Справа №592/7114/17
Провадження №1-кс/592/3471/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.04.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що в продовж 2015-2017 р. невстановлені особи переслідуючи єдину мету на прикриття незаконної діяльності створили та придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій, на вищезазначених підприємствах здійснився обрив ланцюга постачання ТМЦ та реалізувався товар відмінний від придбаного.

Тому виникла необхідність дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій з вище переліченими підприємствами при вищевказаних обставинах, для чого необхідно отримати доступ до документів договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за весь період взаємодії, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000015.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому, як речові докази.

Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення у вказаному кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавців підписів у первинних бухгалтерських документах, виписаних від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчий, який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у судове засідання не з`явився без поважної причини, що свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, тому суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1