Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/9488/25
Номер провадження 1-кс/711/2360/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2025 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000035 від 22.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000035 від 22.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000035 від 22.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що УСБ України в Черкаській області, отримано інформацію щодо протиправної діяльності посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), пов`язаної із ухиленням від сплати податків.

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - виробництво олії та тваринних жирів) на постійній основі здійснює експорт олії технічної, отримувачем якої були контрагенти з Нідерландів та Польщі.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має виробничо-переробні потужності в с. Червона Слобода Черкаського району Черкаською області. Проте, посівні площі для вирощування сировини та подальшого перероблення у підприємства (згідно відомостей податкової служби) відсутні. Службовими особами вказаної юридичної особи під час оформлення експортних операцій вказувалось надходження товарно-матеріальних цінностей, від наступних суб`єктів господарської діяльності : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Однак, відповідно до проведеної перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_13 за період з 01.04.2018 по 30.09.2024, не підтверджено реальність операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаних контрагентів-постачальників, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 57 767 134 грн., а також податку на прибуток на суму 172 351 747 грн., що спричинило ненадходження до бюджету податків на загальну суму 230 118 881 грн.

На теперішній час, з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, належного документального підтвердження виявлених порушень, а також встановлення фактів придбання товарно-матеріальних цінностей, а також подальшого використання грошових коштів отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за реалізацію продукції, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації про руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 (відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти) за період з 01.04.2018 по 30.09.2024 року; копії матеріалів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 в повному обсязі (копія паспорту громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, заяви на відкриття рахунку, опитувальник клієнта (анкета), фотознімок зображення по особам (клієнтам), згода на обробку персональних даних, договору, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів, тощо); інформацію про номера мобільних телефонів з яких здійснювався вхід в дистанційне банківське обслуговування по вищевказаним банківським рахункам, із зазначення ІР-адрес, ідентифікатору пристрою з якого здійснювався вхід, точного часу та дати входу, за період з 01.04.2018 по 30.09.2024. Вказана інформація та документи знаходяться у володінні посадових та службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).

Вказані документи та інформація перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що має юридичну адресу АДРЕСА_2 , однак їх безперешкодне отримання є неможливим, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю і можуть бути вилучені лише шляхом тимчасового доступу, а орган досудового розслідування, у свою чергу, не має можливості отримати подібні документи та інформацію в інший спосіб, аніж як шляхом тимчасового доступу до них.

Враховуючи викладене слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 0000035 від 22.04.2025 слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Як вбачається з копії витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань Головним управлінням Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000035 від 22.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за матеріалами УСБ України в Черкаській області, щодо можливої протиправної діяльності посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), пов`язаної із ухиленням від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , є виробництво олії та тваринних жирів) на постійній основі здійснює експорт олії технічної, отримувачем якої були контрагенти з Нідерландів та Польщі.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має виробничо-переробні потужності в с. Червона Слобода Черкаського району Черкаською області. Проте, посівні площі для вирощування сировини та подальшого перероблення у підприємства (згідно відомостей податкової служби) відсутні. Службовими особами вказаної юридичної особи під час оформлення експортних операцій вказувалось надходження товарно-матеріальних цінностей, від наступних суб`єктів господарської діяльності : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). Однак, відповідно до проведеної перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_13 за період з 01.04.2018 по 30.09.2024, не підтверджено реальність операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаних контрагентів-постачальників, що, за версією органу досудового розслідування могло призвести до заниження податку на додану вартість на суму 57 767 134 грн., а також податку на прибуток на суму 172 351 747 грн., що спричинило ненадходження до бюджету податків на загальну суму 230 118 881 грн.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має наступні банківські рахунки № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, належного документального підтвердження виявлених порушень, а також встановлення фактів придбання товарно-матеріальних цінностей, а також подальшого використання грошових коштів отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за реалізацію продукції, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначеної вище інформації та документів по вказаних банківських рахунках, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »,

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000035 від 22.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовільнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області старшому ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які містять законом охоронювану таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » юридична адреса АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення у регіональному відділенні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , з дозволу головного офісу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », а саме до:

- інформації про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти) за період з 01.04.2018 по 30.09.2024;

- копії матеріалів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 в повному обсязі (копія паспорту громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, заяви на відкриття рахунку, опитувальник клієнта (анкета), фотознімок зображення по особам (клієнтам), згода на обробку персональних даних, договору, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів, тощо);

- інформації про номера мобільних телефонів, з яких здійснювався вхід в дистанційне банківське обслуговування по вищевказаним банківським рахункам, із зазначення ІР-адрес, ідентифікатору пристрою з якого здійснювався вхід, точного часу та дати входу, за період з 01.04.2018 по 30.09.2024.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1