Провадження №1-кс/127/9219/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 жовтня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання cтаршого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів,що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчим здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000097 від 24.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК У країни.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.

Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит з ПДВ від суб`єкту господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_1 ) щодо придбання послуг перевезення вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.

Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , документально відображало придбання послуг перевезення цукрового буряку у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні інформації (відомостей) з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків за період з 01.09.2016 по теперішній часвідносно громадян за наступними реєстраційними номерами облікових карток: ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_16 )

Вказана інформація має значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, надасть змогу встановити місця знаходження (проживання, реєстрації) громадян - службових осіб вищевказаних підприємств та причетних до кримінального правопорушення осіб, місця їх роботи (отримання доходу), провести з ними необхідні слідчі дії з метою встановлення чи спростування факту та обставин вчиненого злочину.

Єдиним можливим способом встановити вищевказані обставини та місця знаходження громадян та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів (речей), електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_1 ) та проведення їх вилучення.

Зважаючи на вищевикладене і не можливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачаються наявність достатні підстави вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи та речі зазначені у клопотанні , тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_25 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_26 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_27 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (речей), електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , АДРЕСА_1 ), та дозвіл на вилучення інформації (відомостей) з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків за період з 01.09.2016 по 31.08.2020відносно громадян за наступними реєстраційними номерами облікових карток: ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 , (іпн. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_16 ).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців я з дня її постановлення.

Слідчий суддя