Провадження № 1-кс/643/7299/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2019 року Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Харкові клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтава ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованим у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5 064 250 гривень та податку на прибуток в сумі 4 624 555 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9 688 805 гривень, що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

В ході досудового розслідування 03.10.2019 проведено обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », під час якого вилучені документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2016 по 01.06.2019.

Проведеним аналізом отриманих документів було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) здійснює діяльності з купівлі продажу металопрокату, при цьому з метою заниження об`єктів оподаткування, оформляють фіктивні документи штучного «транзиту» через підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », підконтрольні ОСОБА_5 .

Так, відповідно до документів постачальника - ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) встановлено наступне: згідно з видатковою накладною №63 від 17 березня 2016 року, постачальник ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » реалізує в адресу покупця підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за договором №15/03/16-2 від 15.03.2016 року «дріт ніхромовий Х20 Н80 д.5.5мм» в кількості 140 кг загальною вартістю 100800 грн., за довіреністю № Р 17-03-01 від 17.03.2016, виданої на ім`я ОСОБА_5 . Згідно товарно-транспортної накладної №005005987 від 14.03.2016 року - постачальник ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » направляє вказаний товар безпосередньо в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (одержувач заступник директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 ). Від підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1603-17-01 від 17.03.2017 на суму 138600,0 грн.)

Відповідно до отриманих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ), (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») встановлено, що згідно з видатковою накладною №8175 від 09 вересня 2016 року - постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » реалізує в адресу покупця - підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за основним договором № Р-0009626 від 07 вересня 2016 року «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.5.5мм» в кількості 139,85 кг та «дріт ніхромовий NiCr 80/20 ф.6,3мм» в кількості 61,8 кг загальною вартістю 145188,0 грн. за довіреністю №Р 09-09-01 від 09.09.2016 на ім`я ОСОБА_5 при цьому, Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » направляє на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » довірений лист, яким ОСОБА_5 довіряє отримати зазначений товар у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », безпосередньо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (одержувач заступник директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 ). Від підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » «ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » оформлюється фіктивні документи на реалізацію цього ж самого товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вже за значно завищеною ціною (видаткова накладна №1609-09-02 від 09.09.2016 на суму 204473,10 грн.).

Таким чином, підтверджується що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) закуповує товари у підприємств реального сектору економіки, шляхом фіктивного транзиту через підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », маючи умисел на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом незаконного використання наданого підприємствам ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » права на користування пільгами з оподаткування, з метою подальшого штучного зменшення розміру податкових зобов`язань.

Разом з тим, під час досудового розслідування встановлені та допитані в якості свідків автоперевізники, які начебто здійснювали перевезення (транспортування) матеріалів та відповідної продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_4 ), які повідомили, що взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мали, підписи в товаро-транспортних накладних виконані не ними. Крім того, відповідно до листа директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_7 встановлено, що товаро-транспортна накладна №06-23-02 від 23.06.2016 у підприємства відсутня взагалі.

З урахуванням наведеного та беручи до уваги, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні експертні знання, 30 жовтня 2019 року слідчим у вказаному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу, з метою встановлення ким виконано підписи від імені особи ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у товаро-транспортних накладних тією особою, від імені якої вони зазначені, чи іншою особою. Проведення даної експертизи доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_12 , яким також були надані для проведення експертизи оригінали документів, які були вилучені під час обшуку 03.10.2019 за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Разом з цим, ухвалою слідчого судді Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_10 від 29.10.2019 задоволено скаргу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_11 та зобов`язано слідчого повернути ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » усе майно, яке було вилучено під час обшуку 03.10.2019. Відповідно до вимог КПК України вказана ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також завершення проведення почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оригіналів товаро-транспортних накладних.

Зазначена інформація в матеріалах самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Суд на підставі ч.2 ст.163 КПК України вважає за можливе провести розгляд зазначеного клопотання без виклику службових осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до оригіналів товаро-транспортних накладних, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) - АДРЕСА_1 .

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів тимчасовий доступ до оригіналів товаро-транспортних накладних №11-28-01 від 28.11.2016, №11-16-01 від 16.11.2016, №10-24-01 від 24.10.2016, №10-17-01 від 17.10.2016, №10-04-01 від 04.10.2016, №08-08-01 від 08.08.2017, №04-07-01 від 07.04.2017, №05-11-01 від 11.05.2017, №07-13-01 від 13.07.2017, №07-18-01 від 18.07.2017, №07-24-02 від 24.07.2017, №06-26-01 від 26.06.2017, №06-15-01 від 15.06.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-13-01 від 13.03.2017, №03-09-01 від 09.03.2017, №03-03-01 від 03.03.2017, №03-01-01 від 01.03.2017, №01-20-03 від 20.01.2017, №01-20-02 від 20.01.2017, №02-23-01 від 23.02.2017, №02-16-01 від 16.02.2017, №02-13-02 від 13.02.2017, №02-10-01 від 10.02.2017, №08-04-03 від 04.08.2016, №09-21-01 від 21.09.2016, №09-09-01 від 09.09.2016, №09-08-01 від 08.09.2016, №08-01-01 від 01.09.2016, №06-23-02 від 23.06.2016, №06-23-01 від 23.06.2016, №06-22-02 від 22.06.2016, №06-14-01 від 14.06.2016, №05-23-01 від 23.05.2016, №05-04-02 від 04.05.2016, №07-28-02 від 28.07.2016, №07-26-01 від 26.06.2016, №07-20-01 від 20.07.2016, №07-01-01 від 01.07.2016, №27-01-02 від 27.01.2016, №13-01-01 від 13.01.2016, №01-11-01 від 11.01.2016, №04-26-01 від 26.04.2016, №06-04-01 від 06.04.2016, №04-05-01 від 05.04.2016, №04-01-01 від 01.04.2016, №03-31-01 від 31.03.2016, №03-24-01 від 24.03.2016, №03-16-01 від 16.03.2016, №03-01-01 від 01.03.2016, №02-29-01 від 29.02.2016, №02-10-01 від 10.02.2016, №02-01-01 від 01.02.2016 з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться та перебувають у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) - АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий судя ОСОБА_1