Справа № 761/6021/24
Провадження № 1-кс/761/4520/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000330 від 21.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000330 від 21.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що виявлено групу суб`єктів господарювання, в діях яких містяться ознаки, що можуть свідчити про наявність діяльності організованого злочинного угрупування у сфері економіки, зокрема щодо формування, розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності, ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали міжнародні договори на поставку авіаційного палива «ДЖЕТ-А-1» із нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 (3902 PLATINUM TOWER, JUMEIRAH).

При цьому при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) придбали прості векселі Серії АА №№ 2813201; 2813202; 2813203; 2813204, 2763013; 2763014; 2763015.

Указані векселі службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) авалювали в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_4 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 .

Авальовані прості векселі Серії АА №№ 2813201 ; 2813202; 2813203 ; 2813204 службові особи подали для облікування до ІНФОРМАЦІЯ_7 , прості векселі Серії АА 2763013; 2763014; 2763015 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - до ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Встановлено, що оподаткування палива для реактивних двигунів (відповідно до УКТ ЗЕД ) при їх ввезені на митну територію України здійснюється зі сплатою акцизного податку за ставками визначеними пп. 215.3.4. п.215.3 ст. 215 ПК України, яка складає 21 євро за 1000 літрів, до ставки податку застосовується підвищувальний коефіцієнт 10 при ввезенні на митну територію України пального, тобто 210 євро за 1000 літрів. При цьому для суб`єктів господарювання які видали податковий вексель відповідно до п. 229.8 ст. 229 ПК України підвищувальний коефіцієнт не застосовується.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із використанням простих векселів Серії АА №№ 2813201; 2813202; 2813203; 2813204, 2763013; 2763014; 2763015, ухились від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

Згідно відповіді ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 21.11.2023 № 75000-ВС/270/23, виготовила та реалізувало прості векселі Серії АА 2813201; АА 2813202; АА 2813203; АА 2813204: 15 квітня 2013 р. бланки простих векселів серії АА з № 2809001 по № 2814000 отримано ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через ОСОБА_4 по довіреності № 123 від 13 квітня 2016 р. (накладна на відпуск ТМЦ № 007482 від 15.04.2016).

У зв`язку з чим, у детектива виникла необхідність встановити яким чином ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 » розпорядився вказаними векселями.

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 21.02.2022 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000330).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 тимчасовий доступ до оригіналів документів та вилучення їх копій стосовно векселів серії АА №№ 2809001 - 2814300; з № 2000:

договір на виготовлення простих векселів № 46/В від 08.04.2016 між ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; довіреність ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №123 від 13.04.2016; доповідна (службова записка, інформаційний лист, інший документ), виданий працівником ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про необхідність замовлення та придбання простих векселів; чеки, акти, платіжні доручення, акти приймання-передачі, інші документи (відомості) про реалізацію ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » простих векселів серії АА №№ 2809001 - 2814300; з № 2000 в кількості 6000; повні анкетні дані (прізвище, ім`я, по-батькові, паспортні дані, РНОКПП, адреса реєстрації та проживання) осіб, які придбали у ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_6 » прості векселі серії АА №№ 2809001 - 2814300; №№ 2000 та номери і адреси філій, через які придбані указані векселі; особову картку та автобіографію (прізвище, ім`я, по-батькові, паспортні дані, РНОКПП, адреса реєстрації та проживання, накази про призначення/звільнення/переведення) ОСОБА_4 - водія ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_9 , паспорт НОМЕР_10 від 02.04.1999 року, виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві; документи, що підтверджують використання простих векселів серії АА №№ 2809001 - 2814300; №№ 2000; інші документи, на підставі яких реалізовано прості векселі серії АА №№ 2809001 - 2814300; №№ 2000, які знаходиться у володінні ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_5 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_5 ), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_5 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: