ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5173/16-к
провадження № 1кс/201/3168/2016
УХВАЛА
11 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000416, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 травня 2015 року за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 своїми службовими повноваженнями, що призвело до тяжких наслідків, за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, в інтересах третіх осіб - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог п. 30.8 Податкового кодексу України щодо обов`язку контролюючих органів здійснювати контроль за правильністю надання та обліку податкових пільг, постанов Кабінету Міністрів України № 15 від 12 січня 2011 року, № 43 від 05 лютого 2014 року та № 136 від 25 березня 2015 року, якими регламентується порядок оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання відходів та брухту чорних і кольорових металів, умисно не здійснюють контроль за правильністю надання та обліку податкових пільг підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у розмірі понад 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Для ухилення від проведення контрольно-перевірочних заходів залучені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Експортування металобрухту передбачає наявність великої кількості дозвільних документів та процедур, дотримання яких передбачає складності з митним оформленням та ймовірність затримок при навантаженні вантажу на судно та його оформленні на експорт.

З метою уникнення складностей при митному оформленні, до діяльності підприємств-експортерів залучені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , які дають вказівки своїм підлеглим працівникам здійснювати митне оформлення металобрухту з порушенням діючого митного законодавства.

Крім цього встановлено, що за аналогічною схемою діяльності та з аналогічними порушеннями чинного законодавства здійснюють фінансово-господарську діяльність ряд підприємств, фактичні власники яких на теперішній час не встановлені.

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснюють прикриття діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з порушенням чинного податкового та митного законодавства.

Діяльність вказаної групи призводить до відправлення на експорт групою вказаних підприємств значних обсягів стратегічно важливого для металургійної галузі України металобрухту без сплати усіх належних податків та зборів при його реалізації на митній території України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що: службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 42728428,36 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 7121404,73 грн.; службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 120805362,67 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 24161072,53 грн.; службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 19607847,43 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 3921569,49 грн.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: завірених копій установчого договору та статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), наказів про призначення на посади директорів та головних бухгалтерів; оригіналів договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з додатковими договорами та угодами, додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками по рахункам підприємства, паспортами та сертифікатами на поставлений металобрухт, інших документів, які відображають взаємовідносини вказаних юридичних осіб, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованому на АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000416, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: завірених копій установчого договору та статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), наказів про призначення на посади директорів та головних бухгалтерів; оригіналів договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з додатковими договорами та угодами, додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками по рахункам підприємства, паспортами та сертифікатами на поставлений металобрухт, інших документів, які відображають взаємовідносини вказаних юридичних осіб, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованому на АДРЕСА_1 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000416.

30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1