Справа № 643/5434/20
Провадження № 1-кс/643/1779/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 квітня 2020 року, м. Харків.
Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, у приміщенні суду клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому в м. Полтаві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 00000423 від 26.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,
ВСТАНОВИВ:
СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до ЄРДР за № 00000423 від 26.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої юридичної особи, не відобразили встановлені порушення вимог податкового законодавства, які були виявлені під час перевірки.

Так, відповідно до інформації відділу внутрішньої безпеки ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що у період з 28.07.2017 по 17.08.2018 ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, валютного законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 30.06.2017. За результатами проведеної перевірки службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт від 23.08.2017 № 10753/20-40-14-02-08/38278407, згідно з висновками якого виявлено незаконне формування показників податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 7 291 832 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. На підставі зазначеного акту, всупереч вимогам «Порядку складання контролюючими органами податкових повідомлень-рішень», службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 складено та направлено податкове повідомлення-рішення Форми «Р1» від 08.09.2017 № , де було відображене одночасне зменшення як податкового кредиту так і податкового зобов`язання, замість складання податкового повідомлення-рішення Форми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою донарахування платнику податків виявленої суми порушень. Також за даними Єдиного реєстру судових рішень встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скористалися правом на оскарження податкового повідомлення-рішення, складеного за результатами акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 23.08.2017 № 10753/20-40-14-02-08/38278407 до судових органів.

З огляду на викладене, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у вилученні копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), з метою подальшого дослідження походження грошових коштів внесених до статутних капіталів підприємства, встановлення всіх осіб, які були засновниками та директорами та, можливо, пов`язані з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, за даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань викладеному на офіційному сайті Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_4 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, зазначені вище обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень. Орган досудового розслідування звертаючись з клопотанням вважає, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх завірених копій, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий, прокурор у судове засідання не з`явилися, разом з клопотанням подали заяви, в яких просили розглядати справу без їхньої участі, клопотання підтримали.

Розглянувши клопотання та дослідивши додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає за необхідне провести його розгляд без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , а клопотання вважає обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведена наявність підстав, передбачених ч. ч. 5-6 ст. 163 КПК України, що підтверджується матеріалами, доданими до клопотання, зокрема, копіями договорів та додаткових договорів, копіями календарних графіків виконання робіт, а вилучення копій документів необхідне для доказування обставин кримінального правопорушення в суді.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 162-166, 309, 372 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Першого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованому в місті Полтаві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , прокурорам Прокуратури Харківської області: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_4 , який розташований за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення з нею та подальшим вилученням її завіреної копії.

У разі відсутності вказаної справи або частини її документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали до 14.05.2020.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1