Провадження № 1-кс/760/4048/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000109 від 01.09.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду надійшло вказане клопотання.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ряд фізичних осіб, серед яких ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_14 ) ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (ІПН НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (РНКОПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (РНКОПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (РНКОПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (РНКОПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (РНКОПП НОМЕР_31 ) та інші перебуваючи на території м. Києва та Київської області в період 2015-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до 2-х місяців, оскільки закінчити досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000109 від 01.09.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у строк, який ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 10.11.2020р. був продовжений до 6-ти місяців, тобто до 11 травня 2021 р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, а сама: отримати висновки експертів по призначеним раніше експертизам, зокрема, призначеній 29.10.2020р. комп`ютерно-технічній експертизі, проведення якої доручено експертам ДНДЕКЦ МВС України, та призначеній 07.04.2021р. судово-економічній експертизі, проведення якої доручено експертам ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр». Крім того, необхідно допитати в якості свідків осіб які мають значення в кримінальному провадженні, зокрема вказаних фізичних осіб, діяльність яких пов`язана із будівництвом та подальшим провадженням об`єктів нерухомості, та провести інші слідчі дії з метою встановлення відомостей, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 11.05.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як встановлено в ході судового розгляду, 14.05.2018р. внесено відомості до ЄРДР за № 0000013 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України.

13.11.2019р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000013 від 14.05.2018р. на 6 (шість) місяців, тобто до 14.05.2020р.

12.05.2020р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000013 від 14.05.2018р. на 6 (шість) місяців, тобто до 12.11.2020р.

01.09.2020р. постановою прокурора прокуратури Київської області ОСОБА_36 матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000013 від 14.05.2018р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі фізичними особами виділено в окреме провадження та присвоєно номер кримінального провадження № 0000109.

10.11.2020р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000109 від 01.09.2020р. на 6 (шість) місяців, тобто до 11.05.2021р.

Разом з тим, закінчити досудове розслідування до 11.05.2021р. неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: отримати висновки експертів по призначеним раніше експертизам, зокрема, призначеній 29.10.2020р. комп`ютерно-технічній експертизі, проведення якої доручено експертам ДНДЕКЦ МВС України, та призначеній 07.04.2021р. судово-економічній експертизі, проведення якої доручено експертам ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр». Крім того, необхідно допитати в якості свідків осіб які мають значення в кримінальному провадженні, зокрема вказаних фізичних осіб, діяльність яких пов`язана із будівництвом та подальшим провадженням об`єктів нерухомості, та провести інші слідчі дії з метою встановлення відомостей, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження.

Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 4 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у вказаний вище строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення комп`ютерно-технічної та судово-економічної експертиз в даному кримінальному провадженні, кінцевий термін виконання яких, на даний час, невідомий, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на один місяць, тобто до 11.06.2021р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000109 від 01.09.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000109 від 01.09.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 1 (один) місяць, тобто до 11 червня 2021 року, включно.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1