У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.01.2018 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000083 від 14.09.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:
Як вбачається з клопотання слідчого, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито в Публічному акціонерному товаристві комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (мультивалютний рахунок: українська гривня, євро, долар США, російський рубль), які в подальшому використовувались для проведення незаконної діяльності підприємства отримання та подальшого перерахування грошових коштів, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відкриті в Публічному акціонерному товаристві комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в Публічному акціонерному товаристві комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємств проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу Публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 », під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (мультивалютний рахунок: українська гривня, Євро, долар США, російський рубль), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні Публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У зв`язку з тим, що службові особи Публічного акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нічим не порушуються, керуючись ч.2 ст.163 КПК України слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська роздруківка про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в Публічному акціонерному товаристві комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, не становлять собою документів, до яких заборонений доступ, слідчий за погодженням з прокурором просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у клопотанні слідчим доведено, що документи, які перебувають в Публічному акціонерному товаристві комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати доступ старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та іншим працівникам Державної фіскальної служби України за відповідним письмовим дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та можливість їх вилучення в Публічному акціонерному товаристві комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, із зазначенням вхідного і вихідного залишку коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня; по рахункам № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (мультивалютний рахунок: українська гривня, євро, долар США, російський рубль), за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду;

-копій довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунків;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
26.01.2018