КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2228/13-к
Провадження № 1-кс/552/371/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.03.2013 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В..

при секретарі Гетя А.О.

розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника управління начальник ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до документів.В клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035, внесеному в ЄРДР 27.02.2013 р., за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ Полтаваобленерго від сплати податків в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Полтаваобленерго, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 і взятого на податковий контроль в органах державної податкової служби з 19.09.1995 р. за № 433 у ДПІ у м. Полтаві, діючи умисно, у період часу з 01.01.2009 р. по 20.05.2010 р. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1 381 816 грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 105 453 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010 р. коштів на загальну суму 2 487 269 грн., яка в 5 724 рази перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

За результатами проведеної перевірки спеціалістами ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС складено акт № 477/22/00131819 від 04.02.2013 р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ Полтаваобленерго з питань дотримання діючого податкового законодавства по результатах взаємовідносин із ТОВ Східна регіональна енергетична компанія та ТОВ Енергомаш-Інвест за 2009 р. 2011 р. згідно висновків якого підприємством ПАТ Полтаваобленерго занижено податок на прибуток в сумі 1 381 816 грн. і податок на додану вартість в сумі 1 105 453 грн., а всього на загальну суму 2 487 269 грн.

Крім цього, в ході здійснення заходів, щодо збору інформації стосовно можливих фактів ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819), працівниками ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві, встановлено проведення фінансово-господарських взаєморозрахунків з ризиковим контрагентом, а саме - ПП Гарант Енерго (код ЄДРПОУ - 30577113, м. Київ), сума взаєморозрахунків з яким складає 38 млн. грн. При цьому, також встановлено, що в ланцюгах постачання ПП Гарант Енерго наявні контрагенти, що здійснюють імпорт товарів, які не відповідають виду діяльності ПАТ Полтаваобленерго. З метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до всіх наявних документів бухгалтерського обліку ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819) по фінансово - господарським взаємовідносинам з ПП Гарант Енерго (код ЄДРПОУ - 30577113), за період з 01.01.2011 р. по теперішній час і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку , що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом ухилення службовими особами Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

У СУ ДПС у Полтавській області не перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ПП Гарант Енерго а тому заявлене клопотання виходить за межі кримінального провадження, не є предметом досудового слідства по даному кримінальному провадженню.

Також з яких підстав та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні необхідні документи бухгалтерсього обліку ПАТ Полтаваобленерго по фінансово-господарським взаємовідносинм з ПП Гарант Енерго суду не доведено.

При наявності обґрунтованих підстав вважати щодо наявності порушень законодавства службовими особами ПП Гарант Енерго , податкові органи мають можливість призначити проведення відповідної перевірки.

Приймаючи до уваги , що відсутні дані, що кримінальне провадження здійснюється відносно службових осіб ПП Гарант Енерго , тому дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №0000035.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна