Справа № 592/8644/25
Провадження № 1-кс/592/3684/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2025 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Окружної прокуратури міста Суми ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

у с т а н о в и в:

Слідча відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке обґрунтоване тим, що групою слідчих слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України.

03.08.2021 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір про надання послуг №10Пс-МД/2610 по об`єкту «Поточний середній ремонт покриття автомобільної дороги загального користування місцевого значення О190503 Сім`янівка-Дубов`язівка - Курилівка-Сулими-/Р-60/, км 6+200 - км 9+200» (45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг, вирівнювання поверхонь).

Вартість робіт за вказаним договором складала 18 109 000,00 гривень.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлені фактичні обставини, які свідчать про низьку якість дорожнього покриття, невідповідність асфальтобетонної суміші вимогам ДСТУ Б В.2.7-119:2011, вартість якої складає 12 900 136,9 грн. (70% від загальної суми).

Не дивлячись на виявлені порушення, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оплатило вартість виконаних робіт в повному обсязі, що може утворювати окремі ознаки службової недбалості в діях відповідних службових осіб підприємства та/або Виконавця робіт.

Наразі проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що в період виконання робіт по поточному середньому ремонту покриття автомобільної дороги загального користування місцевого значення О190503 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мало діючий договір оренди обладнання, а саме асфальтобетонний завод марки ДС-158, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Окрім цього ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мало діючий договір поставки №07/05-20 від 07.05.2020 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Предметом вказаного договору були послуги з поставки асфальтобетонної суміші на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

За однією із версій досудового розслідування вказані договори та взаємовідносини суб`єктів господарювання могли мати ознаки фіктивності та удаваності правочинів.

З огляду на викладене, оскільки у вказаному кримінальному провадженні досліджуються обставини використання асфальтобетонної суміші низької якості, наразі сторона обвинувачення вважає за необхідно дослідити матеріали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Наразі у органу досудового розслідування виникла об`єктивна необхідність в отриманні доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , перелік яких слідчим визначено в клопотанні, тому просить надати тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів.

Слідча у судове засідання не з`явилася, просила розглядати клопотання без участі особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.

Відповідно до вимог ч.ч.2,4 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання за відсутності сторін кримінального провадження.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчем суддею встановлено, що 19.12.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості № 0000024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні Сумського РУП ГУНП в Сумській області.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, матеріли, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 . Без їх дослідження неможливе повне та всебічне встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідча суддя

п о с т а н о в и в:

Надатислідчим слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншим слідчим з групи слідчих у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_4 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій (здійснення виїмки), як в паперовому, так і цифровому (електронному) вигляді а саме:

-Реєстраційні частини облікових справ платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі платники податків);

-Документи з відомостями про відкриті рахунки у банківських та фінансових установах вказаних платників податків;

-Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних за 2020-2021 роки;

-Зареєстровані податкові накладні за 2020-2021 роки;

-Рішення контролюючого органу про зупинення реєстрації податкових накладних платників податків за 2020-2021 роки;

-Пояснення платників податків, а також копії наданих документів, у зв`язку з зупиненням реєстрації податкових накладних;

-Остаточні рішення комісій контролюючого органу з вказаного приводу;

-Декларації з податку на додану вартість платників податків з усіма додатки до них за 2021 рік;

-Декларації з податку на прибуток платників податків за 2020-2021 роки;

-Декларації зі сплати єдиного податку платників податків за 2020-2021 роки;

-Додатки 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (ДІ) за 2020-2021 роки;

-Квартальна та річна фінансова звітність платників податків за 2020-2021 роки;

-Аудиторські звіти за 2020-2021 роки платників податків;

-Звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати) за 2020-2021 роки вказаних вище платників податків;

-Додатки 10 до Порядку обліку платників податків і зборів Форми №20-ОПП по зазначеним вище суб`єктам господарювання за 2020-2021 роки;

-Акти документальних перевірок платників податків за 2020-2025 роки;

-Відомості про IP-адреси з яких подавалась податкова звітність платниками податків за 2020-2021 роки.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1