КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4530/13-к
Провадження № 1-кс/552/708/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Геті А.О., за участю слідчого Нерозя А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до документів та вилучення. В клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000067, внесеного 28 травня 2013 року до ЄРДР відносно службових осіб ТОВ ДДЗ-Ресурс, які в період 2010-2012 років в податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин із субєктами господарської діяльності, що фактично не відбувалися , в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість на суму 2 548 040 грн. Попередня правова кваліфікація ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ДДЗ-Ресурс в період 2010 2012 років у податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Консалтинг Груп, ТОВ Геотехконсалдинг, ППФ Спецсервіс, ТОВ Будмашпост, ТОВ Біофа, ПП Велс, ТОВ Емсон, ТОВ Еко-Пром-Груп, ПП Мірсан Сервіс, щодо постачання товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт і послуг, що фактично не відбувались, у результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 2 548 040 грн., що у 5 224 рази перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи та інших документів ТОВ ДДЗ-Ресурс (), що перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві Полтавської області Державної податкової служби, що надасть можливість перевірити факти отримання товарно-матеріальних цінностей та перевірити правомірність нарахування сум податків.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та являються джерелом доказів, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а уразі їх відсутності копій наступних документів:

- Оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ ДДЗ-Ресурс (), в тому числі свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, , протоколів загальних зборів, рішень засновників, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС, щодо реєстрації ТОВ ДДЗ-Ресурс () платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах державної податкової служби по 01.06.2013 року.

- Оригіналів податкових декларацій ТОВ ДДЗ-Ресурс () з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року та договору про визнання електронних документів.

- Оригінали актів документальних перевірок ДПІ в м.Полтаві Полтавської ДПС №1817/22-5/34825525 від 07.07.2012 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ ДДЗ-Ресурс () за період з 01.04.2009 року по 31.03.2013 року та №376/22.4-5/34825525 від 28.01.2013 року про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ ДДЗ-Ресурс (), а також інших актів документальних перевірок у ТОВ ДДЗ-Ресурс () з усіма додатками до них, які були проведені працівниками ДПІ в м.Полтаві Полтавської ДПС за період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, документів, які долучалися до вказаних актів в ході перевірки, довідок, актів зустрічних перевірок з додатками, схем отриманих оригіналів та копій документів, пояснень службових осіб та розписок.

Надати дозвіл на вилучення вищевказаних оригіналів документів, а у разі відсутності їх копій, а також інших документів податкової звітності, реєстраційних статутних та інших документів ТОВ ДДЗ-Ресурс (), які мають значення для кримінального провадження № 0000067від 28 травня 2013 року та перебувають у володінні ДПІ в м.Полтаві Полтавської області ДПС та знаходяться за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ГВ ПМ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_2.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко