Справа № 686/5494/21
Провадження № 1-кс/686/4562/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000020,

ВСТАНОВИВ:

21.04.2021 року слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на вилучені під час обшуку 20.04.2021 року у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , розташованому у торгівельному павільйоні « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети, а саме: 176 пачок цигарок «Marvel» (Red), без марок акцизного податку; 119 пачок цигарок «Focus» (Blue) з іноземними марками акцизного податку, сумнівного походження; 94 пачки цигарок «Compliment» (Red), без марок акцизного податку; 64 пачки цигарок «Compliment» (Violet), без марок акцизного податку; 131 пачку цигарок «Compliment» (Blue Slims) без марок акцизного податку; 52 пачки цигарок «Compliment» (Blue) без марок акцизного податку; 53 пачки цигарок «Jin Ling» без марок акцизного податку; 19 пачок цигарок «Bond» (Blue) без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Marshall» без марок акцизного податку; 121 пачку цигарок «Marvel» (Blue) без марок акцизного податку; 34 пачки цигарок «Queen Menthol» без марок акцизного податку; 45 пачок цигарок «Compliment» (Blue XXL) з іноземними марками акцизного податку сумнівного походження; 11 пачок цигарок «Credo» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marshall» (Mint) без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Фэст» без марок акцизного податку; 23 пачки цигарок «Marshall» (Gentle) без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Тu-134» без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Dubai» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Стюардеса» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Fast» без марок акцизного податку; 17 пачок цигарок «Manchester» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Opal» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marlboro» (Red) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Тройка» без марок акцизного податку; 116 пачок цигарок «Друг» без марок акцизного податку; 12 пачок цигарок «Neft» без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Marlboro» (Gold) без марок акцизного податку; 24 пачки цигарок «Nistru» без марок акцизного податку; 11 пачок цигарок «Армейские» без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Military» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Ritm» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Patriot» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Astru» без марок акцизного податку; 4 пачки цигарок «Столичные» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Marshall» (Ultra) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Modern Cigarettes», без марок акцизного податку.

Слідчий в судове засідання не з`явився, у його клопотанні міститься прохання про розгляд клопотання без участі ініціатора, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.

Володілець майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилася, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № №0000020 від 11.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч.1 ст. 204 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що « гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , «КВ», «ПЛ», «ДР», «НВ», «БА», «ЮО», «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», «ОТ» разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих в скляну та пластикову тару різної ємності

Гр. ОСОБА_6 , «КТ», «КВ», «ПЛ», «ДР», «НВ», «БА», «ЮО», «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», «ОТ» разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу товарів незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Гр. « ОСОБА_8 », « ОСОБА_9 », « ОСОБА_10 », « ОСОБА_11 », « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 », « ОСОБА_15 » та інші невстановлені особи, у період з листопада 2020 року по теперішній час, на території м. Хмельницького здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних та тютюнових виробів.

Гр. « ОСОБА_8 », « ОСОБА_9 », « ОСОБА_10 » , « ОСОБА_11 », « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », «І.А.М.», « ОСОБА_15 » та інші невстановлені особи на території м. Хмельницького здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу підакцизних товарів тютюнових виробів.

Вищеописані незаконні дії вказують на вчинення зазначених вище осіб кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст.204 КК України.

Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із місць зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі з підробленими марками акцизного податку, являється торгівельний кіоск №13 «Тютюнові алкогольні вироби», який знаходиться в приміщенні торгівельного павільйону « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 .

Так, 16.12.2020 та 03.02.2021 при проведенні контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки в торгівельному кіоску №13 «Тютюнові алкогольні вироби», який знаходиться в приміщенні торгівельного павільйону « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , придбано незаконно виготовлені алкогольні напої.

Відповідно до висновків експерта №КСЕ-19/123-21/674 від 10.02.2021 та №КСЕ-19/123-21/207 від 26.01.2020 придбані незаконно виготовлені алкогольні напої містять алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовими сумішами, які за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», а також виготовлені непромисловим способом, без дотримання технології виготовлення горілки. Крім цього, надана на дослідження рідина відповідає наступним характеристикам УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження використовуваний у своїй злочинній діяльності ОСОБА_16 торгівельний кіоск №13 «Тютюнові алкогольні вироби» знаходиться в приміщенні торгівельного павільйону «Класт», АДРЕСА_1 та розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :26:006:0084, яка на праві власності належить Хмельницькій міській раді ().

20.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області в торгівельному кіоску № 13, розташованому у торгівельному павільйоні «Класт», за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, та розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :26:006:0084 проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено: 176 пачок цигарок «Marvel» (Red), без марок акцизного податку; 119 пачок цигарок «Focus» (Blue), з іноземними марками акцизного податку, сумнівного походження; 94 пачки цигарок «Compliment» (Red), без марок акцизного податку; 64 пачки цигарок «Compliment» (Violet), без марок акцизного податку; 131 пачка цигарок «Compliment» (Blue Slims), без марок акцизного податку; 52 пачки цигарок «Compliment» (Blue), без марок акцизного податку; 53 пачки цигарок «Jin Ling», без марок акцизного податку; 19 пачок цигарок «Bond» (Blue), без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Marshall», без марок акцизного податку; 121 пачка цигарок «Marvel» (Blue), без марок акцизного податку; 34 пачки цигарок «Queen Menthol», без марок акцизного податку; 45 пачок цигарок «Compliment» (Blue XXL), з іноземними марками акцизного податку, сумнівного походження; 11 пачок цигарок «Credo», без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marshall» (Mint), без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Фэст», без марок акцизного податку; 23 пачки цигарок «Marshall» (Gentle), без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Тu-134», без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Dubai», без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Стюардеса», без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Fast», без марок акцизного податку; 17 пачок цигарок «Manchester», без марок акцизного податку; 1 пачка цигарок «Opal», без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marlboro» (Red), без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Тройка», без марок акцизного податку; 116 пачок цигарок «Друг», без марок акцизного податку; 12 пачок цигарок «Neft», без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Marlboro» (Gold), без марок акцизного податку; 24 пачки цигарок «Nistru», без марок акцизного податку; 11 пачок цигарок «Армейские», без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Military», без марок акцизного податку; 1 пачка цигарок «Ritm», без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Patriot», без марок акцизного податку; 1 пачка цигарок «Astru», без марок акцизного податку; 4 пачки цигарок «Столичные», без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Marshall» (Ultra), без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Modern Cigarettes», без марок акцизного податку».

Постановою слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 від 20 квітня 2021 року вказані речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні у зв`язку із тим, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно із з п. 226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.

У разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію) (п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України).

Згідно із ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до положень п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Згідно із ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 15.04.2021 було надано дозвіл на проведення обшуку у використовуваному ФОП ОСОБА_5 приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , його підсобних приміщеннях, що знаходиться в приміщенні торгівельного павільйону « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :26:006:0084, яка належить на праві власності територіальній громаді м. Хмельницького в особі Хмельницької міської ради з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних та тютюнових виробів), сировини для їх виробництва (в т.ч. спирт, тютюн, домішки тощо), знарядь, приладів, обладнання для їх виготовлення, тари (пляшки, тетрапакети, каністри, бочки, коробки, пачки та інші ємності) для незаконного виготовлення, зберігання підакцизних товарів та сировини для них, їх транспортування та подальшого збуту, незаконно виготовлених марок акцизного податку, чорнових записів щодо об`ємів виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, копій записів з камер зовнішнього та внутрішнього відео спостереження.

Вилучені 20.04.2021 при проведенні обшуку у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , розташованому у торгівельному павільйоні « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети відповідають критеріям речових доказів відповідно до положень ст.98 КПК України, оскільки існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані предмети зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

За таких обставин, враховуючи вказані обставини, клопотання слідчого про накладення арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

З метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі, вилучені 20.04.2021 в ході проведення обшуку у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , розташованому у торгівельному павільйоні « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 176 пачок цигарок «Marvel» (Red) без марок акцизного податку; 119 пачок цигарок «Focus» (Blue) з іноземними марками акцизного податку; 94 пачки цигарок «Compliment» (Red) без марок акцизного податку; 64 пачки цигарок «Compliment» (Violet) без марок акцизного податку; 131 пачку цигарок «Compliment» (Blue Slims) без марок акцизного податку; 52 пачки цигарок «Compliment» (Blue) без марок акцизного податку; 53 пачки цигарок «Jin Ling» без марок акцизного податку; 19 пачок цигарок «Bond» (Blue) без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Marshall» без марок акцизного податку; 121 пачку цигарок «Marvel» (Blue) без марок акцизного податку; 34 пачки цигарок «Queen Menthol» без марок акцизного податку; 45 пачок цигарок «Compliment» (Blue XXL) з іноземними марками акцизного податку; 11 пачок цигарок «Credo» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marshall» (Mint) без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Фэст» без марок акцизного податку; 23 пачки цигарок «Marshall» (Gentle) без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Тu-134» без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Dubai» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Стюардеса» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Fast» без марок акцизного податку; 17 пачок цигарок «Manchester» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Opal» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marlboro» (Red) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Тройка» без марок акцизного податку; 116 пачок цигарок «Друг» без марок акцизного податку; 12 пачок цигарок «Neft» без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Marlboro» (Gold) без марок акцизного податку; 24 пачки цигарок «Nistru» без марок акцизного податку; 11 пачок цигарок «Армейские» без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Military» без марок акцизного податку; 1 пачка цигарок «Ritm» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Patriot» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Astru» без марок акцизного податку; 4 пачки цигарок «Столичные» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Marshall» (Ultra) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Modern Cigarettes» без марок акцизного податку.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, на даній стадії кримінального провадження, не надано; вилучені речі обґрунтовано постановою слідчого визнано речовими доказами, оскільки вони відповідають критеріям, визначеними ст. 98 КПК України, що доведено слідчим.

На думку слідчого судді арешт вказаного майна є співрозмірним з потребами кримінального провадження та необхідний з метою забезпечення кримінального провадження та використання майна як доказу у кримінальному провадженні. На даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання в права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі, вилучені 20.04.2021 в ході проведення обшуку у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , розташованому у торгівельному павільйоні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 176 пачок цигарок «Marvel» (Red) без марок акцизного податку; 119 пачок цигарок «Focus» (Blue) з іноземними марками акцизного податку; 94 пачки цигарок «Compliment» (Red) без марок акцизного податку; 64 пачки цигарок «Compliment» (Violet) без марок акцизного податку; 131 пачку цигарок «Compliment» (Blue Slims) без марок акцизного податку; 52 пачки цигарок «Compliment» (Blue) без марок акцизного податку; 53 пачки цигарок «Jin Ling» без марок акцизного податку; 19 пачок цигарок «Bond» (Blue) без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Marshall» без марок акцизного податку; 121 пачку цигарок «Marvel» (Blue) без марок акцизного податку; 34 пачки цигарок «Queen Menthol» без марок акцизного податку; 45 пачок цигарок «Compliment» (Blue XXL) з іноземними марками акцизного податку; 11 пачок цигарок «Credo» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marshall» (Mint) без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Фэст» без марок акцизного податку; 23 пачки цигарок «Marshall» (Gentle) без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Тu-134» без марок акцизного податку; 27 пачок цигарок «Dubai» без марок акцизного податку; 10 пачок цигарок «Стюардеса» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Fast» без марок акцизного податку; 17 пачок цигарок «Manchester» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Opal» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Marlboro» (Red) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Тройка» без марок акцизного податку; 116 пачок цигарок «Друг» без марок акцизного податку; 12 пачок цигарок «Neft» без марок акцизного податку; 9 пачок цигарок «Marlboro» (Gold) без марок акцизного податку; 24 пачки цигарок «Nistru» без марок акцизного податку; 11 пачок цигарок «Армейские» без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Military» без марок акцизного податку; 1 пачка цигарок «Ritm» без марок акцизного податку; 2 пачки цигарок «Patriot» без марок акцизного податку; 1 пачку цигарок «Astru» без марок акцизного податку; 4 пачки цигарок «Столичные» без марок акцизного податку; 3 пачки цигарок «Marshall» (Ultra) без марок акцизного податку; 7 пачок цигарок «Modern Cigarettes» без марок акцизного податку.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1