Справа № 182/4079/25
Провадження № 1-кс/0182/642/2025
У Х В А Л А

Іменем України

08.07.2025 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання начальника СД Нікополського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000047 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник СД Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучити їх копії, завірені належним чином, документи та інформацію, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташоване за адресою АДРЕСА_1 юридична адреса АДРЕСА_2 , саме : - перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); - розширеної реєстраційної картки (справи, паспорту) вказаного платника податків із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін; - відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та інших документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали; - повідомлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів; - інформації з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання дозволів (ліцензій) для здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії; - системи оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); - суми задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) валових доходів та валових витрат за період з 01 січня 2023 року по дату винесення ухвали з розбивкою помісячно; - перелік посадових осіб підприємства, відповідальних за фінансово-господарську діяльність, фінансової та податкової звітності, сплату податків та зборів до бюджету, з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних посадової особи, її місця проживання/реєстрації, перелік учасників/засновників підприємства з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних особи, яка є учасником/засновником, її місцезнаходження та/або місця проживання/реєстрації; - наявності та кількості штатних працівників та кількості працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів та працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін.), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, наявності основних фондів та засобів, транспортних засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок за період з 01 січня 2023 року по дату винесення ухвали - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); - інформації щодо зареєстрованих розрахункових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито відповідний рахунок; - податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них); - копій інтегрованої картки платника податків - вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати за період з 01.01.2023по дату винесення ухвали; - інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали із копіями відповідних документів (актів перевірок тощо); - відомостей про об`єкти оподаткування платника податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб; - відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі Excel) щодо купленого та реалізованого товару указаним суб`єктом господарської діяльності за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали; - відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали згідно поданих ними звітів про контрольовані операції за 2023-2025 рік; - відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали; - ір-адреси, мас-адреси, логіни, вид програмного забезпечення за допомогою якого було здійснено вхід у особистий кабінет платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )та подано податкову звітність, інформації щодо кваліфікованого цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід, а також інформацію стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2023 по дату винесення ухвали здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаних підприємств; - відомості за формою 1-ДФ за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а також інформацію про П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вказаних суб`єктів господарської діяльності; - інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України»; - інформації в електронному вигляді щодо подання податкової звітності платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності; - податкової та аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризиковості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколів, рішень, інформувань, листів, наказів, довідок, висновків, актів) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); - наявність недоїмки в розрізі податків, зборів та обов`язкових платежів; - довідок/актів щодо проведення перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) (камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки), відповідних, за наявності, податкових повідомлень-рішень, в тому числі планових податкових органів, фінансово-господарських документів щодо його діяльності, матеріалів (скарг, листів, пояснень), які були предметом проведення перевірки;, які знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

В клопотанні зазначено, що в провадженні СД Нікопольського РУП ГУНП у Дніпропетровській області 16 квітня 2025 року розпочато кримінальне провадження №0000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Відповідно до клопотання, встановлено, що згідно листа Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили поставку «філе курячого (сухої заморозки)» Дніпровській філії «Спеціальний заклад з надання психіатричної допомоги» Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », при цьому серед супровідних документів до товару надали декларацію виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №10511 від 05.12.2024 з чіткими ознаками підробки.

Під час проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження допитано ОСОБА_5 , яка показала що 13.03.2023 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надалі «Продавець») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (надалі «Покупець») був укладений відповідний договір поставки № Д-50 (П-1330) (надалі «Договір»).

В межах укладеного Договору Продавець взяв на себе зобов`язання поставляти та передавати у власність Покупця м`ясо птиці та продукти його переробки, а Покупець приймати товар та сплачувати його вартість, на умовах визначених Договором.

На виконання умов вищевказаного Договору Продавець здійснив на користь Покупця дві поставки товару, а саме: - 11.01.2024 року четверть задня курчати бройлера вагова заморожена 1- кг. кат. Б у кількості 1968,8 кг. на загальну суму 104425,15 грн. з ПДВ, що підтверджується видатковою накладною №10001132 від 11.01.2024 року та товарно-транспортною накладною №10001132 від 11.01.2024 року; -31.07.2024 року тушка курчати-бройлера І категорії, патрана, по 1,7 кг, в пакеті з полімерної плівки, заморожена 13,6 кг у кількості 1999,2 кг. на загальну суму 131947,20 грн. з ПДВ, що підтверджується видатковою накладною №10029739 від 31.07.2024 року та товарно-транспортною накладною №10029739 від 31.07.2024 року.

