У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.11.2018 Справа №607/21566/18

Провадження 1-кс/607/11016/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000061 від 07 вересня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не задекларували податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість по операціях з повернення предметів фінансового лізингу (трактор CLAAS - Ахіоп 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в серпні 2017 року, на загальну суму 6 129 679,20 грн. (в тому числі ПДВ 1 021 613,20 грн.). Так, 20.05.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали податкову декларацію з ПДВ за квітень 2016 року № , згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником задекларовано податковий кредит з придбання ТМЦ (згідно договорів фінансового лізингу № DNH2FL06483 від 01.04.2016 року та № DNH2FL06528 від 21.04.2016 року) від AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 7 201 862,73 грн. (в тому числі ПДВ 1 200 310,46 грн.).
28.08.2017 року AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучило у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ ( трактор CLAAS - Ахіоn 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FL06483 від 01.04.2016 року та № DNH2FL06528 від 21.04.2016 року (здійснили лише оплату на загальну суму 866 363,53 грн.).
20.09.2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали податкову декларацію з ПДВ за серпень 2017 року №, згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником не задекларовано податкові зобов`язання з повернення ТМЦ (трактор CLAAS - Ахіоп 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу AT КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FL06483 від 01.04.2016 року та № DNH2FL06528 від 21.04.2016 року та не виписали й не зареєстрували в ЄРПН відповідні податкові накладні, тобто не було задекларовано податкові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 1021613,20 грн.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з ІР-адреси НОМЕР_2 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), які відповідно до ст. 162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що документи та інформація, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідні для проведення слідчих (процесуальних) дій, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його часткове задоволення за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам та слідчим, які не входять в групу слідчих, згідно витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні, вказаним у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), саме:
- інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвище, ім`я та по батькові, найменування особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші наявні дані), які використовували ІР-адресу НОМЕР_2 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;
- інформацію про адресу місцезнаходження абонента, який входив до мережі Інтернет з ІР-адреси НОМЕР_2 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;
- інформацію про адресу, куди надсилались рахунки за користування Інтернетом абоненту, який використовував ІР-адресу НОМЕР_2 , в період 01.04.2016 по 01.10.2017, яким чином, та на яку суму;
- інформацію про номери мобільних телефонів, які визначені абонентом як контактні дані, який використовував ІР-адресу НОМЕР_2 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;
- інформацію про абонента отримання послуг з доступу до мережі Інтернет, який користувався ІР-адресою НОМЕР_2 , та його місцезнаходження (адресу), в наступні дні та час: 21.11.2016 о 09 годині 17 хвилин; 19.12.2016 о 16 годині 53 хвилини; 19.01.2017 о 19 годині 24 хвилини; 17.02.2017 о 11 годині 46 хвилин; 16.03.2017 о 16 годині 21 хвилина; 18.04.2017 о 17 годині 27 хвилин; 17.05.2017 о 19 годині 00 хвилин; 20.06.2017 о 11 годині 42 хвилини; 19.07.2017 о 19 годині 36 хвилин; 18.08.2017 о 14 годині 23 хвилини; 20.09.2017 о 15 годині 31 хвилина;
- документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, які використовували ІР-адреси НОМЕР_2 , а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, інших, в період з 01.04.2016 по 01.10.2017 роки.
У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1