Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Номер провадження 1-кс/711/2494/17

Справа № 711/6894/17

22 серпня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,при секретарі - ОСОБА_2 , з участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , винесеного у кримінальному провадженні № №0000156 від 15.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

В клопотанні вказано що, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 150 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 29 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

З метою збільшення від`ємного значення об`єкту оподаткування та подальшого отримання відшкодування податку на додану вартість службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прикриваючись необхідністю придбання лушпиння соняшника подрібненого залучили до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Кропивницький, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Миколаїв, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПП « ОСОБА_5 » м.Полтава, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які в свою чергу залучили до вказаної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи Кіровоградської, Миколаївської та Київської областей, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » АДРЕСА_6 код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ПП « ОСОБА_6 » АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АДРЕСА_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » АДРЕСА_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_14 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » АДРЕСА_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_15 .

У відповідності до пункту 3 статті 200 1 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » м. Львів, код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » с. Крупець, Рівненської області, код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » с. Ромашки, Київської області, код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » м. Київ, код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » м. Запоріжжя, код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » м. Запоріжжя, код НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » м. Миколаїв, код ЄДРПОУ НОМЕР_27 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », м. Одеса, код ЄДРПОУ НОМЕР_28 фактично купуючи у вищевказаних суб`єктів господарювання податковий кредит з податку на додану вартість.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 та ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 формували необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого м`яса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого), яку через транзитні підприємства «фіктивно» реалізували ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в дослідженні (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) документів, що підтверджують співпрацю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) щодо здійснення господарських операцій між вказаними підприємствами за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити та наполягав на розгляді клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, оскільки мається достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно із п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезгадані документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні і вони можуть бути використані як докази та враховуючи неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_11 .

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 147, 163-165, 309, 372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу СУ ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_3 , або за дорученням оперативним працівникам ДЗЕ НП України, до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), (договори на поставку (купівлю-продаж) товарно-матеріальних цінностей та додатки до них, бухгалтерські документи, що підтверджують виконання цих договорів, накладні, довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, видаткові накладні, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, прибуткові ордери та накладні на матеріали переписки між зазначеними контрагентами), за період з 01.01.2016 по 01.05.2017, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_11 .

Копію ухвали надати слідчому в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання на протязі одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1