У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.05.2024 Справа №607/11669/24 Провадження №1-кс/607/3166/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою у кримінальному провадженні №0000164 від 11.10.2023 стосовно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровськ, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 - ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.369, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 369 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження №0000164 від 11.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч.1,3 ст. 368, ч.1, 2 ст. 369 Кримінального кодексу України,звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, з клопотанням, в якому просить застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк 60 (шістдесят) днів, з можливістю внесення застави у розмірі 80 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 242 240 гривень. У разі сплати визначеного ухвалою слідчого судді розміру застави, просить покласти на ОСОБА_4 обов`язки, передбачені частиною п`ятою статті 194 КПК України, а саме: прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду; не відлучатися із м. Дніпра без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого (детектива), прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи; утримуватися від спілкування з наступними особами: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , свідків працівників Тернопільської митниці ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 ,та іншими особами з приводу обставин, викладених у письмовому повідомленні про підозру ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000164, крім своїх захисників, детективів, прокурорів, слідчого судді, суду; здати на зберігання до Управління Державної міграційної служби у Тернопільській області усі свої паспорти громадянина України для виїзду за кордон, інші документи, що мають право на виїзд з України та в`їзд до України.

В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 - ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 27 - ч. 1 ст.369, ч.5 ст. 27 - ч.2 ст. 369 КК України, а також існують ризики, передбачені пунктами 1, 2, 3, 4 частини першої статті 177 КПК України, окрім того, застосування щодо підозрюваного більш м`якого запобіжного заходу, ніж тримання під вартою, не дасть можливості здійснювати дієвий контроль за його поведінкою, забезпечити виконання покладених на нього обов`язків, та запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав вказане клопотання, з мотивів, наведених у ньому.

У судовому засіданні захисник адвокат ОСОБА_5 просила відмовити у задоволенні клопотання та застосувати щодо ОСОБА_4 запобіжний захід у виді застави, вказавши, що ризики, наведені у клопотанні прокурора, не доведені.

Підозрюваний ОСОБА_4 підтримав думку захисника, просив не застосовувати до нього запобіжний захід у виді тримання під вартою.

Перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, підозрюваного, захисника, слідчий суддя доходить таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000164 від 11.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1, 3 ст. 368, ч. 1, 2 ст. 369 Кримінального кодексу України.

17.05.2024 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у підбурюванні до зловживання службовим становищем, тобто в умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27 - ч. 2 ст. 364 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.369 КК України, а саме пособництві в наданні службовій особі неправомірної вигоди за вчинення чи невчинення службовою особою в інтересах третьої особи будь-якої дії з використанням наданої їй влади чи службового становища та у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 369 КК України, а саме пособництво в наданні службовій особі неправомірної вигоди за вчинення чи невчинення службовою особою в інтересах третьої особи будь-якої дії з використанням наданої їй влади чи службового становища, вчиненому повторно.

Відповідно до повідомлення про підозру, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , будучи митним брокером який відповідно до ст. 416 Митного кодексу України надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, та будучи обізнаним у засадах організації та здійснення митної справи в Україні, регулюванні економічних, організаційних, правових, кадрових та соціальних аспектах діяльності органів митниці України, вчинив підбурювання до зловживання службовим становищем головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , шляхом його підкупу. А саме надання неправомірної вигоди під час виконання останнім покладених на нього функціональних обов`язків за посадою о 16 годині 23 хвилин та о 16 годині 24 хвилини 05.06.2023, о 12 годині 54 хвилини 12.07.2023 та о 16 годині 03 хвилини 09.08.2023, у відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці за адресою: м. Тернопіль, вул. Лук`яновича Д., 8, всупереч інтересам служби, наданих йому прав та обов`язків пов`язаних за посадою, за вчинення зловживання своїм службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе та юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ» (), що завдало збитків державним інтересам на загальну суму 1 053 360 грн. (один мільйон триста дев`яносто тисяч шістсот вісімдесят сім гривень п`ятдесят чотири копійки), що в двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та відповідно до примітки до ст. 364 КК України є тяжкими наслідками, при наступних обставинах.

Так, встановлено, що в митний брокер ОСОБА_9 , який здійснює свою діяльність спільно з митним брокером ОСОБА_4 та фактично діяльність якого контролюється останнім, уклав договір про представництво інтересів ТОВ «НВЕКТЕХ» в митних органах України під час ввезення та здійснення митних формальностей при розмитненні тепловізійних монокулярів PATRIOT які ввозяться на територію України ТОВ «НВЕКТЕХ».

В подальшому ОСОБА_4 усвідомлюючи що, тепловезійні монокуляри «PATRIOT» які ввозяться на адресу ТОВ «НВЕКТЕХ» є тепловізійними біноклями, монокуляром та бінокуляром, приладом нічного бачення основними функціями яких є візуальне спостереження та фото/відео запис об`єктів спостереження з можливістю визначення їх місцезнаходження та відстані та класифікуються за кодами 8525 89 00 10 та/або 8525 89 00 90 згідно із УКТ ЗЕД, та вказані товари не звільнені від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість під час ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту, з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті вказаних товарів виник злочинний умисел на підбурювання до зловживання службовим становищем головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , шляхом його підкупу, а саме надання неправомірної вигоди під час виконання останнім покладених на нього функціональних обов`язків всупереч інтересам служби, наданих йому прав та обов`язків пов`язаних за посадою, за пільгове звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235» товарів які ввозяться на адресу ТОВ «НВЕКТЕХ».

Згідно наказу Тернопільської митниці Державної митної служби України №135-о від 19.05.2022 ОСОБА_6 призначено з 20.05.2022 на посаду державного інспектора відділу забезпечення митного контролю та оформлення Тернопільської митниці в порядку переведення з Дніпровської митниці із встановленим випробувальним терміном на займаній посаді строком шість місяців.

Відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 03.04.2023 ОСОБА_6 з 04.04.2023 призначено на посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці на умовах строкового трудового договору до призначення на цю посаду переможця конкурсу або до спливу дванадцяти місячного строку після припинення чи скасування воєнного стану, з укладанням контракту про проходження державної служби.

Окрім цього, ОСОБА_6 відповідно до Порядку доступу до інформації в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах Державної фіскальної служби України, затвердженого наказом ДФС України від 24.11.2015 № 934 надано дозвіл на роботу з АСМО «Інспектор» митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці із логіном користувача бази даних «U888731».

Відповідно до ст. 22 Закону України «Про запобігання корупції» посадовим та службовим особам Держмитслужби забороняється використовувати свої службові повноваження або своє становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, у тому числі використовувати будь-яке державне чи комунальне майно або кошти в приватних інтересах.

Згідно із ст. 23 Закону України «Про запобігання корупції» посадовим та службовим особам Держмитслужби забороняється безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких їм осіб від юридичних або фізичних осіб у зв`язку із здійсненням такими особами діяльності, пов`язаної із виконанням функцій держави.

Відповідно до ст. 24 Закону України «Про запобігання корупції» особа, уповноважена на виконання функцій держави, у разі надходження пропозиції щодо неправомірної вигоди або подарунка, незважаючи на приватні інтереси, зобов`язана невідкладно вжити заходів щодо: відмови від пропозиції; за можливості ідентифікувати особу, яка зробила пропозицію; залучити свідків, якщо це можливо, у тому числі з числа співробітників; письмово повідомити про пропозицію безпосереднього керівника (за наявності) або керівника відповідного органу, підприємства, установи, організації, спеціально уповноважених суб`єктів у сфері протидії корупції.

24.02.2023 набрали чинність прийняті Верховною Радою України Закони України № 2906-IX 06.02.2023 «Про внесення зміни до Податкового кодексу України щодо сприяння ввезенню на митну територію України безпілотних літальних апаратів та деяких інших товарів» (далі - Закон № 2906) та № 2907-IX 06.02.2023 «Про внесення зміни до розділу XXI «Прикінцеві та перехідні положення» Митного кодексу України щодо сприяння ввезенню на митну територію України безпілотних літальних апаратів та деяких інших товарів» (далі - Закон № 2907) згідно з якими, тимчасово, на період дії воєнного стану в Україні, введеного Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, але не більше ніж до 1 січня 2024 року, звільняються від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту (у тому числі переміщення (пересилання) у міжнародних поштових та експрес-відправленнях) ряд товарів, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД).

Згідно з наказом Міністерства фінансів України від 16.02.2023 № 99 «Про внесення зміни до Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України» (набрав чинності 26.02.2023) при митному оформленні вищевказаної категорії товарів, зокрема, тепловізійних біноклів та монокулярів, приладів нічого бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно з УКТ ЗЕД, можливе застосування пільги зі сплати ввізного мита та податку на додану вартість з присвоєним кодом у Класифікаторі - «235».

Відповідно до законів України № 3288-IX від 28.07.2023 «Про внесення змін до Митного кодексу України щодо особливостей ввезення на митну територію України товарів для потреб безпеки і оборони» (далі - Закон № 3288) та № 3287-IX від 28.07.2023 «Про внесення змін до пункту 32 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо особливостей ввезення на митну територію України товарів для потреб безпеки і оборони» (далі - Закон № 3287) перелік визначених Законом № 2906 та Законом № 2907 товарів, що звільняються від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість під час ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту доповнено новими позиціями, а саме: тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 8525 89 00 10, 8525 89 00 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Листом Держмитслужби від 23.08.2023 № 15/15-01-03/7/3783 митні органи (у т.ч. Тернопільську митницю) інформовано, що Закони № 3287 та № 3288 опубліковані 23.08.2023 в офіційному виданні «Голос України» та набрали чинності з дня, наступного за днем його опублікування.

При цьому, встановлений наказом Міністерства фінансів України від 16.02.2023 № 99 «Про внесення зміни до Класифікатора звільнень від сплати митних платежів при ввезенні товарів на митну територію України» код звільнення від сплати ввізного мита та податку на додану вартість - «235» у Класифікаторі залишився незмінним.

Відтак, із врахуванням норм вищезазначених законів України, у період з 24.02.2023 по 24.08.2023 звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту (у тому числі переміщення (пересилання) у міжнародних поштових та експрес-відправленнях) ряд товарів, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікувались виключно у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно УКТ ЗЕД, а з дня набрання чинності Законів №№ 3287, 3288 - 24.08.2023, до настання моменту визначеного законодавцем (у період дії воєнного стану в Україні, введеного Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 64/2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, але не більше ніж до 1 січня 2024 року) - тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 8525 89 00 10, 8525 89 00 90, 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 згідно із УКТ ЗЕД.

Частиною 1 статті 67 Митного кодексу України передбачено, що УКТ ЗЕД складається на основі Гармонізованої системи опису та кодування товарів та затверджується Законом України «Про Митний тариф України».

Крім того, частиною 2 статті 67 Митного кодексу України передбачено, що в УКТ ЗЕД товари систематизовано за розділами, групами, товарними позиціями, товарними підпозиціями, найменування і цифрові коди яких уніфіковано з Гармонізованою системою опису та кодування товарів.

Класифікація товарів для цілей митного оформлення здійснюється згідно з вимогами УКТ ЗЕД, що є товарною номенклатурою Митного тарифу України, затвердженого Законом України від 19.10.2022 № 2697-IX «Про Митний тариф України», з урахуванням Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД (далі - ОПІ) та визначальних для класифікації характеристик товару. З метою забезпечення єдиного тлумачення і застосування УКТ ЗЕД в Україні запроваджено пояснення до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної дальності, затверджені наказом Держмитслужби від 14 грудня 2022 року № 543.

