Справа № 464/4631/15-к
пр.№ 1-кс/464/1317/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
10.06.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000238 від 26.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000238 від 26.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про купівлю продаж двох судноплавних засобів (траулерів) проекту «1288» із заводськими (закази) №618, №619 в стані незавершеного будівництва, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.
В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, щодо несплати службовими особами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2011-2013 років до державного бюджету податків в загальній сумі 28 047 139 грн., відповідно до акту перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області №140/22-10/32483661 від 14.02.2014р. Так, під час проведення вищевказаної перевірки, не підтверджено використання у господарській діяльності підприємства списаних матеріалів на виготовлену в попередніх періодах (роках) готової продукції, як «доукомплектація» на загальну суму 119 381 877 грн., відповідно на вартість не використаних у господарській діяльності матеріалів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не нараховано ПДВ на суму 23 876 375 грн. Крім цього, під час перевірки не підтверджено використання у господарській діяльності ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » облікованих на балансі товариства по бухгалтерському рахунку «28» двох судноплавних засобів: №618 вартістю 45 833 333 грн. та №619 вартістю 41 617 500 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання по ПДВ за липень 2013 року на суму ПДВ з вартості суден - 17 490 167 грн. Також, відповідно до вищевказаного акту перевірки, ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в продовж з 01.07.2011р. по 31.12.2012р. занижено плату за землю в сумі 822 616 грн. Будучи допитаний як свідок директор ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що два судна, які обліковуються на балансі товариства по рахунку бухгалтерського обліку «28» знаходиться в порті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані судноплавні засоби перебувають у стадії незавершеного будівництва. З метою підтвердження чи спростування висновків акту перевірки №140/22-10/32483661 від 14.02.2014р., встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, в адресу ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 04.03.2014р. за вих. №2857/13-01-09-03-16/148 скеровано вимогу про представлення копій необхідних документів, однак відповіді так і не отримано, телефонні дзвінки слідчого службовими особами підприємства ігноруються. На адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », також скеровано листа в порядку ст.93 КПК України про отримання завірених копій документів, які свідчать про придбання вищевказаних суден, однак згідно відповіді службових осіб товариства, правових підстав для надання документів без рішення суду у них немає. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про купівлю продаж двох судноплавних засобів (траулерів) проекту «1288» із заводськими (закази) №618, №619 в стані незавершеного будівництва. Беручи до уваги вищевикладені обставини, те, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів, з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати доступ до таких документів.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або працівникам слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Миколаївській області за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про купівлю продаж двох судноплавних засобів (траулерів) проекту «1288» із заводськими (закази) №618, №619 в стані незавершеного будівництва, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1