Справа № 761/8824/21
Провадження № 1-кс/761/5852/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу РОВКП СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000138 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло зазначене клопотання, у якому слідчий просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000138 від 13.03.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу України в період 2019 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилась у сприянні суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків підписали документи для проведення державної реєстрації товариств, а саме: ТОВ «Лайстен» (код 42124455), ТОВ «БЕЙТОН» (код 41787541), ТОВ «ФОРТЛАЙН» (код 42549854), ТОВ «СПЕЦ-ТРЕЙД» (код 37414503), ТОВ «КАРС ГАРДЕН» (код 40747974), ТОВ «РОТЕРО ГРАНД» (код 41650022), Дочірнє підприємство ЦР «Надія» (код 33380853), ТОВ «АСФЕЛ ІНДАСТРІ» (код 42536803), ТОВ «КАМАПРОД» (код 41120601), ТОВ «ГЛОРІЯ ТРАНС ТРЕЙД» (код 41483740), ТОВ «МАРШАЛ СТАР» (код 42236408), ТОВ «УКРТОРГШИНА» (код 42325342), ТОВ «РАЙМОС ФАНДС» (код 42539280), ТОВ «ФЕСКОР» (код 42496111), ТОВ «ЕКО МІКС ПЛЮС» (код 42540448), ТОВ «НОРІКС ТРЕЙД» (код 42198475), ТОВ «СМАРТ ТОРГ Компані» (код 42021358), ПОГ «ПОСТУП» (код 38491823), ТОВ «ВЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41001194), ТОВ «ФК МАКСИМУМ» (код 37633818), ТОВ «БОСФОР ГРУПП ТРЕЙД» (код 42069824), ТОВ «ФІРМА ЛАСКА» (код 39503720), ТОВ «ФЗП» (код 38693349), ТОВ «ЛЕЛЕКА ТРЕЙД» (код 42612763), ТОВ «МАМА ПРОДАКТС» (код 40941447), в яких містились завідомо неправдиві відомості, тобто вчинили підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Під час огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності мають банківські рахунки в наступних установах: АТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ "Райффайзен банк Аваль"(МФО 300335), АТ "ОТП банк" (МФО 300528), АТ "ОТП банк" (МФО 300528), АБ "Пiвденний"(МФО 328209), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), ПАТ "Промiнвестбанк" (МФО 300012), АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880), АТ "ЄПБ" (МФО 377090), АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), ПАТ "БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371),АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), АТ АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500), АТ "КОМIНВЕСТБАНК" (МФО 312248), АТ «КІБ» (МФО 322540), АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), АТ "РВС БАНК" (МФО 339072), АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749).

З метою дослідження відомостей, що становлять банківську таємницю, за клопотанням слідчого органу досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 №757/27018/20-к від 30.06.2020 року, на підставі якої проведено тимчасові доступи до речей та документів, які знаходяться у володінні вищевказаних установ, стосовно ТОВ «Лайстен» (код 42124455), ТОВ «БЕЙТОН» (код 41787541), ТОВ «ФОРТЛАЙН» (код 42549854), ТОВ «СПЕЦ-ТРЕЙД» (код 37414503), ТОВ «КАРС ГАРДЕН» (код 40747974), ТОВ «РОТЕРО ГРАНД» (код 41650022), Дочірнє підприємство ЦР «Надія» (код 33380853), ТОВ «АСФЕЛ ІНДАСТРІ» (код 42536803), ТОВ «КАМАПРОД» (код 41120601), ТОВ «ГЛОРІЯ ТРАНС ТРЕЙД» (код 41483740), ТОВ «МАРШАЛ СТАР» (код 42236408), ТОВ «УКРТОРГШИНА» (код 42325342), ТОВ «РАЙМОС ФАНДС» (код 42539280), ТОВ «ФЕСКОР» (код 42496111), ТОВ «ЕКО МІКС ПЛЮС» (код 42540448), ТОВ «НОРІКС ТРЕЙД» (код 42198475), ТОВ «СМАРТ ТОРГ Компані» (код 42021358), ПОГ «ПОСТУП» (код 38491823), ТОВ «ВЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41001194), ТОВ «ФК МАКСИМУМ» (код 37633818), ТОВ «БОСФОР ГРУПП ТРЕЙД» (код 42069824), ТОВ «ФІРМА ЛАСКА» (код 39503720), ТОВ «ФЗП» (код 38693349), ТОВ «ЛЕЛЕКА ТРЕЙД» (код 42612763), ТОВ «МАМА ПРОДАКТС» (код 40941447), та встановлено осіб, які підписували дані документи, фактичне надходження та списання коштів по вищевказаним рахункам.

27.05.2020 допитано в якості свідка директора ТОВ «Бейбі Ворлд» ОСОБА_6 яка надала покази, що вона дійсно являється директором товариства, повідомила обставини реєстрації підприємства в реєстраційній службі, та надала відомості, щодо здійснення підприємством фінансово-господарської діяльності.

17.06.2020 допитано в якості свідка ОСОБА_7 - директора ТОВ «Бейтон», який під час допиту надав покази, що він ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бейтон» не має та не мав наміру її проводити, Товариством не керував, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готувала та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству підписав з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передала невстановленій під час досудового слідства особі.

Органом досудового розслідування спрямовано листи на адресу Київського міського психоневрологічного диспансеру №4 та Київського міського об`єднання «Соціотерапія» з метою отримання відомостей про психічний стан здоров`я громадянина ОСОБА_7 . Так, отримано відомості про те, що останній хворіє хронічним психічним захворюванням та перебуває на обліку в вищезазначених медичних закладах у лікарів психіатра та нарколога.

Під час досудового розслідування також допитано в якості свідків колишнього директора ТОВ «Мама продакс» ОСОБА_8 , директора ТОВ «Лелека Трейд» ОСОБА_9 , які надали покази, що підприємства є суб`єктами реального сектору економіки без ознаки фіктивності, надали відомості, щодо обставин реєстрації зазначених підприємств.

Крім того, в якості свідків допитано директора ТОВ «Глорія Транс Трейд» ОСОБА_10 , директора ПОГ «САЛЮТЕМ», директора ТОВ «ЛАЙСТЕН» ОСОБА_11 , директора ТОВ «Спец-Трейд» ОСОБА_12 , директора ТОВ «Світком Юст» ОСОБА_12 , директора ПОГ «ПОСТУП» ОСОБА_13 , директора ПОГ «ПОСТУП» ОСОБА_13 , директора ТОВ «Асфед Індастрі» ОСОБА_14 , директора ТОВ «Форт Лайн» ОСОБА_15 , які відмовились від надання відомостей, щодо обставин здійснення реєстрації відповідних підприємств, виду господарської діяльності, юридичного та фактичного місцезнаходження офісних та складських приміщень, кількості службових осіб підприємств, та інших відомостей, які б могли підтвердити або спростувати обставини, щодо внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

У зв`язку з вищезазначеним органу досудового розслідування необхідно встановлювати обставини здійснення реєстраційних дій відносно вищезазначених підприємств шляхом отримання відомостей банківських та реєстраційних установ, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, та шляхом інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Крім того, на даний час не надалось можливим встановити ряд посадових осіб ТОВ «КАРС ГАРДЕН», ТОВ «РОТЕРО ГРАНД», Дочірнє підприємство ЦР «Надія», ТОВ «КАМАПРОД», ТОВ «ГЛОРІЯ ТРАНС ТРЕЙД», ТОВ «МАРШАЛ СТАР, ТОВ «УКРТОРГШИНА», ТОВ «РАЙМОС ФАНДС», ТОВ «ФЕСКОР», ТОВ «ЕКО МІКС ПЛЮС», ТОВ «НОРІКС ТРЕЙД», ТОВ «СМАРТ ТОРГ Компані», ТОВ «ВЕСТ ГЛОБАЛ», ТОВ «ФК МАКСИМУМ», ТОВ «БОСФОР ГРУПП ТРЕЙД», ТОВ «ФІРМА ЛАСКА», ТОВ «ФЗП», у зв`язку із чим на адресу управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у м. Києві направлено доручення, у відповідності до ст. 40 КПК України, спрямоване на проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, засобів їх зв`язків, адреси офісних та складських приміщень, наявне майно та транспортні засоби, та інші слідчі (розшукові) дії, з метою встановлення детальних обставин та механізму вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, станом на даний час спрямовано та очікується відповідь на постанови з іншої території слідчих управлінь Одеської, Чернігівської, Черкаської, Запорізької, Дніпропетровської, Кропивницької, Львівської Харківської та Мелітопольської областей, з метою встановлення осіб причетних до здійснення протиправної діяльності, спрямованої на здійснення реєстраційних дій суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності (ризиковості) з подальшим використанням реквізитів таких підприємств для отримання неправомірної вимоги невстановленими особами.

Так, для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення осіб причених до прикриття незаконної діяльності, яка виразилась у сприянні суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків підписали документи для проведення державної реєстрації товариств, а саме: ТОВ «Лайстен» (код 42124455), ТОВ «БЕЙТОН» (код 41787541), ТОВ «ФОРТЛАЙН» (код 42549854), ТОВ «СПЕЦ-ТРЕЙД» (код 37414503), ТОВ «КАРС ГАРДЕН» (код 40747974), ТОВ «РОТЕРО ГРАНД» (код 41650022), Дочірнє підприємство ЦР «Надія» (код 33380853), ТОВ «АСФЕЛ ІНДАСТРІ» (код 42536803), ТОВ «КАМАПРОД» (код 41120601), ТОВ «ГЛОРІЯ ТРАНС ТРЕЙД» (код 41483740), ТОВ «МАРШАЛ СТАР» (код 42236408), ТОВ «УКРТОРГШИНА» (код 42325342), ТОВ «РАЙМОС ФАНДС» (код 42539280), ТОВ «ФЕСКОР» (код 42496111), ТОВ «ЕКО МІКС ПЛЮС» (код 42540448), ТОВ «НОРІКС ТРЕЙД» (код 42198475), ТОВ «СМАРТ ТОРГ Компані» (код 42021358), ПОГ «ПОСТУП» (код 38491823), ТОВ «ВЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41001194), ТОВ «ФК МАКСИМУМ» (код 37633818), ТОВ «БОСФОР ГРУПП ТРЕЙД» (код 42069824), ТОВ «ФІРМА ЛАСКА» (код 39503720), ТОВ «ФЗП» (код 38693349), ТОВ «ЛЕЛЕКА ТРЕЙД» (код 42612763), ТОВ «МАМА ПРОДАКТС» (код 40941447), в яких містились завідомо неправдиві відомості, тобто вчинення підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, необхідно проведення ряду слідчих та процесуальних дій.
Оскільки у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, враховуючи складність кримінального провадження, а також зважаючи на те, що є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій, з метою доведення та збирання доказової бази, щодо обставин кримінального провадження та вищезазначених виявлених фактів слідчий просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в ньому.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали дійшла висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Досудове розслідування кримінального провадження №0000138 розпочато 13.03.2020 та в ході проведення досудового розслідування було проведено зазначені в клопотанні процесуальні дії, спрямовані на встановлення істини в провадженні.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні завершується 13.03.2021, однак завершити досудове слідство до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю здійснення процесуальних дій, зазначених у клопотанні.

Дослідження матеріалів клопотання в судовому засіданні встановлена наявність обставин у продовженні строку досудового розслідування, оскільки кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205-1 КК України, відносяться до нетяжких злочинів, відповідно до класифікації злочинів, визначеної статтею 12 КК України, а відповідно до вимог п. 1 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо не тяжкого злочину.

Таким чином, зазначений строк закінчується 13.03.2021, а згідно ч. 1 ст. 219 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 4 статті 294 КПК України визначено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження, при цьому, враховуючи, що слідчий просить продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

Враховуючи конкретні обставини справи, а також те, що строк досудового розслідування спливає, провести необхідні слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не можливо з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000138 від 13.03.2020 на шість місяців.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1