печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0002166 від 22.10.2024 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 погоджений прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0002166 від 22.10.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та іншими невстановленими суб`єкти господарської діяльності, здійснюють безтоварні операції з купівлі/продажу вугільної продукції між собою, з метою маскування походження необлікованої продукції, яка в подальшому постачається підприємствам реального сектору економіки за готівку.

Також, встановлено, що вищевказані суб?єкти господарювання не є вугледобувними підприємствами, а є лише трейдерами, при цьому обсяги вугільної продукції, які вони реалізують одне одному не мають документального підтвердження. Разом з тим встановлено, що одні й ті ж самі контрагенти подають до органів ДПС різну податкову звітність щодо обсягів та вартості придбаної/реалізованої продукції, а також не реєструють взагалі деякі податкові накладні в ЄРПН.

При цьому, встановлено, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » подається з одної Р-адреси ( НОМЕР_8 ), що може свідчити про пов?язаність між собою вказаних комерційних структур та удаваний характер їх господарських взаємовідносин. Аналізом бази даних ЄРПН встановлено, що в період з 01.01.2023 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєструвала податкових накладних на постачання вугільної продукції (вугілля кам?яне Г 0-200) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в об?ємі 552 455т на загальну вартість 1 612 637 026 грн. При цьому, закупівлю вугілля кам?яного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало тільки у 5 підприємств загальним обсягом 448 623 т: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 89 324т; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 20 213т; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - 272 525т; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - 61 171т; ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 5 340т.

При цьому, з вищевказаного списку, єдиним вуглевидобувним підприємством є ДІ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у якого придбано тільки 5340т, а документальне підтвердження походження значних обсягів вугільної продукції у інших контрагентів відсутнє.

Разом з тим встановлено, що в період з квітня 2023 по серпень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувала на адресу вуглевидобувного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) 22 696 т вугілля кам?яного. Вказана операція має явні ознаки штучного завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » витратної частини з метою зменшення податкового навантаження, оскільки потреб вугледобувного підприємства у закупівлі вугільної продукції є сумнівною.

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувала на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 136 573 т. вугілля кам?яного Г (0-100) на загальну суму 755 465 562 грн. Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (схемний контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») закуповує значні обсяги вугільної продукції низької якості (вугільна фракція дрібнодисперсна), яка в подальшому може використовуватись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою вугілля, яке постачається на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Також, під час досудового розслідування проведено аналітичні дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та складено відповідні висновки, згідно з якими виявлені операції, які спрямовані на приховування (маскування) активів, що призвело до заниження податків на прибуток/завищення податкового кредиту з ПДВ.

За версією органу досудового розслідування вище вказані суб`єкти господарювання вчиняють дії для прикриття своєї злочинної діяльності, а отримані кошти внаслідок вчинення кримінальних правопорушень останні легалізують (відмивають).

Крім того, 15.01.2026 у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, щодо того чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження № 57/99-00-08-01-01-20/37909199 від 11.03.2025 ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

23.02.2026 на адресу Головного слідчого управління Національної поліції України надійшло клопотання експерта № №539/26-72 від 20.02.2026 про необхідність надання додаткових матеріалів.

Для забезпечення повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування, а також проведення судових експертиз у кримінальному провадженні в органу досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023-2025 років, з можливістю їх вилучення.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, направила заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання .

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за № 0002166 від 22.10.2024, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку) в тому числі в електронному та/або друкованому вигляді, а саме:

- відомості та картки обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідних бухгалтерських рахунків (31 «Рахунки в банках»; 37 «Розрахунки з різними дебіторами»; 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»; 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»; 64 «Розрахунки за податками»; (641/ «Податок на землю», 642/ «Розрахунки за обов`язковими платежами» тощо) за період 2023 - 2025 рр.;

- податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по податку на додану вартість (з додатками №5; №6); реєстри виданих та отриманих податкових накладних по ПДВ тощо) за відповідні податкові періоди 2023-2025рр.;

- податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з рентної плати (з додатками) за відповідні податкові періоди 2023-2025рр.

Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/14920/26-к

Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1