У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2025 року Солом`янського районного суду міста Києва

в складі: головуючого слідчого судді - ОСОБА_1

секретаря - ОСОБА_2

за участі: детектива - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000015 від 05.07.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

12.12.2025 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000015 від 05.07.2024 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Подане клопотання вмотивовано наступним.

Детективами Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 05.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2017-2021рр., не маючи законних джерел походження коштів здійснили поповнення статутного капіталу та надання поворотної фінансової допомоги товариствам, не сплатили податки та вчинили легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом, чим скоїли кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Оглянуто рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Встановлено, що в період 2017-2022рр., на рахунки вказаних товариств із призначенням платежів «поповнення статутного капіталу» та «надання поворотної фінансової допомоги» внесено майже 170 млн. грн., від наступних осіб, а саме:

- ОСОБА_6 (співзасновник ТОВ СІУП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), внесла на рахунок ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 57 658 703 грн. поворотної фінансової допомоги, (строк повернення за договорами сплив 2020-2021рр.) З них повернуто ОСОБА_6 - 21 058 145 грн.;

- ОСОБА_7 (колишній співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до 2022р., громадянин російської федерації) - внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 11 500 000 грн. у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_8 (колишній співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до 2024 року, громадянин рф, перебуває на території російської федераїї) - внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 38 678 800 грн., у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_9 (колишній співзасновник ТОВ СТУП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », громадянин російської федерації) внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 1 000 000 грн., у вигляді поповнення статутного фонду та надання поворотної фінансової допомоги;

- ОСОБА_10 (директор та співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 47 292 471 грн. у вигляді поповнення статутного фонду та надання поворотної фінансової допомоги (37 107 771 грн. поворотної фінансової допомоги, з них повернуто ОСОБА_10 800 000 грн.) строк повернення за договорами сплив 2020-2021 рр.;

- ОСОБА_11 внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 12 500 000 грн. у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_12 (бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 1 000 000 грн., у вигляді надання поворотної фінансової допомоги.

Допитаний у ході досудового розслідування ОСОБА_11 повідомив, що джерелом походження в нього коштів, за рахунок яких поповнювався статутний фонд, є кошти в розмірі 4 млн. дол. США, які він отримав від знайомого - громадянина США ОСОБА_13 (надана копія розписки без дати отримання коштів) для розвитку підприємства.

У ході досудового розслідування встановлено особу ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , (РНОКПП НОМЕР_4 ) - громадянин Сполучених Штатів Америки.

З метою перевірки інформації про надання ОСОБА_14 грошових коштів ОСОБА_11 , у межах міжнародної взаємодії на території США, співробітниками правоохоронних органів США у ОСОБА_14 відібрано пояснення, згідно яких він не надавав грошових коштів ОСОБА_11 .

Допитані у ході досудового розслідування ОСОБА_6 і ОСОБА_10 повідомили, що кошти, за рахунок яких вони поповнювали статутний капітал та надавали поворотну фінансову допомогу юридичним особам, вони отримали від ОСОБА_11 .

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 , у вказаних вище осіб відсутні задекларовані суми доходів, за рахунок яких останні мали б змогу на законних підставах вести кошти на рахунки вказаних товариств.

У кримінальному провадженні для вжиття заходів щодо донарахування несплачених сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на прибуток підприємств призначено проведення аналітичного дослідження.

Відповідно до висновку аналітичного продукту (висновок аналітика) ТУ БЕБ у Київській області № 23.9/2/7-25-АП від 16.01.2025:

1. ОСОБА_11 :

- поповнення статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі 12 500 000 грн. без підтвердження законного джерела походження коштів, може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ;

- ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 2 250 000 грн., в т.ч. за 2017 рік 180 000 грн., 2018 рік 2 070 000 грн., чим порушено п.163.1 ст.163, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.179.1, 179.7 ст.179 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати військового збору в загальній сумі 187 500 грн., в т.ч. за 2017 рік 15 000 грн., 2018 рік 172 500 грн., чим порушено п.16 прим.1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу.

2. ОСОБА_7 :

- поповнення статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі 12 500 000 грн. без підтвердження законного джерела походження коштів, може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ;

- ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 2 250 000 грн., в т.ч. за 2017 рік 180 000 грн., 2018 рік 2 070 000 грн., чим порушено п.163.1 ст.163, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.179.1, 179.7 ст.179 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати військового збору в загальній сумі 187 500 грн., в т.ч. за 2017 рік 15 000 грн., 2018 рік 172 500 грн., чим порушено п.16 прим.1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу.

3. ОСОБА_10 :

- поповнення статутного фонду ТОВ САУП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 43 800 000 грн. без підтвердження законного джерела походження коштів, може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ;

- ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 7 884 000 грн., в т.ч. за 2017 рік 2 700 000 грн., 2018 рік 5 184 000 грн., чим порушено п.163.1 ст.163, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.179.1, 179.7 ст.179 Податкового кодексу України,

- ухилення від сплати військового збору в загальній сумі 657 000 грн., в т.ч. за 2017 рік 225 000 грн., 2018 рік 432 000 грн., чим порушено п.16 прим.1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу.

4. ОСОБА_8 :

- поповнення статутного фонду ТОВ САУП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 37 766 400 грн. без підтвердження законного джерела походження коштів, може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ;

- ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 6 797 952 грн., в т.ч. за 2017 рік 2 700 000 грн., 2020 рік 2 005 002 грн., 2021 рік 2 092 950 грн., чим порушено п.163.1 ст.163, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.179.1, 179.7 ст.179 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати військового збору в загальній сумі 566 496 грн., в т.ч. за 2017 рік 225 000 грн., 2020 рік 167 083,50 грн., 2021 рік 174 412,50 грн., чим порушено п.16 прим.1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу.

