Справа № 308/1556/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, поданого в рамках виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької Республіки у кримінальній справі №KUFS-13/7082-V-2019,
встановив:

З поданого клопотання та матеріалів доданих до нього встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 на виконанні перебуває запит про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької Республіки у кримінальній справі №KUFS-13/7082-V-2019 за фактом злочину заниження податку та відрахувань у фонди страхування, передбаченого пунктами 1,3 Кримінального кодексу Словацької Республіки.
Відповідно до матеріалів вищевказаного запиту встановлено, що 24 січня 2019 року о 21 год. 40 хв. на територію Словацької Республіки через прикордонний перехід « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в`їхав ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ; закордонний паспорт № НОМЕР_1 ) як водій вантажного автомобіля марки «VOLVО» FH13 440 42T, реєстраційний номер: НОМЕР_2 , зареєстрований в Чехії та напівпричепу марки «Schwarzmuller» SPA-3E, реєстраційний номер: НОМЕР_3 , зареєстрований в Україні, де транспортний засіб було перевірено скануючим пристроєм, і при проведенні ретельної митної перевірки було встановлено, що крім задекларованого товару, а саме: «цеоліт природній мелений фасований в асортименті» у кількості 20050 кг, який був поміщений у 20 « ІНФОРМАЦІЯ_4 », знаходилось 1492,40 кг корисних копалин, які експертним висновком були оцінені як бурштин.
Таким чином, своєю дією обвинувачений громадянин України ОСОБА_5 незаконно ввозив на територію Словацької Республіки корисні копалини бурштин, внесений у підстаттю Комбінованої номенклатури Митного тарифу (PPKN) під номером , що суперечить статті 79 абз. 1/а Регламенту Європейського парламенту та Ради (ЄС) №952/2013 від 09.10.2013, що передбачає Митний Кодекс Союзу, що суперечить положенням статті 21, пункту 1/с Закону №222/2004 збірки законів про податок на додану вартість із змінами, що регулюють виникнення податкових зобов`язань щодо імпорту з третіх країн і щодо яких сума митного боргу, що складається з податку на додану вартість даного бурштину, становить суму 76 827,83 Євро.
Також, згідно матеріалів запиту встановлено, що вантажовідправником вказаного товару був ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ; зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), а одержувачем товару є товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ).
Згідно копії рахунку-фактури №4 від 03.12.2018, доданого до запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької Республіки встановлено розрахунки за товар «цеоліт природній, фасований, в асортименті» у кількості 20000 кг вартістю 1600 доларів США повинні були здійснюватися через рахунок № НОМЕР_5 (долар США), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ).

На виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької Республіки у кримінальній справі №KUFS-13/7082-V-2019 необхідно отримати роздруківку руху коштів по рахунку № НОМЕР_5 (долар США), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ) за період з 01.09.2018 по 31.07.2019, а також отримати належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та закриття даного рахунку та документів, які містять відомості про осіб, що мали доступ до вказаного рахунку.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи які містять інформацію про розрахункові банківські операції (на паперових носіях) по банківському рахунку № НОМЕР_5 (долар США), відкритому фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ) за період з 01.09.2018 по 31.07.2019; належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та закриття вказаного рахунку та належним чином завірені копії документів, які містять відомості про осіб, що мали доступ до даного рахунку.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ) є відомості, що містяться у копії рахунку-фактури №4 від 03.12.2018.
Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_6 за період з 01.09.2018 по 31.07.2019 мають значення для встановлення важливих обставин вчинення даного кримінального правопорушення, зокрема, встановлення відомостей щодо перерахування грошових коштів за «цеоліт природній, фасований, в асортименті» у сумі 1600 доларів США, а також вищевказані документи містять інформацію про осіб, які здійснювали відкриття/закриття вказаного рахунку та про осіб, які мали доступ до даного рахунку, здійснювали перерахування грошових коштів та/або здійснювали зняття коштів з рахунку.

Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення всіх причетних осіб до його вчинення, а відтак отримана інформація дасть можливість виконати запит про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької Республіки у кримінальній справі №KUFS-13/7082-V-2019 у повному обсязі.

Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст. 62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не належить до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю. Отримати таку інформацію названий орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді у порядку, встановленому главою 15 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів».

Клопотання обґрунтоване тим, що документи, у яких містяться відомості про розрахункові операції ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2018 по 31.07.2019, документи, що стосуються цього рахунку та документи, що містять відомості про осіб, які мали доступ до вищевказаного рахунку мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальній справі №KUFS-13/7082-V-2019 та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення: роздруківки руху коштів (на паперових носіях) по рахунку № НОМЕР_5 (долар США) за період з 01.09.2018 по 31.07.2019, належним чином завірених копій документів, що стосуються відкриття та закриття вказаного рахунку та документів, що містять відомості про осіб, які мали доступ до вищевказаного рахунку, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за відсутності СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області, клопотання підтримує у повному обсязі, вказує, що представник банку повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання.
На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчим суддею досліджено запит районної прокуратури міста Міхаловце про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі, за якому останній просить виконати ряд дій, зокрема надання виписки з рахунку № НОМЕР_5 , який зберігається зокрема в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м. Київ, України за період з 01.09.2018 по 31.07.2019, а також отримати усі документи, що стосуються даного рахунку та документів, які містять відомості про осіб, що мають доступ до вказаного рахунку.

Окрім цього досліджено міжнародну товаро-транспортну накладну, відправником за якою є ОСОБА_6 та рахунок фактуру, за яким продавцем вказано ОСОБА_6 з зазначенням банківського рахунку № НОМЕР_5 .

Слідчий суддя враховує, що слідчим наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки для органу, що здійснює досудового розслідування, здобуті відомості можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на наведене, клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до положень ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_6 ; АДРЕСА_4 ) належним чином завірених копій документів, що стосуються здійснення розрахункових операцій ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ) по рахунку № НОМЕР_5 (долар США) за період за період з 01.09.2018 по 31.07.2019, та належним чином всіх інших документів, що стосуються цього рахунку, а саме:

-заяв на відкриття (закриття) рахунку № НОМЕР_5 (долар США) та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

-карток із зразками підписів і відбитка печатки ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 );

-роздруківка руху коштів (на паперових носіях) по рахунку № НОМЕР_5 (долар США) за період з 01.09.2018 по 31.07.2019у;

-договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

-платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів за період з 01.09.2018 по 31.07.2019;

-документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку № НОМЕР_5 (долар США) і здійсненні розрахункових операцій;

-документів, що містять відомості про осіб, які мали доступ до рахунку № НОМЕР_5 (долар США), зокрема, здійснювали перерахування грошових коштів та/або здійснювали зняття коштів з рахунку;

-документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ) при відкритті та обслуговуванні рахунку № НОМЕР_5 (долар США);

-документів, які використовувались банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними операціями ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 ) по рахунку № НОМЕР_5 (долар США), у тому числі: договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення експорту товарно-матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_6 (код: НОМЕР_4 );

-копії аркушів (у електронному вигляді та на паперових носіях) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ПП « ОСОБА_7 »;

-копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з коррахунку банку для переказу за призначенням).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 місяця з дня її постановлення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді. Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1