УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про проведення експертизи в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000035 від 18.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведенняї експертизи в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000035 від 18.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, №0000035 внесеного 18.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» (), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з актом документальної планової перевірки №552/28-03-46-05763599 від 26.09.2016 в період 2013 2015 років ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» () в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Українська нафто газова компанія» (), ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Вікторгруп» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (), занижено податок на прибуток в сумі 18 679 474,00 грн..

23.04.2018 року на адресу ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» () надіслано вимогу№522/10/2810-23-03, в порядку ст. 93 КПК України щодо витребування завірених належним чином копій документів по проведеним фінансово-господарським взаєморозрахункам з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (), ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Вікторгруп» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» ().

07.05.2018 року від ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» () надійшов лист №009/10/-368 від 02.05.2018 щодо відмови в наданні документів, із зазначенням можливості їх видати лише на підставі ухвали слідчого судді.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ «Українська нафто газова компанія» () ОСОБА_4 не мала жодного відношення до створення та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Українська нафто газова компанія» (), що підтверджується отриманою ухвалою Червонозаводського районного суду м. Харкова від 07.09.2016 у справі №646/8865/16-к, якою громадянку ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

25.06.2018 року у приміщенні ПрАТ «НКМЗ», розташованому за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вулиця Орджонікідзе, 5 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 01 червня 2018 року справа №761/19464/18, провадження №1-кс/761/13229/2018, здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» () щодо проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (), ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Вікторгруп» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (), під час якого було вилучено копії вищезазначених документів.

У зв`язку з вище викладеним, на даний час виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертиз підписів виконаних у первинних бухгалтерських документів ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Вікторгруп» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» () виписаних на адресу ПрАТ «НКМЗ» ().

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Відповідно до п.5 ч.3 ст. 69 КПК України експерт зобов`язаний забезпечити збереження об`єкта експертизи. Якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000035 від 18.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити судово почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000035 від 18.04.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Міністерства внутрішніх справ України (м. Київ, вул. Володимирська, 15).
На вирішення експерта (експертів) поставити наступне питання:

1. чи виконані підписи від імені громадянина ОСОБА_5 безпосередньо ним самим, чи іншою особою в фінансово-господарських документах ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

2. чи виконані підписи від імені громадянки ОСОБА_6 безпосередньо нею самою, чи іншою особою в фінансово-господарських документах ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

3. чи виконані підписи від імені громадянина ОСОБА_7 безпосередньо ним самим, чи іншою особою в фінансово-господарських документах ТОВ «ВТП «Мегамет» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

4. чи виконані підписи від імені громадянина ОСОБА_8 безпосередньо ним самим, чи іншою особою в фінансово-господарських документах ТОВ «Мега-Лит 7» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

5. чи виконані підписи від імені громадянки ОСОБА_9 безпосередньо нею самою, чи іншою особою в фінансово-господарських документах ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

6. чи виконані підписи від імені громадян ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 безпосередньо ними самими, чи іншими особами в фінансово-господарських документах ТОВ «Вікторгруп» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах;

7. чи виконані підписи від імені громадян ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 безпосередньо ними самими, чи іншими особами в фінансово-господарських документах ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), виписаних на адресу ПАТ «НКМЗ», а саме: платіжних дорученнях, договорах, додаткових угодах, видаткових накладних, податкових накладних, актах прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, , актах звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актах звірок взаєморозрахунків, у листах щодо виконання умов договорів, та інших документах.

Для дослідження експертам надати оригінали фінансово-господарських документів виписаних ТОВ «Мега Метал Скло» (), ТОВ «ВТП «Мегамет» (), ТОВ «Вікторгруп» (), ТОВ «Регіон Трейдінг» (), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (), ТОВ «Мега-Лит 7» (), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» () виписаних на адресу ПрАТ «НКМЗ» () на адресу ПАТ «НКМЗ» ().

В якості зразків направити наявні матеріали кримінального провадження, що містять оригінали підписів (вільні, умовно вільні, експериментальні та інші) громадян: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .
Надати дозвіл у разі необхідності, на часткове об`єкта експертизи або зміна його властивостей, в разі якщо це передбачено методикою дослідження.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1