печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 червня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю представника третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, Дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 0000129,

В С Т А Н О В И В :
31 травня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, Дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 0000129.
Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.02.2017 р. у справі №757/10703-к накладено арешт на корпоративні права, що належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Фірма «Трансгарант» 380) у вигляді 100% частки статутного фонду дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» (код 32667198), що становить 5 055 000,00 грн.
Зазначає, що арешт накладено необґрунтовано, оскільки жодній посадовій ТОВ «Фірма «Трансгарант» та ДП «Трансгарант-Україна» не повідомлено підозру, корпоративні права не є речовим доказом у кримінальному провадженні так, як статутний капітал ТОВ «Фірма «Трансгарант» сформовано у 2006 році, а кримінальне провадження стосується ухвалення від сплати податків та інших обов`язкових платежів за період 2014-2016 року відносно ДП «Трансгарант-Україна».
У судовому засіданні представник ДП «Трансгарант-Україна» клопотання підтримав.
Слідчий до судового засідання не з`явився з невідомих причин. Тому слідчий суддя розглянув вказане клопотання у його відсутність.
Заслухавши пояснення представник ДП «Трансгарант-Україна» та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив такі обставини.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Під час розгляду клопотання встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000129 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП "Трансгарант-Україна" (код 32667198), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження від 05.10.2016 та повідомлення про вчинення кримінального правопорушення № 4202 від 06.10.2016 в період 2014-2016рр. службові особи ДП "Трансгарант-Україна" (код 32667198), а саме директор при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ТЕХНОРЕМ СЕРВІС" (код 39513393), ТОВ "ІНВЕСТ АГРО ТРЕЙД" (код 39651630), ТОВ "ТРАНССЕРВІС-ГРУП" (код 39709270), ТОВ "ОБЛПРИЛАД90" (код 40057927), ТОВ "Універсалтранссервіс" (код 35634139), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 479 965, 87 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
У зв`язку з цим, ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.02.2017 р. у справі №757/10703-к накладено арешт на корпоративні права, що належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Фірма «Трансгарант» 380) у вигляді 100% частки статутного фонду дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» (код 32667198), що становить 5 055 000,00 грн.
Вказаний арешт на корпоративні права накладався, оскільки він відповідав критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України та такий арешт по суті являв форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.
Разом з тим, з наданих слідчому судді документів в обґрунтування скасування арешту на майно вбачається, що статутний капітал ДП Трансгарант-Україна сформований у загальному розмірі 5 055 000,00 грн. у 2006 році, а кримінальне провадження, по матеріалам якого накладено арешт, стосується періоду діяльності ДП Трансгарант-Україна 2014-2016 років.
Отже, підстав вважати, що у 2006 році статутний капітал ДП Трансгарант-Україна був сформований за рахунок коштів, набутих кримінальним шляхом, немає.
До того ж, у кримінальному провадженні, по матеріалам якого накладено арешт, розслідується аналітична інформація та повідомлення про можливе умисне ухилення від сплати податків ДП Трансгарант- Україна у 2014-2016 роках, що не має відношення до формування статутного капіталу підприємства у 2006 році, який є формою здійснення іноземної інвестиції в Україну.
Іноземні інвестори мають право здійснювати інвестиції у формі участі в підприємстві України шляхом створення юридичної особи. Це передбачено статтею 3 Закону України «Про режим іноземного інвестування».
Відповідно до пп. 2 п. 2.6. Узагальнення судової практики Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ «Щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження» від 07.02.2014 р. не може бути прийнято ухвалу про арешт майна щодо осіб, які не є підозрюваними (яким в порядку, передбаченому ст. 276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченому ст. 291 КПК України) або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння; навіть якщо у слідчого судді є достатні підстави вважати, що певною особою було вчинено кримінальне правопорушення, він не має повноважень накладати арешт на майно особи, яка не є підозрюваним.
У кримінальному провадженні № 0000129, по матеріалам якого накладено арешт на корпоративні права, немає ні підозрюваних, ні обвинувачуваних.
Крім того, відповідно до ст. 167 ГК України корпоративні права це права особи, частка якої визначається у статутному капіталі (майні) господарської організації, що включають правомочності на участь цієї особи в управлінні господарською організацією, отримання певної частки прибутку (дивідендів) даної організації та активів у разі ліквідації останньої відповідно до закону, а також інші правомочності, передбачені законом та статутними документами.
З наведеного вбачається, що зміст корпоративних прав складають майнові та немайнові права, які не є річчю, предметом матеріального світу.
В той же час, згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти.
Отже, корпоративні права не можуть бути речовим доказом, так як не є матеріальним об`єктом.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про скасування арешту, накладеного на корпоративні права підприємства, оскільки вказаний арешт на цій стадії досудового розслідування накладено необґрунтовано.
На підставі викладеного, керуючись ст. 174, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, Дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 0000129 задовольнити.
Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.02.2017 р. у справі №757/10703-к на корпоративні права, що належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Фірма «Трансгарант» 380) у вигляді 100% частки статутного фонду дочірнього підприємства «Трансгарант-Україна» (код 32667198), що становить 5 055 000,00 грн.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1