Справа № 761/1604/18
Провадження № 1-кс/761/1393/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000094 від 10 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про накладення арешту,

У С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахункуТОВ «Геомакс-Ресурс» (, № НОМЕР_1 ), який відкритий в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11 449 936,09 грн., заборонивши розпоряджатися грошовими коштами в сумі 11 449 936,09 грн., за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять. Крім того, слідчий просить зобов`язати АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335)надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Геомакс-Ресурс» (, № НОМЕР_1 ), при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Як зазначає слідчий у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000094 від 10.11.2017 відносно службових осіб ТОВ «Геомакс-Ресурс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» (код ) знаходячись за податковою адресою: м. Івано- Франківськ, вул. Галицька, буд. 67, оф. 504, діючи умисно та протиправно, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Украгросвіт» () за період з 01.01.2015 по 30.09.2016 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 146 788 грн. та податку на прибуток за 2015 рік на суму 4 632 109 грн. Крім того, службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» внаслідок реалізації нафтопродуктів та скрапленого газу з автозаправних станцій при здійсненні розрахункових операцій та відпуску нафтопродуктів при застосуванні талонів та паливних карток, старт-карток, занизили акцизний податок за 2015 рік на загальну суму 1 671 039,09 грн. Таким чином службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» у період, що перевірявся ухилились від сплати податків на загальну суму 11 449 936,09 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Геомакс-Ресурс» має розрахунковий рахунок, № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, а тому з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення, конфіскації майна та збереження речових доказів,слідчий просить накласти арешт грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, та просив задовольнити клопотання.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В той же час, слідчим в судовому засіданні не доведено, що грошові кошти ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, в сумі 11 449 936,09 грн.,є доказами злочину, підлягають спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.

Так, слідчий в клопотанні посилається на вчинення службовими особами ТОВ «Геомакс-Ресурс» заниження акцизного податку за 2015 рік на загальну суму 1 671 039,09 грн.внаслідок реалізації нафтопродуктів та скрапленого газу з автозаправних станцій при здійсненні розрахункових операцій та відпуску нафтопродуктів при застосуванні талонів та паливних карток, старт-карток, і ця сума також входить до загального розміру ухилення від сплати податків згаданими особами - 11 449 936,09 грн., який і є предметом арешту, запропонованим слідчим.
Разом з тим, матеріали клопотання не містять належних даних, які б свідчили про наявність протиправних дій з боку службових осіб ТОВ «Геомакс-Ресурс» в частині заниження акцизного податку на суму 1 671 039,09 грн., що фактично ставить під сумнів обґрунтованість клопотання щодо накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Геомакс-Ресурс» в обсязі 11 449 936,09 грн.
Таким чином, на переконання слідчого судді, правових підстав для задоволення клопотання немає.

На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), який відкритий в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9, на суму, що не перевищує 11 449 936,09 грн. відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1