УХВАЛА

06 липня 2017 року м.Хмельницький
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що посадові особи комунального підприємства «Тепловик» шляхом зловживання службовим становищем упродовж 2012-2014 років, при наявності у штатному розписі 3 посад юристів, уклали з ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 8 договорів про надання юридичних послуг, на підставі яких та відповідно до актів приймання-передачі наданих послуг, в яких не вказано змісту та обсягу наданих послуг вказаним особам перераховано 949 000 грн., чим здійснили розтрату коштів підприємства на вказану суму.
В ході проведення досудового розслідування встановлено,
Враховуючи вищевикладене, КП «Тепловик» включено до собівартості реалізованої теплової енергії вартість послуг, оплачених по документах, які не відповідають вимогам чинного законодавства в сумі 949 000,00 грн., що суперечить вимогам п.6 Порядку надання у 2014 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, затвердженого постановою КМУ від 29.01.2014 року № 30.
Разом з тим, в ході вказаної ревізії зазначено лише факт порушення чинного законодавства шляхом включення суми оплати послуг приватних юристів - 949 000,00 грн. собівартості реалізованої теплової енергії вартість послуг, оплачених по документах, які не відповідають вимогам чинного законодавства, однак не вказано про те, що дана врезультаті зазначених порушень було заподіяно матеріальну шкоду КП «Тепловик» на дану суму.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав подане клопотання, дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідно до ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що слідчим обґрунтовані підстави необхідності проведення позапланової виїзної ревізії, подане слідчим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.93, 110 КПК України, -
Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_3 - задовольнити.
- яка матеріальна шкода заподіяна КП «Тепловик» внаслідок порушення посадовими особами даного суб`єкту господарювання вимог чинного законодавства шляхом включення до собівартості реалізованої теплової енергії вартість послуг, оплачених по документах, які не відповідають вимогам чинного законодавства в сумі 949 000,00 грн., що суперечить вимогам п. 6 Порядку надання у 2014 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, затвердженого постановою КМУ від 29.01.2014 № 30?
- коли саме, в якій формі (готівковій чи безготівковій),в якій сумі, на який рахунок, на підставі чого було здійснено відшкодування КП «Тепловик» коштів на погашення заборгованості з різниці в тарифах та теплову енергію послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування, шляхом надання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам?
- законність, обґрунтованість, раціональність використання коштів КП «Тепловик» коштів, передбачених Мінрегіону субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування.
Під час проведення вказаної позапланової документальної ревізії провести зустрічні звірки з:
- ФОП ОСОБА_7 (код платника податку НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 );
- ФОП ОСОБА_6 (код платника податку НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 );
- ФОП ОСОБА_5 (код платника податку НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ).
Проведення позапланової документальної ревізії доручити управлінню Західного офісу держаудитслужби в Хмельницькій області.
Позапланову документальну ревізію провести протягом 15 робочих днів з 17 липня 2017 року по 04.08.2017 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя