ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/3464/18
Провадження № 1-кс/201/3025/2018
УХВАЛА
03 квітня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, за період 2016 років, діючи умисно, в порушення п. 209.2, п.209.6 ст. 209 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 566 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 10.08.2017 №8805/04-36-14-20/30824947.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 0000007 від 18.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) підприємства з ознаками «фіктивності» постачали, зокрема наступну продукцію: Ємкість паливна 73 м.куб., Марафон, Пріма, Мінеральні комплексні добрива, АМОФОСКА тощо.

Однак під час досудового розслідування встановлено та допитано ряд директорів підприємств з ознаками «фіктивності», останні під час допиту спростували будь-яке своє відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб`єктами господарювання.

Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), використовують поточні рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

У зв`язку із наведеним, з метою повного, об`єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між суб`єктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що 1) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ;

2) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_19 , НОМЕР_19 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_17 ;

3) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ;

4) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ;

5) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_25 ; НОМЕР_26

6) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_27 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 , НОМЕР_29 ; НОМЕР_29 , що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), розташованому за адресою:

АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , становлять банківську таємницю, а саме:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків

1) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ;

2) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_19 , НОМЕР_19 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_17 ;

3) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ;

4) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ;

5) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_25 ; НОМЕР_26

6) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_27 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 , НОМЕР_29 ; НОМЕР_29 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

1.2. карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

1.3. листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку 11) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ;

2) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_19 , НОМЕР_19 , НОМЕР_19 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_17 ;

3) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ;

4) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ;

5) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_25 ; НОМЕР_26

6) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки НОМЕР_27 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 , НОМЕР_29 ; НОМЕР_29 за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.4. заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

1.5. договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.6. договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

1.7. банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

1.8. договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

1.9. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

1.10. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

1.11. відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "

(код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000007.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1