Справа № 639/2498/21
Провадження№1-кс/639/1488/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 серпня 2021 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань клопотання слідчого СВ ВП №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000228 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ВП №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з вищезазначеним клопотанням, яке погоджене у встановленому кримінальним процесуальним законодавством порядку прокурором Новобоварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 .
В клопотанні слідчий просить зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме:
-матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, контрактів, наказів про призначення та звільнення найманих працівників тощо, а також інших документів, наданих фізичною особою-підприємцем та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час;
-документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;
-документів щодо заборгованості ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2018 по теперішній час;
-документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
-податкових декларацій ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період здійснення господарської діяльності фізичної особи-підприємця з01.01.2018 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
-податкових звітів поданих ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
-податкових накладних по діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) в розрізі покупців та постачальників із зазначенням товарів та послуг за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
-матеріалів перевірок ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2018по теперішній час;
-документів, що містять інформацію з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) відправляв податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;
-документів про факти відкриття відносно ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.;
-документів щодо вилучення документів ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;
-документів з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та сформованих Ехсеl-таблиць покупців та постачальників вказаних підприємств за період з 2018 по теперішній час;
-документів щодо звітності фізичної особи-підприємця за формою 1ДФ;
-документів щодо звітування по виплатам Єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, поданих ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) за період 2018-2021 роки;
-завірених належним чином копій податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)».
Також слідчий просить доручити виконання ухвали прокурором Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим слідчого відділення ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області зі складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , а також оперативним співробітникам сектору кримінальної поліції ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області за їх дорученням.
Мотивоване клопотання тим, що слідчим відділенням відділу поліції № 1 Харківського районного управління поліції № 3 Головного управління Національної поліції в Харківській області у складі слідчої групи здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000228 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Процесуальне керівництво у вказаному провадженні здійснюється Новобаварською окружною прокуратурою м. Харкова Харківської області.
Досудовим розслідуванням установлено, що за результатами проведеного моніторингу офіційного сайту публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_2 » органом прокуратури виявлено, непоодинокі факти порушення вимог ст. ст. 1, 2, 12, 20 Закону України «Про публічні закупівлі», вчинених ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2018-2020 років під час проведення публічних закупівель послуг з поточного ремонту нежитлових приміщень під виглядом закупівлі робіт з капітального ремонту, внаслідок яких було укладено понад 200 договорів з різними суб`єктами господарювання із завищенням цін таких послуг.
Відповідно до п. 21 ч.1 ст. 1 ЗУ «Про публічні закупівлі» послугами є будь-який предмет закупівлі, крім товарів і робіт, зокрема транспортні послуги, освоєння технологій, наукові дослідження, науково-дослідні або дослідно-конструкторські розробки, медичне та побутове обслуговування, найм (оренда), лізинг, а також фінансові та консультаційні послуги, поточний ремонт, поточний ремонт з розробленням проектної документації.
Окрім цього, згідно вимог ст. 3 розділу II Наказу Міністерства розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства №708 від 15.04.2020 «Про затвердження Порядку визначення предмета закупівлі» під час здійснення закупівлі послуг з поточного ремонту предмет закупівлі визначається за кожним окремим будинком, будівлею, спорудою, лінійним об`єктом інженерно-транспортної інфраструктури згідно з термінологією державних будівельних норм ДБН А.2.2-3:2014 «Склад та зміст проектної документації на будівництво», затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04 червня 2014 року № 163, та/або галузевих будівельних норм ГБН Г. 1-218- 182:2011 «Ремонт автомобільних доріг загального користування.
Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про публічні закупівлі», цей Закон застосовується до замовників за умови, якщо вартість предмета закупівлі товарів та послуг дорівнює або перевищує 200 тисяч гривень, а робіт - 1,5 мільйона гривень.
Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи розпорядником бюджетних коштів, з порушенням вимог чинного законодавства застосував спрощену процедуру закупівлі послуг з поточного ремонту нежитлового приміщення під виглядом робіт з капітального ремонту, хоча вартість такої послуги є вищою за вартість, що встановлена у пунктах 1 і 2 частини першої статті 3 ЗУ «Про публічні закупівлі», що свідчить про недотримання законності службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення публічних закупівель.
Вищевикладене в свою чергу свідчить про те, що такі незаконні дії посадових осіб спрямовані на ухилення від процедури відкритих торгів, яка є основною процедурою закупівлі, з метою отримання неправомірної вигоди шляхом укладення незаконних договорів з суб`єктами господарювання, пов`язаними з керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також те, що такі закупівлі відбулись за штучно завищеними цінами.
В ході проведення досудового розслідування, 29.05.2020 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_12 №639/2498/20 від 30.04.2020 було проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в ході чого було вилучено договори закупівлі укладені протягом 2018-2020 років між ІНФОРМАЦІЯ_5 та різними суб`єктами господарювання на суму понад 200 тисяч гривень, додатки до договорів, додаткові угоди з додатками, документи щодо виконання вказаних договорів, в тому числі акти прийому-передачі виконаних робіт, зокрема форми КБ2-В, КБ-3, обґрунтування загальновиробничих та адміністративних витрат, календарні плани проведення робіт, локальні кошториси, платіжні доручення, дефектні акти тощо, серед яких встановлено ряд договорів, в яких підрядником виступає ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ).
Єдиною можливістю виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення є виявлення документів, які можуть містити інформацію на підтвердження фактів вчинення кримінального правопорушення, витребування вказаних документів та отримання їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, оскільки вони самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення у кримінальному провадженні і без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести.
У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікових справ ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, положень, протоколів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення найманих працівників тощо, зразки підпису фізичної особи-підприємця та відтисків печаток, оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» та податку на прибуток за період 2018 - 2021 років, документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номеру рахунку та дати відкриття (закриття), копій матеріалів планових та позапланових перевірок проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , копій річних звітів за період 2018 - 2021 років, документів щодо кількості працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувала фізична особа -підприємець за період 2018-2021 роки (із зазначенням ідентифікаційного коду кожного працівника), документи щодо звітності фізичної особи-підприємця за формою 1ДФ, документів щодо звітування по виплатам Єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, поданих ФОП « ОСОБА_5 »(ІНН НОМЕР_1 ) за період 2018-2021 роки.
Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів які планується призначити по кримінальному провадженні, а компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.
Зазначені в клопотанні обставини містять реальну загрозу змінити чи знищити документи, які можуть бути використані як доказ, тому слідчий вважає за необхідне та клопоче перед слідчим суддею про розгляд клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.
У судове засідання слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 не з`явилися. Прокурор ОСОБА_4 надала заяву, в якій просить розгляд клопотання проводити за її відсутності, клопотання підтримала з наведених у ньому підстав.

У зв`язку з доведенням слідчим підстав зазначених у ч. 2 ст. 162 КПК України, особа, у володіння якої знаходяться документи, не викликалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання й додані до нього документи, приходить до наступного.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судовим розглядом встановлено наступне.

Відомості про кримінальне провадження було внесено в ЄРДР за №0000228 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Наразі триває досудове розслідування, яким встановлено, що за результатами проведеного моніторингу офіційного сайту публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_2 » органом прокуратури виявлено, непоодинокі факти порушення вимог ст. ст. 1, 2, 12, 20 Закону України «Про публічні закупівлі», вчинених ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2018-2020 років під час проведення публічних закупівель послуг з поточного ремонту нежитлових приміщень під виглядом закупівлі робіт з капітального ремонту, внаслідок яких було укладено понад 200 договорів з різними суб`єктами господарювання із завищенням цін таких послуг.
ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи розпорядником бюджетних коштів, з порушенням вимог чинного законодавства застосував спрощену процедуру закупівлі послуг з поточного ремонту нежитлового приміщення під виглядом робіт з капітального ремонту, хоча вартість такої послуги є вищою за вартість, що встановлена у пунктах 1 і 2 частини першої статті 3 ЗУ «Про публічні закупівлі», що свідчить про недотримання законності службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення публічних закупівель.
Згідно матеріалів клопотання, в ході проведення досудового розслідування, 29.05.2020 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_12 №639/2498/20 від 30.04.2020 було проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в ході чого було вилучено договори закупівлі укладені протягом 2018-2020 років між ІНФОРМАЦІЯ_5 та різними суб`єктами господарювання на суму понад 200 тисяч гривень, додатки до договорів, додаткові угоди з додатками, документи щодо виконання вказаних договорів, в тому числі акти прийому-передачі виконаних робіт, зокрема форми КБ2-В, КБ-3, обґрунтування загальновиробничих та адміністративних витрат, календарні плани проведення робіт, локальні кошториси, платіжні доручення, дефектні акти тощо, серед яких встановлено ряд договорів, в яких підрядником виступає ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ).
Із поданого до суду клопотання видно, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів облікових справ ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, положень, протоколів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення найманих працівників тощо, зразки підпису фізичної особи-підприємця та відтисків печаток, оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» та податку на прибуток за період 2018 - 2021 років, документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номеру рахунку та дати відкриття (закриття), копій матеріалів планових та позапланових перевірок проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , копій річних звітів за період 2018 - 2021 років, документів щодо кількості працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувала фізична особа -підприємець за період 2018-2021 роки (із зазначенням ідентифікаційного коду кожного працівника), документи щодо звітності фізичної особи-підприємця за формою 1ДФ, документів щодо звітування по виплатам Єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, поданих ФОП « ОСОБА_5 »(ІНН НОМЕР_1 ) за період 2018-2021 роки, які містять відомості, які будуть використані як докази, самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин і істини у кримінальному провадженні, зокрема для проведення експертиз та призначення перевірки до контролюючих органів.

Слідчий суддя вважає доведеними слідчим у своєму клопотанні, відповідно до ч.ч.5-6ст.163 КПК України, те, що вищевказані документи можуть перебувати у володінні юридичної особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені встановлення винної особи.
Іншими засобами отримати вищевказану інформацію неможливо.
На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Крім того, з урахуванням п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, згідно якого в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя надає право тимчасового доступу визначеним в клопотанні слідчим та прокурорам у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000228 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Надати прокурором Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова, які здійснюють процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим слідчого відділення ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області зі складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:
матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, контрактів, наказів про призначення та звільнення найманих працівників тощо, а також інших документів, наданих фізичною особою-підприємцем та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час;
документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;
документів щодо заборгованості ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2018 по теперішній час;
документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2018 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
податкових декларацій ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період здійснення господарської діяльності фізичної особи-підприємця з01.01.2018 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;
податкових звітів поданих ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 року по теперішній час;
податкових накладних по діяльності ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) в розрізі покупців та постачальників із зазначенням товарів та послуг за період часу з 01.01.2018 року по теперішній час;
матеріалів перевірок ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2018по теперішній час;
документів, що містять інформацію з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) відправляв податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;
документів про факти відкриття відносно ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.;

документів щодо вилучення документів ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

документів з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_7 відносно податкових накладних по ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та сформованих Ехсеl-таблиць покупців та постачальників вказаних підприємств за період з 2018 по теперішній час;
документів щодо звітності фізичної особи-підприємця за формою 1ДФ;
документів щодо звітування по виплатам Єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, поданих ФОП « ОСОБА_5 » (ІНН НОМЕР_1 ) за період 2018-2021 роки;
завірених належним чином копій податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)».
Визначити строк дії даної ухвали два місяці з моменту її постановлення, тобто до 20.10.2021.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1