ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/3494/19
провадження № 1-кс/753/1423/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"19" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власників вилученого майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №0000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.09.2018 р.
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , за погодженням з процесуальним керівником ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, яке вилучене під час обшуку в нежилому приміщені за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 3-А.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує, що в провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.09.2018 за №0000133, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2017-2018 вступили в злочинний зговір з групою осіб: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, придбали та зареєстрували на підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Дартрейдінг» (код 41169228), ТОВ «Рілейз» (код 41127990), ТОВ «Сізіонтрейд» (код 41233979), ТОВ «Брувер Трейд» (код 41117190), ТОВ «Грилайн ЛТД» (код 41144774), ТОВ «Корн Трейдінг» (код 41326675), ТОВ «Трейдклозер» (код 41121364), ТОВ «Рівнагро» (код 41169144), ТОВ «Герсоліс» (код 41327698), ТОВ «Доптрейдмаркет» (код 41125311), ТОВ «Мадеста плюс» (код 41446447), ТОВ «Ізстерс» (код 41325624), ТОВ «Фортлайн Десіжн» (код 41146588), ТОВ «Менрейл Про» (код 41268781), ТОВ «Альт Про» (код 40747251), ТОВ «Ірвінг Груп» (код 41344610), ТОВ «Ріновейл Плюс» (код 41272667), ТОВ «Торгмейк» (код 41205260), ТОВ «Проммаш Девелоп» (код 41326112), ТОВ «Трансетхолд» (код 41326455), ТОВ «Хаввел» (код 41117709), ТОВ «Сейлзпромоушен» (код 41326214), ТОВ «Крокет Експо» (код 41125070), ТОВ «Депротрафік» (код 41200791), ТОВ «Брісбен Роуд» (код 41928207), ТОВ «Белформс» (код 41907114), ТОВ «Квінтекс Форм» (код 41901473), ТОВ «Смартворк» (код 41860275), ТОВ «Агрокріптрейд» (код 41860269), ТОВ «Трініт Трейд» (код 41847076), ТОВ «Альянс Стар ЛТД» (код 41836834), ТОВ «Естар ЦРТ» (код 41718111), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс» (код 41148166), ТОВ «Оріхалк» (код 41150903), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код 41149699), ТОВ «Клан Гуру» (код 41542638), ТОВ «Каміла Рівер» (код 41526270), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Імідж Аурум» (код 41347894), ТОВ «Феміда люкс» (код 41696402), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Маркос Україна» (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854) та інші.
Так, 26.12.2018 в рамках кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва від 13.12.2018 проведено обшук в нежилому приміщені за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 3-А, де виявлено та вилучено предмети, речі, документи, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення для досудового розслідування, а також в подальшому використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду, а саме: - Копія виписки по рахунку АТ «Райффайзен Банк Аваль» ТОВ «Анкорідж Буд» на 4 арк.; Договір купівлі-продажу б/н б/д ТОВ «Гаїівка Агро» в 2 екземплярах на 2 арк.; Акт звіряння ТОВ «Трейдфліп» в 2 екз на 1 арк.; Акт виконаних робіт та договірна ціна між ТОВ «Реконструкція Житло-комунальний сервіс» та ТОВ «Еталон» за жовтень 2018 року на 19 арк.; Договір №270618 від 27.06.2018 року на 3 арк.; Акт виконаних робіт та договірна ціна між ТОВ «Реконструкція Житло-комунальний сервіс» та ТОВ «Еталон» за жовтень 2018 року на 34 арк.; Акт виконаних робіт та договірна ціна між ТОВ «Максофт Груп» та ТОВ «Пароді» за листопад 2018 року на 63 арк.; Видаткова накладна ТОВ «Рівєра Сіті» №76 від 04.12.2018 року в 2 екз на 1 арк.; Акт приймання виконаних будівельних робіт ТОВ «Мовел Груп» за грудень 2018 року в 2 екз на 6 арк.; Акт приймання виконаних будівельних робіт ТОВ «Мовел Груп» в 3 екз на 3 арк.; Акт приймання виконаних будівельних робіт ТОВ «Мовел Груп» в 3 екз на 2 арк.; Запит на отримання витягу з реєстру платників ПДВ ТОВ «Синагротрейд» на 1 арк; Запит на отримання витягу з реєстру платників ПДВ ТОВ «Сатагро» на 1 арк; Договір №10/17 від 16 жовтня 2017 року на 5 арк.; Рахунок-фактура №УКР-42523354 від 16.10.2018 року ТОВ «ІТС ПАРТС Україна» на 2 арк.; Квитанція № 333 від 16.10.2018 р. на 1 арк; Договір ТОВ «ІТС ПАРТС Україна» б/н від 05 жовтня 2018 року з додатками та актами здачі-прийняття на 11 арк.; Угода №3029708 від 18 жовтня 2018 року на 3 арк.; Юридична справа ТОВ «ІТС ПАРТС Україна» (виписка, відомості щодо відкритих рахунків, протоколи зборів, накази на призначення та статут) на 23 арк.; Рахунок-фактура №УКР-41827856 від 16.10.2018 року ТОВ «Синагротрейд» на 2 арк.; Квитанція №334,336 від 17.10.18 р. на 2 арк; Баланс ТОВ «Синагротрейд» за 1-3 кв. 2018 року 1 арк.; Договір між ТОВ «Синагротрейд» та ТОВ «Філатова10А» б/н від 05 жовтня 2018 року на 11 арк.; Угода №3029719 від 18 жовтня 2018 року на 3 арк.; Договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Будвер 044» від 05.10.2018 року з додатками на 14 арк.; Юридична справа ТОВ «Синагротрейд» (накази, акти, протоколи зборів, паспортні дані посадових осіб) на 13 арк.; Оригінали установчих документів ТОВ «Синагротрейд» на 8 арк; Квитанція № 332, 335 на 3 арк; Рахунок-фактура № МЕД-41827898 від 16.10.2018 року на 2 арк; Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва на 30 вересня 2018 року на 1 арк; Договір 05 жовтня 2018 року на 11 арк; Угода №3029682 від 18 жовтня 2018 р на 3 арк; Договір купівлі продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Донекс-еліт-сервіс» на 14 арк; Оригінали установчих документів ТОВ «Сатагро» на 7 арк; Договір №_____ купівлі продажу «__» грудня 2018 р. продавець «Гаївка Агро» покупець ТОВ «Сатагро» на 3 арк; Копії установчих документів ФГ «Гаівка Агро» на 14 арк; Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур «Гаївка Агро» під урожай 2018 року на 3 арк; Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур , плодів , ягід , винограду на 1 грудня 2018 року на 11 арк; Договір поставки №1212 СА від 12 грудня 2018 року на 6 арк ; Договір №10/17 на обслуговування нерухомого майна 16 жовтня 2017 року на 11 арк; Рахунок на оплату № 40157494/3992 від 31 січня 2018 року на 1 арк; Рахунок на оплату № 40157494/3931 від 31 січня 2018 року на 1 арк; Видаткова накладна № 216 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Податкова накладна № 53 від 08.12.2017 року на 2 арк; Податкова накладна 28.12.2017 року № 100 на 2 арк; Видаткова накладна № 415 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Видаткова накладна № 414 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Видаткова