Справа № 369/7294/18
Провадження №1-кп/369/783/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.09.2018 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:
головуючої судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000033 від 30.08.2016 року за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , який зареєстрований та проживає: АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України раніше не судимий,
у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, -

встановив:
21.06.2018 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000033 від 30.08.2016 року, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Так, за фактичними обставинами, викладеними в клопотання, ОСОБА_4 , у березні 2016 року, перебуваючи на території міста Києва у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди, вступив в злочинну змову з невстановленою особою на ім`я ОСОБА_5 , дії якої були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ДОНТІС» (ЄДРПОУ 40387040), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою надання можливості формування незаконної податкової вигоди та валових витрат з податку на прибуток підприємств, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

При цьому, невстановлена особа на ім`я ОСОБА_5 повідомила ОСОБА_4 , що для отримання винагороди необхідно буде надати йому особисті анкетні дані, а саме: копію облікової картки платника податків та копію паспорту громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде створено фіктивне підприємство, і що він не буде здійснювати ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов`язки засновника та директора, а лише формально рахуватиметься на даних посадах.

Розуміючи противоправний характер своїх дій, усвідомлюючи відсутність навиків і досвіду для виконання таких обов`язків і зайняття підприємницькою діяльністю, ОСОБА_4 з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_4 , приблизно через два дні після отриманої пропозиції, перебуваючи у місті Києві, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, разом із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_5 зустрілись біля офісу нотаріуса за невстановленою адресою, де ОСОБА_4 заявив про бажання зареєструвати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) на своє ім`я. В подальшому, ОСОБА_4 надав копію паспорту громадянина України та копію облікової картки платника податків для складання документів та реєстрації на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи). Надалі невстановлена особа на ім`я ОСОБА_5 отримала документи, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації юридичної особи, а саме: протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ «ДОНТІС» () від 30.03.2016, статут ТОВ «ДОНТІС» () від 30.03.2016 року, який затверджено протоколом Загальних зборів учасників від 30.03.2016, та заяву на державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «ДОНТІС» (), утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 31.03.2016 року, у яких було зазначено засновником та директором ОСОБА_4 .

В подальшому, 31.03.2016 року невстановлена досудовим розслідуванням особа, реалізовуючи злочинний умисел щодо створення фіктивного підприємства, вказані документи ТОВ «ДОНТІС» () надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, що знаходиться за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Ярослава Мудрого, 1а, на підставі яких зареєстровано суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ДОНТІС» (), при цьому зазначено, що засновником та директором ТОВ «ДОНТІС» () є ОСОБА_4 , за що останній отримав готівкою 700 грн.

При цьому, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, надавши особисті дані для створення ТОВ «ДОНТІС» (), наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства не мав та усвідомлював, що ТОВ «ДОНТІС» () створюється лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами. Відповідно, після створення ТОВ «ДОНТІС» () ОСОБА_4 печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_4 дали змогу невстановленій особі створити та, в подальшому, використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ДОНТІС» () для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства, для ряду підприємств реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних операцій).

Фактичні обставини, викладені у клопотанні прокурора, підозрюваний ОСОБА_4 підтвердив та пояснив, що це був єдиний випадок, коли він надав свій паспорт та ідентифікаційний номер наглядно знайомому чоловіку та погодився, що не буде мати ніякого відношення до підприємства, яке буде зареєстровано за його документами.

За таких обставин, суд вислухавши доводи клопотання прокурора, з`ясувавши з даного приводу думку обвинуваченого, вважає, що кримінальне провадження щодо ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України підлягає закриттю, виходячи з наступного.

Так, частиною третьою статті 314 КПК України передбачено, що у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою ст. 284 цього Кодексу.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Злочин за ч. 1 ст. 205 КК України, згідно ч. 2 ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Враховуючи, що злочин за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, в якому ОСОБА_4 повідомлено про підозру, був вчинений у березні 2016 року, на день проведення судового засідання 27.09.2018 року закінчився дворічний строк притягнення за вчинене до кримінальної відповідальності, тому ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за вчинене у зв`язку з закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження щодо ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України на цій підставі підлягає закриттю.

Дані про процесуальні витрати та про наявні речові докази до суду не надавались.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 49, 284, 314, 369-372 КПК України, суд -

ухвалив:

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, кримінальне провадження № 0000033 на цій підставі закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом семи діб з моменту її проголошення.

Суддя ОСОБА_1