печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 листопада 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва ІНФОРМАЦІЯ_2 кримінальне провадження №00001284 від 19.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

З отриманих матеріалів вбачається, що службові особи суб`єктів підприємницької діяльності зареєстрованих в Україні, зловживаючи службовим становищем усвідомлюючи злочинний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків внаслідок проведених господарських операцій з підприємствами нерезидентами організаційно правових форм, які не сплачують податок на прибуток (визначено Постановою КМУ № 480 від 04.07.2017), а також зареєстрованих у державах та територіях (визначено Постановою КМУ від 27.12.2017 № 1045), та відповідно до п.п. 140.5.4 п. 140.5 ст.140 Податкового кодексу України мали збільшити власний фінансовий результат на 30% вартості товарів (робіт, послуг).

Проведеними заходами отримано відомості, що вбачаються факти вчинення організованою групою осіб, які фактично контролюють фінансово-господарську діяльність указаних підприємств, фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів.

Згідно з отриманими в ході розслідування провадження відомостями, операції з суб`єктами підприємницької діяльності нерезидентами, можуть бути пов`язані з маніпулюванням ціною на товари з метою максимального акумулювання прибутку, шляхом ухилення від сплати податків.

Сторона обвинувачення вважає, що прибутки від діяльності суб`єктів підприємницької діяльності акумулюються на рахунках офшорних компанії.

Стороною обвинувачення отримано відомості, що: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведено фінансово господарські операції з компаніями нерезидентами Almana & ІНФОРМАЦІЯ_3 .L.L, ІНФОРМАЦІЯ_4 (Катар), G & F Philippou Trading Company Limited, Uniline International Transportation LTD (Кіпр), G.R. International S.A.L., Logistica S.A.L (Ліван), ООО BS&Distributie, ООО Forward International, ООО Шериф (Молдова), Alokozay FZE, Engulf Trading DWC-LLC, Jay And Pratik Foodstuff Trading L.L.C (ОАЕ), Mitchell's Worldwide Marketing PTE. LTD. (Сінгапур).

Прокурором зазначено, що на даний час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, що визначені у ст. 91 КПК України, а саме події кримінального правопорушення та визначення розміру шкоди завданого кримінальним виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо проведених фінансово-господарських операцій з компаніями нерезидентами у період з 01.01.2019 по 02.11.2022.

За твердженням прокурора, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити фактичні обсяги проведених операцій, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва ІНФОРМАЦІЯ_2 кримінальне провадження №00001284 від 19.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України..

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно частково задовольнити клопотання та надати прокурору тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), оскільки фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим суддею не встановлена і прокурором не доведена, а відтак, клопотання підлягає задоволенню частково, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 00001284 від 19.09.2022 ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , а також прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи ГСУ Національної поліції України дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених копій в паперовому та електронному вигляді, за період з 01.01.2019 року по 02.11.2022, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо проведених фінансово господарських операцій з компаніями нерезидентами Almana & ІНФОРМАЦІЯ_3 .L.L, ІНФОРМАЦІЯ_4 (Катар), G & F Philippou Trading Company Limited, Uniline International Transportation LTD (Кіпр), G.R. International S.A.L., Logistica S.A.L (Ліван), ООО BS&Distributie, ООО Forward International, ООО Шериф (Молдова), Alokozay FZE, Engulf Trading DWC-LLC, Jay And Pratik Foodstuff Trading L.L.C (ОАЕ), Mitchell's Worldwide Marketing PTE. LTD. (Сінгапур), а саме:

-відомості (документальні носії інформації) щодо виконаних процедур підтвердження суми витрат за цінами, визначеними за принципом «витягнутої руки» відповідно до ст. 39 Кодексу, за якими підприємство переконалось, що ціна придбання товарів не перевищує їх ціну, визначену за принципом «витягнутої руки» та дійшло висновку про відсутність необхідності коригування фінансового результату до оподаткування на розмір різниці між вартістю придбання та вартістю, визначеною виходячи з рівня цін, визначеної за принципом «витягнутої руки» або здійснення коригування фінансового результату до оподаткування на суму 30% вартості товарів, у тому числі необоротних активів, робіт та послуг;

-первинних фінансово господарських документів - договорів з усіма додатками та доповненнями до них, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, актів прийомупередачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, свідоцтв, листування та інших; відомості щодо руху коштів (в електронному та паперовому вигляді) по вищевказаним контрагентам;

-податкові декларацій з податку на прибуток підприємств, з усіма додатками до них, доповненнями, корегуваннями;

-митні декларації з усіма додатками та доповненнями до них у тому числі товарно-супровідними документами, щодо проведених експортно-імпортних операцій;

-належним чином завірені копії установчих, статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення та звільнення керівників, протоколів загальних зборів підприємств з питань призначення та звільнення їх керівників, ліцензій на здійснення господарської діяльності.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - К.Е. Константінова