Справа №463/3014/23
Провадження №1-кс/463/2766/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 квітня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотаннят.в.о. заступника керівника відділу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

детектив, як сторона кримінального провадження № 0000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме документів які стали підставою для видачі електронних цифрових підписів; які стали підставою для внесення вищевказаних підприємств до Єдиного державного реєстру платників податку на додану вартість; документів які стали підставою для призупинення дії свідоцтва платника податку на додану вартість; рішень податкового органу щодо зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків, коригування вищевказаних підприємств; інформації та документів про доходи службових осіб вищевказаного підприємства; інформації щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням номерів рахунків (повідомлення банківських установ), банківських установ та їх реквізитів; інформації та документів про подану податкову звітність за період 2020-2022 роки; інформації та документів про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою №20-ОПП; інформації та документів про виплачені доходи працівникам підприємства за період 2020-2022 років; даних з реєстрів податкових накладних за період 2020-2022 років; матеріалів проведених у період 2020-2022 років перевірок ПП « ОСОБА_5 », з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені їх копії.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_2 , перебуває кримінальне провадження № 0000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та інших юридичних осіб за попередньою змовою з посадовими особами структурних підрозділів з питань соціального захисту населення в складі відповідних місцевих державних адміністрацій та виконавчих органів відповідних місцевих рад на території Львівської та інших областей привласнили бюджетні кошти у великих розмірах.

Разом із цим, встановлено, що приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності: виробництво взуття, загальна медична практика) керівником якого є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), на підставі укладених договорів, отримує грошові кошти від обласних відділень фонду соціального захисту інвалідів (Івано-Франківська, Тернопільська, Волинська, Хмельницька, Закарпатська, Рівненська, Львівська) за надання послуг із ремонту взуття та протезування, загальною сумою понад 17,4 млн. грн.

Поряд із цим, ПП « ОСОБА_5 » протягом 2020-2022 років перераховано на ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), грошові кошти на суму близько 17,4 млн. грн., платежами з призначенням, зокрема: оренда автомобіля; оренда обладнання, оренда приміщень, за ножі, за матеріали, в тому числі як поворотна фінансова допомога на суму близько 12,5 млн. грн., не відобразивши вказану поворотну фінансову допомогу в дебіторській заборгованості приватного підприємства за 2021-2022 роки. В свою чергу, ОСОБА_7 будучи зареєстрованим фізичною особою-підприємцем, не відобразив в податковій звітності дохід, отриманий від неповернення зазначеної поворотної фінансової допомоги.

Крім того, у вказаний період, ПП « ОСОБА_5 » в якості фінансової допомоги перераховано грошові кошти на рахунки ОСОБА_8 , (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) на загальну суму близько 19,7 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні інформації та документів що до діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2022, а саме: документів які стали підставою для видачі електронних цифрових підписів; які стали підставою для внесення вищевказаних підприємств до Єдиного державного реєстру платників податку на додану вартість; документів які стали підставою для призупинення дії свідоцтва платника податку на додану вартість; рішень податкового органу щодо зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків, коригування вищевказаних підприємств; інформації та документів про доходи службових осіб вищевказаного підприємства; інформації щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням номерів рахунків (повідомлення банківських установ), банківських установ та їх реквізитів; інформації та документів про подану податкову звітність за період 2020-2022 роки; інформації та документів про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою №20-ОПП; інформації та документів про виплачені доходи працівникам підприємства за період 2020-2022 років; даних з реєстрів податкових накладних за період 2020-2022 років; матеріалів проведених у період 2020-2022 років перевірок ПП « ОСОБА_5 », з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені їх копії.

Встановлено, що зазначена інформація та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Вилучення вказаної інформації та копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , разом із відомостями, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для встановлення обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Вищевказані документи, а також відомості, що містяться у них, будуть використані в рамках кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин злочину та, в сукупності з іншими доказами, можуть стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо.

Детектив в судове засідання не з`явився, просив справу слухати у його відсутності.

З врахуванням належного повідомлення володільців інформації про дату, час та місце розгляду клопотання, вважаю за можливе здійснити розгляд клопотання без участі представників володільців інформації.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах.

Пунктом 8 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних належать до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах.

До охоронюваної законом таємниці, згідно Закону України «Про захист персональних даних» належать персональні дані особи, що становлять собою відомості чи сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути ідентифікована.

Згідно із статтею 11 Закону України «Про інформацію» не допускаються збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та захисту прав людини.

Отримані в результаті документи, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження, а саме: при призначенні відповідних експертиз, допитів свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати детектив, знаходяться у володінніІНФОРМАЦІЯ_4 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000011, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надатидетективам у кримінальному провадженні № 0000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України детективам Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , та які стосуються діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2022, а саме: документів які стали підставою для видачі електронних цифрових підписів; які стали підставою для внесення вищевказаних підприємств до Єдиного державного реєстру платників податку на додану вартість; документів які стали підставою для призупинення дії свідоцтва платника податку на додану вартість; рішень податкового органу щодо зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків, коригування вищевказаних підприємств; інформації та документів про доходи службових осіб вищевказаного підприємства; інформації щодо відкритих банківських рахунків із зазначенням номерів рахунків (повідомлення банківських установ), банківських установ та їх реквізитів; інформації та документів про подану податкову звітність за період 2020-2022 роки; інформації та документів про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою №20-ОПП; інформації та документів про виплачені доходи працівникам підприємства за період 2020-2022 років; даних з реєстрів податкових накладних за період 2020-2022 років; матеріалів проведених у період 2020-2022 років перевірок ПП « ОСОБА_5 », з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені їх копії.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінніІНФОРМАЦІЯ_4 покладається на ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1