Провадження № 1-кс/761/7704/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 липня 2022 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 08 квітня 2022 року

У С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва звернувся детектив Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 08 квітня 2022 року.

Обґрунтовуючи подане клопотання детектив зазначив, що до Бюро економічної безпеки України 08 квітня 2022 року надійшла заява гр. ОСОБА_4 , згідної якої стало відомо, що невстановлена група осіб з нафтобази, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 в умовах воєнного стану систематично здійснюють навантаження та незаконне перевезення з метою реалізації неякісного бензину на підконтрольні АЗС на території Київської та Житомирських областей та здійснюється перевезення автомобілем MAN, державний номерний знак НОМЕР_1 .

08 квітня 2022 року за добровільною згодою власника ОСОБА_5 проведено огляд у вантажному-спеціалізованому автомобілі марки MAN модель 19.403, реєстраційний номер НОМЕР_1 , номер шасі НОМЕР_2 та цистерни, якою він обладнаний, що знаходився за адресою: АДРЕСА_2 .

Під час даного огляду, відібрано зразки рідини, яка знаходилась в цистерні даного автомобіля та призначено проведення комплексної хімічної та товарознавчої експертизи, за результатами якої встановлено, що в вказаним автомобілем перевозився некондиційний бензин.

Відповідно до товарно-транспортної накладної № 34040 від 08 квітня 2022 року відпуск нафтопродуктів (нафти) здійснювався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_3 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ).

11 травня 2022 року у ході проведення обшуку території та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ІНФОРМАЦІЯ_3 та на праві оренди перебуває в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) виявлено та вилучено документи відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) здійснював реалізацію нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ).

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

З метою встановлення фактичних даних щодо діяльності вказаних суб`єктів господарювання та з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_3 .

В документах податкової звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом.

Іншим способом, ніж вилучити документи податкової звітності неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані результатів діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ).

Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ).

Детектив подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Частиною 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно із ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку, зазначена у клопотанні інформація має істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і може у подальшому бути використана, як доказ у межах стадії судового розгляду вказаних дій.

Відтак, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя зобов`язує орган досудового розслідування узгодити із уповноваженими особами установи дату та час проведення слідчої дії з урахуванням графіку роботи установи, з метою недопущення перешкоджання її роботи.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Зобов`язати відповідальну службову особу ІНФОРМАЦІЯ_6 надати детективу другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у кримінальному провадженні № 0000001 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств з додатками до них, податкові декларації з податку на додану вартість підприємств з додатками до них, декларації з акцизного податку з додатками до них, податкові накладні, акцизні накладні, відомостей з єдиного реєстру податкових накладних та з єдиного реєстру акцизних накладних, повідомлення та відомості про об`єкти оподаткування, за період з 01.01.2021 по 20.07.2022;

- відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ) здійснювалась подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних/Єдиному реєстрі акцизних накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних/Єдиному реєстрі акцизних накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес за період з 01.01.2021 по 20.07.2022;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2021 по 20.07.2022;

- актів податкових перевірок, додатків до актів перевірок з 01.01.2021 по 20.07.2022;

- реєстраційні (податкові) справи, ліцензійні справи (ліцензії), документи на підставі яких отримано ліцензії з відповідними додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 );

- відомості щодо виробництва пального з 01.01.2021 по 20.07.2022;

- відомості, довідки про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу (отримання/відпуску) та залишків пального на акцизному складі пального за період з 01.01.2022 по 20.07.2022

- податкові повідомлення - рішення, які винесені на підставі актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- всі первинні документи або їх копії, на підставі яких проведено та складено акти податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- заперечення, оскарження та пояснення до актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- судові рішення, інформацію про сплату згідно винесених податкових-повідомлень рішень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2020 по теперішній час;

- договори про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 );

- реєстраційні (податкові) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1