Справа № 405/1963/22
провадження № 1-кс/405/805/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000104 від 24.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

слідчий відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, що у провадженні слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 24.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом того що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) в період 2016 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5512204 грн., у тому числі ПДВ 2757049 грн. та податок на прибуток 2755155 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки від 16.11.2017 №381/11-28-14-04/3226559.

В ході слідства встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, а також предмети та документи, що мають значення для розкриття вчиненого кримінального правопорушення мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей, а також предметів та документів з наступною можливістю вилучення їх копій.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належний чином, по телефону, причини неявки невідомі.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання здійснюється без розгляду представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 24.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом того що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) в період 2016 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5512204 грн., у тому числі ПДВ 2757049 грн. та податок на прибуток 2755155 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки від 16.11.2017 №381/11-28-14-04/3226559.

В ході слідства встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Відтак, у органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні належним чином завірених копій документів, а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»:

-реєстраційна справа - сукупність документів у паперовій та/або електронній формі, що подавалися для проведення реєстраційних дій;

-суб`єкт державної реєстрації - ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

-Державна реєстрація базується на таких основних принципах обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі;

-реєстраційна справа має реєстраційний номер, що присвоюється при внесенні до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, державну реєстрацію фізичної особи - підприємця і державну реєстрацію включення відомостей про юридичну особу та фізичну особу підприємця;

-реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи, громадського формування, фізичної особи підприємця;

-щодо юридичної особи (крім громадського формування та релігійної організації) та фізичної особи - підприємця - у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях;

-витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до Наказу Міністерства юстиції України 18.11.2016 № 3267/5 «Про затвердження Порядку формування та зберігання реєстраційних справ», посадова особа із зберігання реєстраційних справ - державний реєстратор суб`єкта, що забезпечує зберігання реєстраційних справ, або посадова особа структурного підрозділу (відділу, управління) суб`єкта, що забезпечує зберігання реєстраційних справ, який створюється для організаційного та матеріально-технічного забезпечення роботи державних реєстраторів (якщо кількість державних реєстраторів становить три і більше особи).

Відповідно до Закону України «Про адміністративні послуги», акредитований суб`єкт, а саме Департамент надання адміністративних послуг забезпечує зберігання реєстраційної справи суб`єкта господарювання.

Відповідно до рішення сесії ІНФОРМАЦІЯ_4 від 02.02.2021 № 52 ІНФОРМАЦІЯ_5 , їй підзвітний та підконтрольний, підпорядкований ІНФОРМАЦІЯ_4 , міському голові та керуючому справами виконавчих органів міської ради згідно з розподілом функціональних повноважень. Завданнями Департаменту є, у т.ч. здійснення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб підприємців відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», а також здійснення інших повноважень, передбачених законами України «Про адміністративні послуги», «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань».

Відповідно до матеріалів доданих до клопотання встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 (а.к. 27).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 " , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000104 від 24.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали визначити до 28.05.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_8