Справа № 405/8506/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів по банківському обслуговуванню ПП Артсіті () №8 за період з 26.04.2011 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), а саме: роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по поточному рахунку ПП „Артсіті №8 за період з 26.04.2011 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку; карток із зразками підпису та відбитка печатки; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо; актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line; довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку; заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 26.04.2011 по 06.09.2013; платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях; наданихі клієнтом банку договірних та первинних документів на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта; інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП Артсіті та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження; кредитних справ.

Зазначив, що слідчим Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000087 від 26.02.13 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України вчиненого службовими особами Підприємства громадського обєднання „Асоціація підтримки вітчизняного товаровиробника „Фірма Ласка, які за рахунок здійснення протягом квітня-жовтня 2011р., січня-липня 2012р. нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП „Еверест та ФОП ОСОБА_2, а також за рахунок здійснення нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з використанням реквізитів, рахунків, печаток, нікчемних договірних та первинних документів створених без намірів здійснення підприємницької діяльності взаємоповязаних між собою суб'єктів фіктивного підприємництва ПП Артсіті, ПП Глобал-Торг, ПП Віста-Торг, ПП Інтеко-Трейд, безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили обєкт оподаткування та як наслідок умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що підтверджується матеріалами акту перевірки №69/22-5/31276141 від 17.05.2013.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, за фактом створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП Артсіті (), ПП Глобал-Торг (), ПП Віста-Торг (), ПП Інтеко-Трейд () з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в сприянні за матеріальну винагороду різноманітним субєктам підприємницької діяльності України в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових коштів в готівку та умисному ухиленні від сплати податків, відносно невстановлених осіб в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №0000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, підслідність якого прокурором Кіровоградської області визначена за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області та яке 05.07.2013 обєднане в одне провадження із провадженням № 0000087.

Досудовим розслідуванням встановлено, що субєкт фіктивного підприємництва ПП „Артсіті () для створення оманливого бачення здійснення фінансових операцій, фактично спрямованих на забезпечення транзитного проходження коштів або на оготівкування коштів з рахунку за грошову винагороду у вигляді певного відсотку, використовувало банківський рахунок №8 (українська гривня), відкритий 26.04.2011р. в ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, буд. 30). Про відкриття рахунку банківською установою повідомлено Кіровоградську ОДПІ, де на податковому обліку перебуває ПП „Артсіті, відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про обставини, обсяги та напрямки проходження коштів по рахунку субєкта фіктивного підприємництва ПП Артсіті, в тому числі обсягів транзитного проходження коштів та обсягів їх оготівкування з рахунку, визначення джерела надходження коштів на рахунок, від яких саме вигодонабувачів, на які суми і за якими підставами, встановлення напрямку подальшого списання коштів з рахунку, в тому числі вищезазначеним взаємоповязаним субєктам фіктивного підприємництва, а також про осіб причетних до відкриття та використання рахунку, в тому числі за допомоги систем удаленого доступу типу Клієнт-Банк, причетних до оготівкування коштів з рахунку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Наведені обставини дають підстави вважати, що вищевказані документи по банківському обслуговуванню ПП Артсіті () №8 за період з 26.04.2011 по 06.09.2013 перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано дане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Необхідність вилучення зазначених документів обумовлена необхідністю в тому числі проведення експертиз.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню ПП Артсіті () по розрахунковому рахунку №8 за період з 26.04.2011 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), з наданням можливості їх вилучення в оригіналах, а саме:

-роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по поточному рахунку ПП „Артсіті №8 за період з 26.04.2011 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку;

-карток із зразками підпису та відбитка печатки;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line;

-довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку;

-заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 26.04.2011 по 06.09.2013,

-платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях;

-наданих клієнтом банку договірних та первинних документів на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта;

- інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП Артсіті та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження;

- кредитних справ.

Строк дії ухвали до 06.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко