КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4704/24
Провадження № 1-кс/552/1927/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 16.08.2024 звернувся старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, володільцем якої є Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адресою АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР унесено на підставі самостійного виявлення слідчим, дізнавачем (уповноваженою особою іншого підрозділу) кримінального правопорушення у т.ч. під час досудового розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) діючи умисно, в умовах воєнного стану, за попередньою змовою з невстановленими особами, під час виконання робіт на території Полтавської області, шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуваючи на території Полтавської області, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах (а.с. 6).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ) за період 2021-2024 років під час виконання умов договорів щодо виконання робіт, надання послуг, постачання обладнання укладених із державними та комунальними установами на території Полтавської області, отримано оплату в розмірі 72 772 720,38 грн, з яких ПДВ складає 12 128 786,73 грн, зокрема від:

- ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 2 514 299,98 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 9 778 876,80 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у сумі 18 913 442,24 грн з ПДВ;

- КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 7 749 594,40 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у сумі 773 913,60 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму 2 602 484,00 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у сумі 6 946 764,90

грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у сумі 14 755 292,46 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у сумі 649 854,00 грн з ПДВ;

- Халтуринське ГСКП (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) у сумі 3 300 135,60 грн з ПДВ;

- ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у сумі 4 788 062,40 грн з ПДВ.

При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на загальній системі оподаткування, у період з 01.07.2017 по 18.12.2023 було зареєстроване платником ПДВ, проте 18.12.2023 свідоцтво платника ПДВ анульоване за рiшенням контролюючого органу у зв`язку із наданням декларацiй про вiдсутнiсть поставок.

Крім цього встановлено, що за вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за отриманими грошовими коштами податкові накладні з ПДВ не складало та не реєструвало, при цьому службові особи підприємства складали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме податкові декларації з ПДВ, в яких не відображало ведення фінансово-господарської діяльності, зазначаючи про відсутність податкових зобов`язань з ПДВ, а також податкові декларації з податку на прибуток підприємств з нульовими показниками. Підприємство в зазначеному податковому періоді, отримавши від державних та комунальних установ, що не є платниками податку на додану вартість, грошові кошти в сумі 72 772 720,38 грн, не відобразило операції за надані послуги та поставлені товари в податковій звітності, в тому числі податок на додану вартість на суму 12 128 786,73 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Поряд із цим встановлено, що з моменту анулювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) свідоцтва платника податку на додану вартість, тобто з 18.12.2023, по теперішній час, підприємство продовжило надавати послуги за вже укладеними договорами та отримувати оплату за них із включенням у неї сум податку на додану вартість, а також укладати нові договори із включенням у ціну договору податку на додану вартість.

Так, в зазначений період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не будучи платником ПДВ, уклало із ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) договір № 241 від 27.12.2023 щодо виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт бульвару ІНФОРМАЦІЯ_14 (від проспекту Миколи Вавілова до вулиці Головка) у місті Полтава (ІІ черга). Коригування» на суму 1 640 182,80 грн, у тому числі ПДВ 273 363,80 грн, а також договір № 83 від 20.05.2024 із ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) про надання послуг з виконання робіт по об`єкту «Поточний ремонт покрівлі лабораторно-практичного корпусу ІНФОРМАЦІЯ_16 по АДРЕСА_3 (будівля «Б-1») на суму 2 735 264, 63 грн, в тому числі ПДВ 455 877,44 грн.

Проведеним аналізом надходжень бюджетних коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.12.2023 по 25.06.2024, встановлено надходження коштів у сумі 9 722 831,37 грн, з яких 1 620 471,89 грн в якості податку на додану вартість.

Також встановлено, що 05.08.2024 між Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір №357-8 предметом якого є «Капітальний ремонт двох приміщень будівлі стаціонару та поліклініки КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що розташована за адресою: АДРЕСА_4 , з метою встановлення комп`ютерного томографа», на суму 3 151 415,19 грн, в т.ч. ПДВ 525 235, 86 грн.

Окрім того, встановлено, що за договором № 83 від 20.05.2024 із ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано за період з 28.06.2024 по 18.07.2024 оплату в сумі 2 516 327,27 грн з яких сума ПДВ складає 422 387,88 грн, що свідчить про продовжуваний злочин із єдиним умислом його виконавців.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи умисно, за попередньою змовою із невстановленими особами, заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 2 042 859,77 грн, що відповідно до примітки до ст. 185 КК України є особливо великим розміром.

З метою доказування факту вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інших причетних до кримінального правопорушення осіб та для проведення судових експертиз, у старшого детектива виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адресою АДРЕСА_1 , а саме: речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), зокрема: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, а також усіх додаткових угод до них (з додатками), конкурсної документації в повному обсязі для участі у публічних закупівлях, декларацій про початок виконання будівельних робіт, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, проектно-кошторисної документації, актів зустрічних звірок та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), актів ф. КБ-3, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, дефектних актів, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків - фактур, договірних цін, видаткових накладних, журналів проведення робіт, журналів технічного та авторського нагляду, виписки по рахункам із відображенням проведеної оплати за виконані роботи (в паперовому та електронному вигляді) та інших документів, пов`язаних з виконанням умов зазначених договорів; накази про призначення на посади керівника, головного бухгалтера та уповноваженої особи з питань закупівель КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), посадові інструкції, положення, з можливістю ознайомлення із оригіналами та вилучення їх завірених належним чином копій.

У судове засідання старший детектив ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про тимчасовий доступ до документів без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі (а.с. 53).

Розгляд даного клопотання старший детектив просив провести без представників Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адресою АДРЕСА_1 у володінні яких знаходиться інформація, на підставі частини 2 статті 163 КПК України, за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

З огляду на викладене, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до частини 2 статті 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відповідна інформація.

Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

За приписами ст. 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду старшим детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Наданими старшим детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адресою АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, документи, до яких просить надати тимчасовий доступ старший детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема, для доказування факту вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інших причетних до кримінального правопорушення осіб та для проведення судових експертиз.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цих речах та документах, а також те, що іншим способом отримати вказані документи неможливо. Отже клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів є обґрунтованим.

У даному випадку старшим детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи викладене, старшим детективом доведено необхідність втручання та пропорційність такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом 30 днів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам відділу Полтавської обласної прокуратури, що здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- речі та документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), зокрема:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, а також усіх додаткових угод до них (з додатками), конкурсної документації в повному обсязі для участі у публічних закупівлях, декларацій про початок виконання будівельних робіт, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, проектно-кошторисної документації, актів зустрічних звірок та актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), актів ф. КБ-3, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, дефектних актів, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків - фактур, договірних цін, видаткових накладних, журналів проведення робіт, журналів технічного та авторського нагляду, виписки по рахункам із відображенням проведеної оплати за виконані роботи (в паперовому та електронному вигляді) та інших документів, пов`язаних з виконанням умов зазначених договорів;

- накази про призначення на посади керівника, головного бухгалтера та уповноваженої особи з питань закупівель КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), посадові інструкції, положення, з можливістю ознайомлення із оригіналами та вилучення їх завірених належним чином копій.

Зобов`язати службових осіб Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , невідкладно після отримання ухвали слідчого судді надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів або завірених належним чином копій.

Строк дії ухвали встановити до 18 вересня 2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1