Справа № 372/2464/24
Провадження 1-кп-248/24
ухвала

Іменем України

21 травня 2024 року Обухівський районний суд Київської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5

захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Обухів Київської області клопотання у кримінальному провадженні № 0000174 від 05.08.2022 року про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваних:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Перевальськ Луганської області, громадянина України, одруженого, зареєстрованого в АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , працюючого начальником відділу ДП "Ліси України", раніше не судимого

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця міста Дніпродзержинськ, Дніпропетровської області, громадянина України, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 03.05.2024 року звернувся до суду з клопотанням про закриття кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ч.4 ст.212 КК України, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди державі, завданої їх несвоєчасною сплатою.

В обґрунтування клопотання вказує, що Рішенням Наглядової ради ПАТ «Центренерго» () від 12.10.2021 (протокол № 23/2021) на посаду виконуючого обов`язки Генерального директора ПАТ «Центренерго» - члена Дирекції ПАТ «Центренерго» з 13.10.2021 призначено ОСОБА_4 , який 13.10.2021 згідно Наказу ПАТ «Центренерго» № 212-к від 13.10.2021 приступив до здійснення своїх повноважень.

Також рішенням Наглядової ради ПАТ «Центренерго» (протокол № 6/2021 від 26.02.2021) та Наказом ПАТ «Центренерго» № 32-к від 01.03.2021 на посаду члена Дирекції (Директора) ПАТ «Центренерго» з 01.03.2021 призначено ОСОБА_5 .

Відповідно до п. 15.4 Статуту затвердженого протоколом річних загальних зборів ПАТ «Центренерго» від 30.03.2018 № 1 (далі Статут) посадовими особами органів ПАТ «Центренерго» є фізичні особи Голова та члени Наглядової ради, Генеральний директор та члени Дирекції (далі директори).

ОСОБА_4 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків Генерального директора ПАТ «Центренерго» - членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», та ОСОБА_5 , будучи службовою особою, членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», на яких покладено обов`язки щодо перерахування екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , перебуваючи упродовж робочого часу на своїх робочих місцях в приміщенні ПАТ «Центренерго», розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , у період, визначений пунктом 250.2 ст. 250 ПК України, а саме з 10.02.2022 по 20.02.2022, діючи за попередньою змовою між собою, в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на них відповідальність за достовірне і своєчасне перерахування задекларованого екологічного податку за 4-й квартал 2021 року за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, усвідомлюючи протиправність своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, шляхом несплати задекларованого за 4-й квартал 2021 року екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК НОМЕР_3 , НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , достовірно знаючи, що на розрахункових рахунках ПАТ «Центренерго» наявні кошти, умисно ухилилися від сплати задекларованого екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000 за 4-й квартал 2021 року, що призвело до фактичного ненадходження до місцевих бюджетів коштів в розмірі 47 934 710,82 грн.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків Генерального директора ПАТ «Центренерго» - членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», та ОСОБА_5 , будучи службовою особою, членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», на яких покладено обов`язки щодо перерахування екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, продовжуючи свою спільну злочинну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, перебуваючи упродовж робочого часу на своїх робочих місцях в приміщенні ПАТ «Центренерго», розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , у період, визначений пунктом 250.2 ст. 250 ПК України, а саме з 11.05.2022 по 21.05.2022, діючи за попередньою змовою між собою, в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на них відповідальність за достовірне і своєчасне перерахування задекларованого екологічного податку за 1-й квартал 2022 року за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, усвідомлюючи протиправність своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, шляхом несплати задекларованого за 1-й квартал 2022 року екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК НОМЕР_3 , НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , достовірно знаючи, що на розрахункових рахунках ПАТ «Центренерго» наявні кошти, умисно ухилилися від сплати задекларованого екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000 за 1-й квартал 2022 року, що призвело до фактичного ненадходження до місцевих бюджетів коштів в розмірі 59 958 285,13 грн.

У подальшому, ОСОБА_4 , будучи службовою особою, виконувачем обов`язків Генерального директора ПАТ «Центренерго» - членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», та ОСОБА_5 , будучи службовою особою, членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», на яких покладено обов`язки щодо перерахування екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, продовжуючи свою спільну злочинну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, перебуваючи упродовж робочого часу на своїх робочих місцях в приміщенні ПАТ «Центренерго», розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , у період визначений пунктом 250.2 ст. 250 ПК України, а саме з 10.08.2022 по 20.08.2022, діючи за попередньою змовою між собою, в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на них відповідальність за достовірне і своєчасне перерахування задекларованого екологічного податку за 2-й квартал 2022 року за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, усвідомлюючи протиправність своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, шляхом несплати задекларованого за 2-й квартал 2022 року екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК НОМЕР_3 , НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , достовірно знаючи, що на розрахункових рахунках ПАТ «Центренерго» наявні кошти, умисно ухилилися від сплати задекларованого екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000 за 2-й квартал 2022 року, що призвело до фактичного ненадходження до місцевих бюджетів коштів в розмірі 24 299 696,48 грн.

Отже, ОСОБА_4 , будучи службовою особою виконувачем обов`язків Генерального директора ПАТ «Центренерго» - членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», та ОСОБА_5 , будучи службовою особою, членом Дирекції (Директором) ПАТ «Центренерго», діючи умисно, за попередньою змовою між собою в порушення вимог п. 57.1 ст. 57, п. 250.2 ст. 250, підпункту 69.1 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, достовірно знаючи, що на розрахункових рахунках ПАТ «Центренерго» були наявні кошти, у період з 10.02.2022 по 20.02.2022, з 11.05.2022 по 21.05.2022 та з 10.08.2022 по 20.08.2022 не здійснили сплату до місцевих бюджетів відповідно задекларованого за 4-й квартал 2021 року, 1-й та 2-й квартали 2022 року екологічного податку за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та податку за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи об`єктах за кодами КБК 19010100, НОМЕР_1 та 19011000, що призвело до фактичного ненадходження до місцевих бюджетів коштів на загальну суму 132 192 692,43 грн., яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у особливо великих розмірах.

Таким чином, дії ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження та до повідомлення про підозру ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, ПАТ «Центренерго» () сплачено до бюджету кошти на загальну суму 132 192 692,43 грн.

Згідно ч.4 ст.212 КК України, п.1 ч.2 ст.284 КПКУкраїни у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди державі, завданої їх несвоєчасною сплатою, просить звільнити ОСОБА_4 та ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, та кримінальне провадження № 0000174 від 05.08.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, закрити.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засідання клопотання підтримав, надав для залучення до клопотання письмові матеріали кримінального провадження, які є необхідними для вирішення клопотання.

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та їх захисники в судовому засіданні підтримали клопотання прокурора, просили його задвольнити, звільнивши підозрюваних від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання, залучені матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Згідно ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи, що підозрювані ОСОБА_4 та ОСОБА_5 раніше до кримінальної відповідальності не притягувалися, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України вчинили вперше, до моменту притягнення їх до кримінальної відповідальності повністю сплачено податки, що підтверджується наданими суду платіжними дорученнями, вчинене ними діяння втратило суспільну небезпечність, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 та ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а провадження у справі закрити.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений.

Процесуальні витрати відсутні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, ст. 284, 288, 314 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 про звільнення ОСОБА_4 та ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000174 від 05.08.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000174 від 05.08.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України звільнити.

Кримінальне провадження № 0000174 від 05.08.2022 року на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Обухівський районний суд протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали складено та підписано 24 травня 2024 року.

Суддя ОСОБА_1