Справа № 522/1888/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 червня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000005 від 04.01.2017 року, за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до відомостей, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000005 від 04.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з квітня 2014 року по березень 2016 шляхом використання підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснювали імпорт товарів на митну територію України, котрий реалізовувався невстановленим особам без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку. Також, у той же період часу вказаними підприємствами здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без повернення валютної виручки, що призвело до порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД. Відповідно до висновку фахівця-економіста сума заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди з квітня 2014 року по березень 2016 року складає 4 959 306,1 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного економічного дослідження № 31 від 14.11.2016.

Окрім того вказані підприємства на протязі 2015 -2016 р.р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, завозили на митну територію України товари народного споживання ( переважно тканини) та реалізовували вказаний товар за готівку фізичним особам на ринках України (переважно проминок «7 км»), а за відповідну винагороду, з метою формування штучних податкових зобов`язань та надання податкової вигоди контрагентам-покупцям і формування ними штучного податкового кредиту, що призводить до заниження їх податкових зобов`язань по податку на додану вартість, відписували імпортований товар по податковим накладним підприємствам з ознаками «фіктивності».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), які відкрити в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), після чого посадові особи підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за довіреністю знімали грошові кошти готівкою з розрахункових рахунків СПД ОСОБА_4 , СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) .

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (українська гривна), СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) відкрито розрахункові рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ) № НОМЕР_9 (українська гривна) та СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ) № НОМЕР_10 (українська гривна), де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищезазначених рахунків, а саме: договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитком печатки, грошові чеки на отримання готівки, платіжні доручення, відомості щодо подальшого руху грошових коштів по рахунках.

Дані документи, містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні та зберігаються лише АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта та містять відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності посадових осіб до незаконної діяльності та приховування отриманих доходів, встановлення контрагентів по ланцюгу постачання та загального обсягу операцій, іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів за банківськими рахунками, які належить СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ).

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проводимих та плануємих слідчих дій до своїх клієнтів СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) та СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, прошу провести судове засідання без участі представників АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ).

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вказані документи зберігаються у державному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ),, має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст.слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000005 від 04.01.2017 року, за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до відомостей, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_8 (українська гривна) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.03.2015 по 20.04.2017;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків СПД ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_4 ), відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), довіреності.

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковому СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_9 (українська гривна) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.03.2015 по 20.04.2017;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків СПД ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_5 ), відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), довіреності.

-відомості про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) № НОМЕР_10 у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.03.2015 по 20.04.2017;

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

- документів, що стосуються обслуговування рахунків СПД ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ), довіреності.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення вказаних відомостей шляхом виїмки оригіналів документів, старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по розслідування кримінального провадження №0000005 від 04.01.2017 та старшому оперуповноваженому ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 .

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 09 .07.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

09.06.2017