УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 486/79/25

Провадження № 1-кс/486/58/2025

12 лютого 2025 року м. Південноукраїнськ

Слідчий суддя Южноукраїнського міського суду Миколаївської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, внесеного 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388,

В С Т А Н О В И В:

12 лютого 2025 року старший слідчий СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням, погодженим прокурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, внесеного 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000388.

Згідно клопотання, слідчим відділенням ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000388 від 01 вересня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в ході планової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Южноукраїнської міської ради, яка була проведена спеціалістами управління ІНФОРМАЦІЯ_2 було виявлено нестачу наступних товарно - матеріальних цінностей, а саме, труба металева d-50 в кількості 960 метрів, редуктор зменшення тиску d-50 в кількості 4 штук, світильники «Ferron» 50 W в кількості 67 штук, світильники «Ferron» 30 W в кількості 431 штука, кабель СИП в кількості 3546 метра на загальну суму приблизно 800 000 грн.

Так, до ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_2 Акт ревізії від 21 червня 2024 року № 15-14-11/50, в якому зазначено, зокрема, що в порушення норм статті 526 Цивільного кодексу України, частин 1,2 статті 193 Господарського кодексу України, пункту 31 Правил надання послуг з водопостачання Та централізованого водовідведення, затверджених Постановою КМУ від 5 липня 2019 року №690 зі змінами, пунктів 3.6, 3.7, 4.1.1, 4.1.4, 4.4.2 Договорів про надання послуг з централізованого. водопостачання та централізованого водовідведення із Споживачами, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено нарахування заборгованості за спожиту абонентами воду, що призвело до недоотримання Підприємством доходів від основної діяльності на загальну суму 621,82 тис. грн з ПДВ.

Проведеною в ході ревізії інвентаризацією виявлено нестачу виробничих запасів на загальну суму 1 299,44 тис. гривень. Крім того, встановлено залишки виробничих запасів, вартість яких за даними інвентаризаційного опису становить 793,17 тис. гривень.

В порушення пункту 7 розділу І Положення про інвентаризацію активів та зобов?язань, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02 вересня 2014 року № 879 (далі - Положення № 879) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не забезпечено проведення інвентаризації у разі зміни матеріально-відповідальних осіб.

При списанні матеріальних ресурсів на виконання поточних ремонтних робіт об`єктів мережі водопостачання та водовідведення смт. Костянтинівка господарським способом (заміна труб ПВХ), в порушення пунктів 11, 12 Національного положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 31 грудня 1999 № 318, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено до складу прямих матеріальних витрат виробничої собівартості труби ПВХ, використання яких не підтверджено контрольними обстеженнями, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 1 002,81 тис. гривень.

В порушення частини 1 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пунктів 2.1: Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24 травня 1995 року № 88, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено списання матеріальних ресурсів при відсутності підтверджуючих первинних документів, що призвело до зайвих витрат коштів Підприємства на загальну суму 373,28 тис. грн.

В порушення статті 29 Закону України «Про питну воду та питне водопостачання» в частині не розроблення технологічних нормативів використання питної води (розрахунок норм втрат води), пункту 7 Розділу ІІІ Положення № 879 в частині не проведення інвентаризації дебіторської та кредиторської заборгованості, пункту 9 ПСБО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08 жовтня 1999 року № 237, в частині класифікації дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги з групуванням дебіторської заборгованості за строками її непогашення із встановленням коефіцієнта сумнівності для кожної групи, пунктів 1-5 Розділу ІІ та пункту 3 Розділу IV Інструкції обліку та класифікації аварій на міських водопровідних та каналізаційних системах, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16 грудня 1992 року № 71 в частині не встановлення причин виникнення поривів, аварій системи водопостачання та відповідальних осіб - винуватців, не проведення претензійно - позовної роботи, призвело до списання Підприємством дебіторської заборгованості в загальній сумі 8 600 000,0 грн, з яких дебіторська заборгованість в сумі 3 715,5 тис. грн термін позовної давності якої, визначений ст. 257 Цивільного кодексу України, щодо її стягнення сплинув, втратила ознаки активу, визначені п.5 ПСБО 10, чим Підприємству завдано фінансових втрат на відповідну суму.

В порушення абзацу першого частини 3, 5 статті 9, абзацу першого частини першої статті 11 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.9.7 Правил організації та ведення обліку за ліцензованими видами діяльності суб?єктами господарювання у сфері централізованого водопостачання та водовідведення, затверджених Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27 грудня 2017 року № 1474, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображена в бухгалтерському обліку отримана цільова фінансова допомога згідно рішень ІНФОРМАЦІЯ_6 з одночасним визнанням доходу у «Звіті про фінансові результати» форми № 2 у відповідних звітних періодах на загальну суму 8 551,8 тис. грн, внаслідок чого занижено фінансовий результат у 2021 році на 1092,3 тис. грн, у 2022 році на 6500,00 тис. грн, 2023 році на 959,5 тис. гривень.

В порушення пунктів 10, 11 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування; затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12 жовтня 2022 року № 1178, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2022 році укладено 3 договори на загальну вартість 675,50 тис. грн без застосування відкритих торгів та 4 договори на загальну вартість 284,45 тис. грн, по яких не оприлюднено звіт про договір в електронній системі закупівель.

Зважаючи на викладене, для проведення подальшого досудового розслідування, з метою підтвердження або спростування фактів завдання матеріальної шкоди, на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, доступ до яких неможливо отримати в інший спосіб, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, а саме:

- установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;

- оригінал договору № 50-2022 від 05 вересня 2022 року з додатками та додатковими угодами до нього;

- тендерну документацію за договором № 50-2022 від 05 вересня 2022 року;

- оригінали документів, якими підтверджується повне виконання договору №50-2022 від 05 вересня 2022 року (акти прийому-передачі, тощо);

- оригінали документів, щодо походження товаро-матеріальних цінностей за договором № 50-2022 від 05 вересня 2022 року;

- оригінали виконавчо-технічної документації (журнали, тощо) за договором №50-2022 від 05 вересня 2022 року;

- оригінали документів, що підтверджують якісні характеристики товаро-матеріальних цінностей за договором № 50-2022 від 05 вересня 2022 року (акти, сертифікати, протоколи випробувань, тощо);

- оригінали документів про оплату за договором № 50-2022 від 05 вересня 2022 року (платіжні доручення, тощо).

Володільцем вказаних документів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання зазначених документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження необхідно для підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також встановлення інших обставин, які будуть підлягати перевірці в ході досудового розслідування, призначення та проведення судових експертиз у кримінальному провадженні, проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

Крім цього, окремо та в сукупності зазначені документи мають суттєве значення для встановлення, шляхом проведення окрім інших, будівельних та економічних експертиз документів, важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення по кримінальному провадженню та необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, звернувся із клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, за наступних підстав.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000388 за ч. 4 ст. 191 КК України. Короткий виклад обставин: посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Южноукраїнської міської ради, зловживаючи службовим становищем в умовах воєнного стану привласнили товарно-матеріальні цінності підприємства, чим спричинили матеріальний збиток. Сума матеріального збитку встановлюється.

Відповідно до постанови про зміну слідчої групи від 13 січня 2025 року досудове розслідування здійснює група слідчих, серед яких, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Зазначеним вимогам клопотання старшого слідчого не відповідає.

Так, в своєму клопотанні старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », однак не обґрунтовує необхідність надання такого доступу, зокрема не вказує про наявність правовідносин між даним товариством та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, просить витребувати оригінал договору № 50-2022 від 05 вересня 2022 року та ряд документів до нього, не зазначаючи при цьому, що це за договір його сторони та предмет, яке саме доказове значення має даний договір та інші документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ у даному кримінальному провадженні.

Також, в прохальній частині свого клопотання неправильно вказує адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - проект АДРЕСА_1 , адже за даною адресою розташоване КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи, що клопотання старшого слідчого не відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України, що перешкоджає його повному та об`єктивному розгляду, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Старшому слідчому СВ Відділення поліції №3 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 відмовити в задоволенні клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, погоджене прокурором Южноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, внесеного 01 вересня 2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000388.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Южноукраїнського

міського суду ОСОБА_1