1Справа № 335/7881/18 1-кс/335/7059/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радником юстиції ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 27 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Так, досудовим слідством встановлено, що на території Запорізької області невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по теперішній час створили та використовують до теперішнього часу реквізити наступних суб`єктів підприємницької діяльності: ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), БО " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_63 ), в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались наступні банківські рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (МФО НОМЕР_64 ), а саме:

?НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

?НОМЕР_70 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

?НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

?НОМЕР_73 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );

?НОМЕР_74 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 );

?НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , які відкриті ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

?НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

?НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

?НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

?НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

?НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

?НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

?НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

?НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

?НОМЕР_106 , який відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 );

?НОМЕР_107 , який відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ).

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні осіб, які фактично використовували банківські рахунки зазначених вище суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивних. Встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось керування банківськими рахунками вказаних підприємств.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-комп`ютерної та інших судових експертиз, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв`язку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Слідчий просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ, із можливістю вилучення документів щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось керування банківськими рахунками вказаних підприємств.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 та ч.6 ст.163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радником юстиції ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за № 0000034 задовольнити.

Надати заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (МФО НОМЕР_64 , АДРЕСА_1 ) протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, інших документів, інформації щодо ІР-адрес, з яких за допомогою системи «Банк-Клієнт» відбувалось керування рахунками:

?НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

?НОМЕР_70 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

?НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

?НОМЕР_73 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 );

?НОМЕР_74 , який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 );

?НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , які відкриті ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

?НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

?НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

?НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

?НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

?НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

?НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

?НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

?НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

?НОМЕР_106 , який відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 );

?НОМЕР_107 , який відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ).

за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 13 жовтня 2018 року .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1