Справа № 232/87/2012
П О С Т А Н О В А

18.10.2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши подання ст. слідчого СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 18.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення обшуку.

Вказане подання узгоджене з заступником прокурора Вінницької області.

Дане подання внесено по кримінальній справі №12129002, яка порушена по умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах головою ФГ «Тріум-Вірат», за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Подання мотивоване тим, що ОСОБА_2 працюючи на посаді голови фермерського господарства «Тріум-Вірат»(Вінницька обл. Літинський р-н., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, 11, ), яке являється платником фіксованого сільськогосподарського податку та перебуває на спеціальному режимі оподаткування податком на додану вартість, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п. 7.5 та п.п. 7.7.1 ст. 7, п. 81.1, п. 81.2, п. 81.6 ст. 81 Закону України «Про податок на додану вартість»та в порушення п.185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188 ст. 188, ст. 198, п. 200.1 ст. 200, п. 209.1, п. 209.2, п. 209.6, п. 209.7, п. 209.10, п. 209.11 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом відображення в скороченій декларації з податку на додану вартість сум вказаного податку сформованих в результаті реалізації сільськогосподарської продукції не власного виробництва, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2009-2010 року та січень, червень, липень, серпень, вересень 2011 року в загальній сумі 1 625 115 грн.

Також, ОСОБА_2 працюючи на посаді голови фермерського господарства «Тріум-Вірат»являючись посадовою особою податкового агента, при виплаті доходу фізичній особі ОСОБА_2 в порушення п. 1.3, п. 1.15 ст. 1, ст. 4, ст. 17, п.п. 20.3.2 п. 20.3 ст. 20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»та в порушення ст. 18, п. 164.1 ст. 164, п.п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, п. п. 171.2 ст. 171 Податкового кодексу України, в ІІІ-ІV кварталі 2009-2010 року, та І-ІІІ кварталі 2011 року, шляхом не утримання та не сплати із фізичної особи ОСОБА_2 податку з доходів фізичних, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб загальній в сумі 1 335 586 грн.

В результаті викладених порушень податкового законодавства, голова ФГ «Тріум-Вірат»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 2 959 701 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Разом з тим, слідством встановлено, що ФГ «Тріум-Вірат», в особі голови господарства ОСОБА_2 проводило реалізацію сільськогосподарської продукції (яблука, вишні, черешні) на ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (м. Вінниця, ), ТОВ «Наші Фрукти»(с. Строїнці, Тиврівський р-н, ), ТОВ «Рахнянсько-лісовий консервний завод» (с. Рахни Лісові, Шаргородський р-н, ). Вищевказана сільськогосподарська продукція була безпідставно відображена ФГ «Тріум-Вірат»по бухгалтерському та податковому обліках, як власно вирощена продукція, в результаті чого виникли вищевикладені порушення податкового законодавства.

Крім того, в ході перевірки, головою ФГ «Тріум-Вірат»ОСОБА_2 на запит голови ДПС у Вінницькій області ОСОБА_4 відмовлено в наданні документів.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до реєстраційних даних платника податків ФГ «Тріум-Вірат», головою та головним бухгалтером підприємства значиться ОСОБА_2 який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, буд. 11, що підтверджується довідкою адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Вінницькій області. Крім того, відповідно до реєстраційних даних платника податків, ФГ «Тріум-Вірат»також зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, буд. 11.

У звязку з вищевикладеним, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: Вінницька обл., Літинський р-н., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, буд. 11, для відшукання та вилучення документів по взаєморозрахунках між ФГ «Тріум-Вірат»та ТОВ «ОСОБА_3 Україна», ТОВ «Наші Фрукти», ТОВ «Рахнянсько-лісовий консервний завод», в тому числі: договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, крім того, звітів форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності ФГ «Тріум-Вірат»за 2010-2011 рр., документів про понесені витрати, щодо вирощування сільськогосподарської продукції, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, компютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, подання слідчого, дійшов висновку, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 177 ч.1 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також іншими предметами і документами, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщені або місці чи в якої-небуть особи.

Згідно рапорту завідуючого СООХОДПІ ВПМ Козятинської міліції ОСОБА_5 від 04.10.2012 року вказано, що за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: Вінницька обл., Літинський р-н., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, буд. 11 знаходиться частина документів (договори, додатки до договорів, акти прийому передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні та інші документи), а також інші документи, предмети, речі, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків, чорнові записи про ведення господарської діяльності, печатки, штампи, в тому числі фіктивних підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, комп'ютерна техніка та інші предмети, які мають значення для розслідування кримінальної справи.

Місцем реєстрації та проживання останнього також підтверджується довідкою адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Вінницькій області від 04.10.2012 року.

Вивчивши матеріали кримінальної справи №12129002, суддя приходить до висновку, що проведеними по справі слідчими діями було здобуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2, на даний час можуть знаходитися вище вказані документи.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: Вінницька обл., Літинський р-н., смт. Літин, вул. 25-го Жовтня, буд. 11, для відшукання та вилучення документів по взаєморозрахунках між ФГ «Тріум-Вірат»та ТОВ «ОСОБА_3 Україна», ТОВ «Наші Фрукти», ТОВ «Рахнянсько-лісовий консервний завод», в тому числі: договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних та інших документів, крім того, звітів форми №2-ферм «Основні показники господарської діяльності ФГ «Тріум-Вірат»за 2010-2011 рр., документів про понесені витрати, щодо вирощування сільськогосподарської продукції, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, компютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: