справа № 619/5294/24
провадження № 1-кп/619/361/24
ВИРОК

іменем України

18 вересня 2024 року м. Дергачі

Дергачівський районний суд Харківської області

у складі: головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому засіданні кримінальне провадження № 0000007 від 07.03.2024 за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Ківшарівка Харківської області, громадянина України, з середньою освітою, не навчається, не працюючого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , такий, що не має судимості,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Сторони кримінального провадження:

прокурор - ОСОБА_4 , ОСОБА_5

захисник ОСОБА_6

обвинувачений ОСОБА_3

встановив:

ОСОБА_3 , упродовж вересня-жовтня 2023 року (точну дату та час не встановлено) умисно, з корисливих мотивів за адресою: АДРЕСА_3 , 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський»), не будучи суб`єктом господарювання та без реєстрації як платник акцизного податку, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі підакцизними товарами (пальним), у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, придбав з метою збуту, зберігав з метою збуту та збув незаконно виготовлені підакцизні товари пальне.

Згідно зі ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, рідин, що використовується в електронних сигаретах, та пального» від 19 грудня 1995 року за № 481/95-ВР місце виробництва пального місце (територія) на якому розташовані споруди та/або обладнання, та/або ємності, що використовуються для виробництва та/або зберігання пального на праві власності або користування.

Зберігання пального діяльність із зберігання пального (власного або отриманого від інших осіб) із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик.

Оптова торгівля пальним- діяльність із придбанням та подальшої реалізації пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик суб`єктам господарювання (у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, які діють через своє зареєстроване постійне представництво ) роздрібної та/або оптової торгівлі та/або іншим особам.

Оптова торгівля пальним та зберігання пального здійснюється суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензії.

Роздрібна торгівля пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі ії виробниками, за наявності у них ліцензії на роздрібну торгівлю.

Ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним видаються уповноваженими КМУ органами виконавчої влади за місцем торгівлі суб`єкта господарювання терміном на п`ять років.

Згідно з положенням пп. 14.1.145 ст. 14 ПК України підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Відповідно до п. 215.1 ст. 215 ПК України до підакцизних товарів у тому числі належить: пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів, обладнання або пристроїв з двигунами внутрішнього згоряння із запалюванням від стиснення, з двигунами внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням, з двигунами внутрішнього згоряння з кривошипно-шатунним механізмом та коди яких згідно з УКТ ЗЕД не зазначені у підпункті 215.3.4 пункту 215.3 цієї статті (крім газу природного у газоподібному стані за кодом 2711 21 00 00 згідно з УКТ ЗЕД).

Згідно п. 212.3.11 ст. 212 ПК України, особи - суб`єкти господарювання роздрібної торгівлі, які здійснюють реалізацію підакцизних товарів, підлягають обов`язковій реєстрації як платники податку контролюючими органами за місцезнаходженням пункту продажу товарів не пізніше граничного терміну подання декларації акцизного податку за місяць, в якому здійснюється господарська діяльність.

Так, у ході досудового розслідування установлено, що ОСОБА_3 не будучи суб`єктом господарювання та не будучи зареєстрованим як платник податку, не отримавши ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі пальним, упродовж вересня-жовтня 2023 року перебуваючи на території АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський»), знаючи про наявність порожніх ємностей для зберігання пального на АЗС, де ОСОБА_3 з серпня 2023 року працював на посаді оператора АЗС та реалізуючи злочинний намір для отримання додаткового прибутку, вирішив здійснити реалізацію пального поза обліком АЗС, на якій він працює. З цією метою ОСОБА_3 вирішив підшукати постачальників пального за вартістю нижче від ринкової.

Так, на початку вересня 2023 року, більш точна дата досудовим розслідуванням не встановлена, ОСОБА_3 , переслідуючи мету особистого збагачення, шляхом моніторингу мережі «Інтернет» знайшов оголошення про реалізацію пального. В результаті спілкування з особою, матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, досягнув згоди на придбання оптових партій пального, яке буде транспортуватись засобами підприємства продавця з м. Кременчук Полтавської області за готівкові кошти без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку за ціною, нижчою від ринкової.

У подальшому 05.09.2023 відповідно до узгодженої домовленості між ОСОБА_3 та особою, матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, на територію АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Ч.Лозова, вул. Кар`єрна, буд. 3 (окружна дорога м. Харкова, 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський»),за допомогою транспортного засобу DAF д.н.з. НОМЕР_1 з цистерною з д.н.з. НОМЕР_2 , здійснено поставку пального, загальним об`ємом 30 700 літрів.

В свою чергу ОСОБА_3 з метою особистого збагачення, у порушення податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, не будучи суб`єктом господарювання та без реєстрації як платник акцизного податку, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі пальним, достовірно знаючи про незаконність виготовлення пального, забезпечив його зливання до порожнього резервуару АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський») та подальшому здійснив реалізацію пального в роздріб за готівкові кошти поза обліками вищезазначеної АЗС.

У подальшому 16.09.2023 відповідно до узгодженої домовленості між ОСОБА_3 та особою, матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, на територію АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Ч.Лозова, вул. Кар`єрна, буд. 3 (окружна дорога м. Харкова, 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський»),за допомогою транспортного засобу DAF д.н.з. НОМЕР_3 з цистерною з д.н.з. НОМЕР_4 , здійснено поставку пального, загальним об`ємом 30 700 літрів.

В свою чергу ОСОБА_3 з метою особистого збагачення, у порушення податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, не будучи суб`єктом господарювання та без реєстрації як платник акцизного податку, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі пальним, достовірно знаючи про незаконність виготовлення пального, забезпечив його зливання до порожнього резервуару АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Ч.Лозова, вул. Кар`єрна, буд. 3 (окружна дорога м. Харкова, 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський») та подальшому здійснив реалізацію пального в роздріб за готівкові кошти поза обліками вищезазначеної АЗС.

Надалі, не зупинившись на досягнутому, 04.10.2023 відповідно до узгодженої домовленості між ОСОБА_3 та особою, матеріали кримінального провадження відносно якої виділено в окреме провадження, на територію АЗС ТОВ «Брент Ойл-95», яка розташована за адресою: Харківська область, Харківський район, с. Ч.Лозова, вул. Кар`єрна, буд. 3 (окружна дорога м. Харкова, 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський»),за допомогою транспортного засобу DAF д.н.з. НОМЕР_3 з цистерною з д.н.з. НОМЕР_4 , здійснено поставку пального, загальним об`ємом 33 000 літрів.

Однак реалізувати злочинний умисел, направлений на подальше зберігання з метою збуту та збут пального ОСОБА_3 не встиг через припинення протиправної діяльності правоохоронними органами.

Так, цього дня під час проведення обшуку за місцем здійснення злочинної діяльності ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_3 , 491-й км а/д «Київ-Харків-Довжанський») на території АЗС у резервуарах, а також у транспортному засобі DAF д.н.з. НОМЕР_3 з цистерною з д.н.з. НОМЕР_4 , виявлено та вилучено рідини загальним об`ємом 30 591 л (30 000 л в цистерні транспортного засобу, 591 л в резервуарі № 6 АЗС).

Відповідальність за вчинення зазначеного кримінального правопорушення передбачена ч. 1 ст. 204 КК України незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

08.03.2024 між обвинуваченою ОСОБА_3 за участі захисника ОСОБА_6 та прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 відповідно до вимог ст. 472 КПК України, було укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою ОСОБА_3 зобов`язався повністю та беззастережно визнати свою вину в обсязі пред`явленого обвинувачення під час судового провадження.

При цьому сторонами угоди погоджено, що при її затвердженні ОСОБА_3 буде призначене покарання за ч.1ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Прокурор, обвинувачений ОСОБА_3 , а також його захисник в судовому засіданні просили затвердити вищезазначену угоду.

Вислухавши учасників судового розгляду, розглянувши питання щодо можливості затвердження угоди, суд дійшов таких висновків.

Відповідно до ст. 458 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

За змістом ч. ч. 2, 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена, зокрема у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Інкриміноване ОСОБА_3 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, відповідно до статті 12 КК України, віднесене до нетяжких злочинів. Внаслідок вказаного кримінального правопорушення шкода завдана державним інтересам, основним безпосереднім об`єктом цього злочину є запроваджений з метою захисту системи оподаткування порядок виробництва та обігу підакцизних товарів; потерпілі по кримінальному провадженню відсутні.

Отже, в даному кримінальному провадженні можливе укладання угоди про визнання винуватості.

Вину у вищезазначеному кримінальному правопорушенні ОСОБА_3 визнав в судовому засіданні в повному обсязі.

Судом з`ясовано, що ОСОБА_3 добровільно уклав угоду про визнання винуватості, її укладання не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, що ним було підтверджено в судовому засіданні.

Зміст угоди відповідає вимогам ст. 472 КПК України, ст. ст. 50, 53, 65, ч. 1 ст.204 КК України та інтересам суспільства.

Суд переконався, що ОСОБА_3 цілком розуміє права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України.

Також судом встановлено, що ОСОБА_3 розуміє характер обвинувачення, вид покарання, застосування якого до нього передбачено угодою, наслідки укладення та затвердження угоди, визначені ст. 473 КПК України, зокрема обмеження права на оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 і 424 КПК України, та відмова ОСОБА_3 від здійснення прав, передбачених абз. 1 та 4 пункту 1 частини 4 статті 474 КПК України.

Перевіркою даних про особу обвинуваченого ОСОБА_3 встановлено, що він раніше не судимий, до кримінальної відповідальності притягується вперше; неповнолітніх дітей або інших непрацездатних осіб на утриманні не має; на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває.

Обставиною, яка пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , є щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , передбачених ст. 67 КК України, судом не встановлено.

На переконання суду, узгоджені сторонами вид і міра покарання відповідає ступеню тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, даним про особу обвинуваченої та іншим обставинам, які підлягають врахуванню при призначенні покарання. Підстави відмови у затвердженні угоди, передбачені ч. 7 ст. 474 КПК України, судом не встановлені.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між обвинуваченим ОСОБА_3 та прокурором.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.371, 373, 374, 473-475 КПК України, суд,

ухвалив:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 8 березня 2024 року по кримінальному провадженню № 0000007 від 07.03.2024, укладену між прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_3

Визнати ОСОБА_3 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості покарання у виді штрафу в розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000,00 (вісімдесят п`ять тисяча грн. 00 коп.) грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Вирок може бути оскаржений до Харківського апеляційного суду через Дергачівський районний суд Харківської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Учаснику судового провадження, який не був присутній в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

Суддя ОСОБА_1