печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВСГ ГСУ НП України ОСОБА_4 (01601, м. Київ, вул. Богомольця, 10, тел. НОМЕР_1 ) про надання дозволу на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою приводу для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, -

В С Т А Н О В И В :

21.06.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВСГ ГСУ НП України ОСОБА_4 (01601, м. Київ, вул. Богомольця, 10, тел. НОМЕР_1 ), погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_3 , про надання дозволу на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Хотин, Березнівського району, Рівненської області, з метою його приводу для участі у розгляді клопотання про застосування до нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 20.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 361 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на початку квітня 2016 року, перебуваючи в м. Київ, діючи з корисливого мотиву, з метою особистого збагачення вступив в злочину змову із невстановленими особами для несанкціонованого доступу до внутрішньої мережі Державної фіскальної служби України та баз даних системи електронного адміністрування ПДВ і підроблення в ній відомостей із завищення податкового ліміту та в подальшому надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання (далі СГД).
Зокрема, згідно розробленого ОСОБА_5 та невстановленими особами злочинного плану направленого на їх особисте збагачення, ОСОБА_5 мав використати свої спеціальні знання у роботі з базою даних: «Oracle Database» (часто просто «Oracle») об'єктно-реляційної системи керування базами даних від «Oracle Corporation» та устрою електронно-обчислювальних машин, їх систем та комп'ютерних мереж, за допомогою якої він повинен був здійснити несанкціоноване підключення до систем внутрішньої мережі Державної фіскальної служби України та баз даних Системи електронного адміністрування ПДВ на базі даних єдиного вікна подання звітності та податковий блок та подальше підроблення відомостей у зазначених базах даних шляхом збільшення податкового ліміту СГД, що в подальшому надасть змогу зазначеним СГД незаконно формувати податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки. Невстановлені особи, з метою особистого збагачення та для досягнення злочинної мети повинні забезпечувати пошук даних СГД, яким реалізовували б завідомо незаконно сформований податковий ліміт за грошову винагороду в розмірі 4 % від суми послуг.
Невстановлені особи повинні були надати ОСОБА_5 перелік суб`єктів господарської діяльності, яким необхідно було збільшити податковий ліміт у системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України.
У подальшому невстановлені особи, діючи з відома ОСОБА_6 , з метою особистого збагачення та на виконання злочинного плану передали останньому реквізити ТОВ «Стальенергомонтаж» як СГД, податковий ліміт якого необхідно було збільшити та передали ОСОБА_6 відомості щодо зазначеного СГД, а також відомості митної декларації № 125130013/2016/400913, до якої необхідно було внести завідомо неправдиві та завищені відомості щодо суми декларованої вартості.
Після цього, 06.04.2016 о 21 год. 59 хв. ОСОБА_6 з метою особистого збагачення, рухаючись залізничним потягом «Інтерсіті» № 732П сполучення Запоріжжя Київ, за допомогою свого персонального комп`ютеру під`єднався до мережі «Інтернет» та здійснив несанкціоноване втручання до Системи електронного адміністрування ПДВ на базі даних єдиного вікна подання звітності Державної фіскальної служби України, розташованої на сервері БД ANALYTICDB.STS.LOKAL із ІР адресою: 10.80.40.148.
Далі, ОСОБА_5 , перебуваючи в указаному залізничному потязі, використовуючи отримані від невстановлених осіб відомості щодо діяльності ТОВ «Стальенергомонтаж» та відомості отриманої від них митної декларації, в системі контролю СЕА ПДВ митної декларації по ТОВ «Стальенергомонтаж» підробив відомості електронного документа, розміщеного в Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор», створивши запис з ідентифікатором RID418159144, відповідно до якого для ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 за документом №125130013/2016/400913 було внесено завищене значення «8574444,14». В подальшому, аналогічним способом, ОСОБА_5 07.04.2016р. о 03:10 та 03:40 здійснював підключення до внутрішньої мережі ДФС та до системи електронного адміністрування ПДВ через сервер доступу в інтернет foreign-gate з ІР адрес НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , що були делеговані досліджуваному мобільному телефону НТС D816d S/N: НОМЕР_4 , що має ідентифікатор в мережі інтернет-провайдера «Інтертелеком» 204443999.
Здійснивши несанкціоноване втручання до Системи електронного адміністрування ПДВ на базі даних єдиного вікна подання звітності Державної фіскальної служби України, розташованої на сервері БД ANALYTICDB.STS.LOKAL, та підробивши відомості електронного документа, розміщеного в Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» шляхом створення запису з ідентифікатором RID418159144, відповідно до якого для ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 за документом №125130013/2016/400913, що призвело до збільшення податкового ліміту ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 на суму 8 574 444,14 грн., ОСОБА_5 повідомив про це невстановлених осіб.
Після цього, невстановлені особи, діючи в порушення вимог п. 185.1 ст. 185, п. 198.6 ст. 198 та п. 2001.3 ст. 2001 Податкового кодексу України, усвідомлюючи, що в системі електронного адміністрування ПДВ наявний незаконно створений при описаних вище обставинах податковий ліміт ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 на суму 8 574 444 грн., з метою отримання незаконної винагороди в розмірі 4% від суми податкового кредиту, незаконно створеного іншим суб`єктам господарювання, для зменшення податкових зобов`язань СГД здійснили спроби реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 податкових накладних, а саме: 06.04.2016 здійснено дві спроби зареєструвати податкову накладну № 1, складену 04.04.2016 на покупця ТОВ «ДНІПРОСПЕЦМЕТАЛ» () на суму ПДВ 28 514,65 грн.
07.04.2016 здійснено 24 спроби зареєструвати податкові накладні на покупців: ТОВ «ЕРІДАН ГРУП КОМПАНІ» (), ТОВ "ДНІПРОСПЕЦМЕТАЛ", ТОВ "КОНФІДЕНС БІЛДІНГ" (), ТОВ «МЕТАЛОСИСТЕМА» () та в період з 08.04.2016 по 15.04.2016 здійснено 71 спробу зареєструвати податкові накладні на покупців: ТОВ «ДНІПРОСПЕЦМЕТАЛ", ТОВ "КОНФІДЕНС БІЛДІНГ", ТОВ "ЕРІДАН ГРУП КОМПАНІ", а всього невстановленими особами здійснено спроби зареєструвати податкових накладних на вказаних вище суб`єктів господарської діяльності на загальну суму 8 574 444 грн. гривень.
Проте в указаний період часу з причини, що не залежали від волі ОСОБА_5 та невстановлених осіб, а саме спрацювання системи контролю в системі електронного адміністрування ПДВ, описані вище спроби реєстрації податкових накладних для формування податкового кредиту зазначеним суб`єктам господарювання на загальну суму 8 574 444 грн. було відхилено.
Таким чином, ОСОБА_5 , діючи в змові із невстановленими особами, з метою особистого збагачення, здійснив несанкціоноване втручання до систем внутрішньої мережі Державної фіскальної служби України та баз даних Системи електронного адміністрування ПДВ, де до митної декларації ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 № 125130013/2016/400913 внесли завідомо підроблені відомості, завищивши обсяг податкового ліміту зазначеного товариства на суму 8 574 444,14 грн., намагались скористатись незаконно збільшеним податковим лімітом ТОВ «Стальенергомонтаж» код ЄДПРОУ 39781556 та надати змогу ТОВ «МЕТАЛОСИСТЕМА», ТОВ "ЕРІДАН ГРУП КОМПАНІ", ТОВ "ДНІПРОСПЕЦМЕТАЛ", ТОВ "КОНФІДЕНС БІЛДІНГ" зменшити свої податкові зобов`язання на суму 8574444,14 грн., що заподіяло шкоду Державному бюджету на суму 8574444,14 грн.
У ході здійснення досудового розслідування, за наявності передбачених кримінальним процесуальним законодавством України підстав 22.12.2016 ОСОБА_5 в рамках розслідування кримінального провадження № 0000146 від 20.05.2016 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 361 України.
26.12.2016 року винесено постанову про оголошення підозрюваного ОСОБА_5 в розшук.
27.01.2017 року матеріали щодо підозри ОСОБА_5 виділено в окреме кримінальне провадження № 000059;
27.01.2017 року кримінальне провадження № 000059 зупинено у зв`язку з розшуком підозрюваного.
Також, в ході проведення досудового розслідування 04.01.2017 року отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва, справа № 757/324/17-к про дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_5 з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. Вказана ухвала втратила законну силу 04.07.2017 року.
14 грудня 2017 року органом досудового розслідування отримано ухвалу про дозвіл на затримання на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Хотин, Березнівського району Рівненської області, з метою його приводу для участі у розгляді клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою слідчим суддею Печерського районного суду міста Києва. Строк дії даної ухвали до 14.06.2018, на виконання вказаної ухвали з метою розшуку підозрюваного Департаменту карного розшуку Національної поліції України надано доручення про встановлення місцезнаходження підозрюваного, його затримання на підставі ухвали слідчого судді та привід для участі у розгляді клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. За інформацією оперативних співробітників підозрюваний переховується від органів досудового розслідування та суду.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_7 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи.
У відповідності до положень ст. 188 КПК України прокурор, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися із клопотанням про дозвіл на затримання підозрюваного, обвинуваченого з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. Це клопотання може бути подане одночасно з поданням клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою або зміни іншого запобіжного заходу на тримання під вартою.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, яким обґрунтовується клопотання, дійшов до висновку, що зазначені у клопотанні про застосування запобіжного заходу обставини вказують на наявність підстав для тримання під вартою ОСОБА_5 , також останній переховується від органу досудового слідства, встановити його місце перебування не вбачається можливим, тому він оголошений в розшук.
Відтак клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 188-190 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВСГ ГСУ НП України ОСОБА_4 (01601, м. Київ, вул. Богомольця, 10, тел. НОМЕР_1 ) про надання дозволу на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

Надати дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Хотин, Березнівського району, Рівненської області, з метою його приводу для участі у розгляді клопотання про застосування до нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Затримана на підставі ухвали слідчого судді особа не пізніше 36 годин з моменту затримання повинна бути звільнена або доставлена до слідчого судді, суду, який постановив ухвалу про дозвіл на затримання з метою приводу.

Ухвала втрачає законну силу 21.12.2018 або до вказаної дати з моменту приводу підозрюваного чи відкликання ухвали прокурором.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1