Провадження № 1-кс/761/7937/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000882, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 29.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

06.04.2023 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000882, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 29.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 208472000 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1: № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_3 (євро); АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), адреса м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6: № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (євро); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д: № НОМЕР_6 (Українська гривня); ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24: № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (євро); № НОМЕР_7 (долар США).

Так, клопотання обґрунтовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000882 від 29.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ «Агрокультура Дніпра», а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ «Стс групп», ТОВ «Смартвіжін», ТОВ «Бескид Трейд», ТОВ «Марвел Профіт», ТОВ «Торговий будинок Артензія», ТОВ «Сейф про», ТОВ «Опті-Фрут», ПП «Орлан Дніпро» та ПП «Трейд-стар Груп» сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ «Агрокультура Дніпра», відображено операції з придбання сільськогосподарської та іншої продукції/послуг (яка у подальшому продана в адресу ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ «РОДЮЧИЙ КОЛОС», , ТОВ «ФГ ДЕМЕТРА ТРЕЙД», , ТОВ «ФГ "ШИРОКІ ПРОСТОРИ», , ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021», ТОВ «ФГ БАГАТЕ ЗБІЖЖЯ», , ТОВ «ФГ РОСЯНИЙ КОЛОСОК», , ТОВ «СТС-ГРУПП», , ТОВ «ФГ «ЩЕДРИЙ ВРОЖАЙ ТОРГ», , ТОВ «КУБИШ», , ТОВ «КАЛЬКЕРІЯ», , ТОВ«ТРАНСПОРТНО - ЕКСПЕДИЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ГОРИЗОНТ», , ФГ «ЖИТНИЦЯ-АГРО ПЛЮС», , ТОВ «МАРВЕЛ ПРОФІТ», , ТОВ «СМАРТВІЖН», , ФГ «АГРОЗБІЖЖЯ», , ТОВ «СЕЙФ ПРО», , ТОВ «БЕСКИД ТРЕЙД», , ТОВ «ТРЕЙД-СТАР ГРУП», , ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ОРЛАН ДНІПРО», , ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», , ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ «АГРОСЕРВІС», , ТОВ «СПЕЦМЕТТРАНС», , ТОВ «ПРОДАГРО ГРУП», , ТОВ «П`ЯТИХАТСЬКИЙ КОМПЛЕКС», , ТОВ «НАТАН КОНСТРАКШН», , ТОВ «ПРАНДОРС», , ТОВ «МИРІВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР №1», , ТОВ «КЛАЙТ Україна», , ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС», та інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Агрокомпанія «Біофуд», ; ТОВ «Євростандарт», ; ТОВ «Агропрод Україна», ; ТОВ «ЛГЗ Прайм», ТОВ «МТК», ; ТОВ «Кворум-нафта», ; ТОВ «Дієса», ; ТОВ «Прогрес-Агротрейд», ; ТОВ «Тептранско», ; ТОВ «Роктрейд», ; ПП «Явір-2000», ; ТОВ «Явір-2005», ; ТДВ «Запорізький Хлібозавод № 3», ; ТОВ «Чернівецький Хлібокомбінат», ; ТОВ «Запоріжмлин», ; ТОВ «Бердянський Хлібокомбінат», ; ТОВ «Фіта трейд», ; Дочірнє підприємство «ДП Агросервіс 2000», на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн., вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

Згідно з висновком Аналітичного дослідження ДПС України «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацію (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 15.01.2022» № 20/99-00-08-02-04-20/44273045 від 13.05.2022 вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208472,2 тис. грн. в адресу підприємств: ТОВ «Агрокомпанія «Біофуд», ; ТОВ «Євростандарт», ; ТОВ «Агропрод Україна», ; ТОВ «ЛГЗ Прайм», ; ТОВ «МТК», ; ТОВ «Кворум-нафта», ; ТОВ «Дієса», ; ТОВ «Прогрес-Агротрейд», ; ТОВ «Тептранско», ; ТОВ «Роктрейд», ; ПП «Явір-2000», ; ТОВ «Явір-2005», ; ТДВ «Запорізький Хлібозавод № 3», ; ТОВ «Чернівецький Хлібокомбінат» (АТ «Чернівецький Хлібокомбінат»), ; ТОВ «Запоріжмлин», ; ТОВ «Бердянський Хлібокомбінат», ; ТОВ «Фіта трейд», ; Дочірнє підприємство «ДП Агросервіс 2000», , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

У ході досудового розслідування встановлено, о грошові кошти, які перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» () відкритих в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, що зумовлює необхідність накладення арешту на рахунки вказаного суб`єкту господарської діяльності.

Крім того, прокурор в своєму клопотанні також зазначає, що вироком Печерського районного суду м. Києва від 27.02.2023 ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 2051, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358 КК України, зокрема: за вчинення умисних дій, які виразились у пособництві внесення в документи, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації змін складу учасників товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Агрокультура Дніпра» (), завідомо неправдивих відомостей; за вчинення умисних дій, які виразились у пособництві в підробленні офіційного документа, який видається підприємством, і який надає права, з метою використання його іншою особою, що у подальшому надало змогу службовим особам підприємств реального сектору економіки використати отримані підроблені документи в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств.

22.03.2023 постановою детектива Бюро економічної безпеки грошові кошти на рахунках підприємств, які задіяні у вказаній протиправній схемі визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Прокурор між тим вказує, що за результатом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), використовують розрахункові рахунки, відкриті в наступних банківських установах, а саме: АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1: № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_3 (євро); АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), адреса м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6: № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (євро); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д: № НОМЕР_6 (Українська гривня); ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24: № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (євро); № НОМЕР_7 (долар США).

Окрім того, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), відкритих у вищеперерахованих банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

Таким чином, з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями групи осіб за рахунок використання «ризикових» і «транзитних» підприємств при проведенні псевдорозрахункових фінансовогосподарських операцій, які направлені на несплату податків, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на банківських рахунках вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала з підстав наведених у ньому, просила задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Дослідивши матеріали клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000882 від 29.06.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ «Агрокультура Дніпра», а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ «Стс групп», ТОВ «Смартвіжін», ТОВ «Бескид Трейд», ТОВ «Марвел Профіт», ТОВ «Торговий будинок Артензія», ТОВ «Сейф про», ТОВ «Опті-Фрут», ПП «Орлан Дніпро» та ПП «Трейд-стар Груп» сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

22.03.2023 постановою детектива Бюро економічної безпеки грошові кошти на рахунках підприємства, яке задіяне у вказаній протиправній схемі визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні.

Так, згідно з ст. ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), відкритих у вищеперерахованих банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

А тому наявні підстави для накладення арешту на вказані грошові кошти, а саме для збереження речових доказів по кримінальному провадженню, припинення кримінального правопорушення.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що грошові кошти в розмірі 208472000 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1: № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_3 (євро); АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), адреса м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6: № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (євро); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д: № НОМЕР_6 (Українська гривня); ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24: № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (євро); № НОМЕР_7 (долар США), відповідають критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані в судовому засіданні для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та накладення арешту враховуючи тяжкість кримінального правопорушення буде розумним та співрозмірним відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 2051, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в розмірі 208472000 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1: № НОМЕР_1 (Українська гривня); № НОМЕР_2 (Українська гривня); АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1: № НОМЕР_3 (Українська гривня); № НОМЕР_3 (долар США); № НОМЕР_3 (євро); АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), адреса м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6: № НОМЕР_4 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (євро); № НОМЕР_5 (Українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д: № НОМЕР_6 (Українська гривня); ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24: № НОМЕР_7 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (євро); № НОМЕР_7 (долар США).

Заборонити службовим особам ТОВ «ПРОГРЕС-АГРОТРЕЙД» (), АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), АТ «КОМІНБАНК» (МФО 322540), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

В іншій частині вимог відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1