Провадження № 1-кс/127/9009/23
У Х В А Л А

Іменем України

18 серпня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 26.05.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000195, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 18.08.2023 слідчий ОСОБА_5 , який діє у складі групи слідчих, звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

З огляду на наведене слідчий суддя вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 26.05.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000195, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами при здійсненні реєстрації ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості, та подано їх для проведення такої реєстрації.

Відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09.05.2023 №6677/5/02-32-07-07-10, ІНФОРМАЦІЯ_1 проведена позапланова виїзна документальна перевірка приватно-орендного сільськогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 »») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 22.11.2022.

За результатами проведеної перевірки складено акт від 05.12.2022 №10871/02-32-07-12/30807654 та винесені податкові повідомлення-рішення від 11.01.2023 на загальну суму донарахувань 5249,3 тис. грн., із них ППР № по ПДВ на загальну суму ПДВ - 5223,2 тис. грн., в т.ч. основний платіж - 4178,6 тис. грн., штрафна санкція 1044,6 тис. грн. та інші платежі на суму 26,1 тис.грн.

Загальна сума донарахувань за актом перевірки складає 5249,3 тис.грн.

Податкові повідомлення-рішення отримані підприємством 19.01.2023 року.

Суми зобов`язань та штрафних санкцій, визначені у податкових повідомленнях-рішеннях підприємством узгоджені, але не сплачені. Станом на 04.05.2023 згідно ІКП загальна заборгованість до бюджету підприємства складає 5748,9 тис. грн.

ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до перевірки не надано жодних первинних бухгалтерських та інших документів, які б свідчили про виробництво (виготовлення, вирощування) або придбання сільськогосподарської продукції, зазначеної у виписаних податкових накладних.

Крім того, у зв`язку з ненаданням до перевірки бухгалтерських документів неможливо встановити фактичну можливість вирощування сільськогосподарської продукції: неможливо встановити наявність власних або орендованих земельних ділянок, власної або орендованої сільськогосподарської та іншої техніки, складських приміщень, наявність трудових ресурсів, залучення до діяльності сторонніх осіб та організацій, фактичне отримання послуг, тощо.

Разом з тим, з усних пояснень керівника ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 слідує, що жодного відношення до діяльності підприємства за період, що перевіряється, він немає, діяльність проводиться невідомими йому особами від його імені, але без його участі та згоди, про що ним зроблено відповідне звернення до правоохоронних органів. Бухгалтерський облік на підприємстві ним не ведеться, будь які первинні бухгалтерські та інші документи щодо діяльності підприємства за період з 01.01.2017 року по 22.11.2022 року у нього відсутні.

Відповідно показань директора ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , наданих ним під час допиту в якості свідка в даному кримінальному провадженні, у 2000 році на прохання невстановлених осіб, ним було зареєстроване вищевказане підприємство без наміру на зайняття господарською діяльністю.

Також, у 2015 році на прохання невстановлених осіб ОСОБА_6 було внесено зміни до статуту підприємства, в якому, зокрема було збільшено перелік видів діяльності, якими може займатися підприємство, було оформлене відповідне рішення ним як засновником, в якому останній поставив свій підпис, підписана заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, внесені відповідні записи та заповнено реєстраційну картку. За внесення цих змін від невстановлених осіб ОСОБА_6 отримав грошову винагороду в розмірі 1 000 грн.

Реєстрацію вказаного підприємства ОСОБА_6 здійснив виключно на прохання осіб, анкетні дані яких не пригадує. Займатися підприємницькою діяльністю та буди директором підприємства при подачі документів реєстратору в нього наміру не було. Про діяльність підприємства в частині дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за всі періоди останньому нічого не було відомо до жовтня 2021 року, коли він дізнався від місцевого територіального органу податкової служби про ряд таких порушень.

Таким чином, ПОСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , засновником і директором якого є ОСОБА_6 , створене останнім без мети займатися господарською діяльністю, на підставі поданих для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, що містяться у документах (статут (в новій редакції), реєстраційні картки, рішення засновника), підписи в яких виконані ОСОБА_6 .

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000195 від 26.05.2023, листом ІНФОРМАЦІЯ_1 №20157-23 від 23.05.2023, оперативною інформацією, що підтверджується рапортом від 26.05.2023, протоколом допиту свідка від 19.07.2023.

Як зазначив слідчий у клопотанні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме до: акту від 05.12.2022 №10871/02-32-07-12/30807654, складеного за результатами проведеної позапланової виїзної документальної перевірки приватно-орендного сільськогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 22.11.2022, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 22.11.2022, з додатками, матеріалами, що містять відомості, які стали основою для написання цього акту, податковими повідомленнями-рішеннями, прийнятими до вказаного акту, документами, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно цього акту, поясненнями платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, інформації про банківські рахунки, а також загальних установчих документів та документів реєстраційної справи цього підприємства.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме: акту від 05.12.2022 № 10871/02-32-07-12/30807654, складеного за результатами проведеної позапланової виїзної документальної перевірки приватно-орендного сільськогосподарського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 22.11.2022, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 22.11.2022, з додатками, матеріалами, що містять відомості, які стали основою для написання цього акту, податковими повідомленнями-рішеннями, прийнятими до вказаного акту, документами, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно цього акту, поясненнями платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, інформації про банківські рахунки, а також загальних установчих документів та документів реєстраційної справи цього підприємства, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином засвідчені копії документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя