Номер провадження 1-кс/754/874/18
Справа № 754/4338/18
У Х В А Л А
06 квітня 2018 року м.Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 12.05.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
04.04.2018 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника керівника Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках ТОВ «ОСВ Практик» (): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які належать ТОВ «ОСВ Практик» () та відкриті в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначає, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 від 12.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 є єдиним власником та з 30.11.2007 р. згідно наказу №1 від 30.11.2007 р. по теперішній час директором ТОВ «ОСВ Практик» (), зареєстрованого Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією 12.11.2007р. (номер запису про включення відомостей про юридичну особу №0005338) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Шолом-Алейхема, б.6, кв.80 (взято на податковий облік в ДПІ у Деснянському районі м. Києва), являється службовою особою підприємства, яка відповідно до статуту підприємства мала права та обов`язки: першого підпису, діяти без доручення від імені Товариства, представляти інтереси Товариства в стосунках із розпорядження майна Товариства, в тому числі коштами, укладати договори та контракти, видавати доручення, відкривати та закривати у банках поточні та інші рахунки, видавати розпорядження та вказівки, обов`язкові для всіх робітників Товариства, вирішувати всі питання діяльності Товариства.

ОСОБА_4 , діючи умисно та протиправно, з корисних мотивів, всупереч своїх службових обов`язків, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність як керівника підприємства, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «ОСВ «Практик», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, 52, офіс №714, відобразив у податковому обліку ТОВ «ОСВ «Практик» за 2015 рік фінансово-господарські (безтоварні) операції з ТОВ «Делсіс» () та ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 3947248), які мали мету ухилення від сплати податків та отримання незаконної податкової вигоди.

При цьому, ОСОБА_4 , передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, отримавши у період 2015 року від невстановлених слідством осіб, первинні фінансово господарські документи, а саме: договори поставки: від 12.01.2015 р. №12/01, від 14.01.2015 р. №14/01, від 15.01.2015 р. №15/01, від 20.02.2015 р. № 20/02, від 23.02.2015 р. №23/02, від 24.02.2015 р. № 24/02, від 25.02.2015 р. № 25/02, акти наданих послуг, видаткові накладні: від 12.01.2015 р. №1, від 14.01.2015 р. №2, від 15.01.2015 р. №3, від 16.01.2015 р. №4, від 20.02.2015 р. №18, від 23.02.2015 р. №19, від 24.02.2015 р. №20, від 25.02.2015 р. №21, від 31.03.2015 р. №44, від 31.03.2015 р. №45, від 06.04.2015 р. №55, від 06.04.2015 р. №56, від 07.04.2015 р. №57, від 10.04.2015 р. №58, від 15.04.2015 р. №59, від 16.04.2015 р. №60, від 21.04.2015 р. №61, від 22.04.2015 р. №62, від 22.04.2015 р. №63, від 23.04.2015 р. №64, від 24.04.2015 р. №65, від 24.04.2015 р. №67, від 29.04.2015 р. №69, від 07.05.2015 р. №70, від 30.04.2015 р. №74, від 14.05.2015 р. №75, від 18.05.2015 р. №76, від 26.05.2015 р. №82, від 27.05.2015 р. №83, від 28.05.2015 р. №84, від 29.05.2015 р. №81, від 29.05.2015 р. №85, від 29.05.2015 р. №88, від 08.06.2015 р. №91, від 15.06.2015 р. №92, згідно яких ТОВ «ОСВ «Практик» нібито придбало від ТОВ «Таркомм» будівельні матеріали (арматуру, круг, дріт, сітку, кутник, електроди, трубу, проволоку, крихту піноскла) та отримало послуги у вигляді виконаних будівельно-монтажних робіт (монтаж колон, заливка перекриття) на загальну суму 2 452 980,66 грн., а також договір підряду від 04.04.2015 р. №3/04-2015, договір підряду від 01.05.2015 р. №01/05-2015, договір поставки від 07.04.2015 р. №7/4, договір поставки від 30.04.2015 р. №7.04-2015, акти наданих послуг, видаткові накладні: від 29.04.2015 р. №31, від 30.04.2015 р. №32, від 30.04.2015 р. № 34, від 08.05.2015 р. №42, від 15.05.2015 р. №51, від 19.05.2015 р. №62, від 21.05.2015 р. №70, від 22.05.2015 р. №71, від 12.06.2015 р. №80, від 16.06.2015 р. №84, відповідно до яких згідно яких ТОВ «ОСВ «Практик» придбало від ТОВ «Делсіс» будівельні матеріали (арматуру, кутник, квадрат, сітку) та отримало послуги у вигляді виконаних будівельно-монтажних робіт на загальну суму 1 127 362,62 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 , діючи умисно та протиправно, приховуючи від підлеглих працівників ТОВ «ОСВ «Практик» свій злочинний намір, передав у період з січня по червень 2015 року з метою використання для ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності підприємства до бухгалтерії підприємства, яка знаходилась за адресою: м. Київ, вул. Попудренка, 52, офіс №714, документи, складені всупереч вимогам діючого законодавства України, та мали неправдиві дані щодо здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ОСВ «Практик» та ТОВ «Делсіс», ТОВ «Таркомм».

Згідно акту Головного управління ДФС у м. Києві документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ОСВ «Практик» від 29.03.2017 р. №49/26-15-14-07-02-10/35494084, підприємством були занижені належні до сплати до бюджету у період за 2015 рік податок на прибуток на суму 548 657 грн. та податок на додану вартість за період січень-червень 2015 року на суму 596 723.88 грн., а всього податків на загальну суму 1 145 380,88 грн.

Відповідно до висновку експерта, за результатами судово-економічної експертизи від 19.09.2017 р. за №19/13-2/178-СЕ/17 висновки, викладені в акті від 29.03.2017 р. №49/26-15-14-07-02-10/35494084, в частині заниження податку на додану вартість в сумі 596 723,88 грн. та податку на прибуток в сумі 548 657 грн. на момент здійснення перевірки підтверджуються.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» () у період з 01.10.2012 р. до 31.12.2014 р. шляхом безпідставного відображення в документах податкової звітності удаваних господарських операцій з придбання будівельних послуг та будівельних матеріалів у ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (), ТОВ «Енерджи прайс» () та ТОВ «Немпарт» () умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму податків 914 730 грн., що встановлено актом «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ОСВ Практик» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р. від 19.01.2016 р. №8/26-15-13-01-03/35494084 та податковими повідомленнями-рішеннями від 03.02.2016 р. № та №.

26 березня 2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто у кримінальному правопорушенні, передбаченому ч.1 ст.212 КК України.

01 грудня 2017 року грошові кошти ТОВ «ОСВ Практик» у безготівковій формі, які знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_4 (українська гривня), (росiйський рубль), (долар США), (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня) у банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711) визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів, забезпечення цивільного позову та відшкодування шкоди, прокурор просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на вказаних рахунках.
Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб, та у відсутності прокурора, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.
Дослідивши клопотання та додатки до нього, вважаю, що клопотання прокурора підлягає задоволенню за таких підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Прокурором в клопотанні доведено наявність правових підстав для арешту майна грошових коштів у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках ТОВ «ОСВ Практик» (): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які належать ТОВ «ОСВ Практик» () та відкриті в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк».
В кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Накладення арешту на вказане вище майно не потягне негативних наслідків для його власника, а тому з метою збереження речових доказів - грошових коштів у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), забезпечення цивільного позову вважаю необхідним накласти на них нього арешт.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Задовольнити клопотання заступника керівника Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках ТОВ «ОСВ Практик» (): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які належать ТОВ «ОСВ Практик» () та відкриті в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунках ТОВ «ОСВ Практик» (): № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які належать ТОВ «ОСВ Практик» () та відкриті в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Копії ухвали надіслати прокурору.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя -