печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000605, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження- детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000605 від 17.09.2021, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування виявлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та інших суб`єктів господарювання у період 2020-2022 років використовуючи реквізити підконтрольних офшорних юрисдикцій задекларували фінансово-господарські операції направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Німеччина), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Нідерланди), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Грузія), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Грузія), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Швейцарія), « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Індія), « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Нідерланди), « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (США), « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Бразилія), « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ).

Вказані речі і документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншим способом отримати вказані відомості, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучення, у органу досудового розслідування немає підстав визначених кримінальним процесуальним законодавством.

Детектив в судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати детективам у кримінальному провадженні №0000605 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншим, а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000605 прокурорам відділу Київської міської прокуратури: ОСОБА_4 та іншим тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Кіпр), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Німеччина), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Нідерланди), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Грузія), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Грузія), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Швейцарія), « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Індія), « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Нідерланди), « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (США), « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Бразилія), « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ), за весь період взаємовідносин, а саме:

- договорів, контрактів, кредитних договорів (договорів позики), у т.ч. копій, засвідчених уповноваженим банком - агентом або іншим обслуговуючим банком, що підтверджують потребу виконання зобов`язань, у т.ч. за кредитами (позиками), в іноземній валюті (включаючи проценти, комісійні винагороди, неустойки тощо) перед нерезидентом;

- договорів купівлі-продажу цінних паперів, акти приймання-передачі цінних паперів, а також інформацію щодо виданих та отриманих векселів;

- SWIFT-платежів, актів та інших документів, банківських виписок та платіжних доручень, виписок по рахункам в цінних паперах, що підтверджують здійснення фінансових операцій та проведених розрахунків;

- інформації з балансу підприємства (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал, складених відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 7 лютого 2013 року № 73, із наданням копій відповідних документів за наступними рядками звітності: 1030 «Довгострокові фінансові інвестиції», 1100 «Запаси», 1103 «Готова продукція», 1125 «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги», 1155 «Інша поточна дебіторська заборгованість», 1160 «Поточні фінансові інвестиції», 1165 «Гроші та їх еквіваленти», 1595 «Довгострокові зобов`язання, цільове фінансування та забезпечення», 1600 «Короткострокові кредити банків», 1690 «Інші поточні зобов`язання»;

- оборотно-сальдових відомостей, відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 № 291, по рахункам №№ 10 «Основні засоби», 11 «Інші необоротні матеріальні активи», 12 «Нематеріальні активи», 14 «Довгострокові фінансові інвестиції», 20 «Виробничі запаси», 23 «Виробництво», 35 «Поточні фінансові інвестиції», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різними дебіторами», 50 «Довгострокові позики», 60 «Короткострокові позики», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 68 «Розрахунки по іншим операціям» - в розрізі контрагентів, замовлень та субрахунків;

- даних аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку, в яких відображено операції за зовнішньоекономічними договорами із вказаним контрагентами (оборотно-сальдові відомості та картки рахунків).

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/35562/23-к

Примірник 2- наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1