печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000288 від 03.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) у 2017 році, шляхом відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства, псевдогосподарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та включенням до складу витрат за 2017 рік суми в розмірі 55 390 272 грн. по взаємовідносинам з зазначеним товариством, занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 9 970 248,96 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування допитано як свідка службову особу, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_4 який показав, що за грошову винагороду зареєстрував вказаний суб`єкт господарської діяльності на своє ім`я на прохання невстановленої особи, фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не здійснював, первинні документи, документи податкового та бухгалтерського обліку не складав та не підписував.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні наймані працівники, транспортні засоби, виробничі потужності, офісні та складські приміщення, що унеможливлює проведення фінансово-господарських операцій з придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період серпня-жовтня 2018 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДР НОМЕР_4 ).
Допитано, як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , встановлено, що остання не має жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності товариства, договорів з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вона не складала та не підписувала.
Також, допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ОСОБА_6 , встановлено, що останній не має жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності товариства, договорів з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») він не складав та не підписував.
В даний час, для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того для проведення порівняльного аналізу між рухом коштів по рахунках та податкової звітності підприємств, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на банківських рахунках, які відкриті від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») в банківських установах:
-по всімнаявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_12 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_13 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_14 );
-по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті вищезазначеними підприємствами в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 ).
Кримінальне провадження №0000288 від 03.06.2020, зареєстроване за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення копій, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2017 по 01.02.2021 по вищевказаним рахункам суб`єктів господарської діяльності, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(МФО НОМЕР_13 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 ).
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам наступних клієнтів:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_2 та/або за іншим місцезнаходженням за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_4 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_5 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_6 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_7 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкритими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_12 ) за адресою: АДРЕСА_8 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкритими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДР НОМЕР_4 );

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_9 та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахунках які відкритими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (КОД ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДР НОМЕР_4 );

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код банку (МФО НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_10 , по всім наявним відкритих та закритих банківських рахункам які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 );

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_15 ), адреса: АДРЕСА_11 , та/або за іншим місцезнаходженням, по всім наявним відкритих та закритих банківських рахункам які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДР НОМЕР_4 )

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2019 по 01.02.2021 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2017 по 01.02.2021, в паперовому вигляді;

копій заяв на отримання чекових книжок, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахункам підприємства;

кредитних договорів з додатками

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1