Справа № 640/7029/19
н/п 1-кс/640/4978/19
"23" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
11.04.2019 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів документів по рахунках ТОВ Украгротрейд Груп ( НОМЕР_2 ) за №№: НОМЕР_3 (980) українська гривня, НОМЕР_4 (840) долар США, НОМЕР_4 (980) українська гривня з 01.01.2011 по день винесення ухвали, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках №№: НОМЕР_3 (980) українська гривня, НОМЕР_4 (840) долар США, НОМЕР_4 (980) українська гривня; матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток; заяв, паспортів, ідентифікаційних кодів засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручень, свідоцтв про реєстрацію; договорів на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді; первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками); платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти; виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк».
Згідно відомостей внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в період 2018 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в сумі 5 166 тис. грн. в результаті проведення безтоварних операцій з придбання кукурудзи та пшениці у «фіктивних» підприємств постачальників ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших, а також в період 2017 року, шляхом заниження податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 2 000 тис. грн. в результаті реалізації цукру кінцевим споживачам за готівку при документальному оформленні його реалізації на адресу «фіктивних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7 166 тис. грн., тобто в особливо великих розмірах.
Крім того встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , в березні 2018 р. вніс в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ Фінансова група « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), завідомо неправдиві відомості.
Допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив про непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ Фінансова група « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Крім того, із вказаного рішення суду встановлено, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 не мав, підприємство зареєстрував на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 не складав, лише підписував та передавав невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) не складав та не підписував, до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, жодних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) не призначав. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) в банківських установах ОСОБА_8 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк», печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_8 ніколи не володів, їх місцезнаходження йому не відоме.
Крім того, із вказаного рішення суду встановлено, що жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_9 не мав, підприємство зареєстрував на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_9 не складав, лише підписував та передавав невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) не складав та не підписував, до органів Державної фіскальної служби податкову звітність не подавав та нікого на це не уповноважував, жодних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) не призначав. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) в банківських установах ОСОБА_9 не вчиняв. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк», печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_9 ніколи не володів, їх місцезнаходження йому не відоме.
Вищевикладене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », маючи на меті ухилення від сплати податків, свідомо відображали в податковій звітності вказаного підприємства фінансово-господарських операції з фіктивними підприємствами ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Для перевірки наявної інформації щодо протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно дослідити джерела походження та руху грошових коштів на банківських рахунках даного підприємства.
Так, проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ) мало відкриті банківські рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме за №№: НОМЕР_3 (980) українська гривня, НОМЕР_4 (840) долар США, НОМЕР_4 (980) українська гривня.
Слідчий вважає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані, що підтверджують або спростовують факти перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки фіктивних підприємств ФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також фіксують час, місце та спосіб вчинення кримінального правопорушення.
Також, в документах щодо відкриття, користування та закриття вказаних вище рахунків, а також в документах на отримання готівкових коштів по даних рахунках, містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей та документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, відомості про який було внесено до ЄРДР, а саме за період з 01.01.2017 р. по день винесення ухвали слідчого судді.
Крім того, слідчий всупереч вимог ст. 160 КПК України, не довів необхідності вилучення «…інших документів…», а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в цій частині.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити частково.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_10 , слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до:
оригіналів документів по рахунках ТОВ Украгротрейд Груп ( НОМЕР_2 ) за №№: НОМЕР_3 (980) українська гривня, НОМЕР_4 (840) долар США, НОМЕР_4 (980) українська гривня з 01.01.2017 по 23.04.2019, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках №№: НОМЕР_3 (980) українська гривня, НОМЕР_4 (840) долар США, НОМЕР_4 (980) українська гривня;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків;
- банківських карток із зразками підписів і відбитків печаток;
- доручень, свідоцтв про реєстрацію;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування;
- свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади;
- належним чином зареєстрованих статутних документів (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками;
- договорів банківського рахунку, договори про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»;
- протоколів системи «Клієнт - банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді.
- первинних документів, які надавалися банку при відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунками);
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків;
- депозитних, кредитних справ по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах; документи про рух грошових коштів по рахункам у друкованому та електронному вигляді, з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів у тому числі клієнтів інших банків, з зазначенням коду, номерів рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу з зазначенням куди і за що відправлені кошти та звідки і за що отримані кошти;
- документів, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків;
- документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк», з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.05.2019 року включно.
Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1