печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0001279 документальної позапланової перевірки Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (код ЄРДПОУ 25885944), адреса реєстрації: м. Київ, вул. Боричів Тік, 28 та перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції в Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.07.2017 року, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001279 від 26.04.2017 за фактами незаконного заволодіння грошовими коштами службовими особами ряду підприємств за підтримки представників Фонду соціального страхування при наданні послуг у сфері IT на адресу Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності у сумі понад 8 млн. грн., а також здійснення службовими особами Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (далі ВД ФССзТВП) спільно з представниками пов`язаних комерційних структур комплексу антиконкурентних узгоджених дій під час проведення закупівельних процедур, спрямованих на придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг за цінами, які значно перевищують ринкові з подальшим переведенням грошових коштів у готівку і заволодінням надлишково сплаченими коштами та за фактом нецільового використання посадовими особами ВД ФССТВП грошових позабюджетних коштів вказаної установи у сумі 101418210,19 грн. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів» внесені зміни до Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування», які набрали чинності 01.01.2017, зокрема, у п. 4 розділу VII «Прикінцеві та перехідні положення»: передбачено утворення Фонду соціального страхування України, реорганізувавши шляхом злиття Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України та Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

Припинено Виконавчу дирекцію Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності шляхом приєднання до Фонду соціального страхування України.

Рішення щодо припинення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності привести у відповідність із цим Законом протягом 30 днів з дня набрання чинності Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» від 06.12.2016.

Протягом 30 днів з дня набрання чинності Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» від 06.12.2016 необхідно створити робочі органи виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України та їх відділення згідно із структурою, затвердженою правлінням цього Фонду, і здійснити заходи з їх державної реєстрації в установленому законодавством порядку».

Проте, на цей час процес реорганізації не закінчено, оскільки він блокується службовими особами, що реорганізуються, а саме: безпосередніми керівниками Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України.

Метою даного блокування та зриву процесу реорганізації є безконтрольне управління бюджетами Фондів, сумарний обсяг яких складає понад 17 млрд. грн.

Також, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено схему нецільового використання коштів посадовими особами ВД ФССТВП, з метою в подальшому їх розкрадання в особливо великих розмірах під час здійснення закупівель товарно-матеріальних цінностей для потреб фонду.

Прокурор зазначає, що фактично два роки керівництво Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності всупереч вимогам статей 4,7 Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування», які передбачають схвалення проекту річного бюджету Фонду правлінням Фонду, а затвердження бюджету Фонду Кабінетом Міністрів України, самостійно, одноособово, без узгодження із стороною соціального партнерства, органами державного нагляду (Мінфін, Мінсоцполітики), незаконно, на свій розсуд, витрачає страхові кошти Фонду соціального страхування України на підставі тимчасових кошторисів, які складаються щоквартально. Відповідно до звітів про використання одержаного фінансування Фонду встановлені факти грубого порушення фінансової дисципліни та нецільового використання отриманого фінансування на загальну суму 101 418 210,19 (з яких на соціальні послуги 56 916 448, 60; на адміністративно господарські витрати 44 501 761, 59 грн.).

Вказане підтверджується висновком Фонду соціального страхування України № 266 від 26.05.2017 за результатами моніторингу фінансування та використання грошових коштів Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності з 27.10.2016 по 01.05.2017, а також висновком експерта Київського науково-дослідного інституту судових експертиз № 9829/17-45 від 29.06.2017.

Так, ВД ФССзТВП (код ЄРДПОУ 25885944) видано наказ № 353-ос від 15.12.2015 «Про припинення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, створення комісії з реорганізації Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та затвердження персонального складу цієї комісії».

В подальшому ВД ФССзТВП (код ЄРДПОУ 25885944) видано наказ № 23-ос від 25.01.2017 «Про припинення Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності шляхом приєднання до Фонду соціального страхування України, створення комісії з реорганізації Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та затвердження персонального складу цієї комісії».

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (код ЄРДПОУ 25885944) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2014 року по 31.07.2017 року.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000216 документальної позапланової перевірки Виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності (код ЄРДПОУ 25885944), адреса реєстрації: м. Київ, вул. Боричів Тік, 28 та перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції в Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.07.2017 року.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України, у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1