Дата документу 11.09.2020 Справа № 554/9890/18
УХВАЛА
Іменем України

11 вересня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні 0004251 від 17.11.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся з даним клопотанням про надання тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення їх завірених копій), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалів перевірок дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених протягом 2015-2020 років працівниками Державної податкової служби.

У клопотанні посилається на те, що слідчим відділом Управління Служби безпеки України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004251 від 17.11.2017, за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ІНФОРМАЦІЯ_29 ( ІНФОРМАЦІЯ_30 ) Ванчай, ГОНКОНҐ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » НІКОСІЯ, КІПР, умисного ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ в особливо великих розмірах, шляхом оформлення нікчемних правочинів, пов`язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей та здійсненням нетипових експортних операцій; за фактом вчинення протягом 2015-2017 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інших СПД зловживання повноваженнями службових осіб юридичних осіб приватного права, шляхом мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до ухилення від сплати податків та спричинення збитків державним інтересам в особливо великих розмірах; за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ІНФОРМАЦІЯ_36 », за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », шляхом привласнення врожаю, який незаконно вирощувався на землях інших підприємств, що спричинило тяжкі наслідки, та подальшого зібрана с/г продукції на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

Зі змісту постанови заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 13.07.2020 про скасування постанови про закриття кримінального провадження №0004251 від 17.11.2017 встановлено, що однією з підстав скасування постанови про закриття кримінального провадження є недолучення до провадження матеріалів перевірок контролюючих органів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з контрагентами, що здійснювали реалізацію сільгосппродукції протягом 2015-2018 років, а також не проведення в повному обсязі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015-2018 років.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку податкових органів у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ). На запит слідчого в порядку ст. 93 КПК України ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовило у наданні запитуваної інформації щодо результатів проведених протягом 2015-2020 років працівниками Державної податкової служби перевірок дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також у наданні належним чином завірених копій податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками) та актів за результатами проведення перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2020 роки.

Матеріали перевірок контролюючих органів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з контрагентами, що здійснювали реалізацію сільгосппродукції протягом 2015-2018 років, та податкові декларації з податку на додану вартість (з додатками) мають значення для кримінального провадження, оскільки саме в них міститься інформація щодо результатів проведення перевірок дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх контрагентів, щодо переліку контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (згідно податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками); аналіз інформації що міститься у вказаних документах надасть можливість встановити обставини здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи, що вказана інформація зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_1 , вказана інформація може буде доказом у кримінальному провадженні, враховуючи відмову податкових органів у наданні зазначеної інформації у установленому законом порядку на запит слідчого, іншим шляхом ніж проведенням тимчасового доступу до речей та документів неможливо отримати вказану інформацію та встановити результати проведених перевірок та перелік контрагентів, у слідства виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. В клопотанні прохав проводити розгляд клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні яких знаходиться інформація.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на те, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація у документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, може бути використана як доказ у кримінальному провадженні та не включає речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених речей та документів.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 ) або, враховуючи що ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться на території, що перебуває під юрисдикцією іншого органу досудового розслідування, слідчим СВ УСБУ в Черкаській області на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх завірених копій, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалів перевірок дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених протягом 2015-2020 років працівниками ІНФОРМАЦІЯ_41 .

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1