Cправа № 750/35/19
Провадження № 1-кп/750/170/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2019 року Деснянский районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого: судді ОСОБА_1
з участю: секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000112 від 27 грудня 2018 року, щодо

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 громадянина України, раніше не судимого,

обвинуваченого за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що у 2013 році за попередньою змовою із невстановленими особами, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст. ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» підписав реєстраційні документи, результатом яких стало створення товариства з обмеженою відповідальністю «Укркоресттранс» (далі - TOB «Укркоресттранс») без мети здійснення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів.

У 2013 ОСОБА_5 у м. Чернігові зустрівся із невстановленими особами, які запропонували йому за грошову винагороду зареєструвати суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу. Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_5 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_5 не мав.

Достовірно знаючи, що підприємство реєструється без мети здійснення реальної господарської діяльності та розуміючи, що реєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, ОСОБА_5 у липні 2013 в м. Чернігові підписав наступні документи: статут TOB «Укркоресттранс» від 03.07.2013, протокол № 1 Загальних зборів учасників TOB «Укркоресттранс» від 03.07.2013, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи від 11.07.2013, опис документів від 11.07.2013, які надано юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи».

Після підписання ОСОБА_6 реєстраційних документів TOB «Укркоресттранс», необхідних для реєстрації суб`єкта господарської діяльності - юридичної особи, вони були передані невстановленим особам, які за вчинення вищенаведених дій надали ОСОБА_7 обіцяну грошову винагороду.

Підписані ОСОБА_6 документи, які були подані до Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради, розташованого в м. Чернігові по вул. Рокосовського, 20-а, надали змогу здійснити 11 липня 2013 року державну реєстрацію юридичної особи TOB «Укркоресттранс» за юридичною адресою: м. Чернігів, вул. О. Кошового, буд. 29, кв. 6.

Перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки TOB «Укркоресттранс» за начебто отримані товари (роботи, послуги) незаконно переводились у готівку невстановленими у ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.

Таким чином, реєстрація ОСОБА_6 TOB «Укркоресттранс» здійснювалася з метою подальшого його використання для документального оформлення підприємствами реального сектору економіки безтоварних фінансово-господарських операцій та ухилення від сплати податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_8 та невстановлених осіб надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» та інших законодавчих актів України.

Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві, тобто створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності за вказаним кримінальним правопорушенням та закрити кримінальне провадження.

Заслухавши пояснення обвинуваченого, думку прокурора, який погодився з клопотанням обвинуваченого, дослідивши надані прокурором документи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який санкцією вказаної статті передбачене покарання у виді штрафу.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи, що ОСОБА_4 оголошена підозра у вчиненні злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу, ОСОБА_4 свою провину визнає повністю, але з часу вчинення злочину минуло більше двох років, суд приходить до висновку про наявність достатніх правових підстав до задоволення клопотання обвинуваченого про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження.

Процесуальні витрати на залучення експертів у сумі 491 грн. 04 коп., згідно ст. 124 КПК України, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Керуючись п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 314, 370, 371, 372 КПК України, суд
У Х В А Л И В :

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження щодо обвинуваченого ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати на залучення експертів у сумі 491 грн. 04 коп.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а в разі подання апеляційної скарги після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції, якщо ухвала суду не скасована.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Чернігівського апеляційного суду через Деснянський районний суд м. Чернігова протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1