Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів
Справа № 712/14478/18

Номер провадження1-кс/712/7255/18

27 листопада 2018 року м.Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000046 від 26.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся начальник відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (з 06.07.2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), відповідно акту перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів акту документальної планової виїзної перевірки №291/23-00-14-0807/39639099 від 25.07.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.08.2016 по 30.09.2016 відобразили в податковій звітності, а саме: в додатку №5 до податкової декларації з податку на додану вартість за серпень вересень 2016 року «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »).

В подальшому, в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), в період проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували розрахункові рахунки: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкриті АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ).

З метою з`ясування обставин відкриття рахунків та здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), напрямків перерахування та використання коштів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), роздруківки руху коштів по рахункам в період з 01.08.2016 по 30.09.2016 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках.

Враховуючи, що інформація про наявність рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), документи щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по розрахунковим рахункам, в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, які відкриті АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ), з метою встановлення обставин встановлення факту проведення розрахунків, перерахування коштів, особова справа мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, у зв"язку з викладеним, прокурор просить задовольнити клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання прокурор звернувся з заявою, в якій клопотання підтримав та просив суд його розглянути в його відсутність та задовольнити з викладених підстав на підставі наданих документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання розглядається засідання без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.
Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 26 вересня 2018 року у кримінальному провадженні №0000046,у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме до оригіналів документів - документів особової справи, інформації про наявність рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), документів щодо відкриття та обслуговування даних рахунків, руху коштів по розрахунковим рахункам, в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, які відкриті АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ), мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об"єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов"язати посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ), а саме:

- щосекундних роздруківок руху коштів в період з 01.08.2016 по 30.09.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

- документи особової (юридичної) справи, заяв на відкриття розрахункових рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особамиАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_12 ), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 а також на старшого оперуповноваженого ОСОБА_5 , та інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, за дорученням слідчого, прокурора.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1