21 жовтня 2020 року м. Хмельницький
19.10.2020 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області капітан поліції Лещик В.В. звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим прокурором Хмельницької місцевої прокуратури Ковалевським Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання їх копії.
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з службовим підробленням, а саме внесення службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_1 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН 40187623), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН 40016880) завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів.
Встановлено, що працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві гр-на ОСОБА_1 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ЖК "Проскурів", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та таунхаусів " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за адресами у АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , де вони є зареєстровані, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.
Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.
Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб-підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ДФС у Хмельницькій області без мети здійснення підприємницької діяльності.
Згідно висновку аналітичного дослідження № 41/22-01-16-07-41/ НОМЕР_4 від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_4 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_5 з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами проведеного дослідження встановлено порушення: пп. 133.4.3 п. 133.4 ст. 133, пп. 140.5.10, 140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН 41281886) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_1 та ФОП ОСОБА_2 , в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 в загальній сумі 1 346 433 грн.
Допитаний як свідок ОСОБА_1 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_3 в 2017-2018 роках зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_2 фізичними-особами підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи щодо обох підприємців, відкрив рахунки в банках. В подальшому за домовленістю з ОСОБА_3 , який є директором та засновником ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », засновником ЖК « ОСОБА_4 » та «тіньовим» директором ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на рахунки ФОП ОСОБА_1 та ОСОБА_2 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари ніколи не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18 млн. грн., які з рахунків відповідно чеків знімав ОСОБА_3
15.11.2019 за місцем фактичного розташування ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_6 та АДРЕСА_7 проведено обшук, однак будь-яких документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності вказаних кооперативів не вилучено.
У зв`язку з цим, з метою проведення допиту свідків за вилученими документами, призначення економічних та інших експертиз виникла необхідність у вилучені в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) усієї наявної документації податкової звітності за період часу з 2017 по 2019 рік (податкові накладні, оборотно-сальдові відомості, звіту з єдиного податку, звіту про виплачені доходи 1-ДФ, та іншу наявну документацію) підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_4 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_5 . В інший спосіб отримати вказані документи та інформацію наявну в них неможливо.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений у встановленому законом порядку.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області капітан поліції Лещика В.В. задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Лещику Віталію Віталійовичу, старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Сівку Володимиру Борисовичу, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Шинкаруку Андрію Васильовичу, старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Гайковському Ігорю Анатолійовичу, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Лапінському Дмитру Олеговичу, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Замлинському Миколі Олександровичу, слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Делечук Вікторії Миколаївні, слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Онуфрієвій Ользі Леонідівні, старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області Паращуку Анатолію Анатолійовичу на тимчасовий доступ та дозвіл провести вилучення усієї наявної документації податкової звітності за період часу з 2017 по 2019 рік (податкові накладні, оборотно-сальдові відомості, звіту з єдиного податку, звіту про виплачені доходи 1-ДФ, та іншу наявну документацію) підприємця-фізичної особи ОСОБА_1 , РНОКПП НОМЕР_4 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_5 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати вищезазначені документи.
Ухвала діє по 19 грудня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду С.А. Колієв