УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю детектива: ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи внесли недостовірні відомості в первинні документи фінансового-господарської діяльності щодо транспортування товару (товарно-транспортні накладні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому з метою використання подано до ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою надання видимості реальності проведення фінансово-господарських операцій.

Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 09.09.2020 року в ІНФОРМАЦІЯ_6 . В подальшому підприємство здійснювало перереєстрацію місцезнаходження та на даний час перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 з місцезнаходженням на території Миколаївської області. Основний вид діяльності - оптова торгівля цукром, шоколадом i кондитерськими виробами.

Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ІНФОРМАЦІЯ_7 , в ІНФОРМАЦІЯ_8 перебуває судова справа № 240/5563/23 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 про визнання протиправними та скасування рішень ІНФОРМАЦІЯ_9 з питань зупинення реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Як вбачається з пояснень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що надавалися до ІНФОРМАЦІЯ_2 , товар на суму понад 66 млн. грн. як ним так і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.12. 2022 по 15.12.2022 отримувався зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в м. Бровари і м. Бориспіль, Київської області та надали 180 копій товарно-транспортні накладних, з яких вбачається, що протягом грудня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » як перевізник, на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило перевезення товару від складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » до складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також, згідно інформаційно-комунікаційної системи «Податковий блок» встановлено що у період 2021-2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформувало податковий кредит від ризикових контрагентів - постачальників, та від постачальників, внесених до журналу ризикових платників у відповідності до вимог Постанови Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 року № 1165.

За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, податкової звітності встановлено, що підприємства - постачальники вірогідно здійснювали діяльність, спрямовану на документальне оформлення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою штучного формування податкового кредиту та витрат.

В подальшому встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

З метою отримання вичерпної інформації по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по проведеним фінансовим операціям виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які необхідні для дослідження та встановлення події кримінального правопорушення, а саме: визначення підстав для отримання та перерахування безготівкових грошових коштів, обставин їх виникнення, необхідності та мети фінансово-господарських операцій.

Детектив ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просила його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст.ст. 91, 92 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Разом з тим, детективом не доведено, що документи стосовно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами матимуть доказове значення у кримінальному провадженні № 0000063, оскільки відомості про вказаний суб`єкт господарювання у Витягу з ЄРДР відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000063 від 05.12.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1