ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/5788/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" серпня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення експертизи в кримінальному провадженні №0000156

В С Т А Н О В И В :

Слідчий особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №0000156 від 20.02.2019 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення комп`ютерно-технічної експертизи, проведення яку просив доручити експертам ТОВ «ІТ-Консалтинг».

На обґрунтування клопотання слідчий послався на наступні обставини. Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з квітня 2016 року по листопад 2018 року ТОВ «Крафт-Плюс» (код ) здійснило закупівлю юридичних та консультаційних послуг у ТОВ «Астон-КМ» (код ) (яке має одноосібний засновницький та керівний склад, наймані працівники - відсутні) та інших підприємств з ознаками фіктивності на загальну суму близько 14,4 млн. грн. Окрім СГД у ТОВ «Крафт-Плюс» () наявні безтоварні операції із наступними суб`єктами господарювання із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (); ТОВ «БТ-Транслогістик» (); ТОВ «Креатив Еволюшн» (); ТОВ «Мора-Артель-Груп» (); ТОВ «Классен-Промпостач» (); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (); ТОВ «Крок Актив» (), що входять до транзитно-конвертаційної групи яка здійснює протиправне формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок здійснення безтоварних операцій із ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІМТОП» (), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (), що здійснюють імпорт одягу та товарів широкого вжитку, які реалізовують фізичним особам за готівкові кошти на території України, без відображення вказаних операцій у податковій звітності. 31.07.2019 на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_4 , від 09.07.2019 (справа № 753/13460/19, провадження №1-кс/753/4926/19) проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Краф-Плюс» та ТОВ «Крафт-Плюс імпорт» за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, 9, - нежилі приміщення корпусу №57, в результаті чого вилучено системний блок чорного кольору з написом «Made in China» та номером 10317. В подальшому 01.08.2019 системний блок чорного кольору з написом «Made in China» та номером 10317 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000156. Зазначений системний блок може містити в собі сліди вчинення кримінального правопорушення та матиме значення для досудового розслідування, а також в подальшому використовуватиметься як доказ вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000156 внесеному до ЄРДР 20.02.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Крафт-Плюс» (), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в судове засідання не прибув, тому слідчий суддя розглянув клопотання за відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження. Відповідно до п.3 ч.5 ст. 69 КПК України експерт зобов`язаний забезпечити збереження об`єкта експертизи. Якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, оскільки зазначена інформація може бути використана органом досудового розслідування як доказ у вказаному кримінальному провадженні.

При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам експертного закладу, який проводить такі експертизи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІТ-КОНСАЛТИНГ" (юридична адреса: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, буд.1).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення експертизи - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000156 від 20.02.2019 комп`ютерно-технічну експертизу, виконання якої доручити експертам Товариства з обмеженою відповідальністю "ІТ-КОНСАЛТИНГ".

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- які, документи фінансово-господарської діяльності та яких підприємств містяться на даному носії інформації, та яка дата їх створення?

- чи містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність, та чи виготовлялись на даних носіях файли та дані, що містять ключові слова: ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (); ТОВ «БТ-Транслогістик» (); ТОВ «Креатив Еволюшн» (); ТОВ «Мора-Артель-Груп» (); ТОВ «Классен-Промпостач» (); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (); ТОВ «Крок Актив» (), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІМТОП» (), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» () з іншими підприємствами, а саме договори, контракти, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, платіжні доручення, листи, файли з текстами документів, що містять назви вказаних підприємств; якщо містяться, яка їх дата складання та виводу на друк? Прошу скопіювати дані файли по всім підприємствам на відповідний носій інформації, що надасть можливість перегляду виявленої інформації з цих носіїв за допомогою інших електронних носіїв.

Доручити експертам скопіювати дані файли по всім підприємствам на відповідний носій інформації, що надасть можливість перегляду виявленої інформації з цих носіїв за допомогою інших електронних носіїв.

- чи містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет-адреси. Якщо так, які їх адреси (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)?

- які, відомості містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, у результаті користування та спілкування за допомогою систем зв`язку «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших систем зв`язку?

- чи є на носії інформації, наданому для проведення експертизи, збережені ключі доступу до систем зв`язку «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp», електронних поштових скриньок або збережені данні з вказаних програмних масивів. В разі виявлення переписки за допомогою вказаних систем зв`язку необхідно скопіювати дані файли на відповідний носій інформації та роздрукувати на паперовий носій?

- чи встановлена на носії інформації, наданому для експертизи програма «АРМ Бест Звіт», «M.E.Doc», «1С» якщо так то з яких підприємств здійснювалась відправка звітності?

- чи встановлені на носії інформації, наданому для проведення експертизи, системи користування «Клієнт Банком», якщо так то якими рахунками здійснювалось керування та яких підприємств?

- чи містяться на носії інформації, наданому для проведення експертизи, документи, файли, доступ до яких захищений паролем, який зміст цих документів?

- чи знищувалась з наданих на дослідження носіїв, інформація, якщо так, то яка саме?

- чи міститься серед відновлених даних інформація щодо фінансово господарської діяльності ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (); ТОВ «БТ-Транслогістик» (); ТОВ «Креатив Еволюшн» (); ТОВ «Мора-Артель-Груп» (); ТОВ «Классен-Промпостач» (); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (); ТОВ «Крок Актив» (), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (), ТОВ «ІМТОП» (), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (), чи будь яких інших підприємств, якщо так, то яка саме?

Доручити експертам скопіювати файли даних по всім підприємствам, зокрема щодо створення, реєстрації та господарської діяльності вказаних підприємств на відповідний носій інформації, що надасть можливість перегляду виявленої інформації з цих носіїв за допомогою інших електронних носіїв.

Для дослідження експерту надати:

-системний блок чорного кольору з написом «Made in China» та номером 10317.

У разі необхідності для ознайомлення експерту надати матеріали кримінального провадження №0000156.

Доручити уповноваженому слідчому у кримінальному провадженні, або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого надати до ТОВ «ІТ-Консалтинг» ухвалу про призначення експертизи та об`єкти дослідження.

Дозволити результати експертизи та об`єкти дослідження надати слідчому, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження або керівнику слідчого відділення або іншій уповноваженій ним особі за дорученням.

Попередити експерта про відповідальність за завідомо неправдивий висновок (ст.384 КК України) або за відмову від виконання покладених обов`язків (ст. 385 КК України).

Попередити експерта про відповідальність за розголошення даних досудового розслідування без дозволу прокурора, слідчого (ст. 387 КК України).

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1