Провадження № 1-кп/520/694/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.12.2016 року

Київський районний суд міста Одеси у складі:

судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Одесі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області про звільнення від кримінальної відповідальності у матеріалах кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000007 від 24 листопада 2016 року відносно:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Одеси, громадянина України, українця, одруженого, тимчасово непрацюючого, маючого середню освіту, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:
Органом досудового розслідування ОСОБА_3 підозрюється в тому, що він у лютому 2014 року, більш точної дати та часу встановити не надалося за можливе, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, переслідуючи корисливу мету на отримання разової грошової винагороди в розмірі 200 (двісті) доларів США, надав згоду невстановленій слідством особі зареєструвати на своє ім`я підприємство з ознаками фіктивності - Товариство з обмеженою відповідальністю «АКУ» ().

Так, 24.02.2014 ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «АКУ» носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав рішення № 1 засновника ТОВ «АКУ», згідно якого ОСОБА_3 став засновником та директором вказаного підприємства.

У кінці лютого 2014 року, більш точну дату встановити не представилось можливим, ОСОБА_3 , реалізуючи свій злочинний намір направлений на пособництво у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «АКУ» з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи за адресою: м. Одеса, вул. Жуковського, точного адресу встановити не надалось можливим, підписав ряд заздалегідь підготовлених документів, наданих йому невстановленою слідством особою, а саме: статут ТОВ « АКУ» від 20 лютого 2014 року за №1, прокол загальних зборів засновників про створення ТОВ «АКУ» від 20 лютого 2014 року.

24 лютого 2014 року, ОСОБА_3 , у приватного нотаріуса підписав Статут ТОВ «АКУ», затверджений вищезазначеним рішенням засновників, про що зроблено відмітку в реєстрі за №0051856.

На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 24 лютого 2014 року здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ «АКУ» у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №0051856.

ТОВ «АКУ» 25.02.2014 за №24 поставлено на облік як платники податків в ДПІ у Київському районі м. Одеси.

Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємства, всі документи ТОВ «АКУ», ОСОБА_3 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, у лютому 2014, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором ТОВ «АКУ», при цьому, фінансово - господарську діяльність ТОВ «АКУ» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «АКУ» полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ТОВ «АКУ», розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала з документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - реального сектору економіки, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Такі дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування правильно кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, за ознаками пособництва у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області звернувся до Київського районного суду міста Одеси з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ч.2 ст.12 КК України, злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкція ч.1 ст.205 КК України передбачає покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто інкриміноване ОСОБА_3 кримінальне правопорушення є кримінальним правопорушенням невеликої тяжкості.

Заслухавши думку прокурора та ОСОБА_3 , який не заперечував проти задоволення клопотання прокурора, суд вважає, що є достатньо правових підстав для закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_3 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Так, в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 вперше скоїв кримінальне правопорушення, раніше до кримінальної відповідальності не притягався, перебіг строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності не переривався та станом на теперішній час минув.

Керуючись п.1 ч.1 ст.205 КК України, ст.ст.284, 286, 314 КПК України , суд, -

УХВАЛИВ:
Закрити кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000007 від 24 листопада 2016 року відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у зв`язку із звільненням його від кримінальної відповідальності на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України.
Речових доказів по справі не має.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Київський районний суд міста Одеси протягом 7 днів з моменту проголошення.

Суддя ОСОБА_1