УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000009 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що група осіб у складі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) бухгалтера ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснюючи закупівлю не облікованих лісоматеріалів за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових, у подальшому документально по бухгалтерському та податковому обліку відображаючи її придбання від підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, шляхом завищення валових витрат, умисно ухиляються від сплати податку на прибуток.

В ході досудового розслідування встановлено, що незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними автомобілями підвищеної прохідності на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою подальшої легалізації зазначеної лісопродукції та формування валових витрат посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовують документи прикриття щодо постачання лісопродукції від підконтрольних фізичних осіб підприємців

Згідно картки платника податків АІС «Податковий блок» встановлено банківські рахунки, які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в наступних банківських установах, а саме: 1. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ЄВРО), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня). 2. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ) банківські рахунки: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_11 (ЄВРО). 3. АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві (МФО НОМЕР_12 ) банківські рахунки: № НОМЕР_13 (ЄВРО), № НОМЕР_14 (долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня).

Слідчий вказує, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві (МФО НОМЕР_12 ) мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за квартири. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

Слідчий у клопотанні зазначає, що враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які та яким перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за товар або виконані роботи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідних банківських установ, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві (МФО НОМЕР_12 ) та складають банківську таємницю.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та оперативним працівникам слідчо-оперативної групи: заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) належним чином завірених копій документів, які перебувають у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві (МФО НОМЕР_12 ) по банківським рахункам, які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (ЄВРО), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня).

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ) банківські рахунки: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_11 (ЄВРО).

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у м. Києві (МФО НОМЕР_12 ) банківські рахунки: № НОМЕР_13 (ЄВРО), № НОМЕР_14 (долар США), № НОМЕР_15 (українська гривня),

документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаних банківських рахунків: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 р. по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2017 по 01.08.2019рр.

Встановити строк дії ухвали до 13.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: