печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0002050 від 28.12.2023 - слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0002050 від 28.12.2023 - слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0002050 від 28.12.2023 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом протиправного постачання на митну територію України товарів з ухиленням від сплати митних платежів у повному обсязі, внаслідок чого завдано матеріальної шкоди Державному бюджету України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

В ході досудового розслідування встановлено, що 29.01.2025 від ІНФОРМАЦІЯ_1 (вих. № 7.8-1/20-01/8.5/1851) отримано інформацію щодо завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) митної вартості комп`ютерної техніки при розмитненні за митними деклараціями від 24.10.2024 № 24UA69U5 та від 24.10.2024 № 24UA70U8, за якими у вільний обіг митницею випущено товари на загальну суму 3 067 883,60 доларів США та 356 601,00 доларів США відповідно. Під час перевірки законності ввезення на митну територію України товарів за вказаними деклараціями у встановленому порядку ДМСУ підготовлено міжнародний запит до митних органів Королівства Нідерланди (країна відправлення товарів) за інформацією яких фактичним одержувачам товарів за митними документами з експорту значиться не ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), а відправником експортером « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при цьому загальна вартість товарів за обома деклараціями складає 1 782 752,76 доларів США.

В отриманих матеріалах відповіді Королівства Нідерланди відсутні будь-які відомості, які б вказували на те, що випущені у вільний обіг за митною декларацією від 24.10.2024 № 24UA70U8 товари є технічною допомогою, що може вказувати на безпідставне надання в Україні товарам статусу технічної допомоги або ж свідоме завищення вартості цих товарів, реципієнтами яких є державні установи, при їх ввезенні на митну територію України.

Одночасно, саме зміна відомостей про одержувача товарів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) дало змогу задекларувати цей товар як технічна допомога і скористатися пільгою зі сплати ПДВ, у зв`язку з чим існує ймовірність нецільового використання цих товарів - розтрати або заволодіння ними шляхом зловживання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) службовим становищем та можливе приховування чи маскування доходів від їх реалізації.

Крім того, описані вище факти щодо завищення вартості імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів та підміни відомостей щодо їх фактичних відправників/продавців та одержувачів/покупців можуть свідчити про штучне завищення вартості товарів з метою збільшення сум витрат, які в подальшому впливатимуть на базу оподаткування податком на прибуток.

Аналогічна ситуація склалась з митними оформленнями за ВМД № 24UA69U4 від 07.03.2024 та № № 24UA997U2 від 10.06.2024 за якими у вільний обіг випущено товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) загальною вартістю 104 789,00 дол. США та 94 714,00 євро відповідно. Під час перевірки законності ввезення на митну територію України товарів за вказаними деклараціями у встановленому порядку ДМСУ підготовлено міжнародний запит до митних органів Королівства Нідерланди (країна відправлення товарів) за інформацією яких фактичним одержувачам товарів за митними документами з експорту значиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ), а відправником експортером « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». При цьому вартість обладнання відправленого з Королівства Нідерланди складає 52 181,76 дол. США та 25 765,37 євро відповідно.

За матеріалами відповідей митних органів Королівства Нідерланди у відношенні керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_8 складено протоколи про порушення митних правил від 20.01.2025 № 0078/UA100000/2025, від 20.01.2025 № 0079/UA100000/2025 та від 20.01.2025 № 0080/UA100000/2025, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

При цьому, у ході перевірки ланцюжку постачання вказаного обладнання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортоване обладнання на суму 120 млн грн за 24UA69U5 та від 24.10.2024 № 24UA70U8 20.12.2024 через транзитні підприємства поставило імпортоване обладнання на адресу СКП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у рамках виконання договору № 40-ДСК від 22.12.2022 (придбання обладнання для капітального ремонту метрополітену), додаткової угоди № 8 від 07.03.2024, за видатковою накладною № 42 від 23.12.2024 (за завищеною вартістю на суму 120 млн грн).

Таким чином у результаті підробки первинної фінансово-господарської документації щодо фактичної вартості при розмитненні службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » державі в особі СКП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нанесено збитки у сумі понад 50 млн грн.

Крім цього, 12.03.2025 за вих. № 7.8-1/20-01/8.5/4562 від ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов лист доповнення в якому зазначено, що за результатами опрацювання матеріалів відповіді митних органів Королівства Нідерланди за попередньою митною декларацією поданою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 24UA60U3 (товари «технічна допомога: система зберігання даних в комплекті») переміщено через митний кордон України. Після прибуття у зону ІНФОРМАЦІЯ_1 , зазначені товари за ЕМД № 24UA26U7 оформлено як технічна допомога із застосуванням преференції 80 щодо звільнення від сплати ПДВ у сумі 30 821 980,03 грн. Але ІНФОРМАЦІЯ_10 з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товарів (технічна допомога) звернулось до Республіки Польща (транзитна країна) та Королівства Нідерланди. Так, отримані експортні документи надані вказаними країнами вказують, що одержувачем даних товарів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Також, відповідно до дистриб`юторського договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є уповноваженим дистриб`ютором ІНФОРМАЦІЯ_12 на ринку України. Будь-які посилання на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні.

Крім цього, у експортних документах Королівства Нідерланди заначено, що вартість товарів становить - 176 209,24 доларів США, а в імпортних на території України зазначено - 392 923 доларів США.

Дана інформація вказує на ввезення за завищеною вартістю на митну територію України товарів, які фінансуються за рахунок міжнародної технічної допомоги, реципієнтами яких є різні державні установи, що наносить збитки економічним інтересам України.

23.06.2025 постановою слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час досудового розслідування, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до виключно всіх оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ВП № 2 Харківського РУП № 2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Шевченківського управління поліції ГУНП у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому СВ Гайсинського РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , а саме документів, що стали підставою для митного оформлення товарів за митними деклараціями № 24UA69U5 від 24.10.2024, № 24UA70U8 від 24.10.2024, №24UA69U4, №24UA997U2, 24UA26U7, 24UA45U0, 24UA93U8, в тому числі вантажні митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, договори, додаткові угоди та специфікації до них, інвойси (рахунки-фактури), сертифікати якості та відповідності, товарно-транспортні накладні (CMR, TIR тощо), акти приймання-передачі, податкові накладні та рахунки на оплату, акти огляду (переогляду) товару, договори з митними брокерами, акти виконаних робіт, протоколи про порушення митних правил, сертифікати походження товарів, пакувальні листи, документи щодо підтвердження вартості товарів (у т.ч. комерційні пропозиції, прайс-листи), документи, що підтверджують сплату митних платежів (платіжні доручення, квитанції), логістичні документи, включаючи відомості про маршрут переміщення товарів, листування, у тому числі з контрагентами з Республіки Польща, Республіки Ірландії та Королівства Нідерланди.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/30685/25-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1