Провадження № 1-кс /712/2020/16
Справа 712/3932/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про здійснення приводу

07 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000135 від 13.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, начальником відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_4 , клопотання про здійснення приводу,

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про здійснення приводу підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій.
Клопотання мотивує тим, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, умисно не маючи на меті ведення підприємницької діяльності, перереєструвала на своє ім`я (внесла зміни до установчих та реєстраційних документів) суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) фермерське господарство «Досвід» (, податкова адреса: Черкаська область, Смілянський район, с. Балаклея, вул. Леніна, 99), тобто вчинила дії пов`язані з перереєстрацією суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, ОСОБА_5 , достовірно усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передала за грошову винагороду невстановленій слідством особі, установчі, реєстраційні документами ФГ «Досвід», модулі щодо електронного обслуговування в системах «Клієнт - Банк», «Інтернет - Банк» та сертифікат відкритих ключів, щодо подачі звітності в електронному вигляді, з метою подальшого їх використання у незаконній діяльності.

В подальшому невстановлені слідством особи в період з 26.08.2014 року по 30.09.2014 року використовували реквізити та банківські рахунки ФГ «Досвід» від імені ОСОБА_5 для прикриття незаконної господарської діяльності, а саме здійснення «безтоварних операцій» та незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяння останнім в ухиленні від сплати податків.

Так, завдяки вищевказаному фіктивному суб`єкту господарської діяльності, невстановлені слідством особи - незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «ЮГ - Торгтрейд» () та ТОВ «Лирокс Груп» ().

Так, ФГ «Досвід» відобразило в бухгалтерському та податковому обліках господарства операції по реалізації у вересні 2014 року сільськогосподарських культур, а саме насіння соняшника на адресу ТОВ «ЮГ - Торгтрейд» та ТОВ «Лирокс Груп» на суму 253581530,43 грн. в т.ч. ПДВ 42263588,40 грн., тоді як засіяних площ даною сільськогосподарською культурою у ФГ «Досвід» не було, також у господарства не було на збереженні зібраного урожаю, а в єдиному державному реєстрі податкових накладних та системи співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Досвід» в серпні та вересні 2014 року сільськогосподарських культур не придбавало.

05 грудня 2015 року з метою забезпечення явки до слідчого управління фінансових розслідування ГУ ДФС у Кіровоградській області для проведення слідчих дій відповідно до ст. 135 КПК України громадянці ОСОБА_5 в телефонному режимі, по номеру телефону: НОМЕР_1 було запропоновано з`явитись 06.12.2015 до слідчого управління, проте з невідомих причин, остання на допит не з`явилась та про причини неявки не повідомила.

24.12.2015 направлено повістку за адресою фактичного проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , з метою явки 30.12.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для повідомлення про підозру, але остання на вказаний день та час не з`явилась та про причини неявки не повідомила.

30 грудня 2015 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт серії № НОМЕР_2 , виданий Красногвардійським РВ ГУ МВС України в АР Крим 30.10.2001 року, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2 , винесено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та в порядку ч. 1 ст. 278, ст. 111 КПК України, у зв`язку з неявкою її до слідчого управління, дане повідомлення було направлено поштою на адресу її фактичного проживання: АДРЕСА_1 , на адресу проживання доньки ОСОБА_6 : АДРЕСА_3 та на податкову адресу ФГ «Досвід»: Черкаська область, Смілянський район, с. Балаклея, вул. Леніна, 99.

Станом на 04.01.2016 року встановити місцезнаходження ОСОБА_5 під час досудового розслідування не представляється можливим, в зв`язку з чим 04.01.2016 року ОСОБА_5 було оголошено в розшук, а досудове розслідування у даному кримінальному провадженні зупинене.

22.03.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області надійшов лист № 7947/23-01-07-0705 від 22.03.2016 року, щодо надання ухвали на привід ОСОБА_5 у зв`язку з встановленням ряду адрес домоволодінь, в яких ймовірно може періодично з`являтись розшукувана.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задоволити.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд вважає, що дане клопотання слідчого підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_5 причетна до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а тому з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, її необхідно допитати в якості підозрюваної, але на неодноразові виклики повістками, та в телефонному режимі остання не з`являлась та не повідомляла про своє неприбуття.
Керуючись ст.ст. 176-179, 183, 189, 190 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, для надання показів та проведення інших слідчих дій.
Виконання ухвали доручити співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, або іншим особам за дорученням.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена, порядок та строк її оскарження роз`яснено.
«__» _________2016 року ___________