КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/698/18
Провадження № 1-кс/552/288/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.02.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно. Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 27.02.2017 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України.

Невстановлені особи, протягом 2015-2016 років створили та придбали ряд підприємств, а саме: ТОВ «Практік Альянс» (), ТОВ «Бест Фінанс» (), ТОВ «Мегабуд-К» (), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (), ПП «Торгконтакт Плюс» (), ТОВ «Укрсело Плюс» (), ТОВ «Селопостач» (), ТОВ «Селоінвест Плюс» (), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (), ТОВ «Опт Торг Плюс» (), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (), ПП «Зернопостачальник» (), ТОВ «Маркетопт Плюс» (), ПП «Укрекспорт Плюс» (), ПП «Жито Постач» (), ПП «Сіон Торг» (), ПП «Торгальянс К» (), ТОВ «Сіон Інвест Торг» (), ПП «Інвест Опт Торг К» (), ПП «Експорт Торг» (), ТОВ «Ерібор» (), ПП «Грандбуд-К» (), ТОВ «Абба Інвест» (), ТОВ «Літус Груп» (), ТОВ «Арата Союз» (), ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (), ТОВ «Київтрансбізнес» (), ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (), ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (), які зареєстрували на громадян України та в подальшому використовували їх для прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам реального сектору економіки у формуванні незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Крім цього, невстановлені особи протягом 2015-2016 років використовуючи підприємства: ТОВ «Дервік Капітал» (), ТОВ «Базальт Інвестмент» (), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (), ТОВ «Лакі Тайм» (), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (), ТОВ «Радуга Трансформацій» (), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ «Асіор» (), ТОВ «Дакстер Трен» (), ТОВ «Ламан Ардо» (), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (), ТОВ «Оптовик Про» (), ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ «Лайт Груп Інвест» (), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (), ТОВ «Вісп Консалт», попередня назва ТОВ «Улта Ком» (), ТОВ «Драпун», попередня назва ТОВ «Мізон Трейд» (), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (), ТОВ «Курсверх» (), ТОВ «ЖИТЛОБУДМОНТАЖ» () попередня назва - «Будівельна компанія «Альтор», ТОВ «Калабрія Плюс» (), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (), ТОВ «Комра», попередня назва ТОВ «Плутос Груп Компані» (), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (), ПП «Транс Вантаж» (), ТОВ «Абба Інвест» (), ТОВ «Бест Фінанс» (), ТОВ «Мегабуд-К» (), ПП «Грандбуд-К» (), ТОВ «Практік Альянс» (), ТОВ «Лайф Сіті Груп» () та ПП «Торгконтакт Плюс» (), ТОВ «Укрсело Плюс» (), ТОВ «Ерібор» (), ТОВ «Селопостач» (), ТОВ «Селоінвест Плюс» (), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (), ТОВ «Опт Торг Плюс» (), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (), ПП «Зернопостачальник» (), ТОВ «Маркетопт Плюс» (), ТОВ «Сіон Інвест Торг» (), ПП «Укрекспорт Плюс» (), ПП «Жито Постач» (), ПП «Сіон Торг» (), ПП «Торгальянс К» (), ПП «Експорт Торг» (), ПП «Інвест Оптторг К» () та інші СГД, створені та зареєстровані на території України, надаючи документи по неіснуючим фінансово-господарським операціям, сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що працівниками Кременчуцького відділення ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», з корисливих мотивів, умисно використали службове становище всупереч інтересам служби, внаслідок чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та державним інтересам.

У ході проведення 02.12.2016 року обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено печатки підприємств, у т.ч. які не мають відношення до учасників «конвертаційного центру» та використовувались у незаконній діяльності останнього. Так, вилучено печатки наступних підприємств: ТОВ «ЛАЙТПАУР» (), ТОВ «ОНІКС СИГМА (), ТОВ «СЕРВІСАКТ-ГРУП» (), ТОВ «АЛОНСО ІНВЕСТ» (), ТОВ «АЛІОН СТРАЙК» (), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (), ТОВ «ЄВРОХІМПРОМ-АГРО-ЧЕРНЯХІВ» (), ТОВ «ІРЕН НОВА» (), ТОВ «БІГСТАР» (), ТОВ «ПРАЙД ІНВЕСТКОМ ГРУП» (), ТОВ «РЕМСІ ГРУП» (), ТОВ «ЕЛЕКТРОННИЙ ПІДПИС» (), ТОВ «ОЛІГРЕС» (), ТОВ «КОМ-КАР», попередня назва ТОВ «РЕСПЕКТ КОМПАНІ» (), ТОВ «РЕГІОНЖИТЛОБУД-21» (), ТОВ «ТОЛМІН» (), ТОВ «ПАРМА ЛОГІСТІК ГРУП» (), ТОВ «СІТРО-ГРУП» (), ТОВ «ІНФОКОЛЛ» (), ТОВ «ПРОКСІ ГРУП» () в подальшому - ТОВ «ТІ-ТУРЕЛЬ», ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (), ТОВ «РЕЛІАНС ГРУП» (), ТОВ «МЕГАТОРГ 2016» (), ТОВ «ТОРГМАШ-АЛЬЯНС» (), ТОВ «АТЛАНТИК» (), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (), ТОВ «КОНСАЛТИНГ СІ ГРУП» (), ТОВ «ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС» (), ТОВ «ДЕРВІК КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «МІЗОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (), ТОВ «АЛЕКРІ» ().

Згідно отриманої у кримінальному провадженні інформації, у т.ч. рапорту старшого оперуповноваженого СВКПМС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , одним із організаторів зазначеної схеми конвертації грошових є ОСОБА_6 , яким, спільно з іншими учасниками для надання послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Дервік Капітал» (), ТОВ «Базальт Інвестмент»( ), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (), ТОВ «Лакі Тайм» (), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (), ТОВ «Радуга Трансформацій» (), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ «Асіор» (), ТОВ «Дакстер Трен» (), ТОВ «Ламан Ардо» (), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (), ТОВ «Оптовик Про» (),ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ «Лайт Груп Інвест» (), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (), ТОВ «Вісп Консалт», попередня назва ТОВ «Улта Ком» (), ТОВ «Драпун», попередня назва ТОВ «Мізон Трейд» (, м.Київ), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (), ТОВ «Курсверх» (), ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), в подальшому ТОВ ««ЖИТЛОБУДМОНТАЖ»», ТОВ «Калабрія Плюс» (), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (), ТОВ «Корма», попередня назва ТОВ «Плутос Груп Компані» (), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (), ТОВ «Сієна Груп Логістік» () та інші СГД.

Також, згідно проведених відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області аналітичних досліджень №35/16-31-16-09 від 12.04.2016 та №36/16-31-16-09 від 15.04.2016 року щодо підприємств ТОВ «Ламан Ардо», ТОВ «Альфацентавр Альянс», ТОВ «Оптовик Про», ТОВ «Лайт Груп Інвест», ТОВ «Інфоколл Центр Про», ТОВ «Улта Ком», ТОВ «Мізон Трейд» встановлено невідповідність між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), де зазначені підприємства переважно здійснюють реалізацію ТМЦ (робіт, послуг), які даними підприємствами у відповідному періоді не придбавались.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що до незаконних операцій, пов`язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційного центру», задіяні ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ПП «Грандбуд-К» (), розрахунковий рахунок якого відкрито в банківській установі Філія - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467), розташованій за адресою: м.Полтава, вул.Соборності, 63а.

Вивченням отриманої інформації щодо зазначених юридичних осіб, встановлено, що підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти на розрахункові рахунки ряду підприємств, в тому числі розрахунковий рахунок ПП «Грандбуд-К» () № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий в банківській установі Філія - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467), за різні групи видів товарів, робіт, послуг, які у подальшому з безготівкових коштів конвертуються у готівкові.

Під час здійснення досудового розслідування, у т.ч. на виконання доручень слідчого від оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Полтавській області отримано інформацію, що вище вказане підприємство, задіяні у вказаній злочинній схемі, зареєстровані без мети ведення господарської діяльності, для надання неправомірних послуг із конвертування грошових коштів, а також штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на підставі проведення «безтоварних операцій».

Так в подальшому, за отримані не оприбутковані готівкові кошти, підприємствами «вигодонабувачами» здійснюється закупівля товарів (робіт, послуг), без сплати податку на додану вартість, відображуючи при цьому по документах бухгалтерського та податкового обліку операції з вищевказаними «фіктивними» підприємствами.

Вищевказана злочинна схема забезпечує незаконне здійснення господарських операцій, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету країни.

У зв`язку з викладеним, виникла необхідність у перевірці операцій за участю вказаних вище юридичних осіб на предмет їх проведення, відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на рахунку ПП «Грандбуд-К» () - № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому в банківській установі Філія - Полтавське обласне управління АТ "Ощадбанк" (МФО 331467) є предметом та доказом злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.1 ст.364 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди

Згідно ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ст.. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;

3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;

4) наслідки арешту майна для інших осіб;

5) розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Із матеріалів клопотання та пояснень слідчого убачається, що посадовим особам ПП "Грендбуд-К" не оголошували про підозру, а також не визначений можливий розмір заподіяної шкоди.

За таких обставин підстави для налкдаення арешту на рахнку ПП " Грандбуд-К" відсутні.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
В задоволенні клопотання заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно відмовити.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1