ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
__________________________________________________________________
№ 1-кс/953/6764/20
Провадження № 11-сс/818/1755/20 Доповідач ОСОБА_2
Категорія: в порядку КПК
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2020 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Харківського апеляційного суду у складі:
головуючого - ОСОБА_2
суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
за участю секретаря - ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові матеріали за апеляційною скаргою представника власника майна ОСОБА_6 адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.08.2020 про арешт майна в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України, -

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.08.2020 клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_8 про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України задоволено.

Накладено арешт на тимчасово вилучене 04.08.2020 під час проведення обшуку в нежитловій будівлі магазин змішаної торгівлі, магазин під літ. А-1, за адресою: АДРЕСА_1 , майно, власником якого є фізична особа підприємець ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: X-звіт додаток до протоколу обшуку від 04.08.2020 на 1 арк.; лист, додаток до протоколу обшуку від 04.08.2020 з відбитком печатки «Фізична особа суб`єкт підприємницької діяльності ОСОБА_6 , НОМЕР_2 на 1 арк.; лист, додаток до протоколу обшуку від 04.08.2020 з відбитком печатки «ПП «Торгівельний будинок «Плавлених сирів» № 34785304 на 1 арк.; печатку «Фізична особа суб`єкт підприємницької діяльності ОСОБА_6 , 1 шт.; печатку «ПП «Торгівельний будинок «Плавлених сирів» № 34785304 1 шт.; накладну від 09.06.2020 № 5 на 1 арк.; чек «Приват Банк» від 17.06.2020 на загальну суму 4201.80 (чотири тисячі двісті одна гривня вісімдесят копійок) на 1 арк.; договір поставки продукції на основі технологій нагрівання тютюну № 926-620/КМ/19 від 15.11.2019 на 4 арк.; тютюнові вироби без марок акцизного податку та з марками акцизного податку сумнівного зразка, а саме: тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» з марками акцизного податку України - 128 пачок, які поміщені в ящик № 1; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» з марками акцизного податку України - 400 пачок, які поміщені в ящик № 2; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» з марками акцизного податку України 280 пачок, які поміщені в ящик № 3; тютюнові вироби (цигарки) «LD» з марками акцизного податку України 730 пачок, які поміщені в ящик № 4; тютюнові вироби (цигарки) «Pull» з маркою акцизного податку України - 90 пачок, які поміщені в пакет № 5 чорного кольору; тютюнові вироби (цигарки) «Вінстон» - 450 пачок, (цигарки) «Кент» - 310 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 70 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 6; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 70 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 220 пачок, (цигарки) «Собраніє» - 90 пачок, (цигарки) «Вінстон» - 70 пачок, (цигарки) «Гламур» - 80 пачок, (цигарки) «Парламент» - 20 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 100 пачок, (цигарки) «Вог» - 30 пачок, (цигарки) «Капрі» - 60 пачок, (цигарки) «Комплімент» - пачок, (цигарки) «Кісет» - 50 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 7; тютюнові вироби (цигарки) «Жаде» - 270 пачок, (цигарки) «Pull» - 210 пачок, з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 8; тютюнові вироби (цигарки) «Pull» - 160 пачок, (цигарки) «Юрта» - 410 пачок, (цигарки) «Марвел» - 40 пачок, (цигарки) «Собраніє» - 30 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 9; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 310 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 180 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 10; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 120 пачок, (цигарки) «Маршал» - 240 пачок, (цигарки) «Юрта» - 30 пачок, (цигарки) «Марвел» - 10 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 20 пачок, (цигарки) «Прилуки» - 20 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 11; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 12; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 13; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 14; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 15; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 410 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 16; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 17; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 18; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 424 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 19; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 20; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 410 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 21; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 180 пачок, (цигарки) «Ліфа» - 50 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 230 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 22; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 650 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 23; тютюнові вироби (цигарки) «Палерма» - 370 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 24; тютюнові вироби (цигарки) «Палерма» - 380 пачок з марками акцизного податку України, поміщенні в пакет чорного кольору № 25; тютюнові вироби «Ротманс» - 300 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 26; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 320 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 27; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 280 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 28; тютюнові вироби (цигарки) «Джин Лінг» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 29; тютюнові вироби (цигарки) «Джин Лінг» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 30; тютюнові вироби (цигарки) «ЮТ» - 350 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 31; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 30 пачок, (цигарки) «Марвел» - 40 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 100 пачок, (цигарки) «Давідов» - 90 пачок, (цигарки) «ПС» - 16 пачок, (цигарки) «Парламент» - 20 пачок, (цигарки) «Лайкі Страйк» - 80 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 32; тютюнові вироби (цигарки) «Собраніє» - 80 пачок, (цигарки) «ПС» - 270 пачок з маркоми акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 33; тютюнові вироби (цигарки) «Давідов» - 270 пачок, (цигарки) «ПС» -110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 34; тютюнові вироби (цигарки) «ЛС» - 30 пачок, (цигарки) «Кент» - 70 пачок, (цигарки) «ЮТ» - 70 пачок, (цигарки) «ПС» - 72 пачки з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 35; тютюнові вироби (цигарки) «Давідов» - 270 пачок, (цигарки) «ПС» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 36; тютюнові вироби (цигарки) «Парламент» - 280 пачок, (цигарки) «Прилуки» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 37; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 272 пачки з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 38; тютюнові вироби(цигарки) «Марвел» - 220 пачок, (цигарки) «ЛМ» - 50 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 39; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 278 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 40; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 40 пачок, (цигарки) «Вест» - 16 пачок, (цигарки) «Давідов» - 30 пачок, (цигарки) «Марвел» - 50 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 160 пачок, (цигарки) «Стронг» - 48 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 41; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 280 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 42; тютюнові вироби (цигарки) «Кент» - 190 пачок, (цигарки) «Вест» - 30 пачок, (цигарки) «ЛМ» 10 пачок, (цигарки) «Марвел» - 10 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 90 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 43; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 100 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 24 пачки, (цигарки) «ЛД» - 80 пачок, (цигарки) «Прилуки» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 44; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 100 пачок, (цигарки) «Вест» - 112 пачки, (цигарки) «ЛД» - 56 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 45; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 166 пачок, (цигарки) «Стронг» - 10 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 46; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 290 пачок, (цигарки) «Давідов» - 130 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 47; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 248 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 48; тютюнові вироби (цигарки) «ЛД» - 228 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 49; тютюнові вироби (цигарки) «Прима Люкс» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 50; тютюнові вироби (цигарки) «Прима Люкс» - 150 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 170 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 51; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 340 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 52; тютюнові вироби (цигарки) «Стронг» - 50 пачок, (цигарки) «ЛМ» - 110 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 40 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 10 пачок, (цигарки) «Марвел» - 50 пачок, (цигарки) «ПС» - 90 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 53; тютюнові вироби (цигарки) «Мальборо» - 290 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 54; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 380 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 55; тютюнові вироби (цигарки) «Вінстон» - 300 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 56; тютюнові вироби (цигарки) «Bест» - 160 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 190 пачок, (цигарки) «ПС» - 50 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 57; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 160 пачок, (цигарки) «Вінстон» - 140 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 58; тютюнові вироби з вітрини «різнобій»: вітрина № 1 453 пачки (цигарок) з марками акцизного податку України,які поміщенні в пакет чорного кольору № 59; вітрина № 2 - 255 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 60; вітрина № 3 - 386 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 61; вітрина № 4 - 358 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 62; вітрина № 5 - 319 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 63; вітрина № 6 - 295 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 64; вітрина № 7 - 512 (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 65; тютюн (ваговий): тютюн ваговий - 10 кг., без марок акцизного податку, який поміщений в пакет чорного кольору № 66; тютюн (кольянний): тютюн кольянний - 200 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 67; тютюн кольянний - 100 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 68; тютюн кольянний - 70 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 69; тютюн кольянний - 140 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 70; тютюн кольянний - 90 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 71; тютюн кольянний - 94 пачок без марок акцизного податку, які поміщенні в пакет чорного кольору № 72; тютюн для люльки: тютюн для люльки - 52 пачки без марок акцизного податку, який поміщений в пакет чорного кольору № 73; машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок: машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок - 38 шт., які поміщенні в ящик № 74; тютюн в банках: тютюн в банках - 4 шт. з марками акцизного податку України, який поміщений в картонний ящик № 75; тютюнові вироби (цигарки) «Беломор Канал» - 87 пачок з марками акцизного податку Російської Федерації, які поміщенні в картонний ящик № 76; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 140 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 150 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 77; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 168 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 130 пачок, (цигарки) «Юрта» - 50 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 78; тютюнові вироби (цигарки) «Воnd» - 80 пачок, (цигарки) «Юрта» - 40 пачок, (цигарки) «Мальборо» - 4 пачки, (цигарки) «Комплімент» - 210 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 79; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 150 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 10 пачок, (цигарки) «Джин Лінг» - 180 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 80; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 81; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 82; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 550 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 83; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 550 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 84; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 85; тютюнові вироби (цигарки) «Пулл» - 280 пачок, (цигарки) «Маршал» - 60 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 86; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 87; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 88; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 89; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 90; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 91; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 392 пачки, (цигарки) «Філіп Моріс» - 32 пачки з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 92; тютюнові вироби (цигарки) «ЛД» - 140 пачок, (цигарки) «Ліф» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 93; тютюнові вироби (цигарки) «Вест» - 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 94; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 40 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 72 пачки, (цигарки) «Воnd» - 112 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 95; тютюнові вироби (цигарки) «Воnd» - 88 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 290 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 96; тютюнові вироби (цигарки) «Ліф» - 290 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 130 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 97; тютюнові вироби (цигарки) «Пулл» - 450 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 98; тютюнові вироби (цигарки) «Пулл» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 99; тютюнові вироби (цигарки) «УТ» - 350 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 100; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 240 пачок, (цигарки) «Пулл» - 90 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 101; тютюнові вироби (цигарки) «УТ» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 102; тютюнові вироби (цигарки) «УТ» - 400 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 103; тютюнові вироби (цигарки) «УТ» - 160 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 140 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 104; тютюнові вироби (цигарки) «Ліф» - 120 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 230 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 105; тютюн ваговий без марок акцизного податку: тютюн ваговий 6 кг. без марок акцизного податку, який поміщений в пакет чорного кольору № 106; машинку для наповнення пустих (гільз) цигарок: машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок -75 шт., які поміщенні в картонний ящик № 107; пусті (гільзи) цигарок: пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 108; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 109; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 110; пусті (гільзи) цигарок «300» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 111; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 112; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 113; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 114; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 115; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 116; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 117; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 118; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 119; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 120; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 121; пусті (гільзи) цигарок «100» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 122; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 123; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 124; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 125; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 126; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 127; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 128; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 129; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 130; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 131; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 132; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 133; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 134; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 135; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 136; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 137; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 138; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 139; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 140; тютюн ваговий без марок акцизного податку: пакет б/н жовтого кольору з написом «Старгород» - тютюнові вироби - «NZ» (цигарки) - 30 пачок, (цигарки) «М-1» - 30 пачок без марок акцизного податку, - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.

Місцем зберігання арештованого майна визначено СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.

Не погодившись з вказаною ухвалою, представник власник майна ОСОБА_6 адвокат ОСОБА_7 подала апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.08.2020 в частині накладення арешту на печатку «ПП «Торгівельний будинок «Плавлених сирів»» № 34785304 1 шт.; накладну від 09.06.2020 № 5 на 1 арк.; чек «Приват Банк» від 17.06.2020 на загальну суму 4201.80 (чотири тисячі двісті одна гривня вісімдесят копійок) на 1 арк.; договір поставки продукції на основі технологій нагрівання тютюну № 926-620/КМЛ9 від 15.11.2019 на 4 арк.; тютюнові вироби з марками акцизного, а саме: тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» з марками акцизного податку України - 128 пачок, які поміщені в ящик № 1; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» з марками акцизного податку України - 400 пачок, які поміщені в ящик № 2; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» з марками акцизного податку України - 280 пачок, які поміщені в ящик № 3; тютюнові вироби (цигарки) «LD» з марками акцизного податку України - 730 пачок, які поміщені в ящик № 4; тютюнові вироби (цигарки) «Вінстон» - 450 пачок, (цигарки) «Кент» - 310 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 70 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 6, тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 70 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 220 пачок, (цигарки) «Собраніє» 90 пачок, (цигарки) «Вінстон» - 70 пачок, (цигарки) «Гламур» - 80 пачок, (цигарки) «Парламент» - 20 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 100 пачок, (цигарки) «Вог» - 30 пачок, (цигарки) «Капрі» - 60 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 10 пачок, які поміщені в картонний ящик № 7; тютюнові вироби (цигарки) «Жаде» - 270 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 8; тютюнові вироби (цигарки) «Собраніє» - 30 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 9; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 310 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 180 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 10; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 120 пачок, (цигарки) «Маршал» - 240 пачок, (цигарки) «Марвел» - 10 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 20 пачок (цигарки) «Прилуки» - 20 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик №11; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 12; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 13; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 17; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 18; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 424 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в картонний ящик № 19; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 20; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 410 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 21; тютюнові вироби (цигарки) «Маршал» - 180 пачок, (цигарки) «Ліфа» - 50 пачок, (цигарки) «Комілімент» - 230 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 22; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 650 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 23; тютюнові вироби тютюнові вироби «Ротманс» - 300 пачок з марками акцизного податку України, поміщенні в пакет чорного кольору № 26; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 320 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 27; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 280 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 28; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 30 пачок, (цигарки) «Марвел» - 40 пачок, (цигарки) «Ротмане» - 100 пачок, (цигарки) «Давідов» - 90 пачок, (цигарки) «ПС» - 16 пачок, (цигарки) «Парламент» - 20 пачок, (цигарки) «Лайкі Страйк» - 80 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 32; тютюнові вироби (цигарки) «Собраніє» - 80 пачок, (цигарки) «ПС»
- 270 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 33; тютюнові вироби (цигарки) «Давідов» - 270 пачок, (цигарки) «ПС» -110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 34; тютюнові вироби (цигарки) «ЛС» - 30 пачок, (цигарки) «Кент» - 70 пачок, «ПС» - 72 пачки з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 35; тютюнові вироби (цигарки) «Давідов» - 270 пачок, (цигарки) «ПС» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 36; тютюнові вироби (цигарки) «Парламент» - 280 пачок, (цигарки) «Прилуки» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 37; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 272 пачки з марками акцизного податку України, які поміщені в пакет чорного кольору № 38; тютюнові вироби(цигарки) «Марвел» - 220 пачок, (цигарки) «ЛМ» - 50 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 39; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 278 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 40; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 40 пачок, (цигарки) «Вест» - 16 пачок, (цигарки) «Давідов» - 30 пачок, (цигарки) «Марвел» - 50 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 160) пачок, (цигарки) «Стронг»
- 48 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщений в пакет чорного кольору № 41; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 280 пачок з марками акцизного податку України, які поміщені в пакет чорного кольору № 42; тютюнові вироби (цигарки) «Кент» - 190 пачок, (цигарки) «Вест» - 30 пачок, (цигарки) «ЛМ» 10 пачок, (цигарки) «Марвел» - 10 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 90 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 43; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 100 пачок, (цигарки) «Філіп Моріс» - 24 пачки, (цигарки) «ЛД» - 80 пачок, (цигарки) «Прилуки» - 110 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 44; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 100 пачок, (цигарки) «Вест» - 112 пачки, (цигарки) «ЛД» - 56 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 45; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 166 пачок, (цигарки) «Стронг» - 10 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 46; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 290 пачок, (цигарки) «Давідов» - 130 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 47; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 248 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 48; тютюнові вироби (цигарки) «ЛД»;
- 228 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 49; тютюнові вироби (цигарки) «Прима Люкс» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 50; тютюнові вироби (цигарки) «Прима Люкс» - 150 пачок, (цигарки) «Філій Моріс» - 170 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 51; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 340 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 52; тютюнові вироби (цигарки) «Стронг» - 50 пачок, (цигарки) «ЛМ» - 110 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 40 пачок, (цигарки) «Філій Маріє» - 10 пачок, (цигарки) «Марвел» - 50 пачок, (цигарки) «ПС» - 90 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 53; тютюнові вироби (цигарки) «Мальборо» - 290 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 54; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 380 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 55; тютюнові вироби (цигарки) «Вінстон» - 300 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 56; тютюнові вироби (цигарки) «Вест» - 160 пачок, (цигарки) «Ротмане» - 190 пачок, (цигарки) «ПС» - 50 пачок з маркою акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 57; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 160 пачок, (цигарки) «Вінстон» - 140 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 58; тютюнові вироби з вітрини «різнобій»:
- вітрина № 1 - 453 пачки (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 59;
- вітрина № 2 - 255 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 60;
- вітрина № 3 - 386 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 61;
- вітрина № 4 - 358 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 62;
- вітрина № 5 - 319 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 63;
- вітрина № 6 - 295 пачок (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 64;
- вітрина № 7 - 512 (цигарок) з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 65;
машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок: машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок - 38 шт., які поміщенні в ящик № 74; тютюн в банках - 4 шт., з марками акцизного податку України, який поміщений в картонний ящик № 75; (цигарки) «Комплімент» - 150 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 77; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 168 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 130 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 78; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 80 пачок, (цигарки) «Мальборо» - 4 пачки, (цигарки) «Комплімент» - 210 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 79; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 150 пачок, (цигарки) «Комплімент» - 10 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 80; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 81; тютюнові вироби (цигарки) «ЛМ» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 82; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 550 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 83; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 550 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 84; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 85; тютюнові вироби (цигарки) «Київ» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 87; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 88; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 480 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 89; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 90; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 500 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 91; тютюнові вироби (цигарки) «Комплімент» - 392 пачки, (цигарки) «Філіп Моріс» - 32 пачки з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 92; тютюнові вироби (цигарки) «ЛД» - 140 пачок, (цигарки) «Ліф» - 300 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 93; тютюнові вироби (цигарки) «Вест»
- 360 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в картонний ящик № 94; тютюнові вироби (цигарки) «Філіп Моріс» - 40 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 72 пачки, (цигарки) «Bond» - 112 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні в пакет чорного кольору № 95; тютюнові вироби (цигарки) «Bond» - 88 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 290 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 96; тютюнові вироби (цигарки) «Ліф» - 290 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 130 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 97; тютюнові вироби (цигарки) «Марвел» - 240 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 101; тютюнові вироби (цигарки) «Ротманс» - 140 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 104; тютюнові вироби (цигарки) «Ліф» - 120 пачок, (цигарки) «Ротманс» - 230 пачок з марками акцизного податку України, які поміщенні пакет чорного кольору № 105;
машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок 75 шт., які поміщенні в картонний ящик № 107; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 108; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 109; пусті (гільзи) цигарок «500»
- 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 110; пусті (гільзи) цигарок «300» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 111; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 112; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 113; пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 114: пусті (гільзи) цигарок «500» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 115; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 116; пусті (гільзи) цигарок «360»
- 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 117; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 118; пусті (гільзи) цигарок «360» - 20 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 119; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 120; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 121; пусті (гільзи) цигарок «100» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 122; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 123; пусті (гільзи) цигарок «200»
- 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 124; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 125; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 126; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 127; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 128; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 129; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 130; пусті (гільзи) цигарок «200»
- 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 131; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 132; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 133; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 134; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 135; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 136; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 137; пусті (гільзи) цигарок «200»
- 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 138; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № 139; пусті (гільзи) цигарок «200» - 50 коробок, які поміщенні в картонний ящик № НОМЕР_3 скасувати та постановити в цій частині нову ухвалу, якою в задоволені клопотання прокурора про накладення арешту на тимчасово вилучене в ході обшуку в нежитловій будівлі - магазин змішаної торгівлі, літ. А-1, за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.
В обґрунтування доводів апеляційної скарги посилалася на те, що оскаржувана ухвала слідчого судді постановлена без врахування всіх обставин справи, а накладення арешту на все вилучене майно є безпідставним та необґрунтованим, з огляду на наступне.

Як вбачається з ухвали Київського районного суду м. Харкова по справі №953/12185/20 від 03.08.2020 дозвіл на вилучення було надано на: незаконно виготовлені підакцизні товари, марки акцизного податку; знаряддя, упаковка та тара для виготовлення фальсифікованих тютюнових виробів; чорнових записів щодо виготовлення, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів; документів, що свідчать про обсяги незаконно виготовлених підакцизних товарів та їх подальшого збуту, що свідчить про фактичні обсяги реалізованих підакцизних товарів, чекових книжок, платіжних банківських карток, інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків; електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відеозаписуючих пристроїв, мобільних телефонів тощо); неврахованих залишків грошових коштів, отриманих від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Зазначає, що клопотання слідчого про арешт майна не містить належного обґрунтування на підтвердження того, що вилучене у ході обшуку 04.08.2020 року майно відповідає вимогам статті 98 КПК України, є речовим доказом по кримінальному провадженню № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання посилається, на начебто, здійснення ФОП ОСОБА_6 , незаконної діяльності, при цьому не вказуючи в чому саме така діяльність полягає і відповідно без посилання на будь-які докази таких дій, які вже завчасно кваліфіковані за частиною 1 статті 204 КК України. Водночас, повідомлення про підозру жодній особі в кримінальному провадженні не вручено.

ФОП ОСОБА_6 , здійснює свою діяльність за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_3 .

Частина приміщення (10 м2), за адресою АДРЕСА_1 , орендується на підставі договору оренди приміщення № 04/16 04 2018 від 16.04.2018, укладеним між ФОП ОСОБА_9 , (основний КВЕД діяльності 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна») та ФОП ОСОБА_6 . Загальна площа приміщення 25,8 м2, решта з яких використовується іншою особою.

Інше приміщення, за адресою АДРЕСА_3 , а саме 8,05 м2 орендується ФОП ОСОБА_6 у ФОП ОСОБА_10 .

На виконання вимог чинного законодавства ФОП ОСОБА_6 було отримано ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, а саме р № 2001512 від 24.04.2020 на адресу Гагаріна, б. 9-Г (10 м2), та р № 2001792 від 22.05.2020 на адресу АДРЕСА_3 .

Переважна більшість тютюнових виробів, що зберігались в обох магазинах, належить ФОП ОСОБА_6 , відповідно до переліку зазначеного в таблиці, яка є додатком № 1 до апеляційної скарги, та підтверджується наявністю відповідних накладних, щодо їх купівлі.

Більше того, як вбачається з самого клопотання та доданих до нього матеріалів, під час проведення зазначених обшуків не було відшукано практично нічого з переліку того майна, який був зазначений в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м.Харкова, зокрема, навіть за наслідками роздруківки Z-звіту сума коштів за проведеними операціями відповідала сумі наявній в касі магазину, а саме 501 гр. 30 коп., що лише підтверджує факт торгівлі виключно акцизними товарами, і жодних інших фактів, які б спростовували вказане твердження прокурором не надано.

Вважає, що слідчим та прокурором не надано належних, допустимих та достатніх доказів на підтвердження того, що мав місце факт незаконного зберігання з метою збуту, збут незаконно виготовлених тютюнових виробів або ж незаконне виготовлення тютюнових виробів.

Щодо вилучених під час обшуку пустих гільз для цигарок, машинок для наповнення пустих гільз, то реалізація суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів - це продаж пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших об`єктах громадського харчування (пп. 14.1.212 ПК України).

Тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування (пп. 14.1.252 ПК України).

Відповідно до пп. 215.3.2, 215.3.21, 215.3.3 та пункту 17 підрозділу 5 розділу XX «Перехідні положення» ПК України до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн і промислові замінники тютюну за кодами згідно з УКТ ЗЕД: 2401 (тютюнова сировина, тютюнові відходи); 2402 10 00 00 (сигари, включаючи сигари з відрізаними кінцями, та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну); 2402 20 90 10 (сигарети без фільтра, цигарки); 2402 20 90 20 (сигарети з фільтром); 2403 (тютюн та замінники тютюну, інші, промислового виробництва; тютюн «гомогенізований» або «відновлений»; тютюнові екстракти та есенції).

Факт законного придбання гільз, фільтрів та машинок для скручування цигарок підтверджується копією договору поставки з оплатою товару на умовах відстрочки платежу б/н від 03.07.2020, укладеного між ПП «Стар Трейд 1» та ФОП ОСОБА_6 . Відповідно до пункту 3.2. вказаного Договору, накладні та акти звірок в обов`язковому порядку засвідчуються печатками або штампами сторін. Факт придбання товару підтверджується накладною № 2944823 від 31.07.2020, кожна сторінка якої скріплена печатками сторін договору. Крім того, фільтри та гільзи, на загальну суму 63 890 (шістдесят три тисячі вісімсот дев`яносто) грн, було придбано у ФОП ОСОБА_11 , що підтверджується товарними чеками, копії яких також додано до заперечень.

Електронні сигарети та змінні картриджі, рідини для них, кальяни, трубки, гільзи, фільтри, папір, системи нагрівання тютюну (IQOS, GLO та ін.) та інші засоби та аксесуари для куріння (паління) не є виробами з тютюну чи його промислових замінників, що відносяться до відповідних кодів УКТ ЗЕД, не належать до підакцизних товарів, а отже операції з їх реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі не потребують окремої ліцензії, дозволів та не заборонені законом, а факт їх придбання підтверджується належними та допустимими доказами, що свідчить про незаконність та необґрунтованість їх вилучення під час проведення обшуку.

Крім того, звертаючись з клопотанням про накладення арешту на вилучене під час обшуку майно, слідчий належним чином не обґрунтував необхідності накладення арешту на це майно, не ідентифікував та не описав перелік майна в порушення вимог пункту 2 частини 2 статті 171 КПК України.

В описі майна, на яке було накладено арешт, не зазначено його перелік, оскільки в клопотанні про арешт майна зазначено «...вітрина 1-453 пачки...» тощо.

Таким чином, клопотання слідчого не відповідає вимогам частини 2 статті 171 КПК України, а саме не обґрунтовано доводи клопотання та не зазначені всі ідентифікуючі ознаки для ідентифікації майна.

Прокурор посилається на те, що винесено постанову про визнання вказаних речей речовими доказами у кримінальному провадженні, однак така самодіяльність аж ніяк не може лежати в обґрунтуванні поданого клопотання та бути підставою для арешту тимчасово вилученого майна, адже, як вже вказувалось, відповідно до частини 7 статті 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, а не речовими доказами.

Згідно з положеннями частини 1 статті 167 КПК України, майно має процесуальний статус тимчасово вилученого до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Таким чином, до вирішення питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке здійснюється саме слідчим суддею, а не слідчим, воно не може бути визнано речовим доказом в кримінальному провадженні, адже ця обставина, відповідно до статті 170 КПК України підлягає доказуванню та встановленню саме під час розгляду клопотання про арешт майна, і лише після задоволення такого клопотання вилучене під час обшуку майно вважається доказом в кримінальному провадженні, а не навпаки, адже в противному випадку інститут тимчасового вилучення майна взагалі нівелюється.

Вказаний висновок підтверджується також пунктом 27 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України» від 19 листопада 2012 р. № 1104, відповідно до якого схоронність тимчасово вилученого майна забезпечується згідно з пунктами 1-26 цього Порядку до повернення майна власнику у зв`язку з припиненням тимчасового вилучення майна або до постановлення слідчим суддею, судом ухвали про накладення арешту на майно.

Тобто, законодавцем, розрізняється процесуальне визначення речових доказів в кримінальному провадженні та тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Проте, навіть аналізуючи постанову про визнання вилучених речей речовими доказами, вона не відповідає вимогам пункту 2 частини 5 статті 110 КПК України, відповідно до якого постанова слідчого складається, зокрема, з мотивувальної частини, яка зокрема, повинна містити мотиви прийняття постанови, їх обґрунтування та посилання на положення КПК України. Всупереч цим положенням, слідчим в постанові не мотивовано, які ознаки речових доказів мають вилучені речі та документи, та яке безпосереднє чи навіть опосередковане відношення вони мають до вказаного кримінального провадження, адже взагалі не містить відомостей, з яких міркувань та за якими критеріями слідчий відносить такі речі до речових доказів.

Формальне посилання на положення статті 98 КПК України не може розцінюватися як відповідне обґрунтування того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи внаслідок накладення арешту на належне такій особі майно. Прокурор у своєму клопотанні про арешт майна лише формально посилається на норми КПК України та зазначає, що вилучені речі можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, не вказуючи при цьому, який факт чи обставини вони можуть підтвердити. В клопотанні лише формально вказано, що вилучене під час обушку майно було визнано речовими доказами, на підставі чого воно було визнано - не вказано. Дана постанова є формальною слідчий взагалі не обґрунтовує на підставі чого він визнає вилучені під час обшуку предмети речовими доказами, що саме дані докази доказують у кримінальному провадженні.

Жодний ризик, передбачений абзацом другим частини 1 статті 170 КПК України слідчим та прокурором не доведений.

Майно, щодо якого подано клопотання, вилучено з грубим порушенням вимог чинного законодавства, не відповідає положенням статті 98 КПК України, не є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не містить на собі його слідів або інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі не є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, а отже прокурором не виконано свого процесуального обов`язку щодо доведення необхідності накладення арешту, що є підставою для відмови в задоволенні цього клопотання.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження та з самої ухвали, слідчим суддею було накладено арешт як на тютюнові вироби з марками акцизного податку, законність яких підтверджується документами долученими до апеляційної скарги, товари, які взагалі не відносяться до акцизних (папір, гільзи, машинки тощо) та товар, що зазначений в протоколах як такий, що без марок акцизного податку.

Незаконне вилучення всього наявного в магазині товару фактично призвело до зупинення законно здійснюваної підприємницької діяльності ОСОБА_6 та заподіяння у зв`язку із цим збитків, у тому числі і у вигляді упущеної вигоди, адже було вилучено навіть особисту печатку, та не зрозуміло для чого, печатку юридичної особи, яка відповідно до інформації з відкритих джерел перебувала у стані припинення.

Таким чином, ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.08.2020 року по справі № 953/13473/20, провадження № 1-кс/953/6764/20, про арешт майна є незаконною та необґрунтованою, постановленою без детального та ефективного дослідження обставин справи, що є грубим порушенням положень КПК України та не відповідає вимогам практики Європейського суду з прав людини.

Повідомлені належним чином про час та місце розгляду апеляційної скарги ОСОБА_6 та його представник адвокат ОСОБА_7 , прокурор до суду апеляційної інстанції не з`явилися.

24.12.2020 ОСОБА_6 та його представник ОСОБА_7 подали заяву про розгляд апеляційної скарги за їх відсутності.

Враховуючи стислі строки, регламентовані частиною 2 статті 422 КПК України, колегія судів вважає за можливе розглянути апеляційну скаргу без участі власника майна ОСОБА_6 та його представника адвоката ОСОБА_7 , прокурора, належним чином повідомлених про час та місце проведення апеляційного розгляду, так як в силу вимог частини 4 статті 405 КПК України дані обставини не є перешкодою для апеляційного розгляду.

Заслухавши суддю-доповідача, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступного висновку.
Задовольняючи клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_8 про арешт майна, слідчий суддя дійшов висновку, що прокурором доведено, що вищевказане майно має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України та вважав, що вилучене відповідно до протоколу обшуку від 04.08.2020 майно, яке зазначено в клопотанні прокурором, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
З таким висновком слідчого судді суд апеляційної інстанції погоджується у повному обсязі, з огляду на таке.
Як вбачається з наданих суду матеріалів, СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що підставами для реєстрації відповідних відомостей до ЄРДР слугувало повідомлення підприємств, установ, організацій та посадових осіб про те, що 02.06.2020 до Ізюмського ВП ГУНП в Харківській області надійшло повідомлення про те, що на території м. Ізюм, невстановлені особи зберігають тютюнові вироби без марок акцизного збору, з метою подальшого збуту.
Постановою прокурора відділу Ізюмської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_12 від 22.06.2020 визначено органом досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020, СУ ГУ ДФС у Харківській області; визначено підслідність у кримінальному провадженні за СУ ГУ ДФС у Харківській області та направлено матеріали кримінального провадженні для проведення подальшого досудового розслідування до СУ ГУ ДФС у Харківській області.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 03.08.2020 надано дозвіл слідчим на проведення обшуку в нежитловій будівлі - магазині змішаної торгівлі, магазин під літ. А-1, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_9 , та фактично використовуються фізичною особою - підприємцем ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення речей і документів які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_6 , мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів, а саме: незаконно виготовлених підакцизних товарів, марок акцизного податку; знаряддя, упаковка та тара для виготовлення фальсифікованих тютюнових виробів; чорнових записів щодо виготовлення, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів; документів, що свідчить про обсяги незаконно виготовлених підакцизних товарів та їх подальшого збуту, що свідчать про фактичні обсяги реалізованих підакцизних товарів, чекових книжок, платіжних банківських карток, інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків; електронних носіїв інформації (у тому числі: комп`ютерної техніки, оргтехніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів тощо); не врахованих залишків грошових коштів, отриманих від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
На підставі вищезазначеної ухвали слідчого судді 04.08.2020 проведено обшук в нежитловій будівлі - магазині змішаної торгівлі, магазин під літ. А-1, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , у присутності власника приміщення ОСОБА_9 та продавця ОСОБА_13 , під час якого виявлено та вилучено тютюнові вироби, пусті (гільзи) цигарок, машинки для наповнення пустих (гільз) цигарок, печатки, Х-звіт денний, повний перелік яких міститься в описовій частині протоколу обшуку.
Постановою старшого слідчого в ОВС першого ВПРК СУ ГУ ДФС у Харківській області від 05.08.2020 виявлене та вилучене у ході проведеного обшуку в нежитловій будівлі - магазині змішаної торгівлі, магазин під літ. А-1, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України.
Згідно з частиною 1 статті 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до положень статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Частиною 2 статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до вимог статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту.
Отже, Кримінальним процесуальним кодексом України чітко передбачені правові підстави та мета для застосування такого виду забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
З огляду на зазначені положення КПК України та встановлені обставини кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України, колегія суддів вважає, що стороною обвинувачення доведено, що вилучена тютюнова продукція, на яку прокурор просить накласти арешт, може бути продукцією з підробленими марками акцизного податку, на вилучення якої було надано дозвіл ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 03.08.2020 у справі № 953/12185/20.
Доводи апеляційної скарги про те, що зазначена продукція була набута ФОП ОСОБА_6 на законних підставах і використовується в законних цілях, що підтверджується: ліцензіями на зайняття підприємницькою діяльністю з реалізації тютюнової продукції, відповідними договорами на поставку зазначеної продукції, товарно-транспортними накладними, бухгалтерською та іншою документацією, колегією суддів до уваги не приймається, з огляду на таке.
З протоколу обшуку від 04.08.2020 вбачається, що власник майна ОСОБА_6 не був присутній під час проведення обшуку, однак не був позбавлений можливості по день розгляду клопотання про арешт вилученого майна слідчим суддею, тобто до 31.08.2020, повідомити про набуття тютюнової продукції на законних підставах, проте останній не скористався цією можливістю, а за таких обставин у слідчого судді на час розгляду клопотання прокурора про арешт вилученого майна були усі законні підстави для задоволення такого клопотання та накладення арешту на зазначене у клопотанні майно.
Лише до суду апеляційної інстанції при подачі апеляційної скарги захисник ОСОБА_7 , яка діє в інтересах ОСОБА_6 , були долучені відповідні документи на підтвердження законності набуття ОСОБА_6 майна, щодо якого ставиться питання про повернення.
Будь-яких об`єктивних даних щодо обставин, які б перешкоджали ОСОБА_6 або його представнику надати такі документи до вирішення слідчим суддею клопотання прокурора про арешт вищезазначеного майна, суду апеляційної інстанції не надано та не встановлено.
Крім цього, колегія суддів зазначає, що власником майна фактично оскаржується ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на майно, яке набуте на законних підставах і використовується ФОП ОСОБА_6 в законних цілях, а тому власник вилученого майна не позбавлений можливості в порядку статті 174 КПК України ставити питання про скасування арешту майна, якщо ним буде доведено законність набуття вилученої продукції та у застосуванні цього заходу відпала потреба.
З врахуванням встановлених обставин та виходячи з положень статей 98, 170, 173 КПК України, суд апеляційної інстанції приходить до висновку, що на даний момент існує, відповідно до вимог статті 170 КПК України, сукупність правових підстав вважати, що вилучене 04.08.2020 майно є речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000475 від 02.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 204 КК України, оскільки воно має ознаки речових доказів, і для забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуку 04.08.2020 та містить відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, необхідно накласти на нього арешт, вид якого відповідає положенням частини 2 статті 173 КПК України.

Отже, доводи, на які посилається представник власника майна ОСОБА_6 адвокат ОСОБА_7 в апеляційній скарзі, висновків слідчого судді щодо доцільності накладення арешту на вилучене 04.08.2020 під час проведення обшуку в нежитловій будівлі - магазині змішаної торгівлі, магазин під літ. А-1, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , майно, не спростовують та не дають підстав для скасування ухвали слідчого судді.

З огляду на викладене, колегія суддів приходить до висновку, що ухвала слідчого судді про задоволення клопотання прокурора про арешт майна є законною та обґрунтованою, а тому підстав для її скасування за доводами апеляційної скарги представника власника майна ОСОБА_6 адвоката ОСОБА_7 не вбачає.

Керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, -

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу представника власника майна ОСОБА_6 адвоката ОСОБА_7 залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 31.08.2020 залишити без змін.
Ухвала суду апеляційної інстанції за результатами розгляду апеляційної скарги оскарженню в касаційному порядку не підлягає відповідно до частини 4 статті 424 КПК України.

Головуючий

Судді: