Справа № 569/9175/17
УХВАЛА

30 червня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся в суд з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл на проведення ГУ ДФС у Рівненській області по кримінальному провадженню за № 0000108 позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Шаоран» , податкова адреса: м. Рівне, вул. Грушевського буд. 32,щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

З клопотання вбачається, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000108, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шаоран» , податкова адреса: м. Рівне, вул. Грушевського буд. 32.
Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «Шаоран», в період з 01.01.2016 та по даний час у податковому та бухгалтерському обліку вказаного товариства відобразили придбання послуг із контролю викладки товару, організації доставки вантажів та концентрату виноградного соку від суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Олмофо» (), ТОВ «Ніка Ейр» (), ТОВ «Боско Тренд» (), ТОВ «Астікс» (), ТОВ «Паоло Груп» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Дейлі-Сейлз» (), ТОВ «Квант Партнер» (), ТОВ «Намбер Ван Україна» (), ТОВ «Омікрон Плюс» (), ТОВ «ТПК Паллада» (), ТОВ «Монсіті-Компані» (), ТОВ «Квент Альянс»(), ТОВ «Стрімвер» (), ТОВ «БК Марвік» () та ТОВ «Будівельна компанія Строй.Ка» () на загальну суму 22 845 930 грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість, в сумі 3 739 565 грн.
Відповідно до реєстраційних документів ТОВ «Шаоран» 28.04.2014 зареєстровано Рівненським міським управлінням юстиції за №0011398, на даний час на податковому обліку перебуває в ДПI у м. Рівному ГУ ДФС У Рівненській області, юридична та фактична адреса: м. Рівне, вул. Грушевського буд. 32.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Шаоран»податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 для проведення якої необхідно залучити працівників ГУ ДФС у Рівненській області, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно до статті 78 Податкового кодексу України встановлено порядок проведення документальних позапланових перевірок. Зокрема, документальна позапланова податкова перевірка може здійснюватись за обставин отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий у клопотанні та під час його розгляду навів достатньо обґрунтованих підстав та доказів для проведення такої перевірки, а тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 91, 93, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ГУ ДФС у Рівненській області позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Шаоран» , податкова адреса: м. Рівне, вул. Грушевського буд. 32,щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 по кримінальному провадженню за №0000108.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1