У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.02.2019 Справа №607/2546/19

Номер провадження 1кс/607/1735/2019

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, в рамках кримінального провадження №0000012 від 16 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України, з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення арешту на документи виявлені та вилучені в ході проведеного обшуку 30 січня 2019 року по кримінальному провадженні № 0000012, у нежилому приміщенні загальною площею 479,2 кв.м., розташованому за адресою: м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, буд. 13.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане таке підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Як вбачається із клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 за фактом вчинення фінансових операцій чи правочину з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за СДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за СДРПОУ 32220092), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та підконтрольні фізичні особи-підприємці ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (PHOKПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводили реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на суму понад 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром.
Вищевказані особи здійснювали реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек. Реалізація в основному проводилась за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходились на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів, предметів та речей, носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 28 січня 2019 року, 30 січня 2019 року проведено обшук в нежилому приміщенні загальною площею 479,2 кв. м., розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено фіскальний чек, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, листи, трудовий договір ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_9 , ОСОБА_39 , ПП ОСОБА_5 .
Вказані документи 31 січня 2019 року визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.
Згідно вимог ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження і такий допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, збереження такого майна, як речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до вищевказаних норм, вилучені документи під час обшуку в нежилому приміщенні загальною площею 479,2 кв. м., розташованому за адресою: м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, буд. 13, відносяться до категорії майна - речових доказів, що зберегли на собі сліди кримінальних правопорушень, містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та іншим шляхом не можливо отримати доступ до вказаних документів для проведення необхідних експертиз, інших слідчих (процесуальних) дій, що може негативно вплинути на дослідження усіх обставин вчинення злочинів, передбачених ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на документи, виявлені та вилучені в ході проведеного обшуку 30.01.2019 року по кримінальному провадженні № 0000012 від 16 березня 2017 року, які виявлені та вилучені в нежилому приміщенні загальною площею 479,2 кв.м., розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Фіскальний чек від 30.01.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

- Накладна на переміщення №2PV17 від 11.10.2016 МЦ Борис на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STO 12934 ФОП ОСОБА_9 від 30.09.2017 на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STО 12943 МЦ Борис від 02.10.2017 на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STО 118430 МЦ Борис від 02.10.2017 на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STО 118333 МЦ Борис від 02.10.2017 на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STО 118627 МЦ Борис від 02.10.2017 на 1 арк.;

- Прибуткова накладна №STO 142597 МЦ Борис від 19.12.2017 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 61943 ФОП ОСОБА_16 від 14.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62361 ФОП ОСОБА_16 від 18.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62517 ФОП ОСОБА_16 від 18.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62390 ФОП ОСОБА_16 від 18.09.2018 на 3 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62422 ФОП ОСОБА_16 від 18.09.2018 на 2 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62487 ФОП ОСОБА_16 від 18.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62654 ФОП ОСОБА_16 від 19.09.2018 на 3 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62671 ФОП ОСОБА_16 від 19.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 62855 ФОП ОСОБА_16 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 63344 ФОП ОСОБА_16 від 21.09.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 69792 ФОП ОСОБА_16 від 16.10.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №35704 ПП ОСОБА_5 від 31.10.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 75476 ФОП ОСОБА_16 від 13.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 75704 ФОП ОСОБА_16 від 14.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76041 ФОП ОСОБА_16 від 15.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76102 ФОП ОСОБА_16 від 15.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76334 ФОП ОСОБА_16 від 16.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76303 ФОП ОСОБА_16 від 16.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76467 ФОП ОСОБА_16 від 16.11.2018 на 1 арк.;

- Видаткова накладна №STО 76467 ФОП ОСОБА_16 від 16.11.2018 на 1 арк.;

- Лист із контактними даними на 1 арк.;

- Лист із адресами аптек на 2 арк.;

- Лист ТОВ «Медичний центр Борис» на 2 арк.;

- Лист із табличкою з контактними даними на 1 арк.;

- Лист ТОВ «Медичний центр Борис» на 2 арк.;

- Трудовий договір між працівником і фізичною особою, яка використовує найману працю ОСОБА_9 від 06.05.2016 на 1 арк.;

- Лист із списком аптек на 5 арк., шляхом їх зберігання при матеріалах кримінального провадження №0000012.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 та зобов`язати його повідомити заінтересованих осіб про накладення арешту.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1