Провадження № 1-кс/161/8532/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 08 грудня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000048 від 11.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Оскільки, на думку слідчого, дана інформація має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000048 від 11.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що з листопада 2016 року посадовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прийнято рішення здійснювати імпортні операції по ввезенню на митну територію України природного газу у газоподібному стані. Постачальником газу виступає підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( P.O/ Box 3175? Road Town Tortola, British Virgin Islands. Імпортований газ реалізовується в адресу ПАТ по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно виписок з банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » в подальшому проводиться безготівкова оплата ПАТ по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » постачання газу на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 ». В свою чергу, посадові особи ПП « ОСОБА_5 » не проводять оплату за поставлений газ для підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Досудовим слідством встановлено, що за період листопада 2016 серпня 2017 в адресу ПП « ОСОБА_6 » ПП « ОСОБА_5 » за природний газ було перераховано 210 950 841 грн , про що свідчать виписка з особового рахунку ПП « ОСОБА_5 », який відкритий у відділенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 », перераховуються на фіктивних та підставних СГД з метою їх подальшого конвертування у готівку. Одними із таких сумнівних суб`єктів господарської діяльності являється постачальник рекламних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 4,4 млн. грн. та постачальник маркетингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 2 млн. грн. Згідно аналізу ланцюгів постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних, то придбана підприємствами продукція/послуги не відповідає реалізованій, що свідчить про товарний обрив ланцюга постачання , тобто купувалася комп`ютерна техніка, цукор, одяг та взуття, а реалізовувалися товарні послуги.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав із підстав зазначених у ньому та просив суд його задоволити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази,а саме: рапорт, витяг, реєстр податкових накладних , прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, як вбачається з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, та інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, суд приходить до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області радника юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000048 від 11.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області раднику ОСОБА_7 або за його дорученням слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , чи оперативному управлінню ГУ ДФС у Волинській області тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ; юридична адреса АДРЕСА_3 ), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), в тому числі актів прийому-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують відпуск товарів з складів (територій та місць зберігання), а також отримання товарів на склади (території та місця зберігання): актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книг (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, а також документи штатного розпису, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій працівників, службових осіб та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_8 », установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_8 », оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ПП « ОСОБА_8 » та його службових осіб, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ) з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 22.11.2016 по 20.11.2017.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1