УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000009 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що група осіб у складі директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) бухгалтера ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) який фактично здійснює керівництво фінансово - господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 01.01.2017 по теперішній час, здійснюючи закупівлю не облікованих лісоматеріалів за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових, у подальшому документально по бухгалтерському та податковому обліку відображаючи її придбання від підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, шляхом завищення валових витрат, умисно ухиляються від сплати податку на прибуток.

В ході досудового розслідування встановлено, що незаконно вирубаний ліс в нічний час доби доставлявся спеціально обладнаними автомобілями підвищеної прохідності на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою подальшої легалізації зазначеної лісопродукції та формування валових витрат посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовують документи прикриття щодо постачання лісопродукції від підконтрольних фізичних осіб підприємців

Досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 І кв. 2019 років, для прикриття незаконної діяльності, вище зазначені особи крім інших фізичних осіб підприємців використовували реквізити ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Відповідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відкриті рахунки у Житомир.РУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " м. Житомир (МФО НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня).

В Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_3 ) зберігаються наступні документи: заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, рух грошових коштів за рахунком банківської картки (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) банківських карток, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Слідчий вказує, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на банківські картки. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які перераховували грошові кошти на банківські картки, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий у клопотанні зазначає, що вилучення належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надання документів для проведення тимчасового доступу до речей та документів можливо лише через центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 , м. Дніпропетровськ).

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий у клопотанні також просить дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та оперативним працівникам слідчо-оперативної групи: заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

- інформації про номери всіх наявних банківських карток, рух грошових коштів за рахунком банківських карток ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) як фізичної особи - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 по 01.08.2019 по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними фізичної особи, а саме: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- рух грошових коштів наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкрито ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 01.01.2017 по 01.08.2019, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток, повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток);

Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » передати зазначені документи для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Встановити строк дії ухвали до 16.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: