Cправа № 127/8842/22
Провадження № 1-кс/127/3751/22
У Х В А Л А
Іменем України
04 травня 2022 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000132 від 22.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудове розслідування проводиться за фактом того, що під час виконання умов договору про закупівлю робіт від 23.09.2019 №09.2019, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 (Замовник) та Приватним виробничо-комерційним малим підприємством «Селена» здійснено розкрадання бюджетних коштів, шляхом заміни матеріалів для виконання прихованих робіт на більш дешевші, які не відповідають договірним умовам та технічним вимогам, в тому числі даним, про які зазначаються в актах прийняття виконаних робіт. В 2020 році роботи з реконструкції об`єкта були призупинені, термін дії договору підряду закінчився.

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

На підставі вищезазначеного, з метою всебічного та повного досудового розслідування, необхідно отримати документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

-Декларації з податку на прибуток діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

-Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, за формою 1ДФ Приватного виробничо комерційного малого підприємства «Селена» ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

-Податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Балансу (форма № 1), звіту про фінансовий результат (форма № 2), звіту про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Загальних установчих документів ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документів реєстраційної справи вказаного товариства.

-Загальної інформації по ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), переліку працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Інформації про документальні перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2019 по 01.02.2022, із наданням актів документальних перевірок з додатками до них, податкових повідомлень-рішень, прийнятих до вказаних актів, документів, що підтверджують наявність фактів виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів, пояснень платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 04.05.2022 звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000132 від 22.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудове розслідування проводиться за фактом того, що під час виконання умов договору про закупівлю робіт від 23.09.2019 № 09.2019, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 (Замовник) та Приватним виробничо-комерційним малим підприємством «Селена» здійснено розкрадання бюджетних коштів, шляхом заміни матеріалів для виконання прихованих робіт на більш дешевші, які не відповідають договірним умовам та технічним вимогам, в тому числі даним, про які зазначаються в актах прийняття виконаних робіт. В 2020 році роботи з реконструкції об`єкта були призупинені, термін дії договору підряду закінчився.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000132 від 22.02.2022, договором про закупівлю робіт №09.2019 від 23.09.2019, звітом про надання послуг за договором від 08.10.2021 №6594.

Як зазначив слідчий у клопотанні відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є потреба у вилученні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , тобто можливість ознайомитись та вилучити належним чином засвідчені копії документів, а саме:

-Декларації з податку на прибуток діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

-Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, за формою 1ДФ Приватного виробничо комерційного малого підприємства «Селена» ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

-Податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Балансу (форма № 1), звіту про фінансовий результат (форма № 2), звіту про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Загальних установчих документів ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документів реєстраційної справи вказаного товариства.

-Загальної інформації по ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), переліку працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2019 по 31.12.2020.

-Інформації про документальні перевірки Приватного виробничо комерційного малого підприємства «Селена» ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2019 по 01.02.2022, із наданням актів документальних перевірок з додатками до них, податкових повідомлень-рішень, прийнятих до вказаних актів, документів, що підтверджують наявність фактів виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів, пояснень платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя