Справа № 592/6096/21
Провадження № 1-кс/592/3116/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001038 від 30.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) незаконно виготовляють підакцизні товари (спирт етиловий) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.
Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області, за попередньою змовою, організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.
Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарській взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).
23.12.2020 було допитано у якості свідка директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який повідомив, що фактично не являється директором, підприємницькою діяльністю не займається, юридичної адреси підприємства не знає, ніяких дій та розрахунків не проводив, документів фінансово-господарської діяльності не підписував.
У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарській взаємовідносини з іншими підприємствами і у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »
(код НОМЕР_3 ).
У ході досудового розслідування слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У подальшому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримано лист №01/30 від 30.04.2021, у якому дане підприємство відмовляється виконати вимогу слідчого та надати завірені належним чином копії документів.
Так, документи, які необхідно було отримати від вищевказаного суб`єкта господарювання мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.
У зв`язку з чим, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документальні підтвердження (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності) на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) з питань проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2019-2021 роки.
У інший спосіб отримати завірені копії документів неможливо, оскільки на раніше направлений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відмовила у надані даних документів.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001038, розпочатому 30.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В порушення п.6 ч.2 ст.160 КПК України слідчим не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, з самого клопотання та доданих матеріалів до нього вбачається, що застосуванням заходу забезпечення кримінального провадження слідчий намагається досягти мети досудового розслідування, а саме порушуючи питання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий має на меті збирання доказів у кримінальному провадженні.

У зв`язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001038 від 30.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.212 КК України відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1