Згідно з УКТ ЗЕД код товару 9005 80 00 00 має наступну побудову: [9005] біноклі, монокуляри та інші оптичні труби та їх арматура; інші астрономічні прилади та опори для них, за винятком астрономічних приладів; [9005 80 00 00] інші прилади.

В поясненнях до товарної позиції 9005 згідно з УКТ ЗЕД зазначено, що до цієї товарної позиції включаються також телескопи, і особливо біноклі, в яких використовується інфрачервоне випромінювання і які містять електронно-оптичні перетворювачі для перетворення збільшеного інфрачервоного зображення в зображення, яке може бачити людське око, ці інфрачервоні прилади використовуються вночі, переважно збройними силами.

Проте, приміткою 1(h) до групи 90 УКТ ЗЕД з цієї групи виключені телевізійні камери, цифрові камери та записуючі відеокамери (товарна позиція 8525).

Згідно з додатковими поясненнями до товарної позиції 8525 «До цієї товарної позиції включаються камери теплового відображення з інфрачервоним пристроєм візуалізації, котрі фіксують теплове випромінювання та перетворює його в зображення різноманітних відтінків сірого або різного кольору для зображення температури окремої поверхні або об`єкта, але котрі не вимірюють температуру або не подають виміряні значення в цифрах».

У відповідності до Примітки 3, Розділу XVI УКТ ЗЕД комбіновані машини (комбайни), які складаються з двох або більше машин, що становлять єдиний агрегат та інші машини, призначені виконувати дві чи кілька доповнюваних або не пов`язаних між собою різних функцій, повинні класифікуватися за тією машиною або основною функцією, яка є головною у цьому виробі, якщо в контексті не зазначено інше.

Згідно з Поясненнями до УКТ ЗЕД та враховуючи наявні класифікаційні рішення Європейського союзу щодо тепловізійних пристроїв, наявність функції камери (відео/фото запису/відтворення, перетворення сигналу та збереження інформації у внутрішній пам`яті, функція передавання відео/фото сигналу) є такою, що надає товарам їх основного характеру.

Відтак, тепловізійні біноклі, монокуляри та бінокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри) основними функціями яких є візуальне спостереження та фото/відео запис об`єктів спостереження з можливістю визначення їх місцезнаходження та відстані до них класифікуються за кодами 8525 89 00 10 та/або 8525 89 00 90 згідно із УКТ ЗЕД, які законодавець звільнив від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість під час ввезення на митну територію України підприємствами або громадянами у митному режимі імпорту з дня набрання чинності Законів №№ 3287, 3288, а саме з 24.08.2023.

05.06.2023 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_4 , який переслідував злочинний умисел спрямований на підбурювання, шляхом підкупу головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , до зловживання службовим становищем тобто умисного, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» () подано до Тернопільської митниці для проведення митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403070/2023/001444 на товар «оптичні прилади для спостереження монокуляри: тепловізійний монокуляр PATRIOT L35, в кількості 31 шт., 384 Х 288 пікселів/12мк об`єктив 35 мм., які являють собою пристрій нічного бачення, який можна використовувати як ручний монокуляр для цілей полювання чи спостереження, не для військового призначення, з комплектуючими USB кабелем, відео кабелем, чохлом, ремінцем на руку, ремінцем на шию», код товару згідно української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТЗЕД) із зазначенням застосування преференції «235» в графі 36 митної декларації.

Цього ж дня, о 16 годині 23 хвилин, у період дії Законів №№ 2906, 2907, за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_6 , будучи схиленим до вчинення злочину, шляхом підкупу ОСОБА_4 , перебуваючи на робочому місці, згідно графіку виходу на роботу, тобто на відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, що розташований по вул. Лук`яновича Д., 8 у м. Тернопіль, маючи регламентований доступ до комп`ютерної мережі митних органів АСМО «Інспектор», продовжуючи свій злочинний умисел, використовуючи надані повноваження за посадою головного державного інспектора відділу митного оформлення № 3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, будучи службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, умисно використовуючи всупереч інтересам служби свої права та можливості пов`язані за посадою, усвідомлюючи не відповідність тепловізійних монокулярів «PATRIOT» товарним підкатегоріям 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД та, відповідно, не можливість звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235», з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе у вигляді грошових коштів, а також ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів, провів митне оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/001444 та підтвердив під своїм логіном користувача « НОМЕР_1 » та паролем у автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» особливий порядок митного оформлення товарів, а саме: оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів передбачених до митного оформлення митною декларацією №UA403070/2023/001444, за кодом 9005 80 00 00 УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів застосувавши преференцію «235» в графі 36 митної декларації №UA403070/2023/001444 та випустив вищевказані товари до вільного обігу на території України, хоча зобов`язаний був класифікувати дані товари у товарній позиції за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД, без застосування преференцій «235» та здійснити митне оформлення на загальних підставах.

Окрім цього, 05.06.2023 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_4 , який переслідував злочинний умисел спрямований на підбурювання, шляхом підкупу головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , до зловживання службовим становищем тобто умисного, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» () подано до Тернопільської митниці для проведення митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403070/2023/001445 на товар «оптичні прилади для спостереження монокуляри: тепловізійний монокуляр PATRIOT L25, в кількості 20 шт., максимальна роздільна здатність високочутливого детектора 384 Х 288 пікселів/12мк; частота оновлення кадрів 50 НZ, об`єктив 25 мм.; тепловізійний монокуляр PATRIOT L35, в кількості 20 шт., 384 Х 288/12мк, 50 НZ, об`єктив 35 мм.; тепловізійний монокуляр PATRIOT L50, в кількості 20 шт., 384 Х 288/12мк, 50 НZ, об`єктив 50 мм., які являють собою пристрій нічного бачення, який можна використовувати як ручний монокуляр для цілей полювання чи спостереження, не для військового призначення, з комплектуючими USB кабелем, відео кабелем, чохлом, ремінцем на руку, ремінцем на шию, код товару згідно української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТЗЕД) із зазначенням застосування преференції «235» в графі 36 митної декларації.

Цього ж дня, о 16 годині 24 хвилин, у період дії Законів №№ 2906, 2907, за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_6 будучи схиленим до вчинення злочину, шляхом підкупу ОСОБА_4 , перебуваючи на робочому місці, згідно графіку виходу на роботу, тобто на відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, що розташований по вул. Лук`яновича Д., 8 у м. Тернопіль, маючи регламентований доступ до комп`ютерної мережі митних органів АСМО «Інспектор», продовжуючи свій злочинний умисел, використовуючи надані повноваження за посадою головного державного інспектора відділу митного оформлення № 3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, будучи службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, умисно використовуючи всупереч інтересам служби свої права та можливості пов`язані за посадою всупереч інтересам служби, усвідомлюючи не відповідність тепловізійних монокулярів «PATRIOT» товарним підкатегоріям 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД та відповідно, не можливість звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235», з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе у вигляді грошових коштів, а також ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів, провів митне оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/001445 та підтвердив під своїм логіном користувача « НОМЕР_1 » та паролем у автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» особливий порядок митного оформлення товарів, а саме: оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів передбачених до митного оформлення митною декларацією №UA403070/2023/001445, за кодом 9005 80 00 00 УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів застосувавши преференцію «235» в графі 36 митної декларації №UA403070/2023/001445 та випустив вищевказані товари до вільного обігу на території України, хоча зобов`язаний був класифікувати дані товари у товарній позиції за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД, без застосування преференцій «235» та здійснити митне оформлення на загальних підставах.

Після завершення митного оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/001444 від 05.06.2023 та митною декларацією №UA403070/2023/001445 від 05.06.2023 головний державний інспектор відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , діючи умисно з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, в результаті зловживання службовим становищем та умисного використання наданих йому повноваження, всупереч інтересам служби на користь юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ», одержав 07.06.2023 о 14 годині 32 хвилини з банківського рахунку зареєстрованого на ім`я ОСОБА_4 неправомірну вигоду в сумі 23 000 гривень, шляхом їх переказу на банківський рахунок з номером НОМЕР_2 відкритий у АТ «Універсалбанк» на власне ім`я.

Як наслідок, вищевказані неправомірні дії ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , призвели до недоотримання Державним бюджетом України грошових коштів у вигляді несплати обов`язкових митних платежів під час ввезення юридичною особою товарів на територію України на загальну суму 118 025,06 грн. (сто вісімнадцять тисяч двадцять п`ять гривень шість копійок) за митною декларацією від 05.06.2023 №UA403070/2023/001444 та загальну суму 227 149, 2 грн. (двісті двадцять сім тисяч сто сорок дев`ять гривень двадцять копійок) за митною декларацією від 05.06.2023 №UA403070/2023/001445.

Також, 12.07.2023 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_4 , який переслідував злочинний умисел спрямований на підбурювання, шляхом підкупу головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , до зловживання службовим становищем тобто умисного, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» () подано до Тернопільської митниці для проведення митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403070/2023/002128 на товар «оптичні прилади для спостереження монокуляри: тепловізійний монокуляр PATRIOT L19, в кількості 50 шт., 384Х288/12мк, 50НZ, об`єктив 35 мм.; тепловізійний монокуляр PATRIOT L25, в кількості 30 шт., 384Х288/12мк, 50НZ, об`єктив 50 мм., які являють собою пристрій нічного бачення, який можна використовувати як ручний монокуляр для спостереження, з комплектуючими USB кабелем, відео кабелем, чохлом, ремінцем на руку, ремінцем на шию», код товару згідно української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТЗЕД) із зазначенням застосування преференції «235» в графі 36 митної декларації.

Цього ж дня, о 12 годині 54 хвилин, у період дії Законів №№ 2906, 2907, за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_6 , будучи схиленим до вчинення злочину, шляхом підкупу ОСОБА_4 , перебуваючи на робочому місці, згідно графіку виходу на роботу, тобто на відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, що розташований по вул. Лук`яновича Д., 8 у м. Тернопіль, маючи регламентований доступ до комп`ютерної мережі митних органів АСМО «Інспектор», продовжуючи свій злочинний умисел, використовуючи надані повноваження за посадою головного державного інспектора відділу митного оформлення № 3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, будучи службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, умисно використовуючи всупереч інтересам служби свої права та можливості пов`язані за посадою всупереч інтересам служби, усвідомлюючи не відповідність тепловізійних монокулярів «PATRIOT» товарним підкатегоріям 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД та, відповідно, не можливість звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235», з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе у вигляді грошових коштів, а також ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів, провів митне оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002128 та підтвердив під своїм логіном користувача « НОМЕР_1 » та паролем у автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» особливий порядок митного оформлення товарів, а саме: оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів передбачених до митного оформлення митною декларацією №UA403070/2023/002128, за кодом 9005 80 00 00 УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів застосувавши преференцію «235» в графі 36 митної декларації №UA403070/2023/002128 та випустив вищевказані товари до вільного обігу на території України, хоча зобов`язаний був класифікувати дані товари у товарній позиції за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД, без застосування преференцій «235» та здійснити митне оформлення на загальних підставах.

Окрім цього, 12.07.2023 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_4 , який переслідував злочинний умисел спрямований на підбурювання, шляхом підкупу головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , до зловживання службовим становищем тобто умисного, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» () подано до Тернопільської митниці для проведення митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403070/2023/002131 на товар «оптичні прилади для спостереження монокуляри: тепловізійний монокуляр PATRIOT PRO L50, в кількості 50 шт., 384Х288/12мк, 50 НZ, об`єктив 50 мм., які являють собою пристрій нічного бачення, який можна використовувати як ручний монокуляр для спостереження, з комплектуючими USB кабелем, відео кабелем, чохлом, ремінцем на руку, ремінцем на шию», код товару згідно української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТЗЕД) із зазначенням застосування преференції «235» в графі 36 митної декларації.

Цього ж дня, о 12 годині 54 хвилин, у період дії Законів №№ 2906, 2907, за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_6 , будучи схиленим до вчинення злочину, шляхом підкупу ОСОБА_4 , перебуваючи на робочому місці, згідно графіку виходу на роботу, тобто на відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, що розташований по вул. Лук`яновича Д., 8 у м. Тернопіль, маючи регламентований доступ до комп`ютерної мережі митних органів АСМО «Інспектор», продовжуючи свій злочинний умисел, використовуючи надані повноваження за посадою головного державного інспектора відділу митного оформлення № 3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, будучи службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, умисно використовуючи всупереч інтересам служби свої права та можливості пов`язані за посадою всупереч інтересам служби, усвідомлюючи не відповідність тепловізійних монокулярів «PATRIOT» товарним підкатегоріям 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД та, відповідно, не можливість звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235», з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе у вигляді грошових коштів, а також ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів, провів митне оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002131 та підтвердив під своїм логіном користувача « НОМЕР_1 » та паролем у автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» особливий порядок митного оформлення товарів, а саме: оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів передбачених до митного оформлення митною декларацією №UA403070/2023/002131, за кодом 9005 80 00 00 УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів застосувавши преференцію «235» в графі 36 митної декларації №UA403070/2023/002131 та випустив вищевказані товари до вільного обігу на території України, хоча зобов`язаний був класифікувати дані товари у товарній позиції за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД, без застосування преференцій «235» та здійснити митне оформлення на загальних підставах.

Після завершення митного оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002128 від 12.07.2023 та митною декларацією №UA403070/2023/002131 від 12.07.2023 головний державний інспектор відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , діючи умисно з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, в результаті зловживання службовим становищем та умисного використання наданих йому повноваження, всупереч інтересам служби на користь юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ», одержав 13.07.2023 о 11 годині 45 хвилин з банківського рахунку зареєстрованого на ім`я ОСОБА_4 неправомірну вигоду в сумі 15 000 гривень, шляхом їх переказу на банківський рахунок з номером НОМЕР_2 відкритий у АТ «Універсалбанк» на власне ім`я.

Як наслідок, вищевказані неправомірні дії ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , призвели до недоотримання Державним бюджетом України грошових коштів у вигляді несплати обов`язкових митних платежів під час ввезення юридичною особою товарів на територію України на загальну суму 214 037,9 грн. (двісті чотирнадцять тисяч тридцять сім гривень дев`яносто копійок) за митною декларацією від 12.07.2023 №UA403070/2023/002128 та загальну суму 52 441,79 грн. (п`ятдесят дві тисячі чотириста сорок чотири гривень сімдесят дев`ять копійок) за митною декларацією від 12.07.2023 №UA403070/2023/002131.

Окрім цього, 09.08.2023 декларантом фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 , з відома ОСОБА_4 , який переслідував злочинний умисел спрямований на підбурювання, шляхом підкупу головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , до зловживання службовим становищем тобто умисного, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та іншої юридичної особи, використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» () подано до Тернопільської митниці для проведення митного оформлення в режимі «імпорт 40» електронну митну декларацію (форма МД-2) №UA403070/2023/002783 на товар «оптичні прилади для спостереження монокуляри: тепловізійний монокуляр PATRIOT L25, в кількості 50 шт., 384Х288/12мк, 50НZ; тепловізійний монокуляр PATRIOT L35, в кількості 50 шт., 384Х288/12мк, 50НZ, об`єктив 35 мм., тепловізійний монокуляр PATRIOT Н50, в кількості 20 шт., 640Х512/12мк, 50НZ, об`єктив 50 мм., які являють собою пристрій нічного бачення, який можна використовувати як ручний монокуляр для спостереження, з комплектуючими USB кабелем, відео кабелем, чохлом, ремінцем на руку, ремінцем на шию», код товару згідно української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі УКТЗЕД) із зазначенням застосування преференції «235» в графі 36 митної декларації.

Цього ж дня, о 16 годині 03 хвилин, у період дії Законів №№ 2906, 2907, за якими звільнялись від оподаткування ввізним митом та податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України товари, серед яких - тепловізійні біноклі та монокуляри, прилади нічного бачення (біноклі та монокуляри), що класифікуються у товарних підкатегоріях 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД, ОСОБА_6 , будучи схиленим до вчинення злочину, шляхом підкупу ОСОБА_4 , перебуваючи на робочому місці, згідно графіку виходу на роботу, тобто на відділі митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, що розташований по вул. Лук`яновича Д., 8 у м. Тернопіль, маючи регламентований доступ до комп`ютерної мережі митних органів АСМО «Інспектор», продовжуючи свій злочинний умисел, використовуючи надані повноваження за посадою головного державного інспектора відділу митного оформлення № 3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці, будучи службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, умисно використовуючи всупереч інтересам служби свої права та можливості пов`язані за посадою всупереч інтересам служби, усвідомлюючи не відповідність тепловізійних монокулярів «PATRIOT» товарним підкатегоріям 9005 10 00 00, 9005 80 00 00 УКТ ЗЕД та, відповідно, не можливість звільнення від сплати митних платежів згідно з преференцією «235», з метою одержання неправомірної вигоди для самого себе у вигляді грошових коштів, а також ТОВ «НВЕКТЕХ» (), у вигляді несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів, провів митне оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002783 та підтвердив під своїм логіном користувача «U888731» та паролем у автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» особливий порядок митного оформлення товарів, а саме: оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів передбачених до митного оформлення митною декларацією №UA403070/2023/002783, за кодом 9005 80 00 00 УКТЗЕД з пільговим нарахуванням сум митних платежів застосувавши преференцію «235» в графі 36 митної декларації №UA403070/2023/002783 та випустив вищевказані товари до вільного обігу на території України, хоча зобов`язаний був класифікувати дані товари у товарній позиції за кодом 8525 89 00 90 УКТ ЗЕД, без застосування преференцій «235» та здійснити митне оформлення на загальних підставах.

Як наслідок, вищевказані неправомірні дії ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , призвели до недоотримання Державним бюджетом України грошових коштів у вигляді несплати обов`язкових митних платежів під час ввезення юридичною особою товарів на територію України на загальну суму 441 706,08 грн. (чотириста сорок одна тисяча сімсот шість гривень вісім копійок) за митною декларацією від 09.08.2023 №UA403070/2023/002783.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у ОСОБА_4 виник злочинний умисел на пособництво у передачі неправомірної вигоди інспектору відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , за вчинення останнім дій з використанням наданого йому службового становища в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ».

В невстановлений під час досудового розслідування час, але не пізніше чи 21.04.2024, у невстановлених на даний час органом досудового розслідування осіб які діють в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» виник злочинний умисел, направлений на надання неправомірної вигоди головному державному інспектору відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 за вчинення ним в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» дій з використанням наданого йому службового становища.

З метою реалізації свого злочинного умислу було залучено в якості пособника для передачі неправомірної вигоди, митного брокера ОСОБА_4 .

Так, ОСОБА_4 , будучи митним брокером який відповідно до ст. 416 Митного кодексу України надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, перебуваючи з інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 у дружніх відносинах схилив останнього до одержання неправомірної вигоди за вчинення ним в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» дій з використанням наданого йому службового становища.

З метою реалізації свого злочинного умислу на одержання неправомірної вигоди, ОСОБА_6 зареєстрував на власне ім`я банківський рахунок з номером НОМЕР_2 (банківська картка «Монобанк» НОМЕР_3 ) номер якого надав ОСОБА_4 для передачі останнім неправомірної вигоди за вчинення дій, які в ходять до його повноважень в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ».

Надалі, ОСОБА_4 діючи в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» за дорученням невстановлених на даний час осіб, після завершення проведення митного оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/001444 від 05.06.2023 та за митною декларацією №UA403070/2023/001445 від 05.06.2023, головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , який є службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, діючи умисно з метою надання неправомірної вигоди для службової особи, за вчинення в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» дій з використанням наданих їй повноважень, всупереч інтересам служби, 07.06.2023 о 14 годині 32 хвилин протиправно надав, а ОСОБА_6 протиправно одержав неправомірну вигоду в сумі 23 000 гривень, шляхом їх переказу з банківського рахунку зареєстрованого на ім`я ОСОБА_4 на банківський рахунок з номером НОМЕР_2 відкритий у АТ «Універсалбанк» на ім`я ОСОБА_6 , за умисне використання свого службового становища всупереч інтересам служби на користь юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ», тобто за вчинення дій, які входять до його повноважень в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ», які призвели до несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів із використанням службового становища.

Окрім цього, ОСОБА_4 діючи в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» та за дорученням невстановлених на даний час осіб, після завершення проведення митного оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002128 від 12.07.2023 та митною декларацією №UA403070/2023/002131 від 12.07.2023, головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , який є службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, діючи повторно та умисно з метою пособництва в надані неправомірної вигоди для службової особи, за вчинення в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» дій з використанням наданих їй повноважень, всупереч інтересам служби 13.07.2023 о 11 годині 45 хвилин протиправно надав, а ОСОБА_6 протиправно одержав неправомірну вигоду в сумі 15 000 гривень, шляхом їх переказу з банківського рахунку зареєстрованого на ім`я ОСОБА_4 на банківський рахунок з номером НОМЕР_2 відкритий у АТ «Універсалбанк» на ім`я ОСОБА_6 , за умисне використання свого службового становища всупереч інтересам служби на користь юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ», тобто за вчинення дій, які входять до його повноважень в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ», які призвели до несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів із використанням службового становища.

Окрім цього, ОСОБА_4 діючи в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» за дорученням невстановлених на даний час особами, після завершення проведення митного оформлення за митною декларацією №UA403070/2023/002783 від 09.08.2023, головним державним інспектором відділу митного оформлення №3 митного поста «Тернопіль» Тернопільської митниці ОСОБА_6 , який є службовою особою, яка наділена владними повноваженнями, діючи повторно та умисно з метою пособництва в наданні неправомірної вигоди для службової особи, за вчинення в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ» дій з використанням наданих їй повноважень, всупереч інтересам служби 10.08.2023 о 10 годині 58 хвилин діючи повторно та умисно протиправно надав, а ОСОБА_6 протиправно одержав неправомірну вигоду в сумі 10 000 гривень, шляхом їх переказу з банківського рахунку зареєстрованого на ім`я ОСОБА_4 на банківський рахунок з номером НОМЕР_2 відкритий у АТ «Універсалбанк» на ім`я ОСОБА_6 за умисне використання свого службового становища всупереч інтересам служби на користь юридичної особи ТОВ «НВЕКТЕХ», тобто за вчинення дій, які входять до його повноважень в інтересах ТОВ «НВЕКТЕХ», які призвели до несплати грошових коштів від оподаткування обов`язковими митними платежами при імпорті товарів із використанням службового становища.

Відповідно до положень статті 177 КПК України підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити або сховати будь - яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; продовжити кримінальне правопорушення чи вчинити інше.

На думку слідчого судді, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 - ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.369, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 369 КК України, що підтверджується зібраними та дослідженими в судовому засіданні доказами, а саме: - рапортом про виявлення кримінального правопорушення № 69/5/1/4-2958 від 11.10.2023; - проведеним тимчасовим доступом до речей і документів і здійснення їх виїмки та описом речей і документів, які були вилучені у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/5090/22 від 29.04.2022 у Тернопільській митниці; - актом про результати перевірки від 17.10.2023 проведеної наказу Тернопільської митниці від 14.09.2023 №119-аг «Про проведення перевірки з окремих питань» (зі змінами внесними наказами Тернопільської митниці від 19.09.2023 №124-аг, від 09.10.2023 №149-аг); - проведеним тимчасовим доступом до речей і документів і здійснення їх виїмки та описом речей і документів, які були вилучені у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/2124/24 від 06.02.2024 у АТ «Універсалбанк»; - проведеним тимчасовим доступом до речей і документів і здійснення їх виїмки та описом речей і документів, які були вилучені у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/2125/24 від 02.02.2024 у АТ КБ «Приват Банк»; - протоколом огляду від 27.02.2024 інформації санкціоновано вилученої у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/2124/24 від 06.02.2024 у АТ «Універсалбанк» та у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/2125/24 від 02.02.2024 у АТ КБ «Приват Банк»; - висновком експерта за результатами проведення судової економічної експертизи №78/24-24 від 05.02.2024; - висновком експерта за результатами проведення судової товарознавчої експертизи №СЕ-19/120-24/900-ТВ від 08.02.2024; - відповіддю з Тернопільської торгово-промислової палати №24/01-12 від 12.02.2024 одержаною у відповідності до ст. 93 КПК України; - протоколом огляду документів вилучених у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі №607/5090/22 від 29.04.2022 у Тернопільській митниці; - протоколом огляду оптичних приладів для спостереження, тепловізійних монокулярів PATRIOT вилучених у відповідності до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду про обшук у справі ЄУНСС №607/24529/23 від 13.12.2023 у Тернопільській митниці; - проведеним обшуком у приміщенні ТОВ «НВЕКТЕХ» () у відповідності до ухвали сдлідчого судді Тернопільського міськрайонного суду у справі ЄУНСС №607/24529/23 від 13.12.2023; - проведеним обшуком у приміщенні квартири АДРЕСА_2 , де проживає ОСОБА_22 ; - проведеним обшуком у приміщенні будинку АДРЕСА_3 , де проживає ОСОБА_6 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_20 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_23 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_10 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_24 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_25 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_26 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_27 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_28 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_17 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_29 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_30 ; - протоколом допиту свідка ОСОБА_31 ; - протоколи про проведення НСРД.

За результатами розгляду клопотання, слідчий суддя доходить висновку, що дослідженими матеріалами та прокурором у судовому засіданні доведено наявність ризиків передбачених пунктами 1, 2, 3, 4 частини першої статті 177 КПК України, а саме, що підозрюваний ОСОБА_4 може:

1) Переховуватися від органів досудового розслідування та суду. Про наявність вказаного ризику свідчить те, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від трьох до шести років, з конфіскацією майна чи без такої. Крім того, вказані кримінальні правопорушення, у відповідності до примітки до ст. 45 КК України віднесено до корупційних злочинів, за вчинення яких відповідно до ч. 1 ст. 75 КК України виключено можливість застосування звільнення від відбування покарання з випробуванням, а так само, згідно з ч. 1 ст. 69 КК України, виключено можливість призначення покарання більш м`якого, ніж передбачено законом.

На думку слідчого судді, зазначена обставина сама по собі може бути мотивом та підставою для підозрюваного переховуватися від органів досудового розслідування чи суду, адже суворість передбаченого покарання є суттєвим елементом при оцінюванні ризиків переховування

Окрім того, ОСОБА_4 неодноразово перетинав державний кордон України, що підтверджується копіями з відмітками паспорту для виїзду за межі України. Наведені вище обставини дають підстави вважати, що усвідомлюючи тяжкість покарання та невідворотність кримінальної відповідальності, ОСОБА_4 може використати наявні у нього засоби та можливості для переховування від правоохоронних органів і суду, у тому числі, може покинути територію України з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Окрім того, ОСОБА_4 більше 5 раз повістками викликали до слідчого та прокурора для проведення слідчих дій, однак останній з формальних підстав не з`являвся для проведення слідчих дій.

Вищенаведені обставини свідчать про наявність ризику, передбаченого п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України.

2) Знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

На думку слідчого судді, не застосування до ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою створить умови для спотворення доказів а також він зможе впливати на свідків і інших підозрюваних у кримінальних провадженнях. Так, ОСОБА_4 у ході своєї злочинної діяльності підтримував тісні зв`язки з учасниками кримінального провадження, зокрема з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими особами, узгоджував з ними спільні злочинні дії. Враховуючи узгодження ОСОБА_4 своїх дій з вказаними особами є ризик знищення, переховування чи спотворення ним документів, які є речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

Вищенаведені обставини свідчать про наявність ризику, передбаченого п. 2 ч. 1 ст. 177 КПК України.

3) Незаконно впливати на свідка, інших підозрюваних у цьому ж кримінальному провадженні.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 може особисто чи опосередковано впливати на свідків у кримінальному провадженні, зокрема на ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , свідків працівників Тернопільської митниці ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 а також на інших учасників у даному кримінальному провадженні, що вказує на ризик узгодження спільних показань з метою уникнення кримінальної відповідальності. Про наявність вказаного ризику свідчать дії ОСОБА_4 , а саме спілкування з суб`єктами господарювання, від імені та в інтересах яких він здійснював дії щодо подачі митних декларацій.

В свою чергу, суд може обґрунтовувати свої висновки лише на показаннях, які він безпосередньо сприймав під час судового засідання і не вправі обґрунтовувати судові рішення показаннями, наданими слідчому, прокурору, або посилатися на них. При цьому, ризик впливу на свідків існує не лише на початковому етапі досудового розслідування у кримінальному провадженні при зібранні доказів, а й на стадії судового розгляду до моменту безпосереднього отримання судом показань від свідків і дослідження їх судом.

Вищенаведені обставини свідчать про наявність ризику, передбаченого п. 3 ч. 1 ст. 177 КПК України.

4) Перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Слідчий суддя враховує, що ОСОБА_4 в силу своєї діяльності має широке коло зв`язків серед службових осіб органів державної влади, місцевого самоврядування, правоохоронних органів, керівників підприємств, установ та організацій, які він може використати з метою незаконного впливу на суд, інших учасників кримінального провадження, перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином для уникнення кримінальної відповідальності.

Вищенаведені обставини свідчать про наявність ризику, передбаченого п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України.

Відповідно до частини першої статті 183 КПК України, тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу.

Згідно із пункту 4 частини другої цієї статті запобіжний захід у вигляді тримання під вартою застосовується до раніше не судимої особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк понад п`ять років.

При вирішенні питання про застосування запобіжно заходу щодо підозрюваного ОСОБА_4 , слідчий суддя також враховує обставини, передбачені статтею 178 КПК України, а саме: особу ОСОБА_4 , міцність його соціальних зв`язків одружений, на утриманні перебуває малолітня дитина, офіційно працює, а також тяжкість кримінальних правопорушень, які згідно статті 12 КК України є тяжкими злочинами, покарання, яке загрожує підозрюваному у випадку визнання його винним - позбавлення волі на строк від трьох до шести років з конфіскацією майна або без такої, вагомість доказів винуватості, процесуальну поведінку підозрюваного, та, з урахуванням вищенаведених ризиків, доходить переконання, що до підозрюваного необхідно застосувати запобіжний захід у виді тримання під вартою.

Вказаний запобіжний захід є необхідним і таким, що забезпечить на даному етапі досудового розслідування виконання підозрюваним процесуальних обов`язків та зможе запобігти встановленим ризикам, передбаченим статтею 177 КПК України.

Враховуючи вищевказані обставини, слідчий суддя доходить висновку, що більш м`який запобіжний захід не зможе запобігти наявним ризикам.

При цьому, у слідчого судді відсутні відомості, які б вказували на неможливість утримувати ОСОБА_4 під вартою.

Окрім того, відповідно до частини третьої статті 183 КПК України, слідчий суддя при постановленні ухвали про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою зобов`язаний визначити розмір застави, достатньої для забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим обов`язків, передбачених цим Кодексом, крім випадків, передбачених частиною четвертою цієї статті.

Враховуючи приписи статті 182 КПК України, обставини кримінального правопорушення, особу ОСОБА_4 , а саме - його вік, сімейний та майновий стан, те, що він офіційно працевлаштований, слідчий суддя доходить висновку про доцільність визначити йому заставу в розмірі 80 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, оскільки такий розмір застави є достатнім для забезпечення виконання підозрюваним процесуальних обов`язків, передбачених частиною п`ятою статті 194 КК України, та забезпечення його належної поведінки у кримінальному провадженні, при цьому не буде завідомо непомірним для нього.

Слідчий суддя також враховує, що розмір застави повинен бути таким, щоб загроза її втрати утримувала б підозрюваного від намірів та спроб порушити покладені на нього обов`язки.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне покласти на підозрюваного, в разі внесення ним застави, обов`язки, що визначені частиною п`ятою статті 194 КПК України.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.177, 178, 182, 183, 193, 194, 196, 205, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою задовольнити.

Застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 23 год. 59 хв. 15.07.2024.

Взяти ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під варту в залі суду.

Одночасно, для забезпечення виконання ОСОБА_4 обов`язків, визначених КПК України, визначити заставу в розмірі 80 (вісімдесяти) розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 242 240 (двісті сорок дві тисячі двісті сорок) гривень, яка може бути внесена як самим підозрюваним, так і іншою фізичною або юридичною особою (заставодавцем) на наступний депозитний рахунок: ТУ ДСА України в Тернопільській області код отримувача (код за ЄДРПОУ) 26198838; Банк отримувача ДКСУ м. Київ; код банку отримувача (МФО) 820172; рахунок отримувача UA0003454; призначення платежу: застава за Балю ОСОБА_32 у справі № 607/11669/24, згідно ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 28.05.2024.

Роз`яснити, що підозрюваний або заставодавець мають право у будь-який момент внести заставу у розмірі, визначеному в ухвалі про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, протягом дії ухвали.

У разі внесення застави покласти на підозрюваного ОСОБА_4 такі обов`язки, передбачені частиною п`ятою статті 194 КПК України:

-прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;

-не відлучатися із м. Дніпра без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого (детектива), прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

- утримуватися від спілкування з наступними особами: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , свідків працівників Тернопільської митниці ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 ,та іншими особами з приводу обставин, викладених у письмовому повідомленні про підозру ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000164, крім своїх захисників, детективів, прокурорів, слідчого судді, суду;

- здати на зберігання до Управління Державної міграційної служби у Тернопільській області усі свої паспорти громадянина України для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд до України.

Термін дії ухвали та обов`язків, покладених судом, у разі внесення застави визначити до 23 год. 59 хв. 15.07.2024.

У разі внесення застави та з моменту звільнення підозрюваного ОСОБА_4 з-під варти внаслідок внесення застави, визначеної у даній ухвалі, підозрюваний зобов`язаний виконувати покладені на нього обов`язки, пов`язані із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора в даному кримінальному провадженні.

Копію ухвали негайно після її оголошення вручити учасникам провадження, а також надіслати уповноваженій службовій особі у місця ув`язнення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення, а підозрюваним в той же строк, але з моменту вручення йому копії ухвали суду.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1