Справа №295/523/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 ,подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.

В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ.

Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.

Злочин, відповідальність за який передбачено ч.3 ст. 212 КК України, відповідно ч. 5 ст. 12 КК України класифікується як тяжкий.

Шляхом проведення слідчих дій та відповідно до оперативної інформації ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області встановлено, що до злочинної схеми ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах причетні наступні громадяни: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який фактично мешкає за адресами: АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , якому фактично належать та знаходяться у його постійному користуванні мобільні телефони НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , який являється організатором злочинної схеми з мінімізації митних платежів при митному оформленні автотранспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та являється їх неформальним власником; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , якому фактично належить та знаходиться у його постійному користуванні мобільний телефон НОМЕР_7 , який являється співорганізатором злочинної схеми з мінімізації митних платежів при митному оформленні автотранспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженка Рівненської області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , якій належить та знаходиться у постійному користуванні мобільний телефон НОМЕР_8 , яка являється колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », займається питаннями щодо митного оформлення на митних постах Поліської та ІНФОРМАЦІЯ_6 ; - ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який являється колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та якому фактично належать та знаходяться у його постійному користуванні мобільні телефони НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; - ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , яка вирішує (координує) питання щодо переміщення з країн Євросоюзу бувших у використанні транспортних засобів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та займається питанням щодо їх митного оформлення на митних постах Поліської та ІНФОРМАЦІЯ_6 та якій фактично належить і знаходиться у її постійному користуванні мобільний телефон НОМЕР_11 ; - ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , якому фактично належить та знаходиться у його постійному користуванні мобільний телефон НОМЕР_12 , який надає до митного органу підроблені товарно-супровідні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; - ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , якому фактично належить та знаходиться у його постійному користуванні мобільний телефон НОМЕР_13 , який займається виготовленням та розповсюдженням підроблених бланків технічних паспортів на транспортні засоби країн Євросоюзу, серед яких мають місце швейцарські, які протягом 2019-2020 використовувались фігурантами провадження для зменшення розмірів сплати до Державного бюджету України під час митного оформлення транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Перелічені особи, з метою приховування своєї злочинної діяльності, постійно змінюють номери мобільних телефонів та обмінюються між собою.

У зв`язку з вищевикладеним, документи з відомостями та інформацією, які знаходяться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання по мобільних номерах телефонів НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 (оператор стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), а також у провайдера телекомунікацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання по мобільних номерах телефонів НОМЕР_9 , НОМЕР_10 (оператор стільникового зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), використовуватимуться у кримінальному провадженні № 0000045, з метою встановлення зв`язків між останніми, що буде впливати на кваліфікацію їх дій, а тому є джерелом доказів в кримінальному провадженні.

Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише у в операторів та провайдерів телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

У судове засідання слідчий не з`явився.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

За даним фактом 30.12.2020 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 00000045 з правовою кваліфікацією ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за її дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, або співробітникам оперативного управління УСБУ в Житомирській області, право тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в операторів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) - інформації про належність номерів мобільних телефонів НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 у формі довідки із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові фізичної особи, за яким зареєстровано вказані номери; інформації по мобільних терміналах НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2018 року по теперішній час; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) - інформації про належність номерів мобільних телефонів НОМЕР_9 , НОМЕР_10 у формі довідки із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові фізичної особи, за яким зареєстровано вказані номери; інформації по мобільних терміналах НОМЕР_9 , НОМЕР_10 шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2018 року по теперішній час, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1