Справа № 405/1337/18

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"23" березня 2018 р. м. Кропивницький
В ході досудового розслідування встановлено, що згідно повідомлення про викритий злочин №14/11-28-21-03 від 26.01.2018, яке надійшло від оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства сум отриманих від здачі в оренду фізичним особам-підприємцям торгівельних місць на території ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований в АДРЕСА_1 , протягом 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2826900 грн. та податку на прибуток в сумі 2544210 грн., а всього на загальну суму 5371110 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 (укр. грн.) відкритий 19.02.2013 року, № НОМЕР_3 (укр. грн.) відкритий 26.12.2014 року, відкриті в Публічному Акціонерному Товаристві (ПАТ) " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.
Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.
Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2015 по 26.02.2018; заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2015 по 26.02.2018; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (укр. грн.), № НОМЕР_3 (укр. грн.), відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(МФО НОМЕР_4 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку;
3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
2) довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
3) карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
4) платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;
5)заяв на видачу готівки за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
6)заяв на отримання чекових книжок по рахунках за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам за період з 01.01.2015 по 26.02.2018;
8)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 26.02.2018.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
Строк дії ухвали визначити до 23.04.2018 року.
В іншій частині відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_15