Справа №760/3802/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000640 від 26.12.2022, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю здійснення виїмки оригіналів документів, вказуючи, що зазначені документи мають значення в кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження № 0000640 від 26.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2016 по 31.12.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до фінансової та податкової звітності, неправомірного нарахування та віднесення до складу інших операційних витрат курсових різниць ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Подане клопотання розглядається з урахуванням вимог, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

При цьому, враховую, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, а тому вважаю клопотання детектива обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Крім того, при тимчасовому доступі вважаю за необхідне надати дозвіл на виїмку копій документів.

Разом з тим, надаю тимчасовий доступ до речей і документів у межах події, зазначеної в ЄРДР.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурорам Київської міської прокуратури ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_19 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-статуту, наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду директора (директорів) головного бухгалтера (головних бухгалтерів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), посадових інструкцій або інших документів, якими визначено посадові обов`язки директора (директорів) та головного бухгалтера (головних бухгалтерів) за період з 01.07.2016 по 31.12.2018;

- штатного розпису (розписів) працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові працівників та назв посад, які останні займають/займали за період з 01.07.2016 по 31.12.2018;

- відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо;

- первинних фінансово-господарських документів ( договорів (угод, контрактів тощо) зі всіма додатками та доповненнями) по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Республіка Кіпр) за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, в тому числі, Договорів № 704-Б та № 15-Б купівлі-продажу цінних паперів зі всіма додатками та доповненнями, документів, які підтверджують виконання своїх зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання зазначених договорів;

- банківських виписок за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, в яких відображено рух коштів, зокрема на виконання умов Договорів № 704-Б та № 15-Б купівлі-продажу цінних паперів, укладених з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Республіка Кіпр);

- оборотно-сальдових відомостей по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Республіка Кіпр) згідно Договорів № 704-Б та № 15-Б купівлі-продажу цінних паперів;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом періоду часу з 01.07.2016 по 31.12.2018 здійснювалась реєстрація податкових декларацій;

- документів щодо оскарження акту від 23.04.2019 № 280/26-15-14-02-02/32348227 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_1 податкового законодавства за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, валютного за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2016 по 31.12.2018 та іншого законодавства за відповідний період», а також результатів розгляду скарг.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 24.04.2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: