СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3360/21
ун. № 759/9600/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2021 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка у кримінальному провадженні за №0000032 від 19.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

12.05.2021 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка у кримінальному провадженні за №0000032 від 19.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні третього відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР за №0000032 від 19.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Кривбасремонт" (код за ) в період 2014 2017 років, шляхом проведення нікчемних фінансово-господарських операцій з фіктивним підприємством ТОВ «Ол Торг (код за ) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 436 160 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Обставини, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення викладені в акті Офісі великих платників податків ДФС від 26.07.2018 №64/28-10-46-17/36220109 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Кривбасремонт» (код 36220109) з питань дотримання вимог законодавства з 01.04.2016 по 31.03.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2018».

Встановлено, що ТОВ «Кривбасремонт» нібито залучало ТОВ «Ол Торг» для виконання послуг з «профілактичної діагностики» та «обслуговування обладнання гірничо-металургійного комплексу».

В ході досудового розслідування встановлено та допитано засновника, директора в одній особі ТОВ «Ол Торг (код за ) - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка дала покази щодо непричетності до ведення фінансово-господарської діяльності на вищезазначеному Товаристві, також остання повідомила, що ТОВ «Кривбасремонт» їй не відоме, службових осіб вона не знає та жодних договорів та інших фінансово-господарських документів від імені керівника ТОВ «Ол Торг» не підписувала.

Крім того, відповідно до вироку Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 28.01.2016 (справа №335/6512/12-к, 1-кп/335/46/2016), директора ТОВ «Ол Торг (код за ) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винною у вчинені злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, 20.08.2020 співробітникам ТОВ «Кривбасремонт» оголошено ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Кривбасремонт» що складалися за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ол Торг» та вручено один примірник даної ухвали суду. Але ігноруючи рішення Шевченківського районного суду м. Києва, службові особи ТОВ «Кривбасремонт» не надали жодних оригіналів документів, що складалися за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ол Торг», а надано лише їх копії. Окрім цього, жодних пояснень та документів від службових осіб ТОВ «Кривбасремонт» на адресу слідчого управління ОВПП ДФС щодо місця знаходження даних документів не надходило.

ТОВ «Кривбасремонт» перебуває на податковому обліку Офіс великих платників податків ДПС, вид діяльності 25.62 Механічне оброблення металевих виробів, керівник ОСОБА_6 (іпн: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , (іпн: НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , засновник ОСОБА_8 , (іпн: НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Так, на адресу керівника ТОВ «Кривбасремонт» - ОСОБА_6 супровідним листом за №397/10/28-97-23-02-04 від 26.06.2020 за допомогою поштового зв`язку (АТ «Укрпошта») направлено 2 (дві) повістки про виклик особи для допиту в якості свідка, а саме:

- ОСОБА_6 на 13.07.2020 о «11:00» год.;

- ОСОБА_7 на 13.07.2020 о «14:00» год.

На допит в якості свідка у визначену дату та час вищезазначені особи не з`явились без поважних причин, повідомлень щодо неявки для проведення слідчих дій на адресу органу досудового розслідування не надходило.

Крім того, 01.07.2020 на електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що використовується ТОВ «Кривбасремонт», направлено фото-копії повісток про виклик особи для допиту в якості свідка, а саме:

- ОСОБА_6 на 06.07.2020 о «14:00» год.;

- ОСОБА_8 на 06.07.2020 о «11:00» год.;

- ОСОБА_7 на 06.07.2020 о «16:00» год.

На допит в якості свідка у визначену дату та час вищезазначені особи не з`явились без поважних причин, повідомлень щодо неявки для проведення слідчих дій на адресу органу досудового розслідування не надходило.

07.08.2020 на електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що використовується ТОВ «Кривбасремонт», направлено фото-копії повісток про виклик особи для допиту в якості свідка, а саме:

- ОСОБА_6 на 11.08.2020 о «10:00» год.;

- ОСОБА_8 на 11.08.2020 о «14:00» год.;

- ОСОБА_7 на 11.08.2020 о «12:00» год.

На адресу слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС від ТОВ «Кривбасремонт» надійшов лист за №092/11.00-12 від 26.08.2020 (вх. ДФС №551/10 від 03.09.2020) про неможливість ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 прибути до м. Києва для проведення допиту в якості свідка.

Так, прокурором у провадженні прокурором Офісу Генерального прокурора на адресу ТОВ «Кривбасремонт» направлено повістки про виклик на допит в якості свідка за №10/1/1-37974ВИХ-21 від 13.04.2021 та №10/1/1-37978ВИХ-21 від 13.04.2021, а саме:

- ОСОБА_6 на 23.04.2021 о «09:30» год.;

- ОСОБА_8 на 23.04.2021 о «10:30» год.

На адресу Офісу Генерального прокурора від ТОВ «Кривбасремонт» надійшов лист за №452/11.00-12 від 23.04.2021 про неможливість ОСОБА_6 та ОСОБА_8 прибути до м. Києва для проведення допиту в якості свідка.

Виклики гр. ОСОБА_6 (іпн: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 на допити в якості свідка у кримінальному провадженні №0000032 від 19.06.2020 здійснювалися з додержанням ст.ст.133, 135 КПК України, а відповідно до вимог ст.136 КПК України, підтвердженням отримання повісток про виклик та ознайомлення з їх змістом є, зокрема, відповіді отримані від керівника ТОВ «Кривбасремонт» - ОСОБА_6 .

Вказані факти ігнорування ОСОБА_6 даних викликів свідчать про злісне ухилення останньої від явки для проведення слідчих (процесуальних) дій в рамках кримінального провадження №0000032, що унеможливлює встановлення об`єктивної істини під час досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, крім того, унеможливлює проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, покарання винних осіб.

Саме тому виникла необхідність у здійсненні приводу свідка ОСОБА_6 (іпн: НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , до місця розташування органу досудового розслідування, в провадженні якого знаходяться матеріали досудового розслідування, а саме до службового кабінету №213 третього відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС для проведення із ним слідчої дії допиту у якості свідка.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання в його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1, 3 ст. 140 КПК України приводом є примусове супроводження особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Згідно до п.8 ст.135 КПК України особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов`язана прибути за викликом. У випадку встановлення цим Кодексом строків здійснення процесуальних дій, які не дозволяють здійснити виклик у зазначений строк, особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом якнайшвидше, але в будь-якому разі з наданням їй необхідного часу для підготовки та прибуття за викликом.

За змістом ч. 1,2 ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом. Якщо особа попередньо повідомила слідчого, прокурора, слідчого суддю, суд про адресу своєї електронної пошти, надіслана на таку адресу повістка про виклик вважається отриманою у випадку підтвердження її отримання особою відповідним листом електронної пошти.

Враховуючи вимоги норм КПК України слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про привід свідка, оскільки останнім не надано належного обґрунтування клопотання та недоведено неповажності причин неявки свідка для допиту

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 135, 136, 140, 142, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка у кримінальному провадженні за №0000032 від 19.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1