1-кс/754/667/17
Справа № 754/3370/17
У Х В А Л А
Іменем України
29 березня 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

заявника - адвоката ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання адвоката ОСОБА_4 , яка діє в захист прав та інтересів Товариства з обмеженою відповідальністю «НТТ Сістем ЛТД», про скасування арешту майна, -

в с т а н о в и в :
14.03.2017 року адвокат ОСОБА_4 , яка діє в захист прав та інтересів ТОВ «НТТ Сістем ЛТД», звернулась до суду з клопотанням про скасування арешту майна.

Клопотання мотивує наступним.

В провадженні СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, 06-07 липня 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 29.06.2016 року був проведений обшук офісного приміщення ТОВ «НТТ Сістем ЛТД», що знаходиться за адресою: вул. Куренівська, 17, м. Київ.

Під час обшуку офісного приміщення ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» було виявлено та вилучено грошові кошти номіналом:

- 500 грн. у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.;

- 100 грн. у кількості 100 шт. на суму 10 000 грн.;

- 50 грн. у кількості 102 шт. на суму 5 100 грн.;

- 100 грн. у кількості 440 шт. на суму 44 000 грн.;

- долар США номіналом 100 доларів у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів;

- 50 грн. у кількості 53 шт. на суму 2 650 грн.;

- 100 грн. у кількості 22 шт. на суму 2 200 грн.

Постановою старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 07.07.2016 року вищезазначені грошові кошти визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року.

Ухвалою слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 12.07.2016 року накладено арешт на грошові кошти, які були вилучені 06.07.2016 р. під час обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 17 (будівля літ. «І»), яке на праві власності належить та фактично використовується TOB «НТТ Сістем ЛТД» (), а саме: на долари США номіналом: 100 доларів, у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів; на гривні номіналом: 500 гривень у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.; номіналом 100 грн. у кількості 562 шт. на суму 56200 грн., номіналом 50 грн. у кількості 155 шт. на суму 7750 грн., загальна сума складає 153950 грн.
Підставами для накладення арешту на майно сторона обвинувачення вказувала те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» () в особі директора ОСОБА_6 , заступника директора уповноваженої особи, що має право підпису, ОСОБА_7 , головного бухгалтера ОСОБА_8 ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинам з ПП «Грід Форс» (), ТОВ «Марсель Груп» (), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (), ТОВ «Вольф ЛТД» () та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності» за період з 01.01.2015 року по 30.04.2016 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, директор ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» ОСОБА_6 , спільно з головним бухгалтером ОСОБА_8 , заступником директора - уповноваженою особою, що має право підпису, ОСОБА_7 та іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами створено схему по мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансово-господарських операцій з купівлі запчастин і комплектуючих до принтерів, а також робіт в ТОВ «Франчайз Трейд» (), ТОВ «Макрос Голд» (), ТОВ «Марсель Груп» (), ПП «Грід Форс» (), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (), ТОВ «Вольф ЛТД» ().
В свою чергу, ТОВ «Франчайз Трейд» (), ТОВ «Макрос Голд» (), ТОВ «Марсель Груп» (), ПП «Грід Форс» (), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (), ТОВ «Вольф ЛТД» () в своїй податковій звітності відобразили придбання продуктів харчування, автозапчастин, скрапленого газу тощо, та в подальшому відобразили реалізацію в адресу ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» () іншої групи товарів, робіт та послуг, які не відповідають своїм фізичним характеристикам, функціональному призначенню, а також походженню, в результаті чого відбувається пересортування товару по ланцюгу постачання від продавця до кінцевого покупця.
У вищезазначених контрагентів ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» відсутні будь-які виробничі потужності, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.
Посилаючиь на вказані обставини, сторона обвинувачення стверджувала, що грошові кошти, вилучені в ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» під час обшуку, проведеного 06-07 липня 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 29.06.2016 року, визнані речовими доказами в кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року, відповідно до постанови слідчого від 07.07.2016 року, оскільки наявні підстави вважати, що грошові кошти були одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення злочину та є доходами від його вчинення, а тому з метою їх збереження і необхідно було накласти на них арешт.

Адвокат ОСОБА_4 , яка діє в захист прав та інтересів Товариства з обмеженою відповідальністю «НТТ Сістем ЛТД», вважає, що арешт на майно був накладений необґрунтовано, а тому звернулась до суду з клопотанням про його скасування, посилаючись на наступне.

Клопотання слідчого про накладення арешту на майно та мотиви, викладені в ухвалі слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 12.07.2016 року в повній мірі спростовуються іншими матеріалами даного кримінального провадження, відповідно не взяті до уваги слідчим суддею при вирішенні питання про накладення арешту на майно, а саме грошові кошти ТОВ «НТТ Сістем ЛТД».

Так, доводи слідчого про те, що вказані грошові кошти є доходами від вчинення кримінального правопорушення злочину спростовуються довідками про доходи як самого заступника директора ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» ОСОБА_7 , його поясненнями, що ці кошти є заощадженнями його самого та членів його сім`ї (дружини та тестя).

Відомостей про те, що органом досудового розслідування та/або за їх дорученням іншою уповноваженою особою проведено будь-яку перевірку фінансово-господарської діяльності товариства та встановлено цією перевіркою будь-які порушення податкового законодавства, матеріали кримінального провадження не містять. Досудове розслідування триває вже майже рік, однак, жодній посадовій особі ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» не повідомлено про підозру.

ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» є платником податку на додану вартість, подає необхідну звітність, що спростовує доводи слідчого про будь-які ознаки фіктивності. Будь-яких процесуальних дій відносно ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» з моменту накладення арешту на майно підприємства вчинено не було.

Крім того, будь-яких кримінальних проваджень відносно контрагентів ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» немає.

02.02.2017 року прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_9 в кримінальному провадженні №0000031 від 17.06.2015 року було винесено постанову про закриття кримінального провадження та скасування заходів забезпечення кримінального провадження відносно юридичних осіб, в тому числі, контрагентів ТОВ «НТТ Сістем ЛТД», а саме: ТОВ «Франчайз Трейд» (), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (), ТОВ «Вольф ЛТД» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Макрос Голд» ().

Крім того, майно, на яке накладено арешт, не відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України та ст. 96-2 КК України.

В судовому засіданні заявник - адвокат ОСОБА_4 клопотання підтримала за викладених в ньому обставин та просила його задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про дату розгляду справи був належним чином повідомлений, причини неявки не повідомив. За даних осбтавин слідчий суддя вважав за можливе проводити розгляд справи за його відсутності.

Слідчий ОСОБА_3 не заперечував проти скасування арешту, зазначивши, що хоча досудове розслідування по вказаному кримінальному провадженню триває, однак за такий тривалий проміжок часу вжитими заходами органам досудового розслідування не виявилось можливим встановити причетність ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» до вчинення кримінального правопорушення - злочину.

Заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання матеріали та кримінального провадження №0000041 від 13.06.2016 року, слідчим суддею встановлено наступне.

В провадженні СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

29.06.2016 року в рамках даного кримінального провадження було винесено ухвалу слідчого судді Деснянського районного суду про надання дозволу на обшук офісного приміщення ТОВ «НТТ Сістем ЛТД».

Як вбачається з матеріалів, доданих до клопотання, а також матеріалів кримінального провадження №0000041 від 13.06.2016 року, під час обшуку офісного приміщення ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» було виявлено та вилучено грошові кошти номіналом:

- 500 грн. у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.;

- 100 грн. у кількості 100 шт. на суму 10 000 грн.;

- 50 грн. у кількості 102 шт. на суму 5 100 грн.;

- 100 грн. у кількості 440 шт. на суму 44 000 грн.;

- долар США номіналом 100 доларів у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів;

- 50 грн. у кількості 53 шт. на суму 2 650 грн.;

- 100 грн. у кількості 22 шт. на суму 2 200 грн.

Постановою старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 07.07.2016 року вищезазначені грошові кошти визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року.

Відповідно до листа, який міститься в матеріалах кримінального провадження, 07.07.2016 року виконавчим директором ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» ОСОБА_7 було направлено до СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підтверджуючі документи про походження грошових коштів, які були вилучені під час обшуку 06.07.2016 року у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з яких вбачається, що грошові кошти належать сім`ї ОСОБА_7 , а саме: тестю ОСОБА_10 в розмірі 10 000 доларів США, ОСОБА_7 та його дружині ОСОБА_11 в розмірі 20 000 доларів США та 153 950 грн. Копії вищезазначених документів були додані до клопотання про скасування арешту майна.

Ухвалою слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 12.07.2016 року накладено арешт на грошові кошти, які були вилучені 06.07.2016 р. під час обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, 17 (будівля літ. «І»), яке на праві власності належить та фактично використовується TOB «НТТ Сістем ЛТД» (), а саме: на долари США номіналом: 100 доларів, у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів; на гривні номіналом: 500 гривень у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.; номіналом 100 грн. у кількості 562 шт. на суму 56 200 грн., номіналом 50 грн. у кількості 155 шт. на суму 7 750 грн., загальна сума складає 153 950 грн.
Зі змісту клопотання слідчого про арешт майна від 08.07.2016 року та вищевказаної ухвали слідчого судді вбачається, що документи, підтверджуючі належність грошових коштів, які були вилучені під час проведення обшуку, слідчим зазначені та долучені до клопотання не були, внаслідок чого не були враховані слідчим суддею.

Відповідно до постанови прокурора Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_9 від 02.02.2017 року, кримінальне провадження №0000031 від 17.06.2015 року закрито в частині та скасовано заходи забезпечення кримінального провадження відносно юридичних осіб, в тому числі, контрагентів ТОВ «НТТ Сістем ЛТД», а саме: ТОВ «Франчайз Трейд» (), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (), ТОВ «Вольф ЛТД» (), ТОВ «Жалон Груп» (), ТОВ «Макрос Голд» ().

Враховуючи встановлені в кримінальному провадженні обставини в їх сукупності, слідчий суддя приходить до переконання про задоволення клопотання про скасування арешту майна за наступних підстав.

Виходячи зі змісту ч.1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов`язків.

Згідно з ст. 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожен, чиї права та свободи, визнані в цій Конвенції, було порушено, має право на ефективний засіб юридичного захисту в національному органі, навіть якщо таке порушення було вчинене особами, які здійснювали свої офіційні повноваження.

Відповідно до ст. 8 Загальної декларації прав людини, кожна людина має право на ефективне поновлення у правах компетентними національними судами в разі порушення її основних прав, наданих їй конституцією або законом.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Згідно з ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов) чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання (ч. 1 ст. 96-2 КК України).
Згідно з ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно зі ст.1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожна фізична або юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Враховуючи викладене, повно та всебічно з`ясувавши обставини в кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що доводи клопотання про скасування арешту майна повністю знайшли своє підтвердження в досліджених доказах, а тому арешт, накладений на грошові кошти, а саме: на долари США номіналом: 100 доларів, у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів; на гривні номіналом: 500 гривень у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.; 100 грн. у кількості 562 шт. на суму 56 200 грн.; 50 грн. у кількості 155 шт. на суму 7 750 грн.,підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст.174, 309 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :
Клопотання адвоката ОСОБА_4 , яка діє в захист прав та інтересів Товариства з обмеженою відповідальністю «НТТ Сістем ЛТД», про скасування арешту майна - задовольнити.

Скасувати арешт на грошові кошти, а саме: на долари США номіналом: 100 доларів, у кількості 300 шт. на суму 30 000 доларів; на гривні номіналом: 500 гривень у кількості 180 шт. на суму 90 000 грн.; 100 грн. у кількості 562 шт. на суму 56 200 грн.; 50 грн. у кількості 155 шт. на суму 7 750 грн., накладений ухвалою слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва від 12.07.2016 року у кримінальному провадженні №0000041 від 13.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: