Справа № 569/9267/17
У Х В А Л А

15 червня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про вирішення долі речових доказів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 , про вирішення долі речових доказів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактами: незаконного виготовлення алкогольних напоїв шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів; зберігання з метою збуту та збуту, незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за попередньою змовою групою осіб, придбання, зберігання з метою використання при продажу підроблених марок акцизного податку та в подальшому збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.28, ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_4 , не будучи суб`єктом господарювання, не маючи ліцензії на виготовлення та реалізацію підакцизних товарів, а саме алкогольних напоїв, у порушення вимог п.215.1 ст.215, п.5 ст.226 розділу VI «Акцизний податок» Податкового кодексу України, ч.3 ст.2, ст.9, ст.10, ст.11, ст.12, ч.ч. 1, 12, ст.14, ст.15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»; п.п. 5, 8, 9, 12 «Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями», затверджених постановою КМУ від 30.07.1996 №854, ч.3 ст.2, п.7 ст.7, п.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку визначення виробників і покупців спирту та здійснення контролю за його обігом», п.17 «Порядку здійснення торговельної діяльності й правил торговельного обслуговування населення», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №833 від 15.06.2006, постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» №1251 від 27.12.2010, «Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів», затвердженого постановою КМУ №833 від 15.06.2006 незаконно виготовив алкогольні напої шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів Львівська обл., м. Пустомити, вул. Фабрична, 19; незаконно зберігав з метою збуту, а також збув; за попередньою змовою групою осіб, придбав, зберігав незаконно виготовлений спирт з метою збуту та збув, а також придбавав та зберігав з метою використання при продажу підроблені марки акцизного податку, зберігав з метою збуту та збув незаконно виготовлені алкогольні напої з присутніми на них підробленими марками акцизного податку.

З метою припинення злочинних дій щодо незаконного виготовлення алкогольних напоїв, проведено обшуки за адресами їх виготовлення, зберігання та транспортних засобів, за результатами яких виявлено та вилучено наступне: незаконно виготовлені алкогольні напої згідно етикеток наступних відомих торгівельних марок: «Львівський стандарт» об. 0,7 л в кількості 7 пл.; «Nemiroff» чорна об. 0,7 л в кількості 221 пл.; «Nemiroff» делікт об. 0,7 л в кількості 75 пл.; «Хортиця» об. 0,7 л в кількості 120 пл.; «MEDOFF» об. 0,7 л в кількості 134 пл.; «Люботин Пшенична» об. 0,5 л в кількості 10 пл.; Хлібний Дар об. 0,7 л в кількості 317 пл.; «Козацька рада» об. 0,7 л в кількості 105 пл.; «Горілка Первак» об. 0,7 л в кількості 45 пл.; «Горілка Грін Дей» об. 0,7 л в кількості 30 пл.; об. 0,5 л в кількості 20 пл. без будь-яких етикеток загальною кількістю 1084 пл.; 8 пластмасових бочок об. 200 л. кожна заповнені незаконно виготовленими алкогольними напоями загальною кількістю 1600 л.; 105 кг. картонних ящиків для упаковки алкогольної продукції; 5 рулонів поліетиленової плівки; 14653 штук металевих корків; 8 штук вугільних фільтрів для очищення рідини; 6 штук повітряних фільтрів для очищення рідини; 126 штук фільтрів ватяних; 60000 марок акцизного податку; 8 штук пустих об. 200 л. кожна пластмасових бочок; один компресор «Werk-BM 2 т 24»; одну лінію для пакування ТТ-15-ПАТ (термотонель); один пристрій для закупорювання; 2 штуки пустих об. 1000 л. кожна пластмасових бочок; одну пусту об. 300 л. пластмасову бочку; одну пусту об. 800 л. пластмасову бочку; один насос «АL-KO JET-5000»; один насос «АL-KO JET-4000»; один насос «АL-KO JET-3500»; один насос «АL-KO JET-3500 classik»; 9 штук гумових шлангів довжиною від 1,5 до 4 метрів; скляні пусті пляшки об`ємом 0,7 л кожна, обклеєні етикетками наступних відомих торгівельних марок: «Абсолютний стандарт» в кількості 204 пл., «Львівський стандарт» в кількості 78 пл., «Франківська горілка» в кількості 74 пл., «Перлова горілка» в кількості 24 пл., «Наша марка» в кількості 37 пл., «Львівська горілка» в кількості 117 пл., «Nemiroff» чорна в кількості 1275 пл., «Nemiroff» делікт в кількості 480 пл., «MEDOFF» голд в кількості 80 пл., «Мороша» в кількості 29 пл., Хлібний Дар в кількості 1360 пл., «Nemiroff» особлива в кількості 80 пл., «Грін Дей» в кількості 660 пл., «Українська горілка» в кількості 40 пл., «Хортиця» в кількості 100 пл., «Козацька рада» в кількості 80 пл., «Первак» в кількості 40 пл. загальною кількістю 4758 пл.; пусті скляні пляшки: в кількості 13200 штук об. 0,5 л., обклеєні етикетками з надписом «Lubotinn» Пшенична горілка ПрАТ «Люботинський завод», в кількості 11600 штук об. 0,5 л., без етикеток; 30 рулонів поліетиленової плівки; 3 піддони з паперовими коробками в складеному вигляді з надписом «Пшенична»; одну паперову коробку запаковану новими етикетками на яких значаться написи Lubotinn» Пшенична горілка ПрАТ «Люботинський завод» Продтовари Харківська обл., м. Люботин, вул. Радванська, 53; пластмасову каністру об. 30 л., в якій знаходиться 6 л. незаконно виготовлених алкогольних напоїв; дві пластикові пляшки об. 5 л. кожна заповнені незаконно виготовленими алкогольними напоями коричневого кольору загальною кількістю 10 л.; 2080 пустих скляних пляшок обклеєні етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари»; 3000 пустих вживаних пляшок різних брендів; 260 пустих скляних пляшок приготовлені для наклеєння етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», загальною кількістю 5340 пл.; картонна коробка з етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари»; 2 пластмасові бочки об. 230 л. кожна заповнені спиртосуміщю загальною кількістю 460 л.; 33 тетрапакети об. 10 л. наповнені незаконно виготовленою алкогольною продукцією загальною кількістю 330 л.; 2126 штук марок акцизного податку; 2140 скляних пляшок об. 0,5 л. з етикеткою «Lubotinn Pshenichna Gorilka ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», Пшенична Горілка з наклеєними марками акцизного податку з них: 120 пл. без марок, 2020 з марками.

Вилучені ТМЦ визнано речовими доказами та приєднано до кримінального провадження.

Відповідно до висновків експерта: №4247 від 23.09.2016, №4797 від 11.10.2016 марки акцизного податку, які наклеєні на пляшках з алкогольними напоями, не відповідають маркам акцизного податку доля алкогольних напоїв вітчизняного виробництва; №4242 від 14.11.2016, №4796 від 25.10.2016, №4792 від 26.10.2016, №4791 від 24.10.2016, №4794 від 28.10.2016 вилучені рідини є водно-спиртовою сумішшю та не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі технічні умови.

ОСОБА_4 13.06.2016 оголошено підозру за фактами: незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів; придбання, зберігання, збут незаконно виготовленого спирту; незаконного зберігання, збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, придбання, зберігання з метою використання при продажу підроблених марок акцизного податку, вчиненим за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України.

Допитаний в якості підозрюваного ОСОБА_4 , дав покази, що за адресою: АДРЕСА_2 облаштував цех по виготовленню алкогольних напоїв, свою вину визнав в повній мірі та щиро розкаююсь.

Статтею 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, якій з метою збуту споживачам, виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається, а в ст.5 зазначено, що неякісна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

Крім того, відповідно до пп.13 п.9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1995, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.

Так, відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України, Речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Також, відповідно до п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Відповідно до п.п. 12, 13 Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою КМУ №50 від 24.01.2001, порядок атестації виробництва підприємств, що здійснюють переробку, утилізацію або знищення вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції встановлюється Держстандартом. Держстандарт у межах своєї компетенції забезпечує ведення реєстру підприємств, виробництво яких атестовано на право здійснення робіт щодо переробки, утилізації або знищення вилученої з обігу продукції відповідно до вимог Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції».

Незаконно виготовлені алкогольні напої, які визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, через їх громіздкість, велику кількість та відсутність коштів для оплатити витрат по їх зберігання, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в місцях зберігання, що передбачено ч.6 ст.100 КПК України, п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, а тому підлягають технологічній переробці або знищенню.

Окрім того, 18.09.2015 між ГУ ДФС у Рівненській області та СП ТзОВ «Олена Плюс» (код 25229502) укладено договір про надання послуг з утилізації.

У зв`язку з чим, виникла необхідність у передачі речових доказів по кримінальному провадженню на ТОВ «Олена Плюс» (код 25229502, юридична адреса: 79000, м. Львів, вул. Січових Стрільців, 3, адреса виробничих потужностей: Львівська обл., Жовківський р-н., с. Малі Підліски, вул. Нова, 1) для знищення відповідно до умов договору про надання послуг з утилізації №26 від 18.09.15 укладеному між Головним управлінням ДФС у Рівненській області та ТОВ «Олена Плюс».
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактами: незаконного виготовлення алкогольних напоїв шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів; зберігання з метою збуту та збуту, незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за попередньою змовою групою осіб, придбання, зберігання з метою використання при продажу підроблених марок акцизного податку та в подальшому збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв з присутніми на них підробленими марками акцизного податку ОСОБА_4 ( АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.2 ст.28, ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України, якому повідомлено про підозру у вчиненні вказаних правопорушень.

Згідно ч.9 ст.100 КПК України питання про долю речових доказів, які були наданні суду, вирішуються судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження.

Відповідно до ст..537 КПК України під час виконання вироків суд, визначений ч.2 ст.539 КПК України, має право вирішувати інші питання про всякого роду сумніви і протиріччя, що виникають при виконанні вироку. До питань про будь-які сумніви і суперечності, що виникають при виконанні вироку, які належить вирішити суду, що ухвалив вирок відноситься питання про долю речових доказів і документів, якщо їх не вирішено вироком судом.

Статтею 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, якій з метою збуту споживачам, виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається, а в ст.5 зазначено, що неякісна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

Крім того, відповідно до пп.13 п.9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1995, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.

Згідно п.16 вказаного Порядку, майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану.

Так, відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України, Речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Також, відповідно до п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Відповідно до п.п. 12, 13 Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою КМУ №50 від 24.01.2001, порядок атестації виробництва підприємств, що здійснюють переробку, утилізацію або знищення вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції встановлюється Держстандартом. Держстандарт у межах своєї компетенції забезпечує ведення реєстру підприємств, виробництво яких атестовано на право здійснення робіт щодо переробки, утилізації або знищення вилученої з обігу продукції відповідно до вимог Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції».

Суд, вивчивши та перевіривши матеріали, дійшов висновку, про задоволення клопотання

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 100, 537, 539 КПК України, суд -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, на передачу ТОВ «Олена Плюс» (код 25229502, юридична адреса: 79000, м. Львів, вул. Січових Стрільців, 3, адреса виробничих потужностей: Львівська обл., Жовківський р-н., с. Малі Підліски, вул. Нова, 1) для знищення речові докази у кримінальному провадженні, а саме: незаконно виготовлені алкогольні напої згідно етикеток наступних відомих торгівельних марок: «Львівський стандарт» об. 0,7 л в кількості 7 пл.; «Nemiroff» чорна об. 0,7 л в кількості 221 пл.; «Nemiroff» делікт об. 0,7 л в кількості 75 пл.; «Хортиця» об. 0,7 л в кількості 120 пл.; «MEDOFF» об. 0,7 л в кількості 134 пл.; «Люботин Пшенична» об. 0,5 л в кількості 10 пл.; Хлібний Дар об. 0,7 л в кількості 317 пл.; «Козацька рада» об. 0,7 л в кількості 105 пл.; «Горілка Первак» об. 0,7 л в кількості 45 пл.; «Горілка Грін Дей» об. 0,7 л в кількості 30 пл.; об. 0,5 л в кількості 20 пл. без будь-яких етикеток загальною кількістю 1084 пл.; 8 пластмасових бочок об. 200 л. кожна заповнені незаконно виготовленими алкогольними напоями загальною кількістю 1600 л.; 105 кг. картонних ящиків для упаковки алкогольної продукції; 5 рулонів поліетиленової плівки; 14653 штук металевих корків; 8 штук вугільних фільтрів для очищення рідини; 6 штук повітряних фільтрів для очищення рідини; 126 штук фільтрів ватяних; 60000 марок акцизного податку; 8 штук пустих об. 200 л. кожна пластмасових бочок; один компресор «Werk-BM 2 т 24»; одну лінію для пакування ТТ-15-ПАТ (термотонель); один пристрій для закупорювання; 2 штуки пустих об. 1000 л. кожна пластмасових бочок; одну пусту об. 300 л. пластмасову бочку; одну пусту об. 800 л. пластмасову бочку; один насос «АL-KO JET-5000»; один насос «АL-KO JET-4000»; один насос «АL-KO JET-3500»; один насос «АL-KO JET-3500 classik»; 9 штук гумових шлангів довжиною від 1,5 до 4 метрів; скляні пусті пляшки об`ємом 0,7 л кожна, обклеєні етикетками наступних відомих торгівельних марок: «Абсолютний стандарт» в кількості 204 пл., «Львівський стандарт» в кількості 78 пл., «Франківська горілка» в кількості 74 пл., «Перлова горілка» в кількості 24 пл., «Наша марка» в кількості 37 пл., «Львівська горілка» в кількості 117 пл., «Nemiroff» чорна в кількості 1275 пл., «Nemiroff» делікт в кількості 480 пл., «MEDOFF» голд в кількості 80 пл., «Мороша» в кількості 29 пл., Хлібний Дар в кількості 1360 пл., «Nemiroff» особлива в кількості 80 пл., «Грін Дей» в кількості 660 пл., «Українська горілка» в кількості 40 пл., «Хортиця» в кількості 100 пл., «Козацька рада» в кількості 80 пл., «Первак» в кількості 40 пл. загальною кількістю 4758 пл.; пусті скляні пляшки: в кількості 13200 штук об. 0,5 л., обклеєні етикетками з надписом «Lubotinn» Пшенична горілка ПрАТ «Люботинський завод», в кількості 11600 штук об. 0,5 л., без етикеток; 30 рулонів поліетиленової плівки; 3 піддони з паперовими коробками в складеному вигляді з надписом «Пшенична»; одну паперову коробку запаковану новими етикетками на яких значаться написи Lubotinn» Пшенична горілка ПрАТ «Люботинський завод» Продтовари Харківська обл., м. Люботин, вул. Радванська, 53; пластмасову каністру об. 30 л., в якій знаходиться 6 л. незаконно виготовлених алкогольних напоїв; дві пластикові пляшки об. 5 л. кожна заповнені незаконно виготовленими алкогольними напоями коричневого кольору загальною кількістю 10 л.; 2080 пустих скляних пляшок обклеєні етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари»; 3000 пустих вживаних пляшок різних брендів; 260 пустих скляних пляшок приготовлені для наклеєння етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», загальною кількістю 5340 пл.; картонна коробка з етикетками «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари»; 2 пластмасові бочки об. 230 л. кожна заповнені спиртосуміщю загальною кількістю 460 л.; 33 тетрапакети об. 10 л. наповнені незаконно виготовленою алкогольною продукцією загальною кількістю 330 л.; 2126 штук марок акцизного податку; 2140 скляних пляшок об. 0,5 л. з етикеткою «Lubotinn Pshenichna Gorilka ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари», Пшенична Горілка з наклеєними марками акцизного податку з них: 120 пл. без марок, 2020 з марками.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд Рівненської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1