Справа № 639/5299/17
Провадження 1-кс/639/1972/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 жовтня 2017 року м. Харків
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 про накладення арешту за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000302 від 05.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До Жовтневого районного суду м.Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000302 від 05.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, в якому просить накласти арешт на вилучене під час обшуку 04.10.2017 року майно.
Подання обґрунтоване тим, що з метою привласнення коштів призначених для виконання інвестиційної програми та коштів абонентів м. Харкова, службовими особами управляючої компанії ТОВ «Регіональна газова компанія», (), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 2-А, поверх 29) надано відповідну вказівку ПАТ «Харківміськгаз» () на здійснення протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів в готівку, отриманих від інших комерційних структур, державних підприємств, а також фізичних осіб м. Харкова.

Зокрема, після отримання коштів від підприємств регіону, ПАТ «Харківміськгаз» здійснювало фіктивні фінансові операції з TOB «ТАВЕК» (), ТІП «Мегастрой-2012» (), ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», () та ТОВ «Мегабуд Груп 2012» () та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які, за оперативними даними, входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру. За результатами проведення зазначених фінансово-господарських операцій з вказаними комерційними структурами, представники ПАТ «Харківміськгаз» привласнювали готівкові кошти, які перераховувались на користь вказаних товариств в якості сплати за підключення до газорозподільних мереж.

Крім того, посадові особи ПАТ «Харківміськгаз» за попередньою змовою з керівництвом ПрАТ «Харківська ТЕЦ-5» (код 05471230), використовуючи реквізити вищевказаних комерційних структур, здійснювали впродовж 2016- 2017 років переведення безготівкових коштів, отриманих від вказаного ПрАТ за транспортування природного газу.

Згідно наявної інформації, документальні матеріали щодо фінансових операцій ТОВ «Харківміськгаз» з вказаними фіктивними підприємствами, а також грошові кошти отримані від здійснення вказаних фінансових операцій зберігаються за фактичними адресами TOB «ТАВЕК» (), ПП «Мегастрой-2012» (), ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», (, м. Харків, вул. Наріманова, 1-А,) та ТОВ «Мегабуд Груп 2012» (, м. Харків, Гімназійна Набережна, 16, кімната 302).

Так встановлено, що протягом липня 2016 року червня 2017 року рядом підприємств з ознаками фіктивності виписано податкові накладні щодо поставки товарів та проведення робіт ТОВ «СК ДМ», код 38257900, на загальну суму 42348 тис. грн., з них 7058 тис. грн ПДВ, що склало 60% від податкового кредиту вказаного підприємства. У контрагентів ТОВ «СК ДМ» встановлені порушення співрозмірності номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних внаслідок укладення попередніх фіктивних угод щодо поставки товарів та проведення робіт. Так, 7,6% податкового кредиту ТОВ «СК ДМ» протягом вказаного періоду часу склалось згідно виписаних податкових ТОВ «Стар Корд», 7,5% - ТОВ «Ардо Трейфд», 6,1% - ТОВ «Лофтбуд», 5,5% - ТОВ «Смарт Компанії», 5,4% - ТОВ «Кейнфор», 4,7% - ТОВ «Лісмор Груп», 4,4% - ТОВ «Нібор», 3,1% - ТОВ «Континент Буд Проект», 3% - ТОВ «Інтер-Торг 2016», 2,4% - ТОВ «Димакс-Юг».

Встановлено, що ТОВ «Стар Корд», ТОВ «Ардо Трейфд», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Смарт Компанії», ТОВ «Кейнфор», ТОВ «Лісмор Груп», ТОВ «Нібор», ТОВ «Континент Буд Проект», ТОВ «Інтер-Торг 2016», ТОВ «Димакс-Юг» за місцями реєстрації не знаходяться, не мають персоналу для здійснення фінансової діяльності та фактично є фіктивними.

В свою чергу, ТОВ «СК ДМ», код 38257900, за результатами виписаних протягом липня 2016 року червня 2017 року податкових накладних на загальну суму 5466 тис. грн. ПДВ щодо встановлення вузла обліку природного газу, газифікації житлового будинку, перед проектних робіт для виконання проектної документації, реконструкції системи газопостачання на TOB «ТАВЕК» () сформувалось 62% податкового кредиту підприємства. Встановлена невідповідність номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних.

В свою чергу, TOB «ТАВЕК» (), за результатами виписаних протягом липня 2016 року червня 2017 року податкових накладних на загальну суму 5418 тис. грн. ПДВ щодо проведення монтажних робіт з встановлення вузла обліку, виконання проектно-кошторисної документації витрат газу ПАТ «Харківміськгаз» () сформувався податковий кредит підприємства. Встановлена невідповідність номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних.

Крім того встановлено, що ТОВ «ТАВЕК» () здійснює легалізацію доходів отриманих злочинними шляхом та мінімізацію податкових зобов`язань для ряду інших підприємств.

Крім того, згідно даних ЄРПН встановлено, що ТОВ «СК ДМ», TOB «ТАВЕК», ПАТ «Харківміськгаз», ПП «Мегастрой-2012», ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», ТОВ «Мегабуд Груп 2012», ТОВ «Стар Корд», ТОВ «Ардо Трейфд», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Смарт Компанії», ТОВ «Кейнфор», ТОВ «Лісмор Груп», ТОВ «Нібор», ТОВ «Континент Буд Проект», ТОВ «Інтер-Торг 2016», ТОВ «Димакс-Юг» виписано на адресу покупців податкові накладні з номенклатурою товарів (робіт, послуг), які мають розбіжності з номенклатурою, що вказана в податкових накладних отриманих від постачальників.

Допитана в якості свідка спеціаліст в сфері економіки, фінансів та бухгалтерського обліку ОСОБА_5 показала, що згідно данних ЄРПН, доданих аналітичних документів, документів бухгалтерського обліку встановлено, що між вказаними підприємствами існує ланцюг господарських відносин направлених на легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом та розтрату та привласнення грошових коштів при підключенні до газорозподільних мереж та встановленню приладів обліку газу. Вказані підприємств укладають угоди з ознаками фіктивності з метою введення в легальний облік товарно-матеріальних цінностей, мінімізації податкових зобов`язань, виведенням готівкових коштів в легальний оборот.

Таким чином, внаслідок використання зазначеної схеми посадові особи ТОВ «СК ДМ», TOB «ТАВЕК», ПП «Мегастрой-2012», ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», ТОВ «Мегабуд Груп 2012» шляхом зловживання службовим становищем, здійснюють заволодіння коштами.

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова від 09.10.2017 надано дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_4 .

27.10.2017 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді проведено обшук на території заводу за вказаною адресою.

В ході проведення обшуку у вказаних приміщеннях виявлено та вилучено майно згідно протоколу проведення обшуку від 27.10.2017

Встановлено, що вказане вилучене майно зберегло на собі сліди кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України, має бути використано для проведення судово-економічної та судово-комп`ютерних експертиз, товарознавчої експертизи, встановлення суми завданих збитків та кола осіб, причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення та містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час досудового розслідування.
Орган досудового розслідування вважає, що з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення судово - економічної, товарознавчої, почеркознавчої експертиз, отримання відомостей щодо виконання державної програми по встановленню вузлів обліку газу та підключення до газорозподільчих систем, встановлення контрагентів підприємств, їх фіктивних угод, підрядних та субпідрядних підприємств з ознаками фіктивності, протиправного отримання коштів від споживачів газу, в тому числі вимагання та отримання неправомірної вигоди за передбачені законодавством права та інтереси споживачів, встановлення переліку відповідальних за непромірні дії осіб та осіб причетних до скоєння кримінальних правопорушень, забезпечення в якості речових доказів вказаного майна, яке вилучене 27.10.2017 в ході обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова від 09.10.2017, за місцем проживання ОСОБА_4 у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , виникла необхідність у накладенні арешту на майно.

Власником виявленого та вилученого майна є ОСОБА_4 .

Від учасників процесу не надходило клопотань щодо здійснення фіксації судового розгляду справи за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, посилаючись на зазначені вище обставини.

Власник майна ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення клопотання.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з ч.1 ст. 170 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України, метою арешту майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом.
Згідно з ч.5 ст.171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно з ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Відповідно до протоколу обшуку від 27.10.2017 року та додатків до нього, складеного слідчим СВ Київського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_6 в ході обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_4 , вилучено майно, що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , визнано речовими доказами в порядку ст.98 КПК України.

Зважаючи на те, що прокурором доведені підстави накладення арешту на майно, яке вилучене 27.10.2017 року в ході обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_4 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно вилучене під час обшуку по кримінальному провадженню №0000302 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 27.10.2017 року в ході обшуку у домоволодінні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , а саме: папка скоросшивач із документами щодо діяльності ПАТ «Харківміськгаз»; 2 листи із чорновими записами; рукописні чорнові записи під скрепкою; папка скоросшивач з документами; перелік ТЗ, які закріплені за ПАТ «Харківміськгаз»; файл із документами РГК; папка скоросшивач із картону з документами; блокнот з чорновими записами;

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Копію ухвали направити прокурору Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 , іншим зацікавленим особам - для відома.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1