У Х В А Л А
Іменем України
16 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 .

Клопотання мотивовано тим, що СУ Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 від 29.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що голова ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 у період з грудня 2016 р. по листопад 2017 р. здійснив без реєстрації платником податку на додану вартість операції з першого постачання житла квартир фізичним особам на загальну суму 22 300 793,17 грн., при цьому умисно не оподаткував ці операції податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 4 460 158,63 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що згідно повідомлення (додаток 7 до Порядку) про зміну даних у зареєстрованій декларації про початок виконання підготовчих/будівельних робіт від 13.05.2016 № ВН89, зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 ВН27 від 16.05.2017, а саме: право на будівництво передано іншому замовникові (попередній замовник ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); замовник ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Згідно додатку до вказаного повідомлення зазначено: договір відчуження права суперфіцію від 24.03.2017; витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 24.03.2017, номер об`єкта 2, кадастровий номер :04:009:0296.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що посвідчення довіреності та внесення відомостей до державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого права, згідно вищевказаного договору відчуження права суперфіцію, по об`єкту нерухомого майна з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , здійснював державний реєстратор: приватний нотаріус Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до належної якості завірених копій документів, що стосуються внесення відомостей до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого права по об`єкту нерухомого майна з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та їх вилучення, які перебувають в приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, однак 16.12.2020 звернулась до суду із заявою, про розгляд клопотання за її відсутності, а також зазначила, що вказане клопотання остання підтримує в повному обсязі.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що СУ Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 від 29.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Обгрунтовуючи клопотання слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням установлено, що голова ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 у період з грудня 2016 р. по листопад 2017 р. здійснив без реєстрації платником податку на додану вартість операції з першого постачання житла квартир фізичним особам на загальну суму 22 300 793,17 грн., при цьому умисно не оподаткував ці операції податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 4 460 158,63 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що згідно повідомлення (додаток 7 до Порядку) про зміну даних у зареєстрованій декларації про початок виконання підготовчих/будівельних робіт від 13.05.2016 № ВН89, зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 ВН27 від 16.05.2017, а саме: право на будівництво передано іншому замовникові (попередній замовник ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); замовник ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Згідно додатку до вказаного повідомлення зазначено: договір відчуження права суперфіцію від 24.03.2017; витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 24.03.2017, номер об`єкта 2, кадастровий номер :04:009:0296.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що посвідчення довіреності та внесення відомостей до державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого права, згідно вищевказаного договору відчуження права суперфіцію, по об`єкту нерухомого майна з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , здійснював державний реєстратор: приватний нотаріус Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ).

Наведені обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000070 від 29.07.2019, протоколом допиту свідка від 19.08.2020, повідомлення про підозру від 30.10.2020, листами 19.06.2020 та 25.11.2020, договором про відчуження права суперфіцію та витягом з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого речового права від 24.03.2017 №83326714.

Як зазначив у своєму клопотанні слідчий, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до належної якості завірених копій документів, що стосуються внесення відомостей до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого права по об`єкту нерухомого майна з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та їх вилучення, які перебувають в приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до належним чином засвідчених копій документів, що стосуються внесення відомостей до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію іншого права по об`єкту нерухомого майна з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та нотаріального посвідчення документів, а саме до: договору відчуження права суперфіцію від 24.03.2017, витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 24.03.2017, щодо реєстраційного номера об`єкта нерухомого майна 06 за кадастровим номером :04:009:0296, довіреності від 23.03.2017 за реєстровим номером 1430, статуту ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , затвердженого протоколом установчих зборів засновників (членів) 1 від 28.02.2017), протоколу №1 загальних (установчих) зборів членів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.02.2017, протоколу №3 загальних (установчих) зборів членів ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.03.2017, договору суперфіцію, укладеного між ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 від 11.06.2015 за реєстровим номером 2432, витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав та їх обтяжень від 11.06.2015 з номером запису про інше речове право 10003251, проведених приватним нотаріусом Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_5 , які перебувають у володінні вказаної особи та зберігаються за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитися з документами та вилучити належним чином їх засвідчені копії.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя