печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 вересня 2020 року cлідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно.
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що грошові кошти, що містяться на банківських рахунках учасників злочинної схеми, набуті внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів та забезпечення можливої конфіскації майна чи цивільного позову.
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що в провадженні Київської місцевої прокуратури № 6 перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження від 28.04.2020 № 0000142, зареєстрованого за фактом впровадження посадовими особами ПрАТ «СК «Мир», ПрАТ «СК «Київська Русь» та ТДВ «СК «Крок» протиправного механізму ухилення від сплати податків та заволодіння грошовими активами підприємств реального сектору економіки за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Встановлено, що з метою зменшення податкового навантаження, шляхом формування фінансових витрат за надання формальних страхових послуг на підставі фіктивних договорів страхування та конвертації грошових коштів у готівку, керівники комерційних та державних підприємств серед яких: ТОВ «Міжнародний Аеропорт «Одеса» (), ТОВ «Інститут клітинної терапії» () та ТОВ «Соларенерго» () укладають удавані договори страхування, на підставі яких перераховують грошові кошти на банківські рахунки ПрАТ «СК «Мир», ТДВ «СК «Крок» та ПрАТ «СК «Київська Русь».
Вказані договори є недійсними, оскільки страхові випадки за цими договорами не настають, а тому фактично в зворотному напрямку кошти не повертаються.
Встановлено, що у період з 01.01.2018 по 20.12.2019 ПрАТ «СК «Мир», ПрАТ «СК «Київська Русь» та ТДВ «СК «Крок» отримали від підприємств реального сектору економіки на власні банківські рахунки 130 млн грн, 696 млн грн та 250 млн грн відповідно, як оплата за удаваними договорами страхування та перестрахування. Загалом, сума перерахувань на банківські рахунки вказаних страхових компаній склала 1,076 млрд грн. В подальшому, ПрАТ «СК «Мир» та ПрАТ «СК «Київська Русь» перерахували вказані кошти на рахунки ТДВ «СК «Крок» за договорами перестрахування.
При цьому, зловживаючи своїм службовим становищем керівником
ТДВ «СК «Крок» ОСОБА_4 , не маючи на меті здійснення реальної страхової діяльності, виведено отримані фінансові активи, а саме 871 млн грн на рахунок ТОВ «Юджин Груп» (, м. Одеса, вул. Скісна, 27/29, керівник та кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_5 (персональні дані встановлюються) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, , м. Дніпро, вул. Курсантська, 24, власник бізнесмен ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , моб. тел.: НОМЕР_3 ), як оплата за векселі прості. В подальшому, отримані кошти ТОВ «Юджин Груп» перерахувало на рахунки юридичних та фізичних осіб, відкриті в ПАТ «Банк Восток» та/або обготівкувало в касах відділень банку. Крім того, на рахунок ТОВ «Юджин Груп» кошти надходили виключно від однієї страхової компанії, що свідчить про те, що ТОВ «Юджин Груп» є підконтрольною компанією посадових осіб та власників ТДВ «СК «Крок» та створена з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Встановлено, що на банківські рахунки ТДВ «СК «Крок» в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ПрАТ «СК «Мир» () 47 млн грн; ПРАТ «СК «Київська Русь» (б) 116 млн грн; ПрАТ «СФГ «Глєбов І Партнери» () 20 млн грн; ТОВ «ЮК «Інкор-Девелоп» () 9,5 млн грн; ТОВ «ЮК «Сенат» () 15 млн грн; ТОВ «Інкор-Групп» () 9 млн грн; ПП «Компанія «Старокінний» () 12 млн грн; ТОВ «Алакордфарма» () 52 млн грн; ТОВ «Інвест Лідер» () 14 млн грн; ТОВ «Домiфарм» () 17 млн грн; ТОВ «Гранд Отель» () 15 млн грн.
Крім того, встановлено, що на банківські рахунки ПрАТ «СК «Мир» в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ПП «Ян» () 9 млн грн; ПрАТ «Велта» () 7 млн грн; ТОВ «Еір Київ Карго» () 10,4 млн грн; ПТ «Велта П.М.С.Г. «Гарант-Сервіс» () 10 млн грн; ПРАТ «СК «Київська Русь» () 19 млн грн; ТОВ «ТД Ирбис» () 6 млн грн; ТОВ «Ерiдон Тех» () 13 млн грн.
Отримані від інших страхових та власних клієнтів кошти, ПрАТ «СК «Мир» в той же день перераховувало на рахунки наступних компаній: ТОВ «Інтерпрайз-Груп» () отримало 4,5 млн грн; ТОВ «Агенство Кайрос» () отримало 6 млн грн; ТДВ «СК «Дар» () отримало 18 млн грн; ТДВ «СК «КРОК» () отримало 44 млн грн; ТОВ «Інвестиційно-фінансові технології» () отримало 12 млн грн; ПрАТ «СК «АСКО-Медсервіс» () отримало 5,7 млн грн.
Також встановлено, що на банківські рахунки ПрАТ «СК «Київська Русь» в період з 01.01.2018 по 01.12.2019 перераховано від: ТОВ «Зог-Рiтейл» ( ) 13 млн грн; ТОВ «Компанія Скай Сервіс» () 33 млн грн; ТОВ «Страховий брокер «Патрiот» () 43 млн грн; ТОВ «Міжнародний Аеропорт «Одеса» () 37 млн грн; ТОВ «Інститут клітинної терапії» () 26 млн грн; ПРАТ «СК «Сузір`я» () 125 млн грн; ТОВ «Охорона-Холдінг» () 17 млн грн; ТОВ «Агенція Безпеки» () 12 млн грн; ТОВ «Соларенерго» () 10 млн грн; ТОВ «БК «Квірту» () 12 млн грн; ПП «Олімп-Юг» () 13 млн грн; ТОВ «Атраком» () 32 млн грн; ТОВ «Компанія «Фарм-Союз» () 11 млн грн; ПП «Альборз» () 16 млн грн.
Водночас, отримані від інших страхових та власних клієнтів кошти, ПрАТ «СК «Київська Русь» в той же день перераховувало на рахунки наступних страхових компаній: ПРАТ «СК «МИР» () отримало 19 млн грн; ТДВ «СК «Крок» () отримало 116 млн грн.
Наявна інформація вказує на те, що ПрАТ «СК «Мир», ТДВ «СК «Крок» та ПрАТ «СК «Київська Русь» майже всі кошти, отримані від підприємств реального сектору економіки за договорами страхування та перестрахування, в подальшому напряму та/або транзитом, використовуючи банківські рахунки ТДВ «СК «Крок», перерахували на рахунок ТОВ «Юджин Груп», відкритий в ПАТ «Банк Восток» за удаваними договорами купівлі-продажу цінних паперів, з метою виведення коштів в тіньовий сектор економіки та ухилення від сплати податків.
На запит Київської місцевої прокуратури № 6 Нацкомфінпослуг в листі № 8624/13-9 від 12.05.2020 надало інформацію про те, що ТДВ «СК «КРОК» подано звітність страховика, що містить недостовірну інформацію у розділі 5 «Пояснення щодо операцій перестрахування» форми пояснювальної записки до звітних даних страховика, встановленої Додатком 4 до Порядку № 39 звітності за 9 місяців 2019 року, що є порушенням ТДВ «СК «КРОК» станом на 30.09.2019 законодавства у сфері ринків фінансових послуг, а саме: абзацу сьомого пункту 1 розділу ІІ Порядку № 39, відповідно до якого звітність страховика, що подається до Нацкомфінпослуг, повинна бути достовірною та повною;
статті 14 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» у частині обов`язковості надання фінансовою установою звітності відповідно до вимог законів та нормативно-правових актів державних органів з питань регулювання діяльності фінансових установ та ринків фінансових послуг.
Так, ТДВ «СК «КРОК» у звітності за 9 місяців 2019 року не відображено надходження страхових платежів від перестрахувальників ПРАТ «СК «КИЇВСЬКА РУСЬ» та ПРАТ «СК «МИР» на суму 339 369,4 тис. грн., що свідчить про суттєве заниження обсягів страхових зобов`язань (страхових резервів), що могло бути здійснене з метою викривлення інформації про дотримання фінансових нормативів, встановлених відповідно до вимог Положення про обов`язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженого розпорядженням Нацкомфінпослуг 07.06.2018 № 850, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 06.07.2016 за № 782/32234, що подається регулятору (Нацкомфінпослуг).
Зазначена вище інформація може свідчити про те, що посадовими особами ТДВ «СК «КРОК» здійснюється свідоме викривлення інформації у звітності, що може суттєво вплинути на здатність ТДВ «СК «КРОК» своєчасно та у повному обсязі виплатити страхове відшкодування за зазначеними у Листі 1 та Листі 2 договорами перестрахування, що у подальшому унеможливить виконання зобов`язань за договорами страхування первинними страховиками ПРАТ «СК «МИР» та ПРАТ «СК «КИЇВСЬКА РУСЬ» і навіть може створити загрозу їх банкрутства, оскільки ці страховики формують і представляють резерви за наведеними договорами з урахуванням передачі частки відповідальності за ними на ТДВ «СК «КРОК».
Разом з тим, наведена інформація може свідчити про неналежне нарахування обсягів доходів та витрат посадовими особами ТДВ «СК «КРОК», що у подальшому може призвести до суттєвого заниження податкових різниць та подання недостовірних відомостей до органів Державної податкової служби України, що у свою чергу має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частинами першою та другою статті 212 Кримінального кодексу України, зокрема умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах або великих розмірах.
Таким чином, викладена інформація свідчить про наявність в діях посадових осіб ТДВ «СК «КРОК» ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Аналіз наявних даних свідчить про можливе впровадження посадовими особами ПрАТ «СК «Мир», ТДВ «СК «Крок», ПрАТ «СК «Київська Русь» протиправного механізму, спрямованого на виведення коштів суб`єктів господарювання в тіньовий сектор економіки, тобто в їх діях містяться ознаки вчинення кримінальних правопорушень.
При цьому, до вчинення вищевказаних протиправних дій безпосередньо причетні наступні особи:
ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_4 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 керівник ПрАТ «СК «Мир»;
ОСОБА_4 , ІПН НОМЕР_5 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 , моб. тел. НОМЕР_6 керівник ТДВ «СК «Крок»;
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживає за адресою:
АДРЕСА_5 ., моб. тел.: НОМЕР_8 керівник СК «Київська Русь»;
При цьому, в протиправній схемі використовуються банківські рахунки наступних юридичних осіб:
1. ТОВ «ВКФ «Фортіс» () у своїй діяльності використовує наступні банківські рахунки: № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);
№ НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкриті в АТ «Унiверсал Банк» (МФО 322001);
№ НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 відкриті в Казначейство України (МФО 899998);
№ НОМЕР_17 відкритий в АТ «Вернум Банк» (МФО 380689);
№ НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 відкриті в АБ «Південний» (МФО 328209).
2. ТОВ «Юджин Груп» () у своїй діяльності використовує наступні банківські рахунки
№ НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_24 відкриті в АТ «Унiверсал Банк» (МФО 322001);
№ НОМЕР_25 та № НОМЕР_1 відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);
№ НОМЕР_26 відкритий в Казначейство України (МФО 899998).
Також, встановлено, що 06.04.2020, ТДВ «СК «Крок» () відкрито нові банківські рахунки в АТ «КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 та № НОМЕР_29 .
Крім того, встановлено, що ТДВ «СК «Крок» () станом на сьогодні використовує наступні банківські рахунки:
№ НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 в АТ «Ощадбанк» в м. Києві (МФО 322669);
№ НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);
№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 та № НОМЕР_37 відкриті в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).
Постановою від 04 вересня 2020 року слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції України ОСОБА_9 вищевказані рахунки визнані речовими доказами.
Прокурор до судового засідання не з`явився. Прокурор надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на речові докази, а саме на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках вказаних вище підприємств, встановивши заборону вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, набуте внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
При цьому клопотання прокурора в частині зобов`язання службових осіб АТ «Ощадбанк» в м. Києві (МФО 322669) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 , при накладенні арешту на кошти ТДВ «СК «Крок» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.
З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити частково.
Накласти на кошти ТДВ «СК «Крок» () на рахунках № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 відкритих в АТ «Ощадбанк» в м. Києві (МФО 322669).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТДВ «СК «Крок» () № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 відкритих в АТ «Ощадбанк» в м. Києві (МФО 322669), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТДВ «СК «Крок» () в банківській установі АТ «Ощадбанк» в м. Києві (МФО 322669) на банківських рахунках № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТДВ «СК «Крок» () та вже знаходяться на рахунках № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів та виплати заробітної плати.
В решті вимог відмовити.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Слідчий суддя ОСОБА_1