ВІТОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД
Миколаївської області
Справа № 477/872/25
Провадження № 1-кс/477/532/25
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 травня 2025 року місто Миколаїв

Слідчий суддя Вітовського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Миколаєві клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні №0000066від 28 жовтня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000066 від 28 жовтня 2024 року із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення та їх наступного вилучення їх копій.

В обґрунтування поданого клопотання вказує, що СУ ГУНП в Миколаївській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 28 жовтня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від реєстрації податкових накладних на реалізацію послуг, що призвело до втрат бюджету у вигляді суми несплаченого податку на додану вартість на загальну суму 4569918 грн.

З метою перевірки причин не реєстрації податкових накладених за фінансовими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, відповідно до статті 91 КПК України виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подавши до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Відповідно до частини другої статті 163 КПК України розгляд клопотання відбувався без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У зв`язку неявкою учасників, фіксування судового засідання аудіо та відео технічними пристроями запису не здійснювалося.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно статті 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ СУ ГУНП в Миколаївській області перебуває кримінальне провадження №0000066 від 28 жовтня 2024 року за правовою кваліфікацією, передбаченою частиною першою статті 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від реєстрації податкових накладних на реалізацію послуг, що призвело до втрат бюджету у вигляді суми несплаченого податку на додану вартість на загальну суму 4569918 грн.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР на підставі самостійного виявлення прокурором ознак кримінального правопорушення.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з березня по листопад 2023 року, порушивши, статті 44, 201, 203 Податкового кодексу України, отримавши кошти з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 за надані бюджетним та комунальним установам послуги з постачання піску, капітальному ремонту дорожнього покриття, послуг з обслуговування автомобільним транспортом, ухилились від реєстрації податкових накладних на реалізацію послуг, що призвело до втрат бюджету у вигляді суми не сплаченого податку на додану вартість на загальну суму 4 569 918 грн..

Відомості, щодо ймовірного вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних із ухиленням від сплати податків, підтверджуються висновком аналітичного дослідження від 09 жовтня 2024 року №40/14-29-08-23/01273125.

З метою перевірки причини не реєстрації податкових накладних по вказаним фінансовим операціям, з`ясування реальності операцій, походження піску, його ціни та його фактичної наявності, процесуальним керівником у цьому кримінальному провадженні на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит в порядку статті 93 КПК України про надання копій документів, однак одержано відповідь про те, що запитувані документи можливо отримати тільки на підставі статті 159 КПК України, шляхом тимчасового доступу до речей і документів, на підставі ухвали слідчого судді.

З метою встановлення всіх об`єктивних даних у цьому кримінальному провадженні, а саме з`ясування мотиву не реєстрації податкових накладних, виникла необхідність у одержанні завірених копій документів, що підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за 2023 - 2024 р.р. (угоди, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, акти - приймання передачі товарів (послуг), товарно-транспортні накладні, рахунки, документи, що підтверджують оплату товарів (послуг), документи складського зберігання, інше) в порядку отримання тимчасового доступу до відповідної інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, у відповідності до частини першої статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно пункту 5 частини другої статті 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно частини першої, другої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до положень пункту 4 частини першої статті 162 КПК України інформація, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відноситься до охоронюваної законом таємниці та порядок доступу до неї регулюється положеннями частини п`ятої, шостої статті 163 КПК України.

Згідно частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація про господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » може слугувати як речовий доказ у кримінальному провадженні та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, та неможливістю іншим способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тому наявні підстави для отримання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000066 від 28 жовтня 2024 року у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_3 , ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13

тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення та вилучення їх належним чином завірених копій, а саме до:

документів, що підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за 2023 - 2024 р.р. (угоди, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, акти - приймання передачі товарів (послуг), товарно-транспортні накладні, рахунки, документи, що підтверджують оплату товарів (послуг), документи складського зберігання, інше).

Визначити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1