УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000076 від 13.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судово-почеркознавчої експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить провести судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні №0000076 від 13.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні.

Так, як зазначає слідчий у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 від 13.04.2018 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Стіл-Профіт» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Стіл-Профіт» () в період з 2015-2017 років, здійснюючи фінансово-господарські операції з приводу оренди нежитлових приміщень, зберігання та поставки нафтопродуктів, неправомірно відображали фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ КБ "Приватбанк", ПАТ "Дніпронафтопродукт" (03481879), ПАТ "Укртатнафта" (00152307), ТОВ «Гравітан» (31645477), в наслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі, що підтверджується актом №21199/20-40-14-01-08/39817236 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Стіл-Профіт» ().

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження, в порядку ст. 40, 93 КПК України, отримано завірені належним чином копії фінансово-господарської документації ТОВ «Стіл Профіт», що стали підставою для написання акту перевірки.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, а саме з метою встановлення істини у справі, для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань, що мають вагоме значення під час розслідування кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Статтею 242 КПК України визначено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

У разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄДР за №0000076 від 13.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення судово-почеркознавчої експертизи в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000076 від 13.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000076 від 13.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, судово-почеркознавчу експертизу, виконання якої доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- чи підтверджуються документально висновки акту від 24.11.2017 року №21199/20-40-14-01-08/39817236 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Стіл-Профіт» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 04.06.2015 по 30.06.2017., валютного за період з 04.06.2015 по 30.06.2017 р., єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 04.06.2015 по 30.06.2017 р.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя