Справа № 521/1259/17
Провадження по справі 1-кс/568/17
У Х В А Л А
м. Одеса 26 січня 2017 року
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей у кримінальному провадженні № 0000137,-

У С Т А Н О В И Л А :
Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про - штатний розпис (наказ, яким затверджено штатний розпис)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням анкетних даних працівників (анкета опитувальник, паспорт, наказ про призначення (звільнення, переведення) на посаду, картка типової форми П 2, особовий лист, ін..), які займали (займають) відповідні посади в період листопада 2013- березня 2016 р. р.

- угоди цивільно правового характеру (договори підряду/ найму), які укладалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з громадянами на використання їх праці за період листопада 2013- березня 2016 р. р.

- документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують взяття на облік платника податків, його стан, реєстрацію платником ПДВ (реєстраційні заяви, свідоцтво про реєстраціцю платника податку на додану вартість, довідки про взяття на облік платників податків), довідки з ЄДРПОУ, Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, статут товариства, протоколів загальних зборів учасників, доручення, довіреності;

- накази тов. « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про призначення директора, його заступників, головного бухгалтера, їх посадові інструкції, які займали дані посади в період листопада 2013- березня 2016 р. р.;

- ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на право здійснення ліцензійних видів діяльності.

Клопотання слідчий мотивував тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до 000137 від 07.05.2015, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2013 року по 2015 рік. В ході розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні будівництва багатоповерхового житлового будинку залучено для виконання будівельно-монтажних робіт ПП « ОСОБА_6 », установчі документи якого визнані недійсними рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 18.11.2016 року., тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює будівництво багатоповерхового житлового будинку за адресою:

АДРЕСА_1 житловий комплекс

« ІНФОРМАЦІЯ_2 ». До виконання робіт на об`єкті будівництва

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучило ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно договорів підряду від 07.11.2013 б/н та від 09.04.2014 б/н відповідно, згідно яких останні нібито виконувати будівельно монтажні роботи.

Згідно податкової інформації ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС від 23.03.2015 р. № 3734/22-02 та від 30.01.2015 р. №2140/22-02 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період липень грудень 2014 року» встановлено, що операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів.

Враховуючи те, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, то ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не є господарською діяльністю підприємства в розумінні п. п. 14.1.36 ст. 14 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Згідно висновку експертного дослідження від 05.05.2015 р. №93/15 встановлено, що в період 2013 2014 р. р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість на суму 2 414 999,98 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та занижено податок на прибуток на суму 1 713 860,77 грн. по взаємовідносинах з даними підприємствами.

Крім того, продовжуючи протиправну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 січень 2016 р. р., до виконання робіт на об`єкті будівництва багатоповерхового житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучило підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », згідно яких останні нібито виконувати будівельно монтажні роботи.

Згідно висновку експертного дослідження від 15.04.2016 №217/16 встановлено, що в період 2013 2015 р. р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість на суму 2 597 521 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП « ОСОБА_6 », ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та занижено податок на прибуток на суму 1 698 527 грн. по взаємовідносинах з даними підприємствами.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, підтвердження чи спростування виду, обсягу робіт, виникла необхідність у залучені до матеріалів кримінального провадження копій договорів субпідряду, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Розгляд клопотання проводився без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Таким чином, документи, щодо яких подане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а отримання їх копій обумовлено потребами досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И ЛА :
Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області ОСОБА_4 задовольнити.

1.Надати слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області ОСОБА_4 , а за її дорученням іншим співробітникам ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області., тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- штатний розпис (наказ, яким затверджено штатний розпис)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням анкетних даних працівників (анкета опитувальник, паспорт, наказ про призначення (звільнення, переведення) на посаду, картка типової форми П 2, особовий лист, ін..), які займали (займають) відповідні посади в період листопада 2013- березня 2016 р. р.

- угоди цивільно правового характеру (договори підряду/ найму), які укладалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з громадянами на використання їх праці за період листопада 2013- березня 2016 р. р.

- документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують взяття на облік платника податків, його стан, реєстрацію платником ПДВ (реєстраційні заяви, свідоцтво про реєстраціцю платника податку на додану вартість, довідки про взяття на облік платників податків), довідки з ЄДРПОУ, Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, статут товариства, протоколів загальних зборів учасників, доручення, довіреності;

- накази тов. « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про призначення директора, його заступників, головного бухгалтера, їх посадові інструкції, які займали дані посади в період листопада 2013- березня 2016 р. р.;

- ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на право здійснення ліцензійних видів діяльності.

2.Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1