Справа № 351/444/17
Номер провадження №1-кс/351/118/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2017 року м. Снятин

Слідчий суддя Снятинського районного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 за участі:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянув клопотання Старшого слідчого СВ Снятинського відділення поліції Косівського відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000362 від 18.10.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Снятинського відділення поліції Косівського відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000362 від 18.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу Управлінню Захіного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «УКРСПИРТ» в частині діяльності Залучанського МПД, а саме: табелів обліку робочого часу та нарахування заробітної плати слюсарю-електрику з ремонту електроустаткування ОСОБА_4 за період часу з 01.02.2016 р. по 31.08.2016 р..

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що проведеними слідчими діями встановлено, що ОСОБА_5 , будучи директором Залучанського МПД ДП "УКРСПИРТ" з порушеннями норм чинного законодавства прийняв на роботу свого сина, якому виплачувалась заробітна плата за роботу, яку в дійсності не здійснював, таким чином ОСОБА_5 незаконно, зловживаючи своїм службовим становищем розтратив державні кошти.

В ході перевірки по матеріалах ДП "УКРСПИРТ" працівниками УЗЕ в Івано-Франківській області виявлено та задокументовано факт службового підроблення старшим енергетиком Залучанського МПД ДП "УКРСПИРТ" ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жит. с. Долішнє Залуччя Снятинського району, який працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, вносив завідомо неправдиві відомості в табеля обліку робочого часу за лютий-серпень 2016 року, а саме проставляв вихододні слюсарю-електрику з ремонту електроустаткування ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що останній на роботу не виходив, свої обов`язки згідно інструкції електрика не виконував, внаслідок чого державним інтересам завдано збитки на суму 21929, 80 гривень.

Також досудовим розслідуванням було встановлено, що ОСОБА_6 заповняв табеля обліку робочого часу за лютий, березень, червень, липень та серпень 2016 року, а за квітень та травень 2016 року табеля обліку робочого часу заповняв ОСОБА_7 , який виконував його обов`язки на період перебування у відпустці.

З метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, під час розслідування виникла необхідність в проведенні перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «УКРСПИРТ», а саме: табелів обліку робочого часу та нарахування заробітної плати слюсарю-електрику з ремонту електроустаткування ОСОБА_4 .
Клопотання погоджено з процесуальним прокурором начальником Снятинського відділу Коломийської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_8 .

Строки досудового розслідування ще не закінчились.

Слідчий клопотання підтримав, просив суд надати дозвіл на проведення позапланової ревізії, про що подав до суду письмову заяву, судове засідання просив провести без фіксування судового процесу технічними засобами.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
Згідно ст.19-1 Податкового кодексу України до функцій контролюючих органів віднесено, зокрема, здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування і сплати податків та зборів.
Згідно з пунктом 78.1.11 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді).
Згідно з ч.3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 р. №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Дослідивши надані матеріали і документи, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки встановлені у ході досудового розслідування обставини у подальшому можуть бути використані як докази фактів, що підлягають доказуванню у ході розслідування кримінального провадження №0000362 від 18.10.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, а тому існує необхідність проведення перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «УКРСПИРТ» в частині діяльності Залучанського МПД, а саме: табелів обліку робочого часу та нарахування заробітної плати слюсарю-електрику з ремонту електроустаткування ОСОБА_4 , за період часу з 01.02.2016 р. по 31.08.2016 р., яку провести протягом 15 робочих днів починаючи з 13.03.2017 р..
На підставі викладеного і керуючись Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», ч.3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 р. №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», ст. 78.1.11Податкового кодексу України, ст.ст. 7, 9, 93 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати дозвіл Управлінню Захіного офісу Держаудитслужби в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «УКРСПИРТ» в частині діяльності Залучанського МПД, а саме: табелів обліку робочого часу та нарахування заробітної плати слюсарю-електрику з ремонту електроустаткування ОСОБА_4 за період часу з 01.02.2016 р. по 31.08.2016 р., яку провести протягом 15 робочих днів починаючи з 13.03.2017 р..

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: підпис

Суддя Снятинського районного суду ОСОБА_1