Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1572/2017 У Х В А Л А
07.04.2017р. слідчий суддя Центрального районного суд м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
21 березня 2017 року слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення, до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до угод, контрактів та додатків до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », первинних документів (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, товаротранспортних накладних, податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », первинних документів на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є комісіонером.
Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №392/147-02-14-01/34437879 від 04.08.2016, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом не декларування податкових зобов`язань за результатами продажу сільськогосподарської продукції у період з 01.11.2015 по 01.05.2016 занизили податок на додану вартість на загальну суму 3 669 388 грн., та шляхом неправомірного формування валових витрат в період з 01.01.2015 по 21.03.2016 занизили податок на прибуток на загальну суму 118 908 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податку на загальну суму 3 788 296 грн.
Зокрема, позаплановою виїзною документальною перевіркою встановлено заниження задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) показників у рядку 1 Декларацій з ПДВ «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною та ставкою 7 відсотків, крім ввезених товарів на митну територію України» на загальну суму ПДВ 3 335 951 грн, в тому числі за березень 2016 року на 1 061 940 грн; за квітень 2016 року на 2 186 716 грн; за травень 2016 року на 87 295 грн; за рахунок того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відображено обсяг постачання зернових та технічних культур на умовах договорів комісії.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не задекларовано податкові зобов`язання по операціям з поставки зернових і технічних культур, здійснених в березні-травні 2016 року за договорами комісії (реалізовано соняшник, пшеницю) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Отримання згаданих документів необхідно для встановлення підприємств, з якими ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, та обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи. Підставами вважати що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , є матеріали кримінального провадження.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, між тим пояснити необхідність вилучення оригіналів документів не зміг.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для встановлення підприємств, з якими ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські відносини в період з 01.11.2015 по 31.05.2016, обсягів проведених операцій, для проведення судово-економічної експертизи, та можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України співробітникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме:
- угоди, контракти та додатки до них, відповідно до яких визначаються сторони у договорі, номенклатура, якість, кількість, вартість, умови та терміни поставок за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- первинні документи (акти прийому - передачі товарів, акти виконаних робіт (послуг), видаткові накладні, товаротранспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування до податкових накладних) за період з 01.01.2016 по 31.05.2016 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- первинні документи на придбання зернових культур, по договорам комісії, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є комісіонером;
Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1