Дата документу 10.07.2023Справа № 554/4635/23
Провадження № 1-кс/554/8428/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2023 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження №0000109 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 365-2 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000109 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190 , ч. 3 ст. 365-2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що впродовж 2018-2019 років приватним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області під час посвідчення договорів купівлі - продажу об`єктів нерухомого майна (будинки, квартири, будівлі та споруди, земельні ділянки тощо), договори дарування об`єктів нерухомості, інших правочинів з нерухомістю, умисно шляхом обману продавців, дарувальників нерухомості, спадкоємців, щодо дійсності сплати за них необхідних податків та зборів до бюджетів всіх рівнів, заволодів грошовими коштами в особливо великих розмірах на загальну суму 1 450 654, 11 грн., чим спричинив місцевому бюджету м. Кременчука, обласному та державному бюджетам шкоду на зазначену суму, тим самим вчинив шахрайство.

Так, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 64 Бюджетного кодексу України до доходів загального фонду бюджетів загального фонду бюджетів міст обласного значення належить 60% податку на доходи фізичних осіб, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території, та є підстави вважати, що до місцевого бюджету м. Кременчука за період з 2018 по 2019 рр. не надійшло 664 130,48 грн.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 29 Бюджетного кодексу України, до доходів загального фонду Державного бюджету України належать податок на доходи фізичних осіб, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 25 % на відповідній території України, а відтак розмір недонадходжень до Державного бюджету України за період з 2018 по 2019 рр. може становити 276 721,04 грн.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 66 Бюджетного кодексу України, до доходів загального фонду обласних бюджетів належать 15 % податку на доходи фізичних осіб, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території, відтак розмір недонадходжень (збитків) Полтавського обласного бюджету за період з 2018 по 2019 рр. може становить 166 032,61 грн.

Слід відзначити, що військовий збір, котрий утримується при вчиненні відповідних правочинів купівлі-продажу об`єктів нерухомості та у відповідності до п. 1-2 ч. 2 ст. 29 Бюджетного кодексу України являється складовою доходів загального фонду Державного бюджету України та також не був перерахований до відповідного бюджету, за період 2018-2019 рр. в розмірі 343 769,98 грн.

Загальна можлива сума несплати податку до місцевого та державного бюджету становить 1 450 654,11 (один мільйон чотириста п`ятдесят тисяч Шістсот п`ятдесят чотири гривні одинадцять копійок) грн.

З метою встановлення повноти обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та вилучити оригінали (копії) документів з баз даних ДПС щодо приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу ОСОБА_3 за період з 01.01.2018 по 31.12.2019: реєстраційних відомостей підприємця (картка платника податків, взяття на облік, відкриті/закриті поточні рахунки в установах банків), податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з отриманих доходів (щорічну), сплати єдиного внеску (помісячно), 1 ДФ (та у роздрукованому вигляді), у т.ч. сплати податків за договорами купівлі продажу нерухомого майна (будинків, квартир, іншого нерухомого майна, крім земельних ділянок, земельних ділянок), відомостей про проведені податкові перевірки, у тому числі планових, позапланових, камеральних, також щодо сплати податків на доходи фізичних осіб, військових зборів та інших податків фізичними особами за проведенні операцій з продажу/купівлі (обміну) об`єктів нерухомості, усіх інших нотаріальних дій, які проводились приватним нотаріусом ОСОБА_3 за період з 2018 по 2019, а саме: ОСОБА_4 НОМЕР_1 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_6 НОМЕР_3 , ОСОБА_7 НОМЕР_4 , ОСОБА_8 НОМЕР_5 , ОСОБА_9 НОМЕР_6 , ОСОБА_10 НОМЕР_7 , ОСОБА_11 НОМЕР_8 , ОСОБА_12 НОМЕР_9 , ОСОБА_13 НОМЕР_10 , ОСОБА_14 НОМЕР_11 , ОСОБА_15 НОМЕР_12 , ОСОБА_16 НОМЕР_13 , ОСОБА_17 НОМЕР_14 , ОСОБА_18 НОМЕР_15 , ОСОБА_19 НОМЕР_16 , ОСОБА_20 НОМЕР_17 , ОСОБА_21 НОМЕР_18 , ОСОБА_22 НОМЕР_19 , ОСОБА_23 НОМЕР_20 , ОСОБА_24 НОМЕР_21 , ОСОБА_25 НОМЕР_22 , ОСОБА_26 НОМЕР_23 , ОСОБА_27 НОМЕР_24 , ОСОБА_28 НОМЕР_25 , ОСОБА_29 НОМЕР_26 , ОСОБА_30 НОМЕР_27 , ОСОБА_31 НОМЕР_28 , ОСОБА_32 НОМЕР_29 , ОСОБА_33 НОМЕР_30 , ОСОБА_34 НОМЕР_31 , ОСОБА_35 НОМЕР_32 , ОСОБА_36 НОМЕР_33 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_37 НОМЕР_34 , ОСОБА_38 НОМЕР_35 , ОСОБА_39 НОМЕР_36 , ОСОБА_40 НОМЕР_37 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_41 НОМЕР_38 , ОСОБА_42 НОМЕР_39 , ОСОБА_43 НОМЕР_40 , ОСОБА_44 НОМЕР_41 , ОСОБА_45 НОМЕР_42 , ОСОБА_46 НОМЕР_43 , ОСОБА_47 НОМЕР_44 , ОСОБА_48 НОМЕР_45 , ОСОБА_49 НОМЕР_46 , ОСОБА_50 НОМЕР_47 , ОСОБА_51 НОМЕР_48 , ОСОБА_52 НОМЕР_49 , ОСОБА_53 НОМЕР_50 , ОСОБА_54 НОМЕР_51 , ОСОБА_55 НОМЕР_52 , ОСОБА_56 НОМЕР_53 , ОСОБА_57 НОМЕР_54 , ОСОБА_58 НОМЕР_55 , ОСОБА_59 НОМЕР_56 , ОСОБА_60 НОМЕР_57 , ОСОБА_61 НОМЕР_58 , ОСОБА_62 НОМЕР_59 , ОСОБА_63 НОМЕР_60 , ОСОБА_64 НОМЕР_61 , ОСОБА_65 НОМЕР_62 , ОСОБА_66 НОМЕР_63 , ОСОБА_67 НОМЕР_64 , ОСОБА_68 НОМЕР_65 , ОСОБА_69 НОМЕР_66 , ОСОБА_70 НОМЕР_67 , ОСОБА_71 НОМЕР_68 , ОСОБА_72 НОМЕР_69 , ОСОБА_73 НОМЕР_70 , ОСОБА_74 НОМЕР_71 , ОСОБА_75 НОМЕР_72 , ОСОБА_76 НОМЕР_73 , ОСОБА_77 НОМЕР_74 , ОСОБА_78 НОМЕР_75 , ОСОБА_79 НОМЕР_76 , ОСОБА_80 НОМЕР_77 , ОСОБА_81 НОМЕР_78 , ОСОБА_82 НОМЕР_79 , ОСОБА_83 НОМЕР_80 , ОСОБА_84 НОМЕР_81 , ОСОБА_85 НОМЕР_82 , ОСОБА_86 НОМЕР_83 , ОСОБА_87 НОМЕР_84 , ОСОБА_88 НОМЕР_85 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_90 НОМЕР_87 , ОСОБА_91 НОМЕР_88 , ОСОБА_92 НОМЕР_89 , ОСОБА_93 НОМЕР_90 , ОСОБА_94 НОМЕР_91 , ОСОБА_95 НОМЕР_92 , ОСОБА_96 НОМЕР_93 , ОСОБА_97 НОМЕР_94 , ОСОБА_98 НОМЕР_95 , ОСОБА_99 НОМЕР_96 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_100 НОМЕР_97 , ОСОБА_101 НОМЕР_98 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_102 НОМЕР_99 , ОСОБА_103 НОМЕР_100 , ОСОБА_104 НОМЕР_101 , ОСОБА_105 НОМЕР_102 , ОСОБА_106 НОМЕР_103 , ОСОБА_87 НОМЕР_84 , ОСОБА_107 НОМЕР_104 , ОСОБА_108 НОМЕР_105 , ОСОБА_109 НОМЕР_106 , ОСОБА_42 НОМЕР_39 , ОСОБА_110 НОМЕР_107 , ОСОБА_111 НОМЕР_108 , ОСОБА_112 НОМЕР_109 , ОСОБА_113 НОМЕР_110 , ОСОБА_114 НОМЕР_111 , ОСОБА_115 НОМЕР_112 , ОСОБА_116 НОМЕР_113 , ОСОБА_117 НОМЕР_114 , ОСОБА_118 НОМЕР_115 , ОСОБА_119 НОМЕР_116 , ОСОБА_120 НОМЕР_117 , ОСОБА_121 НОМЕР_118 , ОСОБА_122 НОМЕР_119 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_123 НОМЕР_120 , ОСОБА_124 НОМЕР_121 , ОСОБА_125 НОМЕР_122 , ОСОБА_126 НОМЕР_123 , ОСОБА_127 НОМЕР_124 , ОСОБА_14 НОМЕР_11 , ОСОБА_128 НОМЕР_125 , ОСОБА_129 НОМЕР_126 , ОСОБА_130 НОМЕР_127 , ОСОБА_131 НОМЕР_128 , ОСОБА_132 НОМЕР_129 , ОСОБА_133 НОМЕР_130 , ОСОБА_134 НОМЕР_131 , ОСОБА_135 НОМЕР_132 , ОСОБА_136 НОМЕР_86 , ОСОБА_137 НОМЕР_133 , ОСОБА_10 НОМЕР_7 , ОСОБА_138 НОМЕР_134 та сплати податків вищевказаними фізичними особами за проведенні операцій з продажу/купівлі (обміну) об`єктів нерухомості за період 2018 - 2019 років, а беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження є достатні дані та підстави вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, їх отримати можливо лише у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 шляхом тимчасового доступу, і будь-яким іншим шляхом отримати неможливо.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 , та іншим слідчим СУ ГУНП в Полтавській області у групі, а саме: ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , начальнику відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_145 та заступнику відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_146 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з подальшим їх вилученням (здійснити виїмку), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу ОСОБА_3 за період з 01.01.2018 по 31.12.2019: реєстраційних відомостей підприємця (картка платника податків, взяття на облік, відкриті/закриті поточні рахунки в установах банків), податкову звітність у електронному виді (електронний документ), у тому числі декларації з отриманих доходів (щорічну), сплати єдиного внеску (помісячно), 1 ДФ (та у роздрукованому вигляді), у т.ч. сплати податків за договорами купівлі продажу нерухомого майна (будинків, квартир, іншого нерухомого майна, крім земельних ділянок, земельних ділянок), відомостей про проведені податкові перевірки, у тому числі планових, позапланових, камеральних, також щодо сплати податків на доходи фізичних осіб, військових зборів та інших податків фізичними особами за проведенні операцій з продажу/купівлі (обміну) об`єктів нерухомості, усіх інших нотаріальних дій, які проводились приватним нотаріусом ОСОБА_3 за період з 2018 по 2019, а саме: ОСОБА_4 НОМЕР_1 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_6 НОМЕР_3 , ОСОБА_7 НОМЕР_4 , ОСОБА_8 НОМЕР_5 , ОСОБА_9 НОМЕР_6 , ОСОБА_10 НОМЕР_7 , ОСОБА_11 НОМЕР_8 , ОСОБА_12 НОМЕР_9 , ОСОБА_13 НОМЕР_10 , ОСОБА_14 НОМЕР_11 , ОСОБА_15 НОМЕР_12 , ОСОБА_16 НОМЕР_13 , ОСОБА_17 НОМЕР_14 , ОСОБА_18 НОМЕР_15 , ОСОБА_19 НОМЕР_16 , ОСОБА_20 НОМЕР_17 , ОСОБА_21 НОМЕР_18 , ОСОБА_22 НОМЕР_19 , ОСОБА_23 НОМЕР_20 , ОСОБА_24 НОМЕР_21 , ОСОБА_25 НОМЕР_22 , ОСОБА_26 НОМЕР_23 , ОСОБА_27 НОМЕР_24 , ОСОБА_28 НОМЕР_25 , ОСОБА_29 НОМЕР_26 , ОСОБА_30 НОМЕР_27 , ОСОБА_31 НОМЕР_28 , ОСОБА_32 НОМЕР_29 , ОСОБА_33 НОМЕР_30 , ОСОБА_34 НОМЕР_31 , ОСОБА_35 НОМЕР_32 , ОСОБА_36 НОМЕР_33 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_37 НОМЕР_34 , ОСОБА_38 НОМЕР_35 , ОСОБА_39 НОМЕР_36 , ОСОБА_40 НОМЕР_37 , ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ОСОБА_41 НОМЕР_38 , ОСОБА_42 НОМЕР_39 , ОСОБА_43 НОМЕР_40 , ОСОБА_44 НОМЕР_41 , ОСОБА_45 НОМЕР_42 , ОСОБА_46 НОМЕР_43 , ОСОБА_47 НОМЕР_44 , ОСОБА_48 НОМЕР_45 , ОСОБА_49 НОМЕР_46 , ОСОБА_50 НОМЕР_47 , ОСОБА_51 НОМЕР_48 , ОСОБА_52 НОМЕР_49 , ОСОБА_53 НОМЕР_50 , ОСОБА_54 НОМЕР_51 , ОСОБА_55 НОМЕР_52 , ОСОБА_56 НОМЕР_53 , ОСОБА_57 НОМЕР_54 , ОСОБА_58 НОМЕР_55 , ОСОБА_59 НОМЕР_56 , ОСОБА_60 НОМЕР_57 , ОСОБА_61 НОМЕР_58 , ОСОБА_62 НОМЕР_59 , ОСОБА_63 НОМЕР_60 , ОСОБА_64 НОМЕР_61 , ОСОБА_65 НОМЕР_62 , ОСОБА_66 НОМЕР_63 , ОСОБА_67 НОМЕР_64 , ОСОБА_68 НОМЕР_65 , ОСОБА_69 НОМЕР_66 , ОСОБА_70 НОМЕР_67 , ОСОБА_71 НОМЕР_68 , ОСОБА_72 НОМЕР_69 , ОСОБА_73 НОМЕР_70 , ОСОБА_74 НОМЕР_71 , ОСОБА_75 НОМЕР_72 , ОСОБА_76 НОМЕР_73 , ОСОБА_77 НОМЕР_74 , ОСОБА_78 НОМЕР_75 , ОСОБА_79 НОМЕР_76 , ОСОБА_80 НОМЕР_77 , ОСОБА_81 НОМЕР_78 , ОСОБА_82 НОМЕР_79 , ОСОБА_83 НОМЕР_80 , ОСОБА_84 НОМЕР_81 , ОСОБА_85 НОМЕР_82 , ОСОБА_86 НОМЕР_83 , ОСОБА_87 НОМЕР_84 , ОСОБА_88 НОМЕР_85 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_90 НОМЕР_87 , ОСОБА_91 НОМЕР_88 , ОСОБА_92 НОМЕР_89 , ОСОБА_93 НОМЕР_90 , ОСОБА_94 НОМЕР_91 , ОСОБА_95 НОМЕР_92 , ОСОБА_96 НОМЕР_93 , ОСОБА_97 НОМЕР_94 , ОСОБА_98 НОМЕР_95 , ОСОБА_99 НОМЕР_96 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_100 НОМЕР_97 , ОСОБА_101 НОМЕР_98 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_102 НОМЕР_99 , ОСОБА_103 НОМЕР_100 , ОСОБА_104 НОМЕР_101 , ОСОБА_105 НОМЕР_102 , ОСОБА_106 НОМЕР_103 , ОСОБА_87 НОМЕР_84 , ОСОБА_107 НОМЕР_104 , ОСОБА_108 НОМЕР_105 , ОСОБА_109 НОМЕР_106 , ОСОБА_42 НОМЕР_39 , ОСОБА_110 НОМЕР_107 , ОСОБА_111 НОМЕР_108 , ОСОБА_112 НОМЕР_109 , ОСОБА_113 НОМЕР_110 , ОСОБА_114 НОМЕР_111 , ОСОБА_115 НОМЕР_112 , ОСОБА_116 НОМЕР_113 , ОСОБА_117 НОМЕР_114 , ОСОБА_118 НОМЕР_115 , ОСОБА_119 НОМЕР_116 , ОСОБА_120 НОМЕР_117 , ОСОБА_121 НОМЕР_118 , ОСОБА_122 НОМЕР_119 , ОСОБА_89 НОМЕР_86 , ОСОБА_123 НОМЕР_120 , ОСОБА_124 НОМЕР_121 , ОСОБА_125 НОМЕР_122 , ОСОБА_126 НОМЕР_123 , ОСОБА_127 НОМЕР_124 , ОСОБА_14 НОМЕР_11 , ОСОБА_128 НОМЕР_125 , ОСОБА_129 НОМЕР_126 , ОСОБА_130 НОМЕР_127 , ОСОБА_131 НОМЕР_128 , ОСОБА_132 НОМЕР_129 , ОСОБА_133 НОМЕР_130 , ОСОБА_134 НОМЕР_131 , ОСОБА_135 НОМЕР_132 , ОСОБА_136 НОМЕР_86 , ОСОБА_137 НОМЕР_133 , ОСОБА_10 НОМЕР_7 , ОСОБА_138 НОМЕР_134 та сплати податків вищевказаними фізичними особами за проведенні операцій з продажу/купівлі (обміну) об`єктів нерухомості за період 2018 - 2019 років.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1