КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6830/17
Провадження № 1-кс/552/2116/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.10.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 представника особи у якої вилучено майно ОСОБА_4 розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на документи та майно. Своє клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000044 від 01.02.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_6 ), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» () та ТОВ «Велс Україна» (), використовуючи родинні та дружні зв`язки, а також посадові особи ТОВ «Тіко-текс» () та ТОВ «Кокет» (), шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податків зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Тіко-Текс» протягом 2015-2016 років з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ввезенням трикотажного полотна виробництва Туреччини поза митним контролем та несплатою митних платежів, документально відобразили придбання вказаного товару від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новаро Груп» (, сума сформованого податкового кредиту 462,0 тис. грн.), ТОВ «Дилер Груп» (, сума сформованого податкового кредиту 278,0 тис. грн.), ТОВ «Мікропет» (, сума сформованого податкового кредиту 173,5 тис. грн.), ТОВ «Траф Компані» (, сума сформованого податкового кредиту 426,2 тис. грн.).

Таким чином посадові особи ТОВ «Тіко-Текс» незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 339,7 тис. грн.

Відповідно до інформації ВСП ГУ НП в Полтавській області, встановлено, що до вчинення вказаного злочину причетний ОСОБА_12 , який, будучи засновником та директором ГО «Футбольний клуб «Фламінго», ГО «Запорука (За порядок в Україні)», Політичної партії «Запорука (За порядок в Україні)», ТОВ «Кокет» (, м. Горішні Плавні, вул. Соборна, 31, основний вид діяльності «Оптова торгівля текстильними товарами», дохід за І півріччя 2017 року 13,3 млн. грн.), здійснює часткове облікування текстильного товару, що завозиться з Туреччини. Фактично такий товар постачається на територію України поза митним контролем через Одеську митницю. Документи щодо завезення та зберігання необлікованої продукції зберігаються в офісних приміщеннях, які використовує у своїй діяльності ОСОБА_12 за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

13.10.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_13 від 06.10.2017 року процесуальним прокурором проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 . У ході проведення обшуку встановлено, що фактично за вказаною адресою свою діяльність здійснюють суб`єкти господарювання, ОСОБА_14 , зокрема ПП «Фламінго Текстиль» та ФОП ОСОБА_14 , які використовує у своїй злочинній діяльності ТОВ «Кокет».

У ході проведення обшуку вилучено наступні документи та речі: ФОП ОСОБА_14 зарплата, звіт за 2015 р. на 72 арк.; взаємні розрахунки ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2016 на 148 арк.; договори поставки ПП «Фламінго Текстиль» від 12.01.2015 №01/15 та від 15.01.2015 №02/15 з додатками на 65 арк.; взаємовідносини ТОВ «МЕТРО Кеш енд Керрі України» з ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 2015 арк.; взаємовідносини рахунків ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2016 р. на 221 арк.; взаємовідносини рахунків ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2015 р. на 52 арк.; виписки з банку ПП «Фламінго Текстиль» №6100 за 2016 р. на 93 арк.; оборотно-сальдова відомість, звіт, накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 49 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 223 арк.; виписки з банку ПП «Фламінго Текстиль» №6100 за 2015 р. на 114 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 99 арк.; чорнові записи накладних та рахунків ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 147 арк.; каса ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 127 арк.; ФОП ОСОБА_14 зарплата, звіт 2015 р. на 42 арк.; ФОП ОСОБА_14 рахунки, накладні з 2015 р. на 96 арк.; відомості на виплати ПП «Фламінго Текстиль» за 2015р. на 224 арк.; договір ПП «Фламінго Текстиль» від 12.01.2017 №55 та від 21.01.2016 №206 з додатками на 190 арк.; оборотно-сальдова відомість, звіт, накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 98 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 304 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 526 арк.; чорнові записи заробітної плати ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 р. на 68 арк.; ФОП ОСОБА_15 рахунки, накладні за 2016 р. на 176; рахунки, рахунки-фактури ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 209 арк.; рахунки, рахунки-фактури, видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 223 арк.; ПП «Фламінго Текстиль» електронні декларації з специфікаціями за 2017 р. на 144 арк.; рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 381 арк.; платіжні доручення, заяви ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 на 147 арк.; чорнові записи накладні-вимоги, аналіз рахунку ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 212 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 р. на 227 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 293 арк.; договори за 2015-2016 рр. ПП «Фламінго Текстиль» на 208 арк.; системні блоки ПП «Фламінго Текстиль» у кількості 5 шт.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити та накласти арешт на вилучені документи, а також поновити строк на звернення до суду з клопотанням, оскільки він пропущений з поважних причин.
Представник особи, у якої вилучено майно в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував та пояснив, що вилучені документи не мають відношення до вказного кримніального провадження.
Слдічий суддя заслухавши прокурора та представника особи у якої вилучено майно встановив наступне.
Відповідно до ухвали слідчого суддді від 18.10.2017 року клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно повернуто для усунення недоліків. З супровідного листа від 20.10.2017 року вбачається, що дана ухвала була отримана прокуратурою Полтавської області 20.10.2017 року. 25.10.2017 року прокурор відділу прокуратури Полтавської області звернувся повторно з клопотанням про накладення арешту.
Відповідно до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
Отже, враховуючи, що 20 жовтня 2017 року (п`ятниця), а прокурор отримав дану ухвалу лише 25 жовтня 2017 року слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора та поновлення строку на звернення з клопотанням, як такий, що був пропущений з поважних причин.
Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч.4 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

В судовому засіданні встановлено, що в ході проведення обушку 13.10.2017 року за адресою м. Горішні Плавні, вул.Набережна,51 вилучено наступні документи та речі: ФОП ОСОБА_14 зарплата, звіт за 2015 р. на 72 арк.; взаємні розрахунки ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2016 на 148 арк.; договори поставки ПП «Фламінго Текстиль» від 12.01.2015 №01/15 та від 15.01.2015 №02/15 з додатками на 65 арк.; взаємовідносини ТОВ «МЕТРО Кеш енд Керрі України» з ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 2015 арк.; взаємовідносини рахунків ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2016 р. на 221 арк.; взаємовідносини рахунків ПП «Фламінго Текстиль» з ТОВ «ЕПІЦЕНТР К» за 2015 р. на 52 арк.; виписки з банку ПП «Фламінго Текстиль» №6100 за 2016 р. на 93 арк.; оборотно-сальдова відомість, звіт, накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 49 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 223 арк.; виписки з банку ПП «Фламінго Текстиль» №6100 за 2015 р. на 114 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 99 арк.; чорнові записи накладних та рахунків ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 147 арк.; каса ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 127 арк.; ФОП ОСОБА_14 зарплата, звіт 2015 р. на 42 арк.; ФОП ОСОБА_14 рахунки, накладні з 2015 р. на 96 арк.; відомості на виплати ПП «Фламінго Текстиль» за 2015р. на 224 арк.; договір ПП «Фламінго Текстиль» від 12.01.2017 №55 та від 21.01.2016 №206 з додатками на 190 арк.; оборотно-сальдова відомість, звіт, накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 98 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 304 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 526 арк.; чорнові записи заробітної плати ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 р. на 68 арк.; ФОП ОСОБА_15 рахунки, накладні за 2016 р. на 176; рахунки, рахунки-фактури ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 209 арк.; рахунки, рахунки-фактури, видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016 р. на 223 арк.; ПП «Фламінго Текстиль» електронні декларації з специфікаціями за 2017 р. на 144 арк.; рахунки-фактури, видаткові накладні, рахунки ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 381 арк.; платіжні доручення, заяви ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 на 147 арк.; чорнові записи накладні-вимоги, аналіз рахунку ПП «Фламінго Текстиль» за 2015 р. на 212 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2017 р. на 227 арк.; видаткові накладні ПП «Фламінго Текстиль» за 2016р. на 293 арк.; договори за 2015-2016 рр. ПП «Фламінго Текстиль» на 208 арк.; системні блоки ПП «Фламінго Текстиль» у к-сті 5 шт. Дозвіл на вилучення даних документів не був наданий в ухвалі слідчого судді від 06.10.2017 року.

Відповідно до ч.2 ст.170 КК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
3. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Прокурор в своєму клопотанні посилається як на підставу для накладення арешту на те, що вилучені документи є речовими доками, але при цьому не надає жодних підтверджень.

Вилучені документи не відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, отже відсутні підстави для накладення арешту на майно.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Поновити прокурору строк для подачі клопотання про накладення арешту.

Відмовити прокурору в задоволенні клопотання про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м.Полтави на протязі 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1