Справа № 464/3638/18
пр.№ 1-кс/464/1484/18
У Х В А Л А

05 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_3 , відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 01.08.2017 р. за №0069830 ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_3 (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з АДРЕСА_4 ), на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_3 належить ІНФОРМАЦІЯ_7 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 на виконання зазначених договорів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично отримано з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_11 грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4 074 149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

Окрім цього, встановлено, що особи, причетні до діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », зберігають фінансово-господарські документи по взаємовідносинах КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у приміщенні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване 04.03.2010 р. ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно реєстраційних даних керівником числиться ОСОБА_10 .

Відповідно до листа Комунального підприємства Волинської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_14 » №1178 від 31.05.2018 р. об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 , належать на праві власності Сільськогосподарському товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 . Відповідно до інформаційної довідки №128395218 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_16 .

З метою встановлення фактичної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), достовірності відображення даних господарської діяльності, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів таких документів.

Клопотання розглянуто за відсутності представника КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідні оригінали документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні усі підстави, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів фінансово-господарських документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 р. по 05.07.2018 р. щодо проведення тендерів на проведення ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації в закладах освіти, які знаходяться в с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка Луцького району Волинської області, а також договорів та додаткових угод, укладених між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), додатків до них (договірна ціна, кошторис), обґрунтувань та розрахунків щодо уточнення договірної ціни, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, актів виконаних робіт, актів КБ-2, актів КБ-2в з підтверджуючими документами (накладні на матеріали, калькуляції на матеріали), проектної та кошторисної документації, актів готовності об`єкту до експлуатації, актів прийому передачі виконаних робіт, дефектних актів щодо проведення ремонтних робіт, платіжних доручень (інших розрахункових документів) щодо проведення взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також до інших документів, які свідчать про фінансово господарські операції між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1