Справа № 522/5458/16-к
1-кс/522/1894/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 лютого 2017 року слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ПП " ОСОБА_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ПП " ОСОБА_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ПП " ОСОБА_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ПП " ОСОБА_11 " код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ПП « ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , ПП « ОСОБА_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , ПП ОСОБА_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код ЄДРПОУ НОМЕР_37 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код ЄДРПОУ НОМЕР_38 , ПП « ОСОБА_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » код ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ПП « ОСОБА_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ПП « ОСОБА_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ПП « ОСОБА_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ПП « ОСОБА_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ПП « ОСОБА_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ПП « ОСОБА_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ПП « ОСОБА_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ПП « ОСОБА_23 » код ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ПП « ОСОБА_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код ЄДРПОУ НОМЕР_59 , Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код ЄДРПОУ НОМЕР_61 , ПП « ОСОБА_25 » код ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код ЄДРПОУ НОМЕР_63 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код ЄДРПОУ НОМЕР_65 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » код НОМЕР_66 . Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_26 використовував підроблений паспорт на ім`я ОСОБА_27 серія НОМЕР_67 з метою зняття грошових коштів у відділенні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » з рахунків підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивними підприємствами, задіяними в діяльності вказаного «конвертаційного центру». Такі взаємовідносини полягали у замовленні послуг монтажу ліфтового обладнання за адресою: АДРЕСА_1 , які в подальшому поставлялись в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ).

27.12.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених копій договорів, актів приймання-передачі, актів приймання передачі виконаних будівельних робіт форми КБ-2, КБ-3, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків на оплату, листів-погодження робітників, яких необхідно допустити для виконання робіт, копій журналів вступного та інших періодичних інструктажів по техніці безпеки, із підписами робітників, які виконували вказані підрядні роботи та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) повзаємовідносинам із підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) за період з 01.01.2013 по 31.10.2016.

11.01.2017 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) №1/01-17 від 10.01.2017 із відмовою в наданні завірених копій документів із посиланням на ст. 159 КПК України (порядок тимчасового доступу до речей та документів).

Приймаючи до уваги відмові в наданні документів та враховуючи, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (яке є замовником монтажних робіт у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 ») знаходяться оригінали первинних та фінансово-господарських договорів по взаємовідносинам із підприємствами задіяними в протиправній діяльності із використанням фіктивних суб`єктів господарської діяльності, задіяних в діяльності «конвертаційного центру», тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, в тому числі можуть містити підроблені документи, та документи, що підтверджують здійснення фіктивних взаємовідносин, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечувала, щодо задоволення клопотання слідчого, в частині тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 31.12.2015 р. по 31.10.2016р., посилаючись на його необґрунтованість.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, вислухавши думку учасників судового провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчим доведено, що документи та речі які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеної у клопотанні інформації, згідно вказаних обставин справи, які мали місце у період з 01.01.2013 по 31.12.2015р.р.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому ОСОБА_3 або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) завірених копій договорів, актів приймання-передачі, актів приймання передачі виконаних будівельних робіти форми КБ-2, КБ-3, товаро-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків на оплату, листів-погодження робітників, яких необхідно допустити для виконання робіт, копій журналів вступного та інших періодичних інструктажів по техніці безпеки, із підписами робітників, які виконували вказані підрядні роботи та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) повзаємовідносинам із підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ) за період з 01.01.2013р по 31.10.2016р;
В іншій частині у задоволенні клопотання слідчого відмовити.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

10.02.2017