Справа № 640/7029/19
н/п 1-кс/640/4644/19
"16" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
05.04.2019 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливість їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2018 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. в результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн., тобто в особливо великих розмірах.
Крім того встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , в березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Фінансова група « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), завідомо неправдиві відомості.
Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що ОСОБА_5 являється керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ Фінансова група « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_7 » з моменту реєстрації по теперішній час, а також був керівником та засновником ФГ « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив про непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Крім того, із вказаного рішення суду встановлено, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 не мав, підприємство зареєстрував на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 не складав, лише підписував та передавав невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не складав та не підписував, до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, жодних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не призначав. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в банківських установах ОСОБА_8 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк», печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 ніколи не володів, їх місцезнаходження йому не відоме.
Крім того, із вказаного рішення суду встановлено, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 не мав, підприємство зареєстрував на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 не складав, лише підписував та передавав невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) не складав та не підписував, до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, жодних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) не призначав. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в банківських установах ОСОБА_9 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк», печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 ніколи не володів, їх місцезнаходження йому не відоме.
Слідчий вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », маючи на меті ухилення від сплати податків, свідомо відображали в податковій звітності вказаного підприємства фінансово-господарських операції з фіктивними підприємствами ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Слідчий вважає, що для перевірки наявної інформації, всебічного, повного, об`єктивного, неупередженого дослідження всіх обставин щодо протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для встановлення істини в даному кримінальному провадженні, виникла потреба отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення. Також в реєстраційній справі вищевказаного підприємства містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою:
АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_10 , слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.05.2019 року включно.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_10 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1