Справа № 552/3153/19
Провадження №1-кс/552/2548/19
У Х В А Л А
Іменем України

24 червня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 18.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи СФГ «С.Г.М.» (код 25162181) в період з 01.01.2016 по 30.11.2018 шляхом відображення по документам податкового обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314), ТОВ «Сейра» (код 40882523), ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424), ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858), ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594), ТОВ «Флоура ЛТД» (код 41918707), ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201), ТОВ «Сеймакс» (код 41571496), ТОВ «Вірджейн» (код 41847371), ТОВ «Астерт» (код 42167923), яких фактично не було, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 689 768 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що під час злочинної діяльності з ухилення від сплати податків службові особи СФГ «С.Г.М.» використовують реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «СГМ Чернігів» (код 42067649) та ТОВ «Агрітайм» (код 41741025). До злочинної діяльності причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Вказані особи, маючи коло власних ділових та афілійованих зв`язків, організували протиправну діяльність, яка полягає у наданні незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі СФГ «С.Г.М.», незаконному придбані сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без сплати податків, конвертації грошових коштів.

Для здійснення протиправної діяльності вказаними особами використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, таких як ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), ТОВ «Партнерагробуд» (код 42505843), ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), ТОВ «НВП «Джерело» (код 25272389), ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400).

Проведеними заходами було установлено офісне приміщення, складські та виробничі приміщення СФГ «С.Г.М.», адреси проживання службових осіб СФГ «С.Г.М.», адреси проживання осіб, причетних до злочинної діяльності: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7

19.06.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 05.06.2019 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_7 . Renault Laguna, є.н.з. НОМЕР_1 .

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено та вилучено документи ТОВ «Діас Вайт», ТОВ «Трансфер Інком», ТОВ «Вейзер Компані», ТОВ «Стар Фест Груп», ТОВ «НВП «Джерело», ТОВ «Нілайм Сіті».

В ході досудового розслідування установлено, що зазначені документи використовувались ОСОБА_7 в протиправній діяльності з ухилення від сплати податків.

Слідчим 20.06.2019 було винесено постанову, якою документи, вилучені 19.06.2019 в ході проведення обшуку в автомобілі ОСОБА_7 Renault Laguna, є.н.з. НОМЕР_1 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000014 від 18.02.2019.

Тому з метою забезпечення збереження речових доказів слідчий просив суд накласти арешт на вилучені під час вказаного обшуку документи.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив задовольнити.

Власник майна, відносно якого внесено клопотання, в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду справи.

Оскільки згідно ч.1 ст.172 КПК України його неприбуття в судове засідання не перешкоджає розгляду, слідчий суддя ухвалив розглянути клопотання за відсутності власника майна, щодо якого внесено клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб..
Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Частиною 3 ст. 170 КПК України також передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 98 КПК України в свою чергу передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Судом встановлено, що ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 05 червня 2019 року надано дозвіл на проведення обшуку автомобіля Renault Laguna, є.н.з. НОМЕР_1 , який перебуває у користуванні ОСОБА_7 .

19.06.2019 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 05.06.2019 проведено обшук вказаного автомобіля.

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено та вилучено документи ТОВ «Діас Вайт», ТОВ «Трансфер Інком», ТОВ «Вейзер Компані», ТОВ «Стар Фест Груп», ТОВ «НВП «Джерело», ТОВ «Нілайм Сіті».

В ході досудового розслідування установлено, що зазначені документи використовувались ОСОБА_7 в протиправній діяльності з ухилення від сплати податків.

Вказані вище документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому відповідають критеріям, встановленим ст.98 КПК України для речових доказів.
Враховуючи, що вказані документи, вилучені під час обшуку, є речовими доказами, забезпечення збереження речових доказів є самостійною підставою для накладення на них арешту, приходжу до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.170 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 19 червня 2019 року в ході проведення в ході проведення обшуку в автомобілі ОСОБА_7 . Renault Laguna, є.н.з. НОМЕР_1 , а саме:

- договір про надання послуг №15 від 15.06.2018 між ФОП ОСОБА_8 та ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.1 протоколу обшуку;

- договір №77Т від 28.11.2018 між «Інститут свинарства і АПВ НААН» та ТОВ «Діас Вайт» на 4 арк., відповідно до п.3 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №12 від 28.12.2018 між «Інститут свинарства і АПВ НААН» та ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.4 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №12 від 28.12.2018 між «Інститут свинарства і АПВ НААН» та ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.5 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №12 від 28.11.2018 між «Інститут свинарства і АПВ НААН» та ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.6 протоколу обшуку;

- договір №17Т від 10.07.2018 про надання транспортних послуг між ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Трансфер Інком» на 3 арк., відповідно до п.7 протоколу обшуку;

- заявка №1 до договору №17Т підряду на виконання транспортних послуг від 10.07.2018 на 1 арк., відповідно до п.8 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №101 від 24.07.2018 між «ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.9 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №102 від 25.07.2018 між «ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.10 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №103 від 26.07.2018 між «ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.11 протоколу обшуку;

- договір №81АТ від 29.11.2018 підрізання дерев і живих огорож між «ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Трансфер Інком» на 4 арк., відповідно до п.12 протоколу обшуку;

- Додаток 1 до договору 81АТ «Технічне завдання» на 2 арк., відповідно до п.13 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №220 від 07.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.14 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №218 від 05.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.15 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №221 від 08.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.16 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №223 від 11.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.17 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №215 від 01.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.18 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №216 від 02.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.19 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №219 від 06.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.20 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №217 від 03.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.21 протоколу обшуку;

- квитанція до прибуткового касового ордеру №222 від 10.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.22 протоколу обшуку;

- рахунок №216 від 02.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.23 протоколу обшуку;

- рахунок №221 від 08.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.24 протоколу обшуку;

- рахунок №222 від 10.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.25 протоколу обшуку;

- рахунок №223 від 11.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.26 протоколу обшуку;

- рахунок №218 від 05.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.27 протоколу обшуку;

- рахунок №215 від 01.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.28 протоколу обшуку;

- рахунок №219 від 06.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.29 протоколу обшуку;

- рахунок №220 від 07.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.30 протоколу обшуку;

- рахунок №217 від 03.12.2018 ТОВ «Трансфер Інком» на 1 арк., відповідно до п.31 протоколу обшуку;

- лист пояснення ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.33 протоколу обшуку;

- договір поставки нафтопродуктів від 11.05.2018 між ТОВ «Вейзер Компані» та ТОВ «Діас Вайт» на 3 арк., відповідно до п.45 протоколу обшуку;

- рахунок №18 від 15.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.46 протоколу обшуку;

- рахунок №17 від 15.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.47 протоколу обшуку;

- видаткова накладна №15 від 15.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.48 протоколу обшуку;

- видаткова накладна №14 від 15.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.49 протоколу обшуку;

- рахунок №9 від 11.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.50 протоколу обшуку;

- видаткова накладна №25 від 11.05.2018 постачальник ТОВ «Вейзер Компані» на 1 арк., відповідно до п.51 протоколу обшуку;

- товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів №27 від 10.07.2018 замовник ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.52 протоколу обшуку;

- договір про відступлення права вимоги від 2018 року між ТОВ «Стар Фест Груп» та ТОВ «Діас Вайт» на 2 арк., відповідно до п.53 протоколу обшуку;

договір про відступлення права вимоги від 2018 року між ТОВ «Стар Фест Груп» та ТОВ «Діас Вайт» на 2 арк., відповідно до п.54 протоколу обшуку;

- рахунок №1 від 07.07.2018 постачальник ТОВ «Стар Фест Груп» на 1 арк., відповідно до п.58 протоколу обшуку;

- видаткова накладна №1 від 07.07.2018 постачальник ТОВ «Стар Фест Груп» на 1 арк., відповідно до п.60 протоколу обшуку;

- лист б/н від «Стар Фест Груп» в адресу ТОВ «Агрофірма «Пирятин» на 1 арк., відповідно до п.61 протоколу обшуку;

- договір поставки нафтопродуктів від 02.07.2018 між ТОВ «Стар Фест Груп» та ТОВ «Агрофірма «Пирятин» на 3 арк., відповідно до п.62 протоколу обшуку;

- бланки товарно-транспортних накладних з відтисками печатки ТОВ «Стар Фест Груп» на 5 арк., відповідно до п.63 протоколу обшуку;

- договір про надання послуг №707 від 07.07.2018 між ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Агрофірма «Пирятин» на 3 арк., відповідно до п.64 протоколу обшуку;

- інформаційний лист №1 від 24.07.2018 ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.65 протоколу обшуку;

- рахунок-фактура №25 від 13.07.2018 постачальник ТОВ «Діас Вайт» на 1 арк., відповідно до п.66 протоколу обшуку;

- акт виконаних робіт (послуг) №07 від 12.07.2018 між ТОВ «Діас Вайт» та ТОВ «Агрофірма «Пирятин» на 1 арк., відповідно до п.67 протоколу обшуку;

- договір поставки б/н між ТОВ «НВП «Джерело» та ТОВ «Евентус Трейд» на 3 арк., відповідно до п.68 протоколу обшуку;

- договір поставки б/н між ТОВ «НВП «Джерело» та ТОВ «Евентус Трейд» на 3 арк., відповідно до п.69 протоколу обшуку;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги б/н від 12.08.2017 між ТОВ «НВП «Джерело» та ТОВ «Евентус Трейд» на 2 арк., відповідно до п.70 протоколу обшуку;

- договір про надання поворотної фінансової допомоги б/н від 12.08.2017 між ТОВ «НВП «Джерело» та ТОВ «Евентус Трейд» на 2 арк., відповідно до п.71 протоколу обшуку;

- договір поставки нафтопродуктів від 03.09.2018 між ТОВ «Нілайм Сіті» та ТОВ «Діас Вайт» на 3 арк., відповідно до п.72 протоколу обшуку.

Арештоване майно вказані речові докази зберігати у матеріалах кримінального провадження №0000014 від 18 лютого 2019 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

24.06.2019