УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001772 від 19.12.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001772 від 19.12.2022, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001772 від 19.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209 та ч.3 ст.212 КК України, за фактами легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 , проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 01.11.2022, за наслідками якого складено Висновок аналітичного дослідження №417/99-00-08-02-03-20/32428553 від 08.12.2022.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2020 по 01.11.2022 зареєстровано податкові накладні на придбання товару з номенклатурою «Оренда приміщень, Рушник банний, Готельна продукція, Білизна (новий готель)» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 26 212 938 грн. (у т.ч. ПДВ 4 368 823 грн), яке в свою чергу під час здійснення господарської діяльності у вказаний період часу, зареєстровано податкові накладні на придбання товару з номенклатурою «Оренда приміщень» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 21 410 000 грн. (у т.ч. ПДВ 3 568 333 грн.).

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до податкових накладних реалізовую на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуги з оренди приміщень, які належать йому на праві власності, у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ймовірно надало в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ті ж самі об`єкти нерухомості (які зняті з обліку 11.02.2022), що були отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Так, з метою встановлення обставин розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та іншими суб`єктами господарювання, проведено тимчасовий доступ до поточного рахунку товариства відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022.

В ході аналізу та огляду руху коштів по основному розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - НОМЕР_4 , відкритому 24.05.2012 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_3 , встановлено, що по даному рахунку, рух коштів згідно отриманої виписки здійснювався в період з 03.01.2020 по 30.12.2022. Загальна сума зарахування коштів на рахунок (кредит) становить - 543 921 857,67 грн, загальна сума списання коштів (дебет) - становить 544 052 675,83 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими суб`єктами-господарювання СГД, а також обставин повноти декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податку на додану вартість за період 01.01.2020 по 31.12.2022, та відображення даних в податкові звітності товариства, до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ скеровано запит на створення аналітичного продукту №9.4/4.2.1/3859-23 від 12.06.2023, з урахуванням даних руху коштів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкритого в банківській установі.

На підставі вищевказаного запиту на створення аналітичного продукту та даних руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ складено аналітичний продукт (висновок аналітика) №9.3/3.3.3/4117-23 від 15.06.2023 відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2020 по 31.12.2022 під час здійснення фінансово-господарських операцій з надання в оренду приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_28 ), в порушення вимог п.187.1 ст.187, п.200.1 ст. 200, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом недекларування фактичних обсягів отриманого доходу від надання в оренду приміщень, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, шляхом заниження податкових зобов`язання з ПДВ, в розмірі 11 171 736 грн.

Так, відповідно до даних єдиного реєстру податкових накладних та поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службовими особами товариства в період з 01.01.2020 по 31.12.2022 задекларовано реалізацію ТМЦ/послуг з номенклатурою: оренда приміщення в адресу суб`єктів господарської діяльності, в тому числі СГД які не являються платниками податку на додану вартість, на загальну суму 97 731 194 грн.

В той же час, відповідно до даних руху коштів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_4 встановлено, що в період з 03.01.2020 по 30.12.2022, загальна сума коштів яка надійшла на вказаний рахунок з призначеннями платежів «за оренду приміщення згідно договору та оренда приміщення…у т.ч. ПДВ» від суб`єктів господарської діяльності, в тому числі СГД які не являлись платниками податку на додану вартість, становить 147 486 614 грн.

Зокрема встановлено, що у вказаний період часу, тобто з 01.01.2020 по 31.12.2022, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснено перерахунок коштів з поточних рахунків № НОМЕР_29 , банк - МФО НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , банк - МФО НОМЕР_3 , № НОМЕР_32 , банк - МФО НОМЕР_1 , в загальній сумі 97 000 254 грн., в тому числі 86 015 354 грн. з призначенням платежу «За оренду примiщення згiдно договору №01/04/18-НР вiд 01.04.2018р. у т.ч. ПДВ 20%».

Так, в ході здійснення досудового розслідування, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення обставини щодо проведення розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022, виникла необхідність в дослідженні руху коштів на поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також документів на переказ грошових коштів з метою встановлення даних щодо призначення платежу вказаних в так документах.

Відповідно до відомостей отриманих від Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 27.01.2022 відкрило поточний рахунок в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_32 (980-українська гривня), який службові особи вказаного підприємства використовували для проведення фінансових операцій з отримання/переказу грошових коштів, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведення інших пов`язаних з цим фінансових операцій, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам вказаної юридичної особи, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються доказами у кримінальному провадженні, а іншими способами отримати доступ до вказаних документів, вилучити їх й таким чином встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати доступ перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001772 детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_32 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

роздруківок (виписок) руху коштів за період з 27.01.2022 по 31.12.2022 на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_32 (980-українська гривня), із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

справ юридичного оформлення по рахунку № НОМЕР_32 (980-українська гривня), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з рахунку № НОМЕР_32 (980-українська гривня), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 27.01.2022 по 31.12.2022.

документів внутрішнього та зовнішнього фінансового моніторингу по розрахунковому рахунку № НОМЕР_32 (980-українська гривня), за період з 27.01.2022 по 31.12.2022.

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дати постановлення ухвали.

Роз`яснити службовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: