Справа №295/1537/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 0000011 від 24.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000011 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно- будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму більше 4 млн. грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувало витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД з ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 рр. придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності, загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орієнтовно складає понад 5,5 млн. грн., тобто суму, передбачену ч.3 ст.212 КК України. Вказана сума підтверджується матеріалами проведеного економічного дослідження від 27.02.2018 р. № 2/06-30-16-05/30736002 проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 . Також встановлено ознаки залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконного витрачання коштів державного (місцевого) бюджетів, коштів підприємств державної та комунальної форми, шляхом завищення вартості виконання робіт із використанням СГД із ознаками фіктивності. Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016-2017 рр. здійснював будівництво та ремонт автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкцію та ремонт будівель, в т.ч. за бюджетні кошти підприємств державної та комунальної форми власності, в якості підрядника, а саме ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - поточний ремонт та експлуатаційне утримання автомобільних доріг загального користування Донецької області. З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин зазначеного кримінального правопорушення, зібрання доказової бази, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що стали підставою та підтверджують окремі факти проведення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

договорів про виконання робіт,

додаткових угод,

технічних вимог щодо закупівлі робіт,

відомостей обсягів робіт,

календарних планів виконання робіт,

зведених кошторисних розрахунків вартості будівництв,

документації щодо договірних цін на будівництво,

розрахунків,

документів локального кошторису,

підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису,

виписок розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за виконані роботи,

платіжних доручень,

документів, що підтверджують якість товарно-матеріальних цінностей,

сертифікатів відповідності,

меморіальних ордерів,

довідок про вартість виконаних робіт та витрат (форма №КБ-3),

актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в),

актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт,

відомостей витрачених ресурсів витрат замовника,

документів підсумкової відомості ресурсів,

актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.

Строк дії ухвали визначити до 05 березня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1