Справа № 760/78/18
Провадження № 1-кс/760/675/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 про арешт майна, в кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України, -

в с т а н о в и в :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_4 про арешт майна, в кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Прокурор посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за , зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Металургів, буд. 22, кв. 27) директор ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 , використовуючи розроблену службовими особами ТОВ «Олвіс трейд» (код за , зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: Київська обл., Броварський р-н., с. Княжичі, вул. Марії Лагунової, буд. 107-Д), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 злочинну схему мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення операцій з продажу м`яса птиці з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (код за ), ТОВ «Сістем Лайн» (код за ), ТОВ «Арлотон» (код за ), ТОВ «Варта плюс» (код за ) ТОВ «Укртрейд 10» (код за ), ТОВ «Славутич тайм» (код за ), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Атлас» (код за ), ТОВ «Агро Фуд сервіс» (код за ), ТОВ «Меркурій АІ» (код за ), ПП «Укрбудмонтаж» (код за ) та формування безпідставного податкового кредиту, які виступили пособниками в ухиленні від сплати податків, ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 3 800 тис. грн. за період 2015 рік 1-й квартал 2017 року, чим скоїли кримінальні правопорушення, передбачені ст. ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч. 3 КК України.

Зазначено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг», реалізовуючи продукцію м?яса птиці за готівкові кошти в адресу реальних покупців через мережу магазинів та торгівельних точок на ринках м. Києва та Київської області, не відображали дані операції в податковій звітності та в порушення вимог пп.3, п.291.4, ст.291 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), фактично перевищуючи законодавчо встановлений дозволений максимальний сукупний річний дохід в розмірі не більше 5-ти млн. грн. Таким чином, з урахуванням вимог п.293.5, ст.293 Податкового кодексу України, ставка єдиного податку для платників ІІІ-ї групи визначена у розмірі 10% від суми перевищення та відповідно до ч.3 ст. 212 КК України, становить суму, яка фактично не сплачена до бюджету в особливо великих розмірах.

У клопотанні пояснено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг», діючи спільно з службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд», отримуючи неконтрольовані суми готівкових коштів, безконтрольно направляли їх, за вирахуванням понесених витрат, на власне збагачення, у зв`язку з чим є підстави вважати, що готівка, за яку відбувалось придбання та подальша реалізація продукції м`яса птиці є готівковими коштами, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу. Згідно показів засновника ТОВ «Синтез-профіт» ОСОБА_9 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово господарської діяльності підприємства не має. Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Сістем лайн» ОСОБА_10 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має. Крім того додав, що у січні 2015 року ним було втрачено паспорт.

Прокурор посилався на те, що згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арлотон» ОСОБА_11 вказане підприємство у 2015 році нею було зареєстровано за грошову винагороду у розмірі 500 грн., жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має. Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Варта плюс» та ТОВ «Укртрейд 10» ОСОБА_12 у лютому 2016 року ТОВ «Укртрейд 10» ним було зареєстровано без мети зайняття фінансово господарської діяльності за грошову винагороду у розмірі 3 000 грн. Також, вказаний громадянин додав, що ТОВ «Варта плюс» йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має.

На думку органу досудового розслудвання, вищевказане свідчить про нікчемність фінансово господарських операцій між ТОВ «Сімпліторг» (код за ) та вищевказаними суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності.

Прокурор стверджував, що вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються висновком акту №529/10-36-14-01/38972916 від 25.07.2017 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сімпліторг» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.03.2017, валютного законодавства за період з 01.01.2014 по 31.03.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.03.2017.

Зазначено, що на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва, який надавав дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, речей, комп`ютерної техніки, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та грошових коштів, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області 24.10.2017 року проведено обшук за адресою: Київська область, Броварський район, с. Княжичі, вул. Марії Лагунової, будинок 107 Д, за результатами якого вилучено документи та грошові кошти у сумі 180 791 (сто вісімдесят тисяч сімсот дев`яносто один) гривень.

Прокурор зазначив, що вказані грошові кошти оглянуто та визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження.

У клопотанні прокурор посилався на те, що грошові кошти вилучені під час проведення обшуку були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі: предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (підприємствами ТОВ «Сімпліторг», ТОВ «Олвіс Трейд»), а тому викладені обставини відповідають критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, орган досудового розслідування вважає наявними передбачені п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України підстави для їх арешту.

Зазначено, що матеріалами кримінального провадження отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) та негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що вилучені грошові кошти, являються предметом вчинення кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.
Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
З огляду на положення ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Так, постановою слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_13 від 24.10.2017, грошові кошти у сумі 180 791 гривень вилучені у ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , згідно протоколу обшуку від 24.10.2017 у кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017 визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

Таким чином майно, на яке просить прокурор накласти арешт відповідає критеріям визначеним в статті 98 КПК України, а саме те, що майно є речовим доказом, та майном, щодо якого існує сукупність розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, що в сукупності слугує підставою для застосування обмежувальних заходів з метою уникнення приховування, перетворення чи знищення майна.
Тому, з урахуванням вказаних обставин, з метою забезпечення збереження речових доказів, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні прокурора та може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звернувся із клопотанням про арешт майна.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що існує необхідність у накладенні арешту на майно, а саме: з метою забезпечення збереження речових доказів.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речові докази у кримінальному провадженні - грошові кошти, а саме: 180 791 (сто вісімдесят тисяч сімсот дев`яносто один) гривень, які зберігаються на рахунку ГУ ДФС у Київській області, відкритому у АТ «Укрексімбанк» та вилучені під час проведення обшуку 24.10.2017 по кримінальному провадженню № 0000020 від 30.06.2017 в приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: