УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000012 від 28.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2022 - 2024 років здійснювали незаконне виготовлення підакцизної продукції, а саме бензину та дизельного палива без відображення у податковій звітності та подальше його відвантаження по ланцюгу постачання під виглядом газового конденсату та нафтопродуктів, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах. Враховуючі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачається здійснення ним виробництва пального із сировини (нафти, газового конденсату), яка зберігається за адресою: АДРЕСА_1 , де розташований завод (виробничі потужності міні-НПЗ) з переробки сирої нафти у газовий конденсат та реконструйований склад світлих нафтопродуктів і масел, з розміщенням установки по сепаруванню і підготовці газового конденсату загальною площею 476,6 м. кв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не повідомляло контролюючий орган про початок робіт з виготовлення та переробки сирих нафтопродуктів; ліцензії на здійснення господарської діяльності з виробництва, зберігання і оптової торгівлі пальним та дозвільних документів на здійснення діяльності з виготовлення та переробки нафтопродуктів не має. Акцизні склади, що здійснюють переробку сирих нафтопродуктів (нафти і газового конденсату) та виробництво товарних паливно-мастильних матеріалів, підприємством на території регіону не зареєстровані. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є платником акцизного податку з виробництва нафтопродуктів.

Виробничі потужності переробної установки вказаного міні-НПЗ становлять близько 3,5 тис. тон газового конденсату та 2,9 тон нафти на місяць. Раніше підприємство здійснювало переробку сировини на мазут М100, дизельне паливо Євро марки С виду ІІ, бензин Євро-92 та Євро 95.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що фактично постачання сировини на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з яким укладено договір зберігання № 2001/221 від 11.03.2022, за умовами якого за період з 01.10.2022 по 30.04.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало послуги зберігання на загальну суму 5337,2 тис. гривень. Фактично, починаючи з квітня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює незаконну діяльність із переробки нафти і газового конденсату, яка знаходиться на зберіганні, у готову підакцизну продукцію (бензин, дизель), її зберігання та збут під виглядом сирої нафти у кількості понад 4500 тон (близько 750 тон протягом квітня - вересня 2022 року, 1450 тон протягом вересня 2022 - червня 2023 року, 2300 тон протягом липня 2023 - травня 2024 року), що призвело до несплати акцизного податку до бюджету у розмірі 18, 9 млн гривень.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023 - 2024 років здійснювало замовлення та оплату транспортних послуг з перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу села Шрамківка Черкаської області.

В той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило реалізацію бітумів в обсязі 907,29 тон на загальну суму 15779,5 тис. грн та бензину автомобільного А-95 (УКТ ЗЕД ) в обсязі 1 078,65 тон на суму 54 169, 8 тис. грн, при цьому покупцем бензину є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, за відсутності декларування в ЄРПН придбання бензину автомобільного А-95 та бітуму ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало його продаж.

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що ліміти пального, яке реалізовано (відвантажено) від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно виготовленні на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Процеси виробництва підакцизної продукції також підтверджуються реалізацією (відвантаженням) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бітума нафтового дорожнього в`язкого БНД 70/100 (УКТ ЗЕД ) - 624,89 тон, суміші вуглеводневої нафтогазоконденсатної стабілізованої для нафтопереробних підприємств (УКТ ЗЕД ) - 134, 76 тон, компоненту розчинників органічних змішаного складу (УКТ ЗЕД ) - 131, 63 тон, відсутніх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в придбанні.

Згідно відомостей, отриманих у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення перерахувань грошових коштів, у тому числі й на виконання зовнішньоекономічних контрактів, використовувало поточний банківський рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), який міг використовуватись під час вчинення кримінального правопорушення для проведення фінансових операцій досліджуваних даним розслідуванням.

Вказав, що для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, становлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів відділу Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000012 від 28.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000012 від 28.05.2024 - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_5 , а також старшому детективу та детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , іншим слідчим (детективам) слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та паперовому вигляді, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2022 по теперішній час, а саме:

роздруківок (виписок) руху грошових коштів по рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ - інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

документів та інших відомостей, щодо операцій в документальному та електронному вигляді (з відображенням кореспондентських рахунків, кореспондентів, назв, призначень платежів, дати і часу надходження та списання коштів, повних даних контрагентів) по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

SWIFT-повідомлень по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), а у випадку їх відсутності електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаним клієнтом із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу тощо;

документів та інших відомостей, на підставі яких здійснювалось зарахування і списання грошових коштів по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), зокрема договорів, зовнішньоекономічних контрактів з додатками, доповненнями та додатковими угодами до них, розпорядженнями бухгалтерії, реєстрами, попередніми та фінальними інвойсами, цінними паперами, тощо;

документів та інших відомостей, щодо телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із зазначенням номерного ресурсу /номери телефонів та IP-адреси/, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

заявок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на купівлю іноземної валюти (з усіма додатками), на підставі яких здійснювалася купівля іноземної валюти, для забезпечення здійснення транзакцій, у тому числі й для забезпечення оплати зовнішньоекономічних контрактів, по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на підставі яких здійснювалися транзакцій, у тому числі й для забезпечення оплати зовнішньоекономічних контрактів, по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

договорів банківського обслуговування, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 );

заяв, договорів, а також інших документів про відкриття і закриття всіх банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) у тому числі й банківських рахунків НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

документів та інших відомостей, щодо всіх осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають право розпоряджатись рахунками НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

офіційно завірених копій документів щодо встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк» між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) у тому числі й по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), із зазначенням відомостей про абонентів, з яких проводилося з`єднання з банківською установою (прив`язки до конкретних електронно-обчислювальних машин та IP-адрес клієнта, з яких дистанційно, за допомогою каналів зв`язку, мережі Інтернет, здійснювалися операції з вищевказаними рахунками, прив`язки до ключів доступу до комплексу «Клієнт-Банк», з використанням яких ініціювалися операції по списанню безготівкових коштів з рахунків) тощо;

справ юридичного оформлення по рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ), у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

журналів транзакцій клієнтських з`єднань по банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ);

документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з банківському рахунку НОМЕР_2 (980-УКРАНСЬКА ГРИВНЯ).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1