печерський районний суд міста києва
Справа № 757/317/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч.ч. 3, 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. ч. 3, 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи органів, які здійснюють контроль за дотриманням податкового законодавства, починаючи з 2016 року по теперішній час, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з невстановленими особами, які контролюють фінансово-господарську діяльність суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «ІМОНА ГРУП» (), ТОВ «ПАРТНЕР ІМПУЛЬС» (), ТОВ «КЛАСТЕР ТОРГ» (), ТОВ «АДОГА УНІВЕРС» (), ТОВ «ТЕРАБУД-С» () та інших, здійснили умисні заходи з метою одержання неправомірної вигоди, в супереч інтересам служби, які полягали в створенні протиправного механізму спрямованого на сприяння в незаконному формуванні сум податкового кредиту з ПДВ «ризиковими» та «транзитними» підприємствами і підприємствами реального сектору економіки, у зв`язку з проведенням безтоварних операцій та підміни номенклатури товарів/послуг, що спричинило тяжкі наслідки, чим завдали збитки Державному бюджету України на суму понад 1 млрд. грн.

Під час розслідування здобуто відомості, які свідчать про те, що службові особи ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» (), переслідуючи злочинний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, підробили первинні фінансово-господарські документи та податкову звітність по операціям з ТОВ «ОІЛ ТРЕЙД СИСТЕМ» (), ТОВ «АРКТИКГАЗ ІНВЕСТ» (), ТОВ «МАРКСВЕЛ» (), ТОВ «БРІКМАП» (), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (), ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» (), до яких внесли неправдиві відомості щодо придбання товару «газ природний» і реальності проведення зазначених операцій.

За результатом указаної протиправної діяльності службові особи ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» (), усвідомлюючи злочинних характер своїх дій, умисно ухилились від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, які входять в систему оподаткування.

За результатом проведення слідчих та процесуальних дій встановлено, що Офісом великих платників податків Державної податкової служби України проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 02.10.2015 по 31.12.2018. За результатом проведення указаної перевірки складено акт від 22.10.2019 № 342/28-10-05-01-02/40044588, відповідно до якого встановлено порушення Податкового законодавства України на загальну суму 139 697 136 грн. та штрафні санкції на загальну суму 32 198 599,25 грн. Фактично, указані збитки встановлені за результатом проведення «псевдогосподарських» операцій з ТОВ «МАРКСВЕЛ» (), ТОВ «БРІКМАП» (), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (), ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» (), ТОВ «ГАЗІНТОРГ ЛТД» (), ТОВ «ВИРОБНИЧО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «АГРОРЕСУРС» ().

Листом від 05.06.2020 № 5924/21.2/7-20 НКРЕКП повідомлено, що ТОВ «АРКТИКГАЗ ІНВЕСТ» (), ТОВ «МАРКСВЕЛ» (), ТОВ «БРІКМАП» (), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (), ТОВ «ЕЛАСТІН МІКС» (), ТОВ «АДОГА УНІВЕРС» () не звертались за отриманням ліцензій на право провадження господарської діяльності з постачання, розподілу, транспортування, зберігання (закачування, відбору) природного газу, і відповідно, ліцензій не отримувало.

Необхідно звернути увагу на той факт, що АТ «УКРТРАНСГАЗ» листом від 30.04.2020 повідомлено, що інформація відносно номінації/реномінації газу ТОВ «МАРКСВЕЛ» (), ТОВ «БРІКМАП» (), ТОВ «АЙРОНКЕМ» () відсутня.

У матеріалах провадження також наявні покази директора та засновника ТОВ «БРІКМАП» () ОСОБА_5 , який повідомив про непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та його реєстрацію за грошову винагороду без мети здійснення подальшої діяльності.

Також, відповідно до попередньо отриманих відомостей, службовими особами ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () для виведення коштів у тіньовий, тобто неконтрольований Державою обіг, використовується оператор системи електронних грошей на території України ТОВ «ГЛОБАЛМАНІ» (). Зокрема, починаючи з січня 2020 року ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () здійснює перерахування коштів в адресу ТОВ «ЛВФ-ЮГ» (ТОВ «ЛІТОМОБІЛ») (), ТОВ «ПАРК ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ФРІ - СТАР» (), однак з указаними підприємствами у податковій звітності не задекларовано жодної товарної операції.

У подальшому отримані від ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» () кошти ТОВ «ЛВФ-ЮГ» (ТОВ «ЛІТОМОБІЛ») (), ТОВ «ПАРК ДИСТРИБЬЮШН» (), ТОВ «ФРІ - СТАР» () перераховує їх в адресу ТОВ «УЛЬТРА-СІМ» (). В свою чергу, ТОВ «УЛЬТРА-СІМ» () перераховує кошти в адресу ТОВ «ГЛОБАЛМАНІ» (), яке в свою чергу внаслідок фактичного переведення безготівкових коштів у готівку повертає їх фактичним володільцям ТОВ «СИНЕРГІЯ ГАЗ ЕНЕРДЖИ» ().

Таким чином, сторона обвинувачення вважає, що внаслідок здійснення таких операцій здійснюється виведення коштів у тіньовий, неконтрольований Державою обіг.

В ході досудового розслідування, на теперішній час проведено ряд слідчих (розшукових) дій та процесуальних дій, зокрема серед яких:

- допитано більше 15 свідків про обставини вчиненого кримінального правопорушення;

- скеровано та отримано відповіді на запити з податкових органів та від суб`єктів підприємницької діяльності;

- проведено огляди документів, які отримані в ході тимчасових доступів та обшуків;

- проведено обшуки на підставі ухвал слідчих суддів Печерського районного суду м. Києва на території міст Києва, Львова, Одеси, Дніпро;

- отримано тимчасові доступи до речей та документів, що містять банківську таємницю в банківських установах;

- проведено аналітичне дослідження діяльності низки суб`єктів підприємницької діяльності;

- повідомлено про підозру ОСОБА_6 за ч. 1 ст. 205-1 КК України та виділено матеріали відносно нього.

- призначено судово-економічну експертизу.

Достатньо великий обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які проведено в ході досудового розслідування на даний час не надають змоги прийняти остаточне рішення у вказаному кримінальному провадженні, строк досудового розслідування у якому спливає 17.01.2022.

На даний час за результатами проведення слідчих дій у кримінальному провадженні не отримано достатніх доказів для вручення обґрунтованої підозри, у вчиненні кримінальних правопорушень, за для цієї мети, на даний час, наявна необхідність провести ряд інших слідчих (розшукових) дій:

- отримати ухвали слідчого судді/суддів Печерського районного суду м. Києва на підставі яких здійснити тимчасовий доступ до речей і документів визначених вище юридичних осіб та фізичних осіб підприємців;

- провести аналіз інформації отриманої в банківських установах;

- отримати висновок судово-економічної експертизи;

- cкласти та повідомити про підозру особам, які причетні до вказаного правопорушення;

- виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність у яких виникне під час досудового розслідування.

Проведення зазначених слідчих дій має важливе значення і без їх проведення не можливо прийняти законне рішення у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, слідчий просить задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020 на 12 (дванадцять) місяців тобто до 17.01.2023.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 4 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

На підставі матеріалів клопотання, пояснень, наданих прокурором у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, зокрема отримати висновок судово-економічної експертизи, слідчий суддя вбачає обставини, які обумовлюють необхідність продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000021. З урахуванням кваліфікації розслідуваного кримінального провадження та слідчих дій, на необхідність яких посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя вважає наявними підстави для часткового задоволення клопотання та продовження строку досудового розслідування на шість місяців, тобто до 17 липня 2022 року.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 05.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч.ч. 3, 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1 КК України на шість місяців, тобто до 17 липня 2022 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1