У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.01.2019 Справа №607/1152/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 03.01.2019 за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить: призначити у кримінальному провадженні №0000001 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити наступні запитання: чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу: 2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок обклеєних етикетками з написом «Спецназ», та які поміщені в білий конверт опечатаний биркою №10 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого; 2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, які знаходяться (наклейні) на 2 (двох) пачках тютюнових виробів з написом «Прима», та які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №13 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого, якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах? Для дослідження експертам надати зразки, відібрані згідно протоколу обшуку від 10.01.2019, а саме: 2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок обклеєних етикетками з написом «Спецназ», та які поміщені в білий конверт опечатаний биркою №10 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого; 2 (дві) пачки тютюнових виробів з написом «Прима», які обклеєнні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, та які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №13 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого. При проведені експертизи дозволити повне або часткове використання об`єктів дослідження.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , протягом 2018 року, на території міста Тернополя здійснював реалізацію незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів та інших підакцизних товарів.

21.11.2018 року встановлено факт реалізації, з орендованого гаражного приміщення № НОМЕР_1 гаражного кооперативу «Цукровик», за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, ОСОБА_5 130 літрів алкогольних напоїв під виглядом горілки на загальну суму 6500 грн.

Згідно довідки про попереднє дослідження №10-18 від 19.12.2018, рідини реалізовані ОСОБА_5 є водно-спиртовою сумішшю і відноситься до алкогольних напоїв (код УКТЗЕД - 2208), які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки та горілки особливі».
Крім цього, в ході досудового розслідування, та відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №2/10/19-00-21-06-04 від 03.01.2019), встановлено, що ОСОБА_5 реалізував незаконно виготовленні алкогольні напої ОСОБА_6 , який здійснює їх зберігання в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , гаражного кооперативу «Цукровик» за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116 та ОСОБА_7 , який здійснює їх зберігання в гаражному приміщенні АДРЕСА_1 .
З метою виявлення вказаних незаконно виготовлених алкогольних напоїв, отримано ухвали слідчих суддів про проведення обшуків за місцями їх зберігання і реалізації.

Так, ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 04.01.2019 надано дозвіл на проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , гаражного кооперативу «Цукровик» за адресою: м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, з метою припинення вчинення кримінального правопорушення, виявлення, відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, тютюнових виробів, підроблених марок акцизного податку, сировини, чорнових записів, щодо придбання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

10.01.2019 року на підставі зазначеної ухвали, у вищевказаному гаражному приміщенні проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено у ОСОБА_8 , наступне: 5 (п`ять) пластикових бочок об`ємом по 220 л. кожна, заповненні прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 (дві) скляні пляшки об`ємом 0,5 л. кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту, які відібрані з 2 (двох) пластикових бочок об`ємом по 220 л. для проведення експертиз; 39 (тридцять дев`ять) скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, заповнені прозорою рідиною, горловини яких без марок акцизного податку, які обклеєні етикетками з написом «Графська»; 1 (одна) скляна пляшка об`ємом 0.5 л., заповнена прозорою рідиною, горловина якої без марки акцизного податку, яка обклеєна етикеткою з написом «Графська» та яка відібрана для проведення експертизи; 18 (вісімнадцять) скляних пляшок об`ємом 0.5 л. кожна, заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, які обклеєні етикетками з написом «Спецназ»; 1 (одна) скляна пляшка об`ємом 0.5 л., заповнена прозорою рідиною, горловина якої без марки акцизного податку, яка обклеєна етикеткою з написом «Спецназ»; 1 (одна) скляна пляшка об`ємом 0.5 л., заповнена прозорою рідиною, горловина якої без марки акцизного податку, яка обклеєна етикеткою з написом «Спецназ» та яка відібрана для проведення експертизи; 2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок, які обклеєні етикетками з написом «Спецназ» для проведення експертиз; 998 (дев`ятсот дев`яносто вісім) пачок тютюнових виробів з написом «Прима», які обклеєнні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку; 2 (дві) пачки тютюнових виробів з написом «Прима», які обклеєнні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, які відібрані для проведення експертиз; 5 (п`ять) пластикових пляшок об`ємом по 10 л. кожна, заповненні прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 (дві) скляні пляшки об`ємом 0,5 л. кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту, які відібрані з 2 (двох) пластикових пляшок об`ємом по 10 л. для проведення експертиз.
10.01.2019 року постановою слідчого, вище перераховані речі та предмети, які вилучено у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , гаражного кооперативу «Цукровик» за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 116, у ОСОБА_8 , згідно протоколу обшуку від 10.01.2019, визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №0000001.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, які вилучені за результатами проведеного обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_1 , гаражного кооперативу «Цукровик» за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 116.

Під час проведення обшуку для проведення судово технічної експертизи документів, відібрано: 2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок обклеєних етикетками з написом «Спецназ», та які поміщені в білий конверт опечатаний биркою №10 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого; 2 (дві) пачки тютюнових виробів з написом «Прима», які обклеєнні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, та які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №13 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого.

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марки акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судово-технічної експертизи документів здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.

Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме яку вказує слідчий у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000001 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу:

-2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок обклеєних етикетками з написом «Спецназ», та які поміщені в білий конверт опечатаний биркою №10 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого;

-2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, які знаходяться (наклейні) на 2 (двох) пачках тютюнових виробів з написом «Прима», та які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №13 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого,

якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки, відібрані згідно протоколу обшуку від 10.01.2019, а саме:

-2 (дві) смужки паперу схожих на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 13АААИ712214 06/4 та 13АААИ712209 06/4, які відібрані з 2 (двох) скляних пляшок обклеєних етикетками з написом «Спецназ», та які поміщені в білий конверт опечатаний биркою №10 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого;

-2 (дві) пачки тютюнових виробів з написом «Прима», які обклеєнні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку, наступних серій та номерів: 26ААББ790420ТВБФ 18/2 та 26ААББ790815ТВБФ 18/2, та які поміщені в чорний поліетиленовий пакет, верх якого обв`язано ниткою білого кольору, вільні кінці якої склеєно биркою №13 із відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області» та з підписом понятих, учасників та слідчого.

При проведені експертизи дозволити повне або часткове використання об`єктів дослідження.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1