Справа № 592/8358/21
Провадження № 1-кс/592/4118/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000073 внесеному до ЄРДР 06.04.2021 за ч.1 ст.212 КК України, -

встановив:
Слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000073 від 06.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України., за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) в лютому 2021 року шляхом проведення безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4,4 млн грн., по ланцюгу постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ).

До прокуратури Сумської області надійшов лист Офіс генерального прокурора №10/1/2-203вих-21 від 29.03.2021 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), яке може мати відношення до ризикових операцій, спрямованих на формування ризикового податкового кредиту, так звані «скрутки».

З вказаного листа вбачається, наявність фінансово-господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ).

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ) та ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ).

Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою:

АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_8 .

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Перевіривши матеріали до клопотання вважаю його не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає виходячи з наступного.

Відповідно до ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, або можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документі.

З матеріалів клопотання вбачається, що довідка старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ВКП у зовнішньоекономічній сфері УБФЗ ГУ ДФС у Сумській області підполковника податкової поліції, щодо відкритих в банківських установах розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), не містить посилань на будь-які об`єктивні відомості, а тому не є достатньою підставою вважати, що зазначені у клопотанні банківські рахунки належать зазначеним підприємствам, тобто що документи по зазначених рахунках до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для досудового розслідування.

Таким чином, слідчий, в своєму клопотанні, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того не довів, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а ці документи, які містять охоронювану законом таємницю, містять відомості, які можливо використати як докази та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено, що заявлені у клопотанні слідчого документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 164 КПК України, -

постановив:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000073 внесеному до ЄРДР 06.04.2021 за ч.1 ст.212 КК України зазначених в клопотанні, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1