Дата документу 03.09.2019
Справа № 501/3090/19
У Х В А Л А

03 вересня 2019 року слідчій суддя Іллічівського міського суду Одеської області ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Чорноморську Одеської області клопотання слідчого СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна в кримінальному провадженні №0000476 від 22 червня 2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України,

В С Т А Н О В И В:

03 вересня 2019 року до слідчого судді Іллічівського міського суду Одеської області надійшло вказане клопотання, в якому слідчий СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 просить накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, а саме: на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ідентифікаційний код юридичної особи 39292197, місцезнаходження юридичної особи: 04053, м.Київ, Львівська Площа, будинок 8) щодо ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» (ідентифікаційний код юридичної особи 42922948, індивідуальний податковий номер 38, місцезнаходження юридичної особи: 68003, Одеська обл., місто Чорноморськ, просп. Миру, буд. 28-Б/3), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаному товариству, на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області, перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000476 від 22.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, за заявою ОСОБА_5 за фактом вчинення шахрайських дій відносно ТОВ «Енігма Продакш». Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 190 КК України, а саме заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство).

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «ЕНІГМА ПРОДАКШН» () було створено 26.10.2018 року на підставі рішення ОСОБА_5 - засновника та директора товариства. Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, 16.05.2019 товариство було безпідставно відчужено та зареєстровано на іншу особу - ОСОБА_6 (директор). В подальшому 30.05.2019 державним реєстратором ОСОБА_7 було скасовано як вчинену помилково реєстраційну дію, щодо відчуження на іншу особу та призначення нового директора - ОСОБА_6 , як помилково вчинену, що підтверджується відповіддю Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління держаної реєстрації Юридичного департаменту ОМР від 12.06.2019. У період з 16.05.2019 по 30.05.2019 невстановленою особою був виготовлений електронний ключ ЕЦП на директора ТОВ «ЕНІГМА ПРОДАКШН» - ОСОБА_6 та було проведено реєстрацію податкових накладних в розмірі 49280790,54 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 8213465,09 на ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» (ідентифікаційний код юридичної особи 42922948, індивідуальний податковий номер 38, місцезнаходження юридичної особи: 68003, Одеська обл., місто Чорноморськ, просп. Миру, буд. 28-Б/3).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.

За клопотанням слідчого розгляд клопотання проведено без повідомлення службових осіб Державної фіскальної служби України та ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП», у відповідності до ч.2 ст.172 КПК Уркаїни, з метою забезпечення арешту майна та унеможливлення його відчуження до прийняття рішення слідчим суддею.
Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 1, 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, передачі, відчуження.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно до ч.3 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчій суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що зазначені активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ щодо ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» є доказом злочину.
Отже, приймаючи до уваги можливість втрати слідів злочину шляхом відчуження користуванням та розпорядженням даних активів, які є речовими доказами в даному кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для власника та володільця, з метою збереження речових доказів, вважаю доведеним у судовому засіданні слідчим наявність обґрунтованих підстав для арешту активів - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ідентифікаційний код юридичної особи 39292197, місцезнаходження юридичної особи: 04053, м.Київ, Львівська Площа, будинок 8) щодо ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» (ідентифікаційний код юридичної особи 42922948, індивідуальний податковий номер 38, місцезнаходження юридичної особи: 68003, Одеська обл., місто Чорноморськ, просп. Миру, буд. 28-Б/3), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаному товариству, на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування ними, але тільки щодо податкових накладних та/або розрахунків коригування від ТОВ «ЕНІГМА ПРОДАКШН».

Слідчий суддя вважає за необхідне роз`яснити службовим особам ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП», що арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за його клопотанням, якщо доведе, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба (ч.1 ст.174 КПК України).

Керуючись ст.ст.110, 131-132, 98, 171-173 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна в кримінальному провадженні №0000476 від 22 червня 2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, а саме: на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ідентифікаційний код юридичної особи 39292197, місцезнаходження юридичної особи: 04053, м.Київ, Львівська Площа, будинок 8) щодо ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» (ідентифікаційний код юридичної особи 42922948, індивідуальний податковий номер 38, місцезнаходження юридичної особи: 68003, Одеська обл., місто Чорноморськ, просп. Миру, буд. 28-Б/3), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаному товариству, на яку останнє зареєструвало податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних щодо податкових накладних виданих ТОВ «ЕНІГМА ПРОДАКШН» до ТОВ «СТИМУЛ-ГРУПП» в розмірі 49 280 790, 54 грн, в тому числі ПДВ в розмірі 8 213 465,09 грн.

Негайне виконання ухвали покласти на слідчого СВ Чорноморського ВП Овідіопольського ВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 .

Копії ухвали надіслати (вручити) прокурору, слідчому, іншим зацікавленим особам.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя