Провадження № 1-кс/537/965/2018
Справа № 537/1541/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме до: 1) додатковий договір №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2017 між підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та замовником СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2 арк.; 2) додатковий договір №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2017 між підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та замовником СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 1 арк.; 3) додатковий договір №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 на 1 арк.; 4) додаткова угода №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 р. підрядник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", замовник СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на 1 арк.; 5) договір підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 р. підрядник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", замовник СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на 5 арк.; 6) додаткова угода №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 р. підрядник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", замовник СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на 1 арк.; 7) договір купівлі-продажу №ФЛ0610-2/кп від 06 жовтня 2016 р. між СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " покупець ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на 2 арк.; 8) договір підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 р. підрядник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", замовник СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на 5 арк.; 9) договір купівлі-продажу №ФЛ0610-2/кп від 06 жовтня 2016 р. між СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " покупець ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на 2 арк.; 10) додаткова угода №1 до договору підряду №СТ-16/1 від 02.11.2016 р. підрядник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", замовник СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на 1 арк.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та вилучено частину документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). 11 травня 2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018 зобов`язано повернути документи, які було вилучено під час обшуку 07.05.2018 в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 . В ході досудового розслідування слідчим було направлено на адресу СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листи із проханням звернутися до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів, які зобов`язано повернути відповідно до ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018, але до цього часу для повернення вказаних документів ніхто не звернувся. Таким чином, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які фактично зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_2 , але володільцем яких є СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
Також слідчий просить клопотання розглядати без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки службові особи СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично обізнані про протиправну діяльність підприємства, та з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть знищити, спотворити документи фінансово-господарської діяльності підприємства.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого вилучено документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Ухвалою слідчого судді від 17.05.2018 року зобов`язано старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 повернути СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи вилучені під час обшуку 07.05.2018 року.
З супровідних листів за вих. № 2144/10/16-03 від 04.06.2018 року, № 2918/10/16-03 від 23.07.2018 року вбачається, що слідчий повідомляє СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що їм необхідно звернутись до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів зазначених в ухвалі від 17.05.2018 року. Однак, доказів отримання даних супровідних листів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » слідчому судді не надано. Таким чином з наведеного вбачається, що документи доступ до яких просить надати слідчий на час розгляду клопотання перебувають у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, а ухвала слідчого судді від 17.05.2018 року не виконана.
Окрім того, слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, оскільки документи на час розгляду клопотання перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування клопотання, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити в зв`язку з його необґрунтованістю.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 08.08.2018 року.