Справа № 522/7950/20
Провадження № 1-кс/522/8086/20
УХВАЛА
27 травня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
представника власника майна - ТОВ "СПМК-17" ОСОБА_4 ,
розглянувши у судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м.Одеси клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 15.05.2020, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в значних розмірах службовими особами ТОВ «СПМК-17» (2), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "СПМК-17", діючи умисно, у лютому 2020 року не сплатили самостійно визначену суму зобов`язань з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у розмірі 2428601,00 грн., що є значним розміром.

ТОВ «СПМК-17» (код за ) перебуває на податковому обліку у Южненському управлінні ГУ ДПС в Одеській області. Директором підприємства є громадянин ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 . Засновником ТОВ «СПМК-17» є громадянка ОСОБА_8 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 . Основний вид діяльності підприємства надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до листа № 10200/9/15-32-10-03-05 від 14.05.2020 ГУ ДПС в Одеській області за результатами аналізу стану дотримання платниками законодавства, яке врегульоване Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), встановлено, що по ТОВ «СПМК-17» рахується заборгованість з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (код бюджетної класифікації 71010000) по самостійно визначеними службовими особами підприємства сумам зобов`язань в поданій до контролюючого органу звітності у сумі 2 428 601 грн. (без врахування штрафних санкцій та пені на існуючу суму заборгованості). Заборгованість підприємством сформована в період з жовтня 2018 року по квітень 2020 року.

В той же час, у відповідності до відомостей індивідуально картки платника 29.02.2020 року ТОВ «СПМК-17» отримано бюджетне відшкодування з податку на додану вартість у сумі 22 606 153 грн. Однак, у 2020 році ЄСВ ТОВ «СПМК-17» не сплачувався.

Разом з тим, згідно з ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника та за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Так, встановлено, що фактичним власником та особою, яка одноосібно приймає всі управлінські рішення по ТОВ «СПМК-17», є громадянин ОСОБА_9 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, встановлено, що оригінали первинної бухгалтерської документації ТОВ «СПМК-17», у тому числі документи, які стосуються вчинення умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; грошові кошти та інші цінності, отримані в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; чорнові записи; інші знаряддя вчинення злочину зберігаються за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «СПМК-17», а саме: Одеська область, Лиманський район, сільська рада Красносільська, Старокиївське шосе 21 км., 30 «А».

Доказами ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування посадовими особами підприємств являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність підприємств, комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність вказаного підприємства, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій, тощо.
21.05.2020 за адресою: АДРЕСА_1 слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області було проведено обшук відповідно до ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 21.05.2020 року.

За результатами обшуку було виявлено та вилучено:

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_4 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_5 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_6 білого кольору;

-вантажний бітумовоз (гудронатор) Mercedes-Benz д/н НОМЕР_7 ;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_6 білого кольору;

-напівпричіп-цистерна Trailor д/н НОМЕР_8 сірого кольору;

-напівпричіп-цистерна Atcomek д/н НОМЕР_9 чорного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_10 синього кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_11 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_12 ;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_13 білого кольору;

-вантажний чотиривісний автомобіль-самоскид Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_14 червоного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_15 чорного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_16 синього кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_17 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_18 ;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz д/н НОМЕР_19 ;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_20 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_21 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_22 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_23 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_24 оранжевого кольору;

-вантажний сідловий тягач МАЗ д/н НОМЕР_25 ;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_26 оранжевого кольору;

-мінітрактор JCB 260 ECO д/н НОМЕР_27 ;

-каток дорожній HAMM HD+110 д/н НОМЕР_28 оранжевого кольору;

-екскаватор JCB JS160 д/н НОМЕР_29 жовтого кольору;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1600-2 д/н НОМЕР_30 ;

-фрезувальна машина Wirtgen д/н НОМЕР_31 білого кольору;

-машина холодного ресайтлінгу Wirtgen WR 250 д/н НОМЕР_32 білого кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_33 ;

-машина холодного ресайтлінгу Wirtgen WR 250 без номерних знаків, білого кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_34 ;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE д/н НОМЕР_35 ;

-напівпричіп-самоскид BODEX д/н НОМЕР_36 сірого кольору;

-вантажний сідловий тягач МАЗ д/н НОМЕР_37 білого кольору;

-каток дорожній HAMM HD+110 с/н НОМЕР_38 оранжевого кольору;

-фрезувальна машина Wirtgen W220 білого кольору без р/н;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1600-2 д/н без р/н;

-грейдер Volvo д/н НОМЕР_39 жовтого кольору;

-напівпричіп-самоскид BODEX д/н НОМЕР_40 сірого кольору;

-екскаватор Catarpillar M315D д/н НОМЕР_41 жовтого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Axor д/н НОМЕР_42 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_43 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_44 білого кольору;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_45 ;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1800-2 р/н НОМЕР_46 ;

-вантажний чотиривісний автомобіль-самоскид Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_47 червоного кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_48 білого кольору;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_49 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид ВАРЗ д/н НОМЕР_50 ;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_51 ;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_52 ;

-вантажний сідловий тягач MAN д/н НОМЕР_53 білого кольору.

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання у повному обсязі, просив його задовольнити з наведених вище підстав.
Представник власника майна заперечував проти накладення арешту на майно, оскільки воно не має відношення до кримінального провадження, яке розслідується органом досудового розслідування, та перелічене вище майно не відноситься до предметів, на які було надано дозвіл на відшукання та вилучення відповідною ухвалою Приморського районного суду м.Одеси.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думки учасників кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Згідно з ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені,пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушеннята (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майнає запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Вимоги ч. 2 ст. 171 КПК України передбачають вичерпний перелік відомостей, які повинні бути зазначені у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна, а саме: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, слідчий не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні щодо накладення арешту на перелічене вище майно.
Окрім цього, слідчий не довів, що вилучене майно відповідає критеріям, визначеним ч. 2 ст. 167 КПК України, є речовим доказом та накладення арешту є необхідним для його збереження.
Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.
До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.
Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересахсуспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.
Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.
Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).
У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним.
Слідчим у клопотанні не зазначено та в судовому засіданні не доведено, що вилучене майно має відношення до предмету доказування по вказаному кримінальному провадженню та має значення для його досудового розслідування.
Крім того, вилучення зазначеного вище майна порушує право власності ТОВ «СПМК-17» та може призвести до неможливості здійснення господарської діяльності підприємтсва та призвести до значних втрат.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно, оскільки слідчий в своєму клопотанні недостатньо обґрунтував підстави для накладення арешту на зазначене майно та застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до порушення прав власників вказаного майна.
Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000035 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, відмовити.
Зобов`язати слідчого повернути власнику майно, вилучене під час проведення на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси 21.05.2020 року обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_4 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_5 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_6 білого кольору;

-вантажний бітумовоз (гудронатор) Mercedes-Benz д/н НОМЕР_7 ;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_6 білого кольору;

-напівпричіп-цистерна Trailor д/н НОМЕР_8 сірого кольору;

-напівпричіп-цистерна Atcomek д/н НОМЕР_9 чорного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_10 синього кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_11 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_12 ;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_13 білого кольору;

-вантажний чотиривісний автомобіль-самоскид Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_14 червоного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_15 чорного кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_16 синього кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_17 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_18 ;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz д/н НОМЕР_19 ;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_20 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_21 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_22 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_23 оранжевого кольору;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_24 оранжевого кольору;

-вантажний сідловий тягач МАЗ д/н НОМЕР_25 ;

-вантажний автомобіль-самоскид КАМАЗ д/н НОМЕР_26 оранжевого кольору;

-мінітрактор JCB 260 ECO д/н НОМЕР_27 ;

-каток дорожній HAMM HD+110 д/н НОМЕР_28 оранжевого кольору;

-екскаватор JCB JS160 д/н НОМЕР_29 жовтого кольору;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1600-2 д/н НОМЕР_30 ;

-фрезувальна машина Wirtgen д/н НОМЕР_31 білого кольору;

-машина холодного ресайтлінгу Wirtgen WR 250 д/н НОМЕР_32 білого кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_33 ;

-машина холодного ресайтлінгу Wirtgen WR 250 без номерних знаків, білого кольору;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_34 ;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE д/н НОМЕР_35 ;

-напівпричіп-самоскид BODEX д/н НОМЕР_36 сірого кольору;

-вантажний сідловий тягач МАЗ д/н НОМЕР_37 білого кольору;

-каток дорожній HAMM HD+110 с/н НОМЕР_38 оранжевого кольору;

-фрезувальна машина Wirtgen W220 білого кольору без р/н;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1600-2 д/н без р/н;

-грейдер Volvo д/н НОМЕР_39 жовтого кольору;

-напівпричіп-самоскид BODEX д/н НОМЕР_40 сірого кольору;

-екскаватор Catarpillar M315D д/н НОМЕР_41 жовтого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Axor д/н НОМЕР_42 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_43 білого кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_44 білого кольору;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_45 ;

-асфальтоукладач зеленого кольору VOGELE Super 1800-2 р/н НОМЕР_46 ;

-вантажний чотиривісний автомобіль-самоскид Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_47 червоного кольору;

-вантажний сідловий тягач Mercedes-Benz Actros д/н НОМЕР_48 білого кольору;

-вантажний напівпричіп-самоскид д/н НОМЕР_49 ;

-вантажний напівпричіп-самоскид ВАРЗ д/н НОМЕР_50 ;

-напівпричіп-цистерна д/н НОМЕР_51 ;

-вантажний сідловий тягач Volvo д/н НОМЕР_52 ;

-вантажний сідловий тягач MAN д/н НОМЕР_53 білого кольору.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п`яти) днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1