Справа № 404/9633/21
Номер провадження 1-кс/404/1993/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2022 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши матеріали клопотання слідчого Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором Кропивницької окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 000049 від 18.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Кіровського районного суду міста Кіровограда з клопотанням по вказаному кримінальному провадженню, щодо надання дозволу слідчим СВ Кропивницького РУП ГУНП в області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою їх вилучення, які перебувають у володіння Державної податкової служби України Головного Управління ДПС у Кіровоградській області, юридична адреса: м. Кропивницький,вул. Велика Перспективна, 55,а саме до завірених належним чином копій документів:
- копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції підприємством ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю, а також перелік покупців і постачальників (контрагентів) товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних в період з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали.;
- копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю в період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СВ Кропивницького РУП ГУНП в області перебуває кримінальне провадження № 000049 від 18.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що Управлінням освіти Кропивницької міської ради м. Кропивницького в період 2018-2019 років здійснено державних закупівель продуктів харчування на загальну вартість понад 90 млн. грн.
Зокрема, у 2019 році перемогу майже у всіх торгах на придбання продуктів харчування на замовлення управління освіти Кропивницької міської ради отримав ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 ) на загальну суму понад 56 млн. грн. За наявними даними, тендерним комітетом управління освіти Кропивницької міської ради умисно, в тому числі за вказівкою керівництва Кропивницької міської ради, для фізичних та юридичних осіб створювались дискримінаційні умови для перемоги у відкритих торгах підконтрольного ФОП. Зокрема, ФОП ОСОБА_8 в лютому 2019 року укладено договір на постачання філе птиці курячого охолодженого (60 т), стегна курячого охолодженого (30 т) та печінки свіжої яловичої на загальну суму 9,545 млн грн. В публічних закупівлях єдиним конкурентом ФОП ОСОБА_8 виступало ТОВ «Валекс КО» (останнє надавало пропозиції вище на 5 тис. грн). Згідно договору, постачання філе курячого здійснювалось по 115 грн/кг (після коригування 120 грн/кг), стегна по 70 грн/кг (після коригування 82 грн/кг). При цьому встановлено, що придбання вказаних м`ясопродуктів здійснювалось у ТОВ «Валекс КО» з розрахунку філе птиці курячого охолодженого 96 грн/кг, стегна 62 грн/кг. Вказане свідчить про ознаки змови управління освіти Кропивницької міської ради, ФОП ОСОБА_8 та ТОВ «Валекс КО» при проведенні публічної закупівлі, внаслідок якої нанесено економічних збитків місцевому бюджету на суму понад 2 млн. грн.
19.10.2020 до ГУ ДПС в Кіровоградській області направлено запит щодо отримання завірених належним чином копій документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ «Валекс КО» та ФОП ОСОБА_8 та отримано відповідь, у якій зазначено, що ГУ ДПС в Кіровоградській області не надасть документи на підставі статті 159 КПК.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, а саме:
- копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю в період з 01.01.2018по дату постановлення ухвали;
- копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю в період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали.
Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.
Таким чином, на даний час виникла необхідність у застосуванні одного із видів заходів забезпечення кримінального провадження, а саме у проведенні тимчасового доступу до речей і документів перелік яких зазначено вище, які знаходяться у володінні Державної податкової служби України Головного Управління ДПС у Кіровоградській області, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55.
До початку судового розгляду слідчий подав письмову заяву, відповідно до якої вказав, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без його участі.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав:

У провадженні Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №000049 від 18.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Згідно з ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Для забезпечення повноти і всебічності досудового розслідування та викриття винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення існує об`єктивна необхідність для надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх-здійснити їх виїмку (ч. 1 ст. 159 КК України).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вказаних документів і речей, з метою з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та здобуття доказів для розкриття даного кримінального правопорушення.

Таким чином, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 246-247, 258, 263-264, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим СВ Кропивницького РУП ГУНП в області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити з них копії та вилучити копії, які перебувають у володінні Державної податкової служби України Головного Управління ДПС у Кіровоградській області, юридична адреса: м. Кропивницький,вул. Велика Перспективна, 55, а саме:
- - копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по 02.08.2022 року;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції підприємством ТОВ «Валекс КО» (ідентифікаційний код юридичної особи 39801362, юридична адреса:25015, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Євгена Маланюка, 25) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю, а також перелік покупців і постачальників (контрагентів) товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних в період з 01.01.2019 по 02.08.2022 року;
- копії документів, що стосуються фінансової та податкової звітностіФОП ОСОБА_8 (код ДРФО , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме: Звіт про фінансовий стан, форма №1; Звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками: Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ); Звіти з ЄСВ; та інші звіти, що подавались у період часу з 01.01.2018 по 02.08.2022 року;
- інформацію щодо обсягів реалізованої продукції ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) та обсяг сплачених податків в тому числі податки на прибуток підприємства, податки на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, екологічний податок, податок на землю в період з 01.01.2018 по 02.08.2022 року.
Строк дії ухвали визначити до 02.10.2022 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1