САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/2948/25
Провадження №1-кс/726/932/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.09.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000019 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із заступником керівника відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000019 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність пов`язану із капітальним ремонтом приміщень, в період з 01.01.2023 по 31.12.2023 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3300245 грн та податку на прибуток у сумі 2970220 грн, а всього на загальну суму 6270466 грн, що є у значних розмірах.

Підприємством ПП « ОСОБА_5 » в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж 2023 року зареєстровано накладні щодо здійснених розрахунків із « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за виконання капітального ремонту та реконструкції приміщень на загальну суму понад 8 млн. грн., а саме:

- «за рек.б №1/13 (лiк. корп) в част. улаш. лiф. шах в/м №1 АДРЕСА_1 ; р. №1092 - 23.02.23 акт №1 фКБ-2в; дов КБ-3-13.10.23д №304 - 19.07.23 ПДВ-60907,80.»;

- «за рек. б №1/16 (лiкув. корп) в част. улаш. лiф. шах в/м №1 АДРЕСА_1 ; р №1092 - 23.02.23 акт №1 фКБ-2в; дов КБ-3-13.10.23 д №352- 17.08.23 ПДВ-57715,25»;

- «за рек. б №1/16 (лiкув. корп) в част. улаш. лiф. шах в/м № НОМЕР_3 АДРЕСА_1 ; (кориг) р № 1092 - 23.02.23 акт №1; 2фКБ-2в; дов КБ-3-25.12.23 д №352- 17.08.23 ПДВ-646028,27»;

- «за рек. б №1/13 (лiк. корп) в част. улаш. лiф. шах в/м №1 АДРЕСА_1 ; (кориг) р. №1092 - 23.02.23 акт №1; 2фКБ-2в; дов КБ-3-25.12.23 д №304 - 19.07.23 ПДВ-582060,72».

Відповідно ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності 42.11 Будiвництво дорiг i автострад, директор ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_2 на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Для здійснення фінансових розрахунків підприємство використовує банківські рахунки, відкриті у фінансових установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ).

Крім того, « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_7 , засновник ІНФОРМАЦІЯ_6 , основний вид діяльності 84.22 Діяльність у сфері оборони, для здійснення фінансових розрахунків використовує банківські рахунки, відкриті ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 ).

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до первинних документів фінансових, бухгалтерських та податкових звітностей « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які пов`язані із здійсненням розрахункових операцій за період 2023 року із юридичною особою: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності, заявлене клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться..

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до Наказу Міністерства юстиції України від 10.02.2012 р. №238/5, яким затверджено «Порядок зберігання та пересилання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» встановлено, що витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпоряджені ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні податкових установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надати детективам групи слідчих Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, які пов`язані із здійсненням фінансово-господарських розрахунків за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 із підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- копії наказу призначення на посаду директора підприємства, копій посадових інструкцій працівників на яких покладено обов`язки з ведення бухгалтерської та податкової звітності;

- оригінали договорів, угод, додаткових договорів, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів прийому-передачі за формою №КБ-2в, довідок про вартість виконаних робіт №КБ-3, кошторисних розрахунків вартості робіт, ресурсних відомостей, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку продажу, сертифікатів, гарантійних листів, подорожніх листів, інших документів складених та виданих за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 при здійсненні фінансово-господарських операцій та розрахунків із підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1