Справа № 953/4530/23
н/п 1-кс/953/8580/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" листопада 2023 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Харкові клопотання т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000444,

у с т а н о в и в:

1. Зміст поданого клопотання

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000444 від 09.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2

ст. 205-1, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 358 КК України, про те що, невстановлені особи вчинили пособництво ОСОБА_5 , ОСОБА_6 у внесенні завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) а також вчинили пособництво невстановленим особам у реєстрації:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформації СБ України, котрими отримано інформацію, що юридичні особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » мають ознаки фіктивності та має номінального власника.

В ході проведення досудового розслідування у якості свідка допитано ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка надала покази, що вона є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Також повідомила, що у липні 2021 року її подруга ОСОБА_8 запропонувала за грошову винагороду у розмірі 2000 гривень відкрити на місяць підприємства, на що остання погодилась. Про здійснення фінансово-господарських операцій вказаних підприємств їй нічого невідомо.

На підставі постанови про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по банківському рахунку № НОМЕР_7 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », винесеної прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , отримано виписку по рахунку, відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по банківському рахунку

№ НОМЕР_7 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відповідно до якої були проведені фінансові операції, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », проведені фінансові операції з переказу грошових коштів на розрахунковий рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » № НОМЕР_8 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_9 ).

А також на підставі постанови про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по банківському рахунку № НОМЕР_10 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », винесеної прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , отримано виписку по рахунку, відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по банківському рахунку № НОМЕР_10 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відповідно до якої були проведені фінансові операції, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були проведені фінансові операції з переказу грошових коштів на розрахунковий рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » № НОМЕР_8 , що відкритий на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

В ході проведення досудового розслідування 11.09.2023 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_13 з метою отримання завірених документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період часу з 15.12.2017 по теперішній час, а саме:

1) справу вказаної юридичної особи із зазначенням історії змін, П.І.Б. директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків підприємства за період часу з 15.12.2017 по теперішній час;

2) матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових, позапланових) вказаних підприємств (акти з додатками, накази, направлення, податкові повідомлення - рішення, доповідні записки, скарги суб`єктів господарської діяльності, рішення про результати розгляду скарг, позовні заяви до судів, рішення та ухвали судів);

3) інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів;

4) податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

5) податкові декларації та додатки до них з податку на прибуток підприємств (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

6) податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ) (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

7) повідомленнями про прийняття працівників на роботу з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

8) форми №20-0ОП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок»;

9) податкові інформації щодо вказаного підприємства отримана з інших ДПС, з метою відпрацювання вказаних суб`єктів господарської діяльності;

Однак на запит ІНФОРМАЦІЯ_13 вказану інформацію не надало.

Крім того, встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є ОСОБА_9 .

Окрім цього, ОСОБА_9 також є керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні завірених документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », а саме: справу вказаних юридичних осіб із зазначенням історії змін, П.І.Б. директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків підприємства за період часу з 15.12.2017 по теперішній час; матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових, позапланових) вказаних підприємств (акти з додатками, накази, направлення, податкові повідомлення - рішення, доповідні записки, скарги суб`єктів господарської діяльності, рішення про результати розгляду скарг, позовні заяви до судів, рішення та ухвали судів); інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів; податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств; податкові декларації та додатки до них з податку на прибуток підприємств (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо вказаних підприємств; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ) (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств; повідомленнями про прийняття працівників на роботу з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств; форми №20-0ОП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок»: податкові інформації щодо вказаного підприємства отримана з інших ДПС, з метою відпрацювання вказаних суб`єктів господарської діяльності; складені податкові інформації; ІР адреси з яких надходила податкова звітність.

Вказана інформація знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , що матиме доказове значення для проведення досудового розслідування, сприятиме встановленню всіх співучасників кримінального правопорушення.

Іншими способами одержати дані документи не можливо.

2. Позиції учасників у судовому засіданні

У судове засідання слідчий, належним чином у передбаченому ст. 135 КПК України порядку повідомлена про час та місце розгляду справи, не з`явилася.

За змістом кримінального процесуального закону загальні засади кримінального провадження спрямовані на забезпечення законності кримінальної процесуальної діяльності та дотримання прав і законних інтересів осіб, що беруть участь у такому провадженні, та не суперечать вимозі імперативності.

Отже, слідчий суддя, приймаючі рішення про розгляд справи за відсутності слідчого, приймає до уваги положення частини 6 статті 9 КПК України, згідно з якою, у разі якщо норми положення КПК України не регулюють, або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Згідно з п. 14 ч. 1 ст. 7 КПК України до таких засад, зокрема, відносяться доступ до правосуддя та обов`язковість судових рішень, а доступ до правосуддя іншим шляхом, окрім ухвалення відповідних судових рішень неможливий.

Таким чином, з метою недопущення обмеження доступу до правосуддя, на думку слідчого судді, клопотання можливо розглянути по суті і у відсутності сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.

У порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику уповноваженого представника банку.

Через неприбуття у судове засідання слідчого, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

3. Мотиви та оцінка слідчого судді

За приписами ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу (речей і документів, до яких заборонено досту п: (1) листування або інші форми обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку з наданням правової допомоги; (2) об`єкти, які додані до такого листування або інших форм обміну інформацією). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються: (1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; (2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; (3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; (4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; (5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; (6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; (7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження (ч. 2 ст. 160 КПК України).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: (5) відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України).

За приписами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: (1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; (2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; (3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Відповідно до частини 7 цієї статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів (ч. 1, ч. 3, ч. 4 ст. 165 КПК України).

4. Висновки за результатами розгляду клопотання

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку про наявність правових підстав для його задоволення, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах, можливо використати, як докази у даному кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Клопотання т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 , т.в.о. старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_16 з можливістю вилучення належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ) за період часу з 15.12.2017 по теперішній час, а саме:

1) справу вказаних юридичних осіб із зазначенням історії змін, П.І.Б. директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків підприємства за період часу з 15.12.2017 по теперішній час;

2) матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових, позапланових) вказаних підприємств (акти з додатками, накази, направлення, податкові повідомлення - рішення, доповідні записки, скарги суб`єктів господарської діяльності, рішення про результати розгляду скарг, позовні заяви до судів, рішення та ухвали судів);

3) інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів;

4) податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

5) податкові декларації та додатки до них з податку на прибуток підприємств (звітні, уточнюючі) з додатками з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

6) податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ) (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

7) повідомленнями про прийняття працівників на роботу з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок» щодо вказаних підприємств;

8) форми №20-ОП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних IC «Податковий блок»:

9) податкові інформації щодо вказаного підприємства отримана з інших ДПС, з метою відпрацювання вказаних суб`єктів господарської діяльності;

10) складені податкові інформації;

11) ІР адреси з яких надходила податкова звітність.

Встановити строк дії ухвали по 09.01.2024 (включно).

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1