Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
Номер провадження 1-кс/711/1658/17

Справа № 711/4458/17

09 червня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 , за участю:
секретар ОСОБА_2 , слідчий ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000149 від 10.04.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.190 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо приймання, переробки, зберігання та переоформлення зерна кукурудзи 3 класу урожаю 2016 року, які знаходяться в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю зняття з них копій та вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудове слідство здійснюється за обставинами відповідно до яких до СУ ГУ НП в Черкаській області надійшло звернення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 щодо шахрайських дій вчинених представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 ..

За даним фактом 10.04.2017р. розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000149 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , діючи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », організував укладення договорів на поставку зерен кукурудзи 3 сорту у кількості 2000т на загальну суму 2 163 200грн з ПДВ на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", який був в подальшому підписаний з умовою 100% передплати. Однак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », після отримання суми передплати, не було зареєстровано податкової накладної, що в подальшому призвело до порушення сплати ПДВ та знецінення вартості товару. З метою усунення спричинених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збитків ОСОБА_6 було запропоновано укласти додаткову угоду на купівлю в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » додаткової невеликої партії зерен кукурудзи вагою 130т на суму 475000грн з умовою оплати її частинами (одна частина аванс, який складав суму, необхідну для сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПДВ за першу партію зерна в сумі 360533,33грн, інша сума після реєстрації податкової накладної). Після сплати коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за додатковою угодою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставки товару так і не здійснило через відсутність вказаної кількості товару в наявності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою повноти та об`єктивності встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий вважає за необхідне дослідити податкові документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо приймання, переробки, зберігання та переоформлення зерна кукурудзи, що обумовлено укладанням договорів між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а тому звернулась до суду з зазначеним клопотанням.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, заслухавши пояснення слідчого та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Таким чином слідчий просить надати йому доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Володільцем документів є Товариство обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Аналіз доданих до клопотання слідчого документів свідчить, що є достатньо даних, які свідчать про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, яке за обставинами його вчинення відноситься до категорії тяжких злочинів.
Відомості, що містяться в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об`єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим. За таких обставин потреби досудового розслідування виправдовують необхідність обмеження охоронюваної законом таємниці.

Натомість щодо надання можливості виїмки зазначених документів, то необхідно зауважити, що слідчим не обґрунтовано необхідність проведення такої дії. Отже вважаю, що для досягнення цілей кримінального провадження можливо обмежитись ознайомленням з документами та можливістю зняти з них копії.

Крім того, варто зауважити, що згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Зі змісту зазначеної норми закону, в контексті положень ч.2 ст.9 та ч.7 ст.99 КПК України, процесуальним законом не передбачено покладання обов`язку на володільця документів самостійно виготовляти його копії для надання стороні кримінального провадження, а тому клопотання в частині покладання обов`язку на володільця документів виготовити їх копії задоволенню не підлягає, оскільки суперечить положенням кримінально-процесуального закону.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до статутних, договірних, бухгалтерських, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме: установчі та реєстраційні документи (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість), накази про призначення на посади та функціональні обов`язки (посадові інструкції): директора, заступників директора, головного бухгалтера, торгових представників (менеджерів), договори про складське зберігання зерна (з додатковими угодами, додатками, специфікаціями), договори поставки (купівлі-продажу) зерна (з додатковими угодами, додатками, специфікаціями), договори на здійснення експедиторських послуг (з додатковими угодами, додатками, специфікаціями), синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку, документи, що підтверджують право власності (користування) земельними ділянками, статистичні звіти щодо кількості обробленої землі та використаних посівних матеріалів, виписки з комп`ютерних програм щодо взаємовідносин з контрагентами; журнал обліку договорів, журнал обліку складських квитанцій, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; документи щодо виконання умов договору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " від 11.11.2016р. та додаткових до нього угод, а саме: податкові накладні, документи фінансово-господарської звітності щодо виконання договорів (договірна ціна (специфікація), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, довіреності, акти прийому-передачі, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, картки аналізу зерна, доручення на одержання зерна, доручення на продаж (переоформлення) зерна, листи-заявки на переоформлення зерна, листи-заявки на відвантаження зерна, графіки відвантаження зерна, реєстри накладних за формою N ЗХС-3, трьохсторонні акти, податкові накладні, залізничні накладні).
Зобов`язати належних посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати слідчому можливість ознайомитись з такими документами та зняти з них копії.
Строк дії ухвали до 09 липня 2017р.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1