УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000327 від 02.06.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 ч.2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мали забезпечити адміністрування ПДВ, залишили без будь-якого реагування факти маніпулювання даними податкової звітності з боку підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », чим своїм діями всупереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, діяли в інтересах вказаних підприємств, спричинивши тяжкі наслідки у вигляді ненадходження ПДВ.

Крім цього, невстановлені особи організували діяльність підприємств з ознаками фіктивності, які діяли від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та інші, які мали взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та, використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, не маючи у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим сприяли третім особам (підприємствам-покупцям реального сектору економіки) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження суми ПДВ, що підлягала б сплаті до бюджету, внаслідок чого можливі втрати бюджету складають суму у розмірі понад 1,3 млрд. грн.

Допитаний у якості свідка засновник і директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 , показав, що восени 2011 року, знаходячись у місті Одесі за грошову винагороду, надав згоду невстановленій особі зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), фактично фінансового господарську діяльність підприємства він не здійснював, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав і нікому цього не доручав.

З метою встановлення фактичних обсягів проведення фінансово-господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліку, повноти нарахування та сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) податків, а також визначення фактичної ролі у цьому посадових осіб підприємства та податківців, а також з метою забезпечення виконання постанови слідчого від 31.10.2016 про призначення почеркознавчої експертизи виникла необхідність отримати оригінал реєстраційної (юридичної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного зв`язку із заявами та додатками до них, оригінали документів, на яких містяться печатки та підписи посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), акти, довідки, доповідні записки, рапорти про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), тощо, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення вищевказаного злочину.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурор просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_25 .

Вислухавши думку прокурора, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_25 , оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, а саме реєстраційна (юридична) справа, податкові звітності, договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного зв`язку із заявами та додатками до них, документи на яких містять печатки та підписи посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), акти, довідки, доповідні записки, рапорти про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Крім того, в судовому засіданні прокурором доведено, що ІНФОРМАЦІЯ_25 володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :
Клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_7 , - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_7 та особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме оригіналів реєстраційної (юридичної) справи, податкової звітності, договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного зв`язку із заявами та додатками до них, оригінали документів, на яких містять печатки та підписи посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), актів, довідок, доповідних записок, рапортів про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: