Провадження № 1-кс/344/4948/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000005 від 21.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 за фактом умисного ухилення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2021 років з метою прикриття фактичних обсягів отриманого доходу від реалізації товарно-матеріальних цінностей (одяг, взуття, сумки та інші аксесуари) залучив ряд підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ) та ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), чим занизив об`єкт оподаткування із сплати єдиного податку та податку на додану вартість, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 12 877 286 грн, що є особливо великим розміром.

Враховуючи викладене вище, з метою встановлення осіб, якими насправді здійснювалась реєстрація зазначених вище ФОП-ів, осіб, якими заповнювались та підписувались документи даних ФОП-ів, осіб, якими вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, осіб, яким надавались доручення щодо представництва інтересів в різних установах, а також з метою отримання вільних зразків почерку та підписів, які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертиз рукописних записів та почерку у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів з реєстраційних справ (сформованих в паперовій та електронних формах) зазначених вище ФОП-ів на час проведення відповідної судово-почеркознавчої експертизи.

У ході досудового розслідування встановлено, що місцезнаходженням ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 та ФОП ОСОБА_23 є Надвірнянський район, Івано-Франківської області з адміністративним центром у м. Надвірна, зокрема:

1) ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

2) ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

3) ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

4) ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

5) ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

6) ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

7) ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ;

8) ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

9) ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

10) ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційні справи зазначених вище ФОП-ів перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий попередньо подав заяву відповідно до якої просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи (інформація) у судове засідання не з`явився про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до інформації, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_3 , ОСОБА_27 та ОСОБА_28 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у реєстраційних справах (сформованих в паперовій та електронних формах) ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ) та ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою даних фізичних осіб-підприємців та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку) на період здійснення судово-почеркознавчої експертизи.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19 жовтня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1