Дата документу 12.12.2016 Справа № 554/8584/16-к
Справа № 554/8584 /16-к
Провадження № 1-кс/554/8782/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 грудня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження №0000456 від 19.09.2016 за ч.5 ст.191 КК України, -

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Протягом 2014-2016р.р. службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) вчинили незаконне заволодіння державними коштами у сумі близько 100млн.грн. шляхом зловживання своїм службовим становище та подання до органів ДФС України заявок на відшкодування сум ПДВ по безтоварним операціям.

За даним фактом 19.09.2016 внесено відомості до ЄРДР за №0000456 від за ч.5 ст.191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження працівниками бухгалтерії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складаються та подаються до ІНФОРМАЦІЯ_2 Податкові декларації з ПДВ, Розрахунки коригування сум ПДВ (додаток 1), Довідки про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка враховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (додаток 2), Розрахунки бюджетного відшкодування (додаток 3), Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ платника податку, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету (додаток 4), Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5) з метою відшкодування на рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сум ПДВ у відповідності до порядку, передбаченого ст.200 ПК України, Наказів Мінфін України №966 від 23.09.2014 та №21 від 28.01.2016.

У такий спосіб протягом 2014-2016р.р. з Державного бюджету України на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відшкодовано ПДВ на загальну суму 149 100 559,73грн.

Згідно БД ДФС України протягом 2014-2016р.р. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від підконтрольного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформований податковий кредит з ПДВ у розмірі 16 768 146грн., що може свідчити про перерахування коштів на загальну суму 100,8млн.грн.

Крім того, протягом даного періоду часу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено у податковому обліку формування податкового кредиту з ПДВ від ряду підприємств, які знаходяться на території проведення АТО та які тимчасово непідконтрольні Україні, у т.ч ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ін., що може свідчити про фактичне перерахування грошових коштів на загальну суму 510 498 060грн. без фактичної сплати ПДВ до Державного бюджету України.

Згідно наданих УДКС у м.Кременчуці висновків про суми відшкодування ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області суми відшкодування ПДВ підлягали перерахуванню на р/р ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_8 , відкритий в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », м.Полтава МФО НОМЕР_9 .

Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки у філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » м.Кременчук (МФО НОМЕР_10 ): № НОМЕР_11 (гривня), № НОМЕР_12 (рубль), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_13 (гривня) та № НОМЕР_14 (гривня).

Встановлено, що АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було реорганізовано у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_2 .

У даний час триває процедура ліквідації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та рішенням НБУ введена тимчасова адміністрація.

Таким чином, інформація, яка перебуває у володінні філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » має суттєве значення розслідування, зокрема для визначення подальшого спрямування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, отриманих з бюджету як відшкодування ПДВ, законності формування витрат підприємства, а також для проведення у подальшому податкової перевірки та ревізії.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та тимчасової адміністрації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне провести розгляд питання слідчим суддею клопотання без участі володільців документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -
ухвалила:
Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 задовольнити.
1.Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_2 , а також заступнику начальника сектору спеціальної поліції Полтавського ВП ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, як перебувають у володінні колишнього АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » , а нині у тимчасової адміністрації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ) за адресою: АДРЕСА_2 а також їх вилучення, у т.ч. завірених належним чином копій документів банківської юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_11 (гривня), № НОМЕР_12 (рубль), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_13 (гривня) та № НОМЕР_14 (гривня) у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2014 по дату виконання ухвали слідчого судді, а саме:

-документів на відкриття/закриття рахунків;

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифровки призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та електронному форматі)

-карток зі зразками підписів та відбитку печатки;

-касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій);

-платіжних доручень;

-документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках;

-довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1