печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000288 від 03.06.2020, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
21.12.2020 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000288 від 03.06.2020, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені 03.06.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000288 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2017 році, шляхом відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства, псевдогосподарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та включенням до складу витрат за 2017 рік суми в розмірі 55 390 272 грн. по взаємовідносинам з зазначеним товариством, занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 9 970 248,96 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування допитано свідка, який показав, що за грошову винагороду зареєстрував вказаний суб`єкт господарської діяльності на своє ім`я на прохання невстановленої особи, фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не здійснював, первинні документи, документи податкового та бухгалтерського обліку не складав та не підписував.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) відсутні наймані працівники, транспортні засоби, виробничі потужності, офісні та складські приміщення, що унеможливлює проведення фінансово-господарських операцій з придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей.

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити завірені належним чином копії документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а саме: тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення завірених належним чином копії за період з 01.01.2017 по 15.12.2020, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням, а саме:

- реєстраційної картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів з 01.01.2017 по 15.12.2020 громадянами, за яких звітують вказані товариства, а також колишніх та діючих засновників та службових осіб, відомості щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), в розрізі контрагентів (Д5) з 01.01.2017 по 15.012.2020;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) з зазначенням номенклатури товарів/послуг;

- відомості про операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) щодо придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДФС України;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) з 01.01.2017 по 15.012.2020;

- копії документів, які отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2017-2020 років;

- направлення та накази на проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 );

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2017-2020 років;

- акти перевірок та довідки складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2017-2020 років; завірених копій актів (довідок) документальних (планових/позапланових) перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1