Справа № 715/769/25
Провадження № 1-кп/715/131/25
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08.04.2025 селище Глибока
Глибоцький районний суд Чернівецької області
у складі: головуючого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Мамаївці Кіцманського району Чернівецької області та жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, українця по національності, розлученого, фізичної особи підприємця, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст.222 КК України;
- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця с. Муроване, Старосамбірського район6у Львівської області, зареєстрованого в АДРЕСА_2 та жителя АДРЕСА_3 , громадянина України, українця по національності, розлученого, працюючого водієм у ФОП, раніше не судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст.222 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України митні платежі це податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв`язку з переміщенням товарів через митний кордон України.
Статтею 30 Податкового кодексу України передбачено, що податкова пільга передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов`язку щодо нарахування та сплати податку та збору. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об`єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.
Відповідно до ст. 272 Митного кодексу України (далі МКУ) ввізне мито встановлюється на товари, що ввозяться на митну територію України.
Статтею 276 МКУ визначено, що платниками мита є особа, яка ввозить товари на митну територію України чи вивозить товари з митної території України у порядку та на умовах, встановлених цим Кодексом.
Главою 53 розділу XII МКУ регулюються загальні положення щодо пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами.
Стаття 368 МКУ передбачає, що для цілей оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України, застосовується фактурна вартість цих товарів, зазначена в касових або товарних чеках, ярликах, банківських виписках, електронних повідомленнях з інтернет-магазинів, інших документах, які містять відомості про вартість таких товарів.
Статтею 287 МКУ встановлено, що при ввезенні (пересиланні) на митну територію України товари, визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування ввізним митом.
Порядок ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги регламентується «Порядком пропуску та обліку гуманітарної допомоги в умовах воєнного стану», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 05.09.2023 № 953, у відповідності до положень якого формування та/або подання декларації про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, здійснюється в електронній формі через єдиний державний інформаційний веб-портал Єдине вікно для міжнародної торгівлі або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги.
Особа набуває статусу отримувача з моменту автоматичної реєстрації в Єдиному реєстрі, яка здійснюється шляхом присвоєння отримувачу номера отримувача гуманітарної допомоги в порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему.
Перед початком декларування товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, отримувач вносить інформацію про такі товари до автоматизованої системи шляхом заповнення електронних форм в електронному кабінеті та/або завантаження в нього документів у порядку, визначеному Положенням про автоматизовану систему.
Пропуск гуманітарної допомоги через митний кордон України та її митне оформлення здійснюються у пунктах пропуску через державний кордон України без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності шляхом подання декларації у спосіб, визначений цим Порядком.
Перелік товарів, заявлений у декларації, повинен відповідати переліку товарів, інформацію про який внесено до автоматизованої системи під відповідним унікальним кодом гуманітарної допомоги за категоріями та найменуваннями товарів, кількістю місць, кількістю штук та вагою/об`ємом.
Так, ОСОБА_5 , будучи обізнаним про дію вказаних норм права, з метою уникнення сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортних засобів та отримання доходу від їх реалізації, організував незаконну діяльність із транспортування на митну територію України у зоні діяльності Чернівецької та Львівської митниці автомобілів під виглядом гуманітарної допомоги для потреб благодійних фондів.
Для цього ОСОБА_5 , маючи значну кількість знайомих з числа осіб, які потенційно могли бути залучені до даної протиправної діяльності, а також усвідомлюючи неможливість самостійного ввезення на митну територію України транспортних засобів під виглядом гуманітарної допомоги у зв`язку із забороною виїзду за кордон під час дії військового стану, для досягнення кінцевого результату залучив до своєї незаконної діяльності громадянина України ОСОБА_6 , який маючи можливість безперешкодно перетинати кордон України в умовах військового стану та, будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , погодився ввозити на митну територію України транспортні засоби під виглядом гуманітарної допомоги для потреб благодійних організацій.
Крім цього, з метою надання ввезеним на митну територію України транспортним засобам видимості гуманітарної допомоги, уникненню від спати відповідних митних платежів при їх ввезенні, ОСОБА_5 заручився допомогою невстановленої у ході досудового розслідування групи осіб, які від імені «фіктивної» благодійної організації «Благодійний фонд «Всі сили для перемоги!», тобто такої, що зареєстрована за грошову винагороду на ім`я підставних фізичних осіб, без мети здійснення благодійної діяльності та без мети надання допомоги у сприянні законним інтересам набувачів благодійної діяльності, здійснюють протиправну діяльність з документального оформлення та реєстрації у відповідних автоматизованих системах незаконного ввезення товарно-матеріальних цінностей під виглядом гуманітарної допомоги.
Таким чином, ОСОБА_5 з метою реалізації свого злочинного плану забезпечував налагодження постійного придбання в країнах ЄС транспортних засобів, здійснював підшукання осіб (нерезидентів), які реалізовують у країнах ЄС такі транспортні засоби, проводив переговори щодо їх придбання.
Після цього ОСОБА_5 за допомогою невстановленої групи осіб здійснював формування завідомо неправдивих «Декларацій про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у яких зазначались реквізити «фіктивної» благодійної організації «Благодійний фонд «Всі сили для перемоги!», на ім`я якої повинна надійти неіснуюча благодійна допомога у вигляді транспортного засобу, реквізити транспортного засобу та його перевізника. Сформовані завідомо неправдиві Декларації щодо ввезення на митну територію України неіснуючої гуманітарної допомоги у електронному вигляді через єдиний державний інформаційний веб-портал Єдине вікно для міжнародної торгівлі або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги подавались до Чернівецької та Львівської митниці для уникнення від сплати митних платежів при ввезенні транспортних засобів.
Узгодивши всі вказані обставини, ОСОБА_5 надавав вказівки ОСОБА_6 щодо доставлення вказаних транспортних засобів із країн ЄС до України під виглядом гуманітарної допомоги. Останній, будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , здійснював виїзд до країн ЄС, де у заздалегідь обумовленому місці отримував транспортні засоби у невстановлених осіб (нерезидентів), здійснював їх транспортування та при ввезенні на митну територію України надавав завідомо неправдиву інформацію до Чернівецької та Львівської митниці, а саме декларував ввезення даних автомобілів як гуманітарної допомоги, використовуючи заздалегідь подану через єдиний державний інформаційний веб-портал Єдине вікно для міжнародної торгівлі або через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги, завідомо неправдиву інформацію щодо призначення транспортних засобів для потреб благодійної організації «Благодійний фонд «Всі сили для перемоги!».
Так, ОСОБА_5 у червні 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «MERSEDES SPRINTER 319 СDI», н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
В подальшому ОСОБА_5 надав вказівку ОСОБА_6 щодо необхідності виїзду за кордон, придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України як гуманітарної допомоги з метою подальшого продажу.
ОСОБА_6 , на виконання злочинної вказівки ОСОБА_5 , через територію митного поста «Грушів - Будомєж» Львівської митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 , до якого був причеплений спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_4 за межі України, де придбав транспортний засіб марки «MERSEDES SPRINTER 319 СDI», н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
Далі, 28.06.2024 ОСОБА_6 здійснив в`їзд до України на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 , яким на спеціалізованому причепі ПР-платформі з д.н.з. НОМЕР_4 ввіз транспортний засіб марки «MERSEDES SPRINTER 319 СDI», н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Грушів - Будомєж» Львівської митниці.
Згодом ОСОБА_6 , діючи за попередньо розробленим із ОСОБА_5 планом, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Грушів - Будомєж» Львівської митниці за адресою: Львівська область, Яворівський район, с. Грушів, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45512041»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР7936»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «23966049»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім?я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_7 »,
Крім того, ОСОБА_5 , продовжуючи сою злочинну діяльність, у липні 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України у невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «BMW X4», VIN: НОМЕР_5 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
Надалі ОСОБА_5 дав вказівку ОСОБА_6 виїхати за кордон для придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України як гуманітарної допомоги з метою подальшого продажу.
