Справа № 161/2085/17
Провадження № 1-кс/161/1086/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 лютого 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки приватного підприємства «Геліос-С» (, м. Луцьк, вул. Кривоноса,36) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. за наслідками проведення фінансово-господарської операції з продавцями "шкіри ВРХ мокросоленої, необробленої, з волосяним покривом" яка в подальшому у митному режимі «Експорт» за МД 205070000/2015/5437 від 10.02.2015 оформлена як товар «шкіри ВРХ мокросолені, необроблені з волосяним покровом» - в кількості 4210шт. (вага нетто 21230кг. ТУ У -98). Відправником і продавцем даного товару, згідно поданих документів виступала компанія «Геліос-С» (м. Луцьк, вулиця Кривоноса,36), отримувачем компанія «Conceria ZONTA s.p.a.» (36061 Bassano del Grappa (Vicenza) Via.Ca Morosini.30 Italy), а покупцем «Akkerman Project LP» (Suite 1, 39 dee Street, Aberdeen, AB11 6DY, Scotland). При цьому вартість вищезазначених товарів становила 30783.5 доларів США. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції.У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди. Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №0000063 від 28.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, підтвердження або спростування факту проведення по бухгалтерському та податковому обліках ПП «Геліос-С» вищевказаної фінансово-господарської операції, її документального підтвердження, встановлення обставин придбання товарно-матеріальних цінностей та подальшої її реалізації, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих та отриманих ПП «Геліос-С», а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ПП «Геліос-С» (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) або їхнього перерахування в адресу інших суб`єктів господарювання «по ланцюгу» та встановлення причетних до цього осіб, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді несплачених сум податків та митних платежів виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання ПП «Геліос-С» вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року за наслідками проведеної вищевказаної фінансово-господарської операції пов`язаної з придбанням та продажем на експорт шкіри «ВРХ».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що оскільки статтею 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора, з метою виконання завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України, отримання стороною кримінального провадження необхідних доказів для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого слід задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової податкової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 40 ч.2 п. 4, 91-93, 369, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки приватного підприємства «Геліос-С» (, м. Луцьк, вул. Кривоноса,36) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. за наслідками проведення фінансово-господарської операції з продавцями "шкіри ВРХ мокросоленої, необробленої, з волосяним покривом" яка в подальшому у митному режимі «Експорт» за МД 205070000/2015/5437 від 10.02.2015 оформлена як товар «шкіри ВРХ мокросолені, необроблені з волосяним покровом» - в кількості 4210шт. (вага нетто 21230кг. ТУ У -98). Відправником і продавцем даного товару, згідно поданих документів виступала компанія «Геліос-С» (м. Луцьк, вулиця Кривоноса,36), отримувачем компанія «Conceria ZONTA s.p.a.» (36061 Bassano del Grappa (Vicenza) Via.Ca Morosini.30 Italy), а покупцем «Akkerman Project LP» (Suite 1, 39 dee Street, Aberdeen, AB11 6DY, Scotland). При цьому вартість вищезазначених товарів становила 30783.5 доларів США. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області.

Визначити строк проведення перевірки упродовж 15 робочих днів, починаючи з 20.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя