Справа№751/5441/20
Провадження №1-кс/751/1942/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова Косач І.А.

з участю секретаря Летяга М.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Чернігівській області Стрижака І.О., погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури Єременко Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Чернігівській області Стрижак І.О. звернувся до суду з клопотанням про надання слідчим ГУНП в Чернігівській області тимчасового доступу до певних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 30.06.2020, з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином завірених копій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, в тексті клопотання зазначив, що вказане клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів просить розглядати без його участі, клопотання підтримую в повному обсязі, додаткових пояснень, доповнень та доказів не має.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, якими обґрунтоване клопотання, та матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено наступне.

У провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за інформацією УСР в Чернігівській області ДСР НП України, зокрема щодо вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Далі встановлено, що відповідно до п. 8.10 Плану проведення заходів державного фінансового контролю Державної аудиторської служби України на ІIІ квартал 2020 року, п. 12 Закону України Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України» від 26.01.1993 № 2939-XII (зі змінами), Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області проводиться планова ревізія фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 01.09.2016 по 30.06.2020.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області до Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області направлено листа з проханням провести зустрічну звірку фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та Службою автомобільних доріг у Чернігівській області.

12.10.2020 до слідчого управління надійшов лист Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області згідно якого за наданими до ревізії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: надано послуг для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на умовах договорів субпідряду за ревізійний період на загальну суму 11 180,56 тис. грн; залучено ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в якості субпідрядника для експлуатаційного утримання автомобільних доріг державного та місцевого значення за ревізійний період на загальну суму 73 590,44 тис. грн; сплачено на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за послуги з виготовлення асфальтобетону на суму 12 893,50 тис. грн; сплачено на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за послуги з оренди техніки на суму 1 456,09 тис. гривень.

Направлення на проведення зустрічної звірки від 28.09.2020 № 393-397, видані начальником Управлінням Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області вручено технічному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_1 29.09.2020. Також йому вручено запит від 29.09.2020, щодо надання до зустрічної звірки документів.

Листом від 30.09.2020 № 1681 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомило Управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області про те, що у зв`язку з відсутністю керівництва товариства (директор перебуває на лікарняному, головний бухгалтер у відпустці) запитувані документи будуть надаватись з 05.10.2020.

Станом на 07.10.2020 запитувані документи надані частково, тому 07.10.2020 заступнику директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 повторно вручено запит про надання решти запитуваних в попередньому запиті документів. Станом на 08.00 годину 08.10.2020 перелічені у запиті документи до зустрічної звірки не надані.

Ненадання посадовим особам органів Держаудитслужби до проведення зустрічної звірки запитуваних документів може свідчити про наявність зловживань та порушень законодавства з приводу договірних взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині надання послуг, виконання робіт. Такі порушення можуть стати наслідками завдання збитків державі в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

В ході розгляду даного клопотання, зазначені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідні органу досудового розслідування для встановлення істини в кримінальному провадженні, швидкого, повного та неупередженого розслідування, прийняття об`єктивного рішення, забезпечення проведення зустрічної звірки та проведення у подальшому ряду судових експертиз, зокрема почеркознавчої та технічної експертизи документів (для проведення яких необхідні оригінали документів), а тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Корінь Юлії Леонідівні, старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Бондаренку Василю Михайловичу, старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Стрижаку Ігорю Олеговичу, старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Алієву Вадиму Ібрагімовичу, слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Петрикею Артему Олександровичу, старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Лазаренко Оксані Вікторівна, старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Тимофєєву Артему Олександровичу, заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Єрашову Миколі Вікторовичу, слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області Губаренку Сергію Михайловичу, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 30.06.2020, зокрема:

1) укладених договорів (з усіма додатками до них та додатковими угодами) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з надання послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг державного та місцевого значення, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає генпідрядником, а саме:

- договору про надання послуг № 8 від 14.02.2019;

- договору про надання послуг № 9 від 20.03.2019;

- договору про надання послуг № 11 від 06.05.2019;

- договору про надання послуг № 14 від 22.05.2019;

- договору про надання послуг № 18 від 24.05.2019;

- договору про надання послуг № 19 від 24.05.2019;

- договору про надання послуг № 24 від 31.07.2019;

та субпідрядником, а саме:

- договору про надання послуг № 04-18/01 від 02.01.2018;

- договору про надання послуг № 04-18/04 від 15.03.2018;

- договору про надання послуг № 04-18/07 від 10.04.2018;

- договору про надання послуг № 04-19/04 від 02.01.2019;

2) укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (з усіма додатками до них та додатковими угодами), а саме:

- договору поставки № 10 від 20.02.2019;

- договору поставки № 11 від 20.02.2019;

- договору про надання послуг № 01/02-2019/п від 14.02.2019;

- договору про надання послуг № 20/02/1 від 20.02.2019;

3) регістрів бухгалтерського обліку - картки рахунків 361, 631 з помісячною розбивкою по розрахунках з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розрізі всіх укладених договорів з 01.01.2018 по 30.06.2020 за період їх дії;

4) щодо виконання умов договору поставки № 11 від 20.02.2019:

- регістрів бухгалтерського обліку в яких відображено списання в обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » матеріалів відпущених дочірньому підприємству ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання умов договору поставки № 11 від 20.02.2019 в розрізі філій з помісячною розбивкою;

- первинних документів, які підтверджують факт відпуску матеріалів дочірньому підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання умов договору поставки № 11 від 20.02.2019 (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, податкові накладні, тощо);

5) щодо виконання умов договору поставки № 10 від 20.02.2019:

- регістрів бухгалтерського обліку в яких відображено оприбуткування в обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » матеріалів отриманих від постачальника - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання умов договору поставки № 10 від 20.02.2019 з помісячною розбивкою;

- первинних документів, які підтверджують факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » матеріалів на виконання умов договору поставки № 10 від 20.02.2019 (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, податкові накладні, тощо);

6) оборотно-сальдових відомостей по всіх субрахунках бухгалтерського рахунку 20 «Запаси» в частині руху матеріалів (оприбуткування, списання) за період з 01.01.2018 по 30.06.2020 з помісячною розбивкою на виконання договірних зобов`язань з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

7) матеріальних звітів ф. М-19 та ф. М-29 за період з 01.01.2018 по 30.06.2020 з помісячною розбивкою на виконання договірних зобов`язань з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

8) актів приймання-передачі матеріальних ресурсів переданих дочірньому підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в якості давальницької сировини для виконання ним робіт (послуг) за період з 01.01.2018 по 30.06.2020;

9) сертифікатів відповідності (матеріалів, виробів), які відпускались для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2020;

10) розрахунків договірних цін (з усіма змінами до них) до договорів з надання послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг: № 8 від 14.02.2019, № 9 від 20.03.2019, № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31,07.2019;

11) цінових пропозицій до договорів з надання послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг: № 8 від 14.02.2019, № 9 від 20.03.2019, № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019;

12) актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2в) на виконання договорів: № 04-18/01 від 02.01.2018, № 04-18/04 від 15.03.2018, № 04-18/07 від 10.04.2018; № 04-19/04 від 02.01.2019 та до них:

- підсумкових відомостей ресурсів до актів ф. КБ-2в;

- розрахунків загальновиробничих витрат та адміністративних витрат;

- розрахунків витрат на відрядження та витрат на пересувний характер робіт по договорах субпідряду з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- подорожніх листів на перевезення матеріалів та товарно-транспортних накладних по договорах субпідряду з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- видаткових накладних на матеріальні ресурси використаних при виконанні робіт (послуг) за договорами укладеними з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- калькуляцій вартості експлуатації власних машин і механізмів, задіяних при виконанні договорів субпідряду з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- калькуляцій вартості виготовлених матеріалів та виробів на власному виробництві використаних в роботах (послугах) на об`єктах за договорами укладених з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

13) первинних документів (акти приймання-передачі, укладені договори, угоди) та регістрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості по відповідному субрахунку рахунку 20 «Запаси»), які підтверджують кількість, вартість і місцезнаходження по філіях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » піщано-соляних сумішей, піщано-щебеневих сумішей, щебня, відсіву, бітуму, асфальтних сумішей, асфальто-бетону, піску, солі, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 30.06.2020, 01.09.2020, 01.10.2020 (дати проведення інвентаризації майна в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ході якої встановлено наявність матеріалів, які за поясненнями працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проте без документального підтвердження) в розрізі укладених договорів;

14) первинних та бухгалтерських документів (в т.ч. оборотно-сальдові відомості по рахунку обліку запасів) щодо руху давальницької сировини по договірних відносинах із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розрізі договорів: № 8 від 14.02.2019, № 9 від 20.03.2019, № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019;

15) всіх актів приймання-передачі матеріалів, актів про використання матеріалів складених за формою визначеною в Додатках № 3,4 до договорів № 8 від 14.02.2019, № 9 від 20.03.2019, № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019 укладених із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та регістрів бухгалтерського обліку в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено операції на підставі вищевказаних актів;

16) первинних документів (в т.ч. укладені договори з усіма додатками та додатковими угодами до них, видаткові накладні постачальника) та бухгалтерських документів (в т.ч. оборотно-сальдові відомості по рахунку обліку запасів) щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » асфальтобетонних сумішей та емульсії бітумні дорожні та подальші операції з їх передачі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для надання послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг;

17) договору про надання послуг № 16/03 від 16.03.2020 укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з усіма додатками та додатковими угодами до нього та регістрів бухгалтерського обліку, в яких відображено розрахунки за даним договором (враховуючи той факт, що обладнання лабораторії перебуває на балансі філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та передано в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »),

- з можливістю вилучення оригіналів вищевказаних документів;

18) установчих документів;

19) розпорядчих документи про призначення та звільнення керівника, його заступників, головного бухгалтера (або іншу особу яка відповідає за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві) та надання їм права першого і другого підпису на документах за період з 01.09.2016 по 30.06.2020 та станом на 29.09.2020, 16.10.2020 (дата початку та завершення зустрічної звірки відповідно),

- з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів.

За відсутності оригіналів необхідних документів, надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують відсутність оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя І.А. Косач