ОСОБА_6 , на виконання злочинної вказівки ОСОБА_5 , через територію митного поста «Красноїльськ - Вікову де Сус» Чернівецької митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_6 , до якого був причеплений спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_7 за межі України, де придбав транспортний засіб марки «BMW X4», VIN: НОМЕР_5 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
У подальшому, 25.07.2024 ОСОБА_6 здійснив в`їзд до України на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_6 , яким на спеціалізованому причепі ПР-платформі з д.н.з. НОМЕР_7 ввіз транспортний засіб марки «BMW X4», VIN: НОМЕР_5 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Красноїльськ - Вікову де Сус» Чернівецької митниці.
Надалі, ОСОБА_6 , діючи за попередньо розробленим із ОСОБА_5 планом, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу, мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Красноїльськ - Вікову де Сус» Чернівецької митниці за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, смт. Красноїльськ, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45512041»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР7936»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «23979895»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім?я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_7 »,
Крім того, ОСОБА_5 , продовжуючи свою злочинну діяльність, у жовтні 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «BMW 320I», VIN: НОМЕР_8 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
Надалі ОСОБА_5 дав вказівку ОСОБА_6 виїхати за кордон для придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України як гуманітарної допомоги з метою подальшої реалізації.
ОСОБА_6 , на виконання злочинної вказівки ОСОБА_5 , через територію митного поста «Порубне Сірет» Чернівецької митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 за межі України, де придбав транспортний засіб марки «BMW 320I», VIN: НОМЕР_8 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
У подальшому, 23.10.2024 ОСОБА_6 здійснив в`їзд до України на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 , яким ввіз транспортний засіб марки «BMW 320I», VIN: НОМЕР_8 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Порубне Сірет» Чернівецької митниці.
Згодом ОСОБА_6 , діючи за попередньо розробленим із ОСОБА_5 планом, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу, мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Порубне Сірет» Чернівецької митниці за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, село Тереблече, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45512041»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР7936»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «24177770»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім?я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_7 »,
Крім того, ОСОБА_5 , продовжуючи сою злочинну діяльність, у листопаді 2024 року, діючи у відповідності до розробленого плану злочинних дій, підшукав за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів) транспортний засіб марки «DODGE DURANGO», VIN: НОМЕР_9 для подальшого ввезення на митну територію України та продажу.
Потім ОСОБА_5 дав вказівку ОСОБА_6 виїхати за кордон для придбання вказаного транспортного засобу та доставлення його до України як гуманітарної допомоги з метою подальшого продажу на ринку.
ОСОБА_6 , на виконання злочинної вказівки ОСОБА_5 , через територію митного поста «Порубне Сірет» Чернівецької митниці здійснив виїзд на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 , до якого був причеплений спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_4 за межі України, де придбав транспортний засіб марки «DODGE DURANGO», VIN: НОМЕР_9 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.
У подальшому, 03.11.2024 ОСОБА_6 здійснив в`їзд до України на автомобілі «MERSEDES SPRINTER 314 СDI», д.н.з. НОМЕР_3 , яким на спеціалізованому причепі ПР-платформі з д.н.з. НОМЕР_4 ввіз транспортний засіб марки «DODGE DURANGO», VIN: НОМЕР_9 , обравши смугу руху, позначену символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску МП «Порубне Сірет» Чернівецької митниці.
Надалі, ОСОБА_6 , діючи за попередньо розробленим із ОСОБА_5 планом, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу, мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску МП «Порубне Сірет» Чернівецької митниці за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, село Тереблече, діючи умисно, використовуючи попередньо внесену через автоматизовану систему реєстрації гуманітарної допомоги «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у якій було зазначено завідомо неправдиві дані, а саме:
- в п. 2 Декларації «Код згідно з ЄДРПОУ отримувача гуманітарної допомоги» зазначено: «45512041»;
- в п. 3 Декларації «Номер отримувача в Єдиному реєстрі отримувачів гуманітарної допомоги» зазначено: «ЄР7936»;
- в п. 4 Декларації «Унікальний код гуманітарної допомоги, наданий автоматизованою системою реєстрації гуманітарної допомоги» зазначено: «24193850»;
- в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім?я, по батькові (за наявності) особи, що здійснює декларування» зазначено: « ОСОБА_7 »,
Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
27 березня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , за участю адвоката ОСОБА_4 , було укладено угоду про визнання винуватості.
27 березня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_6 , за участю адвоката ОСОБА_4 , було укладено угоду про визнання винуватості.
За умовами даних угод ОСОБА_5 та ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України.
ОСОБА_5 та ОСОБА_6 під час досудового розслідування повністю визнали свою винуватість у вчиненні інкримінованого їм злочину та зобов`язалися беззастережно визнати обвинувачення у судовому провадженні.
Крім того, сторони погодилися з призначенням ОСОБА_5 та ОСОБА_6 покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України у виді 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн., із забороною займатися діяльністю, пов`язаною з продажем, використанням та вчиненням інших правочинів з гуманітарною допомогою не за цільовим призначенням строком на 3 роки.
При погодженні призначення покарання враховувалось те, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щиро розкаялися у вчиненому злочині, позитивно характеризуються, раніше не судимі.
ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , зрозумілі наслідки укладення вказаної угоди, а також підстави та порядок оскарження вироку, яким буде затверджено угоду.
У підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_8 , обвинувачені ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та їхній захисник ОСОБА_4 , підтримали угоду про визнання винуватості від 27 березня 2025 року та просили суд її затвердити.
Також ОСОБА_5 та ОСОБА_6 стверджували, що повністю розуміють свої права та характер обвинувачення за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, щодо якого вони визнають себе повністю винуватими, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди, а також наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст.473 КПК України, які йому роз`яснені судом.
Крім цього, обвинувачені ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вказували на те, що угода про визнання винуватості укладена між ними та прокурором добровільно, без застосування будь-якого насильства, примусу, погроз та не є наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Заслухавши думку учасників процесу з приводу затвердження угоди, дослідивши матеріали кримінального провадження, переконавшись у добровільності укладення угоди з боку обвинувачених ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , перевіривши угоду на відповідність вимогам ст. ст. 472-473 КПК України та нормам КК України, суд вважає, що угоду слід затвердити.
Так, згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду. Відповідно до вимог п.2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
При цьому, як передбачено ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Як було встановлено судом, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 обвинувачуються у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме у наданні завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, вчинене за попередньою змовою групою осіб. Враховуючи норму ст.12 КК України, злочин, передбачений ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України відноситься до категорії нетяжких злочинів.
Судом з`ясовано, що обвинувачені цілком розуміють права визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даних угод, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди судом.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Також судом встановлено, що умови даних угод відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.
Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угод про визнання винуватості обвинуваченими і призначення обвинуваченим узгодженої сторонами міри покарання.
Керуючись ст.ст.314,376,468-470,475 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В :
Затвердити угоду укладену 08 квітня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , за участю адвоката ОСОБА_4 про визнання винуватості.
ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) гривень 00 копійок, із забороною займатися діяльністю, пов`язаною з продажом, використанням та вчиненням інших правочинів з гуманітарною допомогою не за цільовим призначенням строком на 3 (три) роки.
Міру запобіжного заходу відносно ОСОБА_5 до набрання вироком законної сили залишити попередню у виді застави.
Затвердити угоду укладену 08 квітня 2025 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_6 , за участю адвоката ОСОБА_4 про визнання винуватості.
ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (п`ятдесят одну тисячу) гривень 00 копійок, із забороною займатися діяльністю, пов`язаною з продажом, використанням та вчиненням інших правочинів з гуманітарною допомогою не за цільовим призначенням строком на 3 (три) роки.
Міру запобіжного заходу відносно ОСОБА_6 до часу набрання вироком законної сили залишити попередню у виді застави.
- кузов транспортного засобу BMW 320 VIN НОМЕР_10 вилучений 23 грудня 2024 року у ході проведення обшуку повернути власнику або законному володільцю;
- мобільний телефон Iphone 13 Pro S/N: НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_5 , вилучений 23 грудня 2024 року у ході проведення обшуку та оглянутий 03 січня 2025 року повернути власнику або законному володільцю;
- мобільний телефон Iphone 12 Pro Max S/N: НОМЕР_12 (пароль НОМЕР_13 ), який належить ОСОБА_9 , вилучений 23 грудня 2024 року у ході проведення обшуку та оглянутий 21 січня 2025 року повернути власнику або законному володільцю;
- мобільний телефон Samsung IMEI 1: НОМЕР_14 , який належить ОСОБА_6 , вилучений 23 грудня 2024 року у ході проведення обшуку та оглянутий 23 січня 2025 року повернути власнику або законному володільцю;
- відомості щодо руху коштів по рахунку клієнта АТ «Універсал Банк» IBAN НОМЕР_15 на банківській картці НОМЕР_16 ОСОБА_10 , вилучені 03 лютого 2025 року та оглянуті 12 лютого 2025 року залишити в матеріалах справи;
- відомості з Чернівецької та Львівської митниць щодо ввезення ОСОБА_6 на митну територію України транспортних засобів для потреби благодійних організацій залишити в матеріалах справи;
- автомобіль «MERCEDES SPRINTER 314 CD1» з д.н.з. НОМЕР_3 повернути власнику або законному володільцю;
- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на автомобіль «MERCEDES SPRINTER 314 CDІ» з д.н.з. НОМЕР_3 повернути власнику або законному володільцю;
- ключі від автомобіля «MERCEDES SPRINTER 314 CDI» з д.н.з. НОМЕР_3 повернути власнику або законному володільцю;
- автомобіль «MERCEDES SPRINTER 314 CDI» з д.н.з. НОМЕР_17 повернути власнику або законному володільцю;
- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на автомобіль «MERCEDES SPRINTER 314 CDI» з д.н.з. НОМЕР_17 повернути власнику або законному володільцю;
- ключі від автомобіля «MERCEDES SPRINTER 314 CDI» з д.н.з. НОМЕР_17 повернути власнику або законному володільцю;
- спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_4 повернути власнику або законному володільцю;
- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу на спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_18 повернути власнику або законному володільцю;
- спеціалізований причіп ПР-платформа з д.н.з. НОМЕР_19 повернути власнику або законному володільцю;
Скасувати арешт, що накладений ухвалою суду від 19 лютого 2025 року на:
- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_20 щодо автомобіля марки «MERСEDES SPRINTER 313 СDI», державний номерний знак НОМЕР_17 , ідентифікаційний номер (VIN) НОМЕР_21 ;
- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_22 щодо спеціалізованого причепу ПР-платформи марки «NIEWIADOW», державний номерний знак НОМЕР_4 , вилучені 17.02.2025 року власником яких є ОСОБА_11 ( АДРЕСА_2 ).
Скасувати арешт, що накладений ухвалою суду від 19 лютого 2025 року на транспортний засіб - автомобіль марки «MERСEDES SPRINTER 313 СDI», державний номерний знак НОМЕР_17 , ідентифікаційний номер (VIN) НОМЕР_21 та ключі від нього, вилучені 17.02.2025 року під час проведення обшуку, власником яких є ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП: НОМЕР_23 ).
Скасувати арешт, що накладений ухвалою суду від 19 лютого 2025 року на свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_24 щодо автомобіля марки «MERСEDES SPRINTER 314 СDI», державний номерний знак НОМЕР_3 , ідентифікаційний номер (VIN) НОМЕР_25 та ключі від вказаного автомобіля, які перебувають у власності ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП: НОМЕР_26 ).
Скасувати арешт, що накладений ухвалою суду від 26 лютого 2025 року на кошти, які знаходяться на рахунках IBAN НОМЕР_15 та IBAN НОМЕР_27 , відкритих в установі АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (код ЄДРОПОУ 21133352), в частині видатків коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, із обов`язковим зазначенням дати та часу про оголошення ухвали слідчого судді, а також в порядку виконання судового рішення з письмовим повідомленням, про суму коштів, що знаходились на цих рахунках на момент оголошення ухвали.
На вирок може бути подана апеляція з підстав, передбачених ст.394 КПК України до Чернівецького апеляційного суду протягом 30-ти діб з дня його проголошення.
Суддя: