Справа № 464/2317/19
пр.№ 1-кс/464/1179/19
У Х В А Л А

13 травня 2019 року м.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю представника скаржників ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова скаргу ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТОВ "Газік Груп", ТОВ "Газік Нет" на бездіяльність старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 в рамках розслідування кримінального провадження №0000096 від 20.12.2018 щодо неповернення тимчасово вилученого майна,-

в с т а н о в и в :
ОСОБА_5 звернувся до суду із скаргою, поданою в інтересах ТОВ «Газік Груп», ТОВ «Газік Нет», в якій просить визнати протиправною бездіяльність службових осіб ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області щодо неповернення майна, тимчасово вилученого 24.04.2019 під час обшуку будинку та прилеглих приміщень за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, м.Кам`янка-Бузька, вул.Львівська, 27а та за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 202, яке не було арештоване у законному порядку. Крім цього, просить зобов`язати службових осіб ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, невідкладно, протягом 48 годин повернути все майно, тимчасово вилучене 24.04.2019 під час проведеного обшуку будинку та прилеглих приміщень за адресою:Львівська область, Кам`янка-Бузький район, м.Кам`янка-Бузька, вул.Львівська, 27А та за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 202. Обгрунтовує скаргу тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 20.12.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України. В межах даного кримінального провадження на підставі ухвал слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18.04.2019 проведено обшуки в будинку та прилеглих приміщень за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, м.Кам`янка-Бузька, вул.Львівська, 27 А та обшук офісних приміщень за адресою:м.Львів, вул.Стрийська, 202. Вказує, що офісні приміщення за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 202 належать ТОВ "Стеліт", ТОВ "Стелнет", ніколи не перебували і не перебувають у користуванні ТОВ "Газік Нет", не використовувались ТОВ "Газік Нет" в господарській діяльності і перебувають у користуванні іншої юридичної особи - ТОВ "Газік Груп", що підтверджується договором найму нежитлового приміщення № 050319 від 01.03.2019, договором найму нежитлового приміщення № 010319 від 01.03.2019. Вважає, що всі предмети, вилучені в ході даного обшуку належать іншій юридичній особі ТОВ "Газік Груп" та її працівникам, не мають жодного відношення до господарської діяльності ТОВ "Газік Нет", дозвіл на вилучення таких предметів зазначеними ухвалами не надавався, а відтак, відповідно до приписів ч.7 ст.236 КПК України, такі предмети вважаються тимчасово вилученими. Оскільки щодо тимчасового вилученого майна не вирішувалося питання про накладення арешту, бездіяльність слідчого щодо його неповернення є незаконною, відтак просить скаргу задовольнити у повному обсязі.
У судовому засіданні особа, яка подала скаргу в інтересах ТОВ «Газік Груп», ТОВ «Газік Нет» - ОСОБА_5 , таку підтримав у повному обсязі, надав пояснення, аналогічні викладеним у ній та просить таку задовольнити , врахувати, що в ухвалах слідчого судді надано дозвіл на проведення обшуку слідчому ОСОБА_6 , тоді як обшуки проведені іншими особами у приміщенні, котре ніколи не перебувало у користуванні ТОВ "Газік Нет".
Слідчий ОСОБА_4 у суді проти скарги заперечив та пояснив, що майно не є тимчасово вилученим, оскільки всі вилучені документи вказують про фінансово-господарську діяльность ТОВ "Газік Нет", вилучені електронні документи, чорнові записи свідчать про ведення подвійної бухгалтерії на підприємстві. Оскільки документи, предмети та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та є предметом доказування злочину, передбаченого ст.212 КК України, а тому їх визнано речовими доказами, про що винесено відповідні постанови про визнання доказами у провадженні. Крім цього, слідчий звертає увагу, що згідно витягу ЄРДР від 23.04.2019 до складу групи слідчих керівником органу досудового розслідування внесено слідчих, про що винесено відповідну постанову, які уповноважені здійснювати проведення слідчих дій у кримінальному провадженні № 0000096, в тому числі і обшук, що спростовує твердження у скарзі про незаконне проведення обшуку іншими особами.
Заслухавши пояснення особи, яка подала скаргу та слідчого, оглянувши матеріали скарги, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесене 20 грудня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096, попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України. Згідно з витягом, службові особи ТОВ «Газік Нет» у період 2017-2018 років, використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців не відобразили у повному обсязі по бухгалтерському та податкових обліках отримання доходу від надання послуг у сфері безпроводового електрозв`язку на суму 8 647 791,97 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 050 658, 68 грн. Крім цього, службові особи ТОВ «Радіо Нетворк» у період 2017-2018 років, використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців не відобразили у повному обсязі по бухгалтерському та податкових обліках отримання доходу від надання послуг у сфері безпроводового електрозв`язку, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 5 427 033,90 грн.
Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18.04.2019 (справа №464/2317/19, пр.№1-кс/464/1061/19) надано дозвіл на проведення обшуку в будинку та прилеглих приміщеннях за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, м.Кам`янка-Бузька, вул.Львівська, 27 А, власником якого є ОСОБА_7 , з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Газік Нет» по наданню послуг у сфері безпроводового електрозв`язку, відтисків печаток та документів фінансово-господарської діяльності неналежних даному товариству, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в якому міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток.
Крім цього, ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18.04.2019 ( справа № 464/2317/19, пр.№ 1-кс/464/1059/19) надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Газік Нет» за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 202, які належать на праві власності ТОВ «Стеліт», ТОВ «Стелнет», з метою відшукання і вилучення фінансо-господарських документів ТОВ «Газік Нет» по наданню послуг у сфері безпроводового електрозв`язку, відтисків печаток та документів фінансово-господарської діяльності неналежних даному товариству, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в якому міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток.
24.04.2019 на виконання даних ухвал проведено обшуки, виявлено і вилучено майно, яке є предметами розгляду скарги, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет», документи фінансово-господарської діяльності та банківські картки підконтрольних приватних підприємців, відібрано мокрі відтиски печаток, підконтрольних приватних підприємців, вилучено електронні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет» та підконтрольних приватних підприємців, а також чорнові записи, які свідчать про ведення подвійної бухгалтерії на товаристві.
З пояснень слідчого в судовому засіданні встановлено, що майно, яке є предметом розгляду даної скарги слідчим на підставі його постанов було визнано речовими доказами, на даний час проводяться ряд слідчих дій, буде проведено аналіз чорновим записам, призначено експертизу.
Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом із обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Разом з тим, згідно з ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
При цьому, виходячи з положень ст.ст.84, 86 КПК України, порядок отримання доказів передбачає дотримання наступних вимог: 1) належний суб`єкт отримання доказів; 2) законність процесуального джерела доказів; 3) належність процесуального порядку отримання; 4) належність фіксації ходу і результатів слідчих дій (розшукових) і негласних слідчих (розшукових) дій.
Так, постановами старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 визнано речовими доказами документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет», електронні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет» та підконтрольних приватних підпримців, а також чорнові записи, які вилучені згідно протоколу обшуку за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 202 та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет» та банківські картки підконтрольних приватних підприємців, які знаходились в офісі ТОВ «Газік Нет», електронні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газік Нет» та підконтрольних приватних підприємців, а також чорнові записи, які вилучені згідно протоколу обшуку за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, м.Кам`янка-Бузька, вул.Львівська, 27 А.
Таким чином, враховуючи те, що вилученим під час слідчих дій - обшуків вказаним документам та речам, на які надано дозвіл на відшукання, надано процесуальний статус речових доказів відповідно до вимог ст.98 КПК України, такі не можуть вважатися тимчасово вилученим майном, як про це стверджується в скарзі, та на них не поширюються положення ст.169 КПК України.
Питання про долю речових доказів і документів вирішується відповідно до вимог ст.100 КПК України та не підлягає розгляду слідчим суддею в порядку ст.303 КПК України. Разом з тим, оскільки при подачі скарги до суду не було відомо, що вилучені речі являються речовими доказами, відтак у слідчого судді не було підстав для відмови у відкритті провадження за скаргою.
Враховуючи наведене вище, слідчий суддя приходить до переконання, що оскільки документи та речі, вилучені під час обшуків 24.04.2019, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та не є тимчасово вилученим майном, такі не підлягають поверненню у відповідності до ст.169 КПК України, а відтак у задоволенні скарги необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст. 84, 86, 98, 303, 304, 306, 307, 309, 369, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні скарги ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТОВ "Газік Груп", ТОВ "Газік Нет" - відмовити.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали виготовлено 14.05.2019.

Слідчий суддя ОСОБА_1