуманітарну діяльність», ввозила в Україну товари побутового призначення у значних об`ємах, оформляючи їх в якості гуманітарної допомоги. Однак, ввезені товари згідно з офіційними даними не використовувались за цільовим призначенням, при цьому податки та інші обов`язкові платежі до бюджету не сплачувались.

Згідно розрахунку митних платежів Львівської митниці ДФС, орієнтовна сума податків, зборів та інших обов`язкових платежів, які ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинна сплатити за товар, ввезений протягом 2014 року. становить 3311497,02 грн.

Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), під час здійснення господарської діяльності із ввезення гуманітарної допомоги використовувало відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведення розрахунків за товари з іншими суб`єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:

- копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_3 , який належить ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

- грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

- перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

- копію картки із зразками підписів та відбитком печатки службових осіб ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1