Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/6611/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити, які перебуваються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі надходження матеріалів, зібраних оперативним управлінням ГУ ДФС в Одеській області за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно висновку експертного економічного дослідження №70 від 23.06.2017 встановлено, що проведеним аналізом наданих первинних документів, з урахуванням матеріалів перевірки, вимог діючого законодавства встановлено, що за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно занижено податок на додану вартість на суму 4 316 040 грн., що підлягає сплаті до державного бюджету.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 23.05.1997 за № 1 000661 у ІНФОРМАЦІЯ_3 , знаходиться на обліку в Роздільнянській ІНФОРМАЦІЯ_4 (Біляївське відділення), основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (Код КВЕД 01.11 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2016 по травень 2017 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, шляхом проведення реалізації сільгосппродукції за готівковий розрахунок та невключенням вказаних операцій до податкової звітності умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4 316 040 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур (Код КВЕД 01.11 ). Відподвіно до ст. 19 Господарського кодексу України та ст.18 Закону України «Про державну статистику» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є респондентом та у відповідності до діючого законодавства зобов`язаний безкоштовно у повному обсязі, за формою, передбаченою звітно-статистичною документацією, у визначені терміни подавати органам державної статистики достовірну статистичну інформацію і дані бухгалтерського обліку.

26.12.2017 за вихідним номером 3023/10/15-32-23-03-04 засобами поштового зв`язку на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання копій документів які надавались до вище зазначеного державного органу респондентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

06.02.2018 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області отримано лист №05-20/20 від 01.02.2018 з огляду якого вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 завірені копії документів будуть надані СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що копії документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_5 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та в ході розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до зазначених документів.
У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

1.Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (11-ОЗ (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
2.Структурне обстеження підприємства (1-підприємництво (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
3.Звіт про реалізацію продукції сільського господарства (21-заг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
4.Звіт про реалізацію продукції сільського господарства (21-заг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
5.Звіт про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин (24-сг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
6.Звіт про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами (24 (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
7.Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду (29-cг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
8.Капітальні інвестиції (2-інвестиції (квартальна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
9.Анкета для сільськогосподарського підприємства (2-К-С (квартальна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
10.Звіт про роботу автотранспорту (2-тр (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
11.Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур (37-сг (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
12.Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (місячна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
13.Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай (4-сг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
14.Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств (50-сг (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
15.Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай 2015, 2016, 2017, 2018 років (9бсг (річна));
16.Звіт про травматизм на виробництві у 2015, 2016, 2017, 2018 років (7-тнв (річна)) поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
17.Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2015, 2016, 2017, 2018 роках (10-мех (річна)) поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
18.Звіт про використання та запаси палива (4-мтп (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
19.Звіт про постачання та використання енергії (11-мтп (річна)) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
20.Звіт з праці (при наявності простроченої заборгованості перед працівниками із виплати заробітної плати) (1-ПВ(МІСЯЧНА)Розділ ІІ) за період 2015, 2016, 2017, 2018 років, поданий службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
21.Листів, заяв та інших статистичних документів, наданих на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 );

22.Копій документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або ІНФОРМАЦІЯ_4 зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

26.04.2018