Провадження №1-кс/127/8840/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 грудня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у фізичної особи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000116 від 17.11.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, фізична особа ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) по отриманих грошових коштах у вигляді позики від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період з 01.01.2012 по 31.12.2013, в порушення абзацу г п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164, п. 176.1 ст. 176, п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не задекларував дохід у вигляді додаткового блага, який підлягає оподаткуванню податком з доходів фізичних осіб, в результаті чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 2 887 493,59 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах (Акт за вих. № 5828/26-56-17-01-04- від 18.12.2015 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2012 по 31.12.2013).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що на підтвердження взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , фізичною особою ОСОБА_4 надано копії документів, відповідно до яких 18.07.2012 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 укладено договір № 3 безвідсоткової позики на загальну суму 12 000 000 грн. У відповідності до умов вказаного договору Позикодавець (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ) зобов`язується надати Позичальнику (фізична особа ОСОБА_4 ) грошові кошти у позику, а Позичальник зобов`язується повернути Позикодавцеві позику після закінчення терміну договору. Крім того, ОСОБА_4 надано в копіях додаткову угоду № 1 від 03.09.2012 та квитанції до прибуткових касових ордерів № 70 від 07.09.2012, № 72 від 11.09.2012, № 76 від 17.09.2012, № 77 від 18.09.2012, № 82 від 26.09.2012, № 80 від 21.09.2012, № 92 від 13.10.2012, № 90 від 08.10.2012, № 103 від 05.11.2012, № 95 від 19.10.2012, № 107 від 12.11.2012, № 105 від 08.11.2012, №110 від 15.11.2012, №109 від 14.11.2012, №113 від 20.11.2012, №112 від 19.11.2012, № 119 від 27.11.2012, №115 від 22.11.2012, №122 від 30.11.2012, №121 від 29.11.2012.

Враховуючи, що для вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою ОСОБА_4 , надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, на підставі яких фізичною особою ОСОБА_4 у період з 01.01.2012 по 31.12.2013, отримано грошову позику від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також повернено її, які перебувають у фізичної особи ОСОБА_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим в клопотанні, в судовому засіданні, було доведено необхідність вилучення документів, які перебувають у фізичної особи ОСОБА_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких фізичною особою ОСОБА_4 у період з 01.01.2012 по 31.12.2013, отримано грошову позику від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також повернено її, а саме: договір № 3 від 18.07.2012 безвідсоткової позики, додаткову угоду № 1 від 03.09.2012, квитанції до прибуткових касових ордерів № 70 від 07.09.2012, № 72 від 11.09.2012, № 76 від 17.09.2012, № 77 від 18.09.2012, № 82 від 26.09.2012, № 80 від 21.09.2012, № 92 від 13.10.2012, № 90 від 08.10.2012, № 103 від 05.11.2012, № 95 від 19.10.2012, № 107 від 12.11.2012, № 105 від 08.11.2012, № 110 від 15.11.2012, № 109 від 14.11.2012, № 113 від 20.11.2012, № 112 від 19.11.2012, № 119 від 27.11.2012, № 115 від 22.11.2012, № 122 від 30.11.2012, № 121 від 29.11.2012, які знаходяться у фізичної особи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя