Справа № 405/698/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2017 № 0003173, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудове слідство розпочато у вказаному кримінальному провадженні Генеральною прокуратурою України, з метою перевірки можливих фактів умисного ухилення від сплати податків власниками та службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, а саме: Фермерське господарство « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), основними видами діяльності яких є вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур тощо, які протягом 2016-2018 років могли відображати в податковій звітності підприємств недостовірні відомості.

Під час досудового розслідування, на адресу СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ГУ ДПС у Кіровоградській області №70/11-28-08-13 від 24.12.2020, згідно якого, 20.07.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено у звітності СГ за червень 2020 року взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » щодо придбання ТМЦ у січні 2015, у зв`язку з чим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 12,9 млн. грн.

Також, на адресу СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ГУ ДПС у Кіровоградській області №71/11-28-08-13 від 24.12.2020. Із вказаного повідомлення встановлено, що 06.12.2017 службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) шляхом відображення у податковій звітності господарства за лютий 2017 року фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 15017323 грн., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість сумі 3003465 грн., що є значним розміром.

Під час проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання інформації про можливі протиправні дії зазначеної вище групи осіб, встановлено, що фермерське господарство « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засноване 04.01.2013, основним видом діяльності господарства (за КВЕД) є 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і олійних культур». Підприємство перебувало і перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , знаходилося за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Керівником господарства за вказаний період був ОСОБА_6 , головним бухгалтером ОСОБА_7 .

Окрім цього, товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) засноване 04.01.2013, основним видом діяльності господарства (за КВЕД) є 46.38 «Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками». Підприємство перебувало і перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , знаходилося за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . Керівником та головним бухгалтером товариства за вказаний період був ОСОБА_8 .

Розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відбувалися у безготівковій формі по банківським рахункам підприємств, що використовуються для ведення господарської діяльності.

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період вчинення кримінального правопорушення (2015-2020 роки) мало наступні банківські рахунки, відкриті у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- № НОМЕР_13 , відкритий 21.09.2010, закритий 24.01.2019, валюта рахунку «980» - українська гривня;

- № НОМЕР_14 , відкритий 21.09.2010, закритий 05.08.2019, валюта рахунку «980» - українська гривня;

- № НОМЕР_15 , відкритий 21.09.2010, закритий 17.10.2020, валюта рахунку «980» - українська гривня;

- № НОМЕР_16 , відкритий 05.10.2020, валюта рахунку «980» - українська гривня.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у отриманні інформації про грошові рахунки, які використовувалися та/чи могли бути використані для розрахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФГ « ОСОБА_4 » за придбану продукцію.

Для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувало наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів - відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ФГ « ОСОБА_4 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2017 № 0003173, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Викладені в клопотанні доводи не дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, оскільки кримінальне провадження проводиться з 2017 року, а жодних конкретних фактів та складу кримінального правопорушення клопотання не містить, лише загальні твердження та цифри, які жодними доказами не підтверджено.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9 Тьор