Справа № 296/8446/17
УХВАЛА
Іменем України
27 жовтня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_3 ,

за відсутності представника ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться речі і документи, розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 0000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю,
Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

До Корольовського районного суду м.Житомира звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 із вказаним клопотанням погодженого прокурором відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , в якому просить надати йому та старшому слідчому в особливо важливих справах ОСОБА_5 , старшим слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України: старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 ; старшим оперуповноваженим - капітану поліції ОСОБА_13 , капітану поліції ОСОБА_14 , капітану поліції ОСОБА_15 , капітану поліції ОСОБА_16 ; оперуповноваженим капітану поліції ОСОБА_17 , лейтенанту поліції ОСОБА_18 , лейтенанту поліції ОСОБА_19 , лейтенанту поліції ОСОБА_20 , як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, що містить банківську таємницю, з послідуючим вилученням вказаних документів та речей або їх копій у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , МФО банку НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а також Житомирському відділенні № НОМЕР_2 ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: речі та документи (у разі відсутності оригіналів завірених установою банку їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності):

про відкриття та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) розрахункових рахунків за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , та № НОМЕР_6 відкритих 03.12.2013 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей, у тому числі: Заяви на відкриття рахунків, Договори про відкриття та обслуговування рахунків, Картки із зразками підписів посадових осіб та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Копії паспортів та ідентифікаційних кодів уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Довіреності та Доручення на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяв на видачу чекових книжок, Контактні номера телефонів закріплених за рахунками, та інші пов`язані документи;

оригінали платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей;

оригінали документів на отримання готівки та поповнення рахунків (заявка, лист на отримання готівки; грошові чеки; видаткові ордери; довіреність; прибуткові ордери чи інше), за якими службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримували готівку з власних рахунків або поповнювали рахунки за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей;

виписки по рахункам (рух коштів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей, із обов`язковим зазначенням призначення платежу, суми та дати, часу, назви контрагентів, їх ЄДРПОУ, номера рахунку, МФО банків контрагентів, зазначенням суми залишку грошових коштів на кожен операційний день, як на паперових так і на електронних носіях (у форматі EXEL); із зазначенням суми кінцевого залишку коштів по рахункам на час надання тимчасового доступу;

відомостей та документи про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даним рахункам за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей,

відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу у відділеннях банка від імені або за довіреністю посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або отримували готівку у банкоматах відділеннях банку обладнаних камерами відео/фото спостереження.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо відомості, які містять охоронювану законом таємницю і містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази, і неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350 000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

Крім того, в період серпня-жовтня 2015 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально проводило безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивності, та в свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності, які є платниками ПДВ.

Відповідно акту планової виїзної перевірки проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 , діями посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою отримання відшкодування податку на додану вартість здійснено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 634 149 грн.

Крім того, на протязі 2016 року посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п.198.1, п. 198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ, за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з придбання склобою від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року на суму 67 144 грн.), та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192 871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 2014-2016 років була ОСОБА_21 , у період з 2016 року по теперішній час ОСОБА_22 , які зареєстрували підприємство за винагороду, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, ОСОБА_22 , також за винагороду, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке з 2016 року по теперішній час працює за схемою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: формує від`ємне значення з ПДВ суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки за рахунок документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання склобою від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а фактично закуповуючи у фізичних осіб-заготівельників склобою.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у своїй діяльності використовує рахунки № НОМЕР_4 відкритий 03.12.2013, № НОМЕР_5 відкритий 03.12.2013 та № НОМЕР_6 відкритий 03.12.2013 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, у тому числі: заяви на відкриття рахунків, договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та печатки, платіжні доручення, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху коштів по рахункам, відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу банка, та інші документи.

Дані документи, містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні та зберігаються в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), де відкриті та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

У органу досудового розслідування виникла необхідність встановити та дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей, а також дослідити документи щодо відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків.

Ініціатор клопотання зазначив, що вказані дані можуть бути використані як докази подальшого руху коштів по розрахунковим рахункам та взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а без вилучення, огляду та оцінки цих документів неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, розглянувши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду та вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

При цьому ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати сторона кримінального провадження та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати тимчасовий дозвіл до документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення їх.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , старшим слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , слідчим ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України: старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 ; старшим оперуповноваженим - капітану поліції ОСОБА_13 , капітану поліції ОСОБА_14 , капітану поліції ОСОБА_15 , капітану поліції ОСОБА_16 ; оперуповноваженим капітану поліції ОСОБА_17 , лейтенанту поліції ОСОБА_18 , лейтенанту поліції ОСОБА_19 , лейтенанту поліції ОСОБА_20 , як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, що містить банківську таємницю, з послідуючим вилученням вказаних документів та речей або їх копій у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , МФО банку НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а також Житомирському відділенні № НОМЕР_2 ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: речі та документи (у разі відсутності оригіналів завірених установою банку їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності):

про відкриття та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) розрахункових рахунків за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , та № НОМЕР_6 відкритих 03.12.2013 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей, у тому числі: Заяви на відкриття рахунків, Договори про відкриття та обслуговування рахунків, Картки із зразками підписів посадових осіб та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Копії паспортів та ідентифікаційних кодів уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Довіреності та Доручення на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяв на видачу чекових книжок, Контактні номера телефонів закріплених за рахунками, та інші пов`язані документи;

оригінали платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей;

оригінали документів на отримання готівки та поповнення рахунків (заявка, лист на отримання готівки; грошові чеки; видаткові ордери; довіреність; прибуткові ордери чи інше), за якими службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримували готівку з власних рахунків або поповнювали рахунки за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей;

виписки по рахункам (рух коштів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей, із обов`язковим зазначенням призначення платежу, суми та дати, часу, назви контрагентів, їх ЄДРПОУ, номера рахунку, МФО банків контрагентів, зазначенням суми залишку грошових коштів на кожен операційний день, як на паперових так і на електронних носіях (у форматі EXEL); із зазначенням суми кінцевого залишку коштів по рахункам на час надання тимчасового доступу;

відомостей та документи про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даним рахункам за період з 01.01.2016 по час надання доступу до документів і речей,

відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу у відділеннях банка від імені або за довіреністю посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », або отримували готівку у банкоматах відділеннях банку обладнаних камерами відео/фото спостереження.

ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та Житомирське відділенні № НОМЕР_2 ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , як володілець речей або документів, зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів та можливість вилучити їх оригінали чи копії.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1