Дата документу 10.12.2020 Справа № 554/1408/20

У Х В А Л А
Іменем України

10 грудня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000487 від 13.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про продовження строку досудового розслідування,
в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що у провадженні Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000487 від 13.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Прокуратурою Дніпропетровської області.
Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені на підставі повідомлення ГУВБ ДФС України.
Посадові особі ДФС України, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах суб`єкта підприємницької діяльності, під час проведення податкових перевірок протиправно не визначили податкові зобов`язання платника зі сплати податку на видобуток корисних копалин у сумі 651 500 грн., що спричинило тяжкі наслідки.
Слідством встановлено, що за даним єдиного реєстру податкових накладних, а також наданих самим ФОП ОСОБА_5 документів до ГУ ДФС встановлено, що ФОП ОСОБА_5 здійснюється реалізація товару невідомого походження «піску», одержаного від його не облікованого виробництва, який реалізується ним завдяки оформленню недостовірних документів; які надаються покупцям цього піску. За даними Державного реєстру фізичних осіб - платників податків основним видом діяльності ФОП ОСОБА_5 є _03.22 - прiсноводне рибництво (аквакультура), крім того має право здійснювати види діяльності _36.00 - забiр очищення та постачання води, _42.91 - будiвництво водних споруд, _46.73 - оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням, _49.41 - вантажний автомобiльний транспорт.
Згідно баз даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) ІТС Архів електронної звітності «Єдине вікно подання електронної звітності» за 2018 - 2019 роки встановлено факт реалізації ФОП ОСОБА_5 піску та піщаної суміші, а саме: піску у кількості 748 633,17 тон на суму 8 960,1 тис. грн., в т.ч. ПДВ 1 493,4 тис. грн., піщаної суміші у кількості 9 403,44 тон суму 450,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 75,12 тис. грн.
Згідно з Переліком корисних копалин місцевого значення, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12 грудня 1994 року № 827 (у ред. постанови КМ України від 28 грудня 2011 р. № 1370), корисною копалиною місцевого значення є пісок, який відноситься до піщано-гравійної сировини.
Відповідно даним ЄРПН ІТС Архів електронної звітності «Єдине вікно подання електронної звітності» ФОП ОСОБА_5 протягом 2018 - 2019 років не здійснював придбання піску, отже весь реалізований пісок видобуто у противоправний спосіб.
Таким чином, ФОП ОСОБА_5 в період з 01.06.2018 по 31.12.2019, на порушення вимог п. 257.2., п.257.3. ст. 257 ПКУ здійснивши видобуток піску (корисної копалини місцевого значення) у кількості 748 633,165 т. (І квартал 2019 року видобуто 58 168,17 т, ІІ квартал 2019 року 240 590 т, ІІІ квартал 2019 року 443 075 т, ІУ квартал 2019 року 6 800т), який в подальшому було реалізовано (обсяги постачання піску за 2019 рік у сумі 7 466 774,32 грн.), не нарахував та не сплатив до бюджету рентну плату за користування надрами для видобування корисних копалин за 2019 рік на загальну суму 373 338,72грн., а саме: 1 квартал 2019 року сумі 108 761,45 грн. (2 175 229 грн. (обсяги постачання піску за 1 квартал 2019 рік) х 5% х1 (коефіцієнт)), 2 квартал 2019 року сумі 126056,25 грн. (2 521 125 грн. (обсяги постачання піску за ІІ квартал 2019 рік) х 5% х1 (коефіцієнт)), 3 квартал 2019 року сумі 135187,5 грн. (2703750 грн. (обсяги постачання піску за ІІІ квартал 2019 рік) х 5% х1 (коефіцієнт)), ІУ квартал 2019 року сумі 3333,52 грн. (66 670,29 грн. (обсяги постачання піску за 2019 рік) х 5% х1 (коефіцієнт)).
В ході слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 для здійснення своєї противоправної діяльності з видобутку піску використовує земельні ділянки на території Іванівської сільської ради Петриківського району Дніпропетровської області кадастровий номер земельної ділянки :02:002:0322; :02:203:0016; :02:203:0017; :02:203:0018; :02:203:0019; :02:203:0020; :02:203:0021; :02:203:0022; :02:201:0107; :02:201:0108; :02:201:0109. Також відповідно до державних актів на право власності на земельні ділянки від 21.06.2007 року серія ЯЕ №149441, серія ЯЕ №149442, серія ЯЕ №149443, серія ЯЕ №149444, серія ЯЕ №149445, серія ЯЕ №149446, серія ЯЕ №149447, серія ЯЕ №149448 гр.. ОСОБА_5 належать на праві власності дані земельні ділянки.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) здійснює свою протиправну діяльність з видобутку піску не території земельної ділянки кадастровий номер :02:002:0322, де фактично здійснюється видобуток, накопичення та відвантаження піску покупцеві, який видобувається неправомірно, також на даній території розташовані побутові споруди для робітників та споруди в яких виписуються та зберігаються документи, що підтверджують противоправний видобуток та реалізацію піску.
А саме ФОП « ОСОБА_5 » здійснює свою протиправну діяльність з видобутку піску не на території земельної ділянки кадастровий номер :02:002:0322 загальною площею 10,4016 га, яка належить йому на праві приватної власності, де фактично здійснюється видобуток, накопичення та відвантаження піску покупцеві, який видобувається неправомірно, також на даній території розташовані побутові споруди для робітників та споруди, в яких виписуються та зберігаються документи, що підтверджують противоправний видобуток та реалізацію піску. Під час своєї діяльності ФОП « ОСОБА_5 » незаконно зайняв земельні ділянки :02:203:0011, :02:203:0012, :02:203:0013, :02:203:0014, :02:202:0109, :02:201:0323 та інші земельні ділянки, які не мають кадастрового номеру та належать до державних земель, що встановлено актом перевірки дотримання вимог земельного законодавства за обєктом земельної ділянки №747-ДК/644/АП/09/01-20. При чому під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » нібито здійснює будівництво ставку лише на власній земельній ділянці :02:002:0322.
Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 13.12.2020, проте для закінчення досудового розслідування кримінального провадження необхідно виконати наступні слідчі дії: завершити проведення інженерно-екологічної експертизи проведення якої доручено експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса. (На вирішення експертів поставлено наступні питання: Які причини виникнення досліджуваної події (продаж корисних копалин ФОП « ОСОБА_5 » з незаконного кар`єру на території Петриківського району Дніпропетровської області) і які обставини їх обумовили? Недотримання вимог яких нормативних актів з охорони навколишнього середовища допущені в досліджуваному випадку? Дії яких осіб не відповідали вимогам нормативних актів з охорони навколишнього середовища щодо досліджуваної події? Дії (бездіяльність) яких осіб знаходяться з технічної точки зору в причинному зв`язку з настанням досліджуваної події? Яка екологічна шкода заподіяна в результаті недотримання вимог нормативно-правових актів з охорони навколишнього природного середовища та можливі наслідки?); провести огляд фактично зайнятої земельної ділянки разом з експертами Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса; допитати осіб, які згідно висновку експертизи дії яких не відповідали вимогам нормативних актів з охорони навколишнього середовища щодо досліджуваної події; встановити та допитати осіб які незаконного працювали на кар`єрі; встановити та допитати осіб, які здійснювали завантаження, транспортування та використання піску; виконати інші дії у яких виникне необхідність.
Виконати усі зазначені слідчі дії не видалося за можливе через виняткову складність кримінального провадження, судових експертиз.
Відомості щодо вказаного кримінального правопорушення, згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені 13.06.2019, отже строк досудового розслідування спливає 13.12.2020.
В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 ст. 294 КПК України визначено, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій ст. 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 - 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Частиною 1 статті 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею, зокрема, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 13.12.2020 року, але для всебічного, повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні органу досудового розслідування необхідно виконати ряд процесуальних та слідчих (розшукових) дій, які неможливо здійснити до закінчення строку досудового розслідування, встановленого ч.2 ст.219 КПК України, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання є обґрунтованим та доведеним і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000487 від 13.06.2019 на шість місяців, тобто до 13.06.2020.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1