Справа № 712/3619/19
Провадження №1- кс/712/2260/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 березня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000057 від 12 грудня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства №150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року», службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, скориставшись допомогою підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (назву змінено на « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час, для з`ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (назву змінено на « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (назву змінено на « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов`язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інших документів, що містяться в реєстраційній справі, яка, згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (назву змінено на « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов`язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інші документи, що містяться в реєстраційній справі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів,

Водночас, в матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000057 від 22 жовтня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до всіх документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (назву змінено на « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов`язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інші документи, що містяться в реєстраційній справі.

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 , ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 , ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 ,ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 , ст. оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1