Провадження №1- кс/712/7831/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці та

тимчасовий доступ до речей і документів

18 грудня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства№ 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що у періоді, що підлягав перевірці та на дату складання акту перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало рахунки у банках та інших фінансових установах, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунок № НОМЕР_5 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(МФО НОМЕР_8 ) рахунок № НОМЕР_9 , через які проводились розрахунки з покупцями та постачальниками.

З огляду на вказане, з метою встановлення обсягу операцій та дат їх проведення виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей і документів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №НОМЕР_5 , що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), розташований: АДРЕСА_1 .
Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення в подальшому документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв`язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами-контрагентами.

На підставі вищевикладеного, враховуючи щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, просить слідчого суддю надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання прокурор не з`явився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), розташований: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та cт.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), розташований: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №НОМЕР_5 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);
-посекундних роздруківок руху коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 »(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);
-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_5 , ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1