Провадження № 1-кс/344/3165/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000049 від 02.08.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво шляхом придбання ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ПП " ОСОБА_5 " з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що незаконну діяльність від імені вищевказаних суб`єктів здійснюють особи, в розпорядженні яких перебувають установчі документи, електронні цифрові підписи, система "клієнт-банк", що дозволяє останнім підробляти бухгалтерські документи з метою ухилення реальними суб`єктами господарювання від сплати податків, проводити незаконні фінансові операції тощо.

Так, невстановлені досудовим слідством особи упродовж 28-30 липня 2017 року від імені ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснили реєстрацію податкових накладних на загальну суму 758 103 898 грн. про нібито реалізацію товарів (робіт, послуг), які не мають законного походження. При цьому вказаними особами неправомірно застосовано пільгу щодо оподаткування, а саме нульову ставку з ПДВ.

Надалі впродовж 29-30 липня 2017 року невстановленими слідством особами в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснено реєстрацію податкових накладних про нібито реалізацію в адресу підприємств реального сектору економіки товарів (робіт, послуг) на загальну суму понад 28 млн грн, чим надано можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 5 626 тис. грн.

Органом досудового розслідування проводяться слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення осіб, причетних до створення та незаконної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, у зв`язку з чим перевіряються особи, які раніше притягувалися до кримінальної відповідальності за фактами фіктивного підприємництва.

Такими особами для досудового розслідування, серед інших, є ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які в минулі роки вчиняли схожі злочини і можуть бути причетні до незаконної діяльності ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ПП " ОСОБА_5 ".

З огляду на це, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання з прив`язкою до базових станцій.

Встановлено, що ОСОБА_7 користується абонентськими номерами НОМЕР_1 , НОМЕР_2 оператора мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ОСОБА_8 користується абонентським номером НОМЕР_3 оператора мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ОСОБА_6 користується абонентським номером НОМЕР_4 оператора мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Одержання відомостей в оператора мобільного зв`язку надасть можливість отримати відомості про зв`язок, абонента, отримання телекомунікаційних послуг, у тому числі їх передавання з прив`язкою до базових станцій, що у співставленні з іншими даними досудового слідства може бути доказом в кримінальному провадженні.

Отримання таких даних можливе лише за вмотивованою ухвалою слідчого судді і носить винятковий та тимчасовий характер. Іншим способом, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, отримати цю інформацію не представляється можливим.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання із прив`язкою до базових станцій, що передається технічними засобами оператора мобільного зв`язку ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що знаходиться в АДРЕСА_1 , за абонентськими номерами НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , якими користуються ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , за період із 01 січня 2017 року до 23 серпня 2017 року включно.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Ухвала діє до 22 вересня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1