№ 1-кс/756/1854/17
У Х В А Л А
Іменем України

02 жовтня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0009908 від 30.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 за результатами акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 12.09.2016 року № 210/26-15-14-04-01-10/39865007, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період березень, квітень, травень 2016 року встановлено порушення:
- п. 198.5 ст. 198, п. 200.1, п. 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) та винесено податкове повідомлення-рішення № від 27.09.2016р. та № від 27.09.2016р. щодо зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за період березень, квітень, травень 2016 року на загальну суму 3 317,94 тис. грн..
Проведеною податковою перевіркою встановлено, що службові ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провели низку фінансово-господарських операцій із замовлення товарів та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), але не є отримувачем товарів та послуг, а вказані підприємства не є постачальниками таких товарів та послуг, тому не можливо підтвердити суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню ПДВ на рахунок платника у банку.

В ході проведення досудового розслідвання допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), в ході якого не встановлено ким саме було виконано роботи на виконанню умов договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по будівництву об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 , та не було надано первинних документів, які підтверджують виконання та перебування підрядних, субпідрядних організації або фактичної (необхідної) кількості робочого персоналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та засобів необхідних для такого виконання будівництва.

В ході досудового розслідування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з проханням надати органу досудового розслідування документи з приводу фінансово господарських взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2015 18.07.2017 років: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства контрагента, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів, а також документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі продажу б/н від 09.10.2015 року земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 , і документи щодо набуття права власності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 .
У відповідь директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_5 , було направлено відмову в наданні копій документів, які були підставою для формування та заявлення до бюджетного відшкодування суми ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та законості придбання та продажу земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 і проведення фінансово-господарських взаємовідносин по будівництву об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 .
З урахуванням викладено в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) вбачається умисне укриття документів які можуть підтвердити законність придбання та продажу земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 і проведення фінансово-господарських операції з контрагентами постачальниками будівельних робіт., що може свідчити про незаконні фінансово-господарські операції між даними суб`єктами господарювання, з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет України.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, документів, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів з приводу взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) з суб`єктами господарювання у яких здійснювалось придбання будівельних робіт у період з 01.01.2015 по 01.04.2017 роки, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства контрагента, журналів в`їзду виїзду автотранспорту, журналів проведення інструктажів, заявок або листів з переліком працівників на їх пропуск, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів, а також документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі продажу б/н від 09.10.2015 року земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 , та всі наявні документи з додатками щодо набуття права власності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 , інші первинні документи пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг) по будівництву об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 30.09. 2016 року внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, з подальшим їх вилученням, які зберігаються у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 та за його дорученням заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , саме:
-документів з приводу взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) з суб`єктами господарювання у яких здійснювалось придбання будівельних робіт у період з 01.01.2015 по 01.04.2017 роки, а саме:
-договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства контрагента, журналів в`їзду виїзду автотранспорту, журналів проведення інструктажів, заявок або листів з переліком працівників на їх пропуск, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів;
-документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі продажу б/н від 09.10.2015 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 ;
-інші наявні документи з додатками щодо набуття права власності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " земельної ділянки за адресою АДРЕСА_1 ;
- інші первинні документи пов`язані з придбанням товарів (робіт, послуг) по будівництву об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1