5. ОСОБА_6 :

- надання фінансової допомоги ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі 57 658 903,00 грн. без підтвердження законного джерела походження коштів, може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ;

- ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в період з 2014 по 2019 рік в загальній сумі 10 378 602,54 грн., чим порушено п.163.1 ст.163, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.179.1, 179.7 ст.179 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати військового збору в період з 2014 по 2019 рік в загальній сумі 864 883,55 грн., чим порушено п.16 прим.1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Кодексу.

6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплати до бюджету податку на додану вартість в період 2017-2018 рр. в сумі 4 166 666,67 грн. (2017р. 333 333,33 грн.; 2018р. 3 833 333,33 грн.), чим порушено п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, ст.194, ст.201 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати податку на прибуток в загальній сумі 3 750 000,00 грн., зокрема за 2017 рік в розмірі 300 000 грн., за 2018 рік в розмірі 3 450 000 грн., чим порушено п.44.1, п.44.6 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України.

7. ТОВ САУП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

- заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплати до бюджету податку на додану вартість в період 2017-2021 рр. в загальній сумі 13 594 400,00 грн. (2017р. 5 000 000 грн.; 2018р. 4 800 000 грн., 2020р. 1 856 483,33 грн., 2021р. 1 937 916,67 грн.), чим порушено п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, ст.194, ст.201 Податкового кодексу України;

- ухилення від сплати податку на прибуток в загальній сумі 12 234 960,00 грн., зокрема: за 2017 рік в розмірі 4 500 000 грн., за 2018 рік в розмірі 4 320 000 грн., 2020 рік в розмірі 1 670 835 грн., за 2021 рік в розмірі 1 744 125 грн., чим порушено п.44.1, п.44.6 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України.

У ході подальшого досудового розслідування з ІНФОРМАЦІЯ_6 отримані висновки аналітичних досліджень відносно ОСОБА_6 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Відповідно до висновків аналітичних досліджень №46/10-36-08-02-14/ від 29.05.2025, №47/10-36-08-02-14/ від 29.05.2025 та №48/10-36-08-02-14/ від 29.05.2025, проведених спеціалістами управління запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 , бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , в стадії ліквідації) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2017-2024рр., не маючи законних джерел походження доходів, вчинили фінансові операції з коштами ймовірно одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а саме не маючи законних джерел походження коштів:

1. ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5 ) внесла на банківські рахунки ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кошти, у розмірі 46 109 703,35 грн., у вигляді надання поворотної фінансової допомоги;

2. ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_6 ) вніс на банківські рахунки ТОВ САУП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », кошти, у розмірі 32 584 572,00 грн. у вигляді надання поворотної фінансової допомоги та збільшення суми статутного капіталу;

3. ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_7 ) вніс на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кошти, у розмірі 12 500 000 грн. у вигляді збільшення суми статутного капіталу.

Наразі у кримінальному провадженні призначено проведення судової економічної експертизи.

На даний час стороною обвинувачення в порядку ст. 91 КПК України здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У зв`язку з вище викладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_1 та її територіальних органів, з можливістю вилучення їх засвідчених копій та у електронному вигляді.

Вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_1 , копії документів та відомості податкової звітності щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5 ) ОСОБА_10 та (іпн НОМЕР_6 ) ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_7 ).

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав із наведених в самому клопотанні підстав.

На підставі викладеного, з метою отримання повної інформації, що має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , детективам слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні № 0000015 від 05.07.2024, прокурорам групи прокурорів, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх засвідчених копій та в електронному вигляді, а саме:

- декларації про майновий стан і доходи ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 та (іпн НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_7 ) за період з 01.01.1991 по 17.11.2025;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з додатками 1, 2, 3, 4ДФ, 5, 6, відомостей щодо заборгованості сплати нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування по кожному звітному періоду (у вигляді довідки), документів, що містять інформацію стосовно стягнення боргу по сплаті ЄСВ, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, акцизних накладних, декларацій з акцизного податку з додатками, звітів про експорт та імпорт товарів, копії свідоцтва про реєстрацію платника, копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток з усіма наявними додатками та уточнюючими деклараціями, актів планових та позапланових перевірок підприємства та прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень службовими особами підприємств, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2, баланс (Звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), виданих ліцензій, дозволів, рішень комісії про відповідність платника податку критеріям ризиковості, податкову декларацію та заяву про повернення суми бюджетного відшкодування (Уточнюючий розрахунок) та квитанцію до них, документів, які подавались до відділу реєстрації для генерування кваліфікованих електронних сертифікатів відкритих ключів (електронного цифрового підпису), даних про стан розрахунків з бюджетом, договору про визнання електронної звітності, заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів, облікової справи платника (заяв за формою 1-ОПП, 17-ОПП, 20-ОПП, 5-ОПП, 11-ОПП, 6-ОПП з змінами та додатками) поданих відповідно до Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 09.12.2011 № 1588, відомостей про наявність земельних ділянок та інтегрованої картки платника податків, документів листування з платником податків, в тому числі здійснених за допомогою електронного кабінету платника податків, в тому числі щодо вжитих заходів валютного нагляду, наявної узагальненої податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2017 по 17.11.2025.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1