СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. №1-кс/759/2111/21
ун. №759/6209/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2021 року

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС восьмого РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000574 від 03.12.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий слідчого з ОВС восьмого РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про надала дозволу на проведення тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні №0000574 від 03.12.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку експертного дослідження від 30.10.2020 №1- 30 10/2020-дос та матеріалів ОУ ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ), ПГТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код СДРПОУ НОМЕР_4 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код СДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з січня по серпень 2020 року завищили податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 13,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " встановлено, що у період 2020 року вищевказані товариства експортували зернові культури (зерно, сою, кукурудзу) через відділ митного оформлення №5 М/п " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ) на загальну суму 278,7 млн., грн.

У ході аналізу номенклатури товарів (за даними ЄРПН) підприємствами TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 " задекларовано придбання добрив, оренду с/г техніки, обробку землі, суборенду рухомого майна та транспортні послуги від наступних суб`єктів господарської діяльності: TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код СДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 (код СДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код СДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 33,7 млн., ПДВ.

Враховуючи вищевикладене, за результатами дослідження вбачається не підтвердження реальності проведення господарських операцій між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ).

У органу досудового розслідування, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх влучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до викриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або нищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

У судове засідання слідчий не з`явилася, неодноразово повідомлялась належним чином, про причини неявки суд не повідомила.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Виходячи зі змісту рішень Ради суддів України від 04.02.2016 № 12 та від 04.11.2016 року № 73, з огляду на те, що незалежність суддів є складовою права на справедливий суд, потрібно враховувати, що не може бути виправданим потребами досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема тимчасовий доступ до речей і документів, а також отримання матеріалів судових справ (копій документів, які містяться у справі, тощо) щодо справ, які перебувають у провадженні судді, або справ, розгляд яких не є завершеним (рішення у справі не набрало законної сили; справа переглядається в апеляційному чи касаційному порядку, за нововиявленими обставинами; не вичерпані всі процесуальні можливості оскарження судових рішень).
Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи інших осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, оригінали документів які просить вилучити слідчий.
За таких обставин слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС восьмого РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000574 від 03.12.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1