Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/6598/23
Номер провадження 1-кс/711/1786/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2023 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000046 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000046 від 26.09.2018, внесеного до ЄРДР за ч.3 ст.212 КПК України.

Згідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ряду осіб, які являлись та являються на теперішній час засновниками та керівниками вищезазначених юридичних осіб, з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій не підтверджених первинними документами, серед яких:

-ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

-ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

-ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);

-ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

-ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

-ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

-ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

-ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

На теперішній час не встановлено місце знаходження вказаних осіб, що виключає можливість їх виклику для проведення допиту. Допит вказаних осіб з приводу обставин відображення у податковій звітності господарських операцій, що не підтверджені первинними документами є необхідною умовою для проведення повного, неупередженого розслідування кримінального провадження та прийняття кінцевого рішення в порядку ст. 283 КПК України.

З метою встановлення теперішнього місця знаходження зазначених осіб виникла необхідність в отриманні інформації про одержані ними доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків за період з 01.01.2023 по 01.09.2023. Дана інформація дозволить встановити місце роботи зазначених осіб, що в свою чергу надасть можливість здійснити їх виклик для проведення слідчих дій у кримінальному провадженні.

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи клопотання слідчого, з метою збереження інформації, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводилося без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000046 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Ч.1 ст.159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ,та відповідно до положень ч.1 ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Варто зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів проводиться лише за зареєстрованим кримінальним провадженням, тобто у разі офіційно розпочатого кримінального переслідування (п.1 ч.2 ст.160 КПК України).

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить про те, що на даному етапі проведення досудового розслідування кримінального провадження є достатньо відомостей, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст.191 КК України.

Таким чином, як на думку слідчого судді, органом досудового розслідування доведено, що є достатньо відомостей, які підтверджують той факт, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, може бути використана в якості доказів та має суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки може підтвердити або спростувати такі обставини та на підставі цих відомостей можливо встановлення осіб, причетних до його вчинення, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, за необхідне задовольнити клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000046 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_22 , слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_23 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , зобов`язати відповідальну особу володільця документів надати інформацію про одержані доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб платників податків, отриманих наступними особами:

-ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_9 , громадянин Азербайджанської Республіки (керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

-ОСОБА_7 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »);

-ОСОБА_9 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);

-ОСОБА_11 ( ОСОБА_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 , громадянин Республіки Молдова (колишній засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

-ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 , громадянин Республіки Молдова (засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

-ОСОБА_15 ( ОСОБА_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 , громадянка Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

-ОСОБА_17 ( ОСОБА_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 , громадянин Республіки Молдова (директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »);

-ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , громадянин України (колишній співзасновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); за період з 01.01.2023 по 18.09.2023.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1