Справа № 521/7227/19
Номер провадження:1-кс/521/3081/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 травня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого Малиновського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області за кримінальним провадженням № 0001364 від 23.04.2019 року про проведення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що СВ Малиновського ВП в м. Одесі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001364 від 23.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 11.02.2019 року директором підприємства ТОВ «Еліт Агротранс», , розташованого за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Шевченко, 7А, офіс 38, призначена ОСОБА_3 . Вид діяльності підприємства - перевезення різноманітних вантажів.

При призначенні на посаду директора ОСОБА_3 остання ініціювала проведення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом вивчення первинної бухгалтерської документації, податкової звітності, руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, руху ТМЦ по складу, реєстру податкових накладних /ПК та ПЗ/, взаємовідносин з усіма контрагентами за останні 3 роки, а саме за 2016-2018 роки.

В ході проведення перевірки були виявлені численні безпідставні перерахування грошових коштів підприємства на розрахункові рахунки інших підприємств та карткові рахунки фізичних осіб за нібито надані послуги, виконані роботи та придбані товари, які фактично ТОВ «Еліт Агротранс» не надавались. Тобто був умисно, шляхом підробки первинної бухгалтерської документації, незаконно, сформований податковий кредит, який фактично ТОВ «Еліт Агротранс» придбаний не був, що спричинило також і внесення недостовірних відомостей в податкову звітність підприємства.

При проведенні вказаної перевірки підприємством були використані документи первинної бухгалтерської звітності, що містяться недостовірні дані, щодо формування податкового кредиту, що не співпадає з даними податкової та фінансової звітності підприємства.

Більш детальний аналіз був зроблений по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «ОВИ-Дистрибушн», ТОВ «Профіпартс Україна», , ТОВ «Компанія «Тентмастер» , ТОВ «С-Т-Р», , ТОВ «Протранс-2014» , які фактично роботи та послуги не поставляли.

Таким чином, колишній директор підприємства ТОВ «Еліт Агротранс» ОСОБА_4 , у період часу з 2016 по 2018 роки, на підставі підроблених документів, розтратила грошові кошти підприємства на суму більш 50000 гривень.

З метою збирання доказів та встановлення факту причетності особи до вчинення кримінального правопорушення чи факту наявності самої події кримінального правопорушення, орган досудового розслідування просить доручити проведення судово-економічної експертизи.

Слідчий про час та місце розгляду клопотання був сповіщений належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання слідчого, а також надані слідчим матеріали слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, яка подала клопотання, не є перешкодою для розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою. Оскільки матеріали надані слідчому судді містять всі необхідні відомості, щодо обставин правопорушення та обставин які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що можливо провести розгляд клопотання без участі особи які його подала.

Щодо суті клопотання.

Відповідно до вимог ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що пред`явлена підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України обґрунтована, під час розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність проведення зазначеної експертизи, оскільки дослідження бухгалтерських документів є необхідним для встановлення факту наявності самої події кримінального правопорушення чи факту причетності особи до вчинення кримінального правопорушення.

Згідно зі ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне доручити проведення судово-економічної експертизи Одеському НДІСЕ Міністерства юстиції України / м. Одеса, вул. Ланжеронівська, 21/.
Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Малиновського ВП в м. Одесі ГУ НП в Одеській області ОСОБА_5 про проведення судово-економічної експертизи задовольнити.

Доручити експертам Одеському НДІСЕ Міністерства юстиції України / м. Одеса, вул. Ланжеронівська, 21/проведення судово-економічної експертизи, по кримінальному провадженню за № 0001364 від 23.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, на вирішення якої поставити наступні питання:

1.1.Чи підтверджується розтрата та привласнення грошових коштів підприємства ТОВ «Еліт Агротранс», колишнім директором ОСОБА_4 за період здійснення її діяльності у період часу з 2016 по 2018 роки?

1.2.Чи відповідають визначені та задекларовані підприємством ТОВ «Еліт Агротранс», доходи за період з 2016-2018 роки наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України.

1.3.Чи відповідають визначені та задекларовані витрати підприємством ТОВ «Еліт Агротранс», за період з 2016-2018 роки наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу України.

У розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження (за вимогою експерта), а також наступні документи: «Банківські виписки з 01.01.2016 - 31.03.2016», «Банківські виписки з 01.04.2016 - 30.06.2016», «Банківські виписки з 01.07.2016 - 30.09.2016», «Банківські виписки з 01.10.2016- 31.12.2016», «Транспортні послуги січень - березень 2016», «Транспортні послуги квітня -червня 2016», «Транспортні послуги липень - вересень 2016», «Транспортні послуги жовтень - грудень 2016», «Договору з постачальниками 2016-2017», «Договору з покупцями 2016-2017», «Прибуткові накладні 01-03/2016», «Прибуткові накладні 04-06/2016», «Прибуткові накладні 07-09/2016», «Прибуткові накладні 10-12/2016», «Статистичні звіти 2016-2017», «Акти звірок взаємних розрахунків 2016-2017», «Вхідні податкові накладні січень-березень 2016», «Вхідні податкові накладні квітень-червень 2016», «Вхідні податкові накладні липень-вересень 2016», «Вхідні податкові накладні жовтень - грудень 2016», «Вхідні листи», «Накази по підприємству», «Банківські виписки з 01.01.2017 - 31.03.2017», «Банківські виписки з 01.04.2017 - 30.06.2017», «Банківські виписки з 01.07.2017 - 30.09.2017», «Банківські виписки з 01.10.2017- 31.12.2017», «Транспортні послуги січень - березень 2017», «Транспортні послуги квітень - червень 2017», «Транспортні послуги липень - вересень 2017», «Транспортні послуги жовтень - грудень 2017», «Договори з постачальниками 2018», «Договори з покупцями 2018», «Прибуткові накладні 01-03/2017», «Прибуткові накладні 04-06/2017», «Прибуткові накладні 07-09/2017», «Прибуткові накладні 10-12/2017», «Статистичні звіти-2015», «Акти звірок взаємних розрахунків 2018», «Вхідні податкові накладні січень-березень 2017», «Вхідні податкові накладні квітень-червень 2017», «Вхідні податкові накладні липень-вересень 2017», «Вхідні податкові накладні жовтень - грудень 2017», «Банківські виписки з 01.01.2018 - 31.03.2018», «Банківські виписки з 01.04.2018 - 30.06.2018», «Банківські виписки з 01.07.2018 - 30.09.2018», «Банківські виписки з 01.10.2018- 31.12.2018», «Транспортні послуги січень - березень 2018», «Транспортні послуги квітень - червень 2018», «Транспортні послуги липень - вересень 2018», «Транспортні послуги жовтень - грудень 2018», «Прибуткові накладні 01-03/2018», «Прибуткові накладні 04-06/2018», «Прибуткові накладні 07-09/2018», «Прибуткові накладні 10-12/2018», «Фінансова звітність 2016», «Фінансова звітність 2017», «Фінансова звітність 2018», накази 2016-2018, Штатний розклад 2016 2018, Відомості по заробітній платі 2016, Відомості по заробітній платі 2017, Відомості по заробітній платі 2018, Договора з покупцями 2018-2019» підприємства ТОВ «Еліт Агротранс», .

Керуючись п. 3 ч. 5 ст. 69 КПК України, дозволити повне або часткове знищення об`єктів експертизи або зміни їх властивостей відповідно методики проведення експертизи
Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність, передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта разом із об`єктами дослідження спрямувати на адресу особи або органу досудового слідства, та клопотанням якого слідчим суддею винесено ухвалу про призначення експертизи.

Ухвала слідчого судді про доручення проведення експертизи набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1