печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 жовтня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва із клопотанням, погодженим із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчою групою Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000544 від 27.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

До Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань надійшли матеріали Головного оперативного управління Державного бюро розслідувань, згідно яких головними державними інспекторами ГУ ДПС у м. Києві проведено фактичну перевірку господарського об`єкта (складського приміщення) за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог законодавства, яке регулює виробництво та обіг спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

За результатами перевірки складено акт від 06.06.2022 №13116/26-15-09-01/39540982, яким встановлено порушення вимог частини 3 ст. 11 Закону України від 19.12.1995 №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 85.4, ст. 85, п. 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України та Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, затвердженого постановою КМУ №1251 від 27.12.2010.

Під час фактичної перевірки встановлено факт зберігання тютюнових виробів, які марковані марками акцизного податку типу «ТІ ЗФ» (тютюн імпортний з фільтром) на загальну суму 27 387 360 гривень, при цьому інформація на пачках свідчила про виробництво цих сигарет вітчизняним виробником, чим було порушено норми ст. 11 ЗУ «Про державне регулювання та обігу спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального», а також п. 226.11 ст. 226 Податкового Кодексу України. Відповідальність за вказане порушення передбачена у вигляді штрафу в розмірі 200 % від вартості товару.

Також в ході проведення фактичної перевірки, на складському приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , на складі № НОМЕР_2 виявлено тютюнові вироби без марок акцизного податку, в загальній кількості 2 142 000 пачок. На даних пачках було нанесено маркування японською мовою та відсутнє позначення мінімальної ціни. Вказані обставини є порушенням норми ст. 11 ЗУ «Про державне регулювання та обігу спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального», а також п. 226.9 ст. 226 Податкового Кодексу України. За вказане правопорушення, визначена відповідальність ст. 17 ЗУ «Про державне регулювання та обігу спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального», а саме 200% від вартості товару, але не менше 17 тис. гривень. В ході перевірки представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали договір суборенди, який був укладений через декілька годин після фактичної перевірки, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передало склад, де були виявлені пачки сигарет без марок акцизного податку для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто зазначали, що вказані сигарети належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою оскарження акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подало заперечення до ІНФОРМАЦІЯ_3 . Під час розгляду заперечення, комісією з питань розгляду скарг та заперечень до актів перевірок, було враховано індивідуальну податкову консультацію від 22.06.2022 №842/іпк/99-00-09-03-06 за підписом в.о. Департаменту контролю за акцизними товарами ДПС України ОСОБА_4 , визначено відсутність порушення в частині зберігання тютюнових виробів вітчизняного виробництва, які марковані марками акцизного податку типу « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Згідно матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_5 , використовуючи своє службове становище, шляхом надання злочинних вказівок, вчиняють тиск на членів комісії питань розгляду заперечень та пояснень до актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_3 , які являються їх підлеглими, схилили членів комісії до прийняття протиправного рішення, яке полягало у наданні переваги при прийнятті відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » позитивного рішення.

Налагоджена злочинна діяльність направлена на отримання неправомірної вигоди та призводить до втрати бюджету у вигляді несплачених штрафних санкцій та нарахованих податків, чим спричинено тяжкі наслідки державним інтересам.

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів перелічених слідчим у клопотанні.

За твердженням слідчого, відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володіляця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчою групою Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000544 від 27.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до речей і документів запитуваних слідчим в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи, фактичні дані якої можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчим Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи, а саме: документів, що стали підставою для проведення фактичної перевірки господарського об`єкта (складського приміщення) за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якої складено акт від 06.06.2022, серед яких у тому числі лист ДПС України, з переліком суб`єктів, які підлягають фактичній перевірці стосовно зберігання оптових партій тютюнових виробів, серед яких було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наказ від 20.05.2022 №1587-п, направлення на проведення фактичної перевірки від 27.05.2022 №4591/26-15-09-01, №4592/26-15-09-01, акт фактичної перевірки від 06.06.2022 №13116/26-15-09-01/39540982 з усіма додатками, заперечення та пояснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.06.2022 до акту фактичної перевірки з усіма додатками, інформацію про зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) акцизні склади (довідка, витяг тощо), договір оренди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складу за адресою: АДРЕСА_1 , договір суборенди вказаного складу, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », акт приймання передачі складу, вантажні митні декларації та товаро-транспорті накладі на тютюнові вироби, які досліджувалися в ході фактичної перевірки, договори на транспортування вказаних підакцизних товарів, індивідуальну податкову консультацію, надану для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в.о. директором ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_4 з додатками, протокол засідання комісії з питань розгляду заперечень та пояснень до акту фактичної перевірки від 28.06.2022 №186/26-15-09-01, стенограми до нього, наказів та інших нормативно-правових актів, якими визначається персональний склад комісії з питань розгляду заперечень та пояснень до актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_3 , порядок здійснення діяльності, регламент та її повноваження, посадові інструкції всіх членів комісії, документи, які направлялися до Північного МУ ДПС по роботі з ВПП за основним місцем обліку для організації проведення контрольно-перевірочних заходів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1