Провадження № 1-кс/761/8557/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000020 від 23 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000020 від 23 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000020 внесені до ЄРДР 23 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2011 по 2017 рр. діючи за попередньою змовою службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) під час будівництва під`їзної автомобільної дороги від Червонозоряного проспекту (поблизу примикання вул. Кіровоградської) до міжнародного аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Жуляни) в м. Києві, шляхом завищення валових витрат з податку на прибуток і податкового кредиту з ПДВ по операціях з підприємствами контрагентами, що не підтверджені фактичними обставинами провадження та належним чином оформленими документами, умисно, заволоділи коштами місцевого бюджету м. Києва в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що підприємства, які задіяні по ланцюгу постачання товарів (послуг, робіт) не мають фактично офісів, як правило це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функції засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення, транспортні засоби та техніка.

Крім цього, у підприємств-контрагентів КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або взагалі відсутнє придбання товарів (послуг, робіт) по ланцюгу, або відсутнє придбання товарів (послуг, робіт), які у подальшому нібито поставляються («пересорт») для будівництва під`їзної автомобільної дороги від Червонозоряного проспекту (поблизу примикання вул. Кіровоградської) до міжнародного аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Жуляни) в м. Києві.

У подальшому, перераховані кошти від КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу підприємств, задіяних у заволодінні коштами місцевого бюджету м. Києва в особливо великих розмірах, знімаються з карткових рахунків у банківських установах фізичними особами, які не мають відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, задіяних по ланцюгу руху коштів і постачання товарів (послуг, робіт).

Крім того, встановлено, що з 25 квітня 2017 року по 03 жовтня 2017 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано в сторону ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 134 695 583, 1 грн. за виконання робіт на будівництві під`їзної автомобільної дороги від Червонозоряного проспекту (поблизу примикання вул. Кіровоградської) до міжнародного аеропорту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Жуляни) в м. Києві. Однак вказаних взаємовідносини відсутні в документах податкового обліку підприємств.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою реєстрації відсутнє.

27 квітня 2020 року проведено огляд інформації розміщеної в базах даних ДФС України щодо ІР-адрас з яких у період з 01.01.2016 по 27.04.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подавалась звітність та скриньок електронної пошти, з яких вона надходила. Під час огляду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » звітність до органів ДФС України подавалась з наступних ІР-адрес, а саме: 176.36.210.81 (2018 рік), 144.76.105.34 (2019-2020 роки) при використанні поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_6

В подальшому з метою встановлення підприємств, які подають податкову звітність з ІР-адреси НОМЕР_6 в період з 01.01.2019 по 27.04.2020 встановлено, що з даної ІР-адреси подавали звітність наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_14

Крім того з метою встановлення підприємств, які подають податкову звітність з ІР-адраси НОМЕР_11 в період з 01.01.2019 по 27.04.2020 встановлено, що з даної ІР-адреси подавали звітність наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ) використовуючи поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_16

Так, з метою встановлення осіб, які використовують вищезазначені підприємства для надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реально діючого сектору економіки та розкрадання коштів місцевого бюджету м. Києва, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів (в тому числі і в електронному вигляді), які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), щодо реєстраційних даних вказаних при реєстрації електронних поштових скриньок та IP-адрес (з зазначенням дати та часу), з яких здійснювався доступ до наступних електронних поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_16 за період з моменту реєстрації скриньок по дату винесення ухвали з зазначенням дати та часу входу на поштову скриньку (на паперовому та електронному носіях інформації).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з моменту реєстрації скриньок по 23.02.2017 року, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за ч. 5 ст. 191 КК України, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000020 від 23 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій на паперовому та електронному носіях інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме про МАС-адреси, реєстраційні дані вказані при реєстрації електронних поштових скриньок та IP-адреси (з зазначенням дати та часу) з яких здійснювався доступ до наступних електронних поштових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , у період з моменту реєстрації скриньок по 23.02.2017 року.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1