печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м.Києві лейтенанта поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000446 від 21.08.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м.Києві лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Печерського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000446 від 21.08.2023.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини розтрати майна, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом укладання із особами договорів купівлі-продажу земельних ділянок належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за цінами, які є значно нижчими за ринкову і балансову вартість останніх, у зв`язку з чим було спричинено майнову шкоду товариству та іншим акціонерам.

Згідно з матеріалів кримінального провадження продаж земельних ділянок було здійснено за дорученням виданим ОСОБА_5 - який являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ім?я бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .

В подальшому, група осіб на чолі із ОСОБА_5 , протягом трьох днів (з 12.04.2021 р. по 15.04.2021 р.), з метою завдання збитків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використала суму що фактично не перевищила 614 108,00 грн. (шістсот чотирнадцять тисяч сто вісім гривень, 00 коп.) для фіктивної сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунок № НОМЕР_2 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " грошових зобов`язань ОСОБА_7 - за договором купівлі-продажу № 2553 посвідченого ОСОБА_8 , приватним нотаріусом КМНО, та ОСОБА_9 - за договором купівлі-продажу № 2555 посвідченого ОСОБА_8 , приватним нотаріусом КМНО.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало 400,00 грн. за дві земельні ділянки загальною площею 1,9627 га балансова вартість яких складала 5 620 251,28 грн. (п?ять мільйонів шістсот двадцять тисяч двісті п?ятдесят одна гривня, 28 коп.)

Для фіктивного продажу земельної ділянки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ОСОБА_7 площею 1,3227 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:6018 за ціною 1 498 400,00 грн (один мільйон чотириста дев?яносто вісім тисяч чотириста гривень, 00 коп.) було використано суму що не перевищила 316 600,00 грн. (триста шістнадцять тисяч шістсот гривень, 00 коп.), яку по колу було використано і виведено з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " через ФОП ОСОБА_10 .

Для фіктивного продажу земельної ділянки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до до ОСОБА_9 площею 0,64 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:6017 за ціною 725 000,00 грн. (сімсот двадцять п`ять тисяч гривень 00 коп.), було використано суму що не перевищила 275 700,00 (двісті сімдесят п?ять тисяч сімсот гривень, 00 коп.) грн., яку по колу було використано та в подальшому виведено з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через ФОП ОСОБА_11 .

Окрім цього, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , свідомо занизив вартість земельних ділянок під час їх відчуження на користь ОСОБА_7 та ОСОБА_9 з метою уникнення оподаткування.

Ймовірно, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , особисто використав двох фізичних осіб - підприємців, а саме

ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 для фіктивного обігу грошових коштів з метою маскування фактично безоплатного відчуження (розтрати) майна (земельних ділянок) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Після поділу земельної ділянки 1,9627 га, кадастровий номер :38:139:6012 на дві суміжні, а саме - ділянку площею 1,3227 га з присвоєнням їй кадастрового номеру :38:139:6018, та ділянку площею 0,64 га з присвоєнням їй кадастрового номеру :38:139:6017, після фіктивного відчуження на громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , останні здійснили продаж зазначених земельних ділянок громадину ОСОБА_12 , в подальшому дві земельні ділянки знову були об?єднані в одну із площею 1,9627 га, та присвоєнням їй нового кадастрового номеру :38:139:6019.

08.12.2021 ОСОБА_12 увійшов до складу учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ,та передав відповідно до акту приймання-передачі земельних ділянок від 08.12.2021 посвідченого ОСОБА_13 , приватним нотаріусом КМНО,у якості внеску до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) придбані земельні ділянки, які в подальшому були об?єднані в одну із площею 1,9627 га, з присвоєним новим кадастровим номером :38:139:6019.

17.12.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 отримало позику від ОСОБА_14 у розмірі 27 192 900 грн., предметом іпотеки відповідно до договору іпотеки від 17.12.2021 зареєстрованого в реєстрі за №2919 посвідченого ОСОБА_13 , приватним нотаріусом КМНО є земельна ділянка загальною площею 1,9927 га., з кадастровим номером :38:139:6019.

10.02.2023 ОСОБА_14 відповідно до договору про задоволення вимог кредитора від 10.02.2023 зареєстрованого в реєстрі за №117 посвідченого ОСОБА_15 , приватним нотаріусом КМНО набув права власності на земельну ділянку із площею 1,9627 га, з кадастровим номером :38:139:6019.

19.05.2023 ОСОБА_14 отримав позику від ОСОБА_16 у сумі 6 500 000 грн.

12.03.2025 ОСОБА_16 відповідно до договору про задоволення вимог кредитора від 12.03.2025 зареєстрованого в реєстрі №231 посвідченого ОСОБА_15 , приватним нотаріусом КМНО набув права власності на земельну ділянку із площею 1,9627 га, з кадастровим номером :38:139:6019.

Також, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, факт ймовірно фіктивного продажу земельних ділянок (відповідно до договору купівлі-продажу земельних ділянок від 11.07.2024 року зареєстрованого в реєстрі за №326, посвідченого ОСОБА_17 , приватним нотаріусом КМНО) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ОСОБА_18 :

- земельна ділянка площею 3,7732 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:0904 за ціною 358 000,00 грн. (тристап`ятдесят вісім тисяч гривень 00 коп.);

- земельна ділянка площею 0,6 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:0909 за ціною 59 000,00 грн. (п`ятдесят дев`ять тисяч гривень 00 коп.);

31 січня 2024 ОСОБА_18 відповідно до договору купівлі-продажу земельної ділянки від 31.01.2024 року зареєстрованого в реєстрі за № 216 посвідченого ОСОБА_19 приватним нотаріусом КМНО, здійснив продаж земельної ділянки площею 0,6 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:0909 за ціною 49 437, 05 грн. на користь ОСОБА_20 .

14 жовтня 2024 ОСОБА_18 відповідно до договору купівлі-продажу земельної ділянки від 14.10.2024 року зареєстрованого в реєстрі за № 3158 посвідченого ОСОБА_19 приватним нотаріусом КМНО, здійснив продаж земельної ділянки площею 3,7732 га з присвоєним їй кадастровим номером :38:139:0904 за ціною 247 760, 00 грн. на користь ОСОБА_21 .

Зважаючи на вищевикладене в органу досудового розслідування є підстави вважати, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 свідомо занизив вартість земельних ділянок під час їх відчуження на користь ОСОБА_18 з метою уникнення оподаткування.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явивився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник володільця майна в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом Печерського УП ГУНП у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000446 від 21.08.2023.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому старшому слідчому СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_22 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_23 , слідчому СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_24 , слідчому СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_25 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою здійснення вилучення (виїмки) інформації, а також копій документів в електронному та письмовому вигляді, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.03.2021 по теперішній час, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 31.07.2008 по теперішній час, з додатками; декларації з податку на прибуток за період з 31.07.2008 по теперішній час; - інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді - файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 31.07.2008 по теперішній час; інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 31.07.2008 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС; - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 31.07.2008 по теперішній час; - відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 31.07.2008 по теперішній час про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо; - картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 31.07.2008 по теперішній час; - матеріали планових та позапланових перевірок з додатками; - інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень з 2008 по теперішній час, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень; - довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді; - інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1