УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2021 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

УСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СВ УСБУ України в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000023 від 15.03.2021, за наступних обставин.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області №№65/9/3/749 від 18.02.2021 та висновок аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020 складений управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у звітні (податкові) періоди лютого-грудня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 144 251 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020.

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період липня-серпня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 18 638 964,54 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №132/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період 2020 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 12 433 980,24 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №133/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021.

Всього, у період 2019-2020 років, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які полягали у постачанні останніми на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів у вигляді сільськогосподарської продукції, на загальну суму 39 217 195,7 грн, що є коштами в особливо великому розмірі.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків та у конвертації безготівкових коштів у готівку, а також виводу таких коштів у тіньовий сектор економіки, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розроблена схема по ухиленню від сплати податків, яка полягає у мінімізації податкових зобов`язань, сформованих за рахунок фінансово-господарських операцій з реалізації на території України товару у вигляді бітуму, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення нетипових для підприємства операцій з експорту сільськогосподарської продукції на адресу підприємств-нерезидентів.

Реалізована ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу підприємств-нерезидентів сільськогосподарська продукція фактично закуповувалась у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ряду інших суб`єктів господарської діяльності.

Відповідно до інформації управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка викладена у висновках аналітичних досліджень №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020; №132/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021; №133/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021 підприємства-контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ін. по ланцюгу постачання мають ознаки «ризиковості», а саме: підприємства працювали незначний проміжок часу, низька штатна численність, мають рахунки відкриті в одних самих банківських установах, після завершення проведення фінансово-господарських операцій перереєстровані на інших осіб та змінено юридичну адресу.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано в якості свідків колишніх директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_7 (дівоче прізвище ОСОБА_8 ), які повідомили, що ніякого відношення до діяльності вказаних підприємств не мають та зареєструвала на своє ім`я вказану юридичну особу без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до реєстраційних відомостей Міністерства юстиції України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 09.12.2020 змінило юридичну адресу з АДРЕСА_1 на АДРЕСА_2 та станом на теперішній час знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано 07.09.2018 за № 0067414, оригінали документів обліково реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відповідно до відомостей Міністерства юстиції України знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених відомостей.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, згідно письмової заяви слідчого, розгляд клопотання просить здійснити без його участі.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СВ УСБУ України в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000023 від 15.03.2021.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_9 , слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Одеській області: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та слідчим слідчого відділу Управління СБУ в Кіровоградській області: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
22.11.2021