Справа № 308/508/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 січня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,. розглянувши клопотання детектива відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 розглянувши матеріали кримінального провадження №0000173 від 07.09.2022 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

07.09.2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості №0000173, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень передбачених, ч. 1 ст. 212 КК України.

21.11.2022 року Закарпатською обласною прокуратурою у кримінальному провадженні №0000173, визначено підслідність за ІНФОРМАЦІЯ_1 . В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) при здійсненні діяльності з роздрібної торгівлі пальнимймовірно не визначено об`єкт оподаткування податком на додану вартість та базу оподаткування в сумі 24527900,8 грн., не обчислено суму податкового зобов`язання із застосуванням основної ставки 20%, не подано до контролюючого органу у порядку, встановленому податковим законодавством, податкову декларацію та не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 4905580,16 грн., чим порушено вимоги ст.ст. 16, 49, 54, 185, 188, 194 Податкового кодексу України. Дані порушення зафіксовані у проведеному дослідженні фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або інших правопорушень за результатами здійснення діяльності з роздрібної торгівлі пальним за період з 01.01.2020 р. по 31.12.2021р., яке проводилось ІНФОРМАЦІЯ_3 (висновок аналітичного дослідження №15/07-16-08-00-12/41609262 від 29.07.2022 року).

Так, відповідно до ч.1 ст.212 КК України злочинним правопорушенням є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно з ч. 2. ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Так, 30.11.2022 року з метою дослідження можливих порушень, викладених у висновку аналітичного дослідження №15/07-16-08-00-12/41609262 від 29.07.2022 року, було направлено лист на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) стосовно надання завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договори, накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі ТМЦ тощо), в тому числі і копій довіреностей на представництво інтересів (довіреностей на право отримання-передачі ТМЦ), а також документів, що підтверджують придбання ТМЦ.

Станом на сьогоднішній день посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) відповідь на вимогу №50/03-22 від 30.11.2022 року відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області інформації та копії документів не надано, на телефонні дзвінки не відповідають.

Враховуючи викладене, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів відповідних документів за період 01.01.2021 по 31.12.2021 року, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, контрактів, угод, додатків до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, реєстрів податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі ТМЦ, актів виконаних робіт, рахунків фактур, платіжних доручень, транспортних документів, які відображають шлях прямування вантажу від пункту відправлення до пункту його призначення тощо), в тому числі довіреностей на представництво інтересів (довіреностей на право отримання-передачі ТМЦ), а також документів, що підтверджують придбання ТМЦ, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Враховуючи викладене, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів відповідних документів, які стосуються видачі лісорубних квитків, виконання лісосічних робіт та прийняття виконаних робіт на ділянках 26 та 26.1 кварталу 28 Великоберезнянського лісництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою забезпечення проведення експертизи та всебічного, об`єктивного з`ясування всіх обставин вчинення злочинів, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження, оскільки інформація зафіксована у вищевказаних матеріалах в сукупності з іншими фактичними даними отриманими в ході досудового розслідування може бути використана як докази, в тому числі, під час судового розгляду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Положеннями ч. 5 статті 163 КПК України унормовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю .

Дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідність отримати тимчасовий доступ до таких документів, які знаходиться у володінні та користуванні Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області, враховуючи, що такі можуть в подальшому слугувати речовим доказом по справі, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,159-164, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективу відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, контрактів, угод, додатків до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, реєстрів податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі ТМЦ, актів виконаних робіт, рахунків фактур, платіжних доручень, транспортних документів, які відображають шлях прямування вантажу від пункту відправлення до пункту його призначення тощо), в тому числі довіреностей на представництво інтересів (довіреностей на право отримання-передачі ТМЦ), а також документів, що підтверджують придбання ТМЦ, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1