печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000639 від 26.12.2022 детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 0000639 від 26.12.2022 детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування вимог клопотання детектив вказує наступне.

Детективами ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000639 від 26.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) на підставі податкового законодавства (п. 14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового кодексу України) задекларував за 2020 рік дохід на загальну суму 118 445 496,62 грн., який одержав внаслідок ліквідації (припинення) іноземної ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) номер 1814443. Останній не надав повного пакету документів до контролюючого органу, що підтверджують отримання вказаного доходу від ІНФОРМАЦІЯ_2 та законності одержаних доходів підприємством нерезидентом.

З урахуванням вказаного, з метою повного та всебічного з`ясування всіх обставин у кримінальному проваджені, виникла необхідність дослідити інформацію та оригінали документів.

10.10.2023 у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

Детектив вказує, що враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у фізичної особи для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме: надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки необхідність вилучення оригіналів документів не доведена.

Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку детективів буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій, які перебувають у володінні ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме:

-реєстраційні документи ІНФОРМАЦІЯ_2 номер 1814443, згідно законодавства (Британських Віргінських островів);

-банківські виписки про рух коштів по рахунках ІНФОРМАЦІЯ_2 з моменту відкриття рахунків по дату закриття;

-документи Eminen Limited згідно законодавства (Британських Віргінських островів) на підставі яких розпочалася та закінчилася процедура ліквідації вказаної компанії;

-документи які підтверджують, що громадянин ОСОБА_5 був акціонером (бенефіціарним власником) компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-документи які підтверджують законне набуття активів компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 на дату ліквідації;

-документи які підтверджують передачу активів від ІНФОРМАЦІЯ_2 в адресу ОСОБА_5 ;

-документи, що підтверджують придбання компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 корпоративних прав, якщо такі наявні;

-документи, що підтверджують набуття ОСОБА_5 від ІНФОРМАЦІЯ_2 (вказати між ким виникли зобов`язання та в чому вони виражаються), якщо такі наявні;

-документи, що підтверджують придбання компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 рухомого, нерухомого майна та в подальшому набуття прав власності ОСОБА_5 на вказане майно, якщо таке було наявне;

-документи, що підтверджують набуття ОСОБА_5 права вимоги від ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-документи про призначення та звільнення співробітників ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо такі були;

-документи ліквідаційної справи ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-документи, що підтверджують отримання ОСОБА_5 від ІНФОРМАЦІЯ_2 дивідендів та документи, які підтверджують декларування (сплату) податків з отриманих дивідендів ОСОБА_5 від ІНФОРМАЦІЯ_2 за весь період;

-документи, які підтверджують законне набуття компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 активів, які в подальшому фізичною особою ОСОБА_5 було задекларовано на підставі податкового законодавства (п. 14 підрозділу 1 розділу ХХ Податкового кодексу України) за 2020 рік та документи, що підтверджують отримання доходу на загальну суму 118 445 496,62 грн., внаслідок ліквідації (припинення) іноземної компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) номер НОМЕР_2 ;

-контактні дані (номер телефону, фактичне місце проживання, електрона адреса) аудитора та ліквідатора ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-рішення про припинення діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

(крім того, перераховані вище документи надати і по дочірнім підприємствам ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо такі наявні);

-реєстри контрагентів як постачальників так і покупців товарів, робіт, послуг Eminen Limited, за весь період діяльності компанії.

Фінансово-господарські документи ІНФОРМАЦІЯ_2 по взаємовідносинах з підприємствами, які знаходяться на території України, а саме:

договори (угоди), накладні, додаткові договори (угоди), специфікації до них, видаткові накладні, що свідчать про реалізацію/придбання товарів, робіт (послуг), товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти, довіреності, та документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

акти приймання-передачі виконаних робіт/послуг, наданих/придбаних товарів (послуг);

виписки по банківським рахункам, що свідчать про проведенні розрахунки;

первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів та додаткових угод.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/49672/23-к.

Примірник № 2 наданий детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1