Провадження №1-кс/127/8645/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000195 від 26.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами при здійсненні реєстрації ПОСП "Горизонт" внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, та подано їх для проведення такої реєстрації.

Відповідно листа ГУ ДПС у Вінницькій області від 09.05.2023 № 6677/5/02-32-07-07-10, ГУ ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірка приватно-орендного сільськогосподарського підприємства «ГОРИЗОНТ» (далі ПОСП «ГОРИЗОНТ») () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022 року, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 22.11.2022 року.

За результатами проведеної перевірки складено акт від 05.12.2022 року № 10871/02-32-07-12/30807654. За результатами акту перевірки ПОСП «ГОРИЗОНТ» винесені податкові повідомлення-рішення від 11.01.2023року на загальну суму донарахувань 5249,3 тис. грн., із них ППР № по ПДВ на загальну суму ПДВ - 5223,2 тис. грн., в т.ч. основний платіж - 4178,6 тис. грн., штрафна санкція 1044,6 тис. грн. та інші платежі на суму 26,1 тис.грн.

Загальна сума донарахувань за актом перевірки складає 5249,3 тис.грн.

Податкові повідомлення-рішення отримані підприємством 19.01.2023 року.

Суми зобов`язань та штрафних санкцій, визначені у податкових повідомленнях-рішеннях підприємством узгоджені, але не сплачені. Станом на 04.05.2023 року згідно ІКП загальна заборгованість до бюджету підприємства складає 5748,9тис. грн.

ПОСП «ГОРИЗОНТ» до перевірки не надано жодних первинних бухгалтерських та інших документів, які б свідчили про виробництво (виготовлення, вирощування) або придбання сільськогосподарської продукції, зазначеної у виписаних податкових накладних.

Крім того, у зв`язку з ненаданням до перевірки бухгалтерських документів неможливо встановити фактичну можливість вирощування сільськогосподарської продукції: неможливо встановити наявність власних або орендованих земельних ділянок, власної або орендованої сільськогосподарської та іншої техніки, складських приміщень, наявність трудових ресурсів, залучення до діяльності сторонніх осіб та організацій, фактичне отримання послуг, тощо.

Разом з тим, з усних пояснень керівника ПОСП «ГОРИЗОНТ» ОСОБА_4 , жодного відношення до діяльності підприємства за період, що перевіряється, він немає, діяльність проводиться невідомими йому особами від його імені, але без його участі та згоди, про що ним зроблено відповідне звернення до правоохоронних органів. Бухгалтерський облік на підприємстві ним не ведеться, будь які первинні бухгалтерські та інші документи щодо діяльності підприємства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022 року у нього відсутні.

Відповідно показань директора ПОСП "ГОРИЗОНТ" ОСОБА_4 , наданих ним під час допиту в якості свідка в даному кримінальному провадженні, у 2000 році на прохання невстановлених осіб, ним було зареєстроване вищевказане підприємство без наміру на зайняття господарською діяльністю.

Також, у 2015 році на прохання невстановлених осіб ОСОБА_4 було внесено зміни до статуту підприємства, в якому, зокрема було збільшено перелік видів діяльності, якими може займатися підприємство, було оформлене відповідне рішення ним як засновником, в якому останній поставив свій підпис, підписана заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, внесені відповідні записи та заповнено реєстраційну картку. За внесення цих змін від невстановлених осіб ОСОБА_4 отримав грошову винагороду в розмірі 1 000 грн.

Реєстрацію вказаного підприємства ОСОБА_4 здійснив виключно на прохання осіб, анкетні дані яких не пригадує. Займатися підприємницькою діяльністю та буди директором підприємства при подачі документів реєстратору в нього наміру не було. Про діяльність підприємства в частині дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за всі періоди останньому нічого не було відомо до жовтня 2021 року, коли він дізнався від місцевого територіального органу податкової служби про ряд таких порушень.

Таким чином, ПОСП "Горизонт" , засновником і директором якого є ОСОБА_4 , створене останнім без мети займатися господарською діяльністю, на підставі поданих для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, що містяться у документах (статут (в новій редакції), реєстраційні картки, рішення засновника), підписи в яких виконані ОСОБА_4 .

У ході розслідування встановлено, що ПОСП "Горизонт" відкрито рахунок № НОМЕР_1 у Державній казначейській службі України, МФО 899998.

У зв`язку з тим, що невідомі особи заволоділи корпоративними права ПОСП "Горизонт" , здійснюють незаконні фінансові операції, якими привласнюють кошти з державного бюджету, необхідно накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України по рахунку UA0456274, відкритому у Державній казначейській службі України для ПОСП "Горизонт" , на які останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Постановою слідчого від 21.07.2023 корпоративні права ПОСП "Горизонт" у виді 100% статутного фонду підприємства, розмір якого складає 1 285 000 гривень, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000195.

З урахуванням викладеного, виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про накладення арешту на вказаний рахунок, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання необґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача.

В ч. 1 ст. 173 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

З матеріалів клопотання встановлено, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000195 від 26.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що клопотання слідчого необґрунтоване та не доведено доцільності накладення арешту на вказане у клопотанні майно, в рамках кримінального провадження жодній особі не повідомлено про підозру, крім того, слідчим не доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132, 170,171 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про накладання арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній податковій службі України по рахунку UA0456274, відкритому у Державній казначейській службі України МФО 899998 для ПОСП "Горизонт".

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя