У Х В А Л А
Іменем України
12 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна в межах кримінального провадження № 0000274.

Своє клопотання слідчий мотивує наступним. Слідчим управлінням кримінальних розслідувань ГСУ ФР ДФС України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000274 за фактами фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків невстановленими особами, які здійснювали експорт товару «горіхі волоські» в період з 01.11.2014 по 01.11.2015 з використанням реквізитів ТОВ «Спрінтек», ТОВ «Леко-трейд», ТОВ «Фортекс-Імпекс», ТОВ «64 плюс», ТОВ «Кернс компані», ТОВ «ПКДС Інвест», ТОВ «Люмікс», ТОВ «Кім-інвест груп», ТОВ «Вестейт», ТОВ «Тріумф-ВКФ», ТОВ «Компанія Сельта», ТОВ «Агрофірма «Сонячний берег», ПП «Девелоптайм», СПД ОСОБА_5 , ТОВ «Золотий альянс Ко», ТОВ «Радіанс трейд», ТОВ «Спірітс трейд», ТОВ «Сіті ферма», ТОВ «Транс альянс плюс», ТОВ «Нові альтернативи», ПП «Шлях-Контракт», за ч.1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України. Згідно акту перевірки №2595/26-56-22-02-03/34295229 від 24.06.2015 встановлено, що службові особи ПП «Шлях-Контракт» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 шляхом взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), «MEDIKOR STAFF LTD» (Великобританія), «Centuries Experts LLP» (Великобританія), «WIOREX TRADE S.A.» (Панама) завищили витрати, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 20 429 тис. грн., що є особливо великим розміром. Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Шлях-Контракт» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 документально оформлено придбання послуг у нерезидентів «MEDIKOR STAFF LTD» (Великобританія), «Centuries Experts LLP» (Великобританія), «WIOREX TRADE S.A.» (Панама) на суму 105,8 тис.грн., яку безпідставно відображено в складі витрат підприємства. В свою чергу встановлено, що ПП «Шлях-Контракт» не здійснювало перерахування коштів за надані нерезидентами послуги. Крім того, ПП «Шлях-Контракт» протягом 2014 року придбано у ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) горіхи волоські у кількості 4 554 т. на суму 6 185 тис.грн., яку безпідставно відображено в складі витрат підприємства. Також під час перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_6 не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з реалізації горіхів в адресу ПП «Шлях-Контракт» через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, умов, трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів. Також, Васильківською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області складено Довідку від 15.05.2015 за №903/1703/ «Про результати зустрічної звірки ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) з питань документального підтвердження господарських відносин з ПП «Шлях-контракт» (код 34295229) їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року», згідно якої встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також, відсутня інформація про наявність трудових ресурсів. У ході аналізу діяльності ФОП ОСОБА_6 , встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, наявність найманих осіб, а також устаткування, що необхідне для технологічного процесу збирання, обробки плодів волоського (грецького) горіха, що ставить під сумнів фактичну поставку товару. У слідства є достатні підстави вважати, що майно вказане зазначене в клопотанні - «ГОРІХИ ВОЛОСЬКІ» вивозиться з території України в порушення встановленого діючим законодавством порядку з ухиленням від сплати податків та обов`язкових платежів, отже, є предметом злочину, передбаченого ст. 212 КК України, пов`язаного з їх незаконним обігом на території України. вказане майно потребує огляду, аналізу, встановлення фактичної вартості товару, проведення відповідної експертизи, встановлення розміру шкоди, заподіяної державі. Таким чином, з метою недопущення збитків бюджету України, тобто попередження вчинення кримінального правопорушення та з метою забезпечення відшкодування завданих збитків у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у встановленні заборони на використання та розпорядженням вказаним товаром - горіхами волоськими, (код товару ), які належать ПП «Шлях-контракт» (код 34295229).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити. Додатково пояснив, що майно на яке вимагається накладення арешту відповідає критеріям зазначеним у ст. 167 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, в провадженні четвертого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження № 0000274 відкритого за фактами фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків невстановленими особами .

Приписами ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, пристосовані та використані чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як свідчать матеріали клопотання майно на яке вимагається накладення арешту належать ПП «Шлях-контракт» (код 34295229), перебувають у транспортних засобах вантажних автомобілях з причепами та подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

В свою чергу п. 2,4 ч. 2 ст. 167 КПК України зазначено, що тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Таким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на тимчасово вилучене майно є можливим за умови наявності обставин визначених в вищенаведеній нормі процесуального закону.

Беручі до уваги, що з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що нерухоме майно на яке вимагається накладення арешту відповідає критеріям зазначеним у ст. 167 КПК України і це було доведено слідчим під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для застосування положень ст. 170 КПК України.

Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на горіхи волоські, які належать ПП «Шлях-контракт» (код 34295229)., які знаходяться в транспортних засобах вантажних автомобілях з причепами

- Горіхи волоські, (код товару ) вагою нетто 22000 кг. та вартістю 66000 USD, одержувачем якого є «ADIL YOUSIF HASSO.» Zakho, Iraq, (Ірак), що знаходяться в транспортному засобі вантажному автомобілі з причепом автомобіль марки «VOLVO» номерний знак транспортного засобу № НОМЕР_2 , причеп марки «TIRSAN» реєстраційний номер причепу № НОМЕР_3 , які подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці ДФС згідно ВМД №500040001/2015/13491.

- Горіхи волоські, (код товару ) вагою нетто 21800 кг. та вартістю 65400 USD, одержувачем якого є «ADIL YOUSIF HASSO.» Zakho, Iraq, (Ірак), що знаходяться в транспортному засобі вантажному автомобілі з причепом: автомобіль марки «Mercedes-Benz» номерний знак транспортного засобу № НОМЕР_4 , причеп реєстраційний номер № НОМЕР_5 , які подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці ДФС згідно ВМД № №500040001/2015/13492.

- Горіхи волоські, (код товару ) вагою нетто 22530 кг. та вартістю 67590 USD, одержувачем якого є «JABAR HAUSN AHMAD RASHED BARWARY» Zakho, Iraq, (Ірак), що знаходяться в транспортному засобі вантажному автомобілі з причепом автомобіль марки «VOLVO» номерний знак № НОМЕР_6 , причеп марки «SCHMITZ CARGOBULL» реєстраційний номер № НОМЕР_7 , які подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці ДФС згідно ВМД № №500040001/2015/13493.

- Горіхи волоські, (код товару ) вагою нетто 22000 кг. та вартістю 66000 USD, одержувачем якого є «ADIL YOUSIF HASSO.» Zakho, Iraq, (Ірак), що знаходяться в транспортному засобі вантажному автомобілі з причепом марки «Mercedes-Benz» номерний знак транспортного засобу № НОМЕР_8 , причеп реєстраційний номер № НОМЕР_9 , які подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці ДФС згідно ВМД №500040001/2015/13489.

- Горіхи волоські, (код товару ) вагою нетто 22000 кг. та вартістю 66000 USD, одержувачем якого є «ADIL WESIF HASO» Zakho, Iraq, (Ірак), що знаходяться в транспортному засобі вантажному автомобілі з причепом марки «Mercedes-Benz» номерний знак транспортного засобу № НОМЕР_10 , причеп марки «KARAOGLAN» № НОМЕР_11 , які подані до митного оформлення на адресу Одеської митниці ДФС згідно ВМД №500040001/2015/13499.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя