Провадження № 1-кс/592/6238/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 вересня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ТОВ Промторг ЛТД» ОСОБА_3 , слідчого- ОСОБА_4 , прокурора- ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання директора ТОВ Промторг ЛТД» ОСОБА_6 про скасування арешту майна, -
в с т а н о в и в :
Від ОСОБА_6 надійшло клопотання про скасування арешту майна, яке мотивується тим, 21.02.2018р. ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми у справі №592/1746/18 було задоволено клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 та накладено арешт на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 337546) за адресами: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та використовуються ТОВ "Промторг ЛТД" (код 40954440), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ "Промторг ЛТД", його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку, з метою збереження можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.
Зазначає, що в даному випадку Товариство взагалі не має відношення до вказаного кримінального провадження, тому це прямо вказує на необґрунтованість накладення арешту. Акт перевірки стосувався лише підприємства ТОВ "ПВП "Стандарт", тим паче, відповідно до рішення Сумського окружного адміністративного суду від 22.12.2017 та постанови Харківського апеляційного адміністративного суду від 10.05.2018 задоволено позовні вимоги ТОВ "ПВП "Стандарт" та визнано протиправними і скасовано податкові повідомлення-рішення: № від 07.06.2017, № від 07.06.2017, № від 07.06.2017, які були винесені на підставі акту перевірки ТОВ "ПВП "Стандарт" від 23.05.2017 №3466/18-28-14-07/38867768/72.
Постановою Верховного Суду від 04.09.2018 касаційну скаргу Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області залишено без задоволення, а постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 10 травня 2018 року, та рішення Сумського окружного адміністративного від 22 грудня 2017 року у справі № 818/1249/17 в частині залишеній без змін постановою суду апеляційної інстанції - залишено без змін.
Тобто, судом спростовані висновки акту перевірки ТОВ "ПВП "Стандарт" від 23.05.2017 №3466/18-28-14-07/38867768/72 щодо порушення вимог податкового законодавства на який посилався прокурор як на доказ підтвердження податкового законодавства.
Крім того, твердження слідчого про те, що протоколами негласних слідчих (розшукових) дій у вигляді зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, встановлено умисел службових осіб ТОВ "ПВП"Стандарт" направлений на ухилення від сплати податків та незаконної діяльності з продажу незаконно отриманого ПДВ не має взагалі відношенням до ТОВ "Промторг ЛТД". З ухвали суду також слідує, що нібито координацією злочинних дій, направлених на ухилення від сплати податків, здійснює директор ТОВ "ПВП Стандарт" ОСОБА_8 . Підприємства ТОВ "Веладіс", ТОВ "Рівер КС", ТОВ "Агростандарт-1" та ТОВ "Промторг ЛТД" використовуються ОСОБА_8 з метою мінімізації податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства. Дані твердження підтверджують лише протиправність дій слідчого, оскільки в ухвалі зазначається лише про ТОВ "ПВП"Стандарт", а не ТОВ "Промторг ЛТД". Твердження, що ОСОБА_8 координує злочинні дії, направлені на ухилення від сплати податків Товариства є хибними, такими, що не відповідають дійсності та не підтверджується жодними доказами.
Крім того, в ухвалі суду зазначено, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_8 в своїй злочинні діяльності використовує рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в Сумській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 337546). Дане твердження не відповідає дійсності, оскільки ОСОБА_8 взагалі не має відношення до Товариства, та до вказаного рахунку. На даний час арешт на рахунок, а також на грошові кошти на рахунку № НОМЕР_1 в сумі 300 грн. нічого не забезпечує і не може забезпечити в майбутньому, тому в подальшому застосуванні арешту не має необхідності.
Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування не має жодних доказів, які б підтверджували причетність службових осіб Товариства до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також доказів того, що рахунок № НОМЕР_1 та 300 грн., які на ньому знаходяться є об`єктом кримінально-протиправних дій, немає. Вважає, що арешт на рахунок № НОМЕР_1 та грошові кошти, які на ньому знаходяться (300 грн.) було накладено необґрунтовано та в його подальшому застосуванні відпала необхідність, тому він підлягає скасуванню.
Просить скасувати арешт майна, накладений ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми від 21.02.2018 у справі №592/1746/18, а саме на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий ТОВ "Промторг ЛТД" (код 40954440) в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 337546) за адресами: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, а також на грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку.
У судовому засіданні представник товариства ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити.
Прокурор вважає, що клопотання є необгрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню, так як термін дії ухвали про накладення арешту майна витік, тобто ухвала суду втратила чинність і відповідно відсутній предмет розгляду.
Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення представника заявника, прокурора, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Відповідно до вимог ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. 21.02.2018р. ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми у справі №592/1746/18 було задоволено клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 та накладено арешт на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546) за адресами: м.Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та використовується ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код НОМЕР_2 ), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку, з метою збереження можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.
В подальшому, 23.04.2018 року колегія суддів апеляційного суду Сумської області закрила апеляційне провадження за апеляційною скаргою власника майна.
Проаналізувавши надані доводи представника заявника, відсутність достатніх обгрунтувань з боку прокурора про необхідність у подальшому перебуванні майна під арештом під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000022 від 21.11.2016, а також беручи до уваги документи, які власник подав до суду, вважаю за можливе скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді від 21.02.2018 року.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання ОСОБА_6 задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 21.02.2018 у справі №592/1746/18, а саме на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий ТОВ "Промторг ЛТД" (код 40954440) в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 337546) за адресами: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, а також на грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1