Провадження № 1-кс/761/7666/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом вчинення, у період з 01.09.2020 по 28.02.2021, невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (змінена назва з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) пособництва суб`єктам господарювання реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021 постачальниками виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну 70 333 865,67 грн. Основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021 були: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » обсяг постачання з ПДВ становить 16 459 740,17 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) обсяг постачання з ПДВ становить 10 256 828,46 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " обсяг постачання з ПДВ становить 10 051 800,00 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " обсяг постачання з ПДВ становить 8 306 377,40 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 становить 7 988 920,30 грн. Також згідно відомостей ІТС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало імпорт товарів із країн Китаю та Індії, які проведено через ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 44 902 185,0 грн. (у т.ч. ПДВ 7 483 698,0 грн.).

Згідно даних ЄРПН встановлено, що на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", в період з 01.09.2020 по 28.02.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну суму 72 629 562,26 грн, у т.ч. ПДВ 12 104 927,04 грн. з номенклатурою поставки послуги аутстафінгу (вивід персоналу за штат компанії-замовника і оформлення його у штат компанії-провайдера).

Згідно отриманих відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що майже всі працівники до працевлаштування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працювали у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з 30.08.2020 та 11.09.2020 та прийняті на роботу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 09.09.2020 та 19.09.2020. Адреса проживання майже всіх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є м. Кам`янське або м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, де знаходиться на обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

В свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", у період з 01.09.2020 по 28.02.2021, виписувало податкові накладні на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", яке є його єдиним покупцем на загальну суму 70 760 814,96 грн. (у т.ч. ПДВ 11 793 469,16 грн.) з номенклатурою послуг: капітальний ремонт доменної печі №9, поточний ремонт ДП-1М, поточний ремонт котла ОКГ 130 БД №2, за виконані роботи з ремонту м/к та обладнання конверторного цеху, технічне обслуговування електронного крана №15, капітальний ремонт ТВП №3, капітальний ремонт конвертера №2 та інші.

В подальшому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", у період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021, виписувало податкові накладні на адресу: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з номенклатурою послуг: поточний ремонт ДП-1М, капітальний ремонт ІНФОРМАЦІЯ_17 , капітальний ремонт РТП №», капітальний ремонт ТВП №3, капітальний ремонт конвертера №2, капітальний ремонт Аглофабрика, Аглокорпус №1, поточний ремонт коксової батареї №5 та інші.

У зв`язку з викладеним існує ймовірність, що вище описані фінансово-господарські операції з документального оформлення придбання та реалізації товарів/послуг здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з метою штучного завищення суми ліміту (SНакл) для реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН, тобто здійснювали внесення недостовірних відомостей до податкового обліку з метою отримання податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального правопорушення та являються безпосереднім предметом доказування, зокрема з`ясування та документального підтвердження фактів та обсягів імпортних операцій, задекларованої вартості імпортованої продукції, встановлення відомостей про осіб, що задіяні у злочинній схемі декларантів (чи уповноважених осіб, які подавали митні декларації), представників відправників, одержувачів, перевізників продукції, сторін зовнішньоекономічних договорів (контрактів), посередницьких договорів тощо, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо проведеного митного оформлення імпортних операцій, в яких одержувачам та/або кінцевим одержувачам являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно з п. 2 ч. 4 ст. 335 Митного кодексу України під час надання митному органу попереднього повідомлення про намір здійснити переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України митному органу надаються такі документи та/або відомості, у тому числі засобами інформаційних технологій: 1) для ввезення товарів на митну територію України: а) заява встановленої форми про намір здійснити ввезення товарів на митну територію України (попереднє повідомлення або попередня митна декларація); б) відомості про найменування, обсяг (кількість) та вартість товарів, які планується ввезти на митну територію України; в) вид транспорту, яким планується здійснити ввезення товарів на митну територію України; г) назва пункту пропуску через державний кордон України (органу доходів і зборів), через який планується ввезення товарів; ґ) відомості про документи, що підтверджують дотримання встановлених відповідно до закону заборон та/або обмежень щодо пропуску товарів через митний кордон України.

Указані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, всебічного та повного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема: наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, з`ясування та документального підтвердження фактів та обсягів імпортних операцій, характеристики імпортованої продукції; вартості імпортованої продукції; відомостей про осіб, що задіяні у злочинній схемі декларантів (чи уповноважених осіб, які подавали декларації), відправників, одержувачів, перевізників продукції, сторін зовнішньоекономічних договорів (контрактів), посередницьких договорів; способів та відомостей щодо транспортування продукції, встановлення перевізників; з`ясування походження імпортованої продукції тощо. Крім того вказані документи у подальшому необхідні стороні обвинувачення для проведення ряду експертиз, зокрема судово-економічної, а також проведення інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій з метою перевірки фактичних даних, задекларованих під час проведення експортних операцій.

Оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, детектив звернувся до дослідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчим детективам групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000027 від 11.02.2022, на тимчасовий доступ до документів з відомостями (інформація у електронному та паперовому вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів щодо:

проведеного митницями Держмитслужби митного оформлення імпортних операцій за період з 01.06.2020 по дату виконання ухвали слідчого судді, в яких одержувачами та/або кінцевими одержувачами являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (в розрізі дата, номер митної декларації, відправник, одержувач, товар, його УКТЗЕД, вид та вартість а також декларант, митний брокер (П.І.Б., тел.) та інспектор (П.І.Б., тел.), які проводили митне оформлення), а також: митних декларацій; документів, передбачених ч. 1 ст. 335 МК України відповідно до способу перевезення, в тому числі транспортних (перевізних) документів на товар, які містять, зокрема відомості про загальну кількість товарів, кількість вантажних місць, найменування товарів, вид упаковки, документи на транспортний засіб (або генеральну декларацію), декларацію про вантаж; комерційні документи (за наявності) на товари, що перевозяться, із відомостями, зокрема про найменування країни відправлення та країни призначення товарів, найменування та адреси відправника(або продавця) та отримувача товарів; документів, передбачених ч. 3 ст. 335 МК України, зокрема: документів, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або інших документів, що підтверджують право володіння, користування та/або розпорядження товарами; транспортних (перевізних) документів; комерційних документів, наявних у особи, яка подає декларацію; документів, що підтверджують дотримання заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності; документів, що підтверджують країну походження товару; документів, що підтверджують заявлену митну вартість товарів та обраний метод її визначення.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 27.08.2022.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: