Справа № 333/7501/23
Пр.№1-кс/333/2907/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2025 року м. Запоріжжя

Слідча суддя Комунарського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засіданні: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 , заявлене в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000227 від 08.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України, про тимчасовий доступ до інформації та документів, та додані до нього матеріали, -

ВСТАНОВИЛА:

До Комунарського районного суду м. Запоріжжя надійшло дане клопотання процесуального прокурора у вказаному вище кримінальному провадженні, яке обґрунтоване наступним.

Першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000227 від 08.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у провадженні здійснюється прокурорами управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Запорізької обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням установлено, що товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) є юридичною особою приватного права та з 28.11.2011 перебуває на обліку в ДПІ.

15.06.2009 ІНФОРМАЦІЯ_2 прийнято податкове повідомлення-рішення №/0, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зменшено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2009 року на суму 13 771 943 грн.

Постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.10.2011 у справі №2а-28/10/0870, залишеною без змін ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.10.2015, задоволено адміністративний позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме, скасовано податкове повідомлення-рішення №/0.

Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 25.05.2018 касаційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_2 залишено без задоволення, постанову ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.10.2011 та ухвалу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.10.2015 у справі №2а-28/10/0870 залишено без змін.

Незважаючи на винесене апеляційною інстанцією рішення від 20.10.2015, яке набрало законної сили в момент проголошення, контролюючим органом не вжито заходів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість по декларації за квітень 2009 року на суму 13771943 грн., що зумовило звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду з позовом стягнути з Державного бюджету України на користь підприємства пеню за порушення строків відшкодування суми податку на додану вартість по декларації за квітень 2009 року в розмірі 10469091 грн.

За результатами судових розглядів позову ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо стягнення з Державного бюджету України на користь підприємства пені в розмірі 10469091 грн., у своїй Постанові ІНФОРМАЦІЯ_6 від 11.12.2019 у справі № 280/4300/18 констатував, що з огляду на це, суд першої інстанції дійшов правильного висновку, що процедура судового оскарження податкового повідомлення - рішення №/0 закінчилась 20.10.2015 із набранням законної сили постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.10.2011 у справі №2а-28/10/0870, залишеною без змін ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.10.2015.

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.10.2015 у справі № 2а-28/10/0870 отримано контролюючим органом 09.11.2015, тому граничним строком подання висновку до органу Казначейства було 16.11.2015, а граничним терміном для отримання бюджетного відшкодування - 23.11.2015.

14.02.2020 ІНФОРМАЦІЯ_7 на виконання виконавчого листа ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.01.2020 перераховано на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 13 771 943,00 грн. (основний борг) та 10 469 091,00 (пеня).

Таким чином, посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_8 у зв`язку з неналежним виконанням своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, були спричинені тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам у вигляді стягнення з Державного бюджету України на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пені за порушення строків відшкодування податку на додану вартість в сумі 10 469 091,00., що у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

З метою підтвердження вказаної інформації, а також для проведення всебічного, повного досудового розслідування, прокурор просить надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів (з можливістю вилучення їх копій), які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до:

- матеріалів адміністративної справи № 2а-28/10/0870 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- матеріалів адміністративної справи № 280/4300/18 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )..

В судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву з проханням розглянути це клопотання за його відсутності, на його задоволенні наполягає.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 про час, дату та місце слухання справи повідомлений, в судове засідання не з`явився. Надав письмові пояснення в яких просив розглянути справи за його відсутності, відносно задоволення клопотання прокурора не заперечує.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, слідча суддя дійшла висновку, що дане клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання погоджено прокурором та оформлене відповідно до вимог ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З доданих до цього клопотання документів вбачається, що першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000227 від 08.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України.

Прокурором, наданими до клопотанням матеріалами доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, необхідні для встановлення важливих обставин по цьому кримінальному провадженню, іншим чином неможливо отримати відомості, що мають значення для досудового розслідування, в подальшому вони можуть бути використані як докази.

Керуючись ст.ст.159-166,167,309,372 КПК України, слідча суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання прокурора- задовольнити.

Надатислідчим групи слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000227 від 08.04.2020 та які входять до складу групи слідчих, а саме: старшим слідчим в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) ТУ ДБР у м. Мелітополі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , старшим слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) ТУ ДБР у м. Мелітополі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчим першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) ТУ ДБР у м. Мелітополі ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів (з можливістю вилучення копій документів), які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до:

- матеріалів адміністративної справи № 2а-28/10/0870 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- матеріалів адміністративної справи № 280/4300/18 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )..

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення - до 25.09.2025 року.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1