СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1540/26
ун. № 759/4418/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 08.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 , в якому слідчий просить надати доступ до речей і документів, які перебувають у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000208 від 08.07.2025 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 14.05.2025 укладено договір №16/28 на проведення «Робіт з ремонту поверхонь нагріву з ошипуванням та нанесенням карбідкремнієвої маси блок ст. №2 100%» загальною вартістю 160 540 366 грн. Зазначений договір укладено з компанією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності «Інші будівельно-монтажні роботи», фактично компанія здійснює виробництво, постачання та ремонт котельного устаткування на теплогенеруючих та тепло-енерго генеруючих підприємствах України, директор - ОСОБА_4 , бухгалтер - ОСОБА_5 , бенефеціарний власник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженець м. Суми.

У подальшому встановлено, що службовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у змові з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створено неконкурентні умови при проведенні відкритих торгів, з метою визначення переможцем вищенаведену компанію. В свою чергу, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » штучно завищено ціни на роботи та товарно-матеріальні цінності у документації до договору №16/28, з метою подальшого заволодіння бюджетними коштами « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Орієнтовна сума завищення цін в кошторисній документації складає 50%.

Разом з цим встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), вступивши у змову із службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », при цьому використовуючи ряд підконтрольних компаній, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші, реалізовують протиправний механізм із заволодіння коштами державного підприємства під час проведення ремонтних робіт на ІНФОРМАЦІЯ_11 , шляхом штучного завищення цін на товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги та ін.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є пов`язаними компаніями між собою, контролюються одними і тими самими особами, які в свою чергу і здійснюють вищевказаний протиправний механізм із заволодіння коштами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », беруть участь у одних і тих самих конкурсних торгах. У подальшому, після отримання перемоги на конкурсних торгах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснюють закупівлю продукції у підконтрольних їм компаніях - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » використовується спільне офісне приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , бізнес-центр « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

За отриманою інформацією засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є ОСОБА_7 , яка одночасно була працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Водночас, ОСОБА_7 не здійснювала управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а виконує вказівки фактичного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_6 .

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » використовують спільну IР-адресу для подачі податкової звітності (144.76.68.23), що також свідчить про їх пов?язаність.

В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » використовують спільну ІР-адресу для подачі податкової звітності (81.90.235.82). Також, зазначену IP-адресу використовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ОСОБА_8 , яка у свою чергу також фактично здійснює контроль за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». При цьому, батько ОСОБА_8 - ОСОБА_9 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Окрім іншого, в ході огляду відкритих джерел, зокрема інтернет ресурсу "getcontact», який являє собою пошукову базу даних та надає інформацію щодо імен, під якими збережені телефонні номери користувачів у контактах інших осіб (також може надавати додаткові дані про абонентів, зібрані з відкритих джерел або згоди користувачів) отримано інформацію, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають спільних бухгалтерів ОСОБА_10 та ОСОБА_11 . Також, вищевказаним оглядом встановлено, що родич ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - ОСОБА_12 одночасно є працівником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

В ході виконання доручення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » використовують ряд суб`єктів господарської діяльності, які входять до складу так званого «конвертаційного центру» та надають послуги із продажу «паперового» податкового кредиту, сформованого за рахунок проведення безтоварних операцій із компаніями-імпортерами та здійснюють виведення коштів до тіньового сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Поряд з цим, окрім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють виведення коштів в «тіньовий» сектор економіки, до складу «конвертаційного» центру також входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ- НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

При цьому, зазначені підприємства мають ознаки пов?язаності, а саме: використовують спільні юридичні адреси «складів» ( АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ); директорами, які фактично не мають відношення до фінансово-господарської діяльності «підставні особи») вищевказаних підприємств надавалися довіреності на представництво інтересів товариств нотаріусу ОСОБА_13 - нотаріус реєстратор суб`єктів господарської діяльності); реєстрацію зазначених довіреностей здійснював нотаріус ОСОБА_14 .

В той же час, зазначені компанії « ІНФОРМАЦІЯ_29 » здійснюють придбання податкового кредиту шляхом проведення безтоварних операцій у компанії-імпортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), засновником та директором якого є ОСОБА_15 (офіційно є працівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », які також входять до «конвертаційного центру»).

Виявлене свідчить про проведення «безтоварних» операцій та надання послуг з конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку.

За результатами проведеного аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_31 установлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » можливо були спрямовані на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та його завищення на суму 8 769 469, 89 грн.

Також, фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » були здійснені без фактичного постачання товарів, робіт та послуг (при умові встановлення слідством відсутності фактичного постачання товарів та послуг) на загальну суму 43 952 885, 47 грн. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » можливо занижено фінансовий результат до оподаткування проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », занижено податок на прибуток підприємств на суму 7 911 519,38 грн. Також, здійснення фінансових операцій з придбання товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » на загальну суму 52 722 355, 36 грн. відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України №361-ІХ може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

Також, за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 24.02.2022 по 01.11.2025 вбачається, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », можливо були спрямовані на штучне створення первинних фінансових документів, які були підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та його завищення на суму 8 577 145, 14 грн. Фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » були здійснені без фактичного постачання товарів, робіт, послуг (при умові встановлення слідством відсутності фактичного постачання товарів та послуг) на загальну суму 42 885 725, 70 грн. Тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » можливо занижено фінансовий результат до оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », занижено податок на прибуток підприємств на суму 7 719 430, 62 грн. Здійснення фінансових операцій з придбання товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » на загальну суму 51 462 870, 84 грн. відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України №361-ІХ може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, що має бути доведено слідством.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та проведення необхідних експертних досліджень, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати вказане клопотання у його відсутність.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу;

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд дійшов до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Київській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000208 від 08.07.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 5 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 та групі слідчих у вказаному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до належним чином завірених копій матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1