Справа № 522/1882/21
Провадження № 1-кс/522/6578/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з січня 2019 по травень 2020 використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом не відображення дійсних обсягів реалізації продукції, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 12 424 216,80 грн.
Згідно отриманої інформації, посадові особи підприємства, діючи умисно, з метою власного протиправного збагачення, шляхом проведення безтоварних операцій, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з послідуючим їх обготівковуванням та легалізацією доходів отриманих злочинним, розробили та втілив в життя протиправну схему з використанням підприємств з ознаками фіктивності. Протиправна схема діяльності полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та зменшенню об`єкту оподаткування з податку на прибуток шляхом відображення в бухгалтерській та податкові й звітності фінансово-господарських операцій з контрагентами постачальниками які мають ознаки фіктивності та здійснюють підміну номенклатури товару. Після проведення вказаних операцій грошові кошти перераховані на фіктивні підприємства знімаються готівкою з їх рахунків та за вирахуванням процентів від такої незаконної діяльності повертаються посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою приховування своєї противоправної діяльності, уникнення від проведення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства, штрафних санкцій за ухилення від сплати податків та зборів, а також кримінальної відповідальності за нанесені збитки державі, громадянином ОСОБА_4 , 13.03.2020 року була зареєстрована нова компанія ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). З вересня 2020 року діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично припинена та основні засоби переведені на ПП « ОСОБА_5 ».

Відповідно до реєстраційних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з 04.01.2021 року у підприємства, змінилась юридична адреса, а саме: АДРЕСА_2 , а також видалено кінцевого бенефіціарного власника.

В подальшому 29.03.2021 на підприємстві змінився директор, яким став ОСОБА_6 , та видалено засновника ОСОБА_4 , а також змінились адреса місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_3 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилучені оригіналів реєстраційної справи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до інформації з офіційного сайту Міністерства юстиції України у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань по ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зазначено місцезнаходження реєстраційної справи ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Таким чином оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників зазначених документів. Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також, документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного злочину, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

заяв про державну реєстрацію, свідоцтво про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інших наявних документів з моменту реєстрації по 05.07.2021 р., й мають значення у кримінальному провадженні.

Відповідальні особи зобов`язані надати вказані документи та інформацію старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, полковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим слідчим з групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 05.08.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1