Справа № 686/1656/20
Провадження № 1-кс/686/1047/20
У Х В А Л А
20 січня 2020 року м. Хмельницький
20 січня 2020 року слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 15 січня 2020 року до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вчинили протиправні дії направлені на заволодіння державними коштами в сумі 152785 грн. у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість шляхом завищення сум податкового кредиту відображеного в декларації з ПДВ за травень 2019 року.
Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено можливе штучне формування податкового кредиту та реалізації транспортних засобів з частковим відображенням по бухгалтерському та податковому обліках а саме, відповідно до витягу з системи « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 станом на 28 жовтня 2019 року наведено наступну інформацію щодо дат реєстрації/перереєстрації автотранспортних засобів: Вантажний автомобіль марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_3 : 16.08.2019 здійснено реєстрацію ТЗ привезеного із-за кордону по ВМД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ), 17.08.2019 перереєстровано на нового власника за договором купівлі-продажу на фізичну особу ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 ); Автобус марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066371S924810: 01 вересня 2018 року ввезено із-за кордону фізичною особою ОСОБА_6 ( АДРЕСА_4 ), 09 жовтня 2018 року переоформлено з правом користування ТЗ на фізичну особу ОСОБА_7 (за заявою власника ОСОБА_6 ), 06 листопада 2018 року переоформлено на нового власника за договором купівлі-продажу на фізичну особу ОСОБА_8 (Сумська обл., Сумський р-н, с.Велика Чернеччина); Автобус марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066551S924862: 16.02.2019 ввезено із-за кордону фізичною особою ОСОБА_6 ( АДРЕСА_4 ), 20.03.2019 року переоформлено на нового власника за договором купівлі- продажу на фізичну особу ОСОБА_9 ( АДРЕСА_5 ); Автобус марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» №WV1ZZZ2EZF6029286: 11.08.2018 придбано в торгівельній організації, як такий, що ввезено із-за кордону, фізичною особою ОСОБА_10 ( АДРЕСА_6 ), 31.01.2019 внесено зміни в зв`язку з зміною анкетних даних власника (без зміни регіону реєстрації) власник -фізична особа ОСОБА_10 (змінено адресу проживання).
Зазначені в податкових накладних транспортні засоби в травні 2019 року, відповідно до витягу з системи « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 не були власністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому не підтверджено факт постачання даного товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в травні 2019 року на загальну суму 1 710 000 грн. в тому числі ПДВ 285 000 грн. Та тим самим в порушення ст. 44 та п. 198.1 ст.198 та п.198.2 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, із змінами і доповненнями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завищено суму податкового кредиту по податку на додану вартість по операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму ПДВ 285000 грн.
Дане порушення щодо завищення суми податкового кредиту, вплинуло на правомірність декларування суми від`ємного значення (рядок 19 декларації) за травень 2019 року та на суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 20.2.1 + рядок 20.2.2) на рахунок платника у банку (р.20.2 декларації) за травень 2019 року в сумі 152785 грн.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та документи які стосуються купівлі, продажу, реєстрації транспортних засобів, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_17 , заступнику начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_18 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_19 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_20 на проведення тимчасового доступу та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завірених копій установчих документів (статут, витяг/виписка з ЄДРПОУ), наказів про призначення на посаду директора, головного бухгалтера, їх посадові обов`язки; оригіналів документів, які стосуються купівлі, продажу, реєстрації транспортних засобів: вантажного автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_3 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_4 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_5 , автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» № НОМЕР_6 ;оригіналів документів, які стосуються фінансових розрахунків за проведення операцій по купівлі, продажу, реєстрації транспортних засобів: вантажного автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_3 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_4 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_5 , автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» № НОМЕР_6 .
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 20 лютого 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя