ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2025 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючої судді ОСОБА_1

при секретарях - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за у кримінальному провадженні № 0000290 від 28.08.2023 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка народилась у м. Красний Лиман Краматорського району Донецької області, громадянки України, із неповною середньою освітою, не працевлаштованої, має на утриманні неповнолітню дитину сина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка є внутрішньо переміщеною особою, раніше судимої 04.08.2016 року Краснолиманським міським судом Донецької області за ч. 3 ст. 185, ст. 75, 76 КК до чотирьох років позбавлення волі з іспитовим строком три роки, яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , проживає на адресою: АДРЕСА_2 , обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України,

за участі сторін кримінального провадження: прокурора - ОСОБА_7 , , обвинуваченої ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:

Приблизно 20 серпня 2023 року, більш точну дату та час не встановлено, не маючи ліцензії на право оптової торгівлі спиртом, оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями на території Донецької області, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг алкогольних напоїв та тютюнових виробів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання за наявності спеціальних дозволів (ліцензій) у ОСОБА_5 , яка на той час знаходилась за адресою: АДРЕСА_3 , виник умисел на отримання незаконного прибутку шляхом організації продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Лиман, Донецької області.

Відповідно до п. 14.1.5. ст. 14 Податкового кодексу України (далі Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі Закону) алкогольні напої продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Статтею 14 Кодексу передбачено:

п. 14.1.14. акцизний податок непрямий податок на споживання окремих видів товарів (продукції), визнаних цим Кодексом як підакцизні, що включається до ціни таких товарів (продукції);

п. 14.1.107. марка акцизного податку спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів

14.1.109. маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою, пачку (упаковку) тютюнового виробу чи ємність (упаковку) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах;

Згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, віднесенні до групи підакцизних товарів.

Крім того, згідно ст. 1 Закону,

- незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання;

- незаконне виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - виробництво спирту етилового, коньячного і плодового та зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального без наявності ліцензії на цей вид підприємницької діяльності;

- місце зберігання місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання;

- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) перелік місць зберігання, який ведеться податковими органами і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

- ліцензія (спеціальний дозвіл) документ, що засвідчує право суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. 15 Закону імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Згідно п.7 ст.7 закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями є видом господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню.

Так, ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України, відносяться алкогольні напої, зокрема, ст. ст. 2, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 7 ч. 1 ст. 7, ч. 9 ст. 9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.9,п.226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про фактичне законності їх виготовлення, за формою, видом та відмінними ознаками, у період з невстановленого часу по 28 серпня 2023 року, здійснювала незаконне придбання та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Обвинувачена ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, усвідомлюючи суспільно протиправний характер свого діяння, маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, у серпні 2023 року, більш точний час не встановлено, перебуваючи у місті Лиман, за невстановлених обставин придбала у невстановленої особи, незаконно виготовлені спиртовмісні суміші, зокрема 16 картонних коробок, в кожній з яких знаходився пакет об`ємом 10 л, загальним об`ємом 160 літрів, без зовнішніх позначень, із вмістом спиртовмісних сумішей, які містять спирт етиловий, виготовлені, вірогідно, кустарним способом.

Після того обвинувачена ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів, в невстановлений час транспортувала та помістила вказану продукцію на зберігання, з метою подальшого збуту, за місцем свого мешкання на територію домоволодіння, що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 де зберігала її та в подальшому ОСОБА_5 з території домоволодіння, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , здійснювала їх збут мешканцям м. Лиман та Краматорського району Донецької області, шляхом роздрібної вуличної торгівлі спиртовмісними виробами, без відповідних дозвільних документів, при чому її дії були охоплені єдиним злочинним умислом, спрямованим на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою незаконно виготовлених спиртовмісних виробів, з корисливих мотивів, до моменту викриття вказаної протиправної діяльності працівниками правоохоронних органів під час проведення огляду місця події у період часу з 18 год. 47 хв. по 18 год. 53 хв. 28 серпня 2023 року.

Так, 27.08.2023, приблизно о 16 годин обвинувачена ОСОБА_5 зі своєї імпровізованої торгової точки, а саме з території житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , за грошові кошти збула ОСОБА_8 літрову пляшку алкогольного напою прозорого кольору без маркування, яку ОСОБА_8 в подальшому добровільно видав працівникам поліції. Крім того, продовжуючи свій злочинний намір, 28.08.2023, приблизно о 10 годин обвинувачена ОСОБА_5 зі своєї імпровізованої торгової точки, а саме з території житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , за грошові кошти збула ОСОБА_8 літрову пляшку алкогольного напою прозорого кольору без маркування, яку ОСОБА_8 в подальшому добровільно видав працівникам поліції.

Крім того, продовжуючи свій злочинний намір, 28.08.2023, в денний час доби обвинувачена ОСОБА_5 зі своєї імпровізованої торгової точки, а саме з території житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , за грошові кошти в сумі 400 гривень збула ОСОБА_9 літрову пляшку алкогольного напою прозорого кольору без маркування, яку ОСОБА_9 в подальшому добровільно видав працівникам поліції, рідина якого у ємкостях не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Таким чином, дії обвинуваченої ОСОБА_5 виразилися у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України.

В ході судового розгляду кримінального провадження, при допиті обвинуваченої ОСОБА_5 свою провину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнала частково та пояснила суду, що у серпні 2023 року проживала у АДРЕСА_3 , разом зі своїм співмешканцем ОСОБА_10 . Він - ОСОБА_10 закупав алкоголь в Дніпропетровській області та привозив на власному автомобілі у м. Лиман, саме за місцем мешкання за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснювали продаж алкоголю. ОСОБА_10 телефонував ОСОБА_5 та казав кому необхідно продати алкоголь і ОСОБА_5 передавала алкоголь. Всі гроші перераховували на картку ОСОБА_11 . ОСОБА_5 повідомила, що з ОСОБА_8 вона знайома, але алкоголь йому не продавала. ОСОБА_9 їй не знайом, але алкогольні напої вона йому не продавала. 28.08.2023 ОСОБА_5 добровільно видала працівниками поліції у домоволодінні АДРЕСА_4 паків по 10 літрів, 9 пляшок різного об`єму з алкоголем.

Винність обвинуваченої підтверджується письмовими доказами, які були долучені прокурором і безпосередньо досліджені судом:

- протоколом огляду місця події з диском до нього від 28.08.2023 року, згідно якого за адресою: м. Лиман, вул. Гутченко було оглянуто домоволодіння №45, де виявлено та вилучено 16 паків в картонних коробках об`ємом 10 літрів кожний; 9 пляшок різного об`єму та рівня заповнення з рідиною схожою на алкоголь;

- протоколом огляду місця події з фото таблицею до нього від 29.08.2023 року, згідно якого за адресою: м. Лиман, вул. Привокзальна, 21а, ОСОБА_9 добровільно на вимогу працівників поліції видав пляшку з алкогольним напоєм ємністю 1 літр, яку він придбав раніше за адресою АДРЕСА_3 у жінки на ім`я ОСОБА_12 ;

- протоколом огляду місця події з фото таблицею до нього від 29.08.2023 року, згідно якого ОСОБА_8 у м. Лиман, вул. Привокзальна, 21а, добровільно нам вимогу працівників поліції видав 2 пляшки з алкогольним напоєм, яку він придбав раніше за адресою АДРЕСА_3 у жінки на ім`я ОСОБА_12 ;

- протоколом огляду предмету з фото таблицею до нього від 05.09.2023 року, згідно якого в приміщенні кабінету №29 ВП №3 КРУП ГУНП в Донецькій області було оглянуто 16 картонних коробок з тетрапаками всередині;

- речовими доказами визнаними по кримінальному провадженню.

Згідно висновку експерта матеріалів, речовин та виробів №СЕ-19/1221-23/19935-ФХД від 03.10.2023, рідини у ємкостях (об. 1-28) містять у своєму складі етиловий спирт. Рідини у ємкостях (об. 1-6.20,21) виготовлені на основі етилового спирту та є спиртовмісною рідиною - водно-етанольною (спиртовою) сумішшю. Рідини у ємкостях (об. 7-14.22-28) є спиртвмістною рідиною- настоянкою, алкогольним напоєм. Рідини у ємкостях (об. 15-19) є спиртовмістною рідиною - вином, аллкогольним напоєм. Вміст етилового спирту (міцності) в рідині становить: об`єкт 1 - 34,8% об., об`єкт 2 - 34,9% об., об`єкт 3 - 34,9% об., об`єкт 4 - 34,9% об., об`єкт 5 - 34,9% об., об`єкт 6 - 34,8% об., об`єкт 7 - 38,8% об., об`єкт 8 - 38,9% об., об`єкт 9 - 38,9% об., об`єкт 10 - 36,8% об., об`єкт 11 - 36,8% об., об`єкт 12 - 36,6% об., об`єкт 13 - 36,7% об., об`єкт 14 - 36,6% об., об`єкт 15 - 10,1% об., об`єкт 16 - 10,6% об., об`єкт 17 - 10,5% об., об`єкт 18 - 9,8% об., об`єкт 19 - 9,7% об., об`єкт 20 - 34,9% об., об`єкт 21 - 34,8% об., об`єкт 22 - 36,4% об., об`єкт 23 - 36,3% об., об`єкт 24 - 38,7% об., об`єкт 25 - 36,3% об., об`єкт 26 - 36,2% об., об`єкт 27 - 36,2% об., об`єкт 28 - 36,3% об.

Рідини у ємкостях (об. 1-6,20,21) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 "Горілки та горілки особливі. Технічні умови". Рідини у ємкостях (об. 7-14, 22-28) відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 "Напої лікеро-горілчані. Технічні умови". Рідини у ємкостях (об. 15-19) відповідають вимогам ДСТУ 4806:2007 "Вина. Технічні умови".

Встановити промисловим чи саморобним способом виготовлені рідини у ємкостях (об. 1-28) не уявляється можливим у зв`язку з можливістю виготовлення сумішей наданого компонентного складу як в умовах заводського так й позазаводського виробництва.

Таким чином, на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, підтверджених доказами, дослідженими у процесі судового розгляду й оціненими судом за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом і оцінюючи кожен доказ з точку зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності і взаємозв`язку, суд прийшов до висновку що винуватість ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України доведена і суд кваліфікує дії останньої за ч. 1 ст. 204 7 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

При визначенні заходу примусу - покарання обвинуваченій ОСОБА_5 , яке буде необхідне та достатнє для виправлення та запобіганню нових злочинів, суд з урахуванням принципів справедливості, співмірності, індивідуалізації, та сприянню досягнення справедливого балансу між правами і свободами особи та захистом інтересів держави й суспільства, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення,яке є нетяжким злочином, вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення внаслідок скрутного матеріального становища, а також особу обвинуваченої ОСОБА_5 , яка раніше не притягалась до кримінальної відповідальності, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, має на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Обставин, що пом`якшують або обтяжують покарання відповідно до ст. ст. 66, 67 КК України, судом не встановлено.

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку про призначення покарання обвинуваченій ОСОБА_5 у вигляді штрафу у дохід держави у межах санкції ч.1 ст. 204 КК України з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Долю речових доказів по кримінальному провадженню суд вирішує відповідно до ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 370, 374 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_5 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання у виді штрафу у дохід держави у розмір п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Розстрочити ОСОБА_5 сплату штрафу на строк дванадцять місяців шляхом щомісячного внесення нею грошових коштів у сумі 7083,33 гривень, починаючи з дати набрання вироком законної сили.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави витрати на проведення судово хімічної експертизи у розмірі 8604,0 гривень.

Речові докази - 16 паків в картонних коробках об`ємом 10 літрів кожний, 9 пляшок різного об`єму та рівня заповнення, 3 пляшки ємністю 1 літр кожна, що знаходиться на зберіганні в камері схову речових доказів ВП №3 Краматорського РУП ГУНП в Донецькій області - конфіскувати.

Вирок суду може бути оскаржений до Дніпровського апеляційного суду протягом 30 днів з моменту проголошення, а особою, відносно якої винесено обвинувальний вирок, у той же строк з дня вручення копії вироку.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуюча: ОСОБА_1