накладна № 413 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Видаткова накладна № 215 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Податкова накладна від 27.04.2018 № 1 на 1 арк; Податкова накладна від 31.03.2018 року № 33 на 1арк; Податкова накладна від 30.09.2017 року № 28 на 1 арк; Податкова накладна від 31.05.2018 року № 22 на 1 арк; Видаткова накладна № 108 від 14 грудня 2018 року на 1 арк; Видаткова накладна № 107 від 14 грудня 2018 року на 2 арк; Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за листопад 2018 року на 1 арк; Податкова накладна від 31.03.2018року № 34 на 1 арк; Податкова накладна № 1 від 27.04.2018 року на 1 арк; Податкова накладна № 65 від 28.02.2018 року на 1 арк; Податкова накладна № 38 від 31.01.2018 року на 1 арк; Податкова накладна № 47 від 30.12.2018 року на 1 арк; Податкова накладна № 85 від 26.12.2018 року на 1 арк; Копія Розрахунку №2-1-1 на 4 арк; Копія Об`єкт кошторис №2-1 на 2 арк; Копія Протоколу узгодження цін на 2 арк; Копія Відомості ресурсів до зведеного кошторису на 4 арк; Копія Пояснювальна записка на 1 арк; Копія Дефектний акт на 3 арк; Копія Договірна ціна на 2 арк; Копія Акт № 3 за листопад 2018 року 8 арк; Копія Підсумкова відомість ресурсів на 8 арк; Копія Відомість витрачених ресурсів на 4 арк; Копія Відомість витрачених ресурсів на 2 арк; Копія Підсумкова Відомість ресурсів на 8 арк; Копія Локальний кошторис №2-1-1 на 9 арк; Копія Підсумкова Відомість №2-1-1 на 8 арк; Копія звіту аудитора ТОВ « Apratim» 65 арк; Копія Лист аркуши паперу з назвами підприємств на 1 арк; Копія Договір №01/03/18-А на 9 арк; Копія Договір 06/18-) на 8 арк; Копія Договір №153 на 9 арк; Копія Договір №09-О-01 на 8 арк; Копія Договір №06О на 8 арк; Копія Договірна ціна на 4 арк; Копія Виписка банківська на 10 арк; Копія Видаткова накладна №84,85 на 2 арк; Копія Договір №01/18-О на 11 арк; Блокнот синього кольору з чорновими записами на 17 арк; Банківська картка № НОМЕР_1 Raiffeisen BANK AVAL на ім`я Sergii Riabinin 1 шт; Банківська картка № НОМЕР_2 Укрсиббанк на ім`я Lazaryev Roman 1 шт; Банківська картка № НОМЕР_3 Укрсиббанк на ім`я Vovk Oksana 1 шт; Банківська картка № НОМЕР_4 Raiffeisen Bank Aval на ім`я Vovk Oksana 1 шт; Банківська картка № НОМЕР_5 Укрсиббанк на ім`я Lazaryev Roman 1 шт; Експрес накладні ТОВ « Нова Пошта» на 11 арк; Фіскальні чеки ТОВ «Нова Пошта» 3 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 8 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 1241 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 4600 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 0300 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 515 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 0100 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 5200 1 шт; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 2401 1 шт ; Чекова книжка на 25 чеків рахунок № 0300 1 шт ; Блокнот коричньового кольору з черновими записами 1 шт ; Блокнот зеленого кольру з черновими записами 1 шт ; Блокнот різнокольоровий ( чорний, поморанчовий, зелений) з чорновими записами 1 шт ; Блокнот жовтий з чорновими записами 1 шт ; Блокнот рожевий з чорновими записами 1 шт ; Податкова накладна № 15 від 30.06.18 р. на 1 арк; Чернова запис на 1 арк; печатка ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ), печатка ФОП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_7 ), печатка ФОП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_8 ), печатка ТОВ «Анкорідж Буд» (код 40680212), печатка ТОВ «Альфа-МС» (код 37378412), печатка ТОВ «РК Груп» (код 35745252), печатка ТОВ «Сатагро» (код 41827898), печатка ТОВ «РОП-5» (код 13675184), печатка ТОВ «Синагротрейд» (код 41827856), печатка ТОВ «ІТС Партс Україна» (код 42523354), печатка ТОВ «ЯРД» (код 40157494), печатка ТОВ «Продевелоп» (код 39145590), печатка ТОВ «Спецбурмонтаж-1» (код 40650660), печатка ТОВ «КГТ Групп» (код 41227829), печатка ТОВ «Органік Планет» (код 39775977), печатка ТОВ «Аквамиррибінвест» (код 35744971), печатка ТОВ «РК Групп» (код 38813052), печатка ТОВ «РК Групп» (код 38813052), печатка компанії нерезидент «Elin Enterprise LTD», Банківський ключ № Rietumu ID : 551772 1 шт; Blenworth investments Limited на 1 арк; Договір від 02.05.2014 року між Firm «Elin Enterprise LTD» та Proxy Logistics Limited на 2 арк; Завірена копія паспорту гр. Charilaou Nikolas № КОО19075 на 3 арк; Договір від 02.05.2014 року між Firm «Elin Enterprise LTD» та Proxy Logistics Limited на 2 арк; Папка чорного кольору з написом «Elin Enterprise LTD» 1 шт; Опис документів по підприємствах «Elin Enterprise LTD» на 1 арк; Сертифікат «Elin Enterprise LTD» від 06.11.2012. № 114964 на 1 арк; Меморандум про асоціацію від 06.11.12 на 1арк; Нотаріальний сертифікат «Elin Enterprise LTD» на 33 арк; Протокол рішення БН від 05.04.2012р. «Ройланс сервіс лімітид» на 10 арк; Письмове рішення від 18.03.2014 р. U.F. Capital Partners Limited на 7 арк; Сертифікат #001 «Elin LTD» 11479748 на 1 арк; Копія реєстратору керівників та співробітників «Elin Enterprise LTD» від 06.11.2012 р. на 1арк; Копія реєстратор членів «Elin Enterprise LTD» від 06.11.2012 р. на 1 арк; Копія листа «Elin Enterprise LTD» 06.11.2012 на 1 арк; Копія листа-заява від ms. Gina Sandra Kilindo на 1 арк; Копія договору «Elin Enterprise LTD» на 1 арк; Письмова резолюція керівника «Elin Enterprise LTD» на 1 арк; Договір між «Elin Enterprise LTD» від 06.11.2012 р. та Mr. Ievgen Kliakhin від 20.11.2012 р. на 2 арк; Довіреність від 18.09.17р. «Elin Enterprise LTD»на 3 арк; Довіреність від 04.10.16р. «Elin EnterpriseLTD» на 3 арк; Документи підприємств «Elin Enterprise LTD» на 6 арк; Договір «Elin Enterprise LTD» від 06.11.12 р. на 8 арк; Письмова рішення керівників «Elin Enterprise LTD» на 1 арк; Довіреність «Elin Enterprise LTD» від 14.10.15 р. на 3 арк; Сертифікат з додатком «Elin Enterprise LTD» № 114964 від 26.01.15 р. на 2 арк; Сертифікат «Elin Enterprise LTD» № 114964 від 28.04.14. р на 1 арк; Письмове рішення керівників «Elin Enterprise LTD» 22.09.14 р. на 1арк; Сертифікат «Elin Enterprise LTD» від 18.01.16 р. на 1 арк; Довіреність «Elin Enterprise LTD» 22.09.14 на 3 арк; Довіреність «Elin Enterprise LTD» 04.10.13 на 3 арк; Рішення керівників «Elin Enterprise LTD» від 04.10.13 р. на 1 арк; Сертифікат «Elin Enterprise LTD» 23.01.17 на 1 арк; Договір «Elin Enterprise LTD» з додатками від 06.11.12 р. на 12 арк; Довіреність «Elin Enterprise LTD» від 06.11.12 р. на 3 арк; Рішення керівників «Elin Enterprise LTD» на 4 арк; Сертифікат № 1 від 06.11.12 р. з додатками на 3 арк., грошові кошти в сумі: 45 140 доларів США, 670 Євро, 228 500 грн.
Необхідність накладення арешту на зазначені предмети, речі, зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні внаслідок того, що вказані предмети, речі можуть бути знищені.
Слідчий в судовому засіданні просив клопотання задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні. Також пояснив, що постановою слідчого наведені речі та документи визнані речовими доказами по даному кримінальному провадженню. Оскільки вилучене майно має статус тимчасово вилученого просив накласти арешт з метою збереження речових доказів.
Представник власників вилученого майна ФОП ОСОБА_14 , ТОВ «ЯРД» адвокат ОСОБА_4 заперечував щодо задоволення клопотання оскільки вилучені документи на його думку ніякого відношення до кримінального провадження №0000133 не мають, а являються документами господарської діяльності ФОП та не містять інформації щодо даного кримінального провадження, а слідчий протилежного не довів.
Заслухавши слідчого та представника, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження додані до клопотання та в судовому засіданні слідчий суддя встановив такі обставини.
З витягу з ЄРДР за №0000133 від 21.09.2018 р. вбачається, що правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, обставинами використання службовими особами ТОВ «Шинотрейд» () реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків на протязі 2017-2018 років. В результаті чого ймовірне заниження податкових зобов`язань ТОВ «Шинотрейд» на суму 4,9 млн. грн., що підтверджується експертним дослідження №1-13/09/2018 від 13.09.2018 року та правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України, обставинами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Форум Груп», які в 2017-2-18, перебуваючи у м. Києві незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1,2 млн. грн. з використанням реквізитів підприємство з ознаками фіктивності.
Ухвалою слідчого судді від 13.12.2018 у справі № 753/24130/18 надано дозвіл на проведення обшуку прокурору та слідчим в рамках кримінально провадження №0000197 від 22.10.2018 обшуку в нежилому приміщені за адресою: місто Київ, вулиця Лейпцизька, № 3 - А, з метою відшукання речей та документів ТОВ «Форум Груп » ( ), які мають на собі реквізити підприємств: ТОВ "Трансетхолд" ( ), ТОВ "Фінанс Продакшн Груп" ( ), ТОВ "Оріхалк" ( ), ТОВ «Корн Маркетс» ( ), ТОВ «Фемелі - Фудс» ( ), ТОВ «Зероліс» ( ), ТОВ «Інбрідінг» ( ), ТОВ «Дервейн» ( ), ТОВ «Фітофаг» ( ), ТОВ «Абандон Консалтинг» ( ), ТОВ «Віленд пром» ( ), ТОВ «Левайн Груп» ( ), документів які свідчать про придбання ( купівлю ) та реалізацію ( продаж ) товарно - матеріальних цінностей, документів які свідчать про ввезення на митну територію України товарно - матеріальних цінностей та їх розмитнення, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів ( металевих шаф ) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно - матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт - банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших « фіктивних » суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово - господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.
Згідно постанови слідчого від 27.12.2018 р. вилучене майно визнано речовими доказами та постановлено зберігати в матеріалах кримінального провадження №0000197 від 22.10.2018.
Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Підставою арешту майна, вилученому у цьому кримінальному провадженні, слідчий зазначив забезпечення збереження речових доказів, а відтак згідно з приписом ч. 3 ст. 170 КПК України таке майно повинно відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Аргументом сторони обвинувачення на обґрунтування клопотання про накладення арешту зазначає факт визнання такого майна речовими доказами.
Однак з огляду на встановлені досудовим розслідуванням обставини та предмет доказування у кримінальному провадженні №0000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.09.2018 , що розслідується за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, слідчим не доведено слідчому судді, що вилучені речі в рамках проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000197 від 22.10.2018 були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час вищевказаного кримінального провадження, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що це майно в даному кримінальному провадженні не відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись статтями 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого ОСОБА_5 про арешт тимчасово вилученого майна - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали складений 25.02.2019