Справа № 571/903/22
Провадження № 1-кс/571/198/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2022 року смт. Рокитне

Рокитнівський районний суд Рівненської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , начальника Рокитнівського відділу Сарненської окружної прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП № 2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000047,-

встановив:
До Рокитнівського районного суду Рівненської області надійшло клопотання слідчого СВ відділення поліції № 2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 (далі слідчий), погоджене начальником Рокитнівського відділу Сарненської окружної прокуратури ОСОБА_3 (далі прокурор) про арешт майна ТзОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий»: будівлі адміністративно - побутового корпусу з ремонтно-механічною майстернею, будівлі корпусу 1-го дробіння, будівлі корпусу 2-го дробіння, будівлі сортувального корпусу, будівлі котельні, будівлі господарського складу та будівлі складу паливно-мастильних матеріалів.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СВ відділення поліції №2 Сарненського РВП ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000047 від 05 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

Встановлено, що службовими особами ТзОВ «Томашгородський кар`єр «РОЗОВИЙ» без відповідного погодження з контролюючим органом ГУ ДПС в Рівненській області здійснено незаконні дії з реалізації майна, яке перебувало у податковій заставі.

Відповідно до інформації ГУ ДПС в Рівненській області станом на 24.06.2022, згідно інтегрованої картки платника податків за ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» наявна заборгованість по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, нарахованого роботодавцями на суми заробітної плати в сумі 1847728,64 грн., яка виникла у період з 20.08.2013.

З метою забезпечення виконання платником податків своїх обов`язків, визначених Податковим кодексом України, майно платника податків, який має податковий борг, що перевищує сто вісімдесят неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, передається у податкову заставу.

Відповідно до акту № 1 опису майна від 06.07.2015 заступником начальника Сарненської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області передано у податкову заставу щебінь гранітний фракції 20 х 40 в кількості 12000 тон на суму 900000 грн та камінь бутовий в кількості 2240,5 тон на суму 246455 грн., загалом на 1146455 гривень. В подальшому за результатами проведеної перевірки стану збереження майна платника податків, яке перебуває у податкової заставі, відповідно до акту № 1 від 27.02.2020 встановлено відсутність вищевказаного майна.

Таким чином, службовими особами товариства, без відповідного погодження з контролюючим органом (ГУ ДПС у Рівненській області) здійснено незаконні дії з реалізації майна, яке перебувало у податковій заставі.

Під час розслідування встановлено, що ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» на праві приватної власності має нерухоме майно, а саме: будівлю адміністративно - побутового корпусу з ремонтно-механічною майстернею, будівлю корпусу 1-го дробіння, будівлю корпусу 2-го дробіння, будівлю сортувального корпусу, будівлю котельні, будівлю господарського складу та будівлю складу паливно-мастильних матеріалів.

Згідно з Інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно 07.04.2009, 30.07.2009, 15.09.2009, 09.11.2009, 19.04.2010, 07.06.2010 реєстратором Рівненською філією ДП «Інформаційний центр» Міністестрва юстиції України накладено арешт на невизначене майно, все нерухоме майно ЗАТ «Томашгородський кар`єр «Розовий».

Власниками що ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» є юридичні особи -ЗАТ «Трансаеро», ТОВ «Торг-Система», ПП фірма «Гудвіл», майно яких відсутнє.

Порушуючи клопотання, слідчий, з посиланням на положення ст. 131, 132 ч.1, ч.2 та 11 ст.170 КПК України просить накласти арешт на нерухоме майно ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» .

Прокурор у судовому засіданні клопотання слідчого підтримала та просила його задовольнити з підстав, зазначених у ньому. Пояснила, що на даний час кар`єр не здійснює свою господарську діяльність, встановити місце знаходження його власників та осіб, які ним керують не має можливості. За юридичною особою рахується заборгованість із сплати обов`язкових платежів та зборів, яка утворилась з минулих часів. У зв`язку з цим передано у податкову заставу певне майно. В подальшому відбулася частково заміна майна, що перебувало в податковій заставі. У 2020 році, під час перевірки кар`єру було виявлено, що майно, яке перебувало у податковій заставі відсутнє. У зв`язку з чим було внесено відомості до ЄРДР від 05.07.2022 про вчинення кримінального правопорушення з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.388 КК України. З метою забезпечення конфіскації, спеціальної конфіскації, з врахуванням російської військової агресії та того, що кінцевим беніфіціаром товариства є ОСОБА_5 який має російське громадянство та інших підстав просила клопотання задовольнити.

Заслухавши доводи прокурора та дослідивши матеріали клопотання встановлено наступне.

25.03.2014 року згідно рішення № 2 про опис майна у податкову заставу заступник начальника Рокитнівського відділення Сарненської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_6 вирішила/здійснила опис майна платника податків ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» ( а.с. 19 - опис майна відсутній).

06.07.2015 року податковим керуючим ОСОБА_7 за участю представника платникам податків ОСОБА_8 складено акт № 1 опису майна (щодо заміни предмета податкової застави), який затверджено заступником начальника Рокитнівського відділення Сарненської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_6 (а.с.18).

Про діяльність суб`єкта господарювання внесено відомості про його припинення від 22.11.2010. Зазначено засновників ПП фірма «Гудвіл», ЗАТ «Трансаеро», Тзов «Торг Система», бенефіціари ОСОБА_5 і ОСОБА_9 . Разом з тим міститься 2 записи про правонаступництво (без зазначення відомостей) (а.с. 21).

З а.с. 27 вбачається, що згідно з Інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна ПП фірма «Гудвіл» зареєстровано арешт нерухомого майна, виникнення від 29.04.2020 та податкову заставу від 05.11.2020 .

З а.с. 35-45 встановлено, що згідно з Інформацією до державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна ТзОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» внесено відомості про реєстрацію арешту нерухомого майна від 15.02.2013, від 25.09.2014, зокрема будівлі адміністративно - побутового корпусу з ремонтно-механічною майстернею, будівлі корпусу 1-го дробіння, будівлі корпусу 2-го дробіння, будівлі сортувального корпусу, будівлі котельні, будівлі господарського складу та будівлі складу паливно-мастильних матеріалів.

Вказані об`єкти нерухомості належать на праві приватної власності ТзОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» в розмірі цілої частки (1/1), а не службовим особам підприємства. Крім того, майно суб`єкта господарювання перебуває під іпотекою.

Підставою для державної реєстрації обтяження послужила постанова ВДВС Рокитнівського РУЮ Рівненської області про арешт всього майна боржника та оголошення заборони його відчуження від 25.09.2014.

У статті 170 КПК зазначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Судом не встановлено, що в межах даного кримінального провадження пред`явлено, зокрема, в інтересах держави, цивільний позов чи стягується з юридичної особи неправомірна вигода. Відомостей про підозру чи обвинувачення клопотання не містить.

Санкція статті 388 КК України, яка передбачає кримінальну відповідальність за незаконні дії щодо майна, на яке накладено арешт, заставленого майна або майна, яке описано чи підлягає конфіскаціїне передбачає конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Клопотання не містить посилання та обґрунтувань на те, що вказане майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, а також наявні підстави для спеціальної конфіскації.

В матеріалах клопотання наявний рапорт (а.с.12), в якому зазначено, що службові особи ТОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» здійснили незаконні дії із заставним майном, яке перебувало у податковій заставі, яким це майно було ввірене. Разом з тим, у клопотанні відсутні відомості про належність вказаного майна цим службовим особам.

Відповідно до ч.1 ст.173 КПК України суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

З врахуванням встановлених судом обставин, слідчий суддя прийшов до висновку про те, що наявність підстав та ризиків для накладення арешту на нерухоме майно ТзОВ «Томашгородський кар`єр «Розовий» не доведено, у зв`язку з чим вбачає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

Враховуючи вищевказане, керуючись ст.170-173 КПК України,-

у х в а л и в:
Відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно Товариства з обмеженою відповідальністю "Томашгородський кар`єр "Розовий" (), а саме: будівлю адміністративно - побутового корпусу з ремонтно-механічною майстернею, будівлю корпусу 1-го дробіння, будівлю корпусу 2-го дробіння, будівлю сортувального корпусу, будівлю котельні, будівлю господарського складу та будівлю складу паливно-мастильних матераілів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 28 липня 2022 року.

Слідчий суддя: