УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
в с т а н о в и в :
До слідчого судді даного місцевого суду надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення у рамках цього провадження, у зв`язку з здійсненням досудового розслідування у ньому та необхідністю встановлення обставин визначених ст. 91 КПК України при наявності на передумов визнаечних ст.ст. 132, 163 КПК України.
На цей час, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили злочинну схему кримінального правопорушення, яка кваліфікується як фіктивне підприємництво, тобто створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Так, досліджуючи матеріали кримінального провадження, проводячи аналіз злочинної схеми, встановлено, що невстановлені слідством особи створили злочинну схему кримінального правопорушення, яка направлена на вчинення протиправних дій з використанням корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_3 », основним напрямом діяльності якої є виробництво продуктів харчування під торговими марками « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та з використанням суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення .
Слідством встановлено, що господарська діяльність та розрахункові операції відносно товарно-матеріальних цінностей, вироблених під вищевказаними торговими марками, серед яких: «Semki», « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », здійснюється через суб`єкти підприємницької діяльності, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Крім того встановлено, що на даний час права власності торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 » числяться за компанією « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_5 , Кіпр).
Так, проводячи досудове розслідування було встановлено поланцюговий перехід прав власності на вищевказані торгові марки за період 2008 2015 років, а саме встановлено, що торгові марки «Semki», «RED», «Мачо», «Козацька розвага» передавалися між підприємствами нерезидентами, які задіяні в злочинній семі кримінального правопорушення, за результатами правочинів яких останніми було набуто права власності по наступним періодам та наступним власникам: 25.02.2008 році права власності на вказані торгові марки було передано від невстановлених слідством осіб, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, на компанію SOLDEX ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Британські Віргінські острови); 10.11.2011 року компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Британські Віргінські острови) здійснило передачу прав власності на торгові марки в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (НЕ 184841, Кіпр); 25.12.2013 року компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Кіпр) передала права власності на торгові марки компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (НЕ 320154, Кіпр); 11.08.2014 року компанія « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Кіпр) виконала передачу прав власності на торгові марки компанії « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (НЕ 184798, Кіпр); 10.03.2015 року компанія « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Кіпр) передала права власності на торгові марки в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Кіпр); 27.04.2015 року компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Кіпр) в свою чергу передало права власності на торгові марки компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Кіпр).
Також встановлено, що при цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за умовами ліцензійних договорів, укладених із власниками торгівельних марок, сплачували грошові кошти (роялті) за право використання зазначених торгових марок, які задіяні та використовуються в протиправній діяльності. Так, згідно умов ліцензійних договір від 01.01.2011 року, за право використання торгової марки «SEMKI» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перерахувало на рахунки компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Кіпр) грошові кошти в загальному розмірі 23 600 доларів США, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в свою чергу перерахувало в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Кіпр) грошові кошти в загальному розмірі 1 569 240 доларів США.
Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що аналогічні операції по сплаті грошових коштів (роялті) за право використання зазначених торгових марок, які задіяні та використовуються в протиправній діяльності проводились із компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які також задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення.
За результатами проведених операцій із перерахування грошових коштів за право використання торгових марок, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » занизило суму, яка підлягає оподаткуванню згідно чинного законодавства України, включивши виплачені роялті до виробничих витрат, за результатами чого до державного бюджету України не було сплачено значні суми коштів, у зв`язку з чим супроводжується ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Так встановлено, що фактичними власниками усіх зазначених компаній (кінцевими бенефіціарами) є пов`язані між собою особи, а також той факт, що компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », було створено з метою передачі прав власності на торгові марки «Semki», «RED», «Мачо», «Козацька розвага», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », «SNEKKIN».
Тим самим, при здійсненні аналізу розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що останні здійснюють перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення та мають ознаки фіктивності.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні ланцюгу руху грошових коштів їх походження та подальшого перерахування грошових коштів.
Досудовим розслідуванням, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має банківські рахунки № НОМЕР_6 (980 Українська гривня), № НОМЕР_7 (980 Українська гривня), № НОМЕР_8 (980 Українська гривня), № НОМЕР_9 (840 Долар США), № НОМЕР_10 (840 Долар США), № НОМЕР_11 (840 Долар США ), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_13 (840 Долар США), № НОМЕР_14 (840 Долар США), № НОМЕР_15 (840 Долар США), № НОМЕР_16 (840 Долар США), № НОМЕР_17 (840 Долар США), № НОМЕР_18 (840 Долар США), № НОМЕР_19 (980 Українська гривня), № НОМЕР_20 (840 Долар США), № НОМЕР_21 (980 Українська гривня), № НОМЕР_22 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (974 Білоруський Рубль), № НОМЕР_24 (978 ЄВРО), № НОМЕР_24 (643 Російський Рубль), № НОМЕР_24 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_24 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 980 Українська гривня), № НОМЕР_25 (978 ЄВРО), № НОМЕР_25 ( 840 (Долар США), № НОМЕР_25 (643 - Російський рубль), № НОМЕР_26 (980 Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 933 Білоруський рубль) відкриті у Філії АТ ІНФОРМАЦІЯ_17 у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_27 ) за адресою: АДРЕСА_1 , у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства.
З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що становлять собою банківську таємницю.
Документи справи з юридичного оформлення рахунку та рух грошових коштів по рахункам зазначеного ТОВ, які відкриті в вказаній банківській установі необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, з метою дослідження і встановлення походження грошових коштів та їх подальшого перерахунку.
Тобто, на думку заявника, з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, що знаходяться у вказаній банківській установі.
У судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.
В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи та прокурора.
Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі КПК), приходить до наступного.
Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).
Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального Кодексу України (надалі КПК України).
А саме, у випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, становить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про такий тимчасовий доступ до речей і документів.
При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5, ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України).
Такий доступ здійснюється в порядку визначеному законом, а саме на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1 ст. 132, ч. 2 ст. 159, ч. 6 ст. 163, ст. 164 КПК України).
Бо, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду (ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»).
Та, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.
А, як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений заявником тим, що відображені у них дані, на думку автора клопотання, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.
Самі ж документи перебувають (можуть перебувати) у володінні відповідної особи вказаної у клопотанні, останні, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Є наявною можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та вкзують паралельно на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Таким чином, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що, згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.
Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.
За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, та свідчать про те, що таке вилучення копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому воно підлягає задоволенню із визначенням у порядку ст. 534 вказаного Кодексу способу та порядку виконання цього судового рішення шляхом надання такого доступу слідчим групи, працівникам третього слідчого відділу прокуратури м. Києва чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376, 534 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в :
Клопотання задовольнити.
Надати розпорядження (забезпечити) слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , слідчим групи у кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та можливість вилучення копій (здійснення виїмки), які перебувають у володінні Філії АТ ІНФОРМАЦІЯ_17 у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_27 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме копій документів справ з юридичного оформлення та використання рахунків вказаного підприємства № НОМЕР_6 (980 Українська гривня), № НОМЕР_7 (980 Українська гривня), № НОМЕР_8 (980 Українська гривня), № НОМЕР_9 (840 Долар США), № НОМЕР_10 (840 Долар США), № НОМЕР_11 (840 Долар США ), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_13 (840 Долар США), № НОМЕР_14 (840 Долар США), № НОМЕР_15 (840 Долар США), № НОМЕР_16 (840 Долар США), № НОМЕР_17 (840 Долар США), № НОМЕР_18 (840 Долар США), № НОМЕР_19 (980 Українська гривня), № НОМЕР_20 (840 Долар США), № НОМЕР_21 (980 Українська гривня), № НОМЕР_22 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (974 Білоруський Рубль), № НОМЕР_24 (978 ЄВРО), № НОМЕР_24 (643 Російський Рубль), № НОМЕР_24 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_24 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 980 Українська гривня), № НОМЕР_25 (978 ЄВРО), № НОМЕР_25 ( 840 (Долар США), № НОМЕР_25 (643 - Російський рубль), № НОМЕР_26 (980 Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 933 Білоруський рубль) в завірених належним чином копіях, в тому числі:
-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;
-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;
-реєстраційних та установчих документів (статут підприємства, протокол Загальних зборів учасників), наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;
-копій особистих документів службових осіб підприємства,
-договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;
-договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;
-інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності;
-карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;
-чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;
також, в обов`язковому порядку надати данні про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_6 (980 Українська гривня), № НОМЕР_7 (980 Українська гривня), № НОМЕР_8 (980 Українська гривня), № НОМЕР_9 (840 Долар США), № НОМЕР_10 (840 Долар США), № НОМЕР_11 (840 Долар США ), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_12 (840 Долар США), № НОМЕР_13 (840 Долар США), № НОМЕР_14 (840 Долар США), № НОМЕР_15 (840 Долар США), № НОМЕР_16 (840 Долар США), № НОМЕР_17 (840 Долар США), № НОМЕР_18 (840 Долар США), № НОМЕР_19 (980 Українська гривня), № НОМЕР_20 (840 Долар США), № НОМЕР_21 (980 Українська гривня), № НОМЕР_22 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (974 Білоруський Рубль), № НОМЕР_24 (978 ЄВРО), № НОМЕР_24 (643 Російський Рубль), № НОМЕР_24 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_24 (840 Долар США), № НОМЕР_23 (980 - Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 980 Українська гривня), № НОМЕР_25 (978 ЄВРО), № НОМЕР_25 ( 840 (Долар США), № НОМЕР_25 (643 - Російський рубль), № НОМЕР_26 (980 Українська гривня), № НОМЕР_23 ( 933 Білоруський рубль) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження (рік, місяць, година, хвилина, секунда), перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період, з моменту відкриття рахунків по момент закриття.
Здійснення тимчасового доступу до речей і документів доручити працівникам третього слідчого відділу прокуратури м. Києва чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає та є обов`язковою до виконання на всій території України.
Слідчий суддя: ОСОБА_1