Справа № 583/1754/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" травня 2019 р. м. Охтирка

Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
підозрюваної ОСОБА_4
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду № 1 в межах кримінального провадження № 0000013 від 26.02.2019 клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_5 щодо підозрюваної за ч.1 ст. 212-1 КК України

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки та мешканки АДРЕСА_1 , що має вищу освіту, заміжньої, що працює директором філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось», раніше не судимої, -
про звільнення від кримінальної відповідальності відповідно до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

23.04.2019 на розгляд Охтирського міськрайонного суду Сумської області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України підозрюваної ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.
ОСОБА_4 підозрюється в тому, що обіймаючи посаду директора філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» у період з 01.01.2017 по 25.02.2019, будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані з управлінням та розпорядженням майном і грошовими коштами підприємства, у період часу з 01.01.2017 по 25.02.2019 достовірно знаючи, що зобов`язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування є першочерговими, умисно ухилилася від сплати вказаного внеску в сумі 915 644,2 грн., витрачаючи кошти, всупереч вимог чинного законодавства, на інші поточні потреби підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
ОСОБА_4 порушила п. 2.1. ст. 6, абз. 1 ч. 8, абз. 1,2 ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010, п.п. 6 п.3 розділу IV Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 20.04.2015 № 449, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2015 за №508/26953 та у період з 01.01.2017 по 25.02.2019 маючи реальну можливість своєчасно та в повному обсязі сплачувати зобов`язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не сплатила до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування вказаний внесок, нарахований за період з 01.01.2017 по 25.02.2019 на загальну суму 915 644,2 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.
Вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, а саме: завіреною належним чином копією наказу №285-к від 04.10.2016 та рішенням власника ПП «Рось» № 04/10 від 04.10.2016, про призначення ОСОБА_4 на посаду директора Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось»; завіреною належним чином копією Положення про Філію «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось»; завіреною належним чином копією Статуту ПП «Рось»; виписками по розрахунковим рахункам; рухом коштів по касі Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось».
Факт наявності у директора Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» ОСОБА_4 можливості сплати єдиного соціального внеску підтверджується рухом коштів по касі Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» та виписками по розрахунковим рахункам Філії, відкритим у ПАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634) № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 USD), № НОМЕР_1 (980UAH), № НОМЕР_2 (980UAH), в АКБ «ІндустріалБанк» (МФО313849) № НОМЕР_3 (980 UAН), в АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 337568) № НОМЕР_4 (980 UAН), в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) № НОМЕР_5 ( НОМЕР_6 ), в АТ «Пумб» (МФО 334851) № НОМЕР_7 (980 UAН), в АТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) № НОМЕР_8 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_9 ( НОМЕР_6 ), відкритий в АТ «УкрсоцБанк» (МФО 300023) № НОМЕР_10 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_11 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_12 ( НОМЕР_6 ), відкритий в Сумському обласному управлінні АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 337546) № НОМЕР_13 (980 UAН), ПАТ «МегаБанк» (МФО 351629) № НОМЕР_14 (980 UAН), № НОМЕР_14 (980 UAН). Відповідно до висновку «Про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та її погашення службовими особами Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» (код 33370269) за звітні (податкові) періоди січень 2017- січень 2019», проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів ГУ ДФС у Сумській області встановлено, що станом на 25.02.2019 загальна сума заборгованості Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування складає 915 644,2 грн. (976 160, 48 грн. у т.ч. штрафні санкції та пеня), яку Філія «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» мала можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування.
Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.1 ст. 212-1 КК України.
Прокурор у підготовчому судовому засіданні клопотання підтримав, просить його задовольнити, оскільки підозрюваною матеріальна шкода, завдана державі у вигляді ухилення від сплат до бюджету, відшкодована в повному обсязі до повідомлення про підозру ОСОБА_4 .
Підозрювана ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні пояснила, що їй зрозуміла суть підозри, підстава звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, та що в разі її заперечення проти цього, досудове розслідування та судове провадження проводяться в повному обсязі в загальному порядку. Вона просить звільнити її від кримінальної відповідальності та провадження по справі закрити, вину визнала повністю.
Вислухавши пояснення підозрюваної, врахувавши позицію прокурора, дослідивши письмові докази, суд дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно вимог ст. 44 КК України - особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою , (штрафні санкції, пеня).
Відповідно до роз`яснень, що містяться у Постанові Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» №12 від 23 грудня 2005 року, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям справи можливе лише за умови, якщо особою вчинено суспільно-небезпечне діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального Кодексу України, за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Судом встановлено, що заподіяні ОСОБА_4 збитки на загальну суму 976 160,48 грн. (у тому числі штрафні санкції та пеня) відшкодовані у повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями: № 1046 від 26.02.2019 на суму 16175,01 грн., № 508 від 27.02.2019 на суму 120000 грн., № 1065 від 28.02.2019 на суму 18485,38 грн., № 1120 від 05.03.2019 на суму 13695,49 грн., № 1131 від 06.03.2019 на суму 9008,72 грн., № 543 від 06.03.2019 на суму 30000 грн., № 1172 від 14.03.2019 на суму 14484,90 грн., № 564 від 18.03.2019 на суму 100000 грн., № 579 від 25.03.2019 на суму 50 000 грн., № 1205 від 25.03.2019 на суму 15000 грн., № 1202 від 25.03.2019 на суму 2538,20 грн., № 585 від 26.03.2019 на суму 50000 грн., № 592 від 28.03.2019 на суму 50000 грн., № 1217 від 28.03.2019 на суму 240,64 грн., №604 від 29.03.2019 на суму 50000 грн., №1229 від 01.04.2019 на суму 15040,41 грн., №608 від 02.04.2019 на суму 50000 грн., №1238 від 02.04.2019 на суму 15000 грн., №615 від 03.04.2019 на суму 50000 грн., №628 від 04.04.2019 на суму 25000 грн., №1249 від 04.04.2019 на суму 15132,28 грн., №623 від 04.04.2019 на суму 25000 грн., №1252 від 04.04.2019 на суму 27952,20 грн., №1297 від 05.04.2019 на суму 29184,41 грн., №632 від 08.04.2019 на суму 25000 грн., №1322 від 09.04.2019 на суму 2625,82 грн., №1338 від 10.04.2019 на суму 37682,72 грн., №1389 від 16.04.2019 на суму 7646,49 грн., №672 від 16.04.2019 на суму 50000 грн., №1407 від 16.04.2019 на суму 12991,04 грн., №1384 від 16.04.2019 на суму 5307,21 грн., №1413 від 17.04.2019 на суму 12815,35 грн., №676 від 18.04.2019 на суму 50000 грн. та №678 від 18.04.2019 на суму 50000 грн.
22.04.2019 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.
Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другої статті 284 цього Кодексу.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
За таких обставин, суд дійшов висновку про наявність підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, оскільки встановлено, що ОСОБА_4 матеріальну шкоду, завдану державі у вигляді ухилення від сплати до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, штрафних санкцій та пені на загальну суму 976 160,48 грн. відшкодувала в повному обсязі до притягнення її до кримінальної відповідальності, та закриття кримінального провадження № 0000013 від 26.02.2019 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. 44, ст. 212-1 ч. 4 КК України, ст.ст. 314, 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності за ч. 4 ст. 212-1 КК України ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України за вчинене нею кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Кримінальне провадження № 0000013 від 26.02.2019 за підозрою ОСОБА_4 за ч.1 ст. 212-1 КК України, - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Сумського апеляційного суду через Охтирський міськрайонний суд Сумської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Охтирського міськрайонного суду
Сумської області ОСОБА_1