печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4368/23-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

03.02.2023 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у провадженні слідчих Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000832 від 18.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 382 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали зібрані Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні перевіряються обставини за яких 27.07.2022 службові особи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, які входять до складу Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби без законних на те підстав прийняли рішення № 274774 від 27.07.2022 про невідповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251) та ряду інших товариств критеріям ризиковості платника податків, що спричинило тяжкі наслідки.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Континенталь Трейд» сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок фінансово-господарських операцій із ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг», яке відповідає критеріям ризиковості.

28.06.2022 Комісією прийнято рішення про відповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» критеріям ризиковості на підставі п. 6 «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Відповідно до змісту рішення від 28.06.2022 ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» відповідає п. 8 Критеріїв ризиковості платника податків на додану вартість, а саме: «У контролюючих органах наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції, зазначеної в поданих для реєстрації податковій накладній/розрахунку коригування».

01.07.2022 Комісією також прийнято рішення про відповідність платника податку на додану вартість ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості на підставі п. 6 «Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» затвердженого постановою Кабінетів Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Відповідно до змісту рішення від 01.07.2022 ТОВ «Континенталь Трейд» відповідає п. 8 Критеріїв ризиковості платника податків на додану вартість, оскільки в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію про те, що підприємство здійснює придбання палива дизельного у суб`єкта господарювання, який здійснює ризикову діяльність, а саме: ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг».

Однак, вже 27.07.2022 Комісією на підставі необґрунтованого пояснення директора ТОВ «Континенталь Трейд» ОСОБА_5 без законних на те підстав прийнято рішення № 274774 про невідповідність ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість. При цьому, Комісією не приймалося рішення про невідповідність ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість.

Згідно викладених у матеріалах оперативного підрозділу обставин вбачається, що рішення від 27.07.2022 про невідповідність ТОВ «Континенталь Трейд» критеріям ризиковості платника податку на додану вартість було прийнято за сприяння службових осіб Головного управління ДПС у місті Києві, які входять до складу Комісії.

Проведенні слідчі (розшукові) дій вказують на те, що голова та члени Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних Головного управління Державної податкової служби у місті Києві зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби без законних на те підстав прийняли рішення про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості платників податків: ТОВ «Континенталь Трейд» (); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (); ТОВ «Хантер Томас Україна» (); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (); ТОВ «Універс У» (); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (); ТОВ «Товари для будинку та саду» (); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (); ТОВ «Моторз Партс Україна» (); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (); ТОВ «Класика Комфорту» (); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (); ТОВ «Агро Чікен Торг» (); ТОВ «Протеїн Енерджі» (); ТОВ «Газенергоальянс» (); ТОВ «Олімп ТОП» (); ТОВ «Вестхім Україна» (); ТОВ «Нейрон» (); ТОВ «Ітрій» (); ТОВ «Норма Трейд» (), що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно доказів здобутих під час слідчих дій слідством встановлено, що причетною до такої протиправної діяльності може бути ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка працює на посаді в.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві.

Слідством також встановлено, що ОСОБА_6 являється Головою комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних Головного управління Державної податкової служби у місті Києві та може бути причетною до протиправного механізму прийняття комісією рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості.

Також, згідно доказів здобутих під час слідчих дій встановлено, що причетною до такої протиправної діяльності може бути ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка працює на посаді заступника начальника управління організації роботи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, являється довіреною особою в.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні співробітниками Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві надано інформацію про те, що ОСОБА_7 є довіреною особою ОСОБА_6 та може бути причетною до протиправного механізму, який стосується діяльності управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків та протиправної діяльності щодо прийняття незаконних рішень Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних Головного управління Державної податкової служби у місті Києві.

Слідством встановлено, що робочі місця ОСОБА_6 та ОСОБА_7 знаходяться в адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у місті Києві, що розташоване за адресою: місто Київ, вулиця Шолуденка, будинок 33/19.

Під час фіксації органом досудового розслідування обставин вчинення протиправних дій службових осіб Головного управління Державної податкової служби у місті Києві у слідчого виникла необхідність у проведенні, відповідно до положень ч. 3 ст. 233 КПК України, обшуку до постановлення ухвали слідчого судді за місцем знаходження Головного управління Державної податкової служби у місті Києві за адресою: місто Київ, вулиця Шолуденка, будинок 33/19.

У зв`язку з викладеним, 01.02.2023 у період з 07:26 по 18:19, старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_8 , відповідно до положень ч. 3 ст. 233 КПК України, до постановлення ухвали слідчого судді проведено обшук за місцем знаходження Головного управління Державної податкової служби у місті Києві за адресою: місто Київ, вулиця Шолуденка, будинок 33/19.

У ході зазначеного обшуку виявлено та в подальшому вилучено наступні речі та документи, а саме:

Із службового кабінету № 308 В.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 вилучено:

1) 1 аркуш паперу А4 з друкованим та рукописним текстом;

2) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG94601DJ, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

3) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9451Q8W, чорного кольору та зарядний пристрій до нього.

Із кімнати відпочинку В.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 поруч із службовим кабінетом № 308 вилучено:

1) Ноутбук Lenovo YOGA 720-12IKB, моделі 81В5, серійний номер P201TSVV та зарядний пристрій до нього.

Із службового кабінету № 315 заступника начальника управління організації роботи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_7 вилучено:

1) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9451G2B, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

2) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9460573, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

3) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Експрес центр» з рукописними написами на ній на 2 арк.;

4) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Київінжбуд» з рукописними написами на ній на 1 арк.;

5) Інформаційна довідка стосовно ОСОБА_9 код НОМЕР_1 з рукописними написами на ній на 2 арк.;

6) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Смарт Ентерпрайз» з рукописними написами на ній, рішення та лист з рукописними записами загалом на 9 арк.;

7) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Ен Джі Пон» з рукописними написами на ній та рішення загалом на 4 арк.;

8) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Грінекс Еко» з рукописними написами на ній на 8 арк.;

9) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «АСТЕХ» з рукописними написами на ній на 1 арк.;

10) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Центр КП» з рукописними написами на ній на 8 арк.;

11) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Концерн Прометей» з рукописними написами на ній на 5 арк.;

12) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Август-Україна» з рукописними написами на ній на 9 арк.;

13) Лист формату А4 з друкованим текстом на ньому;

14) Лист формату А4 з друкованим текстом та рукописними записами на ньому;

15) Лист ТОВ «Артлайн Інтеграція» №3/17/01/23 від 17.01.2023 з додатком загалом на 3 арк.;

16) Друкований перелік підприємств, що прямо або через підставних осіб пов`язані з народним депутатом 4, 5 та 6 скликань ОСОБА_10 з рукописними написами на ньому, а також інформаційні довідки підприємств зазначених в ньому, загалом на 17 арк.;

17) Лист формату А4 з друкованим текстом та рукописними записами на ньому.

У ході проведення обшуку службовими особами Головного управління Державної податкової служби у місті Києві також добровільно видано наступні речі та документи:

1) Зовнішній жорсткий диск Transcend, 1 Tb, sH52042-2137 на якому наявна інформація (документи) в електронному вигляді, а саме:

- в папці «Звіти» знаходиться в файлах 1573 файлах - податкова звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток та відомості про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску) за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» (код ЄДРПОУ - 40557025); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565); ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

- в папці «Витяги з таблиці» знаходиться в 11 файлах - інформація щодо поданих платниками податків таблиць даних платника податку на додану вартість та витяги з протоколів засідання комісії ГУ ДПС у м. Києві з питань зупинення реєстрації ПН/Р коригування в ЄРПН за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 щодо наступних підприємств: ТОВ «Класика комфорту» ; ТОВ «Універс У» .

- в папці «Введення» знаходиться в 1 файлі - інформація щодо витягів з протоколів стосовно введення платників податків до переліку ризикових за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 щодо наступних підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» (код ЄДРПОУ - 40557025); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565);ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

- в папці «Виведення» знаходиться в 1926 файлах - інформація щодо витягів з протоколів щодо виведення платників податків з переліку ризикових та подані ними пояснення та документи щодо їх ризикових операцій щодо наступних підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565);ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

2) Лист №3610/5/26-15-04-06-08 від 01.02.2023 на 2 арк.;

3) Лист №3609/5/26-15-07-04-01 від 01.02.2023 на 2 арк.

Відповідно до наявної інформації та Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на будівлі та споруди за адресою: місто Київ, вулиця Шолуденка, 33/19, зареєстровано Державою в особі Державної податкової служби України.

Слідчий вказує, що зазначені речі можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, заслухавши позицію слідчого в його обґрунтування, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Так, згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до ч.3 ст.233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Метою обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини кримінального правопорушення, виявлення знарядь та засобів вчинення кримінального правопорушення, майна, набутого в результаті їх вчинення.

Матеріали провадження дають можливість вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; а встановлені мета та підстави обшуку свідчать, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, в судовому засіданні слідчим доведені підстави, які вказані в п.п. 1-4 ч.5 ст. 234 КПК України.

Крім того, згідно вимог ч.3 ст. 233 КПК України слідчий суддя перевіряє чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Суду надані дані про внесення відомостей про вказане правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, протокол невідкладного обшуку, в ході якого було виявлено та вилучено майно, яке має значення у кримінальному провадження.

В даному випадку, слідчий суддя вважає, що були підстави, які передбачені ч.3 ст. 233, 234 КПК України, та надають право слідчому та прокурору до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи, а саме, що обшук був проведений у невідкладному випадку пов`язаному із врятуванням майна з метою припинення можливості знищення речових доказів або об`єктів і предметів, що містять їх ознаки.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000832 від 18.10.2022, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Офісу Генерального прокурора на проведення обшуку за місцем знаходження Головного управління Державної податкової служби у місті Києві за адресою: місто Київ, вулиця Шолуденка, будинок 33/19, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, а саме:

1. із службового кабінету № 308 В.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 :

1) 1 аркуш паперу А4 з друкованим та рукописним текстом;

2) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG94601DJ, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

3) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9451Q8W, чорного кольору та зарядний пристрій до нього.

2. із кімнати відпочинку В.о. начальника Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_6 поруч із службовим кабінетом № 308:

2) Ноутбук Lenovo YOGA 720-12IKB, моделі 81В5, серійний номер P201TSVV та зарядний пристрій до нього.

3. Із службового кабінету № 315 заступника начальника управління організації роботи Головного управління Державної податкової служби у місті Києві ОСОБА_7 :

1) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9451G2B, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

2) Комп`ютер в зборі (моноблок) HP, серійний номер 8CG9460573, чорного кольору та зарядний пристрій до нього;

3) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Експрес центр» з рукописними написами на ній на 2 арк.;

4) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Київінжбуд» з рукописними написами на ній на 1 арк.;

5) Інформаційна довідка стосовно ОСОБА_9 код НОМЕР_1 з рукописними написами на ній на 2 арк.;

6) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Смарт Ентерпрайз» з рукописними написами на ній, рішення та лист з рукописними записами загалом на 9 арк.;

7) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Ен Джі Пон» з рукописними написами на ній та рішення загалом на 4 арк.;

8) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Грінекс Еко» з рукописними написами на ній на 8 арк.;

9) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «АСТЕХ» з рукописними написами на ній на 1 арк.;

10) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Центр КП» з рукописними написами на ній на 8 арк.;

11) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Концерн Прометей» з рукописними написами на ній на 5 арк.;

12) Інформаційна довідка стосовно ТОВ «Август-Україна» з рукописними написами на ній на 9 арк.;

13) Лист формату А4 з друкованим текстом на ньому;

14) Лист формату А4 з друкованим текстом та рукописними записами на ньому;

15) Лист ТОВ «Артлайн Інтеграція» №3/17/01/23 від 17.01.2023 з додатком загалом на 3 арк.;

16) Друкований перелік підприємств, що прямо або через підставних осіб пов`язані з народним депутатом 4,5 та 6 скликань ОСОБА_10 з рукописними написами на ньому, а також інформаційні довідки підприємств зазначених в ньому, загалом на 17 арк.;

17) Лист формату А4 з друкованим текстом та рукописними записами на ньому.

4. добровільно виданих наступних речей та документів:

1) Зовнішній жорсткий диск Transcend, 1 Tb, sH52042-2137 на якому наявна інформація (документи) в електронному вигляді, а саме:

- в папці «Звіти» знаходиться в файлах 1573 файлах - податкова звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток та відомості про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску) за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» (код ЄДРПОУ - 40557025); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565); ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

- в папці «Витяги з таблиці» знаходиться в 11 файлах - інформація щодо поданих платниками податків таблиць даних платника податку на додану вартість та витяги з протоколів засідання комісії ГУ ДПС у м. Києві з питань зупинення реєстрації ПН/Р коригування в ЄРПН за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 щодо наступних підприємств: ТОВ «Класика комфорту» ; ТОВ «Універс У» .

- в папці «Введення» знаходиться в 1 файлі - інформація щодо витягів з протоколів стосовно введення платників податків до переліку ризикових за період часу з 01.01.2022 по 31.12.2022 щодо наступних підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Український Аграрно-Промисловий Холдинг» (код ЄДРПОУ - 40557025); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565);ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

- в папці «Виведення» знаходиться в 1926 файлах - інформація щодо витягів з протоколів щодо виведення платників податків з переліку ризикових та подані ними пояснення та документи щодо їх ризикових операцій щодо наступних підприємств: ТОВ «Континенталь Трейд» (код ЄДРПОУ - 44125251); ТОВ «Таргет Варе Феркауф» (код ЄДРПОУ - 44081445); ТОВ «Хантер Томас Україна» (код ЄДРПОУ - 44151281); ТОВ «Атлант Вест Лімітед» (код ЄДРПОУ - 43517467); ТОВ «Рест Енд Спорт Мерчендайз» (код ЄДРПОУ - 43911090); ТОВ «Комерс Плейс. Україна» (код ЄДРПОУ - 39819935); ТОВ «Універс У» (код ЄДРПОУ - 42234004); ТОВ «Промислова Оптова Компанія» (код ЄДРПОУ - 43948382); ТОВ «Галантерея, одяг та дрібниці» (код ЄДРПОУ - 44009348); ТОВ «Товари для будинку та саду» (код ЄДРПОУ - 44099159); ТОВ «Іноземна техніка та електроніка» (код ЄДРПОУ - 42295690); ТОВ «Комодіті.Будівництво» (код ЄДРПОУ - 43888250); ТОВ «Моторз Партс Україна» (код ЄДРПОУ - 44306976); ТОВ «Кліматізація та Інженерія» (код ЄДРПОУ - 43090925); ТОВ «Одна тисяча і одна дрібничка» (код ЄДРПОУ - 43928167); ТОВ «Торговий Дім «Поліхім» (код ЄДРПОУ - 38245607); ТОВ «Класика Комфорту» (код ЄДРПОУ - 36100693); ТОВ «Дюна Імпорт Груп» (код ЄДРПОУ - 44403207); ТОВ «Агро Чікен Торг» (код ЄДРПОУ - 44372897); ТОВ «Протеїн Енерджі» (код ЄДРПОУ - 44561826); ТОВ «Газенергоальянс» (код ЄДРПОУ - 44103421); ТОВ «Олімп ТОП» (код ЄДРПОУ - 42251260); ТОВ «Вестхім Україна» (код ЄДРПОУ - 38990521); ТОВ «Нейрон» (код ЄДРПОУ - 32980565);ТОВ «Ітрій» (код ЄДРПОУ - 41436491); ТОВ «Норма Трейд» (код ЄДРПОУ - 37258594).

2) Лист №3610/5/26-15-04-06-08 від 01.02.2023 на 2 арк.;

3) Лист №3609/5/26-15-07-04-01 від 01.02.2023 на 2 арк.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1