Провадження № 1-кс/202/5662/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Індустріального районного суду м. Дніпропетровська клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000240 відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 27.07.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000240 від 27.07.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 190 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що до слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області надійшли матеріали з УСБУ в Дніпропетровській області щодо протиправної діяльності, а саме шахрайства, вчиненого у великих розмірах мешканцями Дніпропетровської області під час закупівлі сільгосппродукції у представників аграрного сектору, які під час розрахунку за отриману продукцію, шляхом обману чи зловживання довірою з метою отримання власної вигоди, значно занижують вартість аграрної продукції.

Управлінням СБУ в Дніпропетровській області в ході виконання завдань контррозвідувального забезпечення інтересів держави у сфері агропромислового комплексу регіону, отримано інформацію, щодо впровадження мешканцем Дніпропетровської області шахрайської схеми під час закупівлі сільгосппродукції у представників аграрного сектору.

Так, керівник одного з елеваторів Дніпропетровської області ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1 ) за вказівкою керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , під час розрахунку за отриману продукцію з метою отримання власної вигоди значно занижує вартість аграрної продукції, шляхом фальсифікації результатів лабораторних досліджень, а саме класності та вологості агарної продукції. В подальшому, вказана аграрна продукції (соняшник, пшениця) обробляться та у вигляді соняшникової олії реалізуються за кордон.

При проведенні досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, працівниками Управління Служби безпеки України у Дніпропетровській області виконуючи доручення слідчого у порядку ст. 40 КПК України, встановлені особи, які мають причетність до вчинення зазначених кримінальних правопорушень, а саме:

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Червоноармійське Солонянського р-ну Дніпропетровської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_2 .

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженць смт. Компаніївка Кіровоградської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Так, ОСОБА_5 є фактичним керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юр. адреса АДРЕСА_4 ).

Наявні дані свідчать, що ОСОБА_5 виступає керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке користується земельними ділянками загальною площею близько 240 га, які отримала в оренду від мешканців Дніпровського та Криворізького районів. Однак, на теперішній час за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » офіційно не зареєстровано будь-якої сільгосптехніки, яка б використовувалась для посіву, обробки та збирання аграрної продукції, посівного матеріалу, добрив та палива необхідного для обробітку землі. Разом з тим, у період 2022-2023 років вказане підприємство реалізувало агарну продукцію у вигляді соняшнику на загальну суму понад 4 млн. грн. до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Разом з тим, за результатом проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено що вказане підприємство здійснило реалізацію насіння соняшнику на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ).

Зокрема:

03.11.2022 насіння соняшника, об`ємом 111,27 т за ціною постачання

12 202,61 грн./т, на загальну суму 1 357 809,17 грн;

29.12.2022 насіння соняшника, об`ємом 89,20 т за ціною постачання

12 791,61 грн./т, на загальну суму 1 141 011,61 грн;

29.01.2023 насіння соняшника, об`ємом 25,22 т за ціною постачання

14 912,28 грн./т, на загальну суму 376 087,70 грн;

27.02.2023 насіння соняшника, об`ємом 25,57 т за ціною постачання

14 604,17 грн./т, на загальну суму 373 472,44 грн;

20.03.2023 насіння соняшника, об`ємом 25,45 т за ціною постачання

13 947,79 грн./т, на загальну суму 354 915,46 грн.

Таким чином загальний обсяг реалізації насіння соняшника складає

276, 71 т на загальну суму 3 603 296, 38 грн.

Разом з тим, у період 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не здійснило закупівлю посівного матеріалу, будь-яких добрив, а також паливно мастильних матеріалів необхідних для вирощування аграрної продукції.

