ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1906/19
Провадження № 1-кс/201/1249/2019
УХВАЛА
іменем України
22 лютого 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС пятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.09.2018 року, за ознакою складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС пятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 28.09.2018 року, за ознакою складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відповідно до акту податкової перевірки №13415/044-36-14-21/31933294 від 20.03.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2016 по 30.01.2018, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей щодо придбання товарів від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (КОД НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (КОД НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (КОД НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КОД НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (КОД НОМЕР_6 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (КОД НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (КОД НОМЕР_8 ), безпідставно сформували податковий кредит на суму 1 074 410 грн., що надало їм можливість занизити податкові зобов`язання з податку на додану вартість та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 074 410 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в значних розмірах.

На теперішній час перевіряється використання зазначених СПД для прикриття протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з документального оформлення безтоварних операцій та виготовлення підроблених фінансово-господарських та податкових документів, що дозволяє незаконно формувати податковий кредит з ПДВ, а також конвертувати безготівкові грошові кошти в готівку.

Так, за версією слідства після перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки зазначених суб`єкти підприємницької діяльності за начебто поставлені ТМЦ (надані послуги) зокрема за поставлені труби в асортименті, вони знімались в банківських установах готівкою, та повертались представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які в свою чергу готівкою розраховувались з фактичними постачальниками ТМЦ (виконавцями робіт), без відповідного відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому та бухгалтерських обліках, що в кінцевому результаті призвело до несплати податків в особливо великих розмірах.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС пятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ст. оперуповноваженому з ОВС 2-го оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 або оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 або ОСОБА_5 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (КОД НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (КОД НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (КОД НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КОД НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (КОД НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (КОД НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (КОД НОМЕР_8 ), а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку в період 01.01.2016 по 30.04.2018 рік (договорів з додатками та доповненнями; заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; видаткових та прибуткових накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; залізнично-шляхових накладних; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту; книг /журналів/ обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; актів виконаних робіт; документів складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; платіжних документів; в оригіналах, копіях, бланках, інших документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення №0000002.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1