Дата документу 20.06.2019 Справа № 554/2747/19
Провадження № 1-кс/554/9159/2019
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2019 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВССУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 13 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майор поліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про призначення судово-економічної експертизи. В якому прохав: задовольнити клопотання та призначити по кримінальному провадженню № 0000025 судово-економічну експертизу, виконання якої доручити експертам Полтавського відділення ХНІСЕ ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса, розташованому за адресою: м.Полтава, вул. Чураївни, 1/1, яких попередити про кримінальну відповідальність передбачену ст.ст. 384, 385, 387 КК України. На вирішення експертизи поставити наступні питання: зурахуванням висновку будівельно-технічної експертизи №552 від 30.05.2019 проведеної експертами Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса та актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року, чи завданні збитки державі, шляхом надлишкового перерахування коштів підряднику ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» в ході виконання вказаних робіт? Якщо так, то в якій сумі обчислюється розмір матеріальної шкоди завданої державі?. Для дослідження експерту надати у розпорядження: - матеріали кримінального провадження №0000025. При проведенні експертизи прошу використати матеріали кримінального провадження №0000025, що перебувають на виконанні будівельно-технічної експертизи за №466 в експертів Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса. Зобов`язати службових осіб Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.Засл. проф. М.С. Бокаріусанадати висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 або за його дорученням іншій службовій особі вказаного правоохоронного органу.
В судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про проведення судового засідання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та прохає його задовольнити беручи до уваги, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, через що виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи та прохає проводити судове засідання без аудіо та відео фіксації судового процесу.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню , оскільки слідчим доведено, що для отримання відомостей які становлять суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, потрібно застосування спеціальних знань в області експертизи.
Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 0000025 від 13 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України. У ході досудового розслідування установлено, що посадові особи ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» за попередньою змовою з посадовими особами філії ГПУ «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», які зловживаючи службовим становищем, вносять завідомо неправдиві дані до офіційних документів, а саме актів виконаних робіт форми КБ-2В та підсумкової відомості ресурсів форми КБ-3 з метою привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під`їзних доріг до них згаданим суб`єктом підприємницької діяльності.Зокрема, 12.11.2018 між АТ «Укргазвидобування» в особі заступника директора з розвитку філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ОСОБА_4 та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» в особі директора ОСОБА_5 було укладено договір №1600/18 будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Предметом договору передбачено, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на свій ризик, а також необхідними матеріалами зобов`язується виконати роботи з «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Відповідно до даного договору ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» було здійснено облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», а саме по: Свердловині №84 (Чутівського ГКР);Свердловині №65 (Східно - Полтавського ГКР);Свердловині №63 (Східно - Полтавського ГКР);Свердловині №62 (Східно - Полтавського ГКР);Свердловині №54 (Східно - Полтавського ГКР). 27.03.2019 при проведенні огляду земельної ділянки з кадастровим номером :00:008:0025, яка розташована на території Куликівської с/ради в Полтавському районі Полтавської області, на якій знаходиться Східно-Полтавська свердловина № 62 з будівельним майданчиком та під`їзною дорогою із залізо бетонних плит, що належить ГПУ «Полтавагазвидобування», було відібрано 10 зразків ґрунту із під залізо бетонних плит під`їзної дороги, що веде до свердловини №62. При відібранні зразків грунту було встановлено, що під залізо бетонними плитами під`їзної дороги відсутня піщана суміш. Згідно повідомлення об`єми робіт, які зазначені у підписаних актах за формою КБ-2, перевищують об`єми фактичного виконаних робіт ТОВ «ВТГ «ДІПТРАНСГАЗ», що могло призвести до розтрати коштів АТ «Укргазвидобування».Під час проведення досудового розслідування було встановлено ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які здійснювали постачання товарів, робі (послуг) на адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) на загальну суму 145 434 347,40 грн., в тому числі ПДВ 24 239 057,90 грн. для подальшого використання при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) за період з 01.01.2018 року по теперішній час: ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423), ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145), ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792), ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320), ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818): ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1335000,00 грн., в тому числі ПДВ 222499,99 грн.. В свою чергу окремими постачальниками ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" сформовано податковий кредит шляхом віднесення до нього податкових накладних на придбання товарів - Горілка в асортименті, Чоботи жіночі, Іграшки в асортименті, Тканини з синтетичних комплексних ниток, Продукти харчування в асортименті, Сигарети в асортименті (ТОВ "СІЛТОН ПРОФІТ" (податковий номер 41630163), ТОВ "ЄФЕСТ" (податковий номер 42201419), ТОВ "МАЛАРН ТОРГ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН" (податковий номер 42202915), ТОВ "ТЕСНЕЛ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН СЕРВІС" (податковий номер 42202831), ТОВ "ЦЕНАДАР СЕРВІС" (податковий номер 42207185).ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 676680,00 грн., в тому числі ПДВ 112780,00 грн.ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 3816912,60 грн. , в тому числі ПДВ 636152,10грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг) - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" на загальну суму 2 636 923,00 грн., в тому числі ПДВ 439487,17 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 105064892,40 грн., в тому числі ПДВ 17510815,40 грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17» та «Пісок» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ДІФІДА ДС" від на загальну суму 71988602,28 грн., в тому числі ПДВ 11998100,38 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року за реєстрова неподаткові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 20382279,00 грн., в тому числі ПДВ 3397046,50 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 «Перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами», «Надання послуг з оренди вантажного автокрану 10-20 Т» на загальну суму 5574960,00 грн., в тому числі ПДВ 929160,01 грн. Постачальниками, які зареєстрували податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг), та які в подальшому були використані при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) є підприємства з ознаками фіктивності, відносно яких різними правоохоронними органами здійснюється розслідування кримінальних проваджень.Д аний факт ставить під сумнів реальне постачання будівельних матеріалів в адресу ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» від постачальників, які вказані лише «на папері».Окрім цього, слідчими СУ ГУНП в Полтавській області задокументовано факт виконання будівельних робіт при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під`їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" працівниками, які не перебувають у трудових відносинах з ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз».Хоча між АТ «Укргазвидобування» в особі філії ГПУ «Полтавагазвидобування» та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на протязі тривалого часу укладалися та продовжують укладатись ряд договорів будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об`єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», не зважаючи на те, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» являється фігурантом ряду кримінальних проваджень, місцезнаходження підприємства не встановлене, здійснює співпрацю з підприємствами з ознаками фіктивності з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівку.18 червня 2019 року до матеріалів кримінального провадження було долучено висновок будівельно-технічної експертизи №552 від 30.05.2019 проведеної експертами Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, відповідно до якого встановлено, що фактичні обсяги виконаних робіт по об`єкту «Облаштування майданчика для КРС по свердловині №84 «Чутівського ГКР) ГПУ «Полтавагазвидобування», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, на момент проведення дослідження не відповідають даним, зазначеним в актах приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року. Сума завищення вартості робіт по об`єкту Облаштування майданчика для КРС по свердловині №84 «Чутівського ГКР) ГПУ «Полтавагазвидобування», які підлягають натурно-інструментальному обстеженню, згідно актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року, на момент проведення дослідження складає 1 019327 грн.

Відповідно до вимог ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
На підставі викладеного, приходжу до висновку про задоволення клопотання про проведення експертизи,оскільки слідчим доведено, щодля отримання відомостей які становлять суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, потрібно застосування спеціальних знань.
Керуючись ст.ст. 107, 155, 242-244, 370, 372 КПК України ,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого про проведення експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000025 від 13 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК Українисудово-економічну експертизу.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

Зурахуванням висновку будівельно-технічної експертизи №552 від 30.05.2019 проведеної експертами Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса та актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, складених ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» по договору №1600/18 від 12.11.2018 року, чи завданні збитки державі, шляхом надлишкового перерахування коштів підряднику ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» в ході виконання вказаних робіт? Якщо так, то в якій сумі обчислюється розмір матеріальної шкоди завданої державі?

Проведення експертизи доручити експертам Полтавського відділення ХНІСЕ ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса, розташованому за адресою: м.Полтава, вул. Чураївни, 1/1.
Для дослідження експерту надати у розпорядження: - матеріали кримінального провадження №0000025.
При проведенні експертизи прошу використати матеріали кримінального провадження №0000025, що перебувають на виконанні будівельно-технічної експертизи за №466 в експертів Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

Зобов`язати службових осіб Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса надати висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 або за його дорученням іншій службовій особі вказаного правоохоронного органу.
Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок експерта, та за відмову експерта чи перекладача без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків, що передбачено положеннями ст.ст.384, 385 КК України.
Зобов`язати експерта надати висновок експертизи не пізніше 1 місяця з дня винесення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1