Справа №295/1074/25
У Х В А Л А

23.01.2025 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні № 0000618 від 03.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернулася до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим відділенням ВП № 1 Житомирського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000618 від 03.09.2024, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Як зазначено в клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що 13.02.2023 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Оліївської сільської ради та Житомирською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 232-22 на розроблення проектної документації «Будівництво захисної споруди цивільного захисту подвійного призначення з розміщенням приміщень амбулаторії за адресою: АДРЕСА_1 ». Відповідно до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, складеного за поточними цінами станом на 13 лютого 2023, проектною організацією кошторисна вартість таких робіт складає 23 755 738,00 грн. В подальшому, 09.05.2024 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Оліївської сільської ради та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " укладено договір № 90 щодо проведення робіт «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту подвійного призначення з розміщенням приміщень амбулаторії за адресою: АДРЕСА_1 ». Ціна договору становить 44 353 136, 20 грн. (у тому числі ПДВ 7 392 189, 37 грн.). В свою чергу, відповідно до зведеного кошторисного розрахунку вартості об`єкта будівництва, складеного за поточними цінами станом на 31 березня 2023, вищезазначеною проектною організацією кошторисна вартість таких робіт складає 46 869 950, 00 грн, що фактично в два рази більше попереднього розрахунку. Зазначені обставини вказують на умисне завищення вартості будівельних робіт. На теперішній час будівельні роботи по вказаному об`єкту тривають, роботи виконуються з порушенням строків, визначених календарним графіком. Відповідно до відомостей, що містяться на Єдиному веб-порталі використання бюджетних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », станом на 01.10.2024 КНП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " на виконання умов договору, на підставі актів виконаних робіт здійснило перерахунок коштів на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в сумі 17 112 344, 40 грн. Згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 . На даний момент у вказаному кримінальному провадженні, з метою здійснення повного, всебічного, швидкого та об`єктивного розслідування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів із можливістю вилучення документів, що стосуються податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період здійснення будівельних робіт за договором № 90 від 09.05.2023, а саме: документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, яка відображає суму сплачених товариством у вказаний період податків, в тому числі єдиного соціального внеску;

- документів обов`язкової податкової звітності, зокрема з питань отриманих доходів, поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- реєстрів податкових накладних, поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, а також податкових накладних за вказаний період;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів;

- щомісячних Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 09.05.2023 по 21.01.2025 «УЮТСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- відомостей з розширених електронних карток « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію, відомостей про відкриті рахунки в банківських установах, тощо.

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- декларації з податку на прибуток.

Клопотання обґрунтоване тим, що є достатні підстави вважати, що у вказаних документах містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та такі документи можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

У судове засідання прокурор не з`явилася, причини неявки не повідомила.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи слідчим слідчого відділення відділу поліції № 1 Житомирського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , начальнику слідчого відділення відділу поліції № 1 Житомирського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , до наступних документів з можливістю вилучення їх копій у електронному та паперовому варіантах, а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, яка відображає суму сплачених товариством у вказаний період податків, в тому числі єдиного соціального внеску;

- документів обов`язкової податкової звітності, зокрема з питань отриманих доходів, поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- реєстрів податкових накладних, поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, а також податкових накладних за вказаний період;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів;

- щомісячних Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування поданих « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 09.05.2023 по 21.01.2025 «УЮТСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025;

- відомостей з розширених електронних карток « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 09.05.2023 по 21.01.2025, зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію, відомостей про відкриті рахунки в банківських установах, тощо.

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- декларації з податку на прибуток.

Строк дії ухвали визначити до 20 лютого 2025 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1