СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6732/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України, про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, в якому прокурор, просити накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР в банківських установах, зокрема: в АТ «Альфа-Банк» за № НОМЕР_1 ; в АТ «Мегабанк» за № НОМЕР_2 ; в АБ «Південний» за № НОМЕР_3 та за № НОМЕР_4 .
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 16.07.2020 до ЄРДР за № 0001318, за фактами умисних ухилень від сплати податків в особливо великих розмірах, підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності, за попередньою змовою групою осіб, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, а також легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України.
Невстановленими особами протягом 2019-2020 років, від імені ТОВ «ЛОНКАСТЕР» (), ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ОКСІВЕЙ» (), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (), ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» () надавались послуги суб`єктам господарювання реального сектору економіки по ухиленню від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, неповернення валютної виручки від зовнішньоекономічних операцій при експорті сільськогосподарської продукції та інших товарів, на адресу різних країн отримувачів, через підконтрольних підприємств нерезидентів, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію товару та, як наслідок, виведення у «тіньовий», не контрольований державою, обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов`язання зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки.
У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств реального сектору економіки придбали у 2020 році статутні фонди ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР», які мають ознаками «транзитності», всього на загальну суму понад 1 млрд 700 млн гривень.
Встановлено, що вищевказані товариства не мають офісних приміщень, штату працівників, потужностей для здійснення господарською діяльністю, однак мають економічно необґрунтовано завищений розмір статутного фонду та створюють видимість низького податкового навантаження за рахунок проведених фінансових операцій.
За рахунок придбання рядом підприємств реального сектору економіки статутних фондів у ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР», створюється документальна видимість формування витрат за рахунок яких зменшується сума сплати податку на прибуток підприємств.
Отже, суми статутних фондів ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» сформовані шляхом підроблення документів про реєстрацію юридичних осіб та подальші операції з купівлі-продажу статутного фонду (перереєстрації юридичних осіб) направлені на ухилення від сплати податків контрагентів.
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» мають рахунки в банківських установах, які використовувались під час вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та гроші, які знаходяться на вказаних банківських рахунках, отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.
Необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.
За результатом проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» для здійснення злочинної діяльності використовуються наступні рахунки в банківських установах, зокрема:
- в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 ;
- в АТ «Мегабанк» (МФО 351629) за № НОМЕР_2 ;
- в АБ «Південний» (МФО 328209) за № НОМЕР_3 та за № НОМЕР_4 .
Постановою заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 визнано грошові кошти на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, зазначених у ньому.
Згідно з вимогами ч.2 ст.172 КПК України, клопотання прокурора про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, слідчий суддя розглядає без повідомлення власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши клопотання і додатки до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
У відповідності до ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення кримінального провадження, зокрема арешт майна.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Як встановлено у судовому засіданні, постановою заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 15.12.2020р рахунки в банківських установах, а саме в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 ; в АТ «Мегабанк» (МФО 351629) за № НОМЕР_2 та в АБ «Південний» (МФО 328209) за № НОМЕР_3 та за № НОМЕР_4 , визнані речовим доказом, оскільки існують підстави вважати, що вказані рахунки використовуються ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» для здійснення злочинної діяльності.
Таким чином, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту даного майна, оскільки прокурором та слідчим доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, відчуження цього майна, а задоволення клопотання, тобто накладення арешту та заборона вчинення певних дій, не вплине на продовження здійснення товариством своєї господарської діяльності.
Керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України, про накладення арешту задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» () в банківських установах, зокрема:
в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 ;
в АТ «Мегабанк» (МФО 351629) за № НОМЕР_2 ;
в АБ «Південний» (МФО 328209) за № НОМЕР_3 та за № НОМЕР_4 .
Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.
Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1