Вказані дані опосередковано свідчать про наявність ознак шахрайства з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Крім цього, встановлено що у 2020 році Комісією ІНФОРМАЦІЯ_5 , під час перевірки операції з реалізації продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ) на загальну суму 799 680,00 грн. прийнято рішення про відмову у реєстрації податкової накладної, у зв`язку з ненаданням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » письмових пояснень та документів, необхідних для прийняття рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, відповідно до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Також встановлено, що вказане підприємство 18.05.2021 за рішенням № 27074 Комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 включено до переліку ризикових, як такого, що відповідає пункту 8 Критеріїв ризиковості.

Підставою для зупинення реєстрації податкових накладних вказано про виявлені помилки: коди УКТЗЕД/ДКПП товару/послуг 1206 відсутні в таблиці даних платника податку на додану вартість, як товари/послуги, що на постійній основі постачаються (виготовляються), та їх обсяг постачання дорівнює або перевищує величину залишку обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (Платника ПДВ зареєстровано (перереєстровано) на підставі недійсних (втрачених, загублених) та підроблених документів згідно з інформацією, наявною в контролюючих органах).

Крім цього, шляхом аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_5 -керівником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) ОСОБА_5 та особисто ОСОБА_6 на території елеваторів, розташованих за адресами: АДРЕСА_6 (власник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_7 , керівник ОСОБА_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який розташований за адресою: АДРЕСА_8 (власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юр. адреса: АДРЕСА_5 , кінцевий бенефіціар ОСОБА_6 ) здійснюють закупівлю та зберігання аграрної продукції.

Окрім цього, вказаними суб`єктами господарювання, крім надання послуг зі зберігання зернових, під час закупівлі сільгосппродукції у представників аграрного сектору та розрахунку за неї, шляхом обману та зловживання довірою з метою отримання власної вигоди, значно занижується вартість аграрної продукції.

Крім цього, з метою маскування незаконного походження аграрної продукції (соняшник, пшениця), вказані підприємства документально відображають її придбання як у сільгоспвиробників, які фактично мають ознаки фіктивних суб`єктів господарської діяльності.

Органом досудового розслідування, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 було направлено запит у порядку, передбаченому ст.ст. 36, 93 КПК України, з метою отримання відомостей щодо наявної заборгованості зі сплати податків у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації щодо проведення податкових перевірок.

Відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 протягом 2022-2023років було проведено документальні позапланові виїзні перевірки.

Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування кримінального встановлення усіх обставин по справі, кола осіб причетних до скоєння правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: -Документальна позапланова виїзна перевірка, на підставі п.п.78.1.8 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, за результатами якої складено акт від 11.10.2022 № 1905/04-36-07-14-04/41607663 та винесено податкові повідомлення-рішення:

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму 15 811 285,5 грн.;

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму 197 855 грн.;

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму.

Такі документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мають доказове значення, отже можуть являтись речовими доказами у кримінальному провадженні та надалі, в ході судового розгляду.

Відповідно до ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки).

Єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_9 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в заяві вказав, що просить клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи та що дослідження обставин, визначених ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 27.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000240, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 190 КК України, що підтверджується наданим суду витягом.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктами 4,8 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю відносяться конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, персональні данні особи, що знаходяться в базі персональних даних,яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення відповідних судових експертиз та будуть використані як докази відомості, що містяться у вказаних документах, слідчий суддя вважає, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

При цьому, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів уповноваженій старшому слідчому слідчого управлінні Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим, які входять до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та уповноваженому прокурору групи прокурорів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 відповідно до постанови про визначення групи с лідчих у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управлінні Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим, які входять до групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , процесуальному керівнику у кримінальному провадженні прокурору групи прокурорів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів та їх вилучення (виїмку) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_9 , за період 2016-2018 років, а саме:

- акт від 11.10.2022 № 1905/04-36-07-14-04/41607663 за результатами документальної позапланової виїзної перевірки, на підставі п.п.78.1.8 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, та складених за результатами якої податкових повідомлень-рішень:

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму 15 811 285,5 грн.;

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму 197 855 грн.;

- від 21.11.2022 № з податку на додану вартість на загальну суму 48 436 297,5 грн.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 2 (два) місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1