Справа № 405/7714/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.08.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції Кравченко К.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 11.04.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенант податкової міліції Кравченко К.О., звернувся до суду з клопотанням яке погоджене начальником відділу прокуратури Кіровоградської області Кривонос В.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку Life:) ТОВ „Астеліт", що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Амосова,12, 14 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 11.04.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000114 від 11.04.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Дор - Строй» (код 33708292) на підставі бази автоматизованого співставлення податкового кредиту на рівні ДПС України з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість на предмет нікчемності правочинів з підприємствами контрагентами за травень 2011 року, серпень 2011 року, вересень 2011 року, жовтень 2011 року.

За результатами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ складено акт №2/1520/33708292 від 25.03.2013 року, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй" (код 33708292) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ТОВ „ТД „Каолін-Інвест" (код 32852489), ТОВ „Крона Інвест" (код 35975139), ПП „Таніра" (код 32039788) в період з травня 2011 року по вересень 2011 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 794700 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Також за матеріалами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ зібраних по акту №7/2210/33708292 від 18.05.13 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Дор - Строй»(код 33708292) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» встановлено, що службовими особами ТОВ „Дор-Строй" (код 33708292, Кіровоградська обл., с.м.т.Новоархангельськ, вул.Леніна, 111), шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва з ознаками фіктивності ТОВ «Бюро Ейнштейн», ТОВ „ТД „Каолін-Інвест" (код 32852489), ТОВ «Укрпромбуд» (код 24373361) в порушення вимог п.п.188.1 ст.188, п.198,3 ст. 198 ПК України в період липень - грудень 2012 року занижено податок на додану вартість на загальну суму 3780373 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Даний факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Дор-Строй» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України 11.06.2013 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 та розпочато досудове розслідування.

19.06.2013 постановою начальника відділу прокуратури Кіровоградської області Кривоноса В.П. кримінальні провадження №0000114 та №0000001 об'єднані в одне кримінальне провадження за № 0000114.

Так в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй" шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання бітуму для виробництва асфальтних сумішей від суб'єктів фіктивного підприємництва ТОВ „ТД „Каолін-Інвест", ТОВ „Крона-Інвест, ПП „Таніра" в період травня-вересня 2011 року та з ТОВ „Бюро Ейнштейн", ТОВ „ТД „Каолін-Інвест", ТОВ „Укрпромбуд" в період липня-грудня 2012 року, занижено належний до сплати в бюджет ПДВ в сумі 794700грн. та 3780373грн. відповідно, разом на загальну суму 4 575 073грн., тобто у значних та особливо великих розмірах.

12.07.13 за вих. №5744/7/09-021 для відпрацювання постачальників ТОВ «Дор-Строй» до оперативного управління Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області направлено доручення щодо встановлення та допиту службових осіб ТОВ „ТД „Каолін-Інвест", ТОВ „Крона Інвест", ПП „Таніра" та інших СГД. В ході виконання даного доручення оперативними співробітниками ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області здійснено виїзди на адреси проживання директорів вище вказаних підприємств.

Так в ході відпрацювання службових осіб ТОВ «Крона Інвест» встановлено та допитано теперішнього директора даного підприємства, який вказаний в розширених відомостях підприємства ОСОБА_3, який показав, що вказане підприємство ТОВ «Крона Інвест» йому не відоме та ніякої діяльності від імені даного підприємства не здійснював та враховуючи те, що в ході обшуку на офісі ТОВ «Дор-Строй» за адресою м. Кіровоград, вул. Гагаріна 9 виявлено та вилучено печатку ТОВ «Крона-Інвест», що вказує на можливу фіктивність даного підприємства.

Далі з метою встановлення та допиту службових осіб ТОВ «Крона Інвест» ОСОБА_4, яка являлась директором в період здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дор-Строй» було здійснено виїзд на адресу її проживання, а саме АДРЕСА_1. в ході якого було встановлено, відсутність вказаної особи за місцем проживання. В ході розмови із завідуючим будинку було встановлено, що вказана квартира дійсно зареєстрована за ОСОБА_4, та дана квартира на даний час здається в оренду.

Оперативними співробітниками також було встановлено, що ОСОБА_4 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_1. В телефонному режимі ОСОБА_4 повідомила, що знаходиться в м. Харкові та коли повернеться не повідомила. На подальші дзвінки з метою її виклику для допиту в якості свідка, остання не відповідає.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні допиту ОСОБА_4 з приводу проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Дор-Строй» так як вказане підприємство відповідно до первинних документів ТОВ «Дор-Строй» являлося одним з найбільших постачальників бітуму в 2011 році та враховуючи покази ОСОБА_3 та виявленої печатки ТОВ «Крона-Інвест» на офісі ТОВ «Дор-Строй» може свідчити про фіктивність вказаного підприємста.

Тому на даний час з метою встановлення фактичного місця знаходження ОСОБА_4 та проведення її допиту в якості свідка необхідно отримати інформацію в оператора мобільного зв'язку Life:) ТОВ „Астеліт", що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Амосова,12, 14 поверх, шляхом тимчасового доступу до речей і документів, іншим способом отримати фактичну інформацію щодо безпосереднього її місцезнаходження не можливо.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 користується мобільним телефоном із наступним порядком чисел абонентського номеру - НОМЕР_2, який обслуговується мобільним оператором Life:) ТОВ „Астеліт" за адресою м.Київ, вул.Солом"янська,11, літера А.

Відповідно до Закону України „Про телекомунікації", Правил надання та отримання телекомунікаційних послуг, затверджених постановою КМУ від 9 серпня 2005 року №720, Положення про порядок пропуску та маршрутизації трафіку голосової телефонії в телекомунікаційній мережі загального користування України, затвердженого рішенням комісії з питань регулювання зв'язку України 20.07.2006 за №336 (із змінами і доповненнями) визначено, що маршрутизація - це процес визначення маршруту комутаційною станцією відповідно до системи правил для передачі сигнальних повідомлень або для встановлення з'єднання; трафік голосової телефонії - це потік інформації (корисного абонентського навантаження - мова, аудіо; допоміжної, керуючої інформації, необхідної для службової сигналізації, маршрутизації, контролю працездатності тощо), що передається телекомунікаційною мережею.

У зв'язку з вище переліченим, для забезпечення повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться в Life:) ТОВ „Астеліт", що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Амосова,12, 14 поверх, та отриманні документально оформлених даних по деталізації трафіків з'єднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувача вище зазначеного мобільного телефону за період з 15.07.2013 по теперішній час.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою,у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, робити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді,суду.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація по деталізації трафіків з'єднань користувача вище переліченого мобільного телефону має суттєве значення для встановлення фактичного місця знаходження ОСОБА_4, яку необхідно допитати в якості свідка, так як покази ОСОБА_4 можуть стати доказом щодо проведення безтоварних операцій ,та вчинення службовими особами ТОВ «Дор-Строй» умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в тому числі встановлення факту проведення фінансово-господарських операцій ОСОБА_4 від імені ТОВ «Крона-Інвест» з приводу постачання ТМЦ до ТОВ «Дор-Строй», суд дійшов висновку, надати тимчасовий доступ до речей і документів також з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку Life:) ТОВ „Астеліт", що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Амосова,12, 14 поверх.

Керуючись ст. ст., 160-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції Кравченко К.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів-задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів:старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Кравченку К.О.ст. оперуповноваженому з ОВС СОБРБКЛ ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області Гончаренку І.Ю. які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку Life:) ТОВ „Астеліт", що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Амосова,12, 14 поверх, а також надати розпорядження про вилучення документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з'єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з'єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних телефонів за номером мобільного телефону:ОСОБА_4 НОМЕР_1 за період з 15.07.2013 по дату здійснення тимчасового доступу.

Строк дії ухвали з 14.08.2013 року до 14.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко