Справа №4-105/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2010 р. м.Чернігів

Суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова І.М.Шипов, розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Гузенко Р.В. узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в зв'язку з розслідуванням кримінальної справи № 901/717, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області перебуває кримінальна справа №901/717 порушена відносно директора ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході проведення дослідчої перевірки було встановлено, що ПП «Полісся оптпостач» протягом 31.07.2008 р. по 31.12.2008 р. проводило закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Грант емсистем», ПП «Стрим» ЗАТ «Корпорація сталь» та ТОВ «Торговий дім «Хліб України», які в подальшому реалізовувало підприємствам м. Полтави, м. Миргорода та м. Донецька. При цьому директор ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1 подав до ДПІ у м. Чернігові декларації з податку на додану вартість де в розділі І «Податкові зобов'язання» задекларував податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 818466 грн. Разом з тим документи, які б підтверджували суми податку на додану вартість включені до складу податкового кредиту ПП «Полісся оптпостач», ОСОБА_1 не надав.

При відібранні пояснень у ОСОБА_1 останній зазначив, що він дійсно являється власником та директором приватного підприємства «Полісся оптпостач». Однак за весь період діяльності свого підприємства бухгалтерського та податкового обліку він на ньому не вів, документів які б підтверджували суми податку на додану вартість включені до складу податкового кредиту його підприємства у нього не має. Отже в період з 31.07.2008 р. по 31.12.2008 p., директор ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1 в порушення вимог п.п.7.2, п.п.7.4.1 п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 ЗУ «Податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, включив до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість не підтверджені документально, чим занизив суму ПДВ в розмірі 818466 грн.

Таким чином ОСОБА_1, за вказаний період, а саме з 31.07.2008 р. по 31.12.2008 р. ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 818466 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Для встановлення істини по справі та прийняття об'єктивного та законного рішення виникла необхідність долучити до матеріалів справи особову справу ПП «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів, вул. 1-го Травня, 159/12) та рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів платежу -клієнта AT «Ерсте Банк», МФО 380009, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо, тому слідчий СВ ПМ ДПА в Чернігівській області звертається до суду з поданням про надання дозволу банківській установі AT «Ерсте Банк», МФО 380009, (м. Київ) на розкриття банківської таємниці стосовно клієнта ПП «Полісся оптпостач» () та винесення постанови про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю.

Вивчивши матеріали даної справи, оглянувши матеріали кримінальної справи № 901/717 та приймаючи до уваги, що документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі знаходяться в AT „Ерсте Банк", приходжу до висновку, що подання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Гузенко Р.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю - задовольнити. Надати AT «Ерсте Банк», МФО 380009, (м. Київ) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ПП «Полісся оптпостач» (), яка містить банківську таємницю.

Провести виїмку у AT «Ерсте Банк», МФО 380009, (м. Київ) оригіналів документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме:

- особову справу клієнта ПП «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів, вул. 1-го Травня, 159/12) в тому числі наказ про призначення на посаду директора ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1, картки із зразками підписів ОСОБА_1;

- рух грошових коштів по рахунку №12489, який відкрито для ПП «Полісся оптпостач» з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з 01.09.2008р. по теперішній час;

- грошових чеків на отримання готівки коштів з рахунку №12489, який відкрито для ПП «Полісся оптпостач» за період з 01.09.2008р. по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М.Шипов