УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків задіяний ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1 ), який здійснює оптову та роздрібну реалізацію електричної освітлювальної продукції імпортного виробництва торгівельної марки «ПРОМЕТЕЙ LIGHTS». Відповідно до бази даних «Укрпатент» ОСОБА_3 є власником вказаної торгівельної марки.

Згідно баз даних АІС «Податковий блок» та АІС «Податки» (ОР) встановлено, що ОСОБА_3 (рнокпп. НОМЕР_1 ), є фізичною особою підприємцем. Перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області з 2004 року. Основним видом діяльності є оптова торгівля меблями, килимами й освітлювальним приладдям.

Згідно податкової звітності ФОП ОСОБА_3 , а саме податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи підприємця другої групи, обсяг отриманого доходу склав: за 2016 рік 246 000 грн., за 2017 рік 7 680 грн., за 2018 рік 723 000 грн.

Так, встановлено, що ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом ввезення на митну територію України за заниженою митною вартістю електричної освітлювальної продукції вказаної вище торгівельної марки за допомогою підприємств-імпортерів, в послідуючому здійснює реалізацію з націнкою понад 300% оптом та в роздріб кінцевому споживачу через оптові торгово-складські приміщення, що розташовані на території ТОВ «Промтоварний ринок» та через Інтернет магазин www.prometey.od.ua без фактичного відображення в податковій звітності отриманих доходів та сплачених податків.

З урахуванням вищевикладеного вбачається, що ФОП ОСОБА_3 при реалізації електричної освітлювальної продукції вищевказаної торгової марки без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності в повному обсязі, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети, документи та товарно-матеріальні цінності, які були вилученні 30.05.2019 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , торгово-складське приміщення № 614, 615, 616, а саме:

-електрична освітлювальна продукція у загальній кількості 8 673 (вісім тисяч шістсот сімдесят три) шт.;

-зошит з надписом «HENRI CHAPRON» з чорновими записами;

-файл прозорого кольору в якому містяться копії реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 на 11 арк.;

-видаткові накладні, накладні на переміщення товарів на 136 арк.;

-жорсткий диск «Toshiba», серійний номер 179RGPTFS WK 7;

-ноутбук чорного кольору «ASUS», серійний номер E9NOWU189738379;

-флеш накопичувач «ADATA» чорного кольору, серійний номер 90;

-ноутбук коричневого кольору «ASUS», серійний номер P2NOCJ81672206C;

-жорсткий диск «Toshiba», серійний номер Z778JVHFS WK7;

-жорсткий диск «Toshiba», серійний номер 179SPSSN9 WK7;

-документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 щодо обліку реалізації товарів ТМ «ПРОМЕТЕЙ LIGHTS» за 2016-2019 роки, а саме: видаткові накладні щодо реалізації товарів, експрес накладні щодо відправки товарів, накладні щодо переміщування товарів зі складу до магазину, звіти та інші документи, які поміщенні в коробки №№ 2-7 згідно протоколу обшуку.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

07.06.2019