САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3504/25
Провадження №1-кс/726/1072/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.10.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

з участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ :

24.10.2025 року до слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 , з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у рамках кримінального провадження №0000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказує, що громадянин України фізична-особа підприємець ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП: НОМЕР_1 ), який є власником мережі продуктових магазинів «ТАНО», систематично вчиняє протиправні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків. Зазначена мережа магазинів спеціалізуються на продажі продуктових товарів населенню та налічує понад 50 магазинів розташованих у Чернівецькій, Тернопільській та Хмельницькій областях.

Разом з цим, слідством встановлено, що ОСОБА_4 залучив до протиправної діяльності ОСОБА_5 , яка відповідає за фінансово-бухгалтерське управління підпорядкованих ФОП-ів, в тому числі

за введення чорної бухгалтерії, ОСОБА_6 ,

яка здійснює нарахування неофіційної заробітної плати для ФОП-ів, яку

в подальшому виплачує в конвертах, а також ОСОБА_7 , яка забезпечує контроль лімітів доходу платників податків.

Крім того, під час проведення досудового розслідування встановлено факти, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З метою ухилення від сплати податків власник мережі магазинів "ТАНО" ОСОБА_4 організував групу фізичних осіб-підприємців, зокрема, у даній мережі встановлено більше 150 працівників, які оформлені фізичними особами-підприємцями, які здійснюють продаж товарів кінцевому споживачу в даній мережі магазинів. Оплата за реалізовану продукцію споживачами здійснюються готівковими коштами без використання реєстраторів розрахункових операцій, без видачі фіскальних чеків або ж з видачею фіктивних чеків. Прибуток від реалізації не облікованої продукції значно вищий ніж підконтрольні фізичні особи - підприємці відображають у податковій звітності. В результаті не відображення в повному обсязі в бухгалтерському та податковому обліку реальних обсягів доходів отриманих від реалізації товарів у мережі магазинів "ТАНО" шляхом уникнення встановлення реєстраторів розрахункових операцій, та реалізації незаконної схеми з виведення грошових коштів у тіньовий, неконтрольований державою готівковий обіг упродовж 2022 поточного періоду 2025 року власник мережі магазинів "ТАНО" за попередньою змовою із фізичними особами-підприємцями ухилився від сплати податків, на суму понад 8 000 000 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Поряд з цим, у ході досудового розслідування встановлено, що податкова звітність підконтрольних ОСОБА_4 фізичних осіб-підприємців подається за однією IP-адресою.

21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук офісного приміщення, яке розташоване у будівлі готелю «Вимір» за адресою: м. Чернівці, вул. О.Пчілки,5., дане приміщене використовує торговельна мережа «ТАНО», під час проведення обшуку було виявлено та вилучено: купюри у національній валюті напиналом 1000 у кількості 374 (триста сімдесят чотири) банкноти, номіналом 500 у кількості 629 (шістсот двадцять дев`ять) банкнот, номіналом 200 у кількості 205 (двісті п`ять) банкнот, номіналом 100 у кількості 72 (сімдесят дві) банкнот, номіналом 50 у кількості 347 (триста сорок сім) банкнот, номіналом 20 у кількості 143 (сто сорок три) банкнот, а також виявлено банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 68 (шістдесят вісім) банкнот, номіналом 50 у кількості 8 (вісім) банкнот, номіналом 10 у кількості 2 (дві) банкноти, походження даних банкнот схожих на грошові кошти ОСОБА_7 пояснила, що вони привезені з іншого магазина «ТАНО», саме з якого їй не відомо.

21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук житлового будинку ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення слідчої дії було виявлено та вилучено: банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 699 (шістсот дев`яносто дев`ять), походження даних грошових коштів ОСОБА_4 надати не зміг.

21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук квартири ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого було виявлено та вилучено: банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 155 (сто п`ятдесят п`ять), номіналом 50 у кількості 1 (одна) банкнота, походження даних грошових коштів ОСОБА_5 пояснити не змогла.

21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук магазина торговельної мережі «ТАНО» за адресою: м. Чернівці, вул. Квітки-Основ`яненка Григорія, буд. 1, було виявлено та вилучено банкноти у іноземній валюті в га 71 850 грн, походження даних коштів адміністратор магазина ОСОБА_8 пояснила, що це неоподаткована готівка, яку залишив особисто ОСОБА_4 для розрахунку по неофіційним накладним.

Також, 22.10.2025 року у кримінальному провадженні № 0000017 від24.04.2025 винесено постанову про визнання речовими доказами вищезазначених вилучених грошових коштів.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні просив суд задовольнити вказане клопотання, та накласти арешт на зазначене в клопотанні майно, оскільки воно має доказове значення в провадженні та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 24.04.2025 року до ЄРД № 0000017 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що 21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук офісного приміщення, яке розташоване у будівлі готелю «Вимір» за адресою: м. Чернівці, вул. О.Пчілки,5., дане приміщене використовує торговельна мережа «ТАНО», під час проведення обшуку було виявлено та вилучено: купюри у національній валюті напиналом 1000 у кількості 374 (триста сімдесят чотири) банкноти, номіналом 500 у кількості 629 (шістсот двадцять дев`ять) банкнот, номіналом 200 у кількості 205 (двісті п`ять) банкнот, номіналом 100 у кількості 72 (сімдесят дві) банкнот, номіналом 50 у кількості 347 (триста сорок сім) банкнот, номіналом 20 у кількості 143 (сто сорок три) банкнот, а також виявлено банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 68 (шістдесят вісім) банкнот, номіналом 50 у кількості 8 (вісім) банкнот, номіналом 10 у кількості 2 (дві) банкноти, походження даних банкнот схожих на грошові кошти ОСОБА_7 пояснила, що вони привезені з іншого магазина «ТАНО», саме з якого їй не відомо.

Також встановлено, що 21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук житлового будинку ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення слідчої дії було виявлено та вилучено: банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 699 (шістсот дев`яносто дев`ять), походження даних грошових коштів ОСОБА_4 надати не зміг.

Відповідно до ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26), 21.10.2025 року проведено обшук квартири ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого було виявлено та вилучено: банкноти у іноземній валюті долар США номіналом 100 у кількості 155 (сто п`ятдесят п`ять), номіналом 50 у кількості 1 (одна) банкнота, походження даних грошових коштів ОСОБА_5 пояснити не змогла.

21.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці від 15.10.2025 справа (№726/3504/26) проведено обшук магазина торговельної мережі «ТАНО» за адресою: м. Чернівці, вул. Квітки-Основ`яненка Григорія, буд. 1, було виявлено та вилучено банкноти у іноземній валюті в га 71 850 грн, походження даних коштів адміністратор магазина ОСОБА_8 пояснила, що це неоподаткована готівка, яку залишив особисто ОСОБА_4 для розрахунку по неофіційним накладним.

Згідно з постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_9 від 22.10.2025 року, грошові кошти у сумі 756 910 гривень, наступним номіналом:купюри 1000 у кількості 374 (триста сімдесят чотири) банкнот, номіналом 500 у кількості 629 (шістсот двадцять дев`ять) банкнот, номіналом 200 у кількості 205 (двісті п`ять) банкнот, номіналом 100 у кількості 72 (сімдесят дві) банкнот, номіналом 50 у кількості 347 (триста сорок сім) банкнот, номіналом 20 у кількості 143 (сто сорок три) банкнот, а також грошові кошти у іноземній валюті долар США у сумі 7220, наступним номіналом 100 у кількості 68 (шістдесят вісім) банкнот, номіналом 50 у кількості 8 (вісім) банкнот, номіналом 10 у кількості 2 (дві) банкноти, вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. О.Пчілки, 5; грошові кошти у іноземній валюті долар США у загальній сумі 69 900 тис., номіналом: 100 у кількості 699 банкнот, вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. Кагарлицька, 14-Б; грошові кошти у іноземній валюті долар США у загальній сумі 15 550 тис., номіналом: 100 у кількості 155 банкнот, номіналом 50 у кількості 1 банкнота, вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Крут, буд. 5, кв.153; грошові кошти у національній валюті на загальну суму 71 850 грн., вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. Квітки-Основ`яненка Григорія, буд. 1 визнано речовим доказом, оскільки вони є знаряддям злочину.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що вище вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, з метою забезпечення їх збереження, на них слід накласти арешт.

Частиною 4 ст. 173 КПК України визначено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

.Згідно ч.11 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такої слідчої дії відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення кримінального провадження, який просить застосувати сторона обвинувачення, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданою, доцільною, достатньою, пропорційною втручанню у право на мирне володіння майном, а тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 0000017 від 24.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме на:

- грошові кошти у сумі 756 910 гривень, наступним номіналом:купюри 1000 у кількості 374 (триста сімдесят чотири) банкнот, номіналом 500 у кількості 629 (шістсот двадцять дев`ять) банкнот, номіналом 200 у кількості 205 (двісті п`ять) банкнот, номіналом 100 у кількості 72 (сімдесят дві) банкнот, номіналом 50 у кількості 347 (триста сорок сім) банкнот, номіналом 20 у кількості 143 (сто сорок три) банкнот, а також грошові кошти у іноземній валюті долар США у сумі 7220, наступним номіналом 100 у кількості 68 (шістдесят вісім) банкнот, номіналом 50 у кількості 8 (вісім) банкнот, номіналом 10 у кількості 2 (дві) банкноти, вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. О.Пчілки, 5;

- грошові кошти у іноземній валюті долар США у загальній сумі 69 900 тис., номіналом: 100 у кількості 699 банкнот, вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. Кагарлицька, 14-Б;

- грошові кошти у іноземній валюті долар США у загальній сумі 15 550 тис., номіналом: 100 у кількості 155 банкнот, номіналом 50 у кількості 1 банкнота, вилучені за адресою: АДРЕСА_2 ;

- грошові кошти у національній валюті на загальну суму 71 850 грн., вилучені за адресою: м. Чернівці, вул. Квітки-Основ`яненка Григорія, буд. 1.

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали покласти на прокурора.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддяОСОБА_1