У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 184/1702/21
Номер провадження 1-кс/184/464/21

07 вересня 2021 рокум. Покров

Слідчий суддя Орджонікідзевського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ВП №2 Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 від 06.09.2021 року про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000743 від 29.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського міського суду Дніпропетровської області надійшло клопотання слідчого СВ ВП №2 Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 від 06.09.2021 року, погоджене з прокурором Покровського відділу Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000743 від 29.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що протягом 2017 - 2018 р.р. під час здійснення оплати за послуги харчування управління освіти виконавчого комітету Покровської міської ради в КЗ «СЗШ №6» в м. Покров, не встановлена особа присвоїла грошові кошти, котрі були їй ввірені для здійснення розрахунків за харчування учнів КЗ "СЗШ №6" м. Покров, сума збитку встановлюється.
Слідча в судове засідання не з`явилася, про місце та час розгляду клопотання була повідомлена належним чином, причини неявки суду не відомі.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, прийшов до наступних висновків.

Дослідженням поданих до клопотання документів встановлено, що відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню № 0000743, відомості за фактом того, що протягом 2017 - 2018 р.р. під час здійснення оплати за послуги харчування управління освіти виконавчого комітету Покровської міської ради в КЗ «СЗШ №6» в м. Покров, не встановлена особа присвоїла грошові кошти, котрі були їй ввірені для здійснення розрахунків за харчування учнів КЗ "СЗШ №6" м. Покров, сума збитку встановлюється, було внесено до ЄРДР 29.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження було встановлено, що відповідальна особа за збір коштів за харчування дітей в навчальному закладі ОСОБА_5 надала недостовірну інформацію про перерахування на рахунок управління освіти в ГУДКСУ, яка на 26 тис. грн. менша від фактично перерахованих коштів. Крім цього, протягом березня 2017 - травня 2018 року ОСОБА_5 не перерахувала на рахунок (з 02.01.2017 р/р НОМЕР_1 , та з 02.01.2018 р/р НОМЕР_2 ) управління освіти грошові кошти в сумі 120 550 грн.

Під час проведення розслідування по вказаному кримінальному провадженні було проведено наступні процесуальні дії, а саме:

08.10.2018 року допитано директора комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , яка показала, що грошові кошти за харчування дітей в навчальному закладі з усіх класів збирала у вересні 2018 року відповідальна особа - вчитель хімії ОСОБА_5 25.09.2018 року з бухгалтерії управління освіти їй стало відомо про те, що ОСОБА_5 не перерахувала на рахунок управління освіти 26 тис. грн. за харчування дітей. ОСОБА_5 повідомила їй, що сталась технічна помилка, тому зібрані нею гроші не перерахувались банком. 29-30 вересня 2018 року ОСОБА_5 перерахувала на рахунок закладу 26 тис. грн.

09.10.2018 року допитано начальника цеху харчування ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка повідомила, що комунальний заклад « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збирає гроші за харчування дітей в закладі і перераховує їх на рахунок управління освіти в ГУДКСУ. Зазвичай зарахування грошей на рахунок управління освіти здійснюється 1, НОМЕР_3 та 24 числа кожного місяця. У вересні 2018 року вона виявила нестачу грошових коштів для розрахунку за поставлені продукти харчування і під час перевірки виявила, що суми коштів, які ОСОБА_5 фактично перерахувала на рахунок управління освіти на 26 тис. грн. менші від тієї суми, яку їй повідомила ОСОБА_5 в телефонному режимі.

Через деякий час їй зателефонувала ОСОБА_5 і повідомила, що грошові кошти знайшлися і все буде повернуто.

09.10.2018 року допитано головного бухгалтера управління освіти виконавчого комітету Покровської міської ради, яка повідомила, що у вересні 2018 року начальник цеху харчування виявила нестачу грошових коштів для розрахунку за поставлені продукти харчування. Вона перевірила надходження коштів і звіти навчальних закладів про зібрані кошти та виявила, що суми коштів, які ОСОБА_5 фактично перерахувала на рахунок управління освіти, на 26 тис. грн. менші від тієї суми, яку ОСОБА_5 зазначила у відомостях про суми зібраних коштів. Після чого бухгалтерією було проведено перевірку сплати грошових коштів за час роботи ОСОБА_5 , як відповідальної особи за харчування і встановлено, що за період часу з березня 2017 по вересень 2018 існує нестача грошових коштів в розмірі 120 550 грн.

01.11.2018 року отримано з Управління освіти виконавчого комітету висновок про результати перевірки стану організації харчування за батьківські кошти у закладах загальної середньої освіти м.Покров.

Отримано інформацію щодо надходження батьківських коштів за харчування згідно батьківських виписок та чекової книжки у СЗШ №6 березень 2017 року - вересень 2018 року.

Отримано наказ про розподіл функціональних обов`язків між адміністрацією КЗ СЗШ №6.

Отримано наказ про організацію харчування дітей у КЗ «СЗШ №6» на II півріччя 2017 року.

Отримано наказ про організацію харчування дітей у КЗ «СЗШ №6» у 2018- 2019 н.р.

Отримано наказ про звільнення ОСОБА_5

07.11.2018 року отримано статут КЗ «СЗШ №6».

07.11.2018 року отримано абонентські книжки КЗ «СЗШ №6».

08.11.2018 року допитано в якості свідка ОСОБА_7 котра пояснила, що 27.09.2018 року по управлінню було видано наказ про організацію службового розслідування у зв`язку з виявленням нестачі коштів батьківської плати за харчування дітей КЗ СЗШ №6, відповідно до якого вона була головою комісії в КЗ «СЗШ №6». Під час проведення розслідування було встановлено, що 26 вересня 2018 року виявлено нестачу коштів для розрахунку за продукти харчування дітей закладів загальної середньої освіти та дошкільних відділень навчально-виховних комплексів, навчально-виховного об`єднання головним спеціалістом цеху дитячого харчування управління освіти ОСОБА_8 та спеціалістом централізованої бухгалтерії управління освіти ОСОБА_9 . Було виявлено нестачу коштів на розрахунковому рахунку управління освіти 8671 (банк І ДКСУ у Дніпропетровській області м. Дніпро, МФО 805012, ЄРДПОУ 02142388), на який здійснюється оплата за придбані продукти харчування саме для шкіл, навчально-виховних комплексів та навчально-виховного об`єднання.

В той самий день, 26.09.2018 р., було проведено аналіз надходження батьківських коштів на вищевказаний розрахунковий рахунок управління освіти в розрізі кожного закладу за даними виписки з ГУДКСУ м. Покров. Невідповідність даних по сумах коштів КЗ «СЗШ №6» за вересень 2018 року складає:

-04 вересня 2018 року, за даними квитанції абонементної книжки, сума коштів повинна складати 12 000 грн., але фактично була покладено на рахунок 6 000 грн.;

-11 вересня 2018 року, повинно бути сплачено 13 200 грн., а фактично - 3 200 грн.;

-17 вересня 2018 року, замість 13 150 грн., фактично - 10 150 грн.

Відповідальною особою за організацію харчування дітей КЗ «СЗШ №6» призначено вчителя хімії ОСОБА_5 (наказ по школі від 31 серпня 2018 року за №102). Зі слів адміністрації закладу, ОСОБА_5 займалася даним питанням з 2015 року.

Після ретельної перевірки фінансових документів спеціалістами централізованої бухгалтерії управління світи усіх закладів загальної середньої освіти встановлено, що на розрахунковий рахунок управління освіти НОМЕР_2 батьківські кошти для розрахунку за продукти харчування відповідальними особами закладів освіти вносилися своєчасно та у повній мірі, окрім КЗ «СЗШ №6». Оскільки відповідальною особою за організацію харчування дітей за батьківські кошти КЗ «СЗШ №6» ОСОБА_5 у період з 9 березня 2017 року по вересень 2018 року було не сплачено коштів за використані продукти харчування у сумі 126 420 грн.

Слід зазначити, що до моменту виявлення нестачі, звірка даних по надходженню коштів батьківської плати закладів загальної середньої освіти відбувалася у телефонному режимі: відповідальна особа телефонувала головному спеціалісту цеху дитячого харчування ОСОБА_8 та повідомляла про номер квитанції та суму, яку було покладено на рахунок. Проте відповідність банківської квитанції та суми в абонементній книжці за харчування ніким не перевірялась.

08.11.2018 року до Покровського ВП НВП ГУНП в Дніпропетровській області з заявою звернулась ОСОБА_5 , котра просить надати їй час для залучення захисника, допит заплановано на 14.11.2018 року.

Зроблено запит до управління освіти виконавчого комітету Покровської міської ради про надання акту інвентаризації.

Направлено для погодження до прокуратури клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Отримано ухвалу слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів в КБ «Приват Банк», ухвала оголошена представникам банку.

12.11.2018 року допитано спеціаліста централізованої бухгалтерії ОСОБА_10 , котра пояснила, що з 2006 року вона працює в централізованій бухгалтерії управління освіти, в її посадові обов`язки входить нарахування батьківської плати та надходження грошових коштів за перебування дітей в дошкільних закладах, контроль за прибутком і видатком продуктів харчування по ДНЗ та школах. До 01 вересня 2016 року по даному напрямку працювали 6 чоловік, двоє з яких вели школи та 4 ДНЗ. З 01.09.2017 року їм було додано штатну одиницю і школами зайнялась ОСОБА_11 (на даний час працює за кордоном). Батьківські кошти за харчування дітей надходили на спец рахунок управління освіти 8671 (банк ІНФОРМАЦІЯ_3 , МФО НОМЕР_4 , ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), на який здійснюється оплата за придбані продукти харчування саме для шкіл, навчально-виховних комплексів та навчально-виховного об`єднання. Відповідальна особа за збір батьківських коштів за харчування кожні 10 днів надавала виписку з абонентської книжки, в котрій вказано щоденний прихід і розхід, а також залишок грошових коштів на наступний день (в абонентській книжці вказується сума за порцію помножена кількість дітей, пільгова категорія проходить окремими документами). Тарифи на харчування встановлюються рішенням виконкому. У зв`язку з тим, що рахунок за харчування один для усіх шкіл, на початок поточного місяця переходять грошові кошти а також не використанні продукти харчування, і не виникало питань щодо нестачі на рахунку коштів для розрахунку за продукти харчування, а тому відомості з абонентських книжок та дані по рахунку не звірялися, так як в їх обов`язки входить більш за всього контроль за надходженням та видатками продуктів харчування для навчальних закладів.

27.09.2018 року по управлінню було видано наказ про організацію службового розслідування у зв`язку з виявленням нестачі коштів батьківської плати за харчування дітей КЗ СЗШ №6, відповідно до якого вона була в складі комісії в КЗ «СЗШ №6». Під час проведення розслідування було встановлено, що 26 вересня 2018 року виявлено нестачу коштів для розрахунку за продукти харчування дітей закладів загальної середньої освіти та дошкільних відділень навчально- виховних комплексів, навчально-виховного об`єднання головним спеціалістом цеху дитячого харчування управління освіти ОСОБА_8 та спеціалістом централізованої бухгалтерії управління освіти ОСОБА_9 . Було виявлено нестачу коштів на розрахунковому рахунку.

13.11.2018 року повторно допитано спеціаліста цеха харчування ОСОБА_8 , котра пояснила, що на вказаній посаді вона працюю з 2016 року, а взагалі в цеху харчування з 2006 року. В її обов`язки входить здійснення організації харчування в закладах освіти, як за бюджетні так і за батьківські кошти, складає орієнтовні двотижневі меню для харчування дітей в садочках і школах, відповідно до постанови КМУ №1591 від 22.11.2006 року, де зазначені норми харчування дітей по вікових категоріях. Також в її обов`язки входить здійснення постачання продуктів харчування до закладів відповідно до замовлень, які надходять із закладів від комірників, формує такі замовлення по постачальниках, направляю постачальникам такі замовлення і, відповідно до графіків постачання, здійснюється завезення продуктів до закладів.

Харчування у школах здійснюється за бюджетні кошти для учнів 1-4 класів, учнів пільгових категорій 5-11 класів та пільгових категорій з числа дітей 1-4 класів на групі продовженого дня. Всі інші діти харчуються за батьківські кошти.

В навчальному закладі відповідно до наказу по школі призначається відповідальна особа з числа працівників закладу, яка здійснює збір коштів з класних керівників за харчування дітей та відповідно здає зібрані кошти на спец, рахунок управління освіти виконавчого комітету Покровської міської ради. Класні керівники ведуть табеля по харчуванню дітей їх класів. В табелях зазначена кожна дитина та дні, в які вона харчувалась. Дані табелі залишаються у закладі. Кошти на рахунок потрібно внести на початку, в середині та наприкінці поточного місяця. Відповідальна особа готівкою через банківську установу АТ КБ «ПриватБанк», або іншу, яка більш зручна для відповідальної особи, вносить кошти на спец. рахунок. Даній особі в банку видається квитанція про внесення коштів, де зазначається сума, заклад, дата та прізвище відповідальної особи, яка внесла кошти. Дана квитанція повинна залишатись у відповідальної особи в якості підтвердження внесення коштів на спец. рахунок.

У відповідальної особи є абонементна книжка, яка видається управлінням освіти. Дана книжка прошита та пронумерована. В даній книжці є два корінці. Один з яких залишається в книжці, а другий корінець підкладається до меню- розгортки, в який списуються продукти харчування по кожному дню харчування дітей. В даній книжці зазначаються сума коштів, яка використана на поточний день на продукти харчування з розбивкою по вартості комплексних обідів та по кількості дітей, які харчуються за батьківські кошти. По дітях, які харчуються за бюджетні кошти, складається окреме меню- розгортка. Відповідальна особа не має ніякого відношення до харчування дітей за бюджетні кошти.

Наприкінці поточного місяця меню-розгортки з корінцями з абонементної книжки та меню здаються до централізованої бухгалтерії.

В централізованій бухгалтерії управління освіти є бухгалтер, який веде всі надходження коштів від закладів через банк на спец. рахунок управління освіти. Їй надходять виписки з казначейства по коштах, які надходять від відповідальних осіб. Вона контактую з такою особою, а саме: ОСОБА_12 , та уточнює суми коштів, які фактично надійшли на спец. рахунок, після чого здійснює замовлення продуктів харчування постачальникам.

Також додала, що на зазначений спец. рахунок, окрім коштів від відповідальних осіб закладів, також надходять кошти від батьків за перебування дітей в дошкільних відділеннях КЗ НВК№1, КЗ НВК №2 та ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Наприкінці вересня 2018 року на останній тиждень роботи заклади здійснили замовлення і, коли почала прораховувати суму замовлення, вона помітила, що сума замовлення перевищує суму, яка є на рахунку. При цьому їй бухгалтер ОСОБА_13 повідомила про те, що з рахунку буде переведено суму коштів в розмірі приблизно 32000грн., так як вони помилкова зайшли на спец. рахунок по харчуванню дітей в закладах. Вона зрозуміла, що коштів буде недостатньо для оплати закладів по харчуванню. Вона пішла до бухгалтера ОСОБА_14 та разом почали звіряти надходження коштів по датах від відповідальних осіб закладів. Вони почали спочатку перевіряти з початку вересня 2018 року по кожному надходженню по датах від відповідальних осіб. Вони з`ясували, що відповідальна особа від КЗ СЗШ№6 ОСОБА_15 по телефону повідомляла її про внесені кошти на спец. рахунок на одну суму, а фактично по виписці з банку було видно, що сума коштів, яка фактично надходила від неї, була набагато меншою. Так за чотири рази, коли ОСОБА_16 в телефонному режимі повідомляла її про здані кошти, сума була на 26000грн. менше від суми, яка фактично надійшла на спец. рахунок від неї. Відразу про виявлені факти було повідомлено головного бухгалтера ОСОБА_17 та керівника закладу ОСОБА_6 . Після цього ОСОБА_16 було запропоновано прийти в централізовану бухгалтерію разом з оригіналами квитанцій банку по внесених коштах на спец. рахунок.

Домницька оригінали не принесла, але бухгалтеру повідомила, що вона розбирається з виниклою ситуацією в банківській установі.

В той самий день, ввечері, ОСОБА_16 їй зателефонувала та повідомила, що вона з банком розібралась, що всі суми знайдені і наступного дня вранці вона піде до банку та принесе всі документи та все буде добре за вересень 2018 року. Приблизно наступного дня ОСОБА_16 принесла квитанції по вересню 2018 року, з врахуванням виявленої нестачі на суму 26000грн.

Наступного дня до заступника міського голови ОСОБА_18 було запрошено її, директора школи, начальника управління освіти ОСОБА_19 та ОСОБА_20 для пояснення виявленої ситуації. Під час наради було прийнято рішення про проведення перевірки щодо діяльності ОСОБА_21 за попередній термін, а саме 2017-2018 навчальний рік. Під час проведення перевірки в бухгалтерії, були співпоставлені виписки з банку по внесенню коштів та записи на корінцях абонементної книжки про внесення сум на спец. рахунок. Так була виявлена нестача коштів на загальну суму більш 100000грн.

13.11.2018 року допитано спеціаліста цеха харчування ОСОБА_22 , котра була в складі комісії під час проведення службового розслідування.

15.11.18 року допитано заступника міського голови ОСОБА_18 , котра пояснила, що про дану ситуацію вона дізналась згідно доповідної записки начальника управління освіти, після чого було проведено нараду і ініційовано службове розслідування, стосовно алгоритму дій відповідальних осіб, щодо збору батьківських коштів їй майже нічого не відомо.

14.11.2018 року ОСОБА_5 згідно ст. 63 Конституції України відмовилась надавати свідчення.

Зроблено запити до управління освіти про виклик відповідальних осіб інших шкіл для допиту та на отримання документів.

27.11.2018 року складено клопотання про призначення судово - економічної експертизи та направлено до Орджонікідзевського міського суду.

03.12.2018 року ухвала Орджонікідзевського міського суду про призначення економічної експертизи з матеріали кримінального провадження направлена до Дніпропетровського НДІСЕ для виконання.

10.05.2019 року отримано висновок експерта за результатами судово - економічної експертизи, відповідно до котрої сума збитку не відповідає нарахованої бухгалтерією Управління освіти Покровської міської ради.

14.04.2020 року було прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч. 1 ст. 284 КК України. 25.09.2020 року кримінальне провадження було відновлено і на даний час необхідно виконати наступні слідчі дії, а саме: повторний допит працівників управління освіти, призначити аудиторську перевірку та повторно призначити судово - економічну експертизу.

Строк досудового розслідування минає 10.09.2021 року, а особу, яка вчинила дане кримінальне правопорушення та встановити суму завданої шкоди на даний час встановити не надалось можливим.

Таким чином, по кримінальному провадженню необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій для встановлення особи, котра вчинила дане кримінальне правопорушення та необхідно встановити розмір завданої шкоди; вжити заходи, спрямовані на встановлення свідків та очевидців вчинення вказаного кримінального правопорушення та інші слідчі та процесуальні дії, в яких виникне необхідність, то слідчій необхідний додатковий строк тля проведення вказаних слідчих та процесуальних дій.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч.2 статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України.
Порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею передбачений ст.ст. 294, 2951 КПК України.
Клопотання слідчої про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру подано у відповідності до вимог ч. 5 ст. 294, ч. 2 ст. 2951 КПК України, слідчою доведено необхідність продовження строку досудового розслідування з метою проведення відповідних процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Зазначене клопотання не є протиправним та необґрунтованим у розумінні ч. 4 ст. 2951 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення заявленого слідчим клопотання.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 219, 294-2951, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчої СВ ВП №2 Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 від 06.09.2021 року про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000743 від 29.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України, задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000743 від 29.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України КК України, на 6 місяців, тобто до 10.03.2022 року.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Орджонікідзевського міського суду ОСОБА_1