Справа № 405/2365/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" квітня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000047 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 10.07.2019, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних, не підтверджених належним чином оформленими первинними документами, фінансово-господарських операцій із закупівлі олії соняшникової, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2018 по 31.03.2019 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1273606,81 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_5 25.09.2006 року за №238. Підприємство, а також його виробничі потужності розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності підприємства 10.11-виробництво м`яса.
Керівник підприємства гр. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт: НОМЕР_5 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 25.03.2003р.
Головний бухгалтер гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , паспорт: НОМЕР_6 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 20.05.1997р.
Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань та не сплати податків до бюджету, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили безтоварні операції із закупівлі олії соняшникової на загальну суму 1273606,81 грн. ПДВ. Документальне відображення безтоварних операцій здійснювалось із залученням підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що готівкові кошти, які отримані в ході реалізації продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з торгових павільйонів в яких здійснюють підконтрольні фізичні особи підприємці передаються службі інкасації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та в подальшому передаються службовим особам товариства.
Допитано в якості ОСОБА_5 , яка показала, що працювала реалізатором харчових продуктів у ФОП « ОСОБА_6 » яка в свою чергу являлась підконтрольною фізичною особою підприємцем службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та реалізовувала продукцію товариства. Вона кожного дня всі виручені за торгівельний день готівку віддавала інкасаторам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » після чого розписувалась в карточці, яка розрахована на місяць в якій вона зазначала годинку здачі каси та суму переданої готівки інкасаторам.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до договорів які складалися між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » при наданні послуг щодо доставки готівкових коштів за заявкою, послуг інкасації торгової виручки з наступним переказом про інкасованих коштів на поточні рахунки в ІНФОРМАЦІЯ_8 або в інші банки та додатками до них.
На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до договорів які складалися між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » при наданні послуг щодо доставки готівкових коштів за заявкою, послуг інкасації торгової виручки з наступним переказом про інкасованих коштів на поточні рахунки в ІНФОРМАЦІЯ_8 або в інші банки та додатками до них та іншими документами які складаються при інкасації коштів які зберігаються в АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_7 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_2 .
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , оскільки до матеріалів клопотання не додано жодних документів, які б підтверджували наявність повноважень у зазначеного слідчого на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000047.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських договорів які складалися між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » при наданні послуг щодо доставки готівкових коштів за заявкою, послуг інкасації торгової виручки з наступним переказом про інкасованих коштів на поточні рахунки в ІНФОРМАЦІЯ_8 або в інші банки та додатками до них, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_7 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю здійснити їх тимчасовий доступ до речей і документів у відділенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " м. Кропивницького за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
бланк доручення на перевезення валютних цінностей
договір на інкасацію коштів відповідно до Положення про порядок інкасації коштів та перевезення валютних цінностей в установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » або службовими особами товариства;
договір про доставку коштів відповідно до Положення про порядок інкасації коштів та перевезення валютних цінностей в установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » або службовими особами товариства
опис цінностей у національній валюті України, що перевозились згідно укладених договорів;
супровідна відомості до суми з готівкою
накладна до суми з готівкою
копія супровідної відомості до суми з готівкою
супровідний касовий ордер до сумки з валютними цінностями
явочна картка відповідно до Додаток 9 до Інструкції з організації та інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні (пункт 79 розділу X) №29 від 31.03.2017
заявку на доставку коштів
інші документи які складалися при надані послуг щодо доставки готівки та послуги інкасації торгової виручки
заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по 29.04.2020;
довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про інкасацію готівкових коштів, отримувати готівкові кошти за період з 01.01.2018 по 31.03.2019;
карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяли на протязі періоду з моменту підписання договорів на інкасацію коштів, доставку коштів, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства та громадян за період з 01.01.2018 по 31.03.2019;
платіжних доручень, в т.ч. на сплату даної послуги;
заяв на видачу готівки за період з 01.01.2018 по 31.03.2019;
договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 31.03.2019.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.05.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_15