Дело № 1-308/11
1/522/166/15
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
17 ноября 2015 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего - судьи ОСОБА_1
при секретаре - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,
с участием прокурора - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ,
защитников - ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению
ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки г. Одессы, гражданки Украины, русской, имеющей высшее образование, состоящей в гражданском браке, пенсионерки, проживающей по адресу: АДРЕСА_1 , не имеющей судимости в силу ст. 89 УК Украины,
в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч.1, 209 ч.1, 28 ч.3, 205 ч.2, 28 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.ч.3,4 УК Украины,
ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроженца г. Шахты, Ростовской области, Россия, гражданина Украины, русского, имеющего высшее образование, состоящего в гражданском браке, пенсионера, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2 , проживающего по адресу: АДРЕСА_3 , ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2, 366 ч.1, 28 ч.2, 205 ч. 2 УК Украины,
ОСОБА_16 , умышленно из корыстных побуждений являясь организатором и руководителем организованной преступной группы, совместно с членами организованной преступной группы, ОСОБА_17 и ОСОБА_18 (уголовное дело в отношении которого прекращено постановлением Приморского районного суда от 20.09.2013р. на основании ст. 49 УК Украины) стала на путь совершения преступлений, при следующих обстоятельствах.
В сентябре 2004 года ОСОБА_16 создала организованную преступную группу для совершения умышленных преступлений, направленных на приобретение субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия своей незаконной деятельности.
Реализуя свой преступный умысел в сентябре 2004 года, вовлекла в качестве непосредственных исполнителей ее преступного плана ОСОБА_17 и ОСОБА_18 , объединив их единым умыслом, которые добровольно согласились действовать с ней сообща.
Согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_16 - как организатор и руководитель группы, разработала единый план и способы совершения преступлений, доводила эти данные до сведения всех участников группы, установив в группе определенную иерархию, порядок подчиненности членов группы лидеру.
ОСОБА_17 и ОСОБА_18 действуя по добровольному согласию, по указанию ОСОБА_16 , выполняли отведенные им роли, которые заключались в ведении финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательской деятельности с целью уклонения от уплаты налогов в государственный бюджет.
Так, ОСОБА_16 как руководитель организованной группы подыскивала предприятия разных форм собственности, не имеющих конфликтов с контролирующими органами, с целью их приобретения.
Подыскав предприятие и договорившись с собственником о его цене, получала пакет уставных документов предприятия, с внесенными изменениями в состав учредителей, корпоративные права на предприятие, либо о назначении директором предприятия одного из членов ее группы.
Имея все необходимые признаки легитимного предприятия ОСОБА_16 совместно с ОСОБА_17 и ОСОБА_18 изготавливали различные документы, якобы подтверждающие ведение, приобретенным предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договоров, накладные, счета, акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности.
Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности используя указанные документы, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнение работ, оказание услуг, за что контрагенты приобретенного предприятия перечисляли денежные средства на его расчетный счет.
ОСОБА_16 как руководитель преступной группы самостоятельно так и с членами группы ОСОБА_17 и ОСОБА_18 приходили в учреждения АБ «Пивденный», АКБ «Инвестбанк» и по чековым книжкам предприятий снимали с расчетного счета наличные деньги, поступившие от контрагентов за якобы предоставленные услуги и выполненные работы.
Организованная и руководимая ОСОБА_16 группа характеризуется устойчивостью, тщательным планированием преступлений, высокой степенью организации, стабильностью состава, наличием дисциплины и распределением ролей, наличием организатора, определенного числа членов группы и четким распределением функций каждого из них.
Организованная ОСОБА_16 преступная группа функционировала с сентября 2004 года по октябрь 2007 года.
Согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей в сентябре 2004 года руководителю группы ОСОБА_16 стало известно, что 05.06.2000г., исполнительным комитетом Одесского городского совета зарегистрировано ЧП «Алекс СК», для осуществления предпринимательской деятельности, учредителем предприятия является ОСОБА_19 . Кроме того, ей так же стало известно, что данное предприятие является легитимным не имеющих конфликтов с контролирующими органами.
ОСОБА_17 по устной договоренности с ОСОБА_16 дал свое согласие стать директором ЧП «Алекс СК», без цели занятия предпринимательской деятельностью. В связи с чем, 01.10.2004г., решением учредителя ОСОБА_19 не знавшего об умысле ОСОБА_16 , по просьбе последней, назначил на должность директора ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 с возложением на него же функций бухгалтера.
В последующем ОСОБА_19 , предав печать предприятия, учредительные и бухгалтерские документы ОСОБА_16 , участия в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия не принимал, договор с контрагентами не заключал, деклараций в налоговые органы не сдавал, в гражданско-правовые отношения, в качестве директора ЧП «Алекс СК» не вступал.
ОСОБА_17 , занимая должность директора ЧП «Алеки СК» для прикрытия незаконной деятельности с рядом иных фиктивных предприятий, по заранее разработанному плану совместно с ОСОБА_16 и ОСОБА_18 изготавливали фиктивные финансово-хозяйственные документы с целью, создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и уклонения от уплаты налогов.
ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 в период времени с 16.12.2005г., по 09.07.2007г., финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей деклараций в налоговые органы от имени ЧП «Алекс СК», с сокрытием налогов перед бюджетами разного уровня.
Таким образом, директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 совместно с ОСОБА_16 ежедневно приезжая в АБ «Пивденный», и находясь в помещении банка с расчетного счета предприятия по чековым книжкам снимал наличные денежные средства в пределах от 100 000 до 300 000 грн., которые в последующем передавал ОСОБА_16 , а та в свою очередь в разных районах города отдавала контрагентам, которые в зависимости от суммы платили ей 1% за якобы ее услуги, а всего из суммы 99 303 870,86 грн., ОСОБА_16 незаконно получила от контрагентов денежные средства в сумме 998 700 грн., которые по своему усмотрению распределила между членами преступной группы ОСОБА_17 и ОСОБА_18 , в зависимости от роли каждого в совершенном преступления.
После совершения вышеуказанного преступления член организованной преступной группы ОСОБА_17 самостоятельно решил признать ЧП «Алекс СК» банкротом, через Хозяйственный суд Одесской области, в который подал документы не соответствующие действительности.
Так, 10.05.2007 года, директор предприятия ОСОБА_17 , подготовил заявление о возбуждении производства по делу по банкротстве, которое подал в Хозяйственный суд Одесской области за вх№5642 от 29.05.2007г. При этом, ОСОБА_17 , к указанному заявлению приложил решение учредителя, договор поставки №19/9-06 от 19.09.2006г., заключенного с директором ЧП «Диардон» ОСОБА_20 , акт сверки взаимных расчетов, претензионное письмо от имени ОСОБА_20 , в которых подделал подписи от имени последней. На основании изготовленных и ОСОБА_21 документов не соответствующим действительности, 07.06.2007г., постановлением хозяйственного суда Одесской области ЧП «Алекс СК» код ЭДРПОУ 30913942, г.Одесса, ул.Щпкина,15, оф.2 признано банкротом.
Однако, учредителем ЧП «Алекс СК» ОСОБА_19 решение о ликвидации предприятия не принималось, не подписывалось, Хозяйственный суд Одесской области.
Таким образом, директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 составил, а затем предоставил в Хозяйственный суд Одесской области заведомо ложные документы, которые послужили основанием для вынесения решения о ликвидации ЧП «Алекс СК».
В этот же период времени, руководитель организованной группы ОСОБА_16 , с целью приобретения субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов в государственный бюджет, наряду с уже приобретенным предприятием ЧП «Алекс СК», где директором был назначен ОСОБА_17 , стала подыскивать иное предприятие, которое является легитимным не имеющее конфликтов с контролирующими органами.
Так, ей стало известно, что 28.01.2000г., исполнительным комитетом Одесского городского совета зарегистрировано ООО «Курабье», для осуществления предпринимательской деятельности, учредителями которого являлись ОСОБА_22 и ОСОБА_23 .
ОСОБА_16 зная, что данное предприятие является легитимным не имеющее конфликтов с контролирующими органами, по устной договоренности, согласно протокола №1/2004 собрания учредителей от 13.12.2004г. была принята в состав учредителей и назначена на должность директора ООО «Курабье».
Таким образом, ОСОБА_16 приобрела права учредителя и директора ООО «Курабье», с целью создания ложной коммерческой структуры, при отсутствии намерения осуществлять заявленную хозяйственную деятельность, согласно учредительных документов.
ОСОБА_16 , занимая должность директора ООО «Курабье» для прикрытия незаконной деятельности с рядом иных фиктивных предприятий, по заранее разработанному плану совместно с ОСОБА_17 и ОСОБА_18 изготавливали фиктивные финансово-хозяйственные документы с целью, создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и уклонения от уплаты налогов.
ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 в период времени с 13.12.2004 года по 03.09.2007 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей деклараций в налоговые органы от имени ООО «Курабье», с сокрытием налогов перед бюджетами разного уровня.
Таким образом, директор ООО «Курабье» ОСОБА_16 совместно с ОСОБА_17 и со ОСОБА_18 , а так же и по ее указанию заместитель директора предприятия ОСОБА_24 , которому она платила на занимаемой должности заработную плату в размере 1000 грн. в месяц, и не входящего всостав организованной преступной группы, ежедневно ездили в АБ «Пивденный», где с расчетного счета предприятия по чековым книжкам снимали наличные денежные средства в пределах от 100 000 до 300 000 грн., которые в последующем ОСОБА_16 в разных районах города отдавала контрагентам, которые в зависимости от суммы платили ей 1% за якобы предоставленные ею незаконные услуги, а всего из суммы 55 960 806 грн. ОСОБА_16 незаконно получила от контрагентов денежные средства в размере 550 960,86 грн., которые по своему усмотрению распределила между членами преступной группы ОСОБА_17 и ОСОБА_18 , в зависимости от роли каждого в совершенном преступлении.
Продолжая свою преступную деятельность, руководитель организованной группы ОСОБА_16 , с целью приобретения субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов в государственный бюджет, наряду с уже приобретенными предприятиями ЧП «Алекс СК», где директором был назначен ОСОБА_17 , ООО «Курабье», где директором и учредителем была она, сама стала подыскивать иное предприятие, которое является легитимным, не имеющим конфликтов с контролирующими органами и зарегистрировано на территории другой области, тем самым не привлекая особого внимания со стороны правоохранительных и контролирующих органов, с целью прикрытия незаконной деятельности.
Так, ей стало известно, что 01.06.1994г., исполнительным комитетом Николаевского городского совета зарегистрировано ЧПКФ «Скад», для осуществления предпринимательской деятельности, учредителем которого являлся ОСОБА_25 , а так же, что данное предприятие является легитимным не имеющих конфликтов с контролирующими органами.
ОСОБА_18 по устной договоренности с ОСОБА_16 дал свое согласие стать директором ЧПКФ «Скад», без цели занятия предпринимательской деятельностью. Согласно договора купли-продажи корпоративных прав от 12.07.2007г. право собственности на данное предприятие приобрел ОСОБА_18 .
Таким образом, ОСОБА_18 приобрел права учредителя и директора ЧПКФ «Скад», с целью прикрытия незаконной деятельности, при отсутствии намерения осуществлять заявленную хозяйственную деятельность, согласно учредительных документов.
ОСОБА_18 , занимая должность директора ЧПКФ «Скад» для прикрытия незаконной деятельности с рядом иных фиктивных предприятий, по заранее разработанному плану совместно с ОСОБА_16 и ОСОБА_17 изготавливали фиктивные финансово-хозяйственные документы с целью, создания видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и уклонения от уплаты налогов.
ОСОБА_16 , ОСОБА_17 и ОСОБА_18 в период времени с 20.08.2007 года по 30.10.2007 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей деклараций в налоговые органы от имени ЧПКФ «Скад», с сокрытием налогов перед бюджетами разного уровня.
Таким образом, директор ЧПКФ «Скад» ОСОБА_18 совместно с ОСОБА_16 либо с ОСОБА_17 , ежедневно ездили в АБ «Пивденный», где с расчетного счета предприятия по чековым книжкам снимали наличные денежные средства в пределах от 100 000 до 300 000 грн., которые в последующем ОСОБА_18 передавал ОСОБА_16 , а та в свою очередь в разных районах города отдавала контрагентам, которые в зависимости от суммы платили ей 1% за якобы предоставленные ею незаконные услуги, а всего из суммы 12 474 596 грн. ОСОБА_16 незаконно получила от контрагентов денежные средства в размере 120474,59 грн., которые по своему усмотрению распределила между членами преступной группы ОСОБА_17 и ОСОБА_18 , в зависимости от роли каждого в совершенном преступлении.
Кроме того, в период совершении вышеуказанных преступлений, а именно 21.07.2006г., директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 изготовил справку о том, что он действительно работает в ЧП «Алекс СК» на должности директора и с января по июнь 2006г., получил заработную плату в размере 30 000 грн.
Указанную справку директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 предоставил в ЮГРУ «ПриватБанк», что послужило основанием для выдачи кредита на приобретение автомобиля «Мерсес Бенс Е200».
Однако, из данных пенсионного фонда усматривается, что ОСОБА_17 действительно работал в должности директора ЧП «Алекс СК» и его заработная плата составляла 400 грн., всего на этой должности он проработал только на протяжении всего 2006 года.
Кроме того, 22.09.2006г., директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 по предварительному сговору со ОСОБА_18 изготовили справку о том, что последний действительно работает в ЧП «Алекс СК» на должности коммерческого директора и с марта по август 2006г., получил заработную плату в размере 15 000 грн.
Указанную справку коммерческий директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_18 предоставил в ЮГРУ «ПриватБанк», что послужило основанием для выдачи кредита на приобретение автомобиля «Мерсес Бенс Е200».
Однако, из данных пенсионного фонда усматривается, что предприятие за ОСОБА_18 не отчитывалось о его доходах.
Основанием для получения кредита в ЮГРУ «ПриваБанк» в сумме 159075 грн. для покупки автомобиля «Мерсес Бенс Е200», послужила справка, которую предоставил в банк коммерческий директор ЧП «Алекс СК» ОСОБА_18 о выплате ему заработной платы, не соответствующая действительности.
Указанную справку директор ООО «Курабье» ОСОБА_16 , предоставила в ЮГРУ «ПриватБанк», что послужило основанием для выдачи кредита на приобретение автомобиля «СНЕRY SQR 7247».
Из данных Пенсионного фонда усматривается, что ОСОБА_16 действительно работала в должности директора ООО «Курабье» и еезаработная плата в месяц составляла 410 грн., и всего она на этой должности проработала только два месяца.
Основанием для получения кредита в ЮГРУ «ПриватБанк» в сумме 126250 грн. для покупки автомобиля послужила справка, которую предоставила в банк директор ООО «Курабье» ОСОБА_16 о выплате ей заработной платы не соответствующая действительности.
Кроме того, ОСОБА_16 в январе 2007 года совместно с ОСОБА_17 подыскала предприятие, не имеющее конфликтов с контролирующими органами, с целью его приобретения.
Подыскав предприятие и договорившись с собственником о его цене, ОСОБА_16 получала пакет уставных документов предприятия, с внесенными изменениями в состав учредителей, корпоративные права на предприятие, а также печать предприятия. При этом, на должность директоров (учредителя) предприятий ОСОБА_16 привлекала малоимущих граждан, а также лиц из своего окружения, которые, находясь в материальной или иной зависимости от ОСОБА_16 , за денежное вознаграждение либо иную заинтересованность давали своё согласие на перерегистрацию и регистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово-хозяйственную деятельность.
Имея все необходимые признаки легитимного предприятия, контрагенты по предварительной договоренности с ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , изготавливали различные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие ведение приобретенным (созданным) фиктивным предприятием финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, налоговые накладные, счета, акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности.
Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные документы, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнения работ, оказания услуг, за что контрагенты приобретенного (созданного) фиктивного предприятия перечисляли денежные средства на его расчетный счет.
ОСОБА_16 как самостоятельно, так и с ОСОБА_17 приходили в отделение № 9 АБ «Пивденный» и по чековым книжкам предприятий снимали с расчетного счета наличные деньги, поступившие от контрагентов за якобы предоставленные услуги и выполненные работы.
Также, ОСОБА_16 вступила в предварительный сговор с ОСОБА_26 , ( уголовно дело в отношении которой по ст.ст.358 ч.2,3, 396 ч.1 УК Украины прекращено по постановлению Приморского районного суда г.Одессы от 30.09.2013 года, на основании ст.49 УК Украины), на подделку и использование поддельных документов, а именно по составлению, подписанию от имени директора ООО «ТД «Курабье» ОСОБА_27 , директора ЧП «Инвасин» ОСОБА_28 , а также сдачи финансовой и налоговой отчетности фиктивных предприятий, с указанными в них ложными сведениями относительно отсутствия у предприятий обязательств по налогам перед бюджетом.
При этом, ОСОБА_17 , который действовал по предварительному сговору, отводилась роль, в соответствии с которой он должен был стать учредителем приобретенного предприятия; привлечь и назначить на должность директора третьих лиц; предоставлять для совершения преступлений личный автотранспорт; выполнять функции водителя и охранника ОСОБА_16 ; совместно с ОСОБА_16 либо по ее указаниям с помощью денежных чеков получать в банковском учреждении с расчетного счета его предприятия наличные денежные средства, которые поступали за якобы предоставленные товары (работы, услуги) от других субъектов предпринимательской деятельности (контрагентов). Кроме того, в функции ОСОБА_17 входило сокрытие следов преступлений, путем изготовления и предоставления в контролирующие органы заведомо ложных сведений об утери бухгалтерской документации фиктивного предприятия.
ОСОБА_17 , достоверно было известно о том, что они фактически занимаются фиктивным предпринимательством, так как никакой предпринимательской деятельности не осуществляли, товаров (работ, услуг) не предоставляли, а только за денежное вознаграждение получали наличные денежные средства для третьих лиц под видом осуществления предпринимательской деятельности.
С сентября 2004 года по сентябрь 2008 года, преступными действиями ОСОБА_16 по предварительному сговору с ОСОБА_17 был причинен материальный ущерб государству в виде не поступивших в бюджеты налогов на общую сумму 14 521 338, 09 грн.
ОСОБА_16 зная, что данное предприятие является легитимным и не имеющим конфликтов с контролирующими органами, по устной договоренности, согласно протокола № 2 общего собрания учредителей от 02.02.2006 года была принята в состав учредителей, а после назначена на должность директора ООО «ТД «Курабье».
Таким образом, ОСОБА_16 приобрела права учредителя и директора ООО «ТД «Курабье», с целью создания фиктивной коммерческой структуры, без намерения осуществлять заявленную в уставе хозяйственную деятельность.
С целью маскировки своей реальной роли в руководстве и деятельности фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «ТД «Курабье», ОСОБА_16 , предложила ОСОБА_17 приобрести и перерегистрировать на свое имя указанное предприятие, в свою очередь ОСОБА_17 , не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, дал согласие на приобретение ООО «ТД «Курабье».
Продолжая свои противоправные действия, направленные на приобретение ООО «ТД «Курабье», с целью маскировки своей реальной роли в руководстве и деятельности указанного предприятия, 17.01.2007 года ОСОБА_16 , находясь в помещении нотариуса ОСОБА_29 , подписала протокол № 3 общих сборов учредителей ООО «ТД «Курабье», заявление от 17.01.2007 года, согласно которых она вышла из состава учредителей предприятия, при этом в состав учредителей ООО «ТД «Курабье» вошёл ОСОБА_17 . Кроме того, ОСОБА_16 дала указания ОСОБА_17 подписать изменения к уставу ООО «ТД «Курабье».
После подписания, вышеуказанные документы, свидетельствующие о перерегистрации ООО «ТД «Курабье» и печать предприятия, забрала ОСОБА_16 .
С целью окончательной реализации своих преступных намерений, направленных на занятие незаконной деятельностью, ОСОБА_16 в марте 2007 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) в помещении ресторана « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по адресу: АДРЕСА_4 , познакомилась с ОСОБА_27 , освобожденным по постановлению Приморского районного суда г. Одессы от 11.03.2009г. от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины на основании п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008г., который по предложению ОСОБА_16 преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансовохозяйственную деятельность предприятия и руководить им, осознавая противоправность своих деяний, дал свое согласие на назначение на должность директора ООО «ТД «Курабье».
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на приобретение фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «ТД «Курабье», с целью прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_16 организовала переоформление в Акционерном банке «Пивденный» расчётного счёта № НОМЕР_2 на ОСОБА_27 . Так, 01.02.2007 года, действуя под руководством и по указанию ОСОБА_16 , ОСОБА_27 совместно с ОСОБА_16 , предоставили в Акционерный банк «Пивденный» подписанные им по указанию ОСОБА_16 документы, а именно: карточку с образцами подписи и оттиска печати ООО «ТД «Курабье», копию приказа о назначении директора от 29.03.2007 года и копию решения №5 учредителя ООО «ТД «Курабье» от 29.03.2007 года.
Открытие ОСОБА_27 расчетного счета ООО «Торговый Дом «Курабье» в банковском учреждении, подписание незаполненных чековых книжек, первичной бухгалтерской документации и платежных поручений указанного предприятия, дало возможность ОСОБА_16 , ОСОБА_17 использовать текущий счёт этого предприятия и его реквизиты для осуществления незаконной деятельности, вследствие чего в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо крупном размере на сумму 13 221 404 грн.
В дальнейшем, ОСОБА_27 решения об увольнении с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, налоговую отчетность не составлял и не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил, денежных средств в виде наличности в кассе банка не снимал, эти действия фактически от имени ОСОБА_27 осуществляла ОСОБА_16 и ОСОБА_30 .
Вместе с тем, ОСОБА_16 совместно с ОСОБА_17 от имени ОСОБА_27 , используя реквизиты ООО «ТД «Курабье» преследуя корыстную цель в период с01.02.2007 года по 12.11.2007 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей деклараций в налоговые органы от имени ООО «ТД «Курабье», в результате чего в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) занижены налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость на сумму 5 873 107 грн.; а также в нарушение пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) занижены налоговые обязательства по налогу на прибыль на сумму 7 348 297 грн.; в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступил налог на добавленную стоимость и налог на прибыль в общей сумме 13 221 404 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свои преступные действия, в период времени с февраля по октябрь 2007 года, действуя умышленно, ОСОБА_16 вступив в сговор, давала указания ОСОБА_26 по составлению, подписанию от имени директора ООО «ТД «Курабье» ОСОБА_27 , а также сдачи финансовой и налоговой отчетности ООО «ТД «Курабье», с указанными в них ложными сведениями относительно отсутствия у предприятия обязательств по налогам перед бюджетом.
В свою очередь, ОСОБА_26 по предварительному сговору с ОСОБА_16 , находясь в помещении собственного дома по адресу АДРЕСА_5 , в присутствии и под контролем ОСОБА_16 , изготовила заведомо подложные документы, а именно: декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 кв. 2007г.; декларацию по налогу на прибыль предприятия за полугодие 2007 г.; декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 кв. 2007г.; налоговую декларацию по НДС за 9 м. 2007г.; налоговую декларацию по НДС за 8 м. 2007 г.; налоговую декларацию по НДС за 7 м. 2007 г.; налоговую декларацию по НДС за 6 м. 2007 г.; налоговую декларацию по НДС за 5м. 2007 г.; налоговую декларацию по НДС за 4 м. 2007 г.; налоговую декларацию по НДС за 3 м. 2007 г., в соответствии с которыми у ООО «ТД «Курабье» отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС и по налогу на прибыль. Указанные декларации были заполнены ОСОБА_26 собственноручно, подписаны ею от имени директора ОСОБА_27 , с проставлением оттисков печати предприятия, и в последующем предоставлены в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.
Кроме того, в декабре 2007 года (более точной даты в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_16 , имея умысел на осуществление фиктивного предпринимательства, с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, стала подыскивать подставное лицо, на которое возможно было зарегистрировать вновь созданный субъект предпринимательской деятельности.
Для достижения своей преступной цели, ОСОБА_16 в декабре 2007 года в г. Одессе познакомилась с ОСОБА_28 , который по предложению ОСОБА_16 за денежное вознаграждение, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, дал согласие на создание и регистрацию на свое имя ЧП «Инвасин», при этом подписал необходимые документы.
Продолжая свои противоправные действия, направленные на создание ЧП «Инвасин», 24.12.2007 года ОСОБА_16 дала указания ОСОБА_28 , который, находясь в помещении нотариуса совершил действия, направленные на создание предприятия ЧП «Инвасин», а именно, подписал заранее подготовленные ОСОБА_16 документы для государственной регистрации ЧП «Инвасин», в том числе решение учредителя №1 ЧП «Инвасин» от 21.12.2007 года, согласно которого обязанности директора указанного предприятия ОСОБА_28 возложил на себя.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_28 учредительных документов 26.12.2007 года, ЧП «Инвасин» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а 10.01.2008 года ЧП «Инвасин» выдано свидетельство №100088088 о регистрации плательщика на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_28 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Инвасин», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_28 , достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ЧП «Инвасин» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия он не будет, согласно предварительной договоренности с ОСОБА_16 , передал ей документы и печать ЧП «Инвасин».
Открытие ОСОБА_28 расчётного счета и подписание денежных чеков указанного предприятия позволило ОСОБА_16 реализовать свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Инвасин».
Финансово-хозяйственной деятельностью указанного предприятия полностью занималась ОСОБА_16 , которая, после регистрации устава, получила учредительные документы и печать ЧП «Инвасин». Кроме того, ОСОБА_28 , как директор предприятия не подписывал ни одного бухгалтерского документа, не составлял и не подписывал налоговую отчётность, денежных средств в банковских учреждениях не снимал, финансово-хозяйственную деятельность предприятия не осуществлял.
Продолжая свои преступные действия, в период времени с января по апрель 2008 года, действуя умышленно, ОСОБА_16 давала указания ОСОБА_26 по составлению, подписанию от имени директора ЧП «Инвасин» ОСОБА_28 , а также сдачи финансовой и налоговой отчетности ЧП «Инвасин», с указанными в них ложными сведениями относительно отсутствия у предприятия обязательств по налогам перед бюджетом.
В свою очередь, ОСОБА_26 по предварительному сговору с ОСОБА_16 , находясь в помещении собственного дома по адресу АДРЕСА_5 , в присутствии и под контролем ОСОБА_16 , изготовила заведомо подложные документы, а именно: декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 кв. 2008г.; налоговую декларацию по НДС за 1 м. 2008г.; налоговую декларацию по НДС за 2 м. 2008г.; налоговую декларацию по НДС за 3 м. 2008г., в соответствии с которыми у ЧП «Инвасин» отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС и по налогу на прибыль. Указанные декларации были заполнены ОСОБА_26 собственноручно, подписаны ею от имени директора ОСОБА_28 , с проставлением оттисков печати предприятия, и в последующем предоставлены в ГНИ в Малиновском районе г. Одессы.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_16 свою вину в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч.1, 209 ч.1, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 2, 205 ч. 2, 358 ч.ч. 3, 4 УК Украины признала полностью и пояснила, что преступления совершила при указанных выше обстоятельствах. В содеянном раскаивается, гражданский иск, заявленный государственной налоговой инспекцией в малиновском районе не признала.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_17 свою вину в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч.1, 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 2, 205 ч. 2 УК Украины признал полностью и пояснил, что преступления совершил при указанных выше обстоятельствах. В содеянном раскаивается.
Вина подсудимых ОСОБА_16 и ОСОБА_17 в совершении указанных преступлений подтверждается следующими исследованными в судебном заседании, доказательствами.
- показаниями свидетеля ОСОБА_23 который в судебном заседании показал, что в 2004 году он познакомился с ОСОБА_16 , которая в 2006 предложила приобрести у него и его товарища ОСОБА_22 ООО «ТД «Курабье», учредителями которого они являлись. При оформлении документов о купле-продаже ООО «ТД «Курабье» у нотариуса вместе с ОСОБА_16 присутствовал ее супруг ОСОБА_17 , которым они с ОСОБА_22 передали бухгалтерские, регистрационные, учредительные документы, всю отчетность, а также печать ООО «ТД «Курабье». ОСОБА_27 ему не знаком, Том № 2 л.д. 138-140;
- показаниями свидетеля ОСОБА_24 который в судебном заседании показал, что ему известно, что ОСОБА_17 являлся сожителем ОСОБА_16 , также он являлся учредителем ООО «Торговый Дом «Курабье». В 2005 году ОСОБА_16 познакомила его с начальницей отделения банка ОСОБА_32 , операционисткой ОСОБА_33 , кассиром ОСОБА_34 контролером Анжелой. ОСОБА_17 , как ему кажется по просьбе ОСОБА_16 , просил его снимать наличные денежные средства ООО «Торговый дом «Курабье» в отделении №9 АБ «Пивденный». Так он на протяжении февраля и марта 2007 года ездил в указанное отделение, где в первую очередь подходил к операционистке ОСОБА_35 . Она предоставляла ему для подписи денежные чеки ООО «ТД «Курабье», на которых уже стоял оттиск печати предприятия и подпись директора ОСОБА_16 ,после чего он расписывался в графе «указанную в этом денежном чеке сумму получил». Далее с денежным чеком он шел к старшему операционисту, который также расписывался в чеке. После чего он шел в кассовый зал, где подходил к контролеру, и после этого к кассиру ОСОБА_36 . От ОСОБА_37 он получал наличные денежные средства в гривнах. После этого по просьбе ОСОБА_17 , часть денег он передавал возле входа в банк ОСОБА_38 , а остальную часть денег лично ОСОБА_17 . ОСОБА_39 самостоятельно заполняла денежные чеки и указывала сумму выплаты, от кого она узнавала сумму выплат он не помнит, возможно, он называл или ОСОБА_17 по телефону. Откуда у ОСОБА_33 могли находится денежные чеки ему не известно. Иногда в момент передачи денег с ОСОБА_17 присутствовала ОСОБА_16 . За проделанную работу он получал вознаграждение от ОСОБА_17 в сумме 1000 грн. в месяц.О роли ОСОБА_26 в деятельности ООО «Торговый Дом «Курабье» ему известно, что она неофициально занималась ведением бухгалтерского и налогового учетов для предприятий ОСОБА_16 , в том числе и ООО «Торговый Дом «Курабье». Печать ООО «Торговый Дом «Курабье» он видел у ОСОБА_16 ;
- показаниями свидетеля ОСОБА_40 , который в судебном заседании показал, что в 2001 на нефтебазе он познакомился с ОСОБА_41 . Приблизительно 5 лет назад он познакомился с ОСОБА_42 , который является заместителем директора ООО «Баррель плюс», и поддерживал с ним деловые отношения. При поставке нефтепродуктов на ООО «Баррель плюс» в 2007 году, ОСОБА_38 предоставил реквизиты (название предприятия, фамилию директора, юридический адрес, номер расчетного счета) ООО «Торговый дом «Курабье». При этом он сказал, что это его предприятие. Также со слов ОСОБА_38 , руководителем ООО «ТД «Курабье» является ОСОБА_16 . При этом, ни с ОСОБА_16 , ни с другими работниками указанного предприятия он не встречался и не общался, так как все интересы ООО «ТД «Курабье» представлял ОСОБА_38 ;
- показаниями свидетеля ОСОБА_43 , который в судебном заседании показал, что он в 2007 году являлся заместителем директора ООО «Барель плюс». В 2005 году на нефтебазе он познакомился с ОСОБА_41 . В период с 2005года ОСОБА_38 поставлял на ООО «Барель плюс» нефтепродукты. Так при поставке нефтепродуктов в 2007 году ОСОБА_38 предоставил реквизиты (название предприятия, фамилию директора, юридический адрес, номер расчетного счета) ООО «ТД «Курабье». Также со слов ОСОБА_38 ему стало известно, что руководителем ООО «ТД «Курабье» является ОСОБА_16 . При этом ни с ОСОБА_16 , ни с другими работниками указанного предприятия он не встречался и не общался, так как все интересы ООО «ТД «Курабье» предоставлял ОСОБА_41 . Непосредственно все бухгалтерские документы ООО «ТД «Курабье» (договор, расходные и налоговые накладные) передавал ему ОСОБА_38 ;
- показаниями свидетеля ОСОБА_44 , который в судебном заседании показал, что в должности главного налогового ревизора-инспектора отдела администрирования НДС ГНИ в Приморском районе г. Одессы он работает с мая 2007 по настоящее время. Предоставленные ему для обозрения налоговые декларации по НДС ООО «Торговый Дом «Курабье» с пометкой отчетная за май, июнь, июль, август 2007 года, сдавала в отдел администрирования НДС ГНИ в Приморском районе г. Одессы по адресу г. Одесса, ул. Старопортофранковская, 71, как ему стало позже известно ОСОБА_26 . После визуального контроля указанных налоговых деклараций, он делал об этом отметку в правом верхнем углу деклараций и возвращал обратно для дальнейшей сдачи в отдел приемки отчетности. ОСОБА_16 , ОСОБА_27 , ОСОБА_38 , ОСОБА_17 ему не знакомы;
- показаниями свидетеля ОСОБА_46 которая в судебном заседании показала, что с 03.07.2007г. она работает в ЧП «Березань ИК» на должности директора. До этого она работала бухгалтером кассиром в ЧП «Одеспромстройснаб». В ЧП «Алекс СК» она никогда не работала, о данном предприятии ей ничего не известно. С ОСОБА_17 и ОСОБА_19 она никогда не была знакома. Где находится данное предприятие ей не известно. По предоставленной на обозрение претензии №1-5/06 от 25.12.2006г. может пояснить, что указанный документ впервые увидела в налоговой милиции, до этого времени его не видела и содержание не знакомо. Подпись на указанной претензии не ее. Каким образом данный документ подписан от ее имени пояснить не может. В ЧП «Лиардон» она никогда не работала о его существовании не знала. Должностные лица указанного предприятия ОСОБА_47 , ОСОБА_48 не знакомы. По предоставленному на обозрение договору поставки №10/9-06 от 19.09.2006г. поясняет, что указанный договор видит впервые, его содержание не знакомо, подпись от ее имени выполнена не ею. Кто мог указать ее данные в договоре не известно. В разделе 10 договора указан адрес ЧП «Лиардон» а именно Одесская область, пгт.Коминтерново ул.Центральная,48 в период с октября 2004г по январь 2006г. находилось предприятие ЧП «Импульс С», учредителем и директором которого являлась она. Данное помещение они арендовали в государственном предприятии название не помнит почему договор поставки указан именно этот адрес ей не известно. За период ее работы в ЧП «Импульс С», данное предприятие каких-либо взаимоотношений с ЧП «Алекс СК» и ЧП «Лиардон» не имело;
- показаниями свидетеля ОСОБА_19 который в судебном заседании показал, что в настоящее время он нигде не работает, до этого работал в правоохранительных органах а именно в УВД на транспорте. Примерно в 1995 году он уволился с правоохранительных органов в запас. 14.06.2000г. он зарегистрировал в ГНИ Центрального района г.Одессы предприятие ЧП «Алекс СК». Основным видом деятельности предприятия являлось торговля энергоносителями. За время работы до 2004г. на предприятии никаких проблем не было, оно являлось ликвидным и прибыльным. Но в 2004г. он принял решение о закрытии данного предприятия в связи с тем, что его предприятие являлось слишком мелким для такого бизнеса. О том, что он жен закрывать предприятие узнал его знакомый и предложил назначить директором ЧП пеке СК» ОСОБА_17 , так как последний должен был открывать охранное предприятие, предложил переоформить предприятие официально через нотариальную контору, но его убедили, что все будет нормально никаких проблем по предприятию не будет. Но учитывая,то, что за их деятельность он ответственности нести не буду то согласился назначить своим приказом директором ОСОБА_17 . С 2004г. к предприятию ЧП «Алекс СК» он никакого отношения не имел. Последняя его подпись по предприятию стоит в приказе о назначении ОСОБА_17 директором. Также в этот день он ему передал учредительные, бухгалтерские документы и печать, о чем был составлен акт приема-передачи. Документы по подготовке к банкротству, а именно решение учредителя ЧП «Алекс СК» от 10.05.2007г. №14/05-07 не составлял и не подписывал. В составе ликвидационной комиссии участия не принимал. За период работы ОСОБА_17 в должности директора на предприятии о их хозяйственно-финансовой деятельности ему ничего не известно;
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_22 , который в ходе досудебного следствия показал, что в 2004 году он познакомился с ОСОБА_16 , которая в 2006 предложила приобрести у него и его товарища ОСОБА_22 ООО «ТД «Курабье», учредителями которого они являлись. При оформлении документов о купле-продаже ООО «ТД «Курабье» у нотариуса вместе с ОСОБА_16 присутствовал ее супруг ОСОБА_17 , которым они с ОСОБА_23 передали бухгалтерские, регистрационные, учредительные документы, всю отчетность, а также печать ООО «ТД «Курабье». ОСОБА_27 ему не знаком, (Том№7 л.д. 144-146);
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_31 которая в ходе досудебного следствия показала, что в марте 2007 к ней обратилась ОСОБА_16 с просьбой о внесении изменений в уставные документы ООО «ТД «Курабье». Для этой цели она предоставила ей доверенность от 29.03.2007 года. На основании решения учредителя предприятия ей были зарегистрированы в отделе госрегистраторов изменения в устав ООО «ТД «Курабье» в частности о смене директора на ОСОБА_27 . Также ею была получена Форма №4 ОПП (справка о постановке на учет плательщика налогов) в ГНИ в Приморском районе г. Одессы, и справка из управления статистики Одесской области. Все указанные документы и оригиналы уставных документов она передала учредителю ОСОБА_16 . За оказанные услуги она получила вознаграждение от ОСОБА_16 . ОСОБА_27 ей не знаком. Кроме того, в декабре 2007 к ней обратилась ОСОБА_16 с просьбой о регистрации ЧП «Инвасин». ОСОБА_28 ей представила ОСОБА_16 как учредителя и директора ЧП «Инвасин», непосредственно она с ним виделась один раз при подписании уставных документов у нотариуса ОСОБА_49 . Бланк доверенности изготавливал нотариус на основании предоставленных ею данных. Услуги нотариуса оплатила она из денежных средств, предоставленных ей для этой цели ОСОБА_16 . Далее, у нотариуса ОСОБА_50 на ее имя ОСОБА_28 была выдана доверенность на регистрации данного предприятия, а также был подписан устав ЧП «Инвасин» и решение учредителя. В дальнейшем ЧП «Инвасин» было зарегистрировано и весь пакет документов с печатью предприятия передан ОСОБА_16 . В регистрационном заявлении плательщика НДС ЧП «Инвасин» от 26.12.2007 года указан ее номер телефона, потому что ОСОБА_16 запретила указывать ее телефоны в регистрационных документах. При поступлении звонков на ее номер телефона по вопросам деятельности ЧП «Инвасин» она всю информацию передавала ОСОБА_16 . В августе 2008 года ОСОБА_16 попросила ее произвести регистрацию изменений, связанных с заменой директора ЧП «Инвасин». Таким образом, директором предприятия с подачи ОСОБА_16 стал ОСОБА_51 , с которым она не знакома, (Том № 7 л.д. 156-158,Том № 12 л.д. 22-23);
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_52 который в ходе досудебного следствия показал, что должность директора ПКФ «Югдорсервис» он занимает с 1999 по настоящее время. Приблизительно в 2000 году он познакомился с ОСОБА_16 , поддерживал с ней дружеские и деловые отношения. В январе 2007 года ОСОБА_16 сообщила, что она возобновила работу по покупке-продаже зерновых культур, с этой целью она учредила ООО «Торговый Дом «Курабье», где она также является директором. В этот период времени ОСОБА_16 обратилась к нему с предложением о покупке семян подсолнечника, гороха. Ее предложение его заинтересовало и он предложил ей заключить договора на поставку ООО «ТД «Курабье» указанных культур. Договора между ПКФ «Югдорсервис» и ООО «ТД «Курабье» готовились в офисе их предприятия. После того как он их подписал, они передавались на подпись ОСОБА_16 , которая в свою очередь также их подписывала и проставляла оттиск печати ООО «ТД «Курабье». Покупка-продажа зерновых культур происходила путем переоформления складской квитанции на элеваторах АТС «Успех» и ООО «СМТ Лтд». При этом зерновые фактически ОСОБА_16 из элеватора не вывозились, а лишь переоформлялся их собственник в карточке учета. Сотрудничество с ОСОБА_16 и ее предприятием ООО «ТД «Курабье» продолжалось на протяжении января-июля 2007 года. Вместе с ОСОБА_16 при подписании договоров, довольно часто присутствовал ее муж ОСОБА_17 , который вступал в дискуссию по вопросам оплаты за товар. По факту поставки товара на ООО «ТД «Курабье» ОСОБА_16 передавала ему доверенности, и подписанные, заверенные печатью ООО «ТД «Курабье» расходные накладные, подтверждающие факт приема товара. ОСОБА_27 он лишь знает как повара ресторана «Старый город», который принадлежал ОСОБА_16 . Никаких отношений он с ним по вопросам финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТД «Курабье» не имел, (Том № 11 л.д. 226-229);
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_53 который в ходе досудебного следствия показал, что в период с 2006 по начало 2008 учредителем и директором ЧП «Гранд Ойл» являлась его гражданская жена ОСОБА_54 , но фактически ведением финансово-хозяйственной деятельности предприятия, поиском поставщиков и покупателей, заключением договоров занимался он. Приблизительно в начале 2007 на нефтебазе он познакомился с ОСОБА_55 . Он занимался поставкой нефтепродуктов. Так в ходе разговора с ОСОБА_56 он предложил поставить на ЧП «Гранд Ойл» нефтепродукты по выгодным условиям. Когда стал вопрос о заключении договора, ОСОБА_57 дал ему реквизиты (название, код, расчетный счет, юридический адрес, фамилию директора) ООО «Торговый дом «Курабье». Спустя несколько дней, ОСОБА_58 передал ему уже подписанный от ООО «ТД «Курабье» экземпляр договора. Взаимоотношения с ОСОБА_59 заключались в следующем: он подгонял бензовозы к условленному месту отгрузки ГСМ. Кто является директором и главным бухгалтером ООО «ТД «Курабье» ему не известно, поскольку- все интересы данного предприятия представлял ОСОБА_60 . Передача первичных бухгалтерских документов между ЧП «Гранд Ойл» и ООО «ТД «Курабье» осуществлялась по факту выполненных услуг, согласно договора. Непосредственно все бухгалтерские документы (накладные и налоговые накладные) передавал ему ОСОБА_58 . ОСОБА_16 , ОСОБА_27 , ОСОБА_17 , ОСОБА_38 ему не знакомы. После того как ему стало известно о фиктивности данного предприятия, он принял решение добровольно заплатить в бюджет сумму НДС в размере 50 000 грн., полученную в виде налогового кредита от ООО «ТД «Курабье», (Том № 11 л.д. 270-272);
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_61 , который в ходе досудебного следствия показал, что о ЧП «Инвасин» он слышит впервые, никакого отношения к нему не имеет, и не имел. С ОСОБА_16 , ОСОБА_28 , ОСОБА_31 он не знаком и никогда не общался. Каким образом могли оказаться его данные в регистрационных документах ЧП «Инвасин» ему не известно, так же он не знает как в деле могла оказаться копия его паспорта и идентификационного номера. Предоставленную ему для обозрения доверенность от 20.08.2008 года на ОСОБА_31 по представлению интересов ЧП «Инвасин» во всех органах по вопросам смены директора, он видит впервые подпись на ней ему не принадлежит, (Том № 12 л.д. 186-187);
- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_62 , которая в ходе досудебного следствия показала, что должность директора на ООО «Агро-производственный центр» она занимает с 2002 года по настоящее время. ЧП «Инвасин» является контрагентом ООО «Агро- производственный центр» и о данном предприятии ей стало известно от « ОСОБА_63 », фамилии которого она не знает. « ОСОБА_64 » сказал, что он является представителем ЧП «Инвасин». ЧП «Инвасин» оказывало ей посреднические услуги по поиску щебня. Интересы ЧП «Инвасин» представлял « ОСОБА_64 », на вид 48 лет, среднего роста, плотного телосложения, цвет волос темный с сединой, стрижка средняя, круглое лицо, носил усы. Согласно регистрационных данных, которые указанны в свидетельстве о государственной регистрации ЧП «Инвасин», директором данного предприятия являлся ОСОБА_28 . Лично с ним она не знакома, и не общалась. Данное свидетельство ей предоставил для ознакомления « ОСОБА_64 ». Договора для подписания между предприятиями приносил ей либо « ОСОБА_64 », либо она отдавала проект договора для подписания у директора ЧП «Инвасин» и проставления печати. После этого « ОСОБА_64 » возвращал ей уже подписанный договор от имени директора ЧП «Инвасин» ОСОБА_28 , (Том № 12 л.д. 277-280);
- протоколом очной ставки между ОСОБА_31 и ОСОБА_16 , в ходе которой ОСОБА_31 показала, что в марте 2007 года к ней обратилась ОСОБА_16 с просьбой о внесении изменений в уставные документы ООО «ТД «Курабье». Для этой цели она предоставила ей копию паспорта и идентификационного номера директора ОСОБА_27 , доверенность от 29.03.2007 года. На основании указанных документов ею были зарегистрированы в отделе госрегистраторов, в ГНИ и других фондах изменения о смене директора на ОСОБА_27 . Также ею была получена Форма №4 ОПП (справка о постановке на учет плательщика налогов) в ГНИ в Приморском районе г. Одессы, и справка из управления статистики Одесской области. Все указанные документы и оригиналы уставных документов она передала учредителю ОСОБА_16 . За оказанные услуги она получила вознаграждение от ОСОБА_16 . ОСОБА_27 она не знает, (Том № 14 л.д. 85-87);
- протоколом очной ставки между ОСОБА_24 и ОСОБА_17 , в ходе которой ОСОБА_24 показал, что ОСОБА_17 попросил его ездить в АБ «Пивденный» на ул. Щепкина, 3 в г. Одессе и получать наличные денежные средства ООО «ТД «Курабье». Так, он на протяжении двух месяцев, а именно с февраля по апрель 2007, периодически, на личном автомобиле ездил в вышеуказанный банк, где по ранее переданным ему ОСОБА_17 чекам получал наличные денежные средства, которые передавал лично ОСОБА_17 , (Том №7 л.д. 151-152);
- протоколом очной ставки между ОСОБА_24 и ОСОБА_38 , в ходе которой ОСОБА_24 показал, что после того как он получал наличные денежные средства ООО «ТД «Курабье» в кассе банка, он по просьбе ОСОБА_17 возле банка передавал либо часть денег, либо всю обналиченную сумму ОСОБА_41 . Также происходило, так, что по просьбе ОСОБА_17 он неоднократно приезжал в отделение №9 АБ «Пивденный» в г. Одессе, где сначала подходил к операционисту ОСОБА_33 и она предоставляла ему денежный чек ООО «ТД «Курабье», который после подписания он передавал кассиру ОСОБА_65 . У нее он оставлял подписанный денежный чек, при этом самих денег он не забирал. При этом ОСОБА_66 на том, чтобы он забрал денежные средства ООО «ТД «Курабье» не настаивала, он догадывался о том, что с ней было все заранее договорено. Он лишь выполнял просьбы ОСОБА_17 , (Том № 14 л.д. 192-193)
- протоколом очной ставки между ОСОБА_27 и ОСОБА_33 , в ходе которой ОСОБА_27 показал, что с ОСОБА_33 его познакомила ОСОБА_16 в отделение банка «Пивденный» на ул. Преображенской, угол ул. Елисаветинской. ОСОБА_16 сказала, что Аня будет его операционистом. Аня предоставила ему для подписи несколько незаполненных чеков с оттисками печати ООО «ТД «Курабье», которые он подписал и по поручению ОСОБА_16 передал обратно ОСОБА_67 . Через месяц он по поручению ОСОБА_16 один приехал в отделение АБ «Пивденный» на ул. Преображенской, угол ул. Елисаветинской, где подошел к операционисту ОСОБА_33 , которая, не спрашивая его паспорта, сразу же предоставила ему на подпись незаполненную чековую книжку ООО «ТД «Курабье», на которой уже находился оттиск печати данного предприятия. Подписав данную чековую книжку, он передал ее обратно Анне, при этом никаких сведений он в денежные чеки не вносил, чековую книжку не заполнял, никаких денежных средств наличностью в кассе банка не снимал, (Том №7 л.д. 197-199);
- протоколом очной ставки между ОСОБА_27 и ОСОБА_68 , в ходе которой ОСОБА_27 показал, что указанную гражданку он видит впервые, никаких наличных денежных средств от нее он не получал. В отделении №9 АБ «Пивденный» на ул. Щепкина, 18 в г. Одессе, он лишь был три раза по поручению ОСОБА_16 в апреле, мае, июне 2007. Там он подходил к операционистке ОСОБА_33 , где подписывал предоставленную ей незаполненную чековую книжку ООО «ТД «Курабье», после чего возвращал ей обратно. О том, что в данном отделении банка есть кассовый зал он, даже не догадывался, (Том № 14 л.д. 62-64);
- протоколом очной ставки между ОСОБА_27 и ОСОБА_16 , в ходе которой ОСОБА_27 полностью подтвердил данные им раннее показания, (Том № 14 л.д. 66-68);
- протоколом очной ставки менаду ОСОБА_42 и ОСОБА_38 , в ходе которой ОСОБА_69 показал, что с ОСОБА_38 он познакомился в 2005 на нефтебазе. Он занимался оптовой продажей нефтепродуктов, а ОСОБА_70 также занимался реализацией нефтепродуктов. В 2007 году ОСОБА_70 предложил ему поставку нефтепродуктов, когда речь зашла об оплате, он предоставил реквизиты ООО «ТД «Курабье». Из представителей либо должностных лиц ООО «ТД «Курабье» он кроме ОСОБА_70 никого не знает. Все интересы данного предприятия представлял ОСОБА_70 , он же ему предоставил номер расчетного счета ООО «ТД «Курабье», на который необходимо перечислить денежные средства. Также ОСОБА_70 передавал подписанные и пропечатанные бухгалтерские документы ООО «ТД «Курабье» под операции, (Том № 14 л.д. 204-205);
- протоколом воспроизведения обстановки и обстоятельств события от 10.10.2008 года, согласно которого ОСОБА_27 показал, что по указанию ОСОБА_16 в отделении №9 Акционерного банка «Пивденный» по адресу г. Одесса, ул. Елисаветинской (Щепкина), 18, он подписал чистые незаполненные денежные чеки ООО «ТД «Курабье», которые после этого передал сотруднику банка ОСОБА_33 , (Том № 7 л.д. 259-260);
- протоколом добровольной выдачи от 20.12.2008 года, из которого следует, что ОСОБА_17 добровольно выдал следствию печатью ООО «Торговый Дом «Курабье» и печатью ЧП «Инвасин». Как пояснил ОСОБА_17 данные печати он забрал по указанию ОСОБА_16 у неизвестной ему девушки, (Том №10 л.д. 153-154);
- добровольно выданными, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатью ООО «Торговый Дом «Курабье» и печатью ЧП «Инвасин», добровольно выданными ОСОБА_17 , (Том № 10 л.д. 153-157);
- платежным поручением №43 от 25.02.2009 года, согласно которого ЧП «Гранд Ойл» перечислило в бюджет на счет управления государственного казначейства сумму НДС в размере 50 000 грн., в качестве возмещения ущерба от совместной незаконной деятельности с ООО «ТД «Курабье», (Том № 6 л.д. 273);
- справкой №54 от 28.10.2008 года выданной ОФ ООО «Оптима- Телеком», о том, что телефонный номер НОМЕР_5 , указанный в налоговой отчетности ООО «ТД «Курабье», оформлен на ОСОБА_26 , установлен по адресу г. Одесса, ул. рекордная, 10а, Том № 7 л.д. 207);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «ТД «Курабье», изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета, (Том № 8 л.д. 1-103);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Торговый Дом «Курабье», изъятыми в ГНИ в Приморском районе г. Одессы, а также истребованными в СО прокуратуры Одесской области, (Том № 8 л.д. 104-249);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Торговый Дом «Курабье», в том числе денежными чеками и платежными поручениями, изъятыми в Акционерном банке «Пивденный», (Том № 9 л.д. 1-416);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: заявлением от имени директора ООО «ТД «Курабье» ОСОБА_27 по факту обнаружения отсутствия при себе бухгалтерских документов, которое зарегистрировано в ЖРЗСП Киевского РО ОГУ ГУ МВД Украины в Одесской области за №7510 от 10.08.2007 года, а также другими материалами по факту рассмотрения данного заявления, изъятыми в Киевском РО ОГУ ГУ МВД Украины в Одесской области, (Том № 10 л.д. 1-17);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: листами бумаги с рукописными записями относительно наименования предприятий-контрагентов ООО «ТД «Курабье», периода операций и сумм денежных перечислений, изъятыми в ходе обыска в автомобиле «Шкода», г.н. НОМЕР_6 , принадлежащем ОСОБА_38 , (Том № 10 л.д. 224-237);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ГП «Залучанский спиртовой завод» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ГП «Залучанский спиртовой завод», (Том №11 л.д. 107-157);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ПКФ «Югдорсервис» (договора, расходные накладные, налоговые накладные, доверености), изъятыми в ПКФ «Югдорсервис», (Том № 11 л.д. 165-225);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ООО «Агромакс К» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ООО «Агромакс К», (Том № 6 л.д. 230-244);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ЧП «Гранд-Ойл» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ЧП «Гранд-Ойл», (Том №11 л.д. 245-269);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ООО «Укрюжтерм» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ООО «Укрюжтерм», (Том № 11 л.д. 276-303);
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами между ООО «ТД «Курабье» и ООО «Барель плюс» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ООО «Барель плюс», (Том № 11 л.д. 321-391);
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 2066/02 от 01.04.2008 года, согласно которого подписи от имени ОСОБА_16 в договоре купли-продажи №01/04/07 от 01.04.2007 между ООО «ТД «Курабье» и ООО «Агоромакс К»; договоре купли-продажи №30/05-07 от 30.05.2007 между ООО «ТД «Курабье» и ПКФ «Югдорсервис»; расходной накладной №РН-0000012 от 03.04.2007г.- выполнены самой ОСОБА_16 , (Том № 13 л.д. 165-167);
- заключением дополнительной судебно - экономической экспертизы №3429 от 01.04.2009 года, согласно которого по операциям, проведенным с ООО «Укрюжтерм», ООО «Барель плюс», ЧП «Гранд-Ойл», за период с 01.02.2007 по 12.11.2007 ООО «ТД «Курабье» не уплатило в государственный бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 390 861, 56 грн., (Том № 13 л.д. 197-199);
- протоколом осмотра и приобщения вещественных доказательств, а именно справками о доходах выданных директором ЧП «Алекс СК» ОСОБА_17 , директором ООО «Курабье» ОСОБА_16 , письмом в адрес директора ЧП «Лиардон», договором поставки, актом сверки взаимных расчетов, претензией от имени директора ЧП «Лиардон», (Т.2 л.д.96-98);
Анализируя исследованные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимых ОСОБА_16 и ОСОБА_17 в совершении преступлений, все доказательства согласованы и достоверны.
Суд квалифицирует действия подсудимой ОСОБА_16 :
- по ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2 УК Украины по квалифицирующим признакам - фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное повторно, по предварительному сговору группой лиц;
- по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по квалифицирующим признакам (фиктивное предпринимательство), приобретение субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству повторно в составе организованной группы;
- по ст.366 ч.1 УК Украины, по квалифицирующим признакам - служебный подлог те есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений;
- по ст.209 ч.1 УК Украины по квалифицирующим признакам - легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем по признакам - совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами приобретенных заведомо преступным путем;
- по ст. 358 ч.3 УК Украины по квалифицирующим признакам - подделка заведомо поддельных документов, совершенная повторно, по предварительному сговору группою лиц.
- по ст. 358 ч. 4 УК Украины по квалифицирующим признакам - использование заведомо поддельных документов по предварительному сговору группою лиц.
Суд квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_17 :
- по ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2 УК Украины по квалифицирующим признакам - фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству по предварительному сговору группой лиц.
- по ст.ст.28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по квалифицирующим признакам - (фиктивное предпринимательство), приобретение субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству, повторно в составе организованной преступной группы;
- по ст.366 ч.1 УК Украины, по квалифицирующим признакам - служебный подлог те есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений.
При назначении наказания, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, данные о личности подсудимых ОСОБА_72 и ОСОБА_17 , обстоятельства дела, роль каждого в совершении преступления.
К смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_72 обстоятельствам суд относит то, что она признала свою вину и чистосердечно раскаялась в содеянном, положительно характеризуется.
Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимой ОСОБА_72 , судом не установлены.
К смягчающим наказание подсудимого ОСОБА_17 обстоятельствам суд относит то, что он признал свою вину и чистосердечно раскаялся в содеянном, ранее не судим, положительно характеризуется.
Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимого ОСОБА_17 , судом не установлены.
На основании изложенного, а также учитывая то обстоятельство, что со времени совершения преступлений прошел длительный период времени, в течение которого подсудимые не совершали других преступлений, суд считает необходимым и достаточным для исправления ОСОБА_72 и ОСОБА_17 наказание не связанное с лишением свободы. При этом при назначении наказания применяет к ним требования ст. 74 ч. 5 УК Украины в связи с наличием оснований, предусмотренных ст. 49 УК Украины. Дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ч. 1 ст. 209 УК Украины в виде конфискации имущества, суд в соответствии с требованиями ст. 77 УК Украины при назначении наказания ОСОБА_72 не применяет.
Гражданский иск, заявленный по данному делу ГНИ в Малиновском районе г.Одессы суд находит обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме.
Вещественные доказательства по делу распределяются в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины, (ред. 1960г.).
Судебные издержки, выраженные в стоимости проведенной экспертизы, подлежат возмещению в соответствии с требованиями ст. ст. 91, 93 УПК Украины,(ред. 1960г).
Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 324 УПК Украины, (ред.1960г.), п.11 Переходных положений УПК Украины, суд, -
ОСОБА_16 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч.1, 209 ч.1, 28 ч.3, 205 ч.2, 28 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.ч.3,4 УК Украины и назначить ей наказание:
- по ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст.205 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 3 000 (трех тысяч) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 51 000 (пятьдесят одной тысячи) гривен. На основании ст.ст.49, 74 ч. 5 УК Украины освободить ОСОБА_16 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч. 3 ст. 28, ч.2 ст.205 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 5 000 (пяти тысяч) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 85 000 (восьмидесяти пяти тысяч) гривен. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_16 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч.1 ст. 366 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 250 (двести пятьдесят) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 4 250 (четыре тысячи двести пятьдесят) гривен, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей сроком на 2 (два) года. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_16 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч. 3 ст.358 УК Украины к 2 (двум) годам лишения свободы. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_16 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч. 4 ст. 358 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 50 (пятидесяти) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 850 (восемьсот пятьдесят) гривен. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_16 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч.1 ст.209 УК Украины к 4 (четырем) годам лишения свободы, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей сроком на 2 (два) года с конфискацией имущества добытых преступным путем.
В соответствии со ст.ст.75,76 п.2,3,4 УК Украины освободить ОСОБА_16 от отбытия основного наказания, с испытанием, установив ей испытательный срок на 2 (два) года.
Обязать ОСОБА_16 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства и работы, а также периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_16 до вступления приговора в законную силу оставить подписку о невыезде.
ОСОБА_17 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2, 366 ч.1, 28 ч.2, 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст.205 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 3 000 (трех тысяч) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 51 000 (пятьдесят одной тысячи) гривен. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_17 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч. 3 ст. 28, ч .2 ст.205 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 5 000 (пяти тысяч) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 85 000 (восьмидесяти пяти тысяч) гривен. На основании ст.ст.49, 74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_17 от данного наказания в связи с истечением сроков давности;
- по ч.1 ст.366 УК Украины к наказанию в виде штрафа в размере 250 (двести пятьдесят) необлагаемых налогом минимумов доходов граждан - 4250 (четыре тысячи двести пятьдесят) гривен, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей сроком на 2 (два) года. На основании ст.ст.49,74 ч.5 УК Украины освободить ОСОБА_17 от данного наказания в связи с истечением сроков давности.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_17 до вступления приговора в законную силу оставить - подписку о невыезде.
Взыскать с ОСОБА_16 в доход государства причиненный материальный ущерб в размере 494 126 (четыреста девяносто четыре тысячи сто двадцать шесть) гривен, которые перечислить на расчетный счет № НОМЕР_7 в ГУГК в Одесской области МФО 828011 и/код 23213460 код бюджетной классификации 11021000.
Взыскать с Железновой ОСОБА_73 в доход государства причиненный материальный ущерб в размере 394 673 (триста девяносто четыре тысячи шестьсот семьдесят три) гривны, которые перечислить на расчетный счет № НОМЕР_7 в ГУГК в Одесской области МФО 828011 и/код 23213460 код бюджетной классификации 11021000.
Взыскать с Железновой Натальи Михайловны и ОСОБА_17 солидарно судебные издержки в сумме 10 922 грн., 60 копеек, ( Т.13, л.д. 53, 70, 87, 106, 122, 140, 164, 179,196).
Вещественные доказательства по делу, (Т.2, л.д.96-98, Т.8,л.д. 1-249, Т.9, л.д.1-416, Т.10, л.д. 1-17, 117-138, 224-237, Т.11, л.д. 107-157, 165-225, 230-269, 276-303, 321-391, Т.12, л.д. 24-92, 98-179, 234-275, Т.14, л.д. 99-108,) - хранить при материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области через Приморский районный суд г. Одессы в течение 15 суток со дня его провозглашения.
Судья: