печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю: прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , захисника підозрюваного ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Києві судове провадження за клопотанням старшого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_6 , про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

06.09.2025 слідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітан поліції ОСОБА_6 , за погодженням із прокурором Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001078 від 20.03.2025 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 146, ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 189 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі, з викладених в ньому підстав.

Підозрюваний та його захисник в судовому засіданні заперечували щодо задоволення вищевказаного клопотання, просили відмовити в його задоволенні, зазначивши, що ОСОБА_4 має постійне місце проживання, проходить військову службу у військовій частині НОМЕР_1 .

Заслухавши пояснення прокурора, заперечення підозрюваного, його захисника, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством час але не пізніше 18.12.2023, перебуваючи в невстановленому місці ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами утворив організовану групу, переслідуючи на меті незаконне збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

З метою реалізації заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами залучив ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також інших невстановлених в ході здійснення досудового розслідування осіб, до злочинної діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

В подальшому ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи, разом з залученими ними до злочинної діяльності ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , котрі будучи обізнаними у заздалегідь розробленому злочинному плані щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) на адресу контрагентів-покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість по операціям з начебто постачання товарів на користь контрагентів-покупців, що у свою чергу є об`єктами оподаткування зазначених податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, розпочали свою протиправну діяльність.

Мета діяльності вищевказаної групи осіб полягла в отриманні незаконного доходу, від вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків шляхом недекларування фінансово-господарських операцій за поставлений ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» товар в адресу контрагентів-покупців, який ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» ввіз (імпортував) на митну територію України. В подальшому незаконно отримані грошові кошти від несплати податку на додану вартість з метою легалізації (відмивання) майна одержаного злочинним шляхом перераховувалися із банківських рахунків вищевказаного суб`єкта господарської діяльності на виконання удаваних правочинів на банківські рахунки суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи, утворивши групу осіб, безпосередньо керували нею та являючись організаторами вчинення злочинів, безпосередньо керували підготовкою до їх вчинення, а також приймали активну участь у вчиненні злочинів. Також, ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи розроблювали плани злочинних дій при вчиненні кожного із скоєних групою осіб злочинів, який був відомий всім її учасникам та розподіляли функції кожного із учасників групи.

У відповідності із розробленим планом злочинної діяльності, функції та завдання кожного учасника злочинної групи були розподілені наступним чином.

Так, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами організував і очолив групу осіб, розробив план злочинної діяльності направлений на незаконне ухилення від податкових зобов`язань з ПДВ, згідно якого розподілив ролі кожного члена організованої групи, розподіляв між учасниками злочинної групи отримані від незаконної діяльності прибутки.

Також, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами залучивши до протиправної діяльності ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інших невстановлених осіб, розподіливши ролі кожного з них, а саме підготовку фінансово-господарських документів з суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами), без фактичної реалізації або придбання товарів з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ та отримання податкової вигоди суб`єктами реального сектору економіки; умисного не виконання обов`язку щодо складання та реєстрації в ЄРПН податкових накладних, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах з метою отримання незадекларованих доходів за начебто реалізацію товарів без відображення проведених операцій в податковій звітності підконтрольних йому підприємств, зокрема, отримував від кожного учасника групи звіт про роботу протиправного механізму, та підконтрольних йому підприємств, а також вчиняв інші дії направлені на продовження незаконної діяльності групи.

Встановлено, що до визначених ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами злочинних обов`язків ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , входила реєстрація низки суб`єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», відкриття їх рахунків у банківських установах, які в подальшому використовувалися в діяльності злочинного механізму, внесення недостовірних відомостей до бухгалтерської і податкової звітності, а також її подача до контролюючих органів, від імені підконтрольних ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.

Окрім цього, до визначених ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами злочинних обов`язків ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , входило підготовка первинних фінансово-господарських документів, низки суб`єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» банківські рахунки та реквізити яких використовуються у злочинному механізмі та які підконтрольні ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами, залучивши до протиправної діяльності ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , визначили їй наступні злочинні обов`язки, які полягали у веденні бухгалтерської і податкової звітності, а також її подачі до контролюючих органів, низки суб`єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» банківські рахунки та реквізити яких використовуються у злочинному механізмі та які підконтрольні ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.

Встановлено, що на виконання спільного злочинного умислу ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особами, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 зареєстрував юридичну особу та відкрив рахунки у банківських установах для їх використання у діяльності злочинного механізму з умисного ухилення від сплати податків, шляхом фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

В подальшому на виконання спільного злочинного умислу групи осіб 18.12.2023, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрував юридичну особу - ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 є директором, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», яке зареєстроване за адресою: Київська обл., Бучанський р-н., с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 4 б, каб. 210, та перебуває на обліку в Бучанській районній державній адміністрації Київської області () за №000049040, а також яке взято на облік Бучанської державної податкової інспекції ГУ ДПС у Київській області за НОМЕР_13.

Основним видом економічної діяльності вищевказаного суб`єкта господарської діяльності є 46.73 «Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням».

Встановлено, що ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» фактично здійснює свою діяльність у офісних приміщеннях, які розташовані на 3 та 6 поверсі будинку №4 по провулку Музейному у місті Києві на підставі Статуту, який затверджений 18.12.2023 рішенням №1 єдиного засновника (учасника), а саме ОСОБА_4 .

Відповідно до п.1.1. Статуту ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», засноване на підставі Цивільного Кодексу України, Господарського Кодексу України, Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю».

Згідно з п. 1.4. Товариство є юридичною особою, має: цивільну правоздатність, право набувати майнові та особові немайнові права та нести обов?язки (цивільну дієздатність), право на особисті немайнові права (право на недоторканність його ділової репутації, на таємницю кореспонденції і т .д.), право від свого імені укладати договори, право бути позивачем та відповідачем у суді, господарському та третейському суді.

Товариство набуває прав юридичної особи з моменту його державної реєстрації.

Товариство у своїй діяльності керується законодавством України, зокрема ЦК України, ГК України, Кодексом України з процедур банкрутства, Законом України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», Законом України « Про державну реєстрацію юридичних осіб , фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», цим Статутом.

Товариство може мати круглу печатку та кутовий штамп зі своїм найменуванням, емблему, торговельну марку (знак для товарів та послуг), фірмові бланки зі своїм найменуванням та іншими реквізитами, а також поточний , валютний та інші рахунки в установах банків.

Товариство веде оперативний, бухгалтерський та статистичний облік та звітність у порядку, передбаченому чинним законодавством.

Пунктом 1.5. Статуту, Товариство має самостійний баланс та діє на основі повного господарського розрахунку, самоокупності та самофінансування.

Окрім цього, п.1.6. Статуту, Товариство здійснює свою діяльність на основі цивільно-правових договорів з підприємствами, об?єднаннями, організаціями та установами різного правового статусу, а також громадянами.

Згідно з п. 1.7. Статуту, Товариство несе самостійну майнову відповідальність за своїми зобов?язаннями всім своїм майном.

Міра відповідальності учасників за зобов?язаннями Товариства обмежена вартістю їх вкладів. Учасники Товариства, які не повністю внесли вклади, несуть солідарну відповідальність за його зобов?язаннями у межах вартості невнесеної частини вкладу кожного з учасників.

З поміж іншого, п. 1.8. Статуту передбачено, що при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності Товариство користується в повному обсязі правами юридичної особи згідно з чинним законодавством.

Відповідно до п. 2.1. Статуту, Товариство створюється з метою отримання законного прибутку.

Товариство здатне мати такі ж цивільні права та обов?язки (цивільну правоздатність), як і фізична особа, крім тих , які за своєю природою можуть належати лише людині.

Цивільна правоздатність Товариства може бути обмежена лише за рішенням суду.

Цивільна правоздатність Товариства виникає з моменту його створення і припиняється з дня внесення до єдиного державного реєстру запису про припинення Товариства.

Пунктом 2.2. Статуту встановлено, що Товариство має право займатися будь-якими видами діяльності, не забороненими чинним законодавством.

Згідно з п. 2.3. Статуту передбачено, що види діяльності, що підлягають ліцензуванню, можуть здійснюватися тільки при наявності спеціального дозволу (ліцензії), отриманої у встановленому законом порядку.

Окрім цього, п. 2.4. Статуту вказано, що Товариство має право займатися видами зовнішньоекономічної діяльності, не забороненими законодавством України.

Також, 2.5. Статуту передбачено, що види зовнішньоекономічної діяльності , які потребують спеціального дозволу, можуть здійснюватися тільки при наявності такого дозволу ( ліцензії ) відповідних державних установ.

З поміж іншого п. 7.1. Статуту встановлено, що органами управління Товариством є Загальні збори учасників, наглядова рада ( у разі утворення) та виконавчий орган.

Так, згідно з п. 7.2. Статуту, вищим органом управління Товариством є Загальні збори учасників.

Кожен учасник Товариства має право бути присутнім на Загальних зборах учасників, брати участь в обговоренні питань порядку денного і голосувати з питань порядку денного Загальних зборів учасників.

Пунктом 7.8. Статуту вказано, що виконавчим органом Товариства є Директор, що здійснює поточне керівництво його діяльністю. Директор обирається із складу учасників Товариства або приймається на роботу за трудовим договором.

Директор вирішує всі питання діяльності Товариства, крім тих, які входять в компетенцію Загальних зборів учасників. Загальні збори учасників можуть винести рішення про передачу частини прав, що належать йому, в компетенцію Директора.

Директор діє від імені Товариства в межах повноважень, що витікають з цього Статуту і рішень Загальних зборів учасників Товариства:

- без довіреності діє від імені Товариства, представляє його у всіх установах, підприємствах, організаціях як вітчизняних , так і зарубіжних;

- відкриває в банках поточні та інші рахунки, в тому числі валютні , має право розпоряджатися ними та закривати рахунки у разі необхідності;

- укладає значні правочини, за виключенням таких , де вартість майна , робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства відповідно до останньої затвердженої фінансової звітності, згоду на який повинні дати Загальні збори учасників;

- здійснює підбір і розставляння кадрів;

- вживає заходів заохочення працівників і накладає на них стягнення відповідно до правил внутрішнього розпорядку;

- здійснює наймання і звільнення працівників і видає накази;

- ухвалює рішення і видає накази з оперативних питань внутрішньої діяльності Товариства;

- здійснює підготовку необхідних матеріалів для розгляду зборами учасників Товариства, а також забезпечує виконання прийнятих ними рішень;

- здійснює інші дії , необхідні для досягнення цілей Товариства, за винятком тих , що входять в компетенцію зборів учасників, якщо вони не передані йому за рішенням зборів;

-виконує інші функції в межах прав, наданих Товариству цим статутом, Законом України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» по здійсненню цілей Товариства.

Директор підзвітний Загальним зборам учасників і організує виконання його рішень.

Як передбачено ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Згідно Пленуму Верховного суду від 26 квітня 2002 року №5, організаційно-розпорядчі обов`язки - це обов`язки по здійсненню керівництва галуззю промисловості, трудовим колективом, ділянкою роботи, виробничою діяльністю окремих працівників на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності. Такі функції виконують, зокрема, керівники міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, державних, колективних чи приватних підприємств, установ і організацій, їх заступники, керівники структурних підрозділів (начальники цехів, завідуючі відділами, лабораторіями, кафедрами), їх заступники, особи, які керують ділянками робіт (майстри, виконроби, бригадири тощо).

Адміністративно-господарські обов`язки - це обов`язки по управлінню або розпорядженню державним, колективним чи приватним майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями тощо). Такі повноваження в тому чи іншому обсязі є у начальників планово-господарських, постачальних, фінансових відділів і служб, завідуючих складами, магазинами, майстернями, ательє, їх заступників, керівників відділів підприємств, відомчих ревізорів та контролерів тощо.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , з 18.12.2023 будучи директором ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», обіймаючи посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, являється службовою особою вказаної вище юридичної особи.

У зв`язку з чим, на ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до чинного законодавства України покладаються наступні обов`язки.

Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Згідно з п. 1 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Пунктом 3 статті 8 вказаного Закону України встановлено, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Окрім цього, п. 4 ст. 8 зазначеного Закону України передбачено, що для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно обирає форми його організації, одним з яких є введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером.

Відповідно до п. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Також, п. 8 ст. 9 вказаного Закону встановлено, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Згідно до ст. 16 Податкового кодексу України перебачено, що платник податків зобов`язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому, податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків і зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановленим ПКУ та законами з питань митної справи.

Будучи обізнаними у заздалегідь розробленому невстановленою групою осіб злочинному плані щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) на адресу контрагентів покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість в податкових звітних деклараціях з ПДВ, що у свою чергу є об`єктами оподаткування, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєструвавши 18.12.2023 юридичну особу - ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» () та перебуваючи на посаді директора здійснював організаційно - розпорядчі та адміністративно-господарські функцій з управління ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», при цьому виконуючи спільний з ОСОБА_8 , та з невстановленими особами, а також з ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , злочинний план з незаконного збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Досудовим розслідуванням встановлено, на виконання заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами, забезпечено надходження грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», які відкриті у наступних банківських установах, а саме:

АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (код ID НБУ 322001, ):

- « НОМЕР_2 », 980-українська гривня;

- « НОМЕР_3 », 980-українська гривня.

АТ «АСВIО БАНК» (код ID НБУ 353489, ):

- « НОМЕР_4 », 840-ДОЛАР США;

- « НОМЕР_5 », 978-ЄВРО;

- « НОМЕР_6 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ» (код ID НБУ 320371, ):

- « НОМЕР_7 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- « НОМЕР_7 », 840-ДОЛАР США;

- « НОМЕР_7 », 978-ЄВРО.

АТ «СЕНС БАНК» (Код ID NBU 300346, ):

- « НОМЕР_8 », 978-ЄВРО;

- « НОМЕР_8 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- « НОМЕР_8 », 840-ДОЛАР США.

АТ «ПУМБ» (код ID НБУ 334851, ):

- « НОМЕР_9 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- « НОМЕР_9 », 978-ЄВРО;

- « НОМЕР_9 », 840-ДОЛАР США, у період з 04.07.2024 по 02.05.2025 від наступних контрагентів-покупців, а саме:

- ТОВ «Буд транс альянс лоджистик» () на загальну суму 919 760, 00 грн;

- ТОВ «Будпостач груп» () на загальну суму 920 000,00 грн;

- ТОВ «ДК Агро інвест ФГ» () на загальну суму 460 000,00 грн;

- ТОВ «ДСТС» () на загальну суму 306 000,00 грн;

- ПП «ДТЕК» () на загальну суму 415 000,00 грн;

- ТОВ «НВК Східбуд» () на загальну суму 1 215 500,00 грн;

- ТОВ «Нетлідс» () на загальну суму 1 300 000,00 грн;

- ТОВ «Смартлогістик» () на загальну суму 4 529 820,00 грн;

- ТОВ «Алюмтрейдінг» () на загальну суму 10 680 000,00 грн;

- ТОВ «Буд топ груп» () на загальну суму 1 734 799,98 грн;

- ТОВ «Будівельна група «Житлобудпроект» () на загальну суму 5 830 000,00 грн;

- ТОВ «Будівельна компанія «Арат» () на загальну суму 891 626,4 грн;

- ТОВ «Грін комерс» () на загальну суму 1 859 775,00 грн;

- ТОВ «Івертеп» () на загальну суму 509 201,00 грн;

- ТОВ «Лагар трейд» () на загальну суму 3 450 800, 00 грн;

- ТОВ «Марконтрол» () на загальну суму 2 500 000,00 грн;

- ТОВ «Охоронна фірма Бізон» () на загальну суму 459 019,1 грн;

- ТОВ «ПММ-2024» () на загальну суму 1 452 000,00 грн;

- ТОВ «Реплайн» () на загальну суму 94 500,00 грн;

- ТОВ «СП Украгроторг» () на загальну суму 9 201 399,50 грн;

- ТОВ «АДС» () на загальну суму 4 099 000,00 грн;

- ТОВ «Алюметпром» () на загальну суму 666 000,00 грн;

- ТОВ «Бакалея плюс» () на загальну суму 1 025 641,03 грн;

- ТОВ «БГ «Євро стандарт» () на загальну суму 1 420 422,80 грн;

- ТОВ «Бізнес квантум» () на загальну суму 3 358 337,10 грн;

- ТОВ «Білдфлоу» () на загальну суму 1 300 000,00 грн;

- ТОВ «Буд строй постач» () на загальну суму 800 000,00 грн;

- ТОВ «Будівельна компанія М»() на загальну суму 125 331,00 грн;

- ТОВ «Вілс компані» () на загальну суму 51 616,03 грн;

- ТОВ «ВТС» () на загальну суму 308 400,00 грн;

- ТОВ «Грінекосервіс Україна» () на загальну суму 911 482,20 грн;

- ТОВ «Дамиріс» () на загальну суму 1 920 000,00 грн;

- ТОВ «Дстрейд-інком» () на загальну суму 9 749 000,00 грн;

- ТОВ «Дінас торг» () на загальну суму 817 500,00 грн;

- ТОВ «ЗТРЗ» () на загальну суму 500 000,00 грн;

- ТОВ «Імпорт рітейл» () на загальну суму 80 000,00 грн;

- ТОВ «Компанія крентон Україна» () на загальну суму 500 000,00 грн;

- ТОВ «Консалтинг оіл» () на загальну суму 700 000,00 грн;

- ТОВ «ЛСК Будстрой» () на загальну суму 350 000,00 грн;

- ТОВ «Магнітуда» () на загальну суму 333 587,00 грн;

- ТОВ «Манаус-трейд» () на загальну суму 330 795,06 грн;

- ТОВ «Маркс холд» () на загальну суму 1 877 000,00 грн;

- ТОВ «Мегарітейл» () на загальну суму 2 500 000,00 грн;

- ТОВ «Метопттрейд» () на загальну суму 1 036 269,43 грн;

- ТОВ «Міжнародна будівельна група» () на загальну суму 1 602 854,4 грн;

- ТОВ «Мітформ» () на загальну суму 14 584 078,20 грн;

- ТОВ «НК магнат трейд» () на загальну суму 1 000 629,45 грн;

- ТОВ «Охоронна агенція «Сапсан» () на загальну суму 1 632 358,49 грн;

- ТОВ «Охоронна компанія «Фуріон Вест» () на загальну суму 687 734,54 грн;

- ТОВ «Південь Логістик Груп» () на загальну суму 416 670,00 грн;

- ТОВ «ПММ-2024» () на загальну суму 1 452 000,00 грн;

- ТОВ «Прометей траст» () на загальну суму 2 626 880,00 грн;

- ТОВ «Рекламне агенство «Роял Шарк» () на загальну суму 1 245 000,00 грн;

- ТОВ «Реновація-лід» () на загальну суму 4 398 000,00 грн;

- ТОВ «Сан-Корн» () на загальну суму 2 481 706,90 грн;

- ТОВ «СДН-Політрейд» () на загальну суму 860 000,00 грн;

- ТОВ «Сімпродукт» () на загальну суму 5 907 724,80 грн;

- ТОВ «Укрліт Жальгіріс 8» () на загальну суму 2 049 200,00 грн;

- ТОВ «Джиллі Глобал» () на загальну суму 170 954,00 грн;

- ТОВ «Еволютек» () на загальну суму 1 062 054,00 грн;

- ТОВ «НВП Век-тор» () на загальну суму 364 500,00 грн;

- ТОВ «Електронбуд-сервіс» () на загальну суму 341 784,00 грн;

- ТОВ «Трансзахід» () на загальну суму 336 482,00 грн;

- ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ) на загальну суму 1 900 000,00 грн. в сумі коштів, яка становить 127 158 193,39 грн., без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС».

Вимогами п. 57.1. ст. 57 Податкового кодексу України передбачено, що платник податків зобов`язаний самостійно сплатити суму податкового зобов`язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації, крім випадків, встановлених цим Кодексом.

Пунктом 187.1. статті 187 Податкового кодексу України визначено, що датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Для документів, складених в електронній формі, датою оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку, вважається дата, зазначена у самому документі як дата його складення відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», незалежно від дати накладення електронного підпису.

Відповідно до п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України, податкова декларація з податку на додану вартість подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Згідно з п. 203.2. ст. 203 Податкового кодексу України, сума податкового зобов`язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації.

Згідно з п. 201.1. ст. 201 Податкового кодексу України на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Пунктом 201.7. ст. 201 Податкового кодексу України передбачено, що податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс).

У свою чергу, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 , з невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також з ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , займаючи посаду директора ТОВ «Імпорт старт плюс», та будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років по вказаним фінансово-господарським операціям, з метою заниження податкового зобов`язання не зареєстрував їх в ЄРПН.

У свою чергу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також з ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 переслідуючи злочинну мету направлену на умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, незважаючи на вимоги податкового законодавства, які в силу займаної посади достеменно відомі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , не задекларував в наступних додатках №1 Відомостей про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, про коригування податкових зобов`язань за операціями з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів, та про податковий кредит з урахуванням його коригування до податкових декларацій з податку на додану вартість, а саме: № поданої 19.08.2024, № поданої 18.09.2024, № поданої 17.10.2024, № поданої 19.11.2024, № поданої 19.12.2024, № поданої 20.01.2025, № поданої 19.02.2025, № поданої 19.03.2025, № поданої 18.04.2025, № поданої 13.05.2025, № поданої 11.06.2025, за період з 04.07.2024 по 02.05.2025, відомості про суми вищевказаних отриманих грошових коштів від контрагентів-покупців, які підготували ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , за здійснені фінансово-господарські операції за поставлений ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», товар на їх користь на загальну суму 127 158 193,39 грн., з метою заниження об`єкту оподаткування з податку на додану вартість ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС».

В подальшому ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , підписавши вищевказані податкові декларації шляхом накладення ЕЦП в які умисно ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , не внесені суми вищевказаних грошових коштів, з метою заниження об`єму оподаткування з ПДВ, надав їм статусу офіційних, які в подальшому скерував до контролюючого податкового органу.

Як наслідок, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , будучи директором ТОВ «Імпорт старт плюс», тобто службовою особою, діючи відповідно до заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів з корисливих мотивів, у період з 04.07.2024 по 02.05.2025, достовірно знаючи, що підприємство в зазначеному податковому періоді на свої банківські рахунки отримало від вказаних контрагентів-покупців у якості оплати за товари, роботи, послуги грошові кошти на загальну суму 127 158 193 грн., діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно ухилився від сплати ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» податку на додану вартість шляхом заниження ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» обсягу постачання на суму 105 965 161 грн. та заниження податку на додану вартість від даних фінансово-господарських операцій на суму 21 193 032 грн., яка у 15 792 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (у 2024 році становив 1342 грн), що є особливо великим розміром.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством час, перебуваючи в невстановленому місці, але не пізніше 18.12.2023 ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами попередньо утворивши організовану групу до діяльності якої залучено ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також інших невстановлених в ході здійснення досудового розслідування осіб переслідуючи на меті незаконне збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, продовжив реалізацію розробленого плану.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» () на виконання спільного злочинного умислу з ОСОБА_8 , невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та іншими невстановленими особами умисно ухилившись від сплати ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» податку на додану вартість шляхом заниження ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» обсягу постачання на суму 105 965 161 грн., розуміючи, що внаслідок їх умисних дій до Державного бюджету не надійшло коштів у вигляді податку на додану вартість на загальну суму 21 193 032 грн., з метою досягненні кінцевого результату спланованого злочину та одночасним приховуванням (конспірацією) своїх злочинних дій у невстановлений органом досудового розслідування спосіб та час, перебуваючи у невстановленому місці всупереч вимогам Податкового кодексу України та Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», діючи на виконання спільного умислу, усвідомлюючи протиправність своїх дій та бажаючи їх настання, керуючись корисливим мотивом, використовуючи задля протиправної діяльності свій статус засновника, директора та кінцевого бенефіціара ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», будучи обізнаним, що грошові кошти в сумі 21 193 032 грн., прямо та повністю одержано злочинним шляхом, у період з 17.09.2024 по 11.03.2025 підписав шляхом накладення ЕЦП на підготовлені ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка не була обізнана про злочинні плани останніх, платіжні доручення чим підтвердив перерахування перерахування вказаних грошових коштів, з банківських рахунків ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» на банківські рахунки наступних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ЛАНБЕСТ ПРО» (), ТОВ «ВЕТТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ПРОЛЕНД 24» (), ТОВ «УКРКОНСАЛТИНГ+» (), ТОВ «СТАНОВ ЛТД» (), ТОВ «ЕКО ТОП» (), ТОВ «ПРОМБУД СТРОЙ» (), ТОВ «ГАРАНТСПЕЦДЕТАЛЬ 23» () на загальну суму 35 442 025 грн. (вказана сума включає в себе 21 193 032 грн. несплаченого податку на додану вартість) за начебто оплату за товари, роботи та послуги без відображення в податковому та бухгалтерському обліку на банківські рахунки.

Таким чином, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, а саме у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, вчиненого в особливо великому розмірі.

У вчиненні кримінального правопорушення обґрунтовано підозрюється: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_11 , паспорт громадянина України НОМЕР_12 виданий 31.05.2012 Дарницьким РУ ГУ МВС України у м. Києві, уродженця м. Києва, громадянина України, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , який займає посаду директора ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» (), раніше не судимого.

04.09.2025, об 11 год. 10 хв., ОСОБА_4 , затримано в порядку ст. 208 КПК України за підозрою у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

05.09.2025 ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209 ч. 3 ст. 212 КК України.

Підозра ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення підтверджується наступними доказами:

- протоколом допитом потерпілого ОСОБА_13 від 20.03.2025;

- протоколом пред`явлення особи для впізнання;

- протоколом допитом свідка ОСОБА_14 від 04.04.2025;

- протоколом допитом свідка ОСОБА_15 від 21.03.2025;

- протоколами допитів свідка ОСОБА_16 від 21.03.2025 та 07.04.2025;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_17 від 30.04.2025;

- протоколом за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії;

- зняття інформації з електронних інформаційних систем від 28.07.2025;

- іншими матеріалами кримінального провадження в сукупності.

Наявність обґрунтованих ризиків вважати, що підозрювана ОСОБА_4 може переховуватися від органів досудового розслідування підтверджується наступним: ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за яке передбачено покарання у вигляді карається штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

На даний час підозрюваий ОСОБА_4 , може продовжити свою кримінально-протиправну діяльність та вчинити нові умисні злочини. ОСОБА_4 , може впливати на свідків у кримінальному провадженні. До того ж останній може вчиняти дії направлені на знищення, приховання або спотворення будь-яких із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, та які не були здобуті органом досудового розслідування в межах досудового розслідування, а також перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином. Крім цього, останній підозрюється у вчиненні корупційного злочину.

Отже, застосування більш м`яких запобіжних заходів не в змозі запобігти вказаним вище ризикам та забезпечити належну процесуальну поведінку підозрюваного.

Також, інші більш м`які запобіжні заходи не можливо застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 з наступних причин:

1. Особисте зобов`язання - у зв`язку з тим, що цей запобіжний захід вимагає наявності особливої довіри до підозрюваного в підтвердження можливості дотримання процесуальних обов`язків, враховуючи тяжкість та обставини злочину, особу підозрюваного, вимагається постійний контроль за поведінкою ОСОБА_4 , що може бути досягнуто лише при застосуванні запобіжного заходу, пов`язаного з позбавленням його свободи;

2. Особиста порука - на адресу слідчого відділу Печерського УП ГУНП у м. Києві у ході досудового розслідування не надходили письмові звернення від осіб, які б могли поручитися за ОСОБА_4 ;

Отже, зазначені ризики є суттєвими, і, як засвідчили обставини в ході досудового розслідування, їм неможливо запобігти в умовах застосування до ОСОБА_4 будь-якого іншого запобіжного заходу, крім домашнього арешту, оскільки інші запобіжні заходи не пов`язані з виключними запобіжниками у комунікації та переміщеннях підозрюваного не можуть їм запобігти.

Згідно зі ст. 178 КПК України при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 КПК України, слідчий суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний в сукупності оцінити тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі, дані про особу підозрюваного, розмір майнової шкоди, в заподіянні якого підозрюється особа.

Відповідно до практики Європейського суду з прав людини вагомою підставою для вирішення питання про необхідність попереднього ув`язнення особи є ризик перешкоджання встановленню істини у справі та переховування цієї особи від правосуддя. При цьому зазначено, що небезпека перешкоджання встановленню істини у справі та переховування особи від правосуддя може вимірюватися суворістю можливого покарання в сукупності з наявністю даних про матеріальний, соціальний стан особи, її зв`язками з державою, у якій його переслідують та міжнародними контактами.

Крім того, згідно з п. 3 і 4 ст. 5 Конвенції про захист прав людини та практику Європейського суду з прав людини обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливе лише в передбачених законом випадках за встановленою процедурою. При цьому, ризик переховування обвинуваченого від правосуддя не може оцінюватися виключно на підставі суворості можливого судового рішення, а це слід робити з урахуванням низки відповідних фактів, які можуть підтверджувати існування такого ризику, або свідчити про такий його незначний ступінь, який не може служити підставою для запобіжного ув`язнення.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Виходячи з наявних в матеріалах даних, з пояснень підозрюваного, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість ризику передбаченого п. 3 ч. 1 ст. 177 КПК України.

Згідно з ст. 181 КПК України домашній арешт полягає в забороні підозрюваному залишати житло цілодобово або у певний період доби.

Між тим, відповідно до ч. 4 ст. 194 КПК України якщо при розгляді клопотання про обрання запобіжного заходу прокурор доведе обставини, передбачені пунктами 1 та 2 частини першої цієї статті, але не доведе обставини, передбачені пунктом 3 частини першої цієї статті, слідчий суддя, суд має право застосувати більш м`який запобіжний захід, ніж той, який зазначений у клопотанні, а також покласти на підозрюваного, обвинуваченого обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, необхідність покладення яких встановлена з наведеного прокурором обґрунтування клопотання.

Враховуючи, що ОСОБА_4 має постійне місце проживання, проходить військову службу у військовій частині НОМЕР_1 , крім того, останній є опікуном неповнолітнього брата ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також те, що прокурор не довів обставин, передбачених пунктом 3 частини першої цієї статті, а саме: недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання прокурора та застосування більш м`якого запобіжного заходу підозрюваному, ніж той, який зазначений у клопотанні, а саме: особистого зобов`язання, що стійкістю соціальних зв`язків та котрий згідно зі ст. 179 КПК України полягає у покладенні на підозрюваного, обвинуваченого зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу, зокрема:

- прибувати по першому виклику до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду на визначений час;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду.

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Керуючись ст. 177-179, 181, 193, 194, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_6 , про обрання запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця м. Києва, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , який займає посаду директора ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», раніше не судимого, запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, у межах строку досудового розслідування кримінального провадження № 0001078 від 20.03.2025, до 27 жовтня 2025 року.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обов`язки, передбачені ч.5 ст. 194 КПК України, а саме:

- прибувати по першому виклику до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду на визначений час;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду.

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Роз`яснити підозрюваному ОСОБА_4 , що в разі невиконання покладених на нього обов`язків, до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід, а також накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Визначити строк дії обов`язків в межах строку досудового розслідування, а саме до 27.10.2025 року включно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1