Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Сахно О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

09 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції Сахно О.М. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В., в якому прохали: надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1, де фактично знаходиться офісне приміщення підприємств ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» та первинні бухгалтерські документи підприємств ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк», а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-здачі виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, дозволів чи ліцензій, на проведення ремонтних чи інших робіт, договорів та угод (купівлі продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікації, акти прийому - передачі, довіреностей, акти виконаних робіт, звіти комісіонерів, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомості аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документи листування печатки, відтиски та штампи, відомості, щодо фактичних даних про виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників молоко-продукції, в тому числі документи по взаємовідносинах з ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", а також чорнові записи, комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності за період з 01 січня 2011 року по теперішній час, що вказують на злочинний характер діяльності службових осіб ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» та мають значення для встановлення об'єктивної істини у даному кримінальному провадженні. Копію клопотання направити прокурору.

З матеріалів клопотання вбачається, що прокуратурою Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств ПП "ТК Молімпекс" та ТОВ "Креммілк" з метою умисного ухилення від сплати податків, в період часу березня-квітня 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з реалізацією молоко-продукції, не відображували в повному обсязі по документах бухгалтерського та податкового обліків проведення операцій, які фактично здійснювались за готівковий розрахунок. При цьому операції, пов'язані з подальшою реалізацією молоко-продукції за готівковий розрахунок, з метою маскування оформлювались в адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "Букмекер" (), ПП "Баркоріс" () та ПП "Анлайт" (). Вказані дії службових осіб підприємств ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 624 211 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 1088 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною. Згідно повідомлення про злочин, яке надійшло від в.о. начальника відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ полковника податкової міліції Бурлаченко В.О. встановлено, що офісне приміщення підприємств ТОВ "Креммілк" та ПП "ТК Молімпекс" знаходиться за адресою АДРЕСА_1, де знаходяться первинні фінансово-господарські документиТОВ "Креммілк" та ПП "ТК Молімпекс", в тому числі і по взаємовідносинам зПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", чорнові записи,комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, готівкові кошти, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що свідчать про здійснення незаконної діяльності ПП «ТК Молімпекс» та ТОВ «Креммілк» та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. Згідно довідки з Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації №1825/09 від 18.06.2013, житловий будинок по АДРЕСА_1, належить на праві власності громадянці ОСОБА_4, 1961 року народження.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, із метою відшукання зазначених документів, які мають доказове значення вчинення злочину у даному кримінальному провадженні, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та можуть бути використані з метою доказування, з метою забезпечення всебічного повного та об'єктивного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та попередження можливості знищення чи коригування зазначених документів приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_5, що підтверджується довідкою Кременчуцького МБТІ від 03 липня 2013 року №61/2230 де фактично знаходиться офісне приміщення підприємства ПП «ТК Молімпекс», що підтверджується договором найму (оренди) нежитлового приміщення №01/11-2 від 01 листопада 2011 року з метою відшукання первинних бухгалтерських документів ПП «ТК Молімпекс», а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-здачі виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, дозволів чи ліцензій, на проведення ремонтних чи інших робіт, договорів та угод (купівлі продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікації, акти прийому - передачі, довіреностей, акти виконаних робіт, звіти комісіонерів, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, відомості аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документи листування, відомості, щодо фактичних даних про виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників молоко-продукції, а також магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, юридично-правові документи за період з 01 січня 2011 року по 09 серпня 2013 року.

В частині клопотання про відшукання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Креммілк», відомості по взаємовідносинах з ПП "Букмекер", ПП "Баркоріс" та ПП "Анлайт", а також чорнові записи, комп'ютерної техніки та оргтехніки, коштів, отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності відмовити, оскільки в цій частині клопотання немотивоване, його зміст не відповідає вимогам ст.234 КПК України, яка передбачає, що клопотання повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000127 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл з 09 серпня 2013 року по 09 вересня 2013 року на проведення обшуку у приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_5, де фактично знаходиться офісне приміщення приватного підприємства «ТК Молімпекс», з метою відшукання первинних бухгалтерських документів приватного підприємства «ТК Молімпекс», а саме: накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-здачі виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, дозволів чи ліцензій, на проведення ремонтних чи інших робіт, договорів та угод (купівлі продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікації, акти прийому - передачі, довіреностей, акти виконаних робіт, звіти комісіонерів, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, рахунки, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, відомості аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документи листування, відомості, щодо фактичних даних про виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників молоко-продукції, а також магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, юридично-правові документи за період з 01 січня 2011 року по 09 серпня 2013 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О. Блажко