Будь-яких інших господарських операцій, у тому числі постачання власно-виробленої продукції, Товариство з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювало, що додатково підтверджується Витягами з системи 1С щодо реалізації продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2024 року 25.12.2024 року та реєстру накладних з вищезгаданим контрагентом.

18.12.2024 року Товариство отримало лист №1.0.-2267/1 від 18.12.2024 року від Дніпровської філії «Спеціальний заклад з надання психіатричної допомоги» Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в якому йшлося про те, що останньому 17.12.2024 року була здійснена поставка від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Філе курячого (сухої заморозки)» згідно видаткової накладної №3221 від 18.12.2024 року та на виконання Договору 246 сз-Д від 13.12.2024 року, яке мало ознаки невідповідної якості продукції. При цьому, серед супровідних документів до товару була наявна декларація виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №10511 від 05.12.2024 р. на продукцію «Філе курчати бройлера вагове заморожене ДСТУ 3143:2013», а також на коробках з продукцією була наявна етикетка із зазначенням даних виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Представники Товариства після отримання вказаного вище листа невідкладно прибули до Дніпровської філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для з`ясування обставин, викладених у такому листі.

При огляді поставленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції та її пакування було встановлено, що упаковка продукції дійсно не відповідає вимогам щодо пакування продукції, на коробці розміщені етикетки із зазначенням даних виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відомостей щодо поживних характеристик продукції та способів приготування і зберігання. При цьому, така етикетка ймовірно була сформована та роздрукована уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та не відповідає офіційно затвердженій етикетці, яка насправді використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при маркуванні та етикетуванні коробок з продукцією.

На етикетці зазначена дата виробництва продукції 10.11.2024 року, хоча остання поставка від Товариства до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась 31.07.2024 року. Більше того номенклатура та асортимент продукції, яка була поставлена від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повністю не відповідала номенклатурі та асортименту продукції, яка була поставлена Товариством Покупцю, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Перелічені вище факти додатково підтверджуються комісійним актом вилучення продукції від 18.12.2024 року.

При огляді декларації виробника були виявлені чіткі ознаки підробки такої декларації, адже філе курчати-бройлера вагове заморожене з датою виготовлення 25.11.2024 року Товариством до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлялося.

Враховуючи викладене, з метою отримання доказів у кримінальному провадженні, зокрема, з метою встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведення тимчасового доступу та вилучення інформації, яка міститься в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Крім того, дізнавач просив розглянути клопотання без виклику у судове засідання представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Від дізнавача надійшла заява про розгляд клопотання за її відсутності.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадженні застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження.

Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, визначених ч. 2 ст. 131 КПК України, є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вимог п. 6 ч. 1 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання слідчим надано витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, з якого вбачається, що 16.04.2025 року розпочато кримінальне провадження №0000047 за правовою кваліфікацією ч.4 ст.358 КК України, за фактом того, що згідно листа Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили поставку «філе курячого (сухої заморозки)» Дніпровській філії «Спеціальний заклад з надання психіатричної допомоги» Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », при цьому серед супровідних документів до товару надали декларацію виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №10511 від 05.12.2024 з чіткими ознаками підробки (а.п.10). Копія договору поставки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 13.03.2025(а.п.19-23) Копія ТТН №10029739 від 31.07.2024 щодо поставки продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (а.п.29-30). Поясненнями ОСОБА_5 , яка показала, що вона є юрист-консультантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та 13.03.2023 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був укладений відповідний договір поставки № Д-50 (П-1330). В межах укладеного Договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взяв на себе зобов`язання поставляти та передавати у власність Покупця м`ясо птиці та продукти його переробки, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймати товар та сплачувати його вартість, на умовах визначених Договором. На виконання умов вищевказаного Договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснив на користь Покупця дві поставки товару, а саме: - 11.01.2024 року четверть задня курчати бройлера вагова заморожена 1- кг. кат. Б у кількості 1968,8 кг. на загальну суму 104425,15 грн. з ПДВ, що підтверджується видатковою накладною №10001132 від 11.01.2024 року та товарно-транспортною накладною №10001132 від 11.01.2024 року; - 31.07.2024 року тушка курчати-бройлера І категорії, патрана, по 1,7 кг, в пакеті з полімерної плівки, заморожена 13,6 кг у кількості 1999,2 кг. на загальну суму 131947,20 грн. з ПДВ, що підтверджується видатковою накладною №10029739 від 31.07.2024 року та товарно-транспортною накладною №10029739 від 31.07.2024 року. Таким чином виконавши усі умови договору, будь-яких інших господарських операцій з ними вони не здійснювали. 18.12.2025 їм надійшов лист від Дніпровської філії «Спеціальний заклад з надання психіатричної допомоги» Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в якому йшлося про те, що останньому 17.12.2024 року була здійснена поставка продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно видаткової накладної №3221 від 18.12.2024 року, яке мало ознаки невідповідної якості продукції, а серед супровідних документів до товару була наявна декларація виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №10511 від 05.12.2024 р., а також на коробках з продукцією була наявна етикетка із зазначенням даних виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою перевірки виїхали на огляд продукції, в ході якого виявлено, що пакування та етикетка, декларація мають ознаки підробки, оскільки продукція до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » після 31.07.2024 р. не поставлялась.(а.п.36-38). В зв`язку з вищевикладеним, з урахуванням ранньої стадії досудового розслідування, того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказані в клопотанні документи неможливо іншим способом і за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання щодо забезпечення ефективності досудового розслідування. Слідчий суддя вважає, що дізнавачем та прокурором обґрунтована необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучити копії документів, які містять дані, що мають значення по справі, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника СД Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Нікопольської окружної прокуратури ОСОБА_6 у кримінальному проваджені №0000047 задовольнити.

Надати начальнику СД Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також прокурорам групи прокурорів прокурорам Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити їх копії, завірені належним чином, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ,документи та інформацію, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташоване за адресою АДРЕСА_1 юридична адреса АДРЕСА_2 , а саме:

- перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- розширеної реєстраційної картки (справи, паспорту) вказаного платника податків із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та інших документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали;

- повідомлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- інформації з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання дозволів (ліцензій) для здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії;

- системи оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- суми задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) валових доходів та валових витрат за період з 01 січня 2023 року по дату винесення ухвали з розбивкою помісячно;

- перелік посадових осіб підприємства, відповідальних за фінансово-господарську діяльність, фінансової та податкової звітності, сплату податків та зборів до бюджету, з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних посадової особи, її місця проживання/реєстрації, перелік учасників/засновників підприємства з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних особи, яка є учасником/засновником, її місцезнаходження та/або місця проживання/реєстрації;

- наявності та кількості штатних працівників та кількості працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів та працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін.), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, наявності основних фондів та засобів, транспортних засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок за період з 01 січня 2023 року по дату винесення ухвали - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації щодо зареєстрованих розрахункових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито відповідний рахунок;

- податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- копій інтегрованої картки платника податків - вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати за період з 01.01.2023по дату винесення ухвали;

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали із копіями відповідних документів (актів перевірок тощо);

- відомостей про об`єкти оподаткування платника податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- відомостей про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі Excel) щодо купленого та реалізованого товару указаним суб`єктом господарської діяльності за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали згідно поданих ними звітів про контрольовані операції за 2023-2025 рік;

- відомостей (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали;

- ір-адреси, мас-адреси, логіни, вид програмного забезпечення за допомогою якого було здійснено вхід у особистий кабінет платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )та подано податкову звітність, інформації щодо кваліфікованого цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід, а також інформацію стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2023 по дату винесення ухвали здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаних підприємств;

- відомості за формою 1-ДФ за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а також інформацію про П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вказаних суб`єктів господарської діяльності;

- інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України»;

- інформації в електронному вигляді щодо подання податкової звітності платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності;

- податкової та аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризиковості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколів, рішень, інформувань, листів, наказів, довідок, висновків, актів) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- наявність недоїмки в розрізі податків, зборів та обов`язкових платежів;

- довідок/актів щодо проведення перевірок діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) (камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки), відповідних, за наявності, податкових повідомлень-рішень, в тому числі планових податкових органів, фінансово-господарських документів щодо його діяльності, матеріалів (скарг, листів, пояснень), які були предметом проведення перевірки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто з 08.07.2025 до 08.08.2025.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1