печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
26.03.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на речові докази.

В обґрунтування клопотання зазначив, що шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000177 від 14.07.2017 за фактом фіктивного підприємництва, за фактом фіктивного підприємництва вчиненого повторно, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та іншими невстановленими слідством особами, в період 2013-2018 років, розробили та втілили у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) без реального товарообігу від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «Биггер Груп» (), ТОВ «Інтек Спейс» (), ТОВ «Нексіс ЛТД» (), ТОВ "Авей ІНК" (), ТОВ "Асфуд компані» (), ТОВ "ДЛВ ГРУП" (), ТОВ «Аксіт Груп» (), ТОВ «Ашхатрейд» (), ТОВ «Бельтрейд» (), ТОВ «Гастромол» (), ТОВ «Еделайн Сіті» (), ТОВ «КАТ Трейд» (), ТОВ «Корпоративний Лідер» () та інші підприємства (понад 90 СГД).

Також, в ході досудового розслідування з`ясовано, що невстановлені особи в період 2016-2018 років, створювали (придбали) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Акратрейд» (), ТОВ «Малетрейд» (), ТОВ «Ніамтрейд» (), ТОВ «Аріал Інвест» (), ТОВ «Асмі Солюшінз» (), ТОВ «Ред-Ван Груп» (), ТОВ «Тейва Груп» (), ТОВ «Діез Груп» (), ТОВ «Кнор Компані» (), ТОВ «Бітгольд» (), ТОВ «Марсінвест» (), ТОВ «Префікстек» (), ТОВ «Квтлюкс» (), ТОВ «Біатрікс Плюс» (), ТОВ «Монталь Плюс» (), ТОВ «Еска Груп» (), ТОВ «Експо Корп» (), ТОВ «ВД-Газ.» (), ТОВ «Айлант Корпорейшн» (), ТОВ «К.Л.М. Про» (), ТОВ «Астера-Гарант-Постач» (), ТОВ «А.Н.Т. Про» (), ТОВ «Гарант Індастрі» (), ПП «Т.А.Н. Київ» (), ТОВ «А.З.В. Україна» (), ТОВ «Малс Україна» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, неправомірного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності» встановлено, що у вказаних товариств на своїх спеціальних рахунках є суми ліміту ПДВ, яку в подальшому невстановлені слідством особи які використовують реквізити зазначених підприємств під час провадження кримінально-протиправної діяльності можуть використати для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим спричинять збитки державі.

Встановлено, що невстановленими слідством особами, які створили (придбали) зазначені юридичні особи, під час кримінально-протиправної діяльності, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені підконтрольних СГД податкові накладні щодо ніби то постачання в адресу ТОВ «Акратрейд» (), ТОВ «Малетрейд» (), ТОВ «Ніамтрейд» (), ТОВ «Аріал Інвест» (), ТОВ «Асмі Солюшінз» (), ТОВ «Ред-Ван Груп» (), ТОВ «Тейва Груп» (), ТОВ «Діез Груп» (), ТОВ «Кнор Компані» (), ТОВ «Бітгольд» (), ТОВ «Марсінвест» (), ТОВ «Префікстек» (), ТОВ «Квтлюкс» (), ТОВ «Біатрікс Плюс» (), ТОВ «Монталь Плюс» (), ТОВ «Еска Груп» (), ТОВ «Експо Корп» (), ТОВ «ВД-Газ.» (), товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених товариств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані дії невстановлених слідством осіб дали змогу створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг), які фактично не відбувалися, а оформлялися лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ.

Отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, невстановлені слідством особи в свою чергу отримали можливість також реєструвати від імені вищезазначених товариств у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу інших підприємств реального сектору економіки, та таким чином сприяти в ухиленні від сплати податків формуючи останнім незаконний податковий кредит з ПДВ.

Суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код 39292197), що належать ТОВ «Акратрейд» (), ТОВ «Малетрейд» (), ТОВ «Ніамтрейд» (), ТОВ «Аріал Інвест» (), ТОВ «Асмі Солюшінз» (), ТОВ «Ред-Ван Груп» (), ТОВ «Тейва Груп» (), ТОВ «Діез Груп» (), ТОВ «Кнор Компані» (), ТОВ «Бітгольд» (), ТОВ «Марсінвест» (), ТОВ «Префікстек» (), ТОВ «Квтлюкс» (), ТОВ «Біатрікс Плюс» (), ТОВ «Монталь Плюс» (), ТОВ «Еска Груп» (), ТОВ «Експо Корп» (), ТОВ «ВД-Газ.» () у кримінальному провадженні визнано речовим доказом.

Слідчий, вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту арешт на суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код 39292197), які належать вищевказаним підприємствам.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримує та просить задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до вимог до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання про задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на вищезазначі на кошти, які знаходяться на банківських рахунках, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок, які є речовими доказами в даному кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, що зможе одночасно забезпечити запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, що належить наступним юридичним особам: ТОВ «Акратрейд» (), ТОВ «Малетрейд» (), ТОВ «Ніамтрейд» (), ТОВ «Аріал Інвест» (), ТОВ «Асмі Солюшінз» (), ТОВ «Ред-Ван Груп» (), ТОВ «Тейва Груп» (), ТОВ «Діез Груп» (), ТОВ «Кнор Компані» (), ТОВ «Бітгольд» (), ТОВ «Марсінвест» (), ТОВ «Префікстек» (), ТОВ «Квтлюкс» (), ТОВ «Біатрікс Плюс» (), ТОВ «Монталь Плюс» (), ТОВ «Еска Груп» (), ТОВ «Експо Корп» (), ТОВ «ВД-Газ.» (), шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами сумами податків в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), які знаходяться і надходитимуть на спеціальні рахунки та належать (належатимуть), ТОВ «Акратрейд» (), ТОВ «Малетрейд» (), ТОВ «Ніамтрейд» (), ТОВ «Аріал Інвест» (), ТОВ «Асмі Солюшінз» (), ТОВ «Ред-Ван Груп» (), ТОВ «Тейва Груп» (), ТОВ «Діез Груп» (), ТОВ «Кнор Компані» (), ТОВ «Бітгольд» (), ТОВ «Марсінвест» (), ТОВ «Префікстек» (), ТОВ «Квтлюкс» (), ТОВ «Біатрікс Плюс» (), ТОВ «Монталь Плюс» (), ТОВ «Еска Груп» (), ТОВ «Експо Корп» (), ТОВ «ВД-Газ.» (), на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонити службовим особам та працівникам вказаних юридичних осіб, їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Зобов`язати працівників Державній фіскальній службі України () негайно, після оголошення ухвали слідчого судді надати працівнику правоохоронного органу довідку про виконання зазначеної ухвали із зазначенням сум ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ сформованих вищевказаними підприємствами при накладенні арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора надати особі, на майно якої накладено арешт копію ухвали.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1