Справа № 947/9065/21
Провадження № 1-кс/947/8009/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.06.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000765 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та службовими особами суб`єктів господарювання приватного сектору, використовуючи підконтрольних номінальних керівників підприємств, умисно вносять до офіційних документів недостовірні дані щодо придбання ТМЦ (сільськогосподарська продукція) у підприємств постачальників з відсутністю можливості придбання зазначених (ТМЦ). В подальшому зазначені недостовірні офіційні документи надають до митних органів.

Так, відповідно до оперативної інформації УКР ГУНП в Одеській області наданої на виконання доручення прокурора в порядку ст. 36 КПК України щодо проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення осіб, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, анкетні дані яких на даний час не встановлено, подано для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдиві відомості з метою використання реквізитів зазначеного суб`єкта господарювання у злочинній діяльності та реалізації схеми з ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Встановлено, щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (адреса масової реєстрації підприємств з ознаками ризиковості як платників податків), перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Засновником та директором підприємства ОСОБА_4 .. За отриманою інформацією ОСОБА_5 директором значиться лише формально, ніяких функціональних обов`язків, пов`язаних з діяльністю підприємства не виконує. Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Встановлено, що починаючи з травня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює операції з експорту сільськогосподарської продукції. Так протягом травня-червня 2021 року вказаним підприємством експортовано сільськогосподарську продукцію на загальну суму більше 900 тисяч доларів США.

Згідно з отриманою інформацією експорт вказаної сільськогосподарської продукції (нут, соєві боби, ячмінь, пшениця) здійснюється на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 (№ АДРЕСА_2 ) на підставі зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них.

Декларування вказаної сільськогосподарської продукції, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється ФОП ОСОБА_6 , і.п.н. НОМЕР_2 та ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_3 . Транспортно-експедиторські послуги для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із завантаження у контейнери, перевезення та відвантаження експортованої сільськогосподарської продукції надаються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_3

Для оформлення операцій з експорту організаторами схеми з ухилення від сплати податків використовуються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надаються до ІНФОРМАЦІЯ_6 від імені директора підприємства ОСОБА_5 , який до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний, документи із завідомо неправдивими відомостями щодо придбання експортованої продукції у підприємстввиробників сільськогосподарської продукції.

Разом з тим, відповідно до отриманої у кримінальному провадженні інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » операції з придбання не відображено у податковій звітності.

Таким чином, існує сукупність розумних підозр вважати, що в дійсності придбання сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображенняу податковій звітності, що у свою чергу можливо призвело до ухилення від сплати ПДФО до бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно з отриманою інформацією, перевалка зазначеної сільськогосподарської продукції відбувається за місцем розташування контейнерного терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється придбання сільськогосподарської продукції врожаю 2020 року за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

З огляду на викладене, на території контейнерного терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зберігається сільськогосподарська продукція, яка отримана в незаконний спосіб службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Тому існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказана сільськогосподарська продукція є доказом злочину.

Вказана сільськогосподарська продукція та документи щодо її придбання, зберігання, накопичення, транспортування допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження має суттєве доказове значення.

Зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність прокурора.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що прокурором в клопотанні доведено наявність обґрунтованої підозри щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання.

З метою запобігання зміні або пошкодження речей та документів, вказане клопотання слід розглянути без виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000765 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надати слідчим СУ ГУ НП в Одеській області: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також іншим слідчим СУ ГУНП в Одеській області, які входять до слідчої групи, процесуальним керівникам у кримінальному провадженні: прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , прокурору Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Чорноморської окружної прокуратури ОСОБА_20 , із можливістю залучення оперуповноважених співробітників УКР ГУНП в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме :

- копій документів на підставі яких нут, соєві боби, ячмінь, пшениця та інша сільськогосподарська продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )та/або нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_8 накопичується, зберігається та перевалюється на потужностях контейнерного терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); копій товарно-транспортних накладних; копій документів щодо обліку та зберігання сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_8 ; довідки щодо обсягів та найменування сільськогосподарської продукції (у тому числі у контейнерах), яка на час виконання ухвали про надання тимчасового доступу зберігається на території контейнерного терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та обліковується за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 та/або іншим суб`єктом господарювання на якого буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції; копій журналів в`їзду; копій доручень на відвантаження експортних вантажів відправником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); копій пакувальних листів, інших документів; а також нуту, соєвих бобів, ячменю, пшениці (у тому числі у контейнерах) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також іншої сільськогосподарської продукції (у тому числі у контейнерах) власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та/або нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_8 або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції на дату виконання ухвали про надання тимчасового доступу.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1