Провадження №1-кп/761/1370/2017
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

обвинуваченої ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

секретаря судового засідання ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у приміщенні суду м. Києва кримінальне провадження № 0000037 від 05.04.2017 року, з угодою про визнання винуватості, відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Києва, українки, громадянки України, одруженої, з вищою освітою, має на утриманні сина 2007 року народження, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої ,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В січні 2016 року, в денний час доби, перебуваючи в м. Києв біля станції метро «Льва Толстого» ОСОБА_3 отримала від невстановлено досудовими розслідуванням особи пропозицію придбати (перереєструвати) на своє ім`я підприємство ТОВ «Максвел-Торг» (код 39660492).

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з оптовою та роздрібною торгівлею продовольчими товарами, зазначену у статутних документах ТОВ «Максвел-Торг», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство реєструється нею для здійснення незаконної діяль невстановленими особами, ОСОБА_3 , погодилась на таку пропозицію.

В цей же період часу ОСОБА_3 надала невстановленій досудовим розслідуванням особі копії власного паспорту серії НОМЕР_1 , виданого Святошинським РВ ГУ ДМС України в м. Києві від 18.06.2013 та реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 , яка на підставі документів виготовила необхідні документи для перереєстрації ТОВ «Маквсел-Торг» на її ім`я.

Так, попередньо отримавши інформацію телефоном, ОСОБА_3 14.01.2016 року прибула до станції метро «Золоті Ворота», де разом із невстановленою досудовим розслідуванням особою відправилась до нотаріуса за адресою: м. Київ, вул. Ярославів Вал, 19.

Усвідомлюючи, що статутну діяльність ТОВ «Максвел-Торг» (код 39660492) будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб*єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 підписала договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі Товариства обмеженою відповідальністю «Максвел-Торг», протокол №5 Загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Максвел - Торг» від 14.01.16, наказ №3/1 від 15.01.16 про призначення на посаду директора ТОВ «Максвел-Торг».

В подальшому, невстановленою досудовим розслідуванням особою підписані документи були подані до органів державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, де було проведено перереєстрацію юридичної особи ТОВ «Маквсел-Торг» та ОСОБА_3 виступала засновником ТОВ «Максвел - Торг», що, в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «Максвел-Торг» для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у січні-травні 2016 року невстановлені досудовим розслідуванням особи відображали в податковій звітності ТОВ «Максвел-торг» () та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначили контрагентів з реквізитами: ТОВ "Кью Вест Лімітед" () «Мізол» (), ТОВ «Тікаль» () що підтверджує факт використання ТОВ «Максвел-Торг» для прикриття їх незаі діяльності.

Зокрема, використовуючи ТОВ «Максвел-торг» (), невстановлені досудовим розслідуванням особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Так, у січні-травні 2016 року, податкові накладні з зазначенням послуг

«постачання паливно - мастильних матеріалів, будівельних матеріалів», виписані

ТОВ «Максвел-торг» () на користь ТОВ "Укрбуд Інвест" ), ТОВ "Пік Васко" (), ТОВ «Ремпром Україна» (), що свідчить про отримання підприємствами-вигодонабувачам податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (послуг).

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максвел-торг» ОСОБА_3 не мала, підприємство зареєструвала на ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності. Реєстраційних документів ТОВ «Максвел-Торг» не складала, лише підписувала. Жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Максвел-торг» ОСОБА_3 не складала та не підписувала. До органів Державної фіскальної служби ОСОБА_3 податкову звітність не подавала. Жодних службових осіб ТОВ «Максвел-торг» ОСОБА_3 не призначала. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ «Максвел-Торг» у банківських установах ПАТ «Діамантбанк», АБ «Укргазбанк», ПАТ «ПтБ», ПАТ «КБ «Глобус» або інших, ОСОБА_3 не вчиняла. Ключами до систем дистанційного обслуговування рахунків "Клієнт-банк" вона не володіла. Печаткою ТОВ «Максвел-торг» ОСОБА_3 ніколи не володіла, її місцезнаходження і відомо.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми умисними діями вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто надання засобів чи знарядь для створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.
Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості від 27 червня 2017 року, укладена між прокурором у кримінальному провадженні Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , відповідно до якої остання повністю визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України. Сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_3 за ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн..

Також обвинуваченій роз`яснені наслідки укладання та затвердження угоди, обмеження щодо її права на оскарження вироку, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обов`язків.

Під час проведення підготовчого судового засідання ОСОБА_3 стверджувала, що повністю розуміє свої права, характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання та інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом, а також зрозумілі наслідки укладення та затвердження угоди про винуватість, передбачені ст.473 КПК України, які їй роз`яснені судом.

Крім цього, обвинувачена ОСОБА_3 зазначила, що вищевказана угода про визнання винуватості укладена нею з прокурором добровільно, без застосування будь-якого насильства, примусу, погроз або внаслідок обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України, дії ОСОБА_3 за ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_3 може та зобов`язується виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості останньої наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, що визначені ст. 65 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 395, 475 КПК України, суд

З А С У Д И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 27 червня 2017 року у кримінальному провадженні № 0000037 від 05.04.2017 року, укладену між прокурором Київської імсцевої прокуратури №10 ОСОБА_2 та ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України і призначити їй покарання у виді штрафу на користь держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п*ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва шляхом подання апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя :