Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/1263/24
Номер провадження 1-кс/711/383/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000405 від 28.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВССУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000405 від 28.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстр у досудових розслідувань за № 0000405 від 28.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

28.12.2023 до ВП №2 Черкаського РУП із заявою звернулась заступник директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_5 , про те, що 28.12.2023 близько 08 год. 55 хв. службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зловживаючи службовим становищем під час воєнного стану здійснили привласнення майна, розташованого по АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Допитана ОСОБА_5 показала, що 21.12.2023 на підставі протоколу № 14/23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Загальних зборів товариства звільнено з посади директора товариства ОСОБА_6 та обрано директором товариства ОСОБА_7 . У подальшому ОСОБА_5 на підставі наказу № 6-к від 27.12.2023 призначено на посаду заступника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також, для представництва інтересів товариства в органах державної влади на її ім`я директором видано довіреність від 27.12.2023.

Основним видом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється переробка, заморожування, зберігання плодово-овочевої продукції та інших продуктів харчування.

Для цілей здійснення господарювання у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться:

- будівля, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення загальною площею 7219.5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- нежитлове приміщення (приміщення РП-4) загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ;

Також, згідно договорів оренди вказане майно передано у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

28.12.2023 на виконання вимог чинного законодавства щодо ведення обліку та фінансової звітності та на виконання наказу директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № 22/23-1 від 27.12.2023, з метою здійснення інвентаризаційної перевірки, вона в складі інвентаризаційної комісії прибула за адресою знаходження майна підприємства. Однак, невідомі особи заблокували доступ комісії до території пояснивши, що за вказаною адресою здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), при цьому жодних підтверджуючих документів членам комісії надано не було.

Також ОСОБА_5 показала, що власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для керівництва господарською діяльністю бізнесу було залучено громадянина України ОСОБА_8 , якому було усно делеговано підбір кадрів та керівництво операційною діяльністю підприємства без права зміни структури власності підприємства та розпорядження їх основними засобами.

У подальшому, з 01.05.2023 ОСОБА_8 за попередньою змовою з директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_6 , директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 , ОСОБА_10 (рідний брат ОСОБА_8 ), директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_11 , іншими невстановленими особами, з метою одержання неправомірної вигоди, без погодження з власниками, використовуючи службове становище, склали та підписали документи щодо розірвання договорів оренди, укладені між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що спричинило тяжкі наслідки у вигляді майнової шкоди вказаним підприємствам.

Такі угоди суперечать вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно п. 13.15.13 якого до виключної компетенції Зборів товариства належить прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину (значного правочину), якщо вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства станом на кінець попереднього кварталу. Згода на укладення таких угод Зборами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавалась. Вказані об`єкти нерухомого майна являються основними майновими активами товариства, ринкова вартість яких становить приблизно 84 200 000 грн. Зважаючи на це, дії ОСОБА_6 та інших осіб щодо розірвання договорів оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », предметом яких являється вказане нерухоме майно, а також укладення правочинів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо вказаного майна є протизаконними, суперечить вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вчинене всупереч інтересів товариства.

Крім того, ОСОБА_6 передала установчі документи та фінансово-господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особі на ім`я ОСОБА_10 , який фактично на теперішній час здійснює контроль за господарською діяльністю товариства.

Також ОСОБА_5 додала, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться за місцем здійснення господарської діяльності підприємства за адресою: АДРЕСА_3 , у зв`язку з чим їй невідомо про кількість та зміст цивільно-правових угод, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з суб`єктами господарювання, у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 показав, що 14.12.2023 рішенням загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (засновником товариства являється Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») № 08/2023 його призначено виконуючим обов`язки директором даного товариства, а також відсторонено від виконання обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 . Крім того, вказаним рішенням постановлено здійснити внутрішню перевірки діяльності Виконавчого органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Одним із видів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є переробки, заморожування, зберігання плодово-овочевої продукції та інших харчових продуктів.

Для здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує будівлю, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення загальною площею 7219.5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ., а також нежитлове приміщення (приміщення РП-4) загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 . Вказане майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » орендує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якому воно належить на праві власності.

При цьому робоче місце директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_1 .

28.12.2023 він в складі інвентаризаційної комісії прибув за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_1 . Однак, невідомими особами було заблоковано доступ, повідомлено, що за цією адресою тепер знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_1 ) і нерухомого майна, яке б належало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за даною адресою немає. Також йому було повідомлено, що товарні залишки (у вигляді сировини або готової продукції), які б належали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - за даною адресою відсутні.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_13 показав, що з 2015 року він є представником КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (місце реєстрації Республіка Кіпр), яка являється учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та власником частки у статутному капіталі даного товариства у розмірі 90%. Крім того, він є представником КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (місце реєстрації Республіка Кіпр), яке являється учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та власником частки у статутному капіталі даного товариства у розмірі 100%. Вказані компанії він представляє на підставі довіреності, така довіреність видається відповідними компаніями один раз на рік. Останні довіреності на представництво інтересів КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » видані на його ім`я 19.07.2023, строком на 1 рік. Окрім нього жодним особам довіреності на представництво КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у 2023 році не видавались.

Згідно довіреностей він, як представник КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у тому числі, має право представляти інтереси даних Компаній на загальних зборах компаній, де КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є акціонерами, скликати збори цих компаній, голосувати з будь-яких питань порядку денного, які знаходяться у компетенції акціонерів, підписувати протоколи (рішення) загальних зборів акціонерів та статути цих компаній або товариств, та будь-які інші документи, що стосуються зборів акціонерів таких компаній або товариств. Таким чином, він як представник КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має право приймати участь у зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вирішувати питання щодо призначення та звільнення керівників вказаних суб`єктів господарювання.

Колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 протиправно, усупереч Статуту уклала ряд цивільно-правових угод, предметом яких являється майно товариства, а саме наступне нерухоме майно: будівля, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення загальною площею 7219.5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлове приміщення (приміщення РП-4) загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ; у тому числі шляхом розірвання договорів оренди вказаного майна з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та передачі його у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Такі угоди суперечать вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно п. 13.15.13 якого до виключної компетенції Зборів товариства належить прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину (значного правочину), якщо вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства станом на кінець попереднього кварталу. Згода на укладення таких угод Зборами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавалась. Вказані об`єкти нерухомого майна являються основними майновими активами товариства. Зважаючи на це дії ОСОБА_6 щодо розірвання договорів оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », предметом яких являється вказане нерухоме майно, а також укладення правочинів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо вказаного майна є протизаконними, суперечить вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вчинені всупереч інтересів товариств.

До ОСОБА_13 , як до представника КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 для погодження будь-яких правочинів, предметом яких являється майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2023 році не звертались.

Зважаючи на вказані протиправні дії, 21.12.2023 на підставі протоколу № 14/23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Загальних зборів товариства (у яких ОСОБА_13 приймав участь як представник КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») звільнено з посади директора товариства ОСОБА_6 та обрано директором товариства ОСОБА_7 .

Також, 14.12.2023 рішенням загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 08/2023 (на даних зборах він представляв Компанію « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») призначено виконуючим обов`язки директора ОСОБА_12 , а також відсторонено від виконання обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 . Крім того, вказаним рішенням постановлено здійснити внутрішню перевірку діяльності Виконавчого органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, ОСОБА_13 в ході допиту показав, що згідно проведеного аналізу банківських операцій за період з 01.09.2021 року по 31.12.2023 року по випискам банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (по п/р НОМЕР_2 ) виявлено наступні перерахування грошових коштів:

1) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_8 за інформаційно-консультаційні та консалтингові послуги:

- в період з 06.09.2021 року по 12.10.2021 року включно - на суму 309 137, 00 (триста дев`ять тисяч сто тридцять сім) гривень;

-в період з 24.02.2022 року по 31.03.2022 року включно на суму 2 108 205,00 (два мільйони сто вісім тисяч двісті п`ять ) гривень;

2) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_10 за послуги:

- в період з 31.03.2022 року по 28.12.2022 року включно на суму 9 244 040, 00 (дев`ять мільйонів двісті сорок чотири тисячі сорок) гривень;

- в період з 04.01.2023 року по 29.11.2023 року включно на суму 6 425 450 (шість мільйонів чотириста двадцять п`ять тисяч чотириста п`ятдесят) гривень.

3) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_14 за послуги:

- в період з 13.07.2022 року по 27.12.2022 року включно на суму 2 172 026 (два мільйони сто сімдесят дві тисячі двадцять шість) гривень;

- в період з 26.01.2023 року по 21.04.2023 року включно на суму 584 200 (п`ятсот вісімдесят чотири тисячі двісті) гривень.

Послуги, за які було перераховано грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не надавалися. Фінансово-господарські документи, що відображають надання послуг та споживання їх ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є документами-прикриттям незаконного привласнення грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Наведені вище фінансово-господарські операції є удаваними (безтоварними), метою здійснення яких було обернення грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », сума яких становить 22 045 368, 00 (двадцять два мільйони сорок п`ять тисяч триста шістдесят вісім) гривень.

В ході досудового розслідування отримано виписки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами аналізу яких встановлено, що кошти за надані послуги перераховувались у 2021-2022 роках з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на наступні банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ): НОМЕР_4 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_4 ), а також НОМЕР_6 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_5 ). Також встановлено, що ОСОБА_8 був зареєстрований фізичною-особою підприємцем у період з 14.01.2021 по 26.06.2023, адреса реєстрації ФОП ОСОБА_8 АДРЕСА_6 .

На теперішній час з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування факту незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_7 ), а саме податкової звітності ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_6 ), за період з 14.01.2021 по 26.06.2023, серед якої:

- відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- відповідним чином завірених копій документів податкової звітності, в тому числі тих, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період;

- інформацію про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;

- копій матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення в період 2021-2023 років.

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_7 .

Крім того, слідчий зазначає, що відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Вказані у клопотанні речі та документи маються суттєве значення для досудового розслідування та будуть використані в якості доказів під час встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Враховуючи, що вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_7 , та містять охоронювану законом таємницю, а відтак в інший спосіб здобути їх орган досудового розслідування немає можливості, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 в судове засідання не з`явився хоч був повідомлений про день та час судового засідання, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 0000405 від 28.12.2023 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000405 від 28.12.2023, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Так, 28.12.2023 до ВП №2 Черкаського РУП із заявою звернулась заступник директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_5 , про те, що 28.12.2023 близько 08 год. 55 хв. службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зловживаючи службовим становищем під час воєнного стану здійснили привласнення майна, що розташоване по АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

В ході проведення зазначеного кримінального провадження допитано ОСОБА_5 , відповідно до пояснень якої встановлено, що 28.12.2023 близько 08 год. 55 хв. службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зловживаючи службовим становищем під час воєнного стану здійснили привласнення майна, що розташоване по АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Також, допитана ОСОБА_5 показала, що 21.12.2023 на підставі протоколу № 14/23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Загальних зборів товариства звільнено з посади директора товариства ОСОБА_6 та обрано директором товариства ОСОБА_7 . У подальшому ОСОБА_5 на підставі наказу № 6-к від 27.12.2023 призначено на посаду заступника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також, для представництва інтересів товариства в органах державної влади на її ім`я директором видано довіреність від 27.12.2023.

Основним видом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється переробка, заморожування, зберігання плодово-овочевої продукції та інших продуктів харчування.

Для цілей здійснення господарювання у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться:

- будівля, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення, загальною площею 7219,5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- нежитлове приміщення (приміщення РП-4), загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ;

Також, згідно договорів оренди вказане майно передано у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

28.12.2023 на виконання вимог чинного законодавства щодо ведення обліку та фінансової звітності та на виконання наказу директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № 22/23-1 від 27.12.2023 з метою здійснення інвентаризаційної перевірки вона в складі інвентаризаційної комісії прибула за адресою знаходження майна підприємства. Однак невідомі особи заблокували доступ комісії до території пояснивши, що за вказаною адресою здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), при цьому жодних підтверджуючих документів членам комісії надано не було.

Крім того, ОСОБА_5 показала, що власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для керівництва господарською діяльністю бізнесу було залучено громадянина України ОСОБА_8 , якому було усно делеговано підбір кадрів та керівництво операційною діяльністю підприємства без права зміни структури власності підприємства та розпорядження їх основними засобами.

У подальшому, з 01.05.2023 ОСОБА_8 за попередньою змовою з директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_6 , директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 , ОСОБА_10 (рідний брат ОСОБА_8 ), директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_11 , іншими невстановленими особами, з метою одержання неправомірної вигоди, без погодження з власниками, використовуючи службове становище, склали та підписали документи щодо розірвання договорів оренди, укладені між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що спричинило тяжкі наслідки у вигляді майнової шкоди вказаним підприємствам.

Такі угоди суперечать вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно п. 13.15.13 якого до виключної компетенції Зборів товариства належить прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину (значного правочину), якщо вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства станом на кінець попереднього кварталу. Згода на укладення таких угод Зборами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавалась. Вказані об`єкти нерухомого майна являються основними майновими активами товариства, ринкова вартість яких становить приблизно 84 200 000 грн. Зважаючи на це, дії ОСОБА_6 та інших осіб щодо розірвання договорів оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », предметом яких являється вказане нерухоме майно, а також укладення правочинів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо вказаного майна є протизаконними, суперечить вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вчинене всупереч інтересів товариства.

Крім того, ОСОБА_6 передала установчі документи та фінансово-господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особі на ім`я ОСОБА_10 , який фактично на теперішній час здійснює контроль за господарською діяльністю товариства.

Також ОСОБА_5 додала, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться за місцем здійснення господарської діяльності підприємства за адресою: АДРЕСА_3 , у зв`язку з чим їй невідомо про кількість та зміст цивільно-правових угод, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з суб`єктами господарювання, у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 показав, що 14.12.2023 рішенням загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (засновником товариства являється Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») № 08/2023 його призначено виконуючим обов`язки директором даного товариства, а також відсторонено від виконання обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 . Крім того, вказаним рішенням постановлено здійснити внутрішню перевірки діяльності Виконавчого органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Одним із видів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є переробка, заморожування, зберігання плодово-овочевої продукції та інших харчових продуктів.

Для здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує будівлю, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення загальною площею 7219.5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ., а також нежитлове приміщення (приміщення РП-4) загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 . Вказане майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » орендує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якому воно належить на праві власності.

При цьому, робоче місце директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_1 .

28.12.2023 він в складі інвентаризаційної комісії прибув за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_1 . Однак невідомими особами було заблоковано доступ, повідомлено, що за цією адресою тепер знаходиться Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_1 ) і нерухомого майна, яке б належало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з даною адресою немає. Також йому було повідомлено, що товарні залишки (у вигляді сировини або готової продукції), які б належали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - за даною адресою відсутні.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_13 показав, що з 2015 року він являється представником КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (місце реєстрації Республіка Кіпр), яка являється учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та власником частки у статутному капіталі даного товариства у розмірі 90%. Крім того, він являється представником КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (місце реєстрації Республіка Кіпр), яке являється учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та власником частки у статутному капіталі даного товариства у розмірі 100%. Вказані компанії він представляє на підставі довіреності, така довіреність видається відповідними компаніями один раз на рік. Останні довіреності на представництво інтересів КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » видані на його ім`я 19.07.2023, строком на 1 рік.

ОСОБА_13 зауважив, що окрім нього жодним особам довіреності на представництво КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у 2023 році не видавались.

Згідно довіреностей він, як представник КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у тому числі, має право представляти інтереси даних Компаній на загальних зборах компаній, де КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є акціонерами, скликати збори цих компаній, голосувати з будь-яких питань порядку денного, які знаходяться у компетенції акціонерів, підписувати протоколи (рішення) загальних зборів акціонерів та статути цих компаній або товариств, та будь-які інші документи, що стосуються зборів акціонерів таких компаній або товариств. Таким чином, він як представник КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має право приймати участь у зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вирішувати питання щодо призначення та звільнення керівників вказаних суб`єктів господарювання.

Колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 протиправно, усупереч Статуту уклала ряд цивільно-правових угод, предметом яких являється майно товариства, а саме наступне нерухоме майно: будівля, виробничий корпус та дві прибудови адміністративно-побутового та допоміжно-виробничого призначення загальною площею 7219.5 квадратний метрів, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлове приміщення (приміщення РП-4) загальною площею 108 квадратних метрів, що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ; у тому числі шляхом розірвання договорів оренди вказаного майна з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та передачі його у користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Такі угоди суперечать вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно п. 13.15.13 якого до виключної компетенції Зборів товариства належить прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочину (значного правочину), якщо вартість майна, робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства станом на кінець попереднього кварталу. Згода на укладення таких угод Зборами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавалась. Вказані об`єкти нерухомого майна являються основними майновими активами товариства. Зважаючи на це, дії ОСОБА_6 щодо розірвання договорів оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », предметом яких являється вказане нерухоме майно, а також укладення правочинів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо вказаного майна є протизаконними, суперечить вимогам Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вчинене всупереч інтересів товариств.

До ОСОБА_13 , як до представника КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 для погодження будь-яких правочинів, предметом яких являється майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2023 році не звертались.

Зважаючи на вказані протиправні дії, 21.12.2023 на підставі протоколу № 14/23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Загальних зборів товариства (у яких ОСОБА_13 приймав участь як представник КОМПАНІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») звільнено з посади директора товариства ОСОБА_6 та обрано директором товариства ОСОБА_7 .

Також, 14.12.2023 рішенням загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №08/2023 (на даних зборах я представляв Компанію « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») призначено виконуючим обов`язки директора ОСОБА_12 , а також відсторонено від виконання обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 . Крім того, вказаним рішенням постановлено здійснити внутрішню перевірки діяльності Виконавчого органу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, ОСОБА_13 в ході допиту показав, що згідно проведеного аналізу банківських операцій за період з 01.09.2021 року по 31.12.2023 року по випискам банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (по п/р НОМЕР_2 ) виявлено наступні перерахування грошових коштів:

1) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_8 за інформаційно-консультаційні та консалтингові послуги:

- в період з 06.09.2021 року по 12.10.2021 року включно - на суму 309 137, 00 (триста дев`ять тисяч сто тридцять сім) гривень;

-в період з 24.02.2022 року по 31.03.2022 року включно на суму 2 108 205,00 (два мільйони сто вісім тисяч двісті п`ять ) гривень;

2) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_10 за послуги:

- в період з 31.03.2022 року по 28.12.2022 року включно на суму 9 244 040, 00 (дев`ять мільйонів двісті сорок чотири тисячі сорок) гривень;

- в період з 04.01.2023 року по 29.11.2023 року включно на суму 6 425 450 (шість мільйонів чотириста двадцять п`ять тисяч чотириста п`ятдесят) гривень.

3) перерахування грошових коштів на ФОП ОСОБА_14 за послуги:

- в період з 13.07.2022 року по 27.12.2022 року включно на суму 2 172 026 (два мільйони сто сімдесят дві тисячі двадцять шість) гривень;

- в період з 26.01.2023 року по 21.04.2023 року включно на суму 584 200 (п`ятсот вісімдесят чотири тисячі двісті) гривень.

ОСОБА_13 зауважив, що послуги, за які було перераховано грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не надавалися. Фінансово-господарські документи, що відображають надання послуг та споживання їх ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є документами-прикриттям незаконного привласнення грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Наведені вище фінансово-господарські операції є удаваними (безтоварними), метою здійснення яких було обернення грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », сума яких становить 22 045 368, 00 (двадцять два мільйони сорок п`ять тисяч триста шістдесят вісім) гривень.

В ході досудового розслідування отримано виписки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами аналізу яких встановлено, що кошти за надані послуги перераховувались у 2021-2022 роках з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на наступні банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ): НОМЕР_4 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_4 ), а також НОМЕР_6 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_5 ). Також встановлено, що ОСОБА_8 був зареєстрований фізичною-особою підприємцем у період з 14.01.2021 по 26.06.2023, адреса реєстрації ФОП ОСОБА_8 АДРЕСА_6 .

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування факту незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_7 ), а саме податкової звітності ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_6 ), за період з 14.01.2021 по 26.06.2023:

- відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- відповідним чином завірених копій документів податкової звітності, в тому числі тих, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період;

- інформації про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;

- копій матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення в період 2021-2023 років.

При цьому слідчий суддя враховує, що відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_7 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів податкової звітності ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_6 ), за період з 14.01.2021 по 26.06.2023, а саме:

- відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- документів податкової звітності, в тому числі тих, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період;

- інформації про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;

- матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення в період 2021-2023 років.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_9 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1