Справа № 344/4260/18
Провадження № 1-кс/344/1701/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №0000002 за фактами вчинення фіктивного підприємництва, що завдало велику матеріальну шкоду державі, а також умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 .

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб`єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Разом з тим, у ході слідства встановлено, що невстановлені особи, спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016-2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Так, проведеними 28.03.2018 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 виявлено та вилучено ряд печаток, штампів, первинні господарські, бухгалтерські документи, бланки вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності товариств, комп`ютерну техніку, готівкові кошти, а також банківські картки, а саме:

- № НОМЕР_20 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_6 ;

- № НОМЕР_21 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_7 ;

№ НОМЕР_22 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_20 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_24 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_20 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_25 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_21 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_26 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_21 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_27 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_20 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_28 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту " ІНФОРМАЦІЯ_22 " встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8 ;

- № НОМЕР_29 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8 ;

- № НОМЕР_30 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_8 ;

- № НОМЕР_31 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_9 ;

- № НОМЕР_32 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_9 .

- № НОМЕР_33 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана картка належить ОСОБА_9 .

- № НОМЕР_34 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_23 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_35 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_24 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_36 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ІНФОРМАЦІЯ_25 ;

- № НОМЕР_37 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_10 ;

- № НОМЕР_38 з маркуванням " ІНФОРМАЦІЯ_26 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_39 з маркуванням " ОСОБА_11 " НОМЕР_23 ;

- № НОМЕР_40 без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_12 .

У зв`язку із цим, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які перераховувалися на банківські карточки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 були коштами, отриманими внаслідок вчинення фіктивного підприємництва.

З метою встановлення руху коштів по карткових рахунках ОСОБА_6 № НОМЕР_20 , ОСОБА_7 № НОМЕР_21 , ОСОБА_8 № НОМЕР_27 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_24 , ОСОБА_9 № НОМЕР_33 , № НОМЕР_32 (ключ до рахунку), ОСОБА_8 № НОМЕР_30 , № НОМЕР_29 , НОМЕР_28 (ключ до рахунку), ОСОБА_9 № НОМЕР_31 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_25 , ОСОБА_10 № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , ОСОБА_12 № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , фактів знаття готівки, встановлення осіб, які знімали готівкові кошти та їх номерів фінансових телефонів, перерахування коштів від користувачів схеми ухилення від оподаткування, а також їхнього подальшого зняття, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , ОСОБА_12 шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по карткових рахунках ОСОБА_6 № НОМЕР_20 , ОСОБА_7 № НОМЕР_21 , ОСОБА_8 № НОМЕР_27 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_24 , ОСОБА_9 № НОМЕР_33 (ключ до рахунку), № НОМЕР_32 (ключ до рахунку), ОСОБА_8 № НОМЕР_30 (ключ до рахунку), № НОМЕР_29 (ключ до рахунку), НОМЕР_28 (ключ до рахунку), ОСОБА_9 № НОМЕР_31 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_25 , ОСОБА_10 № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 та ОСОБА_12 № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , які відкрито у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_41 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період із 01.01.2016 року по 02.04.2018 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунку);

- фотографії осіб (зроблені банкоматами), які знімали готівкові кошти з вказаної картки, а також фотографію особи, що відкривала картковий рахунок;

- відомості про телефони (фінансові), які закріплені за даним картковим рахунком.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1