Справа № 464/722/17
пр.№ 1-кс/464/179/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
03 лютого 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
у с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000133 від 27.09.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копію юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із всіма додатками до неї та просить покласти обов`язок виконання ухвали на Філію АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000133, внесеному до ЄРДР 27.09.2016, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на території Львівської області здійснюють закупівлю ТМЦ (насіння сої) у фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відображається закупівля вказаних товарів у суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків. Так, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016 року здійснило закупівлю ТМЦ за готівкові кошти у фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили закупівлю вказаних товарів у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Разом з цим встановлено, що вищевказані контрагенти - продавці товарів не могли реалізувати товари, оскільки не мають достатньої кількості працівників, основних засобів, виробничих активів, адміністративного, технічного персоналу для проведення різнопланових видів діяльності, та не залучають сторонні організації щодо оренди основних засобів та виробничих активів, в тому числі транспорту, складських приміщень і надання послуг по складуванню, розвантаження - навантаження та перевезення товарів в обсягах, відображених у зареєстрованих податкових накладних. Крім цього, відсутній реальний ланцюг придбання (реалізації) товарів, тобто купується одна група товарів, а в подальшому відображається зовсім інша група товарів, придбання яких відсутнє. В ході досудового розслідування встановлено, що директором підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період, коли здійснювалась поставка ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », був ОСОБА_6 ( НОМЕР_8 ). Вироком Сихівського районного суду м. Львова від 29.06.2016 року громадянина ОСОБА_6 засуджено за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2,3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) під час здійснення операцій з підприємствами з ознаками фіктивності здійснило реалізацію ТМЦ та сформувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податковий кредит на загальну суму 3 815 465 грн. ПДВ. Також встановлено, що відповідальним за проведення фінансово господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_7 , який також являється засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та є пов`язаною особою на вищевказаних СГД. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує банківські рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкриті у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Тому вважає за необхідне звернутись із клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та просить постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні що знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Представник Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Львові подала письмове клопотання, в якому просить розгляд клопотання проводити за відсутності представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", вказавши, що АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » не заперечує проти тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у разі, якщо іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, враховуючи заяву представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 », перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копію юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 643), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_4 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 985), № НОМЕР_4 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із всіма додатками до неї.
Обов`язок виконання ухвали покласти на Філію АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м.Львові (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1