Справа № 308/4459/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000046 від 23.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 грудня 2021 року.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з серпня 2020 року відобразили у податковій звітності фінансово-господарські операції без їх фактичного проведення, чим незаконно сформували кредит з податку на додану вартість в сумі 3 332 524 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Із матеріалів, які надані оперативним підрозділом ГУ ДФС у Закарпатській області вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , а керівник товариства ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ).

Із Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, встановлено, що 05.08.2020 року внесено зміни до реєстру стосовно юридичної адреси товариства.

Крім того, із матеріалів, які зібрані оперативним підрозділом, вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) у період із серпня по листопад 2020 року здійснило придбання товарно-матеріальних цінностей, а саме: одяг трикотажний, текстиль, ковдри та покривала, взуття жіноче/чоловіче, запчастини мотоцикла, м`ясо продукти, томати консервовані на загальну суму 19 139 594, 80 грн., в тому числі ПДВ: 3 189 93, 47 грн. від наступних товариств:

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 )

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 )

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 )

Після чого, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), згідно ЄРПН, реалізувало у період з серпня по листопад 2020 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) товарно-матеріальні цінності, а саме: взуття, текстиль, м`ясо продукти, заморожена ікра, приправи на загальну суму 19 995 151, 25 грн., в тому числі ПДВ: 3 332 525, 21 грн.

В подальшому, відповідно до ЄРПН, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період з серпня по листопад 2020 року в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_7 ) товарно-матеріальні цінності, а саме: труба з теплогідроізоляцєю, заготовка муфти, полімерна домішка до асфальтобетона та інші на загальну суму 19 995 149, 69 грн., в тому числі ПДВ 3 332 524, 94 грн.

Відповідно, оперативними співробітниками зроблено висновок, що під час проведення вищезазначених фінансово-господарський операцій відбулась підміна товарної номенклатури.

В подальшому, органом досудового розслідування скеровано, в порядку ст. 40 КПК України, доручення до оперативного підрозділу ГУ ДФС у Закарпатській області з метою встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ).

Після чого, оперативними співробітниками ГУ ДФС у Закарпатській області, на виконання доручення слідчого, встановлено, що вищезгадане товариство не знаходиться за юридичною адресою.

Далі, в ході досудового розслідування, встановлено та допитано як свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які є власниками нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказані свідки повідомили, що вони не надавали в оренду вищезгадане нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, повідомили, що дане товариство їм взагалі не відоме.

Після чого, органом досудового розслідування, на виконання вказівок процесуального керівника, в порядку п. 4 ч. 2 ст. 36 КПК України, №10/1-484-20 від 11.03.2021 року, в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, скеровано запит до ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою надання копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У даному листі встановлено термін виконання (надання інформації) до 05.04.2021 року. Однак, станом на дату подання клопотання, відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 не надано.

Враховуючи вищевикладене, з метою подальшого проведення досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою виконання завдань кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні службової особи, яка здійснила реєстраційні дії щодо зміни юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та внесла дані зміни до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, встановлення пакету документів, який подавався службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного реєстратора, встановлення інших обставин, що пов`язані із змінами до реєстраційної справи вищезгаданого товариства. Дані відомості містяться в реєстраційній справі товариства.

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що, з урахуванням ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», отримати належним чином засвідчені копії документів із реєстраційної справи товариства в будь-яких спосіб, окрім тимчасового доступу до речей та документів, неможливо.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: встановлення службової особи, яка здійснила реєстраційні дії щодо зміни юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та внесла дані зміни до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, встановлення пакету документів, який подавався службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного реєстратора, встановлення інших обставин, що пов`язані із змінами до реєстраційної справи вищезгаданого товариства.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 є лист ІНФОРМАЦІЯ_9 №02-24/452 від 22.03.2021 року .

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, зокрема встановлення обставин здійснення реєстраційних дій щодо зміни юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий у своєму клопотанні просить надати йому тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ) з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться в даній реєстраційній справі.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про можливість розгляду клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні речі у судове засідання не з`явилася, хоча про час і місце розгляду справи була повідомлена належним чином.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступне.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як зазначено у п. 2, 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З урахуванням викладеного, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: встановлення службової особи, яка здійснила реєстраційні дії щодо зміни юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та внесла дані зміни до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, встановлення пакету документів, який подавався службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного реєстратора, встановлення інших обставин, що пов`язані із змінами до реєстраційної справи вищезгаданого товариства, та у зв`язку із тим, що іншими способами встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального провадження не має можливості, суду доведена необхідність надання тимчасового доступу до оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ) з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться в даній реєстраційній справі.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159,160, 162, ч. 2 ст. 163, ст.164 - 166,245, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_8 ) з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться в даній реєстраційній справі.

Ухвала діє протягом місяця з дня її ухвалення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1 а