Справа №295/5855/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.05.2017 року м. Житомир
Прокурор звернувся із указаним клопотанням, в якому просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Рона Інвест» (код ЄДР 40037057) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), мотивуючи це наступним.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що на території Житомирської області та м. Дніпра діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ «Бест Трейд Компані» (код 40411008), ТОВ «Вельмонт Груп» (код 40489804), ТОВ «Фьючерс Груп» (код 40490689), ТОВ «Джені Фінанс» (код 40577408), ТОВ «Грайден Компані» (код 40516104), ТОВ «Аметист Компані» (код 40485459), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764), ТОВ «Альмікс Груп Компані» (код 40528041), ТОВ «Астронг Люкс» (код 40053079), ТОВ «Бруно Груп» (код 40984680), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код 40053000), ТОВ «Гокс Консалтинг» (код 40263117), ТОВ «Граунд Пром» (код 41001681), ТОВ «ТК «Інтер Проф» (код 41001990), ТОВ «Макрус Компані» (код 40485802), ТОВ «Орторум-Груп» (код 40929131), ТОВ «Рігардіо» (код 41067171), ТОВ «Сентаво Компані» (код 40981338), ТОВ «ТК Терм» (код 40997327), ТОВ «Укрпромбуд 2017» (код 41001943), ТОВ «ТК Арктур» (код 40985133), ТОВ «Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ «Валіон Груп» (код 40925378), ТОВ «Вектор Статістікс» (код 40273701) та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.
Прокурор у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування 20.04.2016 проведено ряд обшуків, за результатами яких виявлено та вилучено 110 печаток суб`єктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, у тому чисті ТОВ «Амбер Консалтинг» (код ЄДР 41001613), бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп`ютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.
12.05.2017 в Єдиному реєстрі податкових накладних невстановленими особами, що діють від імені ТОВ «Амбер Консалтинг» зареєстровані податкові накладні на реалізацію живих свиней 4-ї категорії ТОВ «Гакона» (код ЄДР 41090897), на загальну суму 352 тис. грн.
15.05.2017, в Єдиному реєстрі податкових накладних невстановленими особами, що діють від імені ТОВ «Гакона» зареєстровані податкові накладні на реалізацію м`ясних виробів із курки на загальну суму 415 тис. грн. на адресу ТОВ «Рона Інвест» (код ЄДР 40037057). Тобто, номенклатура товару, що купується не відповідає номенклатурі товару, що продається, що свідчить про безтоварний характер операції.
Прокурор вказує на те, що фінансова діяльність ТОВ «Амбер Консалтинг», печатка якого вилучена під час обшуку, спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ та незаконного перекладання податкових зобов`язань по сплаті на СГД, зокрема ТОВ «Гакона» та ТОВ «Рона Інвест». Тобто, діяльність ТОВ «Амбер Консалтинг», ТОВ «Гакона» та ТОВ «Рона Інвест» здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції ТОВ «Рона Інвест», ТОВ «Гакона» та ТОВ «Амбер Консалтинг» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).
Прокурор у клопотанні зазначає, що ТОВ «Рона Інвест» у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня). На вказаний банківський рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Кошти на банківському рахунку ТОВ «Рона Інвест» є доказом вчинення злочину і може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для реально-діючих суб`єктів господарської діяльності по ланцюгу постачання.
Тому з метою забезпечення кримінального провадження, встановлення розміру грошових коштів, набутих в результаті вчинення кримінального правопорушення, їх фіксацію, уникнення подальшого переміщення та в подальшому визнання речовими доказами слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Рона Інвест», а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня).
Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник ТОВ «Рона Інвест» в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, що, відповідно до ст. 172 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.
Відповідно до ст. 107 КПК України, фіксування процесу технічними засобами не здійснювалося, оскільки таке клопотання не заявлялося.
Вивчивши й дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
За змістом ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Відповідно до ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
З огляду на обставини, встановлені в ході розгляду клопотання, а також предмет досудового розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Рона Інвест» (код ЄДР 40037057) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Рона Інвест» (код ЄДР 40037057) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ТОВ «Рона Інвест» (код ЄДР 40037057).
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти з дня її оголошення, а особами, що не були присутні в судовому засіданні з моменту отримання копії ухвали.
Слідчий суддя