печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000088, -

В С Т А Н О В И В :
07.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), АБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000088 від 17.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сформовано податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " за демонтаж існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ) на Об`єкті будівництва: «Будівництво торгово-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу з підземним паркінгом, кінотеатром ім.О.Довженка та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 ".

Також встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) було змовником робіт на об`єкті будівництва торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , виконання яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » замовило у фіктивного підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та підприємств із ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Оглядом ІАС БД «Податковий блок встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) має банківські рахунки № НОМЕР_14 відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_15 (980, 840) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ); № НОМЕР_16 відкритий в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ); № НОМЕР_17 (980, 840), № НОМЕР_18 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_20 відкриті в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ); № НОМЕР_22 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ).

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з метою встановлення об`єктивних обставин по справі, а також встановлення осіб, які здійснювали перерахунки грошових коштів та розпоряджались ними, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення руху коштів в друкованій та електронній формі по рахункам № НОМЕР_14 відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_15 (980, 840) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ); № НОМЕР_16 відкритий в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ); № НОМЕР_17 (980, 840), № НОМЕР_18 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ); № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_20 відкриті в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ); № НОМЕР_22 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000088 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до банківських виписок (руху коштів по рахункам із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу) в друкованому та електронному вигляді, що містять банківську таємницю, а саме:

банківських виписок (руху коштів по рахункам із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу) в друкованому та електронному вигляді по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ); рахунків № НОМЕР_15 (980, 840) відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ); рахунку № НОМЕР_16 відкритому в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ); рахунків № НОМЕР_17 (980, 840), № НОМЕР_18 відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ); рахунків № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_20 відкритих в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ); рахунку № НОМЕР_22 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/54954/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1