УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить накласти арешт на майно, а саме: 100% корпоративних прав ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 397 899 277 грн., які належать «Корпорація ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія), кінцевим бенефіціарним власником якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 . А також визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), ОСОБА_4 , вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження 100% статутного капіталу ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), що становить 397 899 277 грн.

Мотивуючи клопотання прокурор вказує, що службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), бенефіціаром якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період 2019-2022 років безпідставно сформували витрати шляхом неправомірного складання первинних документів до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн. по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» ), вказані дії призвели до несплати податку на прибуток на загальну суму 28 059 697 грн., податку на додану вартість на загальну суму 11 118 893 грн. та завищено суму бюджетного відшкодування у загальній сумі 8 898 340, 38 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що засновниками підприємства ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» являється «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація, м. Верхня Салда, вул. Паркова,буд.1) 96.32% внеску в статутний капітал, що складає 383 276 287 грн. та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія, пр-т. Гратта Паіль 1, Лозанна) 3.68% внеску в статутний капітал, що складає 14 622 990 грн.

Також встановлено, що основною діяльністю ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» є виробництво та продаж труб, порожнистих профілів і фітингів зі сплавів на основі титану.

Кількість працівників Компанії: станом на 31.12.2019 року 520 працівників; станом на 31.12.2020 року 476 працівників; станом на 31.12.2021 року 481 працівників.

Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» має в достатній кількості ресурси (приміщення, обладнання, персонал) для здійснення своєї основної діяльності, а саме виготовлення труб із титанових сплавів, без залучення третіх осіб.

Продукція, яка виготовлялась Товариством за період 2019-2021 роки експортувалась до Tirus ОСОБА_5 (Швейцарія), Публічне акціонерне товариство «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Росія), Mishra Dhatu Nigam Limited (Індія), VSMPO TiRus GmbH (Німеччина). Відповідно до вантажно митних декларацій за період 2019-2021 роки виробником товару, що експортувався являється ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», без зазначення надання послуг третіми особами та ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ», які в подальшому включалися до складу собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг).

Вищевказані порушення зокрема підтверджуються аналітичним продуктом від 15.07.2022 року № 34 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності із реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», складеним у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України», відповідно до висновків якого встановлено, що за період діяльності 2019-2022 років службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» в порушення п.6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2000 за № 27/4248, завищили (безпідставно сформували витрати, шляхом неправомірно складеного первинного документа до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» рядок 2050 Звіту про фінансові результати (ф №2-м), що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн., по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ»).

Прокурор в своєму клопотанні зазначає, що ОСОБА_4 (Російська Федерація) як кінцевий бенефіціар має можливість впливати на результати господарської діяльності ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» та фактично здійснює контроль над господарською діяльністю зазначеного товариства, у тому числі щодо формування витрат, шляхом неправомірного складання первинних документів до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» ) використовуючи при цьому складські офісні та виробничо складські приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , земельна ділянка кадастровий номер :03:047:0228 площею 14,4259 га, для зберігання, необлікованої продукції з металу.

Беручи до уваги те, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» використовувалось ОСОБА_4 для вчинення кримінального правопорушення, статутний капітал вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки формувався безпосередньо ОСОБА_4 з використанням реквізитів підконтрольного підприємства нерезидента «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія).

Крім того, прокурор в своєму клопотанні також зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що 96.32% статутного капіталу ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» у вигляді 383 276 287 грн. належить «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (російська федерація) та 3.68% статутного капіталу у вигляді 14 622 990 грн. належить «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія), кінцевим бенефіціарним власником якого являється ОСОБА_4 , що підтверджується висновком аналітичного продукту від 15.07.2022 року № 34, складеним у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України».

25.07.2022 року винесено постанову про визнання 96.32% частки статутного капіталу ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» у вигляді 383 276 287 грн. та 3.68% статутного капіталу ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» у вигляді 14 622 990 грн., що належить ОСОБА_4 , та фактично зареєстрований на підконтрольні підприємства нерезиденти «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Російська Федерація), «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія) речовими доказами.

Прокурор в клопотанні, як підставу для арешту вищезазначеного майна зазначає, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що статутний капітал ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» є знаряддям вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вищезазначені корпоративні права з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» в судове засідання не викликався з метою необхідності забезпечення арешту майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наступне.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, як встановлено в судовому засіданні, органом досудового розслідування досліджуються обставини можливого вчинення службовими особами ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), бенефіціаром якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме те, що в період 2019-2022 років безпідставно сформували витрати шляхом неправомірного складання первинних документів до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн. по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» ), вказані дії призвели до несплати податку на прибуток на загальну суму 28 059 697 грн., податку на додану вартість на загальну суму 11 118 893 грн. та завищено суму бюджетного відшкодування у загальній сумі 8 898 340, 38 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ». Таким чином, на думку сторони обвинувачення ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» використовувалось ОСОБА_4 для вчинення кримінального правопорушення, статутний капітал вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки формувався безпосередньо ОСОБА_4 з використанням реквізитів підконтрольного підприємства нерезидента «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія).

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 від 25.07.2022 року 100% корпоративних прав ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 397 899 277 грн., які належать «Корпорація ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія), кінцевим бенефіціарним власником якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У випадку, передбаченому п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

При цьому, ані зі змісту клопотання про арешт майна, ані з інших матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, не вбачається яким саме критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, відповідає майно, яке є предметом клопотання. Також слід зазначити, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» не є юридичною особою, відносно якої здійснюється кримінальне провадження, службовим особами даною юридичної особи про підозру не повідомлялось, також прокурором і не доведено що дана юридична особа в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного.

Відповідно до статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17.07.1997 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Ст. 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися об`єктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Що ж стосується постанови детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 від 25.07.2022 року про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року майна, що є предметом даного клопотання, то слід зазначити, що в цій постанові детектив не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що зазначене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, має реальні ознаки речового доказу.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу, що 02.06.2022 року ухвалою слідчого судді у справі №761/9407/22 вже накладено арешт на корпоративні права ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА».

Так, відповідно до ч. 7 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства.

Водночас арешт на вищевказане майно накладено відповідно до правил цього Кодексу, відтак повторне накладення арешту на одне і те ж саме майно не передбачено вимогами КПК України.

Керуючись ст. ст. 98, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1