Провадження №1-кс/127/9854/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000032 від 25.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зі змісту клопотання встановлено, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (нова назва Житлово-будівельний кооператив ІНФОРМАЦІЯ_2 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 1 загальною площею 6 207,6 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на прибуток в сумі 8 148,9 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1 394,4 тис. грн., всього на загальну суму 9 543,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_3 на протязі 2017-2020 років при здійсненні операцій з оформлення права власності на об`єкти житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 6 загальною площею 3 595,1 м. кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення норм п. 181.1 ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 197.1.14, 201.1, 201.10 Податкового кодексу України не провели нарахування та сплату податку на додану вартість в сумі 8612,8 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на протязі 2018-2020 років умисно не провели декларування в податкових деклараціях з податку на додану вартість обсягів з продажу житлової та нежитлової нерухомості корпусу № 11 загальною площею 2 597,3 м.кв., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті чого занижено податкових зобов`язань з податку на додану вартість в сумі 5 791,3 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) рахунок за № НОМЕР_4 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів вказаного підприємства по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках підприємства.

Враховуючи те, що службові особи вказаного підприємства мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по зазначеному рахунку, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась. Подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність в зв`язку із службовою зайнятістю. Клопотання підтримала та просила задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Банки зобов`язані, згідно Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, що затверджені постановою Правління національного банку України від 14.07.2006 р. №267, забезпечувати зберігання та захист інформації, яка містить банківську таємницю, з метою недопущення її незаконного розкриття (п.1.2.), банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України, і за рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, розкриває інформацію у визначеному обсязі (п.3.2.).

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, які перебувають володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів стосовно інформації ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка містить банківську таємницю, та перебуває у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_4 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.03.2017 по 30.06.2021.

2. Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_4 , відкритому ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора вказаного підприємства;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора вказаного підприємства;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.03.2017 по 30.06.2021;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.03.2017 по 30.06.2021;

- чеків на отримання готівки за період з 01.03.2017 по 30.06.2021, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя