Справа № 761/3218/21
Провадження № 1-кс/761/2870/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0001554 від 19.08.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному № 0001554 від 19.08.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001554 від 19.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ряду підприємств-експортерів волоського горіха, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та інші, діючи на протязі 2019-2020 років, шляхом документального оформлення придбання даних товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів, які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що зазначенні підприємства у 2019-2020 роках здійснювали експорт горіхів до країн Європи та Азії, однак при цьому вказані операції жодним чином не відображено у податковій звітності вказаних підприємств.

Так, згідно інформації, яка викладена у висновках аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у своїй діяльності використовували наступні банківські рахунки, які відкрито у банківських установах України, а саме:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), рах. № НОМЕР_15 (українська гривня, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_16 (українська гривня, відкрито 25.01.2019 та закрито 23.01.2020), № НОМЕР_17 (ЄВРО, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_18 (Долар США, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_19 (українська гривня, відкрито 14.11.2019 та закрито 27.01.2020), № НОМЕР_20 (Долар США відкрито 14.11.2019 та 24.01.2020), № НОМЕР_21 (ЄВРО, відкрито 14.11.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_22 (українська гривня, відкрито 14.11.2019 та закрито 24.01.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 :

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), рах. № НОМЕР_23 (українська гривня, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020), № НОМЕР_23 (Долар США, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020), № НОМЕР_23 (ЄВРО, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 :

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_24 (українська гривня, відкрито 04.02.2020 та закрито 17.04.2020), № НОМЕР_25 (українська гривня, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (Долар США, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (ЄВРО, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (Російський рубль, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (Українська гривня, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (Дорар США, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (ЄВРО, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 :

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_27 (Українська гривня, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_27 (Долар США, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_27 (ЄВРО, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_28 (Українська гривня, відкрито 24.02.2020).

З метою встановлення руху грошових коштів щодо вищезазначених фінансово-господарських взаємовідносинах виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , за період з моменту відкриття рахунків до 01.01.2021 р. в межах їх функціонування мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України, тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0001554 від 19.08.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 ,- задовольнити частково.
Надати заступнику начальника 3-го ВУРКП ГСУ ДФС України ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВУРКП ГСУ ДФС ОСОБА_7 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , а саме:

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), рах. № НОМЕР_15 (українська гривня, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_16 (українська гривня, відкрито 25.01.2019 та закрито 23.01.2020), № НОМЕР_17 (ЄВРО, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_18 (Долар США, відкрито 21.01.2019 та закрито 24.01.2020);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_19 (українська гривня, відкрито 14.11.2019 та закрито 27.01.2020), № НОМЕР_20 (Долар США відкрито 14.11.2019 та 24.01.2020), № НОМЕР_21 (ЄВРО, відкрито 14.11.2019 та закрито 24.01.2020), № НОМЕР_22 (українська гривня, відкрито 14.11.2019 та закрито 24.01.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 :
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), рах. № НОМЕР_23 (українська гривня, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020), № НОМЕР_23 (Долар США, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020), № НОМЕР_23 (ЄВРО, відкрито 05.11.2019 та закрито 20.07.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 :
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_24 (українська гривня, відкрито 04.02.2020 та закрито 17.04.2020), № НОМЕР_25 (українська гривня, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (Долар США, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (ЄВРО, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_25 (Російський рубль, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (Українська гривня, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (Дорар США, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020), № НОМЕР_26 (ЄВРО, відкрито 15.01.2020 та закрито 03.03.2020).

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 :
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), рах. № НОМЕР_27 (Українська гривня, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_27 (Долар США, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_27 (ЄВРО, відкрито 24.02.2020 та закрито 01.09.2020), № НОМЕР_28 (Українська гривня, відкрито 24.02.2020).

за період з часу відкриття рахунку по 01.01.2021 р. в межах їх функціонування, а саме:

роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу у паперовому та електронному вигляді;

заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

картка із зразками підписів та відбитка печатки;

договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

Інформації щодо IP-адрес, з яких відбувалось підключення до системи Клієнт-Банк;

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 (їх службовим особм) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1