Справа № 761/4586/23
Провадження № 1-кс/761/3283/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5,ст. 191,ч. 1 ст. 205-1,ч. 3ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню №0000013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5,ст. 191,ч. 1 ст. 205-1,ч. 3ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що детективами першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 05.07.2022 за фактом заволодіння чужим майном службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, за фактом закінченого замаху на повторне заволодіння чужим майном службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинене в умовах воєнного стану, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5ст.191КК України, за фактом внесення невстановленими особами у період 2021року документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації завідомо неправдиві відомості щодо засновника та директора даного підприємства, а саме ОСОБА_4 , та у подальшому здійснили подання документів указаного товариства для проведення державної реєстрації як юридичної особи, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, та за фактом підробки офіційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) невстановленими особами 20.10.2021 та 18.03.2022, які надають права, а саме, податкові декларації з ПДВ з додатками за вересень 2021 року та лютий 2022 року, зазначивши в них ОСОБА_4 як директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою їх подальшого використання під час незаконного відшкодування з державного бюджету ПДВ. При цьому, ОСОБА_4 указані документи не підписував, посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не займав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період вересня, листопада 2021року здійснили ввезення на митну територію України із Китайської Народної Республіки не продовольчих товарів (взуття, ковдри, білизна, текстильні вироби, запчастини, сумки, тканини) на загальну суму 60909042 грн, у т.ч. ПДВ 10151506,54 грн для подальшого продажу.

Разом з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з вересня 2021 року по квітень 2022 року не здійснювало жодних офіційних операцій з реалізації товарів, робіт та послуг як на митній території України так і за її межами, про що свідчить втому числі подана товариством податкова звітність з ПДВ та відсутність реєстрації в ЄРПН будь-яких податкових накладних/розрахунків коригування за вищевказаний період. Фактично ввезений в режимі імпорту товар було реалізовано за готівковий розрахунок без відображення у податковій та фінансовій звітності підприємства. Зазначені дії призвели до заниження податкових зобов`язань з ПДВ, що в свою чергу призвело до виникнення від`ємного значення різниці між сумою податкових зобов`язань та податкового кредиту на загальну суму 10151507 грн, а саме: у жовтні 2021року (за вересень 2021 року) на суму 4677091 грн, у березні 2022 року (за лютий 2022 року) на суму 5474416 гривень.

З метою незаконного заволодіння бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 20.10.2021 подано до податкових органів в заяву про повернення суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку на суму 4677091 грн. У зв`язку з цим, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої 15.11.2021 складено довідку про результати перевірки з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість №19487/10-36-07-05/44233332 та узгоджено суму бюджетного відшкодування у розмірі 4677091 гривень.

Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до перерахування з Державного бюджету України на банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грошових коштів у розмірі 4677091 грн як бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

Також, у ході досудового розслідування отримано відомості від Відділення « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) по банківському рахунку № НОМЕР_2 , який відкритий та використовується службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами проведеного аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):отримало грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) через Банк АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_5 ) у сумі 13679610 грн (призначення платежу «Видача кредитних коштів згідно Дог.№ФХ-21/09/21-2к від 21.09.2021»); перерахувало грошові кошти у адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) через Банк АТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_5 ) у сумі 4798464 грн (призначення платежу «Повернення кредитних коштів згідно Дог. №ФХ-21/09/21-2к від 21.09.2021»).

Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснило перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке створене не встановленими на даний час особами та здійснює свою діяльність лише з метою незаконного заволодіння коштами з державного бюджету України.

Відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження відомостей встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має банківські рахунки за № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкриті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ).

Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та інші документи, що становлять банківську таємницю, можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають важливе значення для кримінального провадження.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених у клопотанні.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст.ст. 91, 92 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Разом з тим, детективом не доведено, що документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами матимуть доказове значення у кримінальному провадженні №0000013, оскільки відомості про вказане ТОВ у Витягу з ЄРДР відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №0000013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5,ст. 191,ч. 1 ст. 205-1,ч. 3ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1