УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 серпня 2017 року Місто Одеса
Підставою для реєстрації провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та звернення Народного депутата України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств, які здійснюють перевалки вантажів на території Одеської області, діючи умисно, протягом 2015-2016 років, ухилилися від сплати податків на суму понад 3,5 млн. грн.
Проведеним аналізом суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, які здійснюють завантаження на судна на вказаному терміналі встановлено експортера, який протягом 2017 року проводив ризикові операції з продажу олії соняшникової за кордон, зокрема ТОВ «Металзюкрейн Корп ЛТД».
Так, встановлено, що ТОВ «ВПК «Агроресурс» протягом 2017 року не купувало соняшник та соняшникову олію.
20.07.2017 було проведено обшук за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1 у ході якого було вилучено 3 роздруківки карток з бази 1С ТОВ «Металзюкрейн Корд ЛТД».
Також, 20.07.2017 було проведено обшук на терміналі ТОВ «Пріста Ойл-Україна» за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1 у ході якого було вилучено: документи з папки синього кольору з написом отгрузка №22 17.06.2016 «NoRTHSEA PIONEER» 5000.00 тє, 08.06.2016 резервуар Flaxy Индия 528,000 тє 08.07.2016 «YIGIT» 3675.00 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686973 та №2686974 в кількості 501 арк; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка» №26-28-05.2016 резервуар Flaxy Индия 791.820 тє 17.06.2016 «NORTHSEA PIONER» 5000.00 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2688599 та №2686598 в кількості 343 арк; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка» № 09-11.04,2016 флекси танк (36шт.) 791.900. тє, 19-22.04.2016 флекси танк (36шт.) 791.940 тє, 23-24.04.2016 флекси танк (12шт.) 263.840 тє. вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686856 та №2686957 в кількості 326 арк; документи з папки жовтого кольору з написом «отгрузка» №18 29.04.2016 «LaRShoLmen» 6000.00 тє, вилучено опечатано пломбами жовтого кольору №2686999 та №2686995 в кількості 421 арк; документи з папки червоного кольору з написом «отгрузка» №27 06-07.04.2017 Вогон Flaxy 129.060. тє MMЭ3 13.04.2017 Вогон Flaxy 129.040 тє MMЭ3 23-24.04.2017 резервуар Flaxy 129.040 тє MMЭ3, 12.05.2017 «ORAMALIA» 5000.000 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686959 та №26869690 в кількості 436 арк.; документи з папки чорного кольору з написом «отгрузка» №17.29.04.2016 «LaRShoLmen» 6000.00 тє, вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №26386969 та №2686970 в кількості 380 арк; документи з папки зеленого кольору з написом «отгрузка» №19 29.04.16 «LaRShoLmen» 6000.000 тє 06-08.05.2016 резервуар Flaxy Индия 527.860 тє 20-22.05.2016 резервуар - Flaxy Индия 527.680 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686596 та № 2686600 в кількості 470 арк.; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка № 21 17.06.2016 «NORTHSEA PIONEER» 5000.000 т. є. «вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686979 та № 2686978 в кількості 57 арк.; документи з папки блакитного кольору з написом «отгрузка № 24 08.07.2016 «YIGIT» 3675.000 т. є., 10-11.08.16 резервуар - flaxy 264.000 т. є., 24-27.08.16 резервуар flaxy 880.000 т. є., 28-29.08.16 резервуар -flaxy 264.000 т. є., 15-16.09.16 резервуар - flaxy 220.000 т. є., 04-06.11.16 резервуар flaxy 374.000 т. є., «вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686976 та № 2686977 в кількості 486 арк.; документи з папки блакитного кольору з написом «отгрузка № 25 18.12.2016 «VEYSEL VARDAR» 3000.00 т. є., 21-23.12.16 резервуар flaxy 550.000 т. є., вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686972 та № 2686971 в кількості 525 арк.; документи з папки червого кольору з написом «отгрузка № 26 10.01.2017 «RAZAK» 2000.000 т. є., 28-30.01.2017 резервуар flaxy 616.000 т. є., 24.02.2017 резервуар flaxy 352.020 т. є. - вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686994 та № 2686597 в кількості 422 арк.; документи з папки зеленого кольору з написом «отгрузка № 23 08.07.2016 «YIGIT» 3675.000 т. є. - вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686975 та № 2686980 в кількості 519 арк.; робочий журнал формату А4 з написом «office book» з інформацією щодо робочого процесу 2 шт.; робочий журнал формату А4 з написом «office book» з інформацією про лабораторні проби. Крім того, крім того, було вилучено соняшникову олію у кількості 4048.5 тон.
Вказані бухгалтерські документи, чорнові записи, можуть мати значення для досудового розслідування.
Слідство вважає, що вказані документи, чорнові записи, містять відомості про господарську діяльність Таким чином, вказані документи можуть містити сліди злочину, містити у собі недостовірні дані щодо продажу товарів, та бути підробленими, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.
Вказані документи, чорнові записи, необхідні слідству з метою дослідження діяльності підприємств у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання податкового та іншого законодавства.
Крім того, вилучена соняшникова олія також є предметом злочину, та може бути отриманою без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутими у ході скоєння злочину, тобто набуті кримінально протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідство вважає, що вказані документи виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Крім того вказані документи, олія можуть бути предметом кримінального правопорушення.
Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене є доказом злочину.
Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.
Слідство вважає, що вилучені документи та речі підшукані, виготовлені та використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Крім того вилучені документи та речі можуть бути предметом кримінального правопорушення.
Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.
Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.
У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотання про накладення арешту на вилучене 20.07.2017 року в ході проведення обшуку на терміналі ТОВ «Пріста Ойл-Україна» за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1.
Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.
Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити з наступних підстав.
Згідно ч.ч. 1,2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини четвертої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Згідно ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу);
4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою;
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Згідно до ч. 1 ст. 98 КПК України: «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення».
Таким чином, на підставі наданих матеріалів, оцінюючи всі встановлені під час розгляду клопотання обставини, приходжу до висновку, що необхідно накласти арешт на вилучене 20.07.2017 року в ході проведення обшуку на терміналі ТОВ «Пріста Ойл-Україна» за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1..
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на вилучене 20.07.2017 року в ході проведення обшуку на терміналі ТОВ «Пріста Ойл-Україна» за адресою: м. Одеса, Митна площа, 1, а саме на: 3 роздруківки карток з бази 1С ТОВ «Металзюкрейн Корд ЛТД»; документи з папки синього кольору з написом отгрузка №22 17.06.2016 «NoRTHSEA PIONEER» 5000.00 тє, 08.06.2016 резервуар Flaxy Индия 528,000 тє 08.07.2016 «YIGIT» 3675.00 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686973 та №2686974 в кількості 501 арк; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка» №26-28-05.2016 резервуар Flaxy Индия 791.820 тє 17.06.2016 «NORTHSEA PIONER» 5000.00 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2688599 та №2686598 в кількості 343 арк; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка» № 09-11.04,2016 флекси танк (36шт.) 791.900. тє, 19-22.04.2016 флекси танк (36шт.) 791.940 тє, 23-24.04.2016 флекси танк (12шт.) 263.840 тє. вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686856 та №2686957 в кількості 326 арк; документи з папки жовтого кольору з написом «отгрузка» №18 29.04.2016 «LaRShoLmen» 6000.00 тє, вилучено опечатано пломбами жовтого кольору №2686999 та №2686995 в кількості 421 арк; документи з папки червоного кольору з написом «отгрузка» №27 06-07.04.2017 Вогон Flaxy 129.060. тє MMЭ3 13.04.2017 Вогон Flaxy 129.040 тє MMЭ3 23-24.04.2017 резервуар Flaxy 129.040 тє MMЭ3, 12.05.2017 «ORAMALIA» 5000.000 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686959 та №26869690 в кількості 436 арк.; документи з папки чорного кольору з написом «отгрузка» №17.29.04.2016 «LaRShoLmen» 6000.00 тє, вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №26386969 та №2686970 в кількості 380 арк; документи з папки зеленого кольору з написом «отгрузка» №19 29.04.16 «LaRShoLmen» 6000.000 тє 06-08.05.2016 резервуар Flaxy Индия 527.860 тє 20-22.05.2016 резервуар - Flaxy Индия 527.680 тє вилучено, опечатано пломбами жовтого кольору №2686596 та № 2686600 в кількості 470 арк.; документи з папки синього кольору з написом «отгрузка № 21 17.06.2016 «NORTHSEA PIONEER» 5000.000 т. є. «вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686979 та № 2686978 в кількості 57 арк.; документи з папки блакитного кольору з написом «отгрузка № 24 08.07.2016 «YIGIT» 3675.000 т. є., 10-11.08.16 резервуар - flaxy 264.000 т. є., 24-27.08.16 резервуар flaxy 880.000 т. є., 28-29.08.16 резервуар -flaxy 264.000 т. є., 15-16.09.16 резервуар - flaxy 220.000 т. є., 04-06.11.16 резервуар flaxy 374.000 т. є., «вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686976 та № 2686977 в кількості 486 арк.; документи з папки блакитного кольору з написом «отгрузка № 25 18.12.2016 «VEYSEL VARDAR» 3000.00 т. є., 21-23.12.16 резервуар flaxy 550.000 т. є., вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686972 та № 2686971 в кількості 525 арк.; документи з папки червого кольору з написом «отгрузка № 26 10.01.2017 «RAZAK» 2000.000 т. є., 28-30.01.2017 резервуар flaxy 616.000 т. є., 24.02.2017 резервуар flaxy 352.020 т. є. - вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686994 та № 2686597 в кількості 422 арк.; документи з папки зеленого кольору з написом «отгрузка № 23 08.07.2016 «YIGIT» 3675.000 т. є. - вилучено та опечатано пломбами жовтого кольору № 2686975 та № 2686980 в кількості 519 арк.; робочий журнал формату А4 з написом «office book» з інформацією щодо робочого процесу 2 шт.; робочий журнал формату А4 з написом «office book» з інформацією про лабораторні проби, та соняшникову олію у кількості 4048.5 тон. в незалежності від місця її зберігання у тому числі на суднах або терміналах, з метою незаконного вивезення за митну територію України.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 .
Копію ухвали про арешт майна направити слідчому та прокурору.
Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1