Провадження 1-кп-200-409-18
Справа 200/3577/18
У Х В А Л А
іменем УКРАЇНИ

11 грудня 2018 року Бабушкінський районний суд
м.Дніпропетровська
у складі:
головуючого-судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю:
прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Дніпро обвинувальний акт за обвинуваченням:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Дніпропетровська, громадянина України, який має середньо-спеціальну освіту, не одружений, не працює, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, (зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №000021 від 23.02.2018),

ВСТАНОВИВ:

До Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська з прокуратури Дніпропетровської області надійшов обвинувальний акт та додатки до нього у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_4 , який обвинувачується у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.
У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання обвинуваченого.
Вислухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає за можливе задовольнити клопотання обвинуваченого та звільнити його від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, і закрити кримінальне провадження відносно нього з наступних підстав.
Відповідно обвинувального акту, ОСОБА_4 , на початку 2011 року, знаходячись в м.Дніпропетровськ, в денний час, більш точну дату та час в ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, погодився на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Веріуст» (код 36795938), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності, і свідомо допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.
Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою зі ОСОБА_4 , у лютому 2011 року у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила нову редакцію статуту ТОВ «Веріуст» (код 36795938) та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: рішення учасника ТОВ «Веріуст» від 01.02.2011 з додатком, відповідно до якого ОСОБА_4 прийняв рішення затвердити нову редакцію Статуту Товариства, відкликати з посади попереднього директора Товариства та призначити директором Товариства себе.
01 лютого 2011 року, у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_4 разом з невстановленою особою в приміщенні нотаріальної контори по вул.Артема, в районі будинків №7 - №9, м.Дніпропетровськ, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою досудовим розслідуванням особою, усвідомлюючи, що придбана на його прізвище юридична особа буде використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-IV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV (зі змінами та доповненнями), в присутності приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу особисто підписав договір купівлі продажу корпоративних прав ТОВ «Веріуст» (код 36795938) від 01.02.2011, попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Веріуст» (код 36795938) в новій редакції, як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1558, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства, рішення учасника ТОВ «Веріуст» (код 36795938) від 01.02.2011, яким прийнято рішення призначити ОСОБА_4 директором підприємства та додаток до рішення, за що отримав грошову винагороду.
Підписані ОСОБА_4 рішення учасника ТОВ «Веріуст» (код 36795938) від 01.02.2011 та додаток до рішення, статут ТОВ «Веріуст» (код 36795938) в новій редакції та інші документи стали юридичною підставою Виконавчому комітету Одеської міської ради Одеської області, що знаходилося за адресою: м.Одеса, пл.Думська, буд. 1 провести 04.02.2011 державну реєстрацію змін до установчих документів.
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Веріуст» (код 36795938) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, згідно з попередньою домовленістю з не встановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Веріуст» (код 36795938).
Незважаючи на те, що ТОВ «Веріуст» (код 36795938) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб.
Придбання ТОВ «Веріуст» (код 36795938) та перереєстрація в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.
Дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні ТОВ «Веріуст» (код 36795938) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:
- ст.56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;
- ст.65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.
Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;
- ст.58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;
- ст.89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
- ст.19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;
- ст.4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», згідно якої «Державна реєстрація юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців - засвідчення факту створення або припинення юридичної особи, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, а також вчинення інших реєстраційних дій, які передбачені цим Законом, шляхом внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру. Зміни до установчих документів юридичної особи, а також зміна прізвища та/або імені, та/або по батькові (далі - імені) або місця проживання фізичної особи - підприємця підлягають обов`язковій державній реєстрації шляхом внесення відповідних змін до записів Єдиного державного реєстру в порядку, встановленому цим Законом».
- ст.8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», якою передбачено «Установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи повинні містити відомості, передбачені законом. Відповідальність за відповідність установчих документів законодавству несуть засновники (учасники) юридичної особи».
- ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів».
Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у придбанні та перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Веріуст» (код 36795938) з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.
З моменту підписання документів про придбання та перереєстрацію на своє ім`я ТОВ «Веріуст» (код 36795938), призначення себе на посаду директора підприємства ОСОБА_4 фактично у діяльності товариства участі не брав, розрахунковими рахунками товариства не користувався.
Дії ОСОБА_4 , що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, правильно кваліфіковані за ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України.
ОСОБА_4 обвинувачується у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, яке є невеликого ступеню тяжкості.
ОСОБА_4 підтвердив обставини вчинення кримінального правопорушення, викладені в обвинувальному акті, які об`єктивно підтверджуються дослідженими судом у судовому засіданні матеріалами кримінального провадження:
-довідкою про взяття на облік платника податків від 12.05.2011, відповідно якої ТОВ «Веріуст», розташовано за адресою: м.Одеса, вул.Отамана Головатого, буд.7, керівник якого ОСОБА_4 (а.с.42);
-повідомленням про взяття на облік платника єдиного внеску від 16.03.2011 відповідно якої ТОВ «Веріуст», розташовано за адресою: м.Одеса, вул.Отамана Головатого, буд.7, керівник якого ОСОБА_4 узятий на облік в органи Пенсійного фонду України в Суворовському районі м.Одеси (а.с.43);
-рішенням учасника ТОВ «Веріуст» від 01.02.2011, відповідно якого ОСОБА_4 призначено директором товариства (а.с.44);
-договором купівлі-продажу корпоративних прав від 01.02.2011, відповідно якого ОСОБА_5 продав ОСОБА_4 корпоративні права у ТОВ «Веріуст» (а.с.46);
-наказом №1/11 від 01.02.2011, відповідно якого ОСОБА_4 заступив на посаду директора ТОВ «Веріуст» з 01.02.2011 (а.с.47);
-статутом ТОВ «Веріуст» затвердженого рішенням учасника б/н від 01.02.2011 (а.с.48-60);
-висновком експерта №221 від 23.02.2018, відповідно якого підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » на останньому аркуші статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Веріуст» затвердженого рішенням учасника б/н від 01.02.2011 та з відміткою державного реєстратору ОСОБА_6 з датою реєстрації 04.02.2011, номером запису 6037205 та завіреного і зареєстрованого в реєстрі №1558 приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_7 від 01.02.2011, виконано ОСОБА_4 . Підпис та написані прізвище ініціали від імені ОСОБА_4 в графі «Підписи: Покупець» на останньому аркуші засвідченої нотаріусом копії Договору купівлі - продажу корпоративних прав від 01.02.2011, виконано ОСОБА_4 . Підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » в Рішенні учасника Товариства з обмеженою відповідальності «Веріуст» від 01.02.2011, виконано ОСОБА_4 . Підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » в Додатку до Рішення учасника Товариства з обмеженою відповідальності «Веріуст» б/н від 01.02.2011 року, виконано ОСОБА_4 (а.с.92-102).

