УХВАЛА
Справа № 521/20078/19

Номер провадження:1-кс/521/7513/19

24 грудня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ Малиновського ВП в м.Одесі ГУ НП в Одеській області ОСОБА_4 , за кримінальним провадженням за № 0001018 від 26.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Малиновського ВП у м. Одесі ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001018 від 26.03.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 26.03.2019 до чергової частини Малиновського ВП в м. Одесі ГУ НП в Одеській області надійшло звернення громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо незаконних дій ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », представники якої, шляхом обману, заволодівають грошовими коштами за користування місцями для паркування авто.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , володіє на праві приватної власності деякими об`єктами нерухомості.

Разом з тим, відповідно до інформації отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_3 , вказана ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подає до органів ДФС відомості, що не відповідають тим, які зазначенні в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, зокрема, у податковій декларації за 2016-2018 роки вказані деякі відомості.

Вказані обставини можуть призводити до ненадходження до відповідних бюджетів грошових коштів.

Крім того, в ході досудового розслідування завірену копію Акту ГУ ДПС в Одеській області від 15.11.2019 №71/15-32-05-06/05508766 про результати позапланової виїзної перевірки ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , з питань повноти обчислення та сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні періоди 2016-2019 роки.

Вказаною перевіркою ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення вимог Податкового кодексу України не нараховано податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на збільшену Державним реєстратором ОСОБА_5 загальну площу нерухомого майна, що призвело до заниження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки у загальній сумі 3 189 155, 28 гривень.

У зв`язку із вказаними обставинами, у вказаному кримінальному провадженні призначено судову експертизу бухгалтерського та податкового обліку і звітності щодо підтвердження або спростування зазначеного в акті ІНФОРМАЦІЯ_4 заниження об`єкту оподаткування та донарахування до сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у в отриманні доступу до наступних документів:

-оригіналу вказаного Акту ГУ ДПС в Одеській області від 15.11.2019 №71/15-32-05-06/05508766 про результати позапланової виїзної перевірки ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , з питань повноти обчислення та сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні періоди 2016-2019 роки. Копії документів, на підставі яких проведено податковими органами перевірку.

-оригіналу протоколу засідання постійної комісії із розгляду спірних питань щодо розгляду заперечень ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на Акт перевірки від 15.11.2019 №71/15-32-05-06/05508766; копію висновку складеного за результатами розгляду заперечень громадської організації та копію відповіді вказаній громадській організації із викладених питань.

Дані документи до яких виникла необхідність отримати доступ знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до копій цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення усіх обставин у кримінальному провадженні, зокрема перевірки усіх версій події, та встановлення осіб, які причетні до вчинення злочину.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Одеської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій слідчому СВ Малиновського ВП в місті Одесі ГУ НП в Одеській області ОСОБА_4 , іншим слідчим, що входять до групи слідчих по кримінальному провадженню, прокурору Одеської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , а саме: документів, які містять:

-оригіналу Акту ІНФОРМАЦІЯ_4 від 15.11.2019 №71/15-32-05-06/05508766 про результати позапланової виїзної перевірки ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , з питань повноти обчислення та сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за звітні періоди 2016-2019 роки та усіх документів, на підставі яких проведено перевірку та складено вказаний акт податковою службою.

-оригіналу протоколу засідання постійної комісії із розгляду спірних питань щодо розгляду заперечень ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на Акт перевірки від 15.11.2019 №71/15-32-05-06/05508766; копію висновку складеного за результатами розгляду заперечень громадської організації та копію відповіді вказаній громадській організації із викладених питань.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 24.12.2019 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 23.01.2020 року.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1