печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві за клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . В судове засідання слідчий не зявився, подав через канцелярію суду заяву про розгляд клопотання у відсутнсть та просив задовільнити з підстав викладених в ньому. Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000425 від 05.07.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході виконання доручення прокурора прокуратури міста Києва співробітниками Дарницького УП ГУ НП у місті Києві виявлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДІП - 2810, відображає зареєстровані податкові накладні на загальну суму фінансово-господарських операцій близько 360 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 72 млн. грн.), щодо реалізації товарів (скетч картки) в адресу СГД з ознаками «ризиковості» що входять до транзитно-конвертаційних груп переважно по місту Києву та Київській області, такі СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). В свою чергу вказані СГД надають послуги мінімізації податкових зобов`язань групі реального сектору економіки по ланцюгу придбання та реалізації скетч-карток та іншої групи невластивих товарів (пересорту) за відповідні відсотки та формування штучного податкового кредиту в період 2018-2019 рр. в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та інші, які скориставшись штучним формуванням податкового кредиту здійснили нібито придбання товарів на загальну суму близько 180 млн. грн. Дослідивши повний ланцюг реалізації товарів (скетч картки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлено що вказані СГД придбавали у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) даний товар, проте в подальшому реалізація відбувалась на «неплатників» та в зворотному напрямку на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (по завищеній ціні, чим останній штучно рівняє свої податковий кредит та податкові зобов`язання). За оперативною інформацією неплатники це фізичні особи, ФОП, які придбавали скетч-картки в сумах від 100 тис. грн. 5 млн. грн., які являються резидентами України/нерезидентами України, що не мають певних доходів для придбання значного об`єму скетч-карток, проводять вказані операції з метою їх унеможливлення ідентифікації, об`ємів з метою ухилення від сплати ПДВ в особливо великих розмірах, що сформована та реалізована групою невстановлених осіб для конвертації безготівкових грошових коштів в готівку. Дослідивши інший ланцюг реалізації товарів (скетч картки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) придбання від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та в подальшому використання вказаної вище злочинної схеми, проте встановлено додаткове маніпулювання вказаної вище злочинної схеми, проте встановлено додаткове маніпулювання при придбанні невластивих товарів, об`єму придбання (кава, напої, продукти харчування та інші) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Таким чином відбувається обрив ланцюга по придбаним скетч-картками, оскільки вказані «ризикові» СГД не реєстрували подальшу реалізацію даного товару в ЄРПН. Вищезазначене вказує на відсутність реальних фінансово-господарських взаємовідносин між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СГД з ознаками «ризиковості» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з метою штучного оформлення реалізації товарів, відображення вказаних незаконних правочинів та маніпулювання в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та інших реальних СГД. У зв`язку з вищевикладеним, встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в змові з третіми особами, які використовуючи банківські рахунки зазначених вище ризикових СГД, з метою ціленаправленого обготівкування грошових коштів та подальшого формування схемного фіктивного податкового кредиту по ланцюгу постачання скетч-карток та невластивих товарів, та за участю з працівниками ДФС сприяли ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму близько 50 млн. грн. у період 2018-2019 рр. 10.11.2020 всі первинні, бухгалтерські документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у яких відображені факти здійснення фінансово - господарських операцій в період 2018-2019 рр. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у тому числі але не виключно: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні, що свідчать про реалізацію/придбання товарів, робіт (послуг), товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; акти приймання-передачі виконаних робіт/послуг, наданих/придбаних товарів (послуг); виписки по банківським рахункам, що свідчать про проведенні розрахунки; інші первинні бухгалтерські документи, які передбачені умовами договорів та додаткових угод визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000425, оскільки зберегли на собі сліди вчинення злочину. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в відмові в задоволені клопотання про тимчасовий доступ до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як слідчий не надав достатньо доказів, що дані документи до яких просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Відмовити у задоволенні клопотанні старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1