УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" грудня 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідча СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів із додатками, додаткових угод, специфікацій, рахунків, рахунків-фактур, банківських документів, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); звітних документів із додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (директора (генерального директора), заступника директора, головного бухгалтера, головного інженера, менеджерів, юристів, тощо, їх функціональних обов`язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства, а також довідок-характеристик на вищевказаних осіб).

Клопотання погоджено з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження № 0000347 від 17.01.2020, КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за результатами проведення відкритих торгів укладено договір № 1170 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 16 050 400 грн. При цьому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для виконання субпідрядних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), на яке було перераховано 10 млн грн. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до виконання вказаних робіт залучило інші підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » мають ознаки фіктивності та транзитності. Зокрема, у вказаних підприємств відсутні трудові, матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, податкову звітність подають з однакових IP-адрес, мають однакові юридичні адреси, за якими не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств в одній особі, на яких ще зареєстровані інші підприємства, що свідчить про неможливість виконання робіт.

Тобто встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є підприємствами з ознаками фіктивності, створеними та функціонуючими з метою виведення коштів у тіньовий сектор економіки, зокрема, у вказаних підприємствах відсутні трудові та матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, за юридичною адресою не знаходиться, директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » фактично працює на об`єктах будівництва в м. Дніпро в якості різноробочого, по ланцюгу постачання виявлена підміна товарів тощо, що свідчить про неможливість виконання робіт, зазначених у договорах, укладених з підприємствами, які здійснюють освоєння бюджетних коштів.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), маючи умисел на заволодіння коштами, виділеними для проведення публічних закупівель на проведення робіт, надання послуг та продаж товарів, без фактичного проведення вказаних товарних та фінансово-господарських операцій, а також, на виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий сектор, протягом 2019 року уклали договори з підрядними організаціями та підприємствами реального сектору економіки, а саме із:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та інші, на підставі яких на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховано понад 52 млн. грн.

Крім того, в ході досудового розслідування, від ІНФОРМАЦІЯ_28 було отримано документальні відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), а також, інформацію щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначеному періоді.

За результатами аналізу наданих ІНФОРМАЦІЯ_32 матеріалів, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) протягом 2019-2020 років відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з однакових електронних скриньок та ІР-адрес.

При цьому, згідно наявних у провадженні матеріалів, вище перелічені підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності, зокрема, у вказаних підприємств фактично відсутні трудові, матеріальні ресурси, податкову звітність подають з однакових ІР-адрес, за адресами реєстрації не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств одночасно являються службовими особами в інших підприємствах з ознаками фіктивності, фігурують в ряду кримінальних проваджень, як підприємства з ознаками фіктивності, по ланцюгу постачання товарів та послуг у вказаних підприємств встановлено підміну товару (т. зв. «пересорт»), тощо.

Разом з тим, проаналізовано господарську діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за результатами аналізу встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " протягом 2019-2020 років надавало послуги та постачало товари для підприємств реального сектору економіки, в тому числі, які здійснювали у вказаний період освоєння бюджетних коштів, на приблизну суму понад 50 млн. грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на приблизну суму понад 440 млн. грн.

Зокрема, з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання бюджетних коштів та мінімізації податкового навантаження, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2019-2020 років лише документально оформлювали господарські операції з надання послуг та реалізації товарів для суб`єктів господарювання, зокрема, для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " виконував для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " субпідрядні будівельні роботи по декільком об`єктами бюджетного фінансування в Львівській області, на приблизну суму 3 млн. грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " також виконував для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " субпідрядні будівельні роботи по декільком об`єктами бюджетного фінансування в Львівській області, на приблизну суму 3,1 млн. грн.

Згідно наявних матеріалів досудового розслідування, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) входять до складу «конвертаційного центру», який здійснює незаконне штучне формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання бюджетних коштів та мінімізації податкового навантаження.

Крім того, з метою підтвердження безтоварності господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 13.10.2020 року призначено судові почеркознавчі експертизи щодо відповідності підписів директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Разом з цим, інформація, що міститься у вищевказаних документах, не становить охоронювану законом таємницю.

Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначена інформація (документи) має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, так як вони є процесуальним джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки в них міститься інформація про час, місце та обставини скоєння злочину, анкетні дані свідків та співучасників кримінального правопорушення.

Вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Вилучення оригіналів вказаних документів є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу, оскільки для встановлення осіб, причетних до складання та видачі документів, що стали підставою для безпідставного нарахування та виплати заробітної плати, існує потреба в проведенні почеркознавчих експертиз, проведення яких неможливе без надання оригіналів документів в розпорядження експерта.

Слідча у судове засідання не з`явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурорам Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , співробітникам оперативного підрозділу Центрального МРВ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю отримання їх копій, завірених належним чином, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів із додатками, додаткових угод, специфікацій, рахунків, рахунків-фактур, банківських документів, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); звітних документів із додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), їх функціональних обов`язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства.

У частині клопотання про вилучення оригіналів документів відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.

У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя