Провадження № 1-кс/686/1068/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

27 січня 2022 старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на 6 місяців.

В обґрунтування клопотання зазначив, що «відповідно до матеріалів державної служби фінансового моніторингу України від 30.10.2020 стосовно фінансових операцій проведених за участю ОСОБА_4 при знятті готівкових коштів з розрахункових рахунків банківських установ встановлено наступне.

Так, ОСОБА_5 у період з 20.11.2008 по 02.09.2020, за рахунок проведення фінансових операцій пов`язаних із внесенням (зарахуванням) грошових коштів від значної групи юридичних та фізичних осіб, а також їх подальшого зняття та перерахування, у тому числі від (на) СТ ТОВ «Северинівка», ТОВ «Відродження», СГ ТОВ «Агрофірма Мрія», ТОВ «Львів Авто Преміум», Приватно-орендне СТ підприємство «Ім. Шевченка», та ТОВ «Агросленд», без підтвердження їх походження у сумі понад 24,5 млн. грн., ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, із матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України вбачається, що ОСОБА_5 за рахунок проведення фінансових операцій пов`язаних із внесенням (зарахуванням) грошових коштів від значної групи юридичних та фізичних осіб, а також їх подальшого зняття та перерахування, без підтвердження їх походження у сумі понад 24,5 млн. грн., ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Допитаний як свідок ОСОБА_4 вказав, що являється засновником ряду юридичних осіб, основним джерелом доходів є заробітна плата отримана як керівник суб`єктів господарювання. В період з 2016 по 2020 роки він надавав поворотну фінансову допомогу для суб`єктів господарювання, де він являвся службовою особою (засновником) для поповнення обігових коштів для здійснення господарської діяльності. Після отримання підприємствами прибутку кошти йому поверталися на розрахункові рахунки банківських установ.

У зв`язку з набранням чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX у частині позбавлення повноважень слідчих підрозділів органів ДФС України на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, 23.09.2021 заступником керівника обласної прокуратури на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України здійснення подальшого досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області.

Згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1493-р від 24.11.2021 «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки» з 25.11.2021 Бюро економічної безпеки України розпочало свою діяльність, правові засади якої, зокрема право на проведення досудового розслідування, визначено Законом України від 17.11.2021 № 1888-ІX.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 3 статті 216 КПК України детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 199, 200, 203-2, 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-1, 223-1, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 КК України.

У зв`язку з викладеним, 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 детективам центрального апарату Бюро економічної безпеки України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_6 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області.

В ході досудового розслідування в сукупності зібрано наступні докази.

Так, під час досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено копії договорів купівлі продажу, а також документів щодо здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_7 ; отримано тимчасовий доступ та проведено вилучення із ГУ ДПС у Хмельницькій області податкової звітності, яка подавалась ОСОБА_7 ; допитано в якості свідка ОСОБА_5 щодо здійснення підприємницької діяльності, отримання прибутку та сплати доходів; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ «Райффайзен Банк Аваль» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_4 ; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ КБ «Приватбанк» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_4 ; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із АТ «Таскомбанк» виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_4 ; з метою проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ОСОБА_4 направлено відповідний лист на адресу ГУ ДПС у Хмельницькій області.

Однак, провести позапланову документальну перевірку ОСОБА_4 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, на даний час не можливо у зв`язку із набранням чинності норм п. 522 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, якими встановлено мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19).

Крім того, проведено інші слідчі (розшукові) дії з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих дій, вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення.

Так, для закінчення досудового розслідування необхідно проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ОСОБА_4 , що є необхідно умовою для прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування.

Крім того, необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження документи щодо отримання та повернення ОСОБА_4 поворотної фінансової допомоги, з метою використання її у своїй підприємницькій діяльності.».

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно не відповідає вимогам КПК України та підлягає поверненню з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст.295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог цієї статті, повертає його прокурору, слідчому, про що постановляє ухвалу.

Так, слідчим зазначено, що 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення детективам центрального апарату Бюро економічної безпеки України. Однак постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_6 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області.

Однак, постанови першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_6 від 11.01.2022 про доручення здійснення досудового розслідування слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області, як і доказів проведення слідчих та процесуальних дій, про які йдеться у клопотанні, до самого клопотання не долучено.

Враховуючи викладене, клопотання підлягає поверненню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України повернути ініціатору для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1