н/п 1-кс/766/5249/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.07.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 01.06.2021 під час обшуку за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2, володільцем якого є ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), а саме:

-Оборотно-сальдова відомість за 2019-2020рр. на 10 арк.

-Ветеринарні довідки та свідоцтва за 2019-2020рр. на 28 ар.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 536 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 696 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 778 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 456 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 452 арк.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000057 від 04.09.2020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ., організував та контролює господарську діяльність групи підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують ТМЦ (молоко) на адресу ряду великих підприємств виробників молочної продукції, приховуючи реальні обсяги отриманих доходів. Так ОСОБА_5 , вступив в довірені стосунки з посадовими особами підприємств виробників, які протягом 2019-2020 рр. перераховують на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_5 фізичних осіб підприємців грошові кошти «за закупку молока та транспортні послуги» на загальну суму 53 млн.грн. В подальшому дані грошові кошти обготівковуються у відділеннях банків та передаються ОСОБА_5 .

Встановлено коло підконтрольних ОСОБА_5 та ОСОБА_10 фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , іпн. НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_12 , іпн. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_9 іпн. НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_13 , іпн. НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , іпн. НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_15 іпн. НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_16 , іпн. НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_17 , іпн. НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_18 , іпн. НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_19 іпн. НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_20 іпн. НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_21 іпн. НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_22 іпн. НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_23 іпн. НОМЕР_18 . Грошові кошти що надходили на рахунки вказаних суб`єктів господарювання від підприємств виробників (ТОВ «Баштанський сирзавод» (), ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), ПАТ «Криворозький міськмолокозавод» (), ПАТ «Юрія» () зняті з рахунків та передані в готівковій формі ОСОБА_5 ОСОБА_10 .

З вищевикладеного випливає, що валова виручка від діяльності підконтрольних гр. ОСОБА_5 фізичних осіб - підприємців перевищує ліміт платника єдиного податку 3 групи.

Відповідно до висновку економічного дослідження №27/09 від 26.08.2020 року встановлено, що протиправні дії ОСОБА_5 призвели до ненадходження до держави коштів у вигляді податків на суму 7 200 000 грн.

Так в ході проведення обшуків 02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 за місцями зберігання бухгалтерських документів ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_19 та підконтрольних їм фізичних осіб - підприємців було частково (не в повному обсязі) виявлено документи що підтверджують факт фінансово господарських відносин ФОП ОСОБА_5 іпн. НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , іпн. НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_12 , іпн. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_9 іпн. НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_18 , іпн. НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_19 іпн. НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_24 іпн. НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 іпн. НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 іпн. НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 іпн. НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 іпн. НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 іпн. НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 іпн. НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_25 іпн. НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_31 іпн. НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_32 іпн. НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_33 іпн. НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_34 іпн. НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_35 іпн. НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_8 іпн. НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_36 іпн. НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_37 іпн. НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_11 , іпн НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_13 , іпн. НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_14 , іпн. НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_15 іпн. НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_16 , іпн. НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_17 , іпн. НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_20 іпн. НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_21 іпн. НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_22 іпн. НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_23 іпн. НОМЕР_18 з ТОВ «Баштанський сирзавод» (), ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), ПАТ «Криворозький міськмолокозавод» (), ПАТ «Юрія» ().

Так з метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_19 та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, що вказують на протиправну діяльність вказаних осіб, було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану з ухиленням від сплати податків знаходяться за податковою адресою - місцем розташування офісних та складських приміщень ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (): Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 239987326 орендар земельної ділянки: ТОВ «Наш продукт плюс» (), суборендар земельної ділянки за вказаної адресою є ТОВ «Світловодський маслосирзавод» () приміщення за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2 на праві приватної власності належать ТОВ «Наш продукт плюс» () та станом на 29.10.2012 року власником приміщень було ВАТ «Світловодський маслосиркомбінат» ().

01.06.2021 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 14.05.2021 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого вилучено:

-Оборотно-сальдова відомість за 2019-2020рр. на 10 арк.

-Ветеринарні довідки та свідоцтва за 2019-2020рр. на 28 ар.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 536 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 696 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 778 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 456 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 452 арк.

02.06.2021 року вилучені документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 01.06.2021 року по кримінальному провадженню №0000057 від 04.09.2020.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 239987326 орендар земельної ділянки: ТОВ «Наш продукт плюс» (), суборендар земельної ділянки за вказаної адресою є ТОВ «Світловодський маслосирзавод» () приміщення за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2 на праві приватної власності належать ТОВ «Наш продукт плюс» () та використовуються ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), яке є володільцем вилученого майна.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна в судове засідання також не з`явився, надав на адресу суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, в якому зазначив, що просить відмовити слідчому у накладення арешту на вилучене майно.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000057 від 04.09.2020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

01.06.2021 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 14.05.2021 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого вилучено:

-Оборотно-сальдова відомість за 2019-2020рр. на 10 арк.

-Ветеринарні довідки та свідоцтва за 2019-2020рр. на 28 ар.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 536 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 696 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 778 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 456 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 452 арк.

02.06.2021 року вилучені документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 239987326 орендар земельної ділянки: ТОВ «Наш продукт плюс» (), суборендар земельної ділянки за вказаної адресою є ТОВ «Світловодський маслосирзавод» () приміщення за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2 на праві приватної власності належать ТОВ «Наш продукт плюс» () та використовуються ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), яке є володільцем вилученого майна.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно вилучене 01.06.2021 під час обшуку за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Макаренка, 2, володільцем якого є ТОВ «Світловодський маслосирзавод», шляхом заборони користування та розпоряджання таким майном, а саме:

-Оборотно-сальдова відомість за 2019-2020рр. на 10 арк.

-Ветеринарні довідки та свідоцтва за 2019-2020рр. на 28 ар.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 536 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 696 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 778 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 456 арк.

-Документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Світловодський маслосирзавод» з ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), а саме договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, ТТН, відомості щодо надходження молока, прийомо-розрахункова відомість, звіти про виконання, платіжні документи, авансові звіти, приймальні квитанції молока, тощо за 2019-2020рр. на 452 арк.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.

Слідчий суддяОСОБА_1