ГОРОДИЩЕНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
справа № 691/638/19
провадження № 1-кс/691/296/19
УХВАЛА

29 липня 2019 рокум. Городище

Слідчий суддя Городищенського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши, у судовому засіданні в залі суду в м. Городище Черкаської області, клопотання про призначення судово-економічної експертизи, в рамках кримінального провадження №0000054, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий СВ Городищенського ВП Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , за погодженням начальника Городищенського відділу Смілянської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про призначення експертизи, з тих підстав, що в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000054 від 22.03.2019 року, з метою встановлення факту та розміру безпідставно виплаченої заробітної плати, для повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування, виникає необхідність у проведенні судово-економічної експертизи.

У судове засідання слідчий СВ Городищенського ВП Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області, прокурор Городищенського відділу Смілянської місцевої прокуратури не з`явилися, клопотали про слухання за відсутності, підтриманні клопотання про проведення експертизи.

Розгляд клопотання про призначення судово-економічної експертизи, в рамках кримінального провадження, здійснюється з урахуванням норм ч.4 ст.107, ч.3 ст.244 КПК України.

Вивчивши доводи клопотання про призначення судової експертизи, що відповідає ч.2 ст.244 КПК України, матеріали додані до клопотання, врахувавши думку слідчого, приходжу до такого.

За нормами ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

На досудовому розслідуванні у СВ Городищенського ВП Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області, перебувають матеріали кримінального провадження №0000054, короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: Городищенським відділом Смілянської місцевої прокуратури у ході виконання повноважень, передбачених ст.23 Закону України "Про прокуратуру" щодо встановлення підстав для представництва інтересів держави в суді, отримавши інофрмацію від контролюючих органів щодо нарахування заробітної плати шляхом затвердження табелів обліку використання робочого часу, встановлено можливий факт зловживання керівництвом Мліївської ЗОШ №2 та виконавчим комітетом обєднаної територіальної громади наділеними повноваженнями, в частині затвердження табелів робочого часу із зазначенням завідому неправдивої інофрмації та нарахування заробітної плати особі, яка протягом ІУ кварталу 2018 року перебувала за кордоном на заробітках.

22 березня 2019 року, відомості про дану подію внесено, за повідомленням прокурора при самостійному виявлені кримінального правопорушення, до Єдиного реєстру досудових рослідувань. Правова кваліфікація кримінального правопорушення ст.366 ч.1 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по матеріалах даного кримінального провадження, за ознаками ч.1 ст.366 КК України, було встановлено, що в діях керівництва Мліївського закладу загально-середньої освіти І-ІІІ ступенів №2 ім. М.М. Артеменка, які є службовими особами, вбачаються ознаки кримінального правопорушення.

11 липня 2019 року, відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000305 з попередньою правовою кваліфікацією ч.3 ст.191 КК України. Розпочато досудове розслідування.

22 липня 2019 року, матеріали кримінального провадження №0000054 від 22.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.366 КК України, матеріали кримінального провадження за №0000305 від 11.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України, об`єднано в одне провадження.

Згідно даних Городищенської ДПІ Смілянського управління ГУ ДФС у Черкаській області від 17.04.2019 року №1479/23-00-51-52-026, встановлено, що за даними Державного реєстру фізичних осіб - платників податків ДФС України про суми виплачених доходів ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) отримав доходи у 2018 році у відділі освіти Городищенської РДА та виконавчому комітеті Мліївської сільської ради, а саме, у ІУ кварталі 2018 року ОСОБА_5 отримав у виконавчому комітеті Мліївської сільської ради 17978,56грн. за кодом назви доходу "101" - заробітна плата.

За даними ГУНП в Черкаській області від 16.04.2019 року № 1376/14/01/27-2019 у відповідності до інформаційних даних ЦП «Аркан», ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 за закордонним паспортом 29.09.2018 року здійснив перетин державного кордону України у ПП Нигині та перетнув польську ділянку кордону, тим самим виїхав за межі України до Республіки Польща. В подальшому, згідно інформаційних даних ЦП «Аркан», ОСОБА_5 21.12.2018 року за закордонним паспортом здійснив виїзд із Резпубліки Польща, перетнувши державний кордон України в ПП ОСОБА_6 , тим самим повернувся до України.

На підставі вищезазначеного, вбачається, що ОСОБА_5 у продовж часу із 29.09.2018 року по 21.12.2018 року перебував за кордоном, що припадає на 4 квартал 2018 року та виконавчим комітетом Мліївської сільської ради у вказаний проміжок часу йому виплачувалася заробітна плата.

05 липня 2019 року на підставі ухвали Городищенського районного суду Черкаської області від 11 червня 2019 року від начальника відділу бухгалтерського обліку виконавчого комітету Мліївської сільської ради ОСОБА_7 отримано доступ та здійснено вилучення копії тарифікаційного списку працівників Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка, оригіналів табелів обліку використання робочого часу за періоди із 01.10.2018 року по 31.10.2018 року, з 01.11.2018 року по 30.11.2018 року, з 01.12.2018 року по 31.12.2018 року, які підписані директором Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка ОСОБА_8 та заступником директора із навчально-виховної роботи ОСОБА_9 .

Відповідно до інформації, яка міститься в табелях обліку використання робочого часу за періоди із 01.10.2018 року по 31.10.2018 року, з 01.11.2018 року по 30.11.2018 юку, з 01.12.2018 року по 31.12.2018 року, - вчитель фізичної культури Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка, - ОСОБА_5 , у продовж 4 кварталу значився на робочому місці та йому нараховувалась заробітна плата.

Сутність судово-економічної експертизи полягає у дослідженні фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарювання. Предметом економічних експертиз є фактичні дані про допущені правопорушення економічного характеру: зловживання у веденні бухгалтерського обліку і контролю, в організації виробництва, розподілу продукції; порушення методики і нормативів при плануванні, фінансуванні й кредитуванні господарської діяльності; заподіяння підприємницькій діяльності матеріальної шкоди або перешкоджання своєчасному виявленню фактів, які призводять до неефективності, збитковості виробництва, тощо.

Результати економічного дослідження у вигляді Висновку експерта є одним із джерел доказів у кримінальному провадженні, яке має об`єктивний характер і відображає кореляційні зв`язки з метою кримінального процесу встановлення об`єктивної істини у конкретному кримінальному провадженні та його вирішення по суті.

Проведення судової експертизи у кримінальному провадженні (кримінально-процесуальній діяльності) регламентовано Законом України «Про судову експертизу», Наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року "Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень", Кримінальним процесуальним кодексом України.

Основними завданнями експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності є визначення: документальної обґрунтованості розміру нестачі або надлишків товарно-матеріальних цінностей і грошових коштів, періоду і місця їх утворення; документальної обґрунтованості оформлення операцій з одержання, зберігання, виготовлення, реалізації товарно-матеріальних цінностей, у тому числі грошових, основних засобів, надання послуг; документальної обґрунтованості відображення в обліку грошових коштів, цінних паперів; документальної обґрунтованості відображення в обліку операцій з нарахування та виплати заробітної плати, інших виплат; відповідності нормативно-правовим актам відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, що підлягають оподаткуванню податком на прибуток; відповідності нормативно-правовим актам відображення в податковому обліку податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість.

За нормами ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Отже, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження (встановлення факту та розміру безпідставно виплаченої заробітньої плати), необхідно залучення експерта.

Керуючись ст. ст. 2, 242 - 244, 309, 372, 392 КПК України,

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити, у кримінальному провадженні №0000054, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 березня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.191 КК України, призначити судово-економічну експертизу.

Проведення експертизи доручити експертам Черкаського відділення Київського НДІСЕ, попередивши експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст. ст. 384, 385 КК України

На вирішення експертів поставити питання:

-чи підтверджується документально розмір безпідставно нарахованої та виплаченої Мліївською сільською радою (Мліївською об`єднаною територіальною громадою) заробітної плати вчителю фізичної культури Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка, ОСОБА_5 в період часу із 29.09.2018 року по 21.12.2018 року із врахуванням, що ОСОБА_5 згідно даних ЦП «Аркан» у період із 29.09.2018 року по 21.12.2018 року знаходився за межами території України і в цей же час згідно даних Городищенської ДПІ Смілянського управління ГУ ДФС у Черкаській області отримував заробітну плату вчителя фізичної культури Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка?

-яка сума збитків заподіяна бюджету Мліївської сільської ради (Мліївській об`єднаній територіальній громаді) внаслідок безпідставно нарахованої та виплаченої Мліївською сільської радою (Мліївською об`єднаною територіальною громадою) заробітної плати вчителю фізичної культури Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка, ОСОБА_5 в період часу із 29.09.2018 року по 21.12.2018 року?

Для дослідження експерту надати ухвалу слідчого судді про призначення експертизи, завірені належним чином копії: довідки Городищенської ДПІ Смілянського управління ГУ ДФС у Черкаській області №1479/23-00-51-52-026 від 17.04.2019 року; відомості з ДРФО за 2018 рік; тарифікаційного списку працівників Мліївського ЗЗСО І-Ш ступенів №2 ім. М.М. Артеменка; табеля обліку використання робочого часу за період із 01.10.2018 року по 31.10.2018 року, табеля обліку використання робочого часу за період з 01.11.2018 року по 30.11.2018 року, табеля обліку використання робочого часу за період з 01.12.2018 року по 31.12.2018 року.

Надати дозвіл слідчому СВ Городищенського ВП Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , номер службового посвідчення ЧКП 001422 виконувати клопотання експерта в частині надання додаткових матерів, зразків, уточнення кількості наданих на дослідження об'єктів.

Доручити слідчому СВ Городищенського ВП Смілянського ВП ГУНП в Черкаській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , номер службового посвідчення ЧКП 001422, або за дорученням слідчого іншому уповноваженому працівнику поліції надати в експертну установу ухвалу суду про призначення експертизи з додатками (речовими доказами) та отримати її висновок з додатками (речовими доказами).

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1