печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000228 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: (АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням).

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000228 внесеного до ЄРДР 19.03.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період 2016-2018 року не відобразили у бухгалтерському обліку заборгованість у сумі 506418 євро, тим самим занизили сплату податку на прибуток у сумі 14 724481 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 998478 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Слідчий або прокурор в судове засідання не з`явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.01.2013 по 31.12.2017, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , або за іншою адресою, де перебувають вказані документи, а саме:

?договір поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_3 (Росія);

?додаткова угода № 7/15 від 31.12.2015 до контракту поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з нерезидентом АГРОГРУПП (Російська Федерація);

?Всі наявні інвойси, які відображенні в додатку №1 до додаткової угоди № 7/15 від 31.12.2015 до контракту поставки № 01У-07/10-2013 від 07.10.2013 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з нерезидентом АГРОГРУПП (Російська Федерація);

?договір уступки прав вимоги (Цесії) від 30.09.2016 б/н укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Російська Федерація) з «VIAMIN GMBH» ( Німеччина), в якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає третьою стороною боржником;

?договір поставки № V-04-22/01-2015 від 22.01.2015 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( Німеччина);

?договір прощення боргу № 1 від 21.10.2016 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з «VIAMIN GMBH» (Німеччина);

?додаткова угода № 2 від 28.12.2017 до договору прощення боргу № 1 від 21.10.2016 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (правонаступник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з «VIAMIN GMBH» (Німеччина)

?Прибуткові та видаткові накладні; акти виконаних робіт (послуг)., акти списання (вибування) ТМЦ, акти інвентаризації, залишки на складі за період з 2013 по 2017 р.р.;

?Копії річних, щомісячних оборотно-сальдових відомостей та журналів-ордерів по всім субрахункам балансових рахунків 10, 13, 14, 15, 18, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 34, 35, 37, 48, 50, 51, 60, 62, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 74, 79, 83, 84, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 312, 631, 632, «розрахунки із іноземними постачальниками», 948 «Визнані штрафи, пені, неустойки; по квартально «аналіз рахунків» 20, 22, 23,28 субрахунків балансових рахунків 10,13, 14,18, 20, 22, 23, 28, субрахунків балансових рахунків на яких саме рахунках відображались отримані авансові платежі від контрагентів (покупців, інвесторів) за період з 2013 по 2018 рік.

?Накази про облікову політику підприємства у розрізі років (в т.ч. накази про призначення службових осіб директорів, бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за період 2013 по 2018 р.р.;

?Копії відомостей та інших документів щодо формування витрат в розрізі контрагентів та договорів поквартально за перевіряємий період порядкам декларації про прибуток підприємств, за період 2013 по 2018 р.р;

?Виписки банків за період 2013 по 2018 р.р.;

?Товарно-транспортні накладні, шляхові листи, заявки щодо транспортування, акти на навантаження/розвантаження;

?Технічна документація;

?Копію штатного розпису працівників за період 2013-2018.,

Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період з 2013 по 2018 р.р..

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/16255/19-к
Примірник 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1