Справа 127/4806/21
Провадження 1-кс/127/1983/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та КЗ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018, перебуваючи на спрощеній системі без реєстрації платником ПДВ, виконав ремонтно-будівельні роботи, надав послуги, поставив товари ряду бюджетних установ та шляхом завищення витрат на виплату доходу фізичним особам суб`єкта господарювання, здійснив розтрату (привласнення) бюджетних коштів на загальну суму 552 879 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 22/02-32-16-20/ від 25.08.2020 за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень по взаємовідносинах з державними установами за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, встановлено ймовірне привласнення фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 державних (бюджетних) коштів на загальну суму 2 608 008,08 грн., в результаті завищення вартості ремонтно-будівельних робіт внаслідок внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) витрат по нарахуванню заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не підтверджена первинними документами та не задекларована платником у податковій звітності за 2018 рік та внесення до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) вартості матеріалів, придбання яких оформлено постачальником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі 552 879 грн. витрати по нарахуванню заробітної плати.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 та відповідно можливість приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, а також необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 та їх вилучення, які перебувають у володінні вказаної особи та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вище викладене, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 . задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ, виїмку, оригіналів первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, а саме:

- загальні установчі документи; книги обліку доходів та витрат; касова книга з первинними документами в т.ч. прибуткові та видаткові касові ордера, звіти касира тощо; регістри бухгалтерського та податкового обліку по всім рахункам з первинними документами до них (акти виконаних робіт, видаткові накладні тощо); договори, банківські виписки по всіх рахунках за період з 01.01.2018 по 31.12.2018;

- документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 (договір, товарно-транспортні накладні, накладні, видаткові накладні тощо);

- договори підряду, на основі яких виконувались будівельні роботи на наступних об`єктах: щодо реконструкції нежитлової будівлі територіальної громади в АДРЕСА_3 , по замовленню КП ІНФОРМАЦІЯ_2 Немирівської міської ради (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); реконструкції нежитлової будівлі територіальної громади в АДРЕСА_3 ; капітального ремонту (заміна вікон та дверей і поверху) нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_4 , та капітального ремонту приміщень нежитлової будівлі ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_4 , по замовленню ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); первинна звітна документація акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма КБ-3) щодо вищевказаних об`єктів; виконавча документація акти огляду прихованих робіт, акти прийняття проміжних конструкцій, загальні журнали робіт тощо, яка велась в процесі виконання будівельних робіт на вищевказаних об`єктах; цивільно-правові угоди № 1, № 2, № 3, № 4 від 01.10.2018 та акти про надання послуг, виконання робіт від 31.10.2018, укладених з фізичними особами ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), та інші документи, за період з 01.01.2018 по 31.12.2018.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя