Провадження № 1-кс/760/5675/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 08.04.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчими дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи службовою особою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 та іншими особами, на якого відповідно до діючого законодавства України покладено обов`язки щодо сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, перебуваючи у м. Житомир у період 2017р., при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з «ризиковим» СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 8 627 665 грн., що підтверджується висновком експерта за результатами проведення дослідження № 2-20/02/2020-дос від 20.02.2020р. та матеріалами оперативних співробітників.

Зокрема, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передано у підпорядкування Державному управлінню справами із сфери Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України від 23.01.2001р. № 143-р.

Допитані в якості свідків ОСОБА_5 та ОСОБА_6 службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підтвердили факт фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та повідомили, що останнє перераховувало грошові кошти в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до договору переуступки боргу.

ІНФОРМАЦІЯ_6 винесено ухвалу про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження за нереабілітуючими обставинами ОСОБА_7 засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України. Від Державного управління справами отримано матеріали фінансового звіту та аудиту відповідності фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016-31.12.2018р. проведеного у складі аудиторської групи під керівництвом ОСОБА_8 заступника керівника управління-керівника відділу аудиту діяльності розпорядників та одержувачів бюджетних коштів Державного управління справами.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 повідомив, що відповідно до висновків Аудиту грудні 2016 року між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладено агентський договір № 29, предметом якого є зобов`язання за винагороду надання послуг підприємству в укладанні угод чи сприяння їх в укладенні від імені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На виконання договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » віднайдено компанію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з яким ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладені три договори про відступлення права вимоги, що виникло внаслідок не оплаченого товару компаніями нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_9 (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_11 (Великобританія) на загальну суму 45 млн. грн. Зазначені кошти отримані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у повному обсязі. Винагорода ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » дорівнювала 9% від суми отриманих коштів, що становить 4 млн. грн., тобто поза межами затверджених фінансових планів.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , а саме: контрактів (з додатковими угодами до них), укладених між ІНФОРМАЦІЯ_13 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ): № 07.6-2-14/1 від 20.02.2015р. (додаткові угоди до нього від 01.02.2016р. № 07.6-2-2, від 03.01.2017р., № 07.06-2-1, від 04.09.2017р. № 07.06-2-45, від 01.02.2018р. № 07.2-14-6, від 27.08.2018р. № 07.2-14-19, від 27.08.2018р. № 07.2-14-19 та від 29.01.2019р. № 07.6-2-13-6), фінансових планів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на 2016-2020р. та 2021р. (у разі затвердження), матеріалів фінансового звіту та аудиту відповідності фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016р.-31.12.2018р., які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 04.08.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка відображена в контрактах (з додатковими угодами до них), укладених між ІНФОРМАЦІЯ_13 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ): № 07.6-2-14/1 від 20.02.2015р. (додаткові угоди до нього від 01.02.2016р. № 07.6-2-2, від 03.01.2017р., № 07.06-2-1, від 04.09.2017р. № 07.06-2-45, фінансових планах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на 2016-2017р., матеріалах фінансового звіту та аудиту відповідності фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016р.-31.12.2017р., міститься в документах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 2016-2020 та 2021р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2016р. по 31.12.2017р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до контрактів (з додатковими угодами до них), укладених між ІНФОРМАЦІЯ_13 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) від 01.02.2018р. № 07.2-14-6, від 27.08.2018р. № 07.2-14-19, від 27.08.2018р. № 07.2-14-19 та від 29.01.2019р. № 07.6-2-13-6), оскільки слідчому судді не доведено слідчим в клопотанні, що інформація, яка міститься у вказаних документах, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , за період з 01.01.2016р. по 31.12.2017р., включно, з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- всіх наявних контрактів (з додатковими угодами до них), укладених між ІНФОРМАЦІЯ_13 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ): № 07.6-2-14/1 від 20.02.2015р. (додаткові угоди до нього від 01.02.2016р. № 07.6-2-2, від 03.01.2017р., № 07.06-2-1, від 04.09.2017р. № 07.06-2-45;

- фінансових планів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на 2016-2017р.,

- матеріалів фінансового звіту та аудиту відповідності фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016р.-31.12.2017р.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1