Провадження 1-кс/127/5766/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участю заступника начальника ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000095, внесеному до ЄРДР по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами приватного підприємства « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ч. 1 ст. 212 КК України.
Так, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму - 958 205,11 грн.
Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстроване 17.01.2013 ІНФОРМАЦІЯ_2 та 06.02.2013 відкрито рахунок № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).
З аналізу додатків № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих службовими особами ПП « ОСОБА_4 » до податкової декларації з податку на додану вартість в ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що в період з 01.06.2013 по 28.02.2014 року ПП « ОСОБА_4 » проведено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ).
В свою чергу, в ході проведення аналізу інформації наявної в ІНФОРМАЦІЯ_7 по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом № 1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).
Окрім того, за результатами проведених заходів ІНФОРМАЦІЯ_7 по підприємству встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ) та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом № 1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).
Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших суб`єктів господарської діяльності, і відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.
Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ) проводили розрахунки через банківський рахунок: № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_5 ).
З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Одеса) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 , м. Київ).
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 », та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Одеса), які перебувають у володінні службових осіб в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_5 , заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судовому засіданні заступник начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області клопотання підтримав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_5 ) стосовно інформації по рахунку: № НОМЕР_6 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), яка містить банківську таємницю, за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:
- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;
- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);
- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;
- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;
- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді..

Слідчий суддя: