У Х В А Л А
Іменем України

15 жовтня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0001800 відомості про яке, 19.04.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про продовження строку досудового розслідування,
в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001800 відомості про яке, 19.04.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

11.04.2019 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_5 задоволено скаргу адвоката ОСОБА_6 та зобов`язано орган досудового розслідування внести відомості до ЄРДР щодо протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС в Харківській області щодо складання завідомо фіктивних документів щодо господарської діяльності ТОВ «Агро Пульс Сервіс».

При проведенні перевірки контрагента ТОВ «Дорстрой Монтаж» було винесено акт перевірки. Із аналізу вказаного акту вбачається, що факт відсутності ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за місцезнаходженням засвідчено листом ОУ у Харківській області № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018 року, відповідно до якого підприємство відсутнє за податковою адресою.

Разом з тим 19.02.2019 року було складено протокол № 42 засідання Комісії Головного управління ДФС у Харківській області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної, згідно із якого ТОВ «Агро Пульс Сервіс» включено до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником».

За даними директора ТОВ «Агро Пульс Сервіс» ГУ ДФС у Харківській області не однократно надсилало на адресу підприємства запити про надання інформації. Так, запити направлялись на адресу компанії: м. Харків, вул. Соїча, 4 наступними листами: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019. Дані запити своєчасно одержувалися ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4 та на них було надано відповіді із долученням первинної документації та інших запитуваних документів в порядку та у спосіб передбачений чинним законодавством України. Крім того, ГУ ДФС у Харківській області була проведена фактична перевірка ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за період з 01.01.2019 року по 01.06.2019 року ТОВ «Агро Пульс Сервіс». В ході проведення даної перевірки встановлено реальність здійснення господарської діяльності ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4, знаходження за даною адресою робочого місця директора, відібрано від нього пояснення, щодо діяльності платника податків. Крім того, було здійснено вихід на складські приміщення підприємства, що розташовані за адресою: м. Харків, провулок Вишневий, 3. Дане складське приміщення відображено належним чином у формі 20-ОПП, що також відомо контролюючому органу. Встановлено та опитано найманих працівників підприємства, визначено правильність їх оформлення, а також повноту і своєчасність сплати податків та інших обов`язкових платежів ТОВ «Агро Пульс Сервіс» в якості податкового агента. З метою підтвердження реальності місцезнаходження ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за зареєстрованою адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4 у відповідь на один з таких запитів 02.08.2019 року начальнику оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області було надано письмові пояснення за підписом директора підприємства, із долученням посвідчених копій підтверджуючих документів. Натомість, вже за тиждень на адресу ТОВ «Агро Пульс Сервіс» надійшов аналогічний за змістом запит від оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області щодо необхідності встановлення місцезнаходження компанії за зареєстрованою адресою.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій щодо наявності складу кримінального правопорушення в діях службових осіб ГУ ДФС в Харківській області, що також підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема: письмовими доказами по кримінальному провадженню, а також іншими зібраними в ході досудового розслідування матеріалами кримінального провадження.

Ухвалою слідчого судді Московського районного суду м. Харкова від 16.04.2020 продовжено строк досудового розслідування до 6 місяців, тобто до 19.10.2020.

Разом з цим строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 19.10.2020, проте досудове розслідування у ньому не може бути завершено, виходячи з наступного.

По-перше, у органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що діями службових осіб ГУ ДФС у Харківській області можливо завдано шкоду ТОВ «Агро пульс сервіс», що в подальшому впливатиме на кваліфікацію дій підозрюваних, у зв`язку з чим у вказаному кримінальному провадженні призначена та на даний час проведена судово економічна експертиза, за результатами висновків якої встановлено розмір упущеної вигоди, спричиненої внаслідок розірвання умов договорів №1102/1 та 1102/2 з ТОВ «Дорстрой монтаж Київ» в сумі 2 956 644 грн. Разом з цим, в жовтні 2020 заплановано проведення допитів в якості свідків керівництва ТОВ «Дорстрой монтаж Київ» з метою підтвердження фінансово-господарських операції з ТОВ «Агро пульс сервіс» в частині виконання умов договорів №1102/1 та 1102/2 та отримати документи та відомості, які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Агро Пульс Сервіс». Також необхідно, встановити та допитати голову Комісії Головного управління ДФС у Харківській області, яка приймала рішення про включення ТОВ «Агро Пульс Сервіс» до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником». Разом з цим, необхідно допитати колишнього члена комісії ГУ ДФС в Харківській області ОСОБА_7 з урахуванням отриманого висновку судово-економічної експертизи. Також, необхідно провести інші слідчі дії, спрямовані на збирання та перевірку доказів, а також провести усі необхідні процесуальні дії направлені на відкриття сторонам матеріалів досудового розслідування та надати їм доступ до матеріалів досудового розслідування, скласти обвинувальний акт, і вручити його підозрюваним.

Проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх значення для досудового розслідування має вирішальний характер, у зв`язку з тим, що після їх виконання шляхом повного, всебічного та неупередженого аналізу всіх обставин кримінального провадження, буде прийнято рішення про остаточну кваліфікацію дій підозрюваних.

Крім того, відомості, які будуть отримані в результаті перелічених слідчих (розшукових) та процесуальних дій, матимуть значення доказів у кримінальному провадженні, оскільки підтвердять або спростують причетність підозрюваних до вчинення кримінальних правопорушень за обставинами кримінального провадження.

Вказані процесуальні дії не були завершені раніше у зв`язку із особливою складністю кримінального провадження, які полягають у необхідності виконання значного обсягу слідчих та процесуальних дій, у зв`язку із чим у сторони обвинувачення виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.
В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Частиною 1 ст. 294 КПК України визначено, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч. 2 ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 19.10.2020 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих (розшукових) дій, зокрема: у кримінальному провадженні необхідно встановити та допитати в якості свідків осіб, які виконували роботи; встановити розмір збитків завданих кримінальних правопорушенням; встановити рух грошових коштів витрачених на виконання робіт, а також за необхідності провести інші слідчі та процесуальні дії, що неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ч. 2 ст.219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Продовжити досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001800 від 19.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, до 6-ти місяців, тобто до 19.04.2021.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1