печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 серпня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
12.08.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митниці ДФС та формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено злочинне угрупування, яке надає послуги з мінімізації митних платежів та незаконного формування схемного податкового кредиту, в якому задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України. Під час досудового розслідування зібрано достатньо доказів та висунуті обґрунтовані підозри посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Також, під час досудового розслідування слідством встановлено, що в зоні діяльності Хмельницької та ІНФОРМАЦІЯ_2 громадянином ОСОБА_4 , ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично мешкає: АДРЕСА_2 ), з метою здійснення злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків при митному оформленні автотранспортних засобів по підробленим документам, створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ,), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса: АДРЕСА_3 , директором та головним бухгалтером призначено ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , засновником є ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса: АДРЕСА_4 , директором, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_4 .

Водночас в клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що перейменовано в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності з ввезення на митну територію України товарів «транспортні засоби» в режимі ІМ40ДЕ, занижують сплату митних платежів. А саме, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » подавали до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_10 та сектору митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_11 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_2 митні декларації, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертного товарознавчого дослідження, що містять неправдиві відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу, року виготовлення та дати першої реєстрації, що вплинуло на заниження сплати ПДВ та акцизного податку. Підготовкою та подачею даних документів займались підконтрольні ОСОБА_4 підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в особі ОСОБА_7 експерта автотоварознавчого дослідження.

В матеріалах клопотання також зазначено, що розрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за придбані транспортні засоби проводяться в два етапи: безготівковим через банківські рахунки підприємств (згідно документів із заниженою вартістю) та готівковим шляхом частина фактичної вартості імпортованого товару, яка передається готівкою або вноситься на особисті карткові рахунки підконтрольних осіб. Відповідно, суми коштів, отримані від реалізації транспортних засобів, лише частково відображаються в бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Виходячи з матеріалів клопотання, загальний обсяг імпортних операцій протягом 2018-2019 років становить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 16,1 млн.грн., обсяг реалізованих товарно-матеріальних цінностей на території України в цей же період 11,1 млн.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 3,9 млн.грн., обсяг реалізованих товарно-матеріальних цінностей на території України в цей же період 453 тис.грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 через підконтрольні СГД з метою заниження сплати митних платежів при проведенні імпорту транспортних засобів марки МАН, Мерседес Спринтер та WV Crafter надав до Хмельницької та Житомирської митниці ДФС митні декларації та рахунки-фактур, що містили неправдиві відомості про митну вартість, коду УКТЗЕД та найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення.

В ході збору матеріалів органом досудового розслідування встановлено основних покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме:

- ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 , Хмельницька обл.) «консультаційні та посередницькі послуги» на суму 528 тис.грн., в т.ч. ПДВ 88 тис.грн.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_5 , Хмельницька обл.) «консультаційні та посередницькі послуги та оренда вантажного автомобіля з екіпажем» на суму 557,6 тис. грн., в т.ч. ПДВ 92,9 тис. грн.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_6 , Хмельницька обл.) «оренда вантажного автомобіля з екіпажем» на суму 121,2 тис.грн., в т.ч. ПДВ 20,2 тис.грн.

- неплатник «комбайн зернозбиральний Claas Lexion 480. заводський № НОМЕР_7 , рік виготовлення - 2002, в комплекті з жаткою Сlaas, заводський № НОМЕР_8 , та причепом Сlaas заводський № НОМЕР_9 » на суму 828 тис. грн., в т.ч. ПДВ 138 тис. грн.

Виходячи з матеріалів клопотання, зазначене свідчить про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » імпортований товар (транспортні засоби) реалізовують за готівкові кошти, а по обліках підприємства відображають постачання іншої групи товару з метою формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Загальна сума складає 2 034 800 грн., ПДВ 339133,3 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має відкриті рахунки: № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 в Хмельницька Філія АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_14 , ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , на які зараховуються кошти від СГД за придбання транспортних засобів, які фактично розмитнені за заниженою ставкою акцизного податку та в подальшому реалізований фізичним особам з частковим обліком.

Таким чином, відомості про рух коштів по рахункам та відповідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перебувають у володінні Хмельницька Філія АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_14 ).

В клопотанні слідчий вказав, що відомості про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », підстави їх відкриття, адміністрування та управління, персональні дані осіб, які вносили та розпоряджались грошовими коштами, їх підписи, можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей (документів), які становлять банківську та комерційну таємниці, містять персональні дані осіб.

Одержати органу досудового розслідування вказані відомості, шляхом проведення інших слідчих (розшукових) дій, крім одержання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, неможливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, прокурору першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні №0000333 від 26.07.2017, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення їх належним чином засвідчених копій, що перебувають у володінні Хмельницька Філія АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_14 , ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , а саме:

інформації про рух грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкритих в Хмельницькій Філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_14 ) у паперовому та електронному вигляді, із зазначенням з якого та на який банківський рахунок надійшли, відправлені кошти, день, година, хвилина кожної з цих операцій, призначення платежу, сума, назва контрагента, код ЄДРПОУ контрагента, номер платіжного документу, особи яка його підписала, здійснила наказ, доручення про переказ, в т.ч. за допомогою електронного підпису, дата здійснення такого наказу, формування платіжного доручення, з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів, які стали підставою для відкриття вищевказаного рахунку, включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунку та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреності (мандати), карточки з підписом клієнта, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення та меморіальних, прибуткових, видаткових ордерів, чеків, інших документів, які свідчать про надходження та використання коштів з вищевказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії файлів кореспонденції з даного рахунку, включаючи кореспонденцію з власником рахунку, а також з усіма компаніями чи фізичними особами, які отримували гроші або відправляли грошові кошти на зазначений рахунок з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

відомостей про всі файли, речі та документи, які зберігались від імені власника рахунку з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

копії документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по вищевказаних рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлень, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій з моменту відкриття рахунку по день оголошення ухвали включно;

інформації щодо інших наявних закритих та діючих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1