Провадження № 1-кс/161/6962/20
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2020 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

представника володільця майна ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 15.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на на товарно-матеріальні цінності імпортовані 17.06.2020 транспортним засобом д.р.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу ПП «ТСП» - товар «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друковану продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford» (згідно переліку).

Клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000035 від 15.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході якого встановлено наявність підстав вважати, що службові особи ПП «ТСП» (, адреса місцезнаходження: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд.47, оф.109), здійснюючи в червні 2020 року ввезення на митну територію України через митний пост «Ягодин» Волинської митниці Держмитслужби підручників для вивчення іноземних мов шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів, документів із заниженими показниками вартості вказаних товарів ухилились від сплати митних платежів в загальній сумі 7,2 млн. грн.

Зокрема, встановлено, що 17.06.2020 приблизно о 16 годині 59 хвилин в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці Держмитслужби в`їхав вантажний транспортний засіб з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_1 / НОМЕР_2 під керуванням громадянина України ОСОБА_6 , в якому відповідно до поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме книжки МДП «CARNET TIR» №VX82961148, міжнародної товарно-транспортної накладної «CMR» від 16.06.2020 №76, рахунку-фактури «INVOICE» від №163479601 та рахунку-фактури «INVOICE» від 04.06.2020 №163479694 відповідно до договору від 12.02.2019 №ОІОП-19 за митною декларацією типу EE № UA100000/2020/864770 переміщується товар «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друковану продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford», загальною вагою нетто 15 990,799 кг., загальною вартістю 55 941,96 фунтів Стерлінгів (згідно курсу Національного банку України станом на 17.06.2020 склало загальну суму 1 893 215,78 грн.) з компанії «Oxford University Press» (Great Clarendon Street Oxford, OX 2 6DP, Великобританія) в адресу ПП «ТСП» (Україна, м. Київ, вулиця Шота Руставелі, будинок 47, офіс 109).

Однак, під час проведення повного митного огляду вищевказаного транспортного засобу було виявлено товаросупровідні документи, а саме: рахунок-фактуру «ADVICE NOTE INVOICE» від 04.06.2020 №163479601 та рахунок-фактуру «INVOICE» від 04.06.2020 №163479694, які знаходилися безпосередньо у вантажних місцях автомобіля разом з товаром, відповідно до яких вищевказаний товар був проданий компанією «Oxford University Press» в адресу ПП «ТСП» за ціною 1 093 966,68 фунтів Стерлінгів, що за курсом Національного банку України станом на 17.06.2020 склало загальну суму 37 022 567, 37 грн.

Відповідно до службової записки управління контролю митної вартості, класифікації, походження товарів та прогнозування надходжень Волинської митниці Держмитслужби від 01.07.2020 №743-7.3-15-25 при митному оформленні вищевказаного товару при його вартості у 55 941,96 фунтів стерлінгів необхідно сплатити митні платежі в загальній сумі 386 011,63 гривні, а при його вартості у 1 093 966,68 фунтів стерлінгів необхідно сплатити митні платежі в загальній сумі 7 583 429,25 гривень, тобто різниця між платежами становить 7 197 417,62 грн.

В ході виконання ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду ОСОБА_7 від 26.08.2020 (справа №161/13286/20) про тимчасовий доступ до речей та документів встановлено, що 17.06.2020 здійснювалось імпортування товарно-матеріальних цінностей транспортним засобом д.р.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу ПП «ТСП» - товару «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друковану продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford», вилученого працівниками Волинської митниці Держмитслужби в період з 17.06.2020 по 22.06.2020 згідно акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, який на момент проведення тимчасового доступу знаходились за адресою АДРЕСА_1 .

Вказані товарно-матеріальні цінності (згідно переліку) постановою слідчого від 16.09.2020 визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

На переконання слідчого, арешт на вказане у клопотанні майно слід накласти з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення вилучених предметів, дослідження їх в ході досудового розслідування на предмет чи являються вони засобами та знаряддями вчинення злочину та призначення необхідних судових експертиз.

Зокрема заявлено про те, що вказані товарно-матеріальні цінності підлягають дослідженню під час проведення товарознавчої експертизи.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали, наполягали на його задоволенні, мотивуючи тим, що серед описаних у клопотанні документів знаходились також інший пакет документів, де вартість товару перевищувала задекларовану втричі.

Окрім того, в межах даного досудового розслідування вже призначено товарознавчу експертизу 17.08.2020 (результатів експертизи ще немає), а тому існує необхідність у збереженні майна, з метою уникнення його перетворення.

Представник володільця майна заперечував щодо накладення арешту на майно.

Зокрема представником зазначено, що паралельно з досудовим розслідуванням ведеться процедура притягнення до адміністративної відповідальності (провадження відкрите в Любомльському районному суді Волинської області), а відповідно до ст. 61 Конституції України, ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне і те ж правопорушення.

Зокрема, представник наголосив на тому, що в матеріалах справи наразі відсутні будь-які докази умисності не сплати платежів, оскільки вони повинні бути сплачені під час подання митної декларації, а її, за словами представника, потрібно було подавати в м. Києві, тобто за місцем розмитнення. Зауважив, що у разі повернення товару, усі митні платежі будуть сплачені відповідно до законодавства.

Також, представник заперечив мету арешту заявлену у клопотанні, так як на його переконання збереження речових доказів не є виправданою метою, оскільки майно і так знаходиться на митному складі до вирішення судом справи про адміністративне правопорушення, що унеможливлює його пошкодження, перетворення чи знищення.

Представник також додав, що ще один пакет документів на товар, які були знайдені, є невідомого походження, оскільки транспортний засіб, в якому транспортувався товар, належить перевізнику, а не ПП «ТСП». До того ж, як зауважено представником, такі документи долучено до матеріалів клопотання не перекладеними на українську мову.

Для приєднання до матеріалів справи представником власника майна надано копію протоколу про порушення митних правил №0578/20500/20 від 23.06.2020 Держмитслужби, копію відповіді на адвокатський запит від 14.08.2020, копію повідомлення Волинської митниці Держмитслужби від 23.06.2020 з фотоматеріалами, копію повідомлення ТУ ДБР розташованого у м.Львові від 03.08.2020, копію ухвали Личаківського районного суду м. Львова від 04.09.2020 у справі №463/7631/20 про задоволення скарги.

Заперечуючи обґрунтування представника володільця майна, слідчий принагідно зазначив, що оригінали товаросупровідних документів є електронними, тому при матеріалах знаходяться їх копії. Окрім того, зазначено, що СУ ГУ ДФС у Волинській області повідомило Любомльський районний суд, в провадженні якого перебувають матеріали справи про адміністративне правопорушення, про наявне кримінальне провадження.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання та заслухавши пояснення учасників судового засіддання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статей 94, 132, 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Такі дані мають міститися і у клопотанні слідчого, який звертається з проханням про арешт майна, оскільки згідно зі статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод будь - яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже, суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно із частиною першою статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України порядку.

Окрім того, відповідно до п. 3. ч. 2, ч. 5 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно із частиною першою статті 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Завданням заявленого арешту майна, за змістом клопотання, є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення можливості проведення товарознавчої експертизи.

В період з 17.06.2020 по 22.06.2020 за результатами огляду вантажного транспортного засобу, н.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на території зони митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці Держмитслужби, виявлено, вилучено та поміщено для зберігання на складі митниці за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, вул. Прикордонників, 27, до товарно-матеріальні цінності - товар «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друковану продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford».

Відповідно до ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 26.08.2020 (справа №161/13286/20 провадження №1-кс/6258/20), слідчим з ОВС ГУ ДФС у Волинській області надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та речей, які знаходяться у володінні Волинської митниці Держмитслужби, а саме: товарно-матеріальних цінностей імпортованих 17.06.2020 транспортним засобом д.р.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу ПП «ТСП» - товару «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друковану продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford», вилученого працівниками Волинської митниці Держмитслужби в період з 17.06.2020 по 22.06.2020 згідно акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, завіреної належним чином копії протоколу про порушення митних правил №0578/20500/20 від 23.06.2020 та копій товарно-супровідних документів на вказаний товар, а також завірених належним чином копій митних декларацій (попередніх декларацій) з додатками, які подавались ПП «ТСП» до Волинської митниці Держмитслужби в період з 01.01.2019 по даний час, з можливістю вилучення вказаних речей та документів (у випадку збереження вказаних документів в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення від 10.09.2020, в ході тимчасового доступу товарно-матеріальні цінності не вилучались, однак вилучено товаросупроводжуючі документи згідно опису від 10.09.2020.

Таким чином, слідчим суддею встановлено, що товарно-матеріальні цінності (згідно переліку) вже є вилученими Волинською митницею Держмитслужби та знаходяться на зберіганні у її складі за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, вул. Прикордонників, 27.

Оскільки, станом на час розгляду клопотання власник майна позбавлений можливості користуватися, розпоряджатися вказаним у клопотанні товаром, окрім того, не має до нього будь-якого доступу, тому, мета арешту, що полягає у забезпеченні збереження, унеможливленні пошкодження, зміни та перетворення майна, що містить ознаки речового доказу, з боку власника (володільця) не знаходить свого належного обгрунтування.

Окрім того, як встановлено слідчим суддею з протоколу про порушення митних правил №0578/20500/20 від 23.06.2020, в провадженні Любомльського районного суду Волинської області перебувають справа про адміністартивне правопорушення, передбачене ч. 1 ст.483 МК України, розгляд якої призначено на 19.11.2020.

Вказаним вище протоколом, на підставі ст.511 МК України, здійснювалось вилучення товарно-матеріальних цінностей, на які заявлено арешт в межах даного кримінального провадження, а тому його збереження забезпечуватиметься органом, що його вилучив до закінчення розгляду справи про адміінстартивне правопорушення.

Слідчим також заявлено у клопотанні про те, що 17.08.2020 в межах даного кримінального провадження призначено товарознавчу експертизу, однак жодних підтверджуючих на те документів в матеріалах справи не міститься, в судовому засіданні для долучення до матеріалів клопотання також не надавались. Також враховуючи наявність при матеріалах справи вилучених в ході тимчасового доступу товаросупровідних документів, а також зберігання самого товару на базі складів Волинської митниці Держмитслужби, об`єктивних потреб в застосуванні такого виду забезпечення кримінального провадження як арешт слідчим суддею не вбачається.

У зв`язку із вище наведеним, клопотання про накладення арешту в цілому не підлягає задоволенню, оскільки ні слідчим, ні прокурором як в клопотанні, так і в судовому засіданні не доведено мети застосування арешту щодо такого майна, що в свою чергу не відповідає принципам розумності та співрозмірності завданням кримінального провадження при застосуванні такого виду забезпечення кримінального провадження, закріпленим п.5 ч. 2 ст. 173 КПК України.

Застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна повинно мати законні підстави та мету, а також бути пропорційним публічному інтересу.

Враховуючи вищенаведене, слідчим не доведена необхідність накладення арешту на майно, а отже у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, імпортовані 17.06.2020 транспортним засобом д.р.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на адресу ПП «ТСП» - товар «підручники для вивчення іноземних мов, підручники для вивчення іноземних мов в наборах (підручник, CD або DVD диск), диски із записами уроків, набори плакатів та наглядних карток (інша друкована продукція, допоміжний учбовий матеріал), словники в асортименті, торгівельної марки «Oxford» (згідно переліку) -- відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повна ухвала складена 29.09.2020.

Слідчий суддя ОСОБА_1