КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3122/18
Провадження № 1-кс/552/2652/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.09.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській областіОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з кримінального провадження № 0000021 від 30.03.2016, а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в тому числі: пояснень, протоколів допитів свідка, підозрюваного, інших процесуальних документів, заяв, клопотань, розписок, листів, завірених власноручно копій особистих та інших документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 . Вказані матеріали кримінального провадження перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , прокуратурі Дніпропетровської області за адресою: АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_3 .
Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 за ч.1 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №601/16-31-14-01- 09/36600645 від 19.12.2016 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, за результатами якої встановлено порушення по податку прибуток підприємств в сумі 743 877 грн., та в результаті чого винесено податкове повідомлення-рішення № від 25.04.2017.
Вивченням зазначених матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн.,яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.
В ході адміністративного судового оскарження результатів перевірочних заходів за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») до ІНФОРМАЦІЯ_8 (справа №816/709/17) підприємству було відмовлено в задоволенні адміністративного позову постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017.
Не погодившись з постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») було подано апеляційну скаргу до Харківського апеляційного адміністративного суду. В ході розгляду зазначеної апеляційної скарги Харківським апеляційним адміністративним судомбуло винесено постанову, згідно якої апеляційну скаргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») залишено без задоволення, постанову Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 залишено без змін.
Так, в ході досудового розслідування будучи допитаним в якості свідкадиректор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 повідомив, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_6 було відібрано зразки почерку та підписів.
Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.
Крім цього, розглянувши в судовому засіданні кримінальне провадження №0006916 від 24.10.2015, вироком Печерського районного суду м: Києва від 06.11.2015 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.І ст. 205, ч.І ст. 358 КК України. Вирок набрав законної сили 25.10.2016.
Також, будучи допитаним в якості свідка 10.08.2018 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошовихкоштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_5 було відібрано зразки почерку та підписів.
Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.
Крім цього, розглянувши в судовому засіданні кримінальне провадження №0000021 від 30.03.2016, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 10.05.2016 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.І ст.205, ч.І ст.358, ч.З ст.358 КК України. Вирок набрав законної сили 10.06.2016.
У зв`язку із вище викладеним, в Київському районному суді на підставі раніше поданого клопотання було отримано ухвалу на проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_10 , яку разом із матеріалами спрямовано для організації виконання до експертної установи. 10.09.2018 року від ІНФОРМАЦІЯ_10 надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово- почеркознавчої експертизи, а саме: зразки підписів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 .
Таким чином, з метою задоволення вказаного вище клопотання на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що знаходяться в вище зазначених кримінальних провадженнях та в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_6 та ОСОБА_5 .
Крім того, просив розгляд клопотання проводити без участі представників установ, в володінні яких знаходяться необхідні документи.

Заслухавши пояснення слідчого , ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 14.05.2018р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків. (а.с.3).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром (а.с.4-5).

Як пояснив слідчий, будучи допитаним в якості свідка 10.08.2018 директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_5 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 10.05.2016р. по кримінальному провадженню №0000021 від 30.03.2016р., ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358 КК України. Вирок набрав законної сили 10.06.2016р. ( а.с. 7-13).

У зв`язку із вище викладеним, слідчим суддею Київського районного суду м. Полтава було задоволено клопотання про проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_10 , яку разом із матеріалами спрямовано для організації виконання до експертної установи. 10.09.2018 року від ІНФОРМАЦІЯ_10 надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а саме: зразків підписів ОСОБА_5 ( а.с.6).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, являються джерелом доказів та потрібні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, необхідно надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з кримінального провадження №0000021 від 30.03.2016, а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , прокуратури Дніпропетровської області за адресою: АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з кримінального провадження № 0000021 від 30.03.2016, а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в тому числі: пояснень, протоколів допитів свідка, підозрюваного, інших процесуальних документів, заяв, клопотань, розписок, листів, завірених власноручно копій особистих та інших документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 . Вказані матеріали кримінального провадження перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , прокуратурі Дніпропетровської області за адресою: АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_3 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 та іншим особам за дорученням слідчого або які діятимуть на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1