ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/8599/18
провадження № 1-кс/753/2492/18
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" травня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про накладення арешту, за матеріалами досудового розслідування №0000065 від 15 грудня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, суд, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодження з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту, за матеріалами досудового розслідування №0000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В клопотанні слідчий просив накласти арешт на ноутбук марки «Samsung» s/n; j9m791mD100030W, ноутбук марки «Asus» model number 2230BNHMW, ноутбук марки «Lenovo» s/n: CBG2744228 та готівкові кошти в сумі 188 000 (сто вісімдесят вісім тисяч) гривень вилучені під час проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження діяльності підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ «Домострой-11» (код 39755589) проведеного ГДІ ВПОЗУ у БС ОУ ДФС у м. Києві, 20.12.2016 року, вбачається надання податкової вигоди третім особам у вигляді податкового кредиту з ПДВ у розмірі 6 638 120, 84 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований в АДРЕСА_1 , який проживає за адресою АДРЕСА_2 спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованою за адресою в АДРЕСА_3 , яка фактично проживаю АДРЕСА_4 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрованою за адресою АДРЕСА_5 за попередньою змовою, з метою втілення своїх злочинних намірів використовуючи підконтрольні підприємства транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Домострой-7» (), ТОВ «Домострой-9» (), ТОВ «Росавто-2» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «РАО-Інжиніринг» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «РИК» (), ТОВ «Торгрембуд-1» (). ТОВ «Східно-європейська паливна компанія» (), ТОВ «Торгрембуд» (), ТОВ «Ірпінь рем-торг» (), ТОВ «Тех-капітал» (), ТОВ «Летлоз» (), ТОВ «Стартпро лтд» (), ТОВ «Бенес трейд» (), ПП «Індосейм» (), ТОВ «Будінвест холдінг» (), ТОВ «Дортплайз» (), ТОВ «Ламена плюс» (), ТОВ «Рендбі» (), ТОВ «Паверлайт» (), ТОВ «Фінансові ідеї» (40406382), ТОВ «Веструм» () та інші за період з 2015-2017 роки надали послуги з формування підприємствам реального сектору економіки України у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов`язань вказаних підприємств та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також останні надають послуги з переведення безготівкових коштів у готівку, за що отримують певний відсоток від загальної суми коштів.

Проведеними обшуками виявлено та вилучено ряд печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які задіяні в незаконній схемі діяльності транзитно-конвертаційної групи, серед яких: ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» ().

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» () не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

Також, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» () зареєстровані за адресою: м. Ірпінь, вул. Єрощенка (Островського), 12 Б, офіс 23.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено та допитано власника приміщення за адресою: АДРЕСА_6 громадянку ОСОБА_7 , яка в ході допиту повідомила, що підприємства ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» () та їх представники та службові особи їй не відомі, жодних договорів та інших документів на підставі яких вказані підприємства могли б знаходитись за вказаною адресою вона не складала, не підписувала, нікого на це не уповноважувала.

У результаті аналізу баз даних ДФС України, встановлено, що ряд суб`єктів реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Центренергомаш» (), проводили безтоварні фінансово-господарські операції, шляхом формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань з ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» (), ПП «Індосейм» (), ТОВ «Веструм» ().

Так, 10.05.2017 в адресу ТОВ «Центренергомаш» направлено вимогу (у порядку ст.93 КПК України) щодо надання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» (). Однак, жодної відповіді від ТОВ «Центренергомаш» не отримано.

В подальшому, 23.08.2017 директору ТОВ «Центренергомаш» ОСОБА_8 оголошено ухвалу Дарницького районного суду м. Києва від 11.08.2017 щодо надання тимчасового доступу до речей і документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їй (здійснити виїмку), а у разі відсутності оригіналів надати належним чином завірені копії), проте, протягом строку дії ухвали суду документи надані не були.

Так, 20.03.2018 в рамках кримінального провадження проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Центренергомаш» за адресою: АДРЕСА_7 .

Під час проведення обшуку ОСОБА_8 повідомив, що документи ТОВ «Центренергомаш» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» (), ПП «Індосейм» (), ТОВ «Веструм» () знаходяться в архіві, однак адреси архіву він не пам`ятає та відповідних документів про передачу до архіву не надав.

Під час допиту директор ТОВ «Центренергомаш» ОСОБА_8 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» (), ПП «Індосейм» (), ТОВ «Веструм» () та місцезнаходження архіву скористався ст. 63 Конституції України.

Крім того, під час обшуку вилучено комп`ютерну техніку, а саме: ноутбук марки «Samsung» s/n; j9m791mD100030W, ноутбук марки «Asus» model number 2230BNHMW, ноутбук марки «Lenovo» s/n: CBG2744228 та готівкові кошти в сумі 188 000 (сто вісімдесят вісім тисяч) гривень та документи взаєморозрахунків ТОВ «Центренергомаш» з ТОВ «Инвест-М» (), ТОВ «Галс» (), ТОВ «Лібор Приват» (), ТОВ «Розфор» (), ТОВ «Майлен» (), ТОВ «Проджо» (), ТОВ «Кармел - Торг» (). Документів про походження грошових коштів надано не було.

В ході аналізу документів встановлено проведення взаєморозрахунків ТОВ «Центренергомаш» з ТОВ «Инвест-М» (), ТОВ «Галс» (), ТОВ «Лібор Приват» (), ТОВ «Розфор» (), ТОВ «Майлен» (), ТОВ «Проджо» (), ТОВ «Кармел - Торг» ().

Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що вищевказані підприємства мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме на вказаних товариствах директора знаходяться на непідконтрольній території, на підприємствах здійснюється перелом товару, засновники підприємств не мають відношення до діяльності підприємств.

На вказані документи ухвалю Дарницького районного суду м. Києва від 26.03.2018 накладено арешт.

Крім того, відповідно до висновку експерта №26-2018 у вилучених під час проведення обшуку ноутбуках міститься інформація відносно фінансово-господарським діяльності ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397) з ТОВ «Домострой-11» (), ТОВ «Етрекс-9» (), ТОВ «Венк-1» (), ТОВ «Летлоз» (), ПП «Індосейм» (), ТОВ «Веструм» () та відповідні чорнові документи.

Під час допиту директор ТОВ «Центренергомаш» ОСОБА_8 скористався ст. 63 Конституції України та відмовився відповідати на питання кому належать вказані ноутбуки та хто має до них доступ.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, вилучені під час обшуку, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від них.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 6 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження..

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про накладення арешту, за матеріалами досудового розслідування № 0000065 від 15 грудня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.
Накласти арешт на ноутбук марки «Samsung» s/n; j9m791mD100030W, ноутбук марки «Asus» model number 2230BNHMW, ноутбук марки «Lenovo» s/n: CBG2744228 та готівкові кошти в сумі 188 000 (сто вісімдесят вісім тисяч) гривень, вилучені в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Центренергомаш" за адресою: м. Київ, вул. Довнар-Запольського, 4, кв. 98.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1