Провадження №1- кс/712/4091/17
Справа № 712/8931/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 липня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчим Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що відповідно до даних єдиного веб- порталу використання публічних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір №35 від 22.01.16 року щодо надання послуг з очищування промислових об`єктів на суму 1420774,50 грн.
Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 року вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16 року, у зв`язку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до ЄРПН ПП « ОСОБА_5 » протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК 4MP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП « ОСОБА_5 » відкритий в Публічне акцiонерне товариство ` ІНФОРМАЦІЯ_3 ` (МФО: НОМЕР_2 , Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).

Як було встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП « ОСОБА_6 » податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових об`єктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.
Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 року є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16 року.
Отже, за період з 01.01.16 року по 30.09.16 року ПП « ОСОБА_5 » здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових об`єктів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.). Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 року є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16 року.
В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових об`єктів на замовлення ПП « ОСОБА_5 », відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » залучено низку суб`єктів господарювання з ймовірними ознаками фіктивності.
Відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових об`єктів у ряду суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 .); ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Юридична адреса: АДРЕСА_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; юридична адреса: АДРЕСА_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; юридична адреса: АДРЕСА_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; юридична адреса: АДРЕСА_6 )
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 року по 30.04.16 року кількість працівників становила і особа.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом періоду з 01.01.16 року по 30.09.16 року здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом періоду з 01.01.16 року по 30.09.16 року здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтер`єру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не подаватись.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом періоду з 01.01.16 року по 30.09.16 року здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтер`єру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не подавались.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом періоду з 01.01.16 року по 30.09.16 року здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтер`єру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 року по 31.05.16 року середня кількість працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » становила 4 особи.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:
-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;
-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;
-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;
Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом періоду з 01.01.16 року по 30.09.16 року здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.
За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна звити висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.
Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов`язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_6 » отримані державні кошти від ІНФОРМАЦІЯ_10 в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 року в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ІНФОРМАЦІЯ_11 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Черкаського ВПР ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_7 з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів, а саме: документації конкурсних торгів (номер оголошення, номер і дата бюлетеня: №215446, " ІНФОРМАЦІЯ_12 " №360(20.10.2015) від 20.10.2015р., номер повідомлення про акцепт, номер і дата бюлетеня: №258040, " ІНФОРМАЦІЯ_12 " №409(28.12.2015) від 28.12.2015р.,номер бюлетеня про результати торгів: 20(01.02.2016) від 01.02.2016р., номер оголошення у бюлетені про результати торгів: 024974), зміни до документації конкурсних торгів або кваліфікаційної документації,протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій, кваліфікаційних пропозицій, інформація про відхилення пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій, кваліфікаційних пропозицій, протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій, звіт про результати проведення процедури закупівлі, пропозицій поданих учасниками для участі у конкурсних торгів конкурсні торгів з закупівлі послуг щодо очищування промислових об`єктів (81.22.12-00.00). Код класифікатора продукції та послуг ДК 016-2010-81.22.1 на виконання робіт, строк виконання січень 2016 року грудень 2017 року, виконавцем яких являється ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), договору з закупівлі послуг щодо очищування промислових об`єктів (81.22.12-00.00). Код класифікатора продукції та послуг ДК 016-2010-81.22.1 на виконання робіт, строк виконання січень 2016 року грудень 2017 року, виконавцем яких являється ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); документів фінансово господарської звітності щодо виконання цих договорів (локальний кошторис, довідка про вартість виконаних робіт, розрахунок загально виробничих витрат до локального кошторису, підсумкові відомість ресурсів, накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, акти приймання виконаних робіт (надання послуг), банківські виписки, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, тощо).

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 та УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України та старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_7 та/або інших працівників ДФС.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2017 року о ____ год. __ хв. ___________________________________