Справа № 569/1189/19
У Х В А Л А

29 січня 2020 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів (інформації), які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 , ( АДРЕСА_2 ) та можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання, зазначив, що у склад - маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.
Так службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом неповного відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку обсягів доходу при здійсненні реалізації товарів у склад-маркетах « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016-2018 років у сумі 7 354 006 грн.
Вказане підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Рівненській області №93/17-00-16-12 від 30.08.2018.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках ФОП. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ФОП грошові кошти за придбані/продані товари на рахунки, а також чи надходили грошові кошти на рахунки за поставлені товари неможливо.
Також, вивчення та аналіз матеріалів фото - та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів із рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.
Інформація, яка міститься по даних рахунках, відкритих в філіях ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в платіжних дорученнях ФОП на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з"явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності фізичних осіб підприємців, вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 , ( АДРЕСА_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю по рахунках: матеріалів фото -, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків у відділеннях банку та через мережу банкоматів а саме:
1. Рівненська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Рівне МФО НОМЕР_1 :
? ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня) з 23.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 ) № НОМЕР_7 (українська гривня) з 08.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 ) по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня) з 05.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ) по рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня) з 25.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ) по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ) по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 , АДРЕСА_10 ) по рахунку № НОМЕР_17 (українська гривня) з 15.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 , Рівненська обл., Гощянський р-н., с. Горбаків) по рахунку № НОМЕР_19 (українська гривня) з 13.04.2018 по 30.05.2018;
? ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_20 , АДРЕСА_11 ) по рахунку № НОМЕР_21 (українська гривня) з 02.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_22 , АДРЕСА_12 ) по рахунку № НОМЕР_23 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_24 , АДРЕСА_13 ) по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня) з 14.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_26 , АДРЕСА_14 ) по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_28 , АДРЕСА_15 ) по рахунку № НОМЕР_29 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_30 , АДРЕСА_6 ) по рахунку № НОМЕР_31 (українська гривня) з 25.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_32 , АДРЕСА_6 ) по рахунку № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_35 (українська гривня) з 31.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_36 , АДРЕСА_16 ) по рахунку № НОМЕР_37 (українська гривня) з 06.06.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_38 , АДРЕСА_17 ) по рахунку № НОМЕР_39 (українська гривня) з 13.04.2018 по 31.05.2018;
? ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_40 , АДРЕСА_18 ) по рахунку № НОМЕР_41 (українська гривня) з 26.02.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_42 , АДРЕСА_19 ) по рахунку № НОМЕР_43 (українська гривня) з 19.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_44 , АДРЕСА_20 ) по рахунку № НОМЕР_45 (українська гривня) з 26.01.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_46 (українська гривня) з 15.06.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_47 (українська гривня) з 22.02.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_48 (українська гривня) з 04.12.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_49 (українська гривня) з 12.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_50 , АДРЕСА_21 ) по рахунку № НОМЕР_51 (українська гривня) з 24.11.2016 по 22.11.2018;
? ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_52 , АДРЕСА_22 ) по рахунку № НОМЕР_53 (українська гривня) з 05.04.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_54 , АДРЕСА_23 ) по рахунку № НОМЕР_55 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_56 , АДРЕСА_24 ) по рахунку № НОМЕР_57 (українська гривня) з 15.09.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_58 , АДРЕСА_25 ) по рахунку № НОМЕР_59 (українська гривня) з 02.06.2017 по 28.10.2017;
? ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_60 , АДРЕСА_26 ) по рахунку № НОМЕР_61 (українська гривня), № НОМЕР_62 (українська гривня) з 01.08.2017 по 29.12.2017;
? ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_63 , АДРЕСА_27 ) по рахунку № НОМЕР_64 (українська гривня) з 27.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_65 , АДРЕСА_7 ) по рахунку № НОМЕР_66 (українська гривня) з 28.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_67 , АДРЕСА_28 ) по рахунку № НОМЕР_68 (українська гривня) з 01.01.2016 по 05.07.2017;
? ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_69 , АДРЕСА_10 ) по рахунку № НОМЕР_70 (українська гривня), № НОМЕР_71 (українська гривня) з 11.08.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_72 , АДРЕСА_29 ) по рахунку № НОМЕР_73 (українська гривня) з 31.05.2017 по 05.10.2017;
? ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_74 , АДРЕСА_30 ) по рахунку № НОМЕР_75 (українська гривня) з 17.11.2017 по 22.11.2018; № НОМЕР_76 (українська гривня) з 11.05.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_77 (українська гривня) з 27.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_78 , АДРЕСА_31 ) по рахунку № НОМЕР_79 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_80 (українська гривня) з 09.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_81 , АДРЕСА_32 ) по рахунку № НОМЕР_82 (українська гривня) з 26.08.2016 по 22.11.2018; № НОМЕР_83 (українська гривня) з 23.02.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_84 , АДРЕСА_33 ) по рахунку № НОМЕР_85 (українська гривня) з 05.09.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_86 , АДРЕСА_34 ) по рахунку № НОМЕР_87 (українська гривня) з 29.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_88 , АДРЕСА_35 ) по рахунку № НОМЕР_89 (українська гривня), № НОМЕР_90 (українська гривня) з 13.10.2017 по 28.12.2017;
? ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_91 , АДРЕСА_36 ) по рахунку № НОМЕР_92 (українська гривня) з 11.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_93 , АДРЕСА_37 ) по рахунку № НОМЕР_94 (українська гривня) з 04.11.2017 по 25.05.2017;
? ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_95 , АДРЕСА_38 ) по рахунку № НОМЕР_96 (українська гривня) з 01.12.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_97 , АДРЕСА_15 ) по рахунку № НОМЕР_98 (українська гривня), № НОМЕР_99 (українська гривня) з 01.11.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_53 ІПН НОМЕР_100 АДРЕСА_39 по рахунку № НОМЕР_101 (українська гривня) з 01.10.2018 по 09.02.2019 включно;
? ОСОБА_54 ІПН НОМЕР_102 АДРЕСА_40 по рахунку № НОМЕР_103 (українська гривня) з 23.08.2018 по 05.08.2019 включно, № НОМЕР_104 (українська гривня) з 01.01.2016 по 27.09.2019 включно;
? ОСОБА_55 (ІПН НОМЕР_105 , АДРЕСА_41 ) по рахунку № НОМЕР_106 (українська гривня) з 01.02.2017 по 31.12.2018

2. Волинське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Луцьк МФО НОМЕР_107 :
? ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_108 , АДРЕСА_42 ) по рахунку № НОМЕР_109 (українська гривня) з 05.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_110 , АДРЕСА_43 ) по рахунку № НОМЕР_111 (українська гривня) з 03.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_112 , АДРЕСА_44 ) по рахунку № НОМЕР_113 (українська гривня) з 15.05.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_114 , АДРЕСА_45 ) по рахунку № НОМЕР_115 (українська гривня) з 16.07.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_116 ), АДРЕСА_46 ) по рахунку № НОМЕР_117 (українська гривня) з 04.06.2018 по 18.09.2018;
? ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_118 ), АДРЕСА_46 ) по рахунку № НОМЕР_119 (українська гривня) з 08.06.2018 по 03.09.2018;
? ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_120 , АДРЕСА_47 ) по рахунку № НОМЕР_121 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_122 , АДРЕСА_48 ) по рахунку № НОМЕР_123 (українська гривня) з 04.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_124 , АДРЕСА_13 ) по рахунку № НОМЕР_125 (українська гривня) з 18.05.2017 по 22.11.2018;
? ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_126 , АДРЕСА_49 ) по рахунку № НОМЕР_127 (українська гривня) з 27.04.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_128 , АДРЕСА_50 ) по рахунку № НОМЕР_129 (українська гривня) з 03.05.2018 по 22.11.2018.

3. Тернопільська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Тернопіль МФО НОМЕР_130 :
? ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_131 , АДРЕСА_51 ) по рахунку № НОМЕР_132 (українська гривня) з 05.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_133 , АДРЕСА_52 ) по рахунку № НОМЕР_134 (українська гривня) з 11.09.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_135 , АДРЕСА_53 ) по рахунку № НОМЕР_136 (українська гривня) з 02.08.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_137 , АДРЕСА_54 ) по рахунку № НОМЕР_138 (українська гривня) з 12.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_139 , АДРЕСА_55 ) по рахунку № НОМЕР_140 (українська гривня) з 26.03.2018 по 22.11.2018;
? ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_141 , АДРЕСА_56 ) по рахунку № НОМЕР_142 (українська гривня) з 26.04.2018 по 22.11.2018;

4. Житомирське РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Житомир МФО НОМЕР_143 :
ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_144 , АДРЕСА_57 ) по рахунку № НОМЕР_145 (українська гривня) з 05.04.2018 по 22.11.2018; № НОМЕР_146 (українська гривня) з 12.09.2017 по 22.11.2018.
На вимогу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1