Справа № 760/6828/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 квітня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

03 квітня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000009 від 11 січня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мало фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивним підприємством ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами із ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Зокрема, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється ОСОБА_3 . В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_3 стосовно причетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, який в свою чергу повідомив, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів. В подальшому 26 червня 2013 року ОСОБА_3 оголошено повідомлення про підозру у пособництві у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто наданні засобів чи знарядь для створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та направлено матеріали кримінального провадження до суду з подальшим його розглядом та винесенням вироку про визнання ОСОБА_3 винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 205 ч. 1 КК України (копія вироку суду додається до клопотання).

Працівникам ГВПМ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВЮ.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ОСОБА_4 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що допитано директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що допитано директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 , який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Також, допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення ніякого не має, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Зокрема, допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ОСОБА_8 повідомила, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має, фінансово-господарську діяльність не здійснювала, документи від імені директора, головного бухгалтера товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до органів податкової служби.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зареєстровано як платник податків в ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється ОСОБА_9 , який повідомив, що зазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів

Також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за місцем реєстрації не знаходиться, відсутність у підприємства трудових, матеріальних ресурсів, виробничих потужностей, транспортних засобів.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мало фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивним підприємством ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами із ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Зокрема, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано як платник податків у ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється ОСОБА_3 . В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_3 стосовно причетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, який в свою чергу повідомив, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів. В подальшому 26 червня 2013 року ОСОБА_3 оголошено повідомлення про підозру у пособництві у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто наданні засобів чи знарядь для створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та направлено матеріали кримінального провадження до суду з подальшим його розглядом та винесенням вироку про визнання ОСОБА_3 винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 205 ч. 1 КК України (копія вироку суду додається до клопотання).

Працівникам ГВПМ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС директор (засновник, бухгалтер) ТОВЮ.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ОСОБА_4 повідомила, що зазначене підприємство зареєструвала за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до податкових органів.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що допитано директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що допитано директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 , який повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Також, допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення ніякого не має, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів.

Зокрема, допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ОСОБА_8 повідомила, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має, фінансово-господарську діяльність не здійснювала, документи від імені директора, головного бухгалтера товариства не підписувала та не складала, податкову звітність не підписувала та не здавала до органів податкової служби.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зареєстровано як платник податків в ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС, директором (бухгалтером та засновником) являється ОСОБА_9 , який повідомив, що зазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, документи від імені директора товариства не підписував та не складав, податкову звітність не підписував та не здавав до податкових органів

Також встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за місцем реєстрації не знаходиться, відсутність у підприємства трудових, матеріальних ресурсів, виробничих потужностей, транспортних засобів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить надати доступ до документів за період з 01 січня 2012 року по час оголошення ухвали.

Разом з тим, з витягу з кримінального провадження № 0000009 вбачається, що правопорушення стосується ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період часу з січня 2011 року по вересень 2012 року. Крім того, розслідування стосується підробки документів службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 протягом 2013-2014 років.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню саме за період з 2011 року по 2014 рік.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому 1-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин цього підприємства з підприємствами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОРУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 2011 року по 2014 рік, з можливістю їх вилучення, а саме:

- Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

- Звіти, акти виконаних робіт;

- Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

- Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

- Штатний розклад співробітників ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 2011 року по 2014 рік із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: