Провадження № 1-кп/761/1066/2017
У Х В А Л А
Іменем України
27 квітня 2017 року

суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , обвинуваченого ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва радника юстиції ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , засудженого 27.09.2005 Святошинським районним судом м. Києва, за ст. ст. 69, 70, ч.2 ст.186, ч.3 ст.187 КК України до позбавлення волі на строк 4 роки 6 місяців у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності, по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000043,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.
Обвинувачений просив задовольнити клопотання прокурора.
З клопотання прокурора вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , будучи раніше засудженим за вчинення умисних тяжкого та особливо тяжкого злочинів, а саме: 27.09.2005 Святошинським районним судом м. Києва за ст. ст. 69, 70, 186 ч. 2, 187 ч.3 КК України до позбавлення волі на строк 4 роки 6 місяців, відбувши покарання та маючи непогашену судимість, належних висновків для себе не зробив, на шлях виправлення не став та вчинив новий умисний злочин за наступних обставин.
Так, ТОВ «С ЕНД Т» () 06.10.2014 перереєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за номером запису ^043280, шляхом зміни відомостей про засновників, учасників юридичної особи.
Незважаючи на те, що зазначене підприємство зареєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_3 як пособник взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб. При цьому, ОСОБА_3 не мав наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних документах ТОВ «С ЕНД Т», а діяв у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності усупереч вимогам законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:
1)ст.ст. 11, 56, 57, 58, 65, 89 Господарського Кодексу України;
2)ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України;
3)п.п. 16.1.2 п. 16.1 ст. 16, п.п. 16.1.12 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України;
4)ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» №755-IV від 15.05.2003.
Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з торгівлею товарами (виконанням робіт, наданням послуг), зафіксовану у статутних документах ТОВ «С ЕНД Т», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_3 , перебуваючи у вересні 2014 року в м. Києві, погодився на пропозицію невстановленої особи придбати ТОВ «С ЕНД Т» з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ОСОБА_3 , діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих мотивів, сприяючи вчиненню фіктивного підприємництва, надав невстановленій особі власні паспортні дані, зокрема копію паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого 21.03.2002 Святошинським РУ ГУ МВС України в м. Києві, та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Отримавши вказані документи від ОСОБА_3 , зазначена невстановлена особа, реалізуючи спільні з ОСОБА_3 злочинні наміри, у вересні-жовтні 2014 року у невстановленому місці за невстановлених обставин забезпечила виготовлення статуту ТОВ «С ЕНД Т» (у новій редакції), протоколу №23/09-14 загальних зборів учасників ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, договору купівлі- гіродажу частки у статутному капіталі ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, наказу №5 від 24.09.2014 про призначення директора ТОВ «С ЕНД Т».
Так, згідно статуту ТОВ «С ЕНД Т» (у новій редакції), протоколу №23/09- 14 загальних зборів учасників ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, наказу №5 від 24.09.2014 про призначення директора ТОВ «С ЕНД Т», ОСОБА_3 отримав частку у статутному капіталі товариства, що належала колишньому засновнику ОСОБА_5 у розмірі 10% статного капіталу вартістю 21 300 (двадцять одна тисяча триста) грн., таким чином набувши право власності на підприємство та приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «С ЕНД Т».
Діючи узгоджено, відповідно до вказівок невстановленої особи, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що придбаний та перереєстрований на його ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ «С ЕНД Т» буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, ОСОБА_3 у невстановленому місці за невстановлених обставин підписав попередньо виготовлені невстановленою особою статут ТОВ «С ЕНД Т» (у новій редакції), протокол №23/09-14 загальних зборів учасників ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, наказ №5 від 24.09.2014 про призначення директора ТОВ «С ЕНД Т», реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, та довіреність від 24.09.2014 на представлення інтересів підприємства, які надають право на здійснення державної перереєстрації підприємства. Після цього ОСОБА_3 передав їх невстановленій особі, яка, у свою чергу, 06.10.2014 забезпечила їх подання до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві для здійснення державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності.
Підписання ОСОБА_3 вищевказаних реєстраційних документів надало підстави для перереєстрації 06.10.2014 за номером запису 2043280 відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, розташованим за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4, суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ «С ЕНД Т» на нового засновника, учасника - ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 .
Отже, незважаючи на те, що ТОВ «С ЕНД Т» зареєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_3 придбав та набув у власність вказане підприємство не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної із продажем товарів (виконанням робіт, наданням послуг), як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
Перереєстрація ТОВ «С ЕНД Т» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, надали можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «С ЕНД Т», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.
З огляду на вищевказане, використовуючи ТОВ «С ЕНД Т» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної та уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів отримали можливість складати упродовж 2014- 2016 років господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету підприємствам реального сектору економіки.
Вчинення ОСОБА_3 зазначеного кримінального правопорушення підтверджується наступними доказами:
-протоколом допиту підозрюваного ОСОБА_3 від 29.03.2017, в ході якого останній повністю визнав вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення та повідомив про вищенаведені обставини його скоєння;
- статутом ТОВ «С ЕНД Т» (у новій редакції), затвердженим загальними зборами учасників товариства відповідно до протоколу №23/09-1 від 23.09.2014, підписаним ОСОБА_3 ;
- протоколом №23/09-14 Загальних зборів Учасників ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, підписаним ОСОБА_3 ;
- договором купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «С ЕНД Т» від 23.09.2014, підписаним ОСОБА_3 ;
- наказом №5 від 24.09.2014 про призначення директора ТОВ «С ЕНД Т», підписаним ОСОБА_3 ;
- реєстраційною карткою на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 06.10.2014, підписаною ОСОБА_3 .
Прокурор просить суд звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.
Враховуючи викладене, суд заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання приходить до наступного висновку.
Обставинами, які свідчать, що ОСОБА_3 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, та відповідною правовою підставою є наступне.
Санкцією ст. 205 ч.1 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Згідно ст. 12 ч.1 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Таким чином, кримінальне правопорушення передбачене ст. 205 ч.1 КК України, відносяться до категорії злочинів невеликої тяжкості.
У відповідності до ст. 49 ч.1 п.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Досудовим розслідуванням встановлено, що з моменту вчинення ОСОБА_3 злочину, який відносяться до категорії невеликої тяжкості, минуло понад два роки.
Факти зупинення або переривання перебігу давності за вчинене ОСОБА_3 кримінальне правопорушення, у т.ч. внаслідок його ухилення від органу досудового розслідування та суду, відсутні.
Враховуючи, що строк притягнення до кримінальної відповідальності сплинув, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання та звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.
З огляду на викладене, суд, керуючись ст. 44, ст. 49 КК України, 285, 286, 288 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва радника юстиції ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.
Кримінальне провадження № 0000043, за ознаками вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України закрити.
Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого, на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.
На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга, протягом семи днів з дня її оголошення, через Шевченківський районний суд м. Києва.

Суддя ОСОБА_1