Справа № 522/1920/20
Провадження № 1-кс/522/9148/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетне ТОВ «ФФА Імпорт» () та ТОВ «ФФА Трейд» ().

Встановлено, що ТОВ «ФФА Імпорт» перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Суворовський район м. Одеси), основний вид діяльності: оптова торгівля фруктами та овочами. Відповідно до баз даних ГУ ДФС в Одеській області, посаду керівника та головного бухгалтера на вказаному підприємстві займає ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Так, ТОВ «ФФА Імпорт» за період 2019 рік І квартал 2020 року імпортовано на митну територію України овочів та фруктів на загальну митну вартість 233 812 784 грн., відправником значиться ILSA DIS TICARET LTD. STI. (згідно наявної оперативної інформації, представником вказаної компанії є гр. ОСОБА_4 , рнокпп НОМЕР_2 ).

В подальшому, відповідно до податкової звітності, ввезений товар ТОВ «ФФА Імпорт» реалізовувало на наступні підприємства: ТОВ «С.К.С.» (38591109), ТОВ «ЛКО Груп» (40762306), ТОВ «Брокінтерком» (39800840), ТОВ «Цитрекс Україна» (40155434) та інші підприємства за цінами значно нижчими ніж їх митна вартість, що свідчить про ризиковість вказаних операцій та заниження обсягу отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності.

При цьому, фактично частина імпортованого товару ТОВ «ФФА Імпорт» реалізується на адресу покупців за готівкові кошти без відображення вказаних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності.

Таким чином, ТОВ «ФФА Імпорт» протягом 2019 року- І квартал 2020 року, внаслідок заниження обсягів реалізації товарів на суму майже 200,0 млн. грн., шляхом реалізації товарів на адресу контрагентів за цінами значно нижчими ніж їх митна вартість, ухились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну сум 36 млн.грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що ТОВ «ФФА Трейд» () є пов`язаним підприємством ТОВ «ФФА Імпорт». Вказані підприємства підконтрольні одним і тим же особам та зареєстровані за однією адресою.

Так, ТОВ «ФФА Трейд» зареєстроване в державних органах 22.05.2019, однак перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Суворовський район м. Одеси) з 01.01.2020 року. Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля фруктами та овочами. Відповідно до баз даних ГУ ДФС в Одеській області, посаду керівника та головного бухгалтера на вказаному підприємстві займає ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ).

ТОВ «ФФА Трейд» протягом квітня-травня місяця 2020 року ввезено на митну територію України товарів (овочів, фруктів та цитрусових) на загальну митну вартість 14 643 062 грн. В подальшому, відповідно до баз даних ГУ ДФС в Одеській області, за вказаний період ТОВ «ФФА Трейд» було реалізовано товарів лише на загальну суму 1 677 487 грн., а інший ввезений товар не реалізовувався, хоча вказаний товар має нетривалий термін зберігання та взагалі згідно інформаційних баз даних ГУ ДФС в Одеській області, за період січень-травень місяць 2020 року, послуг пов`язаних з оплатною оренди складських приміщень або з оплатою за експлуатацією власних приміщень ТОВ «ФФА Трейд» не вбачається, що може свідчити про реалізацію ввезеного товару на митну вартість 12 965 574 грн. за готівкові кошти. Виходячи з ринкових цін на ввезенні овочі, фрукти та цитрусові, ТОВ «ФФА Трейд» занижено обсяг реалізованих товарів лише за квітень-травень місяць 2020 року на суму понад 30 млн.грн.

Разом з тим, встановлено, що складські та офісні приміщення, які використовуються ТОВ «ФФА Імпорт» (код ) та ТОВ «ФФА Трейд» (код ) та в яких зберігається ввезений товар від компанії ILSA DIS TICARET LTD. STI. та інших підприємств нерезидентів, розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Агрономічна, 205 (земельна ділянка з кадастровим номером :04:016:0014).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за вказаною адресою належать ТОВ «Орбіта Фаворит» ().

Так, 11.06.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено речі та документи.

Вилученні документи містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності обшукуваного приміщення, зокрема щодо постачання на митну територію України товарів та фактичних об`ємів реалізованого товару, а також осіб, причетних до господарської діяльності складського приміщення.

Разом з тим, під час проведення обшуку, будь-яких документів щодо походження грошових коштів не виявлено та представниками обшукуваного приміщення не надано.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, які були вилученні 11.06.2020 за адресою: м. Одеса, вул. Агрономічна, 205 (земельна ділянка з кадастровим номером :04:016:0014), а саме:

?грошові кошти у загальній сумі 3 000 000 (три мільйони) грн.;

?картонна папка сірого кольору з позначенням «ФФА «Імпорт» приходи 1-6. 2019» в якій містяться наступні документи: рахунки на оплату, акти виконаних робіт, акти надання послуг, рахунки на загальній кількості 284 арк.;

?чорнові записи поміщені до файлу прозорого кольору на 97 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «FRUTAFINO, AL REHAB. KOLIOS 11.2019» в якій містяться документи щодо надходження товару, інвойси, прихідні документи на товар, CMR на інші на загальній кількості 312 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «MAZEN YOUNSO. AZIZ FRUITS» в якій містяться документи щодо надходження товару, інвойси, прихідні документи на товар, CMR на інші на загальній кількості 302 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «ФФА ИМПОРТ SIN GIDA» в якій містяться документи щодо надходження товару, інвойси, прихідні документи на товар, CMR на інші на загальній кількості 231 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «ФФА ИМПОРТ POLAT SEBZE» в якій містяться документи щодо надходження товару, інвойси, прихідні документи на товар, CMR на інші на загальній кількості 214 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «ФФА ИМПОРТ Контракт №4 от 14.08.2018» в якій містяться документи щодо надходження товару, інвойси, прихідні документи на товар, CMR на інші на загальній кількості 362 арк.;

?папка картонна сірого кольору з позначенням «ФФА ИМПОРТ Приход услуг 2020 г» в якій містяться акти виконаних робіт, рахунки та інші на загальній кількості 108 арк.;

?папка зеленого кольору з написом «ФФА Импорт. Банк. 2019» в якій містяться банківські виписки по рахункам ТОВ «ФФА Імпорт» з АТ «Укрбудінвест банк» за 2019 рік» на загальній кількості 347 арк.;

?папка синього кольору з написом «ФФА Импорт. Банк. 2020» в якій містяться банківські виписки по рахункам ТОВ «ФФА Імпорт» з АТ «Укрбудінвест банк» за 2020 рік» на загальній кількості 425 арк.;

?ноутбук сіро-чорного кольору марки ASUS серійний номер H9N0CV17U87139B з зарядним пристроєм;

?ноутбук чорного кольору марки LENOVO серійний номер WB 11196787, P/N 59373910 з зарядним пристроєм.

?грошові кошти у сумі 60 000 (шістдесят тисяч) грн. та 7 000 (сім тисяч) дол. США.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

18.06.2020