Справа № 464/529/17
пр.№ 1-кс/464/96/17
У Х В А Л А
27.01.2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000005 від 12.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в паперовому вигляді; - оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебуває досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні. Згідно матеріалів в період 2012 2014 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило сумнівні фінансово-господарські взаєморозрахунки із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які не мали реального характеру. Крім цього, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при відображенні в бухгалтерській та податковій звітностях в період 2014 року фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) занижено сплату податку на додану вартість. З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово?бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебуваю необхідні документи, за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить покласти обов`язок по виконання ухвали слідчого судді на юридичну особу.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2013 по 31.12.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними, які долучені до матеріалів клопотання - дата відкриття рахунку та дата закриття рахунків, частково охоплюється вказаним періодом, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів з моменту відкриття банківських рахінків та по дату закриття рахунків, а також в межах кримінального провдаження з 01.01.2013 по 31.12.2014, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, , які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, № НОМЕР_4 за період з 08.05.2014 по 31.12.2014, № НОМЕР_5 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, № НОМЕР_6 за період з 10.09.2014 по 13.11.2014, № НОМЕР_7 за період з 12.11.2014 по 05.02.2014, № НОМЕР_8 за період 12.11.2014 по 05.02.2014, № НОМЕР_9 за період з 17.09.2014 по 13.11.2014, № НОМЕР_10 за період з 03.04.2014 по 25.06.2014, № НОМЕР_11 за період з 16.04.2014 по 25.06.2014, № НОМЕР_12 за період з 14.04.2014 по 25.06.2014, № НОМЕР_13 за період з 29.04.2014 по 20.06.2014, № НОМЕР_14 за період з 29.04.2014 по 25.06.2014, № НОМЕР_15 за період з 24.06.2014 по 18.09.2014, № НОМЕР_16 за період з 24.06.2014 по 18.09.2014, № НОМЕР_17 за період з 24.06.2014 по 18.09.2014, № НОМЕР_18 за період з 24.06.2014 по 18.09.2014, № НОМЕР_19 за період з 19.06.2014 по 11.09.2014, № НОМЕР_20 за період з 10.09.2014 по 13.11.2014, а саме: - комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому вигляді; - оригіналів документів, які містяться у справі з юридичного оформлення рахунку; - оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; - оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; - оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1