УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13. 09. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_12 ), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

До складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов`язків щодо злочинної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 » та іншими підконтрольними їх підприємствами.

Схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема встановлено, що ДСП придбається частково за безготівковий рахунок на заводах виробниках, таких як ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_15 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ). В подальшому ДСП реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вантажним автотранспортом з заводу відвантажується на склад замовника або реалізація здійснюється через ІНФОРМАЦІЯ_12 накладеним платежем.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що одним із основних контрагентів ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) на протязі 2016-2017 років є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), яке реалізовує в адресу вказаних СГД оптові партії деревостружкових плит (ДСП).

Відповідно до огляду податкової звітності та податкових накладних ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) встановлено, що у підприємств в подальшому реалізація деревостружкових плит (ДСП) відсутня. Таким чином, придбаний у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » товар реалізовується через мережу роздрібних магазинів групи ДАСК за готівковий рахунок.

З метою отримання копій документів по господарським відносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » із вказаними СГД 28.03.17 на підприємство направлено запит, в порядку ст. 93 КПК України. 10.04.17 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » отримано відповідь про надання запитуваних документів лише на підставі ухвали суду про проведення тимчасового доступу до речей і документів.
Слідчий зазначав, що на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні копій документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », зокрема тих, які стосуються номенклатури товарів, адрес постачання товарів, автотранспортних засобів, які здійснювали його перевезення та іншого.

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ), проведення податкової перевірки, відслідковування подальшого руху товарів, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів по фінансово-господарським відносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ).

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , або за дорученням, оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) у представників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 АДРЕСА_1 ) щодо проведених господарських операцій із ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) у 2016-2017 роках, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами між підприємствами;

- листування, щодо виконання умов укладених договорів;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 );

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) та ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 );

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків за 2016-2017 роки;

- товарно-транспортні накладні щодо перевезення вантажів (товарів)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), які реалізовані в адресу ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ),ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) за 2016-2017 роках;

- копії журналів в`їзду/виїзду із території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », в яких зазначений автотранспорт ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_20 ) (власний, орендований або субпідрядників), копії перепусток на даний автотранспорт;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1