Відповідно до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання чинності вироком суду законної сили минули встановлені законом строки, обчислення яких призупиняється у разі ухилення особи, яка вчинила злочин від слідства та суду та переривається у випадку скоєння зазначеною особою нового злочину.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_8 раніше не судимий, інкримінований йому злочин вчинив 01 лютого 2011 року, за період проведення досудового слідства до кримінальної відповідальності за вчинення інших злочинів не притягувався, від явки до органів слідства, прокурору та суду не ухилявся та не переховувався від цих органів та суду. ОСОБА_8 пред`явлено підозру про вчинення злочину, який згідно ст.12 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання не більше двох років обмеження волі. З часу вчинення кримінального правопорушення минуло більше двох років, а отже відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України ОСОБА_8 не може бути притягнутий до кримінальної відповідальності, у зв`язку з чим він підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження підлягає закриттю.

Вирішуючи питання про відшкодування документально підтверджених процесуальних витрат, пов`язаних з залученням експерта при проведені почеркознавчої експертизи по кримінальній справі, які відповідно наданого розрахунку складають на суму 3861 грн. 00 коп., суд, враховуючи ступень вини та майновий стан обвинуваченого, вважає необхідним покласти їх на обвинуваченого в повному обсязі.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.49 КК України, ст.ст.284-286, 314, 395 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження №000021 від 23.02.2018 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, - закрити.
Речові докази:
-свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Веріуст»; довідку з ЄДРІІОУ АА №489506 від 07.02.2011; витяг з ЄДРЮОФОП АЕ №992482 від 11.03.2011; довідку про взяття на облік платника податків №7553/29-2 від 12.05.2011; повідомлення про взяття на облік платника єдиного внеску №153 від 16.03.2011; рішення учасника ТОВ «Веріуст» від 01.02.2011; додаток до Рішення учасника ТОВ «Веріуст» б/н від 01.02.2011; нотаріально засвідчену копію Договору купівлі продажу корпоративних прав від 01.02.2011; наказ ТОВ «Веріуст» №1/11 від 01.02.2011; статут ТОВ «Веріуст» від 01.02.2011; протокол отримання зразків для експертизи з додатками; висновок експерта №221 від 23.02.2018; податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Веріуст» за січень, лютий, березень 2011 року, які зберігаються в матеріалах кримінального провадження, зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати у сумі 3861 грн. 00 коп.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення через Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська.

Суддя
Бабушкінського районного суду ОСОБА_1
м.Дніпропетровська