Провадження № 1-кс/761/7968/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 ,про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 358 КК України, до шести місяців, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 04 травня 2020 року надійшло клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 358 КК України, до шести місяців.

Клопотання мотивовано тим, що Службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «Логротек» (), яке в свою чергу мало взаємовідносини з ТОВ «Торгово Інвестиційна Фірма НК Ава-Трейд» () з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 р.р. умисноухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн., що є особливо великим розміром. У свою чергуТОВ «Шляховик-97» отриманийсхемнийподатковий кредит відпідприємств, щомаютьознаки «ризиковості», сформував ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код 34252469). Крім того встановлено, щослужбові особи та працівникипідприємств ТОВ «Сана- Груп» (), ТОВ «Сервіс Транс» (), ТОВ «ТК «Транс Ойл» (), ТОВ «Фенікс Ойл» () під час переміщення на митнутериторіюУкраїнинафтопродуктіввід нерезидента AGROTRADEINVESTухиляютьсявідсплатиподатків та іншихобов`язковихплатежів. Вподальшому, незаконно ввезені на митнутериторіюУкраїнинафтопродукти, реалізуютьсясуб`єктамгосподарськоїдіяльностізаготівковікошти, без відображенняданого у податковійзвітності, чимухиляютьсявідсплатиподатків.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» () та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACKFUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGROTRADEINVESTs.r.o. (IC 064 94 731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241520, 21 грн., що є особливо великим розміром.

Також, епізодом кримінального провадження за ч. 3 ст. 358 КПК України встановлено, що капітан судна «BLACKFUEL» (IMO8407632) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою із невстановленимиособами із числа працівників ТОВ «Сана Груп» (), «AGROTRADEINVEST» s.r.o. (IC 064 94 731) та ТОВ«Брокбізнессервіс-2011» () вчинив підроблення офіційного документа, який видається підприємством, якийв подальшому використали службові особи ТОВ «Сана Груп» з метою ухилення від сплати податків тамитних платежів під час розмитнення «палива авіаційне» до газотурбінних двигунів марки JETA1 у лютому 2019 року на Миколаївській митниці ДФС.

Так, встановлено, що між нерезидентом AGROTRADEINVESTs.r.o. (IC 064 94 731) в особі представника ОСОБА_6 та ТОВ «Сана-Груп» () в особі ОСОБА_7 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JETA-1.

Згідно відповіді на запит про взаємну адміністративну допомогу в митних справахвід 15.03.2019 наданої уповноваженим митним органом Республіки Греції вбачається, що ними проведено розслідування та встановлено наступне:

1.) 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACKFUEL» було завантажено 1 816,478 тон палива JETA1 (2 264, 37 м3), порт відправлення: AghiiTheodori, Greece; до порту Миколаїв, Україна. У експортній декларації одержувачем ТМЦ є компанія «CoralenergyUkraine», а покупцем компанія «CoralenergyPTELTD» (Сінгапур), що зокрема підтверджується: товаросупроводними документами митної експортної декларації, сертифікатом якості нафтопереробного заводу МotorOil (Hellas) -«Refinerycertificateofquality» № 224, від 26.01.2019(Billofladingfortankship,movementcertificate, тощо).

2.) поставка товару судном «BLACKFUEL» здійснювалося з Греції до України (порт Миколаїв), без швартування у будь-яких інших портах світу, що також підтверджується наданим до Миколаївської митниці ДФС капітаном корабля ОСОБА_8 документом Lastportofcalllist від 15.02.2019.

3.) судно «BLACKFUEL» відбуло з порту Греції 26.01.2019

4.) загальнавартість 1 816, 478 тони складає 1 111 085, 10 USD.

В подальшому, згідно отриманих матеріалів, зокрема відповіді філії ДП «Адміністрація морських портів України» від 03.04.2019 № 834 вбачається, що судно «BLACKFUEL» 07.02.2019 прибуло на територію України на якірну стоянку № 362 (поблизу м. Миколаїв) 07.02.2019, де перебувало до 15.02.2019.

Таким чином, згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACKFUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JETA1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACKFUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACKFUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:«Мерседес», водій ОСОБА_9 , д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ;«Мерседес», водій: ОСОБА_10 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;«Мерседес», водій: ОСОБА_11 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 переміщення авіа палива до нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15К.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївськогоморськоготоргівельногоприбуло судно «BLACKFUEL» для розмитненняпалива марки JETA1. Декларантом ТОВ «Брокбізнессервіс-2011», який діяв від імені ТОВ «Сана-Груп», до митниці подано двіпопереднідекларації, а саме: UA903110/2019/000207 (ІМ 40 ЕЕ), відповідно до якоївага паливаJETA1 становить 419,236 тон та UA903110/2019/000208 (ІМ 40 ЕЕ), відповідно до якої ага паливаJETA1 становить 542,218 тон.

Згідно матеріалів із Генеральної прокуратури Чеської Республіки, отриманих в ході виконання запиту про правову допомогу, встановлено, що допитати представника «AGROTRADEINVESTs.r.o.» не вдалося, його місцезнаходження на території Чеської Республіки є невідомим, як і місцезнаходження компанії, оскільки оренду їхніх приміщень було скасовано у лютому 2019 року.

Тобто на розмитнення на судні «BLACKFUEL» до Миколаївськогоморськоготоргівельного порту прибулолише 961,454 тон паливаJETA1 (із 1 816,478 тон палива).

Таким чином паливо JETA1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн

Встановлено, що капітаном судна «BLACKFUEL» у зазначений період являвся ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , який є відповідальною особою за отриманий товар - паливо JETA1 у кількості 1 816,478, та який під нас завантаження ТМЦ отримав вищезазначені документи на товар.

Поряд з цим, встановлено, що для проведення процедури розмитнення палива JETA1 декларантом в інтересах ТОВ «Сана-Груп» до митниці подано ряд документів на товар - інвойси, карго маніфести, та інші, що підтверджують факт перевезення, походження палива, зокрема подано копію сертифікату якості нафтопереробного заводу МotorOil (Hellas) -«Refinerycertificateofquality» № 224, від 26.01.2019, який містить неправдиві відомості, а саме: видалено комп`ютерним шляхом заявлену виробником офіційну інформацію та відповідні реквізити щодо кількості палива JETA1 (2 264, 37 м3, що дорівнює 1 816,478 тони палива), що завантажено на судно «BLACKFUEL».

Під час досудового розслідування кримінального провадження отримано пояснення капітана судна «BLACKFUEL» ОСОБА_5 , який повідомив, що дійсно 26.01.2019 у Греції на судно було завантажено 1 816 тони палива JETA1, після чого судно направилося до порту м. Миколаїв, Україна. В подальшому, у територіальних водах України судно стало на рейд, де він отримав вказівку представника компанії ОСОБА_12 повідомити уповноваженим державним органам України меньшу кількість товару відобразивши 961 тону (замість 1 816 тон) у відповідних деклараціях, про що йому також вказував старпом ОСОБА_13 . В подальшому, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 надавав команду особовому складу корабля перегрузити паливо на маломірні судна, що і було здійснено.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACKFUEL» ввезли на митну територію України палива JETA1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

За час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 09.11.2018, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, проведено наступні слідчі (розшукові) дії та заходи забезпечення кримінального провадження, зокрема:

-департаменту оперативної діяльності Адміністрації Держприкордонслужби України, оперативним працівникам неоднократно надавалися доручення на проведення слідчих (розшукових)дій, які виконувалися тривалий час;

-підготовлено та направлено до Шевченківського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю відносно ТОВ «Шляховик-97», у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Таскомбанк», АБ «Південний» (у задоволенні клопотання відмовлено). Клопотання подавалися повторно, однак у задоволенні слідчим судею було відмовлено;

-на адресу ГУ Держпраці у Дніпропетровській області, ДСНС України направлено лист щодо надання інформації щодо проведених перевірок відносно ТОВ «Алєкспром»;

-на адресу ДП «НДІННП «МАСМА» направлено лист щодо проведення випробування нафтопродуктів, висновки отримано;

-на адресу ГУ держпраці у Полтавській області та ДСНС Українинаправлено лист щодо надання інформації щодо проведених перевірок відносно ТОВ «Енергетична Альтернатива - 7»;

-на адресу державно служби України з безпеки на транспорті у відповідності до ст.93 КПК України направлено лист щодо надання ліцензій, які видавалися ТОВ «Енергетична Альтернатива - 7» та ТОВ «Алєкспром» на перевезення небезпечних вантажів;

-проведено понад 10 оглядів адрес реєстрації підприємств, в ході яких встановлено наявність або відсутність офісних складських приміщень, працівників, тощо;

-на підставі Ухвал слідчих суддів проведено 15 обшуків житлових, нежитлових приміщень, нафтобаз та судна «BlackFuell», відомості щодо яких містяться у матеріалах кримінального провадження;

-на адресу ДП «НДІННП «МАСМА» направлено лист щодо проведення дослідження вилучених в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, смт. Губиниха, паливно мастильних матеріалів;

-після проведення обшуків винесено постанови про визнання речовими доказами, зокрема винесено постанову про визнання паливно-мастильних матеріалів, які були вилучені у ході проведення обшуку судна «BLACKFUEL» речовими доказамита винесено постанову про визнанняпаливно-мастильних матеріалів, які були вилучені у ході проведення обшуку нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15К речовими доказами, а такожвинесено постанову про визнання судна «BLACKFUEL», яке на даний час знаходиться у «Миколаївському морському торгівельному порту» за адресою: м. Миколаїв, вул. Заводська, 23 та на праві власності належить компанії-нерезиденту TOLLOILLP, адреса реєстрації: Suite 260, 2323-32, AvenueN.E., Calgary, Albertat2e 623, Canada речовим доказом;

-проведено огляд речей та документів, вилучених в ході проведення обшуку судна «BLACKFUEL» за результатами чого складено протокол огляду;

-у відповідності до ст. 40 КПК України департаменту оперативної діяльності Адміністрації Держприкордонслужби України надано доручення щодо забезпечення схоронності вилучених ПММ у кількості 961,136 тон, яке знаходиться на судні «BLACKFUEL»;

-проведено обшук нежитлового приміщення розташованого за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 7 під час якого вилучено два жорстких диски, вказані жорстки диски постановою визнані речовими доказами та Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешт;

-підготовлено та направлено доШевченківського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, що перебувають у володінні ТОВ «Сана-Груп» та зберігаються у ємкостях (резервуарах) за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А та документів, що свідчать про зберігання нафтопродуктів ТОВ «Сана-Груп» за вказаною адресою (в задоволенні клопотання відмовлено);

-винесено постанову про визнання грошових коштів у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Сана-Груп» (), а саме: № НОМЕР_7 , що відкритий вбанківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , що відкриті вбанківській установі АБ «Південний» (МФО 328209), № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , що відкриті вбанківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), № НОМЕР_15 , що відкритий вбанківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) речовими доказами;

-підготовлено та направлено до Шевченківського районного суду ряд клопотань про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Сана-Груп», що відкритівбанківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» , ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) (клопотання задоволено, ухваливиконано);

-підготовлено та направлено до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сана-Груп», що засвідчують взаємовідносини із нерезидентом «AGROTRADEINVESTs.r.o.» (у задоволені клопотання відмовлено);

-повторно підготовлено та направлено до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю відносно клієнту ТОВ «Сана-Груп», у банківській установі АБ «Південний», АБ «Укргазбанк», ПАТ «Альфа-Банк», ПАТ КБ «Приватбанк» (клопотання задоволено, ухвала оголошена та виконано);

-підготовлено та направлено до суду клопотання про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів, які були відібрані в ході проведення обшуку нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15 А. Клопотання задоволено, експертизупроведено;

-підготовлено та направлено до суду клопотання про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів, які були відібрані в ході проведення обшуку судна «BLACKFUEL». Клопотання задоволено, експертизу проведено;

-підготовлено 5 клопотань про накладення арешту на судна з бортовимиреєстраційними номерами: Кайман, UA 4927 KV, ЯДО 0467, ЯМК 0223, ЯМК 0227, подано до Шевченківського районного суду м. Києва, клопотання задоволені, Ухваливиконані;

-проведено огляд нафто-переробного комплексу ТОВ «АльтернатівЕнерджіСорсескомпані» за адресою: Харківська область, Харківський район, м. Мерефа, за результатами якого вилучено зразки ПММ; винесено постанову про проведення судово-хімічної експертизи зразків нафтопродуктів, вилучених у м. Мерефіпід час огляду, направлено до Харківського НДІ судових експертиз ім. Засл. Проф. М.С. Бокаріуса, висновкиотримано.

-встановлено місцезнаходження та допитано свідка дружину капітана судна «BLACKFUEL» (IMO8407632) ОСОБА_14 ;

-допитано свідка директора ТОВ «Сервіс Транс» ОСОБА_15 ;

-допитано свідка директора ТОВ «Брокбізнессервіс» ОСОБА_16 , щодонаданняпослуг митного брокера для ТОВ «Сана-Груп»;

-допитано свідка директора ТОВ «Автомагістраль-Південь» ОСОБА_17 , який надав ряд показів щодо взаємовідносини із ТОВ «Шляховик-97», тощо;

-допитано в якості свідка кухара судна «BLACKFUEL» ОСОБА_18 , щодо обаставин перевантаження палива на маломірні плавзасоби;

-допитано в якості свідка моториста судна «BLACKFUEL» ОСОБА_19 , щодо обаставин перевантаження палива на маломірні плавзасоби;

-допитано в якості свідка електромеханіка судна «BLACKFUEL» ОСОБА_20 , щодо обаставин перевантаження палива на маломірні плавзасоби;

-допитано в якості свідка головного державного ревізора-інспектора Енергетичної митниці ДФС ПрилепкаВ.О.;

-допитаносвідка працівника МОУ ОВПП ДФС ОСОБА_21 ;

-допитано свідка колишнього керівника ТОВ «ТД «Айсіфарм» ОСОБА_22 ;

-допитано свідка керівника ФГ «Добробут-10» ОСОБА_23 , щодо взаємовідносин із ТОВ «НК Ойл Плюс»;

-допитано свідка ОСОБА_24 , щодо права власності та відношення до перереєстрації на своє ім`я маломірного судна ОСОБА_25

-допитаносвідка ОСОБА_13 ;

-допитано свідка ОСОБА_26 , який повідомив що маломірне судно РВН 376 не купував, власником фактично не являється, документи по перереєтрації не підписував.

-Допитано свідка заступника директора ТОВ «ДьтіФрі Юг» ОСОБА_27 ;

-допитаносвідка капітана судна «BLACKFUEL» ОСОБА_28 ;

-представника AGRO TRADE INVEST ОСОБА_29 неоднократно викликано на допит до СУ ФР ОВПП ДФС (не з`являвся, про причини неявки не повідомляв);

-ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , з приводу відношення до створення та діяльності ТОВ «Кастор Груп», ТОВ «ФК «СігмаІнвест»;

-до ДПС України направлено запит про надання інформації про перетин державного кордону ОСОБА_5 , надано доручення ДПС України на здійснення контролю за перетином державного контролю капітаном судна «BLACKFUEL» ОСОБА_5 , ОСОБА_7 інформування СУ ФР ОВПП ДФС;

-в адресу оперативно-розшукового управління ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено доручення про інформування фактів перетину державного кордону колишнім капітаном судна «BLACKFUEL» ОСОБА_33 ;

-у відповідності до ст. 40 КПК України до ГУ ДФС у Миколаївській області направлено доручення на проведення слідчих (розшукових) дій, а саме: встановлення судно команди «BLACKFUEL» та їх допиту (доручення виконано частково);

-у відповідності до вимог ст. 40 КПК України до ГУ ДФС у Миколаївській області направлено доручення щодо встановлення власників суден ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227 та їх допиту;

-у відповідності до ст. 40 КПК України до ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі направлено доручення щодо допиту старшого помічника капітана судна «BLACKFUEL» ОСОБА_13 ;

-на адресу Енергетичної митниці ДФС направлено вимогу про надання копій документів щодо переміщення судна «BLACKFUEL» та інших документів;

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Сервіс Транс» направлено вимогу про надання копій документів по документальному оформленню вантажу, яке знаходиться на судні «BLACKFUEL»(копії документів надані), та в адресу ТОВ «ОМО», СВК «Хильківський», ТОВ «ЛІГ.», ТОВ «Октан», ТОВ «Гала-Юг», ТОВ «Гкоїл», ТОВ «Вітана`направлено вимоги про надання копій документів по взаємовідносинам із ТОВ «Сана-Груп» (відповіді не отримано);

-на адресу Енергетичної митниці ДФСнаправлено вимогу про надання копій документів отриманих із республіки Чехії та Греції (відповідь отримана, долучено до матеріалів провадження);

-на адресу департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародній взаємодії ДФС України направлено вимогу про надання копій документів отриманих від Республіки Греції та Чехії;

-на адресу ГУ ДФС у Миколаївській області направлено лист щодо проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Сана-Груп», а також в адресу ДФС України направлено ініціативний лист щодо проведення податкової перевірки ТОВ «Сана-Груп»;

-на адресу МОУ ОВПП ДФС направлено лист про проведення аналітичного дослідження діяльності ТОВ «Сана-Груп», за результатами якогоскладеновисновкиде вбачаються ознаки кримінального правоворушення в діях службових осіб зазначеного підприємства;

-до МОУ ОВПП ДФС направлено доручення на встановлення та допит старшого помічника капітана судна « ОСОБА_34 , представника судновласника ОСОБА_35 та службових осіб ТОВ «Сан-Марин», тощо, виконання триває.

-на адресу філії «Дельта-Лоцман» ДП «АМПУ» у відповідності до ст. 93 КПК України направлено вимогу про надання відомостей та копій документів, що стосуються переміщення судна із порту Греції до Миколаївського морського торгівельного порту (відповідь не отримано);

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Порт Очаків», порту «МСП Ніка-Тера», ДП «Стивідорна компанія «Ольвія», ТОВ «Стивідорна інвестиційна компанія», ДП «Класифікаційне товариство регістр судноплавства України», ДП «Дніпро-Бузький морський торгівельний порт`направлено вимоги про надання інформації та копії документів щодо перебування у порту у період з 07.02.2019 по 15.02.2019 маломірних плавзасобів, а саме: ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227 (відповіді отримано, долучено до матеріалів кримінального провадження);

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу державного агентства рибного господарства направлено вимогу про надання відомостей стосовно власників маломірних плавзасобів ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227 (відповідь отримано, інформацію надано)

-на адресу департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України направлено лист стосовно здійснення заходів по отриманню інформації із Республіки Греції, Республіки Чехії та Королівства Канади (відповідь отримана, долучено до матеріалів провадження);

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу Енергетичної митниці ДФС направлено вимогу про надання копій документів, які отримані із Республіки Греції та Республіки Чехії (копії документів долучено до матеріалів провадження);

-на адресу Державної служби морського та річкового транспорту України направлено вимогу про надання відомостей та копій документів, що стосуються маломірних плавзасобів;

-на адресу державної екологічної інспекції у Миколаївській області направлено лист щодо надання інформації відносно підприємств, які на території Миколаївської області здійснюють переробку чи утилізацію баластових вод;

-на адресу ДП «Класифікаційне товариство регістр судноплавства України» направлено вимогу про надання інформації та копій документів стосовно судна «BLACKFUEL»;

-у відповідності до ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «ФК «Сігма-Інвест» направлено вимогу про надання копій документів, що засвідчують взаємовідносини із ПП «ІнгусОйл», ПАТ «Одесавинпром», ТОВ «Агро Газ Трейдінг», ТОВ «СК «Власний Захист», ТОВ «Міксем», ТОВ «Мікард», ТОВ «Європейська дорожньо-будівельна компанія», ТОВ «ТД «Айсіфарм», ТОВ «Дорстрой», ТОВ «Ортехсервіс», ТОВ «Велмас», ТОВ «Аксонім», ТОВ «Лекспрім», ТОВ «Агропроектрейд», ТОВ «Євростандарт»;

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу СГ ТОВ «Надія»,ФГ «Вершина», ФГ «Власюк О.Д.», СТОВ ім. Б. Хмельницького, ФГ «Віта-Макс», ФГ «Єдність», ТОВ «СВК Дружба», СГ «Славутич», ТОВ «Україна-Т», ФОП « ОСОБА_36 », ТОВ «Надія», СВК «Долина Плюс», ФГ «Добробут-10», ФГ «Добробут-10»направлено вимогу про надання копій документів по взаємовідносинам із ТОВ «НК Ойл Плюс»;

-у відповідності до вимог ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Нафтова компанія «Трейд -НК`ТОВ «Бункер ЮГ» направлено вимогу про надання оригіналів документів по взаємовідносинам із нерезидентом AGROTRADEINVESTs.r.o. (IC 064 94 731);та в адресу ТОВ «ОйлТрансшипмент» направлено вимогу про надання копій документів по взаємовідносинам із нерезидентом TOLLOILLP;

Вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування закінчується 09.05.2020, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки необхідно виконати слідчі (розшукові) дії та процесуальні заходи (процесуальні дії), без яких неможливо завершити досудове розслідування та скласти обвинувальний акт, зокрема:

-встановити осібв т.ч. ОСОБА_5 , та інших членів команди судна «BLACKFUEL», які на даний час перебувають за межами території України, та інших осіб причетних до вчинення вищевказаних злочинів, інших свідків, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами;

-встановити місце знаходження та вилучити документи первинного бухгалтерського обліку щодо взаємовідносин суб`єктів підприємницької діяльності, відомості про які містяться у матеріалах провадження, які необхідні для проведення податкових перевірок;

-провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам;

-з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру;

-зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення;

-виконати вимоги статей 290-293 КПК України.

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваних, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000093 від 09.11.2018 до шести місяців.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1, 2ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
При розгляді клопотання встановлено, що упровадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.11.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 358 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування закінчується 09.05.2020, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки необхідно виконати слідчі (розшукові) дії та процесуальні заходи (процесуальні дії), без яких неможливо завершити досудове розслідування та скласти обвинувальний акт, зокрема:

-встановити осіб в т.ч. ОСОБА_5 , та інших членів команди судна «BLACKFUEL», які на даний час перебувають за межами території України, та інших осіб причетних до вчинення вищевказаних злочинів, інших свідків, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами;

-встановити місце знаходження та вилучити документи первинного бухгалтерського обліку щодо взаємовідносин суб`єктів підприємницької діяльності, відомості про які містяться у матеріалах провадження, які необхіндні для проведення податкових перевірок;

-провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам;

-з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру;

-зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення;

-виконати вимоги статей 290-293 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання заступника начальника шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 ,- задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000093від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 358 КК України, до шести місяців, а саме до 09 .11.2020 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1