Справа №:755/939/18
Провадження №: 1-кс/755/2748/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" червня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-?, ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-?, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), КАРС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_15 ), КНП Обухівської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_16 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000007, у ході якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_17 ) в період 2016-2018 років діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів, робіт та послуг в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_33 ), у діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 641 181,0 грн., податку на додану вартість на суму 2 787 812,00 грн. та всього податків у сумі 6 428 993,0 грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_17 ) за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_17 ) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів для виробництва та переобладнання автомобільних транспортних засобів, а також послуг в підприємств з ознаками фіктивності.
Проведеними оглядами встановлено, що по ланцюгу постачання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_33 ) не придбавали товари для виробництва та переобладнання автомобільних транспортних засобів, а відображали купівлю тютюнових виробів, кави, м`ясних виробів та інших товарів широкого асортименту.
У матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у зазначених суб`єктів господарювання, які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.
Також указано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_17 ) відображено використання придбаних у вищевказаних суб`єктів господарювання товарів для виробництва та переобладнання автомобільних транспортних засобів, а також послуг під час переобладнання транспортних засобів для замовників, серед яких в т.ч. КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), КАРС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_15 ), КНП Обухівської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_16 ).
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, проведення експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), КАРС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_15 ), КНП Обухівської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_16 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), КАРС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_15 ), КНП Обухівської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_16 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000007 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), КАРС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), КП ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код НОМЕР_15 ), КНП Обухівської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_16 ), щодо фінансово-господарської діяльністі та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_17 ), а саме: до тендерної документації; документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності, бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; заявок; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; банківських виписок; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт, наданих послуг; актів взаємозвірок; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; податкових накладних; видаткових накладних; сертифікатів, свідоцтв на товари/роботи/послуги; проектної, конструкторської та технічної документації на виготовлені (переобладнані) транспортні засоби (продукцію); кошторисів на виготовлення (переобладнання) транспортних засобів (продукції); оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та карток за рахунками та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя