Справа № 202/235/20
Провадження № 1-кс/202/2730/2021
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

27 травня 2021 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000060 від 04.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

25 травня 2021 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 25 травня 2021 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшов узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України № 0732/2019/ДСК, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), діючи в період 2018-2019 років, здійснили фінансові операції, пов`язані із внесенням та зняттям готівкових коштів з власних розрахункових рахунків, які надходили за оплату ТМЦ, робіт та послуг, які не відповідають офіційно задекларованим фінансовим операціям та доходам, чим ухилились від сплати податків в значних розмірах.

В ході досудового розслідування, було встановлено, що ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056) за період 2018-2019 рр. здійснило фінансові операції з наступними контрагентами: ТОВ «Комікон» (код 42602080), ПОГ СКВВК ВОІ «Союз Організацій Інвалідів» (код 38358529), ПОГ «Салютем» (код 41813890), ТОВ «Реал-Строй» (код 37271751), ТОВ «Співдружність Агротехмаш» (код 34774005), ТОВ «Запорожспецсплав» (код 32068473), ПП «Промресурс Кр» (код 35005091), ТОВ «Врожайагро» (код 43086903), ПП В-КФ «Дельта» (код 30851483), ТОВ «Лікеро-Горілчаний Завод Прайм» (код 33867056), ТОВ «Панда» (код 31189253), ТОВ «Ніка Захід» (код 32893148), ТОВ «Баріон» (код 31828992), ТОВ «Бізнес Солюшенс» (код 40400836), ТОВ «Дубравушка» (код 35933083), ТОВ «Ванхеллоу» (код 42464294), ПП «Промекоінвест» (код 36072174), ТПГ ТОВ «Європейський Стандарт» (код 41450228), ТОВ «Еліас-Груп» (код 40982457), ТОВ «Камертон Бізнес» (код 38676098), ТОВ ВІК «Алгоритм» (код 40734958), ТОВ «Арма-Сіті» (код 40392024), ТОВ «Вінет Компані» (код 42451065), ТОВ «Спеціалізована Огнеупорна Компанія» (код 39583785), ТОВ «Ватербрік» (код 42169810), ТОВ «Інтер Фарус» (код 40101504), ТОВ «Глорія Транс Трейд» (код 41483740), ТОВ «Вуглетрейд Захід» (код 42736503), ТОВ «Файнесі» (код 42372146), ТОВ «Роу-Стафф» (код 42860810), ТОВ «Рутена» (код 42812002), ТОВ «Буд Мережа» (код 41065499), ТОВ «Артикос» (код 42242738), ТОВ «Вторснаб» (код 42857258), ТОВ «Еквінет Україна» (код 33261315), ТОВ «Голд Лайм ЛТД» (код 40594947), ТОВ «Роу-Стафф» (код 42860810), ТОВ «Рутена» (код 42812002), ТОВ «Буд Мережа» (код 41065499), ТОВ «Артикос» (код 42242738), ТОВ «Вторснаб» (код 42857258), ТОВ «Еквінет Україна» (код 33261315), ТОВ «Юні-Трейд Компані» (код 42297745), ТОВ «БВП ЛайТ» (код 43126563), ТОВ ВРС-«Інжинірин» (код 37374555), ТОВ «Варатон» (код 41986515), ТОВ УБП «Мегаполіс» (код 42459258), ПП «Авісбуд» (код 38433270), ТОВ «Оптдорбудстрой» (код 41896411), ТОВ «Кепітал Елпіджі» (код 42180153), ТОВ «Укрмашпоставка» (код 38236917), ТОВ «Файнесі» (код 42372146) на загальну суму 80,20 млн. грн., які пов`язані з оплатою товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг та зняттям коштів готівкою під закуплю сільськогосподарської продукції.

За період з 28.01.2019 року по 21.10.2019 року, з розрахункового рахунку, відкритого ТОВ «Гаран ЛТД» в АТ «Полікомбанк», знято кошти готівкою на загальну суму 11,59 млн. грн.

Джерелами походження зазначених коштів на рахунку ТОВ «Гаран ЛТД» були надходження безготівкових коштів з рахунків групи підприємств (в основному ПОГ ВО «Союз Організацій Інвалідів України», ПП «Промресурс КР», ТОВ «Реал-Строй», ТОВ «Запорожспецсплав», ТОВ «Баріон», ТОВ «Ванхеллоу» та ТОВ «Варатон»), за період з 28.01.2019 року по 16.10.2019 року, в сумі 16,21 млн. грн. в якості оплати товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг.

За результатом аналізу інформації про фінансові операції, здійснені учасниками схеми (ТОВ «Гаран ЛТД», його контрагентами), що пов`язані із рухом безготівкових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Гаран ЛТД», за період з 28.01.2019 року по 16.10.2019 року, та зняттям директором ТОВ «Гаран ЛТД» - ОСОБА_5 , у період з 28.01.2019 року по 21.10.2019 року, з рахунку, відкритого ТОВ «Гаран ЛТД» в АТ «Полікомбанк», готівкових коштів на загальну суму 11,59 млн. грн., Державною службою фінансового моніторингу України встановлено підстави вважати ці операції такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів).

Зважаючи на викладене, наявні об`єктивні підстави вважати, що діяльність ТОВ «Гаран ЛТД» здійснювалась поза межами правового поля та мала на меті надання підприємствам реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків.

В рамках вказаного кримінального провадження проведено ряд слідчих дій, зокрема: здійснені тимчасові доступи, направленні доручення до ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області щодо встановлення фактичного місцезнаходження та виклику на допит свідків.

На підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 24.11.2020 року, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 від 04.12.2019 року було продовжено до шести місяців, тобто до 04.06.2021 року.

В подальшому, у кримінальному провадженні було проведено наступні слідчі (розшукові) дії: проведено тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ «Гаран ЛТД»; проведено тимчасові доступи до копій фінансово-господарських документів основних контрагентів ТОВ «Гаран ЛТД», а саме: ТОВ «Співдружність Агротехмаш», ТОВ «Реал-Строй», ТОВ «Ніка Захід», ТОВ «Спеціалізована Огнеупорна Компанія»; допитано службових осіб підприємств-конрагентів ТОВ «Гаран ЛТД», а саме: ТОВ «Реал-Строй», ПП «Промресурс Кр», ТОВ «Камертон Бізнес», ТОВ «СОК», ПП «Авісбуд», ТОВ «Співдружність Агротехмаш», ТОВ «Спеціалізована Огнеупорна Компанія», ТОВ «Ніка Захід», ТОВ «ВКФ «Дельта».

Станом на теперішній час з об`єктивних причин не надалося здійснити ряд слідчих (розшукових) дій, необхідних для законного прийняття рішення по кримінальному провадженню.

Так, з метою встановлення джерел та законності отримання ТОВ «Гаран ЛТД» грошових коштів, для повного, всебічного проведення досудового розслідування та встановлення всіх наявних обставин вчиненого кримінального правопорушення, а також зібрання необхідних доказів, на теперішній час у кримінальному провадженні необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: встановити фактичне місцезнаходження та допитати директора ТОВ «Гаран ЛТД» - ОСОБА_5 ; встановити фактичне місцезнаходження та допитати в якості свідків щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гаран ЛТД» за період 2018-2019 років: керівника ТОВ «Баріон» - ОСОБА_6 ; керівника ПП «Промекоінвест» - ОСОБА_7 ; керівника ТОВ «Еліас-Груп» - ОСОБА_8 ; керівника ТОВ ВІК «Алгоритм» - ОСОБА_9 ; керівника ТОВ «Арма-Сіті» - ОСОБА_10 ; керівника ТОВ «Вінет Компані» - ОСОБА_11 ; керівника ТОВ ВРС-«Інжинірин» - ОСОБА_12 ; керівника ТОВ «Варатон» - ОСОБА_13 ; на підставі ухвал суду здійснити тимчасові доступи до речей і документів: ПП «Авісбуд», ПП «Промресурс Кр», ПП «Промекоінвест», ТОВ «Камертон Бізнес», ТОВ «Спеціалізована Огнеупорна Компанія», ТОВ «Баріон», ТОВ ВІК «Алгоритм», ТОВ «ВРС-«Інжинірин», ТОВ «Реал-Строй», ТОВ «Укрмашпоставка», ТОВ «Співдружність Агротехмаш», ПП «Промресурс Кр», ТОВ «Вінет Компані», ТОВ «Варатон» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гаран ЛТД» за період 2018-2019 років, а також стосовно взаємовідносин з іншими контрагентами, які слугували підставами для перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Гаран ЛТД»; за результатом вивчення вилучених документів, провести відпрацювання відомостей викладених в них на предмет можливої безтоварності господарських операцій; допитати свідків; провести судово-почеркознавчі експертизи; призначити проведення податкових перевірок; призначити проведення судово-економічних експертиз та провести інші заходи направлені на встановлення осіб причетних до незаконної діяльності та отримання доказової бази щодо скоєння службовими особами ТОВ «Гаран ЛТД» кримінального правопорушення.

Вищевказані дії дозволять підтвердити чи спростувати причетність зазначених осіб до отримання незаконного прибутку службовими особами ТОВ «Гаран ЛТД», встановити їх роль у вчиненні злочину, встановити обставини можливого ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами ТОВ «Гаран ЛТД», а також вірно кваліфікувати дії інших учасників протиправної схеми.

Слідчий у клопотанні звертає увагу на те, що строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню закінчується 04 червня 2021 року, в рамках якого жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тоді як для проведення повного та всебічного розслідування необхідно додатково не менше 6 (шести) місяців, та, відповідно, на теперішній час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Закінчити досудове розслідування без проведення зазначених слідчих дій недоцільно, оскільки це може негативно вплинути на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин події.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що з метою виконання всіх вищевказаних слідчих та процесуальних дій та отримання доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду, дослідження всіх обставин кримінальних правопорушень, надання їм належної правової оцінки, враховуючи те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, у зв`язку із чим у органів досудового розслідування виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування на 6 (шість) місяців, тобто до 04 грудня 2021 року.

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 на 6 (шість) місяців, тобто до 04 грудня 2021 року.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

В ході судового розгляду слідчим суддею встановлено, що в провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000060 від 04.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

24 листопада 2020 року ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м.Дніпропетровська продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04 грудня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 04 червня 2021 року.

З метою здобуття доказів у кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій.

В той же час, для завершення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, необхідно провести ще ряд певних слідчих дій, зокрема органом досудового розслідування планується допитати свідків, здійснити тимчасові доступи, провести судово-почеркознавчі експертизи; призначити проведення податкових перевірок; призначити проведення судово-економічних експертиз та провести інші заходи направлені на встановлення осіб причетних до незаконної діяльності та отримання доказової бази щодо скоєння службовими особами ТОВ «Гаран ЛТД» кримінального правопорушення.

Для проведення вказаних слідчих дій необхідним є додатковий строк у 6 (шість) місяців, здійснення яких неможливо було здійснити внаслідок особливої складності провадження, на що звертає увагу слідчий у клопотанні та безпосередньо наполягає в судовому засіданні.

Як встановлено в судовому засіданні, у вказаному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, та з метою забезпечення оперативності, повноти, всебічності й об`єктивності проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, організувати належне подальше досудове розслідування, в ході якого виконати можливі слідчі дії та процесуальні заходи, виникає необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, оскільки досудове розслідування об`єктивно неможливо закінчити у строк до 04 червня 2021 року, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060, відомості про яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04 грудня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 04 грудня 2021 року.

Відповідно до ч. 9 ст. 295-1 КПК України, ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Таким чином, враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 2, 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060, відомості про яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04 грудня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 04 грудня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1