КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/1323/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 листопада 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 в інтересах власника майна ФОП ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2018 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , та накладено арешт на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_6 подала в інтересах власника майна ФОП ОСОБА_7 апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення їй строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу та зобов`язати старшого слідчого повернути майно власнику.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання старшого слідчого був здійснений без виклику власника майна ФОП ОСОБА_7 чи її представників, копію оскаржуваної ухвали слідчого судді власник майна не отримувала і лише 25 жовтня 2018 року випадково дізналася про її існування після телефонної розмови з працівниками ДФС України, а 26 жовтня 2018 року власником майна було отримано копію оскаржуваної ухвали, після чого було подано апеляційну скаргу до Київського апеляційного суду.

Стосовно ухвали слідчого судді, то представник ОСОБА_6 , вважаючи її незаконною та необґрунтованою, стверджує, що старшим слідчим було порушено строк звернення з клопотанням про арешт майна, оскільки, як вказує апелянт, грошові кошти, на які було накладено арешт, були вилучені під час обшуку 15 травня 2017 року. Крім того, автор апеляції звертає увагу, що слідчим суддею Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_10 17 травня 2017 року вже вирішувалось питання щодо арештованих грошових коштів у справі № 759/7376/17 та було прийнято рішення про скасування накладеного арешту, а повторне накладення арешту, на думку представника, є діями, які підривають авторитет правосуддя. Також апелянт зазначає, що в постанові старшого слідчого про визнання майна речовим доказом у кримінальному провадженні не було визначено, яким саме критеріям ст. 98 КПК України воно відповідає. При цьому автор апеляції запевняє, що підстави, які передбачені ст. 170 КПК України для накладення арешту на майно, відсутні.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника власника майнаОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу та просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ОСОБА_6 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2018 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але її апеляційна скарга не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів провадження, Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Теплоенергокомплект" () в період з 01 січня 2015 року по 31 жовтня 2016 року за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ "Маркон" (), ПП "НВП "Радо" (), ДП "Технотек" (), ТОВ "СТБ-Партнер" (), ТОВ "Ніка Голд Строй" (), ТОВ "Оферт Груп" (), ТОВ "Кайсан Баум" () та ТОВ "Торг-Пром-Сервіс" () занизили податок на додану вартість на загальну суму 3953635,03 грн., що підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Київській області № 150/10-36-16-00-14/23390015 від 05 грудня 2016 року.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Маркон" () в період з 01 квітня 2016 року по 31 жовтня 2016 року за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ "Кайсан Баум" () занизили податок на додану вартість на загальну суму 1441018 грн., що підтверджується актом перевірки ГУ ДФС у місті Києві № 140/26-15-14-07-02-10/30572728 від 11 вересня 2017 року та відповідним податковим повідомленням-рішенням.

Також органи досудового розслідування стверджують, що невстановлені слідством особи без мети займатися легальною господарською діяльністю зареєстрували підприємства ТОВ "Оферт Груп" (), ТОВ "Кайсан Баум" () та ТОВ "Дормен" () для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

15 лютого 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17) про проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ "Теплоенергокомплект" (), яке, у відповідності до відомостей з Київського міського Бюро технічної інвентаризації, на праві власності належить ОСОБА_7 та фактично знаходиться на другому поверсі трьохповерхової нежитлової споруди за адресою: місто Київ, вул. Академіка Туполєва, буд. 16, було відшукано та вилучено грошові кошти наступної валюти та номіналом:

1) українська гривня на загальну суму 8600 (вісім шістсот);

2) долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять);

3) євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять).

Вказані грошові кошти перед їх вилученням були пред`явлені понятим та всім учасникам слідчої дії, після чого поміщені до поліетиленового пакету та опечатані печаткою "Для Пакетів № 1* Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі * Головне управління ДФС у місті Києві" з підписами прокурора, слідчого, о/у, присутніх та понятих.

16 травня 2017 року було належним чином оглянуто та встановлено цілісність і комплектність вилучених грошових коштів, а саме:

- 43 купюри номіналом 200 грн. на загальну суму 8600 грн.;

- 1 купюра номіналом 5 доларів США, з серійним номером СК 84154448 В;

- 2 купюри номіналом 10 доларів США, на загальну суму 20 доларів США, з серійними номерами DF 39359286 А, В 77522287 Е;

- 2 купюри номіналом 20 доларів США, на загальну суму 40 доларів США, з серійними номерами MF 95714374 Е; МВ 33230671 А;

- 2 купюри номіналом 100 доларів США, на загальну суму 200 доларів США, з серійними номерами FL 10748151 B, HF 26955791 A;

- 2 купюри номіналом 5 євро, на загальну суму 10 євро, з серійними номерами ZB , TC ;

- 1 купюра номіналом 20 євро, з серійним номером NA ;

- 20 купюр номіналом 50 євро, на загальну суму 1000 євро, з серійними номерами Z 4, X 5, S 3, V 9, X 1, S 9, X 9, V 4, Z 7, X 1, S 2, Z 8, M 1, S 3, X 5, X 1, V 6, S 9, X 1, X 9;

- 5 купюр номіналом 100 євро, на загальну суму 500 євро, з серійними номерами X 2, X 3, X 8, S 1, N 2;

- 5 купюр номіналом 500 євро, на загальну суму 2500 євро, з серійними номерами N 1, X 5, X 2, X 4, X 1.

16 травня 2017 року постановою старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 зазначені грошові кошти були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
05 жовтня 2018 року старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , звернувся до Святошинського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження зазначених грошових коштів як речових доказів у кримінальному провадженні.

05 жовтня 2018 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва вказане клопотання старшого слідчого було задоволено.

Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0000017, про накладення арешту на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_8 та, дослідивши матеріали, які були додані до клопотання, прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві, з огляду на те, що вказані грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто вони є речовими доказами у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

З урахуванням викладеного слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання старшого слідчого та накладення арешту на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження вищезазначених грошових коштів як речових доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві, діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи апелянта стосовно незаконності і необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 в інтересах власника майна ФОП ОСОБА_7 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , та накладено арешт на грошові кошти: - українська гривня на загальну суму 8600 (вісім тисяч шістсот); - долар США на загальну суму 265 (двісті шістдесят п`ять); - євро на загальну суму 4030 (чотири тисячі тридцять), які були вилучені 15 травня 2017 року на виконання ухвали Святошинського районного суду міста Києва (справа № 759/1601/17), оглянуті відповідно до протоколу огляду від 16 травня 2017 року і, згідно з постановою про передачу грошових коштів від 18 травня 2017 року, взяті на облік на депозитний рахунок ГУ ДФС у місті Києві, залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 в інтересах власника майна ФОП ОСОБА_7 залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

___________________ _____________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4