Провадження № 1-кс/947/6067/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000006 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стала аналітична довідка №6/24.13-03-18 від 15.12.2022, складена відділом аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період з 01.05.2018 по 31.10.2022 року ВКП «Таурус» ТОВ () був виконавцем будівельно-монтажних робіт за кошти ряду комунальних підприємств Одеської ради на загальну суму 534 951 565,16 грн в т.ч. ПДВ 89 158 594, 19 грн. Проведеним аналітичним дослідженням встановлено, що частина отриманих ВКП «Таурус» ТОВ коштів за будівельно-монтажні роботи у розмірі 494 645 587,88 грн в т.ч. ПДВ 82 440 931,31 грн не відображена у податковій звітності підприємства, що в свою чергу могло призвести до несплати підприємством податку на додану вартість на загальну суму 82 440 931,31 грн.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ВКП «Таурус» ТОВ () попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ВКП «Таурус» ТОВ () зареєстровано 09.07.1992 за №471/18 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є будівництво житлових і нежитлових будівель (код КВЕД 41.20).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ВКП «Таурус» ТОВ () в період з 2018 року по теперішній час став переможцем 81 закупівлі замовниками яких КП «Київтеплоенерго» (), Управління капітального будівництва Одеської міської ради (), Приморська районна адміністрація Одеської міської ради (), Долинівська сільська рада Арцизького району Одеської області (), КНП «Дитяча міська поліклініка № 4» Одеської міської ради (), Департамент міського господарства Одеської міської ради (), Суворовська районна адміністрація Одеської міської ради () на загальну суму 612 515 773,15 грн, що підтверджується протоколом огляду системи публічних закупівель «Prozorro».

В подальшому комунальними підприємствами, зазначеними вище, за виконані будівельно-монтажні роботи, здійснено перерахування грошових коштів на банківські рахунки ВКП «Таурус» ТОВ () у сумі 534 951 565,16 грн, що підтверджується протоколом огляду відомостей, які містяться на офіційному державному вебпорталі «Spending» з відкритими даними про використання розпорядниками та одержувачами публічних коштів державного та місцевих бюджетів.

Однак, отримання коштів службовими особами ВКП «Таурус» ТОВ () в порушення вимог п.187.7 ст.187, п.201.1., 201.7 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI декларується у податковій звітності підприємства частково у розмірі 24 294 249,48 грн, а інша частина, отриманих коштів від комунальних підприємств у розмірі 510 657 315,68 грн не відображена підприємством у деклараціях з податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди з травня 2018 року по жовтень 2021 року, що спричинило в свою чергу ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 85 109 552,61 грн.

Крім цього, обставини вчинення кримінального правопорушення, які досліджуються в ході здійснення досудового розслідування, викладені у аналітичній довідці №6/24.13-03-18 від 15.12.2022 та зазначені вище, дослідженні управлінням запобігання фінансовим операція, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області про що складено висновок аналітичного дослідження №60/15-32-08-01-01/13926294 від 13.12.2022 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ВКП «Таурус» ТОВ (), який отриманий органом досудового розслідування від Одеської обласної прокуратури згідно листа №10/1-373ВИХ-23 від 09.03.2023.

Згідно висновків аналітичного дослідження №60/15-32-08-01-01/13926294 від 13.12.2022 встановлено порушення ВКП «Таурус» ТОВ () за звітні (податкові) періоди з липня 2018 року по червень 2022 року пп.14.1.39 п.14.1 ст.14, п.54.1 ст.54, п.183.10 ст.183, п.187.7 ст.187 ПКУ, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 83 245 735 грн та порушення п.44.1 ст.44, п.49.2 ст.49, пп.134.1.1 п. 134.1 ст.134 ПКУ, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств на загальну суму 69 856 428 грн.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ВКП «Таурус» ТОВ () здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Таким чином, вищевказана протиправна діяльність службових осіб ВКП «Таурус» ТОВ () призвела до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість за звітний (податковий) період січень 2018 року жовтень 2022 року на загальну суму 82 440 931,31 грн, та податку на прибуток підприємства на загальну суму 69 856 428 грн. Загальна сума фактичного ненадходження податків до бюджету держави становить 152 297 359,31 грн, що є коштами в особливо великих розмірах та підтверджується висновками аналітичної довідки №6/24.13-03-18 від 15.12.2022 та висновками аналітичного дослідження №60/15-32-08-01-01/13926294 від 13.12.2022.

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд заходів забезпечення кримінального провадження та слідчих (розшукових) дій за результатами яких виявлено і вилучено податкову, фінансову звітність ВКП «Таурус» ТОВ (), рух коштів вказаного підприємства в банківських установах АБ «Укргазбанк», АТ «РВС Банк», АТ «Альфа-Банк», АТ «ПУМБ», АТ КБ «ПриватБанк», АТ «Укрексімбанк», АБ «Пiвденний», ПАТ «МТБ Банк», АТ «ОТП Банк», АТ «Ощадбанк».

Проведеним оглядом трансакцій по банківським рахункам ВКП «Таурус» ТОВ () встановлено, що підприємством у інкримінований період здійснено видатків по рахункам на загальну суму 694 389 276,72 грн з яких у податковій звітності підприємства відображена незначна їх частина, зокрема встановлено:

-ВКП «Таурус» ТОВ () здійснено трансакцій на адресу ТОВ «Одесакомунекологія» (), ТОВ «Дизайн Інтер`єр» (), ТОВ «Пересувна Механізована Колона №241» (), ТОВ «Спецмонтаж БАО» (), ТОВ «Інж-Строй» (), ТОВ «Будтехналагодження» (), ТОВ «Веста Білдінг» (), ТОВ «Техбілдінг» (), ТОВ «Амод» (), ТОВ «Будлост Компані» (), ТОВ «Термолітбуд» (), ТОВ «Артстрой Декор» (), ТОВ «Сіопор» (), ТОВ «Сфера Фасад» (), ТОВ «Енергосістемс» (), ТОВ «Вива» (), направлених на оплату товарів, робіт та послуг на загальну суму 580 405 823,36 грн без повного відображення вказаних операцій у податковій звітності;

-ВКП «Таурус» ТОВ () здійснено трансакцій, направлених на оплату придбання нерухомого майна на загальну суму 88 035 552 грн, у фізичних осіб ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );

-ВКП «Таурус» ТОВ () знято з банківських рахунків грошових коштів на загальну суму 23 909 430,16 грн, у вигляді відряджень та заробітної плати;

-ВКП «Таурус» ТОВ () надано поворотну безвідсоткову фінансову допомогу на загальну суму 2 038 471,20 грн фізичним особам ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Крім цього відповідно до інформації, отриманої від УСБУ в Одеській області також можуть бути причетні ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), яка виступає юристом ряду підприємств, колишній директор підприємства ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та нинішній директор ВКП «Таурус» ТОВ () ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Враховуючи вище викладене, в рамках кримінального провадження отримано інформацію щодо ряду юридичних та фізичних осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення ВКП «Таурус» ТОВ (), зокрема: ТОВ «Одесакомунекологія» (), ТОВ «Дизайн Інтер`єр» (), ТОВ «Пересувна Механізована Колона №241» (), ТОВ «Спецмонтаж БАО» (), ТОВ «Інж-Строй» (), ТОВ «Будтехналагодження» (), ТОВ «Веста Білдінг» (), ТОВ «Техбілдінг» (), ТОВ «Амод» (), ТОВ «Будлост Компані» (), ТОВ «Термолітбуд» (), ТОВ «Артстрой Декор» (), ТОВ «Сіопор» (), ТОВ «Сфера Фасад» (), ТОВ «Енергосістемс» (), ТОВ «Вива» (), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), які можуть бути причетні до протиправної діяльності ВКП «Таурус» ТОВ ().

11.05.2023 Територіальне управління БЕБ в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведеним обшуком виявлено і вилучено первинні фінансово-господарські документи, мобільні телефони, плиткові банківські картки на яких міститься інформація щодо протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, що можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

В подальшому, вищевказані речі та документи визнано речовими доказами та винесено відповідну постанову від 12.05.2023.

Прокурор звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, розглянути у його відсутність.

Детектив надав заяву в якій зазначив, що власників вилученого майна повідомлено належним чином про дату та час розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, могло бути знаряддям його вчинення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 12.05.2023 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000006 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 речі та документи, а саме:

1.Банківську карту «А-Банк» номер НОМЕР_10 1 шт.;

2.Банківську карту «Приватбанк» номер НОМЕР_11 1 шт.;

3.Банківську карту «Приватбанк» номер НОМЕР_12 1 шт.;

4.Банківську карту «Приватбанк» номер НОМЕР_13 1 шт.;

5.Банківську карту «Riffeisen Bank» номер НОМЕР_14 1 шт.;

6.Банківську карту «Riffeisen Bank» номер НОМЕР_15 1 шт.;

7.Банківську карту «Riffeisen Bank» номер НОМЕР_16 1 шт.;

8.Банківську карту «Приватбанк» номер НОМЕР_17 1 шт.;

9.WI-fi роутер НАР ас lite IDIRB952VI-5AC2ND; FCC ID: NV7RB952-2AC2ND білого кольору 1 шт.;

10.Оригінал додаткової угоди №DCkD-166711 до договору купівлі продажу майнових прав КПИП-165523 від 24.04.2021 на 2 арк.;

11.Оригінал договору КПИП-165523 «купли-продажи имущественных прав» від 20.11.2020 на об`єкт нерухомості за адресою: м.Одеса, пр.Шевченка, буд.31, корп.1 між ТОВ «Стікон» та ТОВ «Амод» на 7 арк.;

12.План поверху №6 за адресою м.Одеса, пр.Шевченка, буд.31, корп.1 поврех 6, апартаменти 60 на 1 арк.;

13.Оригінал додадткової угоди №DCED-166711 до договору купівлі-родажу майнових прав КПИП-165523 від 24.04.2021 між ТОВ «Стікон», ТОВ «Амод» та ОСОБА_7 на 2 арк.;

14.Лист щодо участі у фінансуванні будівництва від 29.11.2021 на 1 арк.;

15.Ноутбук марки Lenovo чорного кольору с/н СВ20487977 р/n 59365070 з зарядним пристроєм 1 шт.;

16.Ноутбук марки НР сірого кольору с/н СND1172375 з зарядним пристроєм 1шт.;

17.Мобільний телефон Samsung сірого кольору ІМЕІ: НОМЕР_18 з сім картою з телефонним номером НОМЕР_19 1 шт.;

18.Мобільний телефон Samsung чорного кольору ІМЕІ: НОМЕР_20 з двома сім картами з телефонними номерами НОМЕР_21 , НОМЕР_22 1 шт.;

19.Мобільний телефон Samsung червоного кольору ІМЕІ: НОМЕР_23 з сім картою 1 шт.;

20.Мобільний телефон iPhone 13 Pro Max червоного кольору c/н НОМЕР_24 з сім картою з телефонним номером НОМЕР_22 1 шт.;

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Згідно ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1