Провадження № 1-кс/643/90/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 січня 2020 року м. Харків
Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в приміщенні суду, в м. Харкові, клопотання прокурора Прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000149 від 27.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Полтаві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000149 від 27.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Так, встановлено, що начальник управління ліцензування та організації контролю за обігом підакцизних товарів ДФС у Харківській області ОСОБА_4 , діючи спільно та за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «ЛГЗ «Прайм» організували незаконну діяльність з повторного введення в обіг марок акцизного податку, які було «нібито» знищено, шляхом використання їх на «контрафактній» лікеро-горілчаній продукції, з метою її подальшої роздрібної та оптової реалізації, чим спричинили тяжких наслідків охоронюваним державним інтересам.

Зокрема, встановлено, що генеральний директор ТОВ «ЛГЗ «Прайм» ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за сприянням власника підприємства, засновника міжнародного алкогольного холдингу «Олімп» ОСОБА_8 організував незаконне виробництво лікеро-горілчаної продукції «у третю зміну» із використанням контрафактних акцизних марок.

Встановлено, що виготовлення алкогольних напоїв здійснюється на потужностях ТОВ «ЛГЗ «Прайм», що знаходяться за адресою: Харківська обл., Чугуївський р-н, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, після чого вони тимчасово накопичуються у складських приміщеннях офіційних дистриб`юторів ТОВ «Юнайтед Алко» та ПП «Зевс» за адресою: Харківська область, смт. Васищеве, вул. Промислова, 9А/1 та 9А/2; м. Харків, пров. Сімферопольський, 6, а також у приміщеннях ПАТ «KGS & CO» () розташованих поміж земельних ділянок :07:000:0085 та :07:000:0069 за адресою: Харківська область, Чугуївський р-н., смт. Малинівка, вул. Олімпійська та приміщеннях ТОВ «Малинівський склозавод» () на території земельних ділянок :07:000:0031 та :07:000:0064 за адресою: Харківська обл., Чугуївський р-н., смт. Малинівка, вул. Олімпійська.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що з метою приховування вказаної протиправної діяльності частина алкогольних напоїв ТОВ «ЛГЗ «Прайм» виготовляється із незаконно виготовленого етилового спирту на потужностях, що знаходяться на земельних ділянках :07:000:0082, :07:000:0083, :07:000:0084, :07:000:0085 та належать ТОВ «Бікорм» () та ПАТ «Олімп» () за адресою: Харківська обл., Чугуївський р-н., смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1.

Також, встановлено, що виготовлені на ТОВ «ЛГЗ «Прайм» алкогольні напої, що накопичуються у складських вищевказаних приміщеннях ТОВ «Юнайтед Алко», ПП «Зевс» та ПАТ «KGS & CO», з метою мінімізації розміру сплати обов`язкового загальнодержавного акцизного податку маркуються в порушення «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою КМУ № 1251 від 27.12.2010, з використанням т.зв. «митих марок», на яких зазначено мінімальну суму сплаченого акцизного податку за кожну одиницю продукції, що не відповідає її реальному об`єму та призводить до ненадходження до бюджету значних сум обов`язкового загальнодержавного податку. При цьому, для прикриття зазначеної протиправної діяльності алкогольні напої виробництва ТОВ «ЛГЗ «Прайм» нелегально реалізуються через ряд підконтрольних фізичних осіб-підприємців на внутрішньому ринку України, а згідно податкової звітності ТОВ «ЛГЗ «Прайм», ТОВ «Юнайтед Алко» та ПП «Зевс» нібито поставляються на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, формуючи їм надлишковий фіктивний кредит з податку на додану вартість, який в подальшому використовується суб`єктами господарювання реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань, конвертації безготівкових коштів у готівку, легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, а також ухилення від сплати податків.

Крім цього, також встановлено, що серед основних покупців даної незаконно виготовленої алкогольної продукції є ОСОБА_9 , який в подальшому розповсюджує вказану продукцію на території Харківської області.

Так, встановлено, що ОСОБА_9 для зберігання даної контрафактної алкогольної продукції, марок акцизного податку з ознаками підробки, документів фінансово-господарської діяльності використовує складські та офісні приміщення ПП «Фаворит ТТ» (), що розташовані за адресами: м. Харків, вул. Малопанасівська, 5/7 ; м. Харків, вул. Велика Панасівська, 106; м. Харків, вул. Велика Панасівська, 185; м. Харків, пров. Динамічний, буд. 6.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, при проведенні негласної слідчої (розшукової) дії контрольована закупка від 07.06.2019, здобуто наступні предмети: скляна пляшка (матова) об`ємом 0,5 літра на якій міститься етикетка срібно-синього кольору з написами «Холодов, горілка на молоці, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 АААД, 216548, 12/16, 21.160 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору, на якій міститься етикетка кремово-бардового кольору з написами «GLENMAR From Heart of Scotland, whisky, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 ААБЙ, 059896, 05/16, 21.160 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з прозорою рідиною, на якій міститься етикетка білого та чорного кольорів з написами «Перша посольська очищена молоком, горілка, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 АААЕ, 318830, 12/17, 25.392 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з прозорою рідиною, на якій міститься етикетка чорного, червоного та жовтого кольорів з написами «ULUBLENA, LUX EXPORT VODKA, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 АААИ, 014797, 05/18, 25.392 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з прозорою рідиною, на якій міститься етикетка білого та жовтого кольорів з написами «горілка Білий налив прозора, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 АААЖ, 127141, 05/18, 25.392 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з рідиною коричневого кольору, на якій міститься етикетка білого та коричневого кольорів з написами «AMBER, вірменський коньяк, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та марка акцизного податку з написами «20 ААБІ, 373748, 08/18, 25.392 грн.»; скляна пляшка об`ємом 0,5 літра з рідиною червоного кольору, на якій міститься етикетка білого та червоного кольорів з написами «домашня, вермут лікерний, Амаретто, виробник: ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, вул. Тарасівська, 6» та пошкоджена марка акцизного податку.

На підставі висновку проведеної технічної експертизи документів №10/289СЕ-19 від 18.07.2019 встановлено, що надані на дослідження марки акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв крім виноробної продукції (лікеро-горілчана) продукція з серійними номерами: №20 АААЕ 318830; №20 АААИ 014797; №20 АААЖ 127141; № 20 ААБІ 373748 мають розбіжності зі справжніми марками акцизного податку аналогічного зразка, які знаходяться в офіційному обігу країни виробника України, за способом друку та за відсутністю захисних елементів.

Крім того, відповідно до інформації отриманої під час проведення негласних (розшукових) дій стосовно ОСОБА_9 , а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж з мобільного телефону останнього 11.06.2019 зафіксовано телефонну розмову між ОСОБА_9 та громадянином ОСОБА_10 , який працює водієм, в ході якої ОСОБА_11 повідомив ОСОБА_12 , що завантажив алкогольну продукцію на ТОВ «ЛГЗ «ПРАЙМ».

Ухвалою слідчого судді Московського районного суду м. Харкова від 12.12.2019 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку, проведеного 24.12.2019 за вказаною адресою виявлено та вилучено предмети, речі та документи, визнані в подальшому речовими доказами. Вилучене майно може свідчити про протиправні дії окремих посадових осіб ТОВ «Малинівський склозавод», в діях яких вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Власником майна є ТОВ «Малинівський склозавод», уповноваженою особою вказаного підприємства є начальник юридичного відділу ОСОБА_13 , який працює за вказаною адресою.

Вилучені речі мають відношення до кримінального провадження та їх повернення унеможливить досягнення мети досудового розслідування, також, на теперішній час у органу досудового розслідування мається необхідність проведення ряду експертних досліджень та інших процесуальних дій з вилученим майном, а враховуючи, що після повернення майна його місце знаходження встановити буде неможливо, слідчий просив клопотання задовольнити та проводити його розгляд без виклику власника майна.

До суду прокурор разом з клопотанням подав заяву, в якій просив розгляд клопотання здійснити у свою відсутність та задовольнити його.

Представник ТОВ «Малинівський склозавод» надав суду заяву, в якій просив розглядати клопотання без його участі, проти накладення арешту не заперечував.

Суд, розглянувши клопотання про арешт майна, дослідивши додані до клопотання матеріали, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно зі ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони, зокрема, підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

Згідно з абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою, зокрема, забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи за наявності підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів вбачається, що існують достатні підстави вважати, що вилучені в ході обшуку речі та документи зберігли на собі сліди кримінального правопорушення, містять на собі інші відомості, які можуть бути використані як доказ обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та є предметом злочину. Без арешту вказаного майна неможливо провести ряд експертних досліджень, а також існують ризики приховання, пошкодження, псування, знищення, перетворення вказаного майна.

З огляду на викладене, накладення арешту є обґрунтованим та відповідає виконанню завдань, перелічених в абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 132, 170-173, 309, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на наступні речі, вилучені в ході обшуку, проведеного 24.12.2019 за адресою: Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Володимирська, 10, 10-А, АДРЕСА_2 :

Договір поставки № 26/06 від 26 червня 2007 року на 5 аркушах;

Специфікація № 118 від 31.01.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 119 від 28.02.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 120 від 30.03.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 121 від 30.04.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 122 від 31.05.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 123 від 30.06.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 124 від 31.07.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 125 від 31.08.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 126 від 28.09.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 127 від 31.10.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 128 від 30.11.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 129 від 29.12.2018 на 1 аркуші;

Специфікація № 130 від 31.01.2019 на 1 аркуші;

Специфікація № 131 від 28.02.2019 на 1 аркуші;

Специфікація № 132 від 29.03.2019 на 1 аркуші;

Специфікація № 133 від 25.04.2019 на 1 аркуші;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за січень 2018 року на 38 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за березень 2018 року на 35 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за квітень 2018 року на 23 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за травень 2018 року на 68 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за липень 2018 року на 20 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за червень 2018 року на 64 аркушах;

Видаткова накладна 2555 від 29.08.2018 та товаро-траспортна накладна до неї на 2 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за вересень 2018 року на 54 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за лютий 2018 року на 85 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за січень 2019 року на 68 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за лютий 2019 року на 38 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за березень 2019 року на 40 аркушах;

Договір купівлі-продажу № 2703 від 27.03.2018 на 3 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за квітень 2019 року на 76 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за травень 2019 року на 62 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за листопад 2018 року на 83 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за грудень 2018 року на 50 аркушах;

Видаткові накладні та товаро-транспортні накладні за жовтень 2018 року на 104 аркушах.

Встановити порядок та місце зберігання вищезазначеного майна відповідно до «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», який затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року №1104, та «Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», затвердженої спільним наказом Генеральної прокуратури України, Міністерства внутрішніх справ України, Державної податкової адміністрації України, Служби безпеки України, Верховного суду України, Державної судової адміністрації України № 51/401/649/471/23/125 від 27.08.2010.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Роз`яснити, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1