УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000354 від 11.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ряд фізичних осіб, серед яких громадянин ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2017-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Так, платник податків фізична особа ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , протягом 2017-2019 років здійснював систематичну реалізацію власних квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок, таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 протягом 2017-2019 років, зареєстровано реалізацію квартир, нежитлових приміщень та земельних ділянок за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 .

Ставка податку з доходів фізичних осіб у зазначений період становила 18%, однак ОСОБА_5 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_5 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).
Таким чином, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 2 802 тис. грн.
Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ) здійснював продаж квартир та іншого нерухомого майна, відомості, щодо припинення права власності, які зареєстровані в реєстрі приватним нотаріусом Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 , (свідоцтво 9026).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситься таємниця вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області в тому числі: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та іншим слідчим слідчої групи, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення копій (тобто можливості ознайомитись з ними та вилучити їх), які перебувають у приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 (свідоцтво 9026), документів, що стали підставою для перереєстрації права власності на об`єкти нерухомості, які належали на праві власності ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), а саме: довіреності, заяви, свідоцтва, договори, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, довідок про оцінку вартості нерухомого майна, а саме:

Квартир:

1. АДРЕСА_4 , 05.03.2019 11:53:43, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45813795

2. АДРЕСА_5 , 10.06.2019 12:08:56, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47275457

3. АДРЕСА_5 , 10.06.2019 12:08:56, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47275457

4. АДРЕСА_6 , 20.03.2019 11:07:04, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46043638

5. АДРЕСА_7 , 23.04.2019 12:06:22, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46604769

6. АДРЕСА_8 , 26.03.2019 12:03:06, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46142780

7. АДРЕСА_9 , 03.07.2019 11:09:31, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47597575

8. АДРЕСА_10 , 18.06.2019 15:21:52, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47392260

9. АДРЕСА_11 , 26.04.2019 15:01:36, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46678632

10. АДРЕСА_12 , 17.05.2019 14:28:45, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46913511

11. АДРЕСА_13 , 15.04.2019 11:56:51, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46467428

12. АДРЕСА_14 , 08.04.2019 12:47:03, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46352136

13. АДРЕСА_15 , 09.04.2019 12:19:19, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46374534

14. АДРЕСА_16 , 26.02.2019 17:02:04, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45708552

15. АДРЕСА_17 , 12.03.2019 11:44:03, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45903941

16. АДРЕСА_18 , 23.04.2019 14:42:12, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46610510

17. АДРЕСА_19 , 17.05.2019 15:43:37, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46916446

18. АДРЕСА_20 , 04.04.2019 11:12:05, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46298771

19. АДРЕСА_21 , 27.03.2019 10:50:13, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46164309

20. АДРЕСА_22 , 29.03.2019 15:51:38, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46222619

21. АДРЕСА_23 , 11.04.2019 13:42:51, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46422677

22. АДРЕСА_24 , 03.06.2019 12:51:40, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47166573

23. АДРЕСА_25 , 17.05.2019 12:37:06, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46909577

24. АДРЕСА_26 , 07.06.2019 11:57:24, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47250340

25. АДРЕСА_27 , 27.05.2019 11:22:51, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47048431

26. АДРЕСА_28 , 18.04.2019 13:51:13, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46538379

27. АДРЕСА_29 , 25.03.2019 12:43:41, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46122489

28. АДРЕСА_30 , 27.02.2019 10:48:08, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45716981

29. АДРЕСА_31 , 26.02.2019 13:48:45, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45701478

30. АДРЕСА_32 , 31.05.2019 14:29:04, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47145286

31. АДРЕСА_33 , 11.07.2019 15:34:17, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47736897

32. АДРЕСА_34 , 01.08.2019 11:12:47, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 48045329

33. АДРЕСА_35 , 10.06.2019 12:32:44, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47276262

34. АДРЕСА_36 , 22.07.2019 11:59:29, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47882077

35. АДРЕСА_37 , 06.08.2019 13:02:59, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 48111642

36. АДРЕСА_38 , 06.08.2019 12:54:16, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 48111344

37. АДРЕСА_39 , 23.05.2019 11:59:53, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47000865

38. АДРЕСА_40 , 02.07.2019 12:50:17, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47581478

39. АДРЕСА_41 , 19.02.2019 18:05:30, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45603031

40. АДРЕСА_42 , 31.07.2019 16:26:40, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 48035884

41. АДРЕСА_43 , 22.03.2019 13:06:12, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46095910

42. АДРЕСА_44 , 06.06.2019 13:47:35, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47231165

43. АДРЕСА_45 , 28.03.2019 12:38:49, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46191735

44. АДРЕСА_46 , 15.07.2019 12:01:15, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47776488

45. АДРЕСА_47 , 23.07.2019 17:23:28, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47912666

46. АДРЕСА_48 , 15.03.2019 12:45:16, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45974037

47. АДРЕСА_49 , 02.07.2019 12:41:54, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47581234

48. АДРЕСА_50 , 18.03.2019 12:53:00, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46001060

49. АДРЕСА_51 , 15.03.2019 13:11:53, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45974936

50. АДРЕСА_52 , 11.04.2019 11:10:10, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46416643

51. АДРЕСА_53 , 11.06.2019 12:51:28, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47297453

52. АДРЕСА_54 , 20.05.2019 12:37:49, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46933943

53. АДРЕСА_55 , 20.05.2019 12:01:07, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46932559

54. АДРЕСА_56 , 28.02.2019 14:43:39, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45747408

55. АДРЕСА_57 , 20.03.2019 12:04:51, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46046399

56. АДРЕСА_58 , 05.06.2019 11:38:11, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47205742

57. АДРЕСА_59 , 11.03.2019 11:12:17, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45879563

58. АДРЕСА_60 , 28.02.2019 16:34:40, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 45751220

59. АДРЕСА_61 , 04.04.2019 10:50:56, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46297819

60. АДРЕСА_62 , 15.04.2019 11:21:28, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 46465776

61. АДРЕСА_63 , 21.06.2019 11:41:25, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47449147

62. АДРЕСА_64 , 14.06.2019 11:59:13, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47361114

63. АДРЕСА_65 , 14.06.2019 12:45:15, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 47363003

64. АДРЕСА_66 , 26.09.2017 12:31:12, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 37268839

65. АДРЕСА_67 , 03.11.2017 16:18:17, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 37938801

66. АДРЕСА_68 , 22.11.2017 12:52:41, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 38275033

67. АДРЕСА_69 , 28.08.2017 13:15:25, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 36786833

68. АДРЕСА_70 , 17.01.2018 14:53:43, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 39238971

69. АДРЕСА_71 , 28.05.2015 16:29:47, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 21672944

70. АДРЕСА_72 , 16.07.2018 10:51:15, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 42065476

нежитлових приміщень:

1. АДРЕСА_73 , 24.07.2017 16:49:54, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 36280829

2. АДРЕСА_74 , 24.07.2017 16:55:09, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 36281186

3. АДРЕСА_75 , 24.07.2017 16:52:36, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 36281073

4. АДРЕСА_76 , 24.07.2017 16:46:37, приватний нотаріус ОСОБА_6 , Києво-Святошинський районний нотаріальний округ, Київська обл., індексний номер рішення: 36280642.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1