У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 серпня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000054, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054, від 09.09.2016, щодо ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), а саме: рух грошових коштів по вказаним рахункам, фотокопії паспортів осіб, що відкривали рахунок, заяви клієнта, довіреності на осіб, що мають право користуватися рахунками, та інші документи, що надавалися для відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків.

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 , зареєстрований у ІНФОРМАЦІЯ_2 та основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими товарами для дому. З 2014 року ФОП ОСОБА_3 не звітує про ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно з відомостями про отримані доходи ФОП ОСОБА_3 у 2014 році, відобразив отримання доходу з продажу одного об`єкту нерухомого майна на суму 609 684 грн. та сплату податку у сумі 30 484,22 грн. та у 2015 ФОП ОСОБА_3 відобразив продаж трьох об`єктів нерухомого майна на загальну суму 676 817 грн. та сплату податку на суму 22 765,85 грн..

Зокрема слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_3 на території Київської області здійснює будівництво котеджних будинків з подальшою їх реалізацією фізичним особам. Отриманими довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за 2014-2015 роки ФОП ОСОБА_3 збудував та реалізував 23 будинки. Реалізацію котеджних будинків ФОП ОСОБА_3 здійснює шляхом розповсюдження оголошень у мережі Інтернет.

Згідно з дослідженням фахівця № 259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016 року ФОП ОСОБА_3 значиться замовником будівництва об`єктів по таким адресам, як: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 .

Слідчий зазначає, що при подальшому проведенні досудового розслідування встановлено особу ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), який також зареєстрований за адресою: за адресою: АДРЕСА_1 та є рідним братом ОСОБА_3 .

Також слідчий вказує, що з метою прикриття своєї незаконної діяльності від правоохоронних органів, ОСОБА_5 в державних органах влади реєструє побудовані будинки на свою матір ОСОБА_4 , 1961 року народження, яка проживає в с. Нова Ободівка, Вінницької області. В подальшому, діючи по довіреності від свої матері, здійснює реалізацію збудованих будинків.

Відповідно до витягу № 32851253 з єдиного реєстру довіреностей, 28.04.2014 року ОСОБА_4 видала нотаріально посвідчену довіреність на ім`я ОСОБА_5 на купівлю будь-якого рухомого та нерухомого майна на території України та розпорядження будь-яким майном.

Згідно з інформаційної довідки № 85767429 від 25.04.2017 з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_4 в період 2014-2016 років, зареєстровано реалізацію 33-ох житлових будинків в Київській області, за наступними адресами: АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_24 , будинки АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_48 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , АДРЕСА_51 , АДРЕСА_52 .

З матеріалів клопотання вбачається, що відповідно до документів вилучених у приватного нотаріуса ОСОБА_6 , розрахунки за реалізовані будинки здійснюються шляхом внесення коштів на рахунок ОСОБА_4 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий зазначає, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів по рахунках ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), фотокопії паспортів осіб, що відкривали рахунок, заяви клієнта, довіреності на осіб, що мають право користуватися рахунками, тощо.

З пояснень слідчого вбачається, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи детектива, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Статтею 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно з п.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) по клієнту ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), при цьому ним не надано до клопотання доказів її дій, які могли б містити ознаки кримінального правопорушення.

В матеріалах клопотання наявна лише одна копія довіреності від імені ОСОБА_4 та копія одного договору купівлі-продажу від її імені, що є недостатнім для задоволення клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1