УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 2-го класу ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу прокуратури м. Києва юрист 2-го класу ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій в період грудня 2016 року з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та іншими СГД, вчинили дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у розмірі 39 890 324,25 грн., що є особливо великим розміром. Вказані обставини знаходять своє відображення у матеріалах аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017 , та підтверджується аналітичним дослідженням від 08.02.2017 р., проведеним відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Проведеним подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що за короткий проміж часу (у період з 05.01.2017 по 10.01.2017) на нещодавно відкритий (30.12.2016) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_10 , з рахунків 32 суб`єктів господарювання надійшли грошові кошти на загальну суму 12,75 млн. грн. у вигляді оплати за забезпечення зйомок телефільму, за розміщення реклами в мережі Інтернет, за обладнання, за послуги з виявлення громадської думки, за рекламні послуги, за виконані роботи, за електроматеріали та дорожні знаки, за юридичні та консультативні послуги, за виготовлення металоконструкцій, за монтажні роботи, за ремонтно-будівельні роботи, за запчастини, за виготовлення та монтаж дверей тощо.

При цьому оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що з березня 2016 по листопад 2016 вказане товариство звітує до ДФС про відсутність ведення фінансово-господарської діяльності, за грудень 2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » взагалі до ДФС не звітує, згідно даних 1 ДФ на підприємстві не має найманих працівників, відсутні основні фонди, фінансові можливості (статутний фонд складає 1000 грн.), що унеможливлює фактичне виконання робіт та надання послуг в зазначених обсягах.

В ході подальшого аналізу бази даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що у грудні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило придбання продуктів харчування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), в цей же період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило реалізацію ТМЦ, відмінних від придбаних, понад 60 підприємствам.

Відповідно до матеріалів аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017, встановлено, що 12.01.2017 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 ), здійснено спробу перерахування коштів на загальну суму 12,06 млн. грн., на рахунки 4 суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ).

Оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що звітність і податкові накладні від імені цих підприємств здаються з використанням одного носія інформації (ІР-адреси НОМЕР_15 ), що свідчить про те, що вказані товариства відносяться до комерційної структури, якою керує єдина група осіб.

Таким чином, невстановлені особи, здійснивши реєстрацію в державних органах суб`єктів господарської діяльності, використовуючи їх реквізити, з метою мінімізації податкових зобов`язань документально відобразили операції по придбанню/реалізації товару без фактичного руху зазначеного товару/послуг в адресу інших СГД, що входять до однієї групи, з метою у подальшому створити видимість законності вказаних операцій по перерахуванню грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та зняття їх з рахунків підконтрольних підприємств. З метою доведення злочинного умислу до кінця невстановлені особи здійснили спробу перерахування незаконно отриманих грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », однак не змогли завершити незаконні дії, так як Держфінмоніторингом за результатами проведеного аналізу та у відповідності ч.3 ст. 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», з метою попередження злочинної діяльності та недопущення спричинення збитків державі, зупинено вказані видаткові фінансові операції по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_10 , який відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_11 ) строком на 25 робочих днів, з 23.01.2017 по 24.02.2017.

Крім того 17.02.2017 слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_4 винесено ухвалу про накладення арешту на грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_10 , відкритому у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з можливістю зарахування на зазначений рахунок грошових коштів. Зазначену ухвалу суду вручено представникам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » 22.02.2017. Відповідно до листа ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на момент отримання ухвали суду про накладення арешту на поточному рахунку № НОМЕР_10 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », залишок коштів становив 12 738 549,54 грн.

Допитаний 23.02.2017 в якості свідка ОСОБА_5 , який згідно реєстраційних відомостей значиться директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » показав, що зареєстрував вказане підприємство на прохання невстановлених слідством осіб за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Фактичного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має, статут підприємства не формував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_14 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має рахунки № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 відкриті у ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 04.04.2013 р. по 27.02.2017 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , відкритим у ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва юриста 2-го класу ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу 2-го класу ОСОБА_3 , або за її дорученням слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні: старшому слідчому з ОВС другого відділу РKП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: документів, які відображують надходження та списання за період з 04.04.2013 р. по 27.02.2017 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; документів справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк, IP-адреси користувача системи „Клієнт- банк, заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); заяви на отримання чекових книжок, платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по вказаному рахунку підприємства.

Службовим особам ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ХАРКІВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: ОСОБА_1