КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2527/18
Провадження № 1-кс/552/198/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.01.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №000005 від 25.01.2017 року, -
ВСТАНОВИВ:

22.01.2020 року заступник начальника третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №000005 від 25.01.2017 року.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000005, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.01.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 3 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2019 року невстановлені особи здійснювали незаконне придбання та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів громадянам на території Полтавської області.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку та інші тютюнові вироби без марок та з підробленими марками акцизного податку, незаконно виготовляються на підприємстві ТОВ «Юнайтед Табако» (код 40930346). В подальшому, зазначені незаконно виготовлені тютюнові вироби реалізовуються без відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства.

Органами досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юнайтед Табако» в незаконній діяльності використовує нежитлові будівлі та споруди, розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером №:01:309:0032, за адресою: АДРЕСА_1 .

16.01.2020 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 14.01.2020 проведено обшук нежитлових будівель та споруд, які використовуються ТОВ «Юнайтед Табако», в ході якого, серед іншого, виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари - тютюнові суміші, які містяться в картонних ящиках в кількості 693 шт., вагою 120 кг. кожний.

Вилучені в ході обшуку незаконно виготовлені підакцизні товари були безпосередньо зазначені в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку, тому в розумінні норм ст.236 КПК України зазначене майно не має статусу тимчасово вилученого, відповідно у слідчого, згідно норм ст.173 КПК України, не виникло обов`язку звернення до слідчого судді з клопотанням про його арешт.

В той же час, відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на зміст ст.98 КПК України та враховуючи вищевказані обставини, слідчим 17.01.2020 винесено постанову, якою тютюнові суміші, вилучені в ході проведення вищевказаного обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000005 від 25.01.2017, так як вказані тютюнові суміші є об`єктом кримінально протиправних дій та були набуті кримінально протиправним шляхом.

У п.1 ч.2 ст.170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.

З урахуванням викладеного, майно, вилучене в ході проведення обшуку, відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, що є підставою, згідно ч.3 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Метою арешту майна, вилучених в ході проведення обшуків, є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Наведене свідчить про наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заборони розпорядження майном тютюновими сумішами, вилученими в ході проведення обшуку, призведе до їх приховування, зникнення, втрати, а тому така заборона підлягає застосуванню.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, втрати, знищення, передачі, відчуження речових доказів, слідчий просить накласти арешт на тютюнові суміші, вилучені в ході проведення обшуку нежитлових будівель, споруд та об`єктів, які використовуються ТОВ «Юнайтед Табако».

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на викладені обставини.

Представник ТОВ «Юнайтед Табако» в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, про причину неявки не повідомив.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши слідчого та прокурора, дослідивши докази по даних матеріалах, приходить до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000005 від 25.01.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 3 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що в межах кримінального провадження за №000005 від 25.01.2017 року ухвалою від 14.01.2020 року слідчого судді надано дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель та споруд, які використовуються ТОВ «Юнайтед Табако», розташованих за адресою АДРЕСА_1 .

Метою обшуку було відшукання і вилучення незаконно виготовлених тютюнових виробів, інших незаконно виготовлених підакцизних товарів , сировини та обладнання для їх виготовлення, а також засобів, предметів та речей, які використовуються та можуть використовуватись для їх незаконного виготовлення, придбання, транспортування, зберігання та збуту; документів, які можуть свідчити про вчинення незаконної діяльності з виготовлення, придбання, транспортування, зберігання та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів; чорнових записів, які містять або можуть містити відомості про здійснення незаконної діяльності з підакцизними товарами; електронних носіїв інформації, жорстких дисків, мобільних телефонів, за допомогою яких фігуранти спілкувалися з покупцями та безпосередніми постачальниками незаконно виготовлених підакцизних товарів; предметів, документів та речей, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
16.01.2020 року за адресою вул. Об`їзна, 3Л, м. Жовті Води, Дніпропетровська область на виконання ухвали слідчого судді проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари - тютюнові суміші, які містяться в картонних ящиках в кількості 693 шт., вагою 120 кг. кожний.

Постановою слідчого від 17.01.2020 року вказане вилучене майно визнане речовими доказами.

Згідно акту приймання-передачі матеріальних цінностей, майно вилучене під час обшуку, передане на відповідальне зберігання ОСОБА_6 .

Відповідно до протоколу обшуку від 16.01.2020 під час виявлення вказаного майна ніяких зауважень, заперечень чи документів, що підтверджували б законність походження вказаного товару не надавалось, а тому на даний час відсутні будь-які підстави вважати, що майно отримане чи виготовлене законно.

Враховуючи, що вилучені в ході обшуку незаконно виготовлені підакцизні товари були безпосередньо зазначені в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку, тому в розумінні норм ст.168 КПК України зазначене майно не має статусу тимчасово вилученого, відповідно у слідчого не виникло обов`язку звернення до слідчого судді з клопотанням про його арешт у строки передбачені ч. 5 ст. 171 КПК України.

З поданого до суду клопотання вбачається, що вилучені тютюнові суміші можуть мати суттєве значення для проведення досудового слідства, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на вилучене майно.

Оскільки вилучені тютюнові суміші перелічені в клопотанні визнані слідчим речовими доказами, отже, є всі підстави вважати, що вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, тобто може бути використано як доказ в кримінальному провадженні.

В поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно, а тому з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначеного майна, клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає до задоволення.

Керуючись ст.170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №000005 від 25.01.2017 року - задовольнити.
Накласти арешт на тютюнові суміші, які зберігаються у картонних ящиках в кількості 693 шт. вагою по 120 кг., які вилучені 16.01.2020 року під час проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1 , заборонивши відчуження, розпорядження та/або користування майном.
Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1