28.08.2012
Дело № 1-47/11 год
Провадження № 1/1507/2/2012
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
28.08.2012 года. Болградский районный суд Одесской области
в составе: председательствующего- судьи ОСОБА_1,
при секретаре Жуковой Т.И.
с участием прокурора - Цоева Д.К. и адвоката - ОСОБА_2
рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении суда, в городе Болграде уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, болгарин, русским языком владеет, гражданин Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не работающего, женатого, проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_4, не судимого - в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364-1 и ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 УК Украины, а также БУЮКЛИ ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинка, русским языком владеет, гражданка Украины, ІНФОРМАЦІЯ_7, работающей на должности заместителя главного бухгалтера ООО «Бессарабия ОСОБА_5», замужем, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_8, не судимой - в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364-1 и ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 УК Украины, суд,
В конце октября - в начале ноября 2005 года ОСОБА_3 работая, согласно протокола № 1 от 12.02.2002 года общего собрания учредителей СПК «Бессарабия», на должности председателя правления СПК «Бессарабия»вступил в преступный сговор с ОСОБА_6, которая, в соответствии с приказом № 7 ОК от 26.03.2002 года, работала на должности главного бухгалтера СПК «Бессарабия», с целью завладения денежными средствами государственного бюджета Украины путем обмана.
Так, ОСОБА_3, преследуя преступную цель незаконно получить компенсацию из государственного бюджета Украины за создание многолетних насаждений и будучи осведомленным относительно условий получения такой компенсации согласно Постановлению Кабинета Министров Украины № 587 от 15.07.2005 года, злоупотребляя своим служебным положением, совместно с ОСОБА_6 составили для предоставления в Главное управление агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации (ГУ АПР ООГА) заведомо неправдивые документы о якобы понесенных СПК «Бессарабия» расходах на создание молодых многолетних насаждений - виноградников на поле площадью 99,1 га.
В частности, выполняя преступный план, направленный на получение путем обмана компенсации из государственного бюджета Украины, ОСОБА_3 и ОСОБА_6, осознавая, что СПК «Бессарабия»не осуществлял закупку саженцев винограда и их посадку на поле площадью 99,1 га, а также то, что у СПК «Бессарабия»отсутствует проектно-сметная документация на поле 99,1 га, составили для предоставления в Главное управление агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации (ГУ АПР ООГА) документы относительно якобы понесенных затрат, а именно: заявление № 246 от 02.12.2005 года о предоставлении компенсации за понесенные затраты; ведомость по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года об объемах финансовой поддержки; технологическую карту фактически выполненных работ за ноябрь 2005 года и акт о фактическом объеме выполненных работ по созданию многолетних насаждений за ноябрь 2005 года. Согласно указанным документам СПК «Бессарабия»просил компенсировать затраты понесенные в ноябре 2005 года на посадку саженцев винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1 359 900 грн. на поле площадью 99,1 га.
В дальнейшем, ОСОБА_3, осознавая, что для получения выделенных из государственного бюджета денежных средств необходимо будет предоставить в ГУ АПР ООГА финансово-хозяйственные документы, которые подтверждают понесенные затраты, дал ОСОБА_6 указание отобразить в бухгалтерском учете СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года приобретение саженцев винограда и их посадку на поле площадью 99,1 га.
После чего, ОСОБА_6, выполняя действия по фиктивному отображению в бухгалтерском учете расходов на приобретение и посадку саженцев винограда, подписала от имени ОСОБА_3, подписью похожей на подпись ОСОБА_3, договор купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, заключенный между СПК «Бессарабия»и ЗАО «Болградский винодельческий завод»и приложение № 1 к данному договору, и поставила на данные документы печать СПК «Бессарабия», таким образом подделав указанные документы. По условиям названого договора ЗАО «Болградский винодельческий завод»реализовало СПК «Бессарабия»саженцы винограда в количестве 314 815 шт. на общую сумму 1 700 001 грн.
Продолжая выполнять преступный план ОСОБА_6 подписала расходную накладную № Ц-01.11.03 от 01.11.2005 года в качестве должностного лица СПК «Бессарабия», которое якобы получило саженцы винограда от ЗАО «Болградский винодельческий завод»в количестве 314 815 шт. на общую сумму 1 700 001 грн., осознавая при этом, что фактически саженцы винограда на СПК «Бессарабия»не поставлены и поставляться не будут.
В дальнейшем, с целью отображения приобретения саженцев винограда в бухгалтерском учете СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года, ОСОБА_6 предоставила указанную расходную накладную № Ц-01.11.03 от 01.11.2005 года кладовщику СПК «Бессарабия»ОСОБА_7 для внесения в материальный отчет за ноябрь 2005 года, данных о приходе саженцев винограда в количестве 314 815 шт. от ЗАО «Болградский винодельческий завод»и расходе этих саженцев на посадку.
После рассмотрения заявления ОСОБА_3 № 246 от 02.12.2005 года приказом Министерства аграрной политики Украины № 706 от 15.12.2005 года было утверждено распределение средств государственного бюджета, предусмотренных на компенсацию затрат понесенных субъектами хозяйствования, в частности СПК «Бессарабия»из государственного бюджета было выделено 1 300 000 грн.
Для достижения указанной преступной цели ОСОБА_3 обратился с заявлением № 283 от 19.12.05 в ГУ АПР ООГА о компенсации 1 300 000 грн. за фактически понесенные затраты на приобретение саженцев винограда для посадки молодых виноградников. В качестве финансово-хозяйственных документов, которые подтверждают фактически понесенные затраты, ОСОБА_3 предоставил подготовленные им и ОСОБА_6 заведомо неправдивые документы: реестр на компенсацию по СПК «Бессарабия»№ 152 от 22.12.2005 года на сумму 1 300 000 грн., заверенную копию договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года с приложением № 1, заверенную копию расходной накладной № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 года и платежное поручение № 018 от 07.12.2005 года о перечислении денежных средств в сумме 1 700 001 грн. со счета СПК «Бессарабия»на счет ЗАО «Болградский винодельческий завод», якобы за саженцы винограда.
Таким образом, составив и предоставив в ГУ АПР ООГА заведомо неправдивые документы относительно понесенных СПК «Бессарабия»затрат, ОСОБА_3 и ОСОБА_6, действуя по предварительному сговору, ввели в заблуждение служебных лиц ГУ АПР ООГА относительно права СПК «Бессарабия»на получение компенсации из государственного бюджета Украины.
Согласно вывода ревизии КРУ в Одесской области № 07-23/245 от 23.07.2007 года, который подтверждено выводом комиссионной экономической экспертизы ГНИЭКЦ МВД Украины № 19/15-6 от 21.05.2010 года, вследствие предоставления СПК «Бессарабия»недостоверных данных относительно понесенных затрат в 2005 году на закладку виноградника на площади 99,1 га, государственному бюджету Украины причинен материальный ущерб (вред) на общую сумму 1 300 000 грн., что в шестьсот и больше раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и составляет на момент совершения преступления особо крупный размер.
В дальнейшем ОСОБА_3 и ОСОБА_6 осознавая, что денежные средства в сумме 1 300 000 грн. получены СПК «Бессарабия»преступным путем, совершили ряд финансовых операций с указанными средствами, используя их на нужды СПК «Бессарабия».
Таким образом, незаконно, но легально, полученные из государственного бюджета Украины 1300000 гривен ОСОБА_3 и ОСОБА_6 полностью использовали на хозяйственные нужды СПК «Бессарабия».
Подсудимый ОСОБА_3 виновным себя в предъявленных ему обвинениях признал частично и показал суду, что с марта 2002 года он работал председателем СПК «Бессарабия», что летом 2005 года было подготовлено поле площадью 99,1 га. для посадки виноградника, а в ноябре 2005 года на нем был посажен виноградник, что саженцы винограда были закуплены на ЗАО «Болградский винодельческий завод», в декабре 2005 года были оформлены и представлены документы на посаженный виноградник и получена компенсация из государственного бюджета в сумне 1300000 гривен, что из-за сильных морозов зимой 2005-2006 года посаженный виноградник вымерз, что из полученных денег 1000000 гривен был перечислен ЗАО «Болградскй винодельческий завод», часть денег были перечислены за удобрения, а остальные деньги использованы на нужды хозяйства и на выплату заработной платы.
Подсудимая ОСОБА_6 виновной себя в предъявленных ей обвинениях также признала частично и показала суду, что она, как главный бухгалтер КСП «Бессарабия», в ноябре-декабре 2005 года выполняла свои непосредственный функции главного бухгалтера, а первичными документами занималась бухгалтер ОСОБА_8, что во время посадки виноградника она на поле не присутствовала, что она только оформляла документы, связанные с посадкой виноградника, что в декабре 2005 года СПК «Бессарабия»получило из государственного бюджета компенсацию в сумме 1300000 гривен из которых 1000000 гривен было перечислено ЗАО «Болградский винодельческий завод», 200736 гривен перечислено за удобрения, а остальные деньги потрачены на нужды хозяйства и выплату заработной платы работникам СПК «Бессарабия».
Исследовав материалы дела и доказательства, допросив свидетелей, суд считает, что виновность подсудимых ОСОБА_3 и ОСОБА_6 в предъявленных им каждому обвинениях доказана и этот вывод суда подтверждается следующими доказательствами.
Будучи допрошенным в качестве обвиняемого на досудебном следствии 13.10.2010 года ОСОБА_3 показал, что в период времени с марта 2002 года по август 2008 года он работал на должности председателя СПК «Бессарабия», а главным бухгалтером этого же СПК работала ОСОБА_6, что в ходе деятельности СПК «Бессарабия»неоднократно получало компенсации из государственного бюджета за приобретение племенного скота, посадку и уход за молодыми виноградниками.
Примерно в августе 2005 года ему позвонил директор ЗАО «Болградский винодельческий завод»ОСОБА_9, который являлся одним из учредителей СПК «Бессарабия»и сказал ему приехать в г. Одессу с печатью СПК «Бессарабия». ОСОБА_3 также показал, что между СПК «Бессарабия»и ЗАО «Болградский винодельческий завод»был заключен договор на совместную деятельность, согласно условий которого ЗАО «Болградский винодельческий завод»авансировало деятельность СПК «Бессарабия»под дальнейший урожай винограда. В связи с этим он приехал в г. Одессу, где ОСОБА_9 провел его в офис ГМП «Урожай», где он подписал между СПК «Бессарабия»и ГМП «Урожай»договор на проведение проектных и изыскательных работ. Со слов ОСОБА_9 он планировал создать в СПК «Бессарабия»молодые виноградники и в связи с этим необходим проект создания виноградных насаждений. Кроме того, данный проект необходим для получения компенсации из государственного бюджета за создание молодых многолетних насаждений - виноградников. В ходе обсуждений проекта он предложил поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га, как поле, на котором можно посадить виноградники, поскольку на данном поле до 1987 года уже были виноградники. Кроме того, данное поле было расположено рядом с другими виноградниками СПК «Бессарабия».
Далее ОСОБА_3 показал, что примерно в сентябре-октябре 2005 года он дал указание бригадиру тракторной бригады ОСОБА_10 провести глубокую вспашку поля площадью 99,1 га, для подготовки его под посадку саженцев винограда. Проведением вспашки, по просьбе ОСОБА_9, руководил ОСОБА_11. В ноябре 2005 года ОСОБА_9 сказал ему, что ЗАО «Болградский винодельческий завод»приобретет саженцы винограда для СПК «Бессарабия»и их необходимо будет посадить на поле площадью 99,1 га. в ноябре 2005 года. Он знал, что саженцы винограда, как правило, саджают весной. ОСОБА_3 также показал, что в ноябре 2005 года на СПК «Бессарабия»поступили саженцы винограда от ЗАО «Болградский винодельческий завод», которые разместили в холодильных камерах СПК «Кубей». Саженцы винограда принимала заведующий складом СПК «Бессарабия»ОСОБА_7. Документы о покупке саженцев винограда (договора купли-продажи) и документы о поставке саженцев винограда он тогда не видел и эти вопросы не контролировал. Каким транспортом перевозили саженцы винограда он не знает, поскольку всеми вопросами по посадке занимался ОСОБА_11
После поступления саженцев винограда, показал ОСОБА_3, по указанию ОСОБА_9 началась посадка саженцев винограда на поле площадью 99,1 га. Посадка проводилась в ноябре 2005 года. В посадке принимали участие виноградные бригады № 1 и № 2 СПК «Бессарабия», также трактора СПК «Бессарабия»МТЗ 82 с гидробуром, подвозка воды Т-150 для гидробуров. Посадка была произведена примерно за 20 рабочих дней. Бригадиром виноградной бригады № 1 была ОСОБА_12, а виноградной бригады № 2 ОСОБА_13, бригадиром тракторной бригады был ОСОБА_10 В посадке он не участвовал и только присутствовал несколько раз проездом. Посадкой руководил ОСОБА_11 Поскольку на момент посадки не было рабочего проекта на поле площадью 99,1 га, саженцы винограда садились по старой схеме посадки - по схеме посадки виноградников 1987 года.
Далее ОСОБА_3 показал, что после посадки виноградника ОСОБА_9 поручил бухгалтерии СПК «Бессарабия»подготовить документы на компенсацию за посадку саженцев винограда на поле площадью 99,1 га., подтверждающие технологический процесс посадки (акт о фактическом объеме выполненных работ, технологическая карта, ведомость), что подготовкой этих документов занималась ОСОБА_6 После подготовки указанных документов, он их подписал как председатель СПК «Бессарабия». Кто предоставил ему на подпись эти документы он не помнит. Кроме того, он подписал заявление в ГУ АПР ООГА о компенсации СПК «Бессарабия»денежных средств за фактически понесенные затраты. В документах, которые он подписывал, среди понесенных СПК «Бессарабия»затрат, были указаны и затраты по закупке и посадке саженцев винограда на поле 99,1 га. Документы на компенсацию он только подписал, а кто их предоставлял в ГУ АПР ООГА он не знает. Рабочего проекта на поле площадью 99,1 га на момент получения компенсации не было и какой рабочий проект подавался в ГУ АПР ООГА он не знает.
После подачи документов в ГУ АПР ООГА, в декабре 2005 года из государственного бюджета были выделены денежные средства для СПК «Бессарабия»в сумме 1 300 000 грн. в качестве компенсации за понесенные затраты в ноябре 2005 года на приобретение и посадку саженцев винограда на поле площадью 99,1 га.
В связи с этим ОСОБА_9 дал указание бухгалтерии СПК «Бессарабия»подготовить финансово-хозяйственные документы, подтверждающие фактически понесенные затраты. ОСОБА_6 подготовила копии указанных документов, а именно договор купли-продажи саженцев винограда у ЗАО «Болградский винодельческий завод», расходную накладную от ЗАО «Болградский винодельческий завод», реестр на компенсацию по СПК «Бессарабия», платежное поручение СПК «Бессарабия»об оплате саженцев винограда. Кроме того, он подписал заявление в ГУ АПР ООГА о компенсации СПК «Бессарабия»1300000 грн. за покупку саженцев винограда для создания молодых виноградников 2005 года. Документы на компенсацию он только подписал, а кто их предоставлял в ГУ АПР ООГА он не знает.
После чего, ГУ АПР ООГА перечислило на счет СПК «Бессарабия»в АКБ «Имексбанк»денежные средства в суме 1 300 000 грн. в качестве компенсации за приобретение саженцев винограда для посадки на поле площадью 99,1 га.
После получения СПК «Бессарабия»компенсации ему позвонил ОСОБА_9 и сказал, что из полученных в качестве компенсации 1 300 000 грн. 1 000 000 грн. необходимо перечислить на ЗАО «Болградский винодельческий завод»за ранее полученные товары, 200 000 грн. на ОАО «Азот»за аммиачную селитру. Остальные 100 000 грн. израсходованы на потребности СПК «Бессарабия». Он в свою очередь дал такое же указание ОСОБА_6 В дальнейшем ОСОБА_6 подготовила платежные поручения и банковские чеки о перечислении указанных денежных средств, которые подписали он, как председатель СПК «Бессарабия»и ОСОБА_6 как главный бухгалтер СПК «Бессарабия».
Далее ОСОБА_3 показал, что зимой с 2005 года на 2006 год были сильные морозы из-за чего саженцы винограда, посаженные на поле площадью 99,1 га., погибли. Весной 2006 года данное поле было обследовано им и установлено, что саженцы вымерзли. Весной 2006 года это же поле площадью 99,1 га. было вспахано и засеяно пшеницей. Акты о погибели виноградников и списании саженцев винограда не составлялись. Комиссия для обследования поля не создавалась.
Будучи допрошенной на досудебном следствии в качестве подозреваемой ОСОБА_6 27.09.2010 года показала, что с момента основания с февраля 2002 года и по 26.02.2007 года она занимала должность главного бухгалтера СПК «Бессарабия». С февраля 2002 года и по 26.02.2007 года в ее обязанности, как главного бухгалтера, входило организация работы бухгалтерии, проверка составленных отчетов и их подпись, проведение инвентаризаций, подача отчетов в налоговую инспекцию и соответствующие фонды, что председателем СПК «Бессарабия»с февраля 2002 года и по июнь 2010 года был ОСОБА_3, что в ходе деятельности СПК «Бессарабия»неоднократно получало компенсации из государственного бюджета за приобретение племенного скота, посадку и уход за молодыми виноградниками.
Далее ОСОБА_6 показала, что примерно в конце октября - начале ноября 2005 года ОСОБА_3 дал ей указание отобразить в бухгалтерском учете СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года посадку саженцев винограда, для того чтобы в дальнейшем иметь возможность подать документы на получение компенсации из государственного бюджета Украины за посадку этих саженцев винограда. Она сообщила ОСОБА_3, что не согласна на это, поскольку как главный бухгалтер она несет ответственность за документацию предприятия, однако ОСОБА_3 настоял на своем. Об указании ОСОБА_3 она никому не сообщала. Она выполняла указания ОСОБА_3, поскольку он являлся ее непосредственным начальником и руководителем. Поскольку у СПК «Бессарабия»уже были молодые виноградники (посажены весной 2004 года) и по ним ежемесячно в ГУ АПР подавались документы на компенсацию, она и ОСОБА_3 подготовили документы за ноябрь 2005 года, подтверждающие технологический процесс посадки молодых виноградников на поле площадью 99,1 га., а именно: они подготовили заявление СПК «Бессарабия»в ГУ АПР, ведомость по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года, технологическую карту по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года, акт о фактическом объеме выполненных работ по СПК «Бессарабия»и подписали эти документы как председатель и главный бухгалтер СПК «Бессарабия». В данных документах она указала, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»произвел посадку саженцев винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1359,9 тыс. грн. на поле площадью 99,1 га. Общая стоимость посадки саженцев винограда на поле площадью 99,1 га. составляла 1676,0 тыс. грн. Количество саженцев винограда указывалось согласно схемы посадки, утвержденной для их местности. Кто предоставлял данные документы в ГУ АПР ООГА, она не знает, она эти документы в ГУ АПР ООГА не предоставляла. Она и ОСОБА_3 знали, каким образом составлять документы на компенсацию, поскольку ранее они уже составляли документы на компенсацию за посадку молодых виноградников. Также согласно ПКМУ № 587 от 15.07.2005 года с данными документами необходимо подавать рабочий проект на поле, но проекта на поле площадью 99,1 га. на момент подачи документов не было. О наличии проекта на поле площадью 99,1 га. она спросила у ОСОБА_3, на что он ей ответил, что проект готов и его предоставят позже. Также, со слов ОСОБА_3 примерно в сентябре-октябре 2005 года поле площадью 99,1 га. было подготовлено под посадку саженцев винограда, а именно была проведена глубокая вспашка этого поля.
ОСОБА_6 также показала, что в ноябре 2005 года ей позвонил кто-то из сотрудников ЗАО «Болградский винодельческий завод», кто точно она не помнит, и сказал приехать в здание ЗАО «Болградский винодельческий завод»с печатью СПК «Бессарабия». В здании ЗАО «Болградский винодельческий завод», кто точно она не помнит, предоставил ей договор купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года и приложение № 1 к договору купли-продажи № 17. Данный договор со стороны ЗАО «Болградский винодельческий завод»уже был подписан ОСОБА_9 и на нем была печать ЗАО «Болградский винодельческий завод». Ей сказали, чтобы она подписала данный договор и приложение к нему подписью ОСОБА_3 и поставила на данных документах печать СПК «Бессарабия», что она и сделала. Один экземпляр договора с приложением она забрала с собой. Она подписала данный договор и приложение к нему подписью ОСОБА_3, поскольку ОСОБА_3 временно отсутствовал, а этот договор необходимо было срочно подписать.
В дальнейшем она зашла в бухгалтерию ЗАО «Болградский винодельческий завод»где ей выдали расходную накладную Ц_01.11- 03 от 01.11.2005, согласно которой якобы СПК «Бессарабия»получил от ЗАО «Болградский винодельческий завод»саженцы винограда на сумму 1 700 001 грн. Кто выдавал ей данную накладную, она не помнит. В данной расходной накладной она поставила свою подпись как должностное лицо СПК «Бессарабия»о получении данных саженцев, но при этом данных саженцев она не видела и не получала. Один экземпляр расходной накладной Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 она забрала с собой.
О том, что она подписала договор купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года и приложение № 1 к договору купли-продажи № 17 от имени ОСОБА_3 его подписью, она позже сообщила ОСОБА_3 ОСОБА_14 об этом она никому не сообщала.
В дальнейшем она предоставила расходную накладную Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 года заведующей складом СПК «Бессарабия»ОСОБА_7 и сказала чтобы она отобразила на основании расходной накладной Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 года в материальном отчете за ноябрь 2005 года приход саженцев винограда и расход на посадку в этом же месяце. При этом, ОСОБА_7 не составляла при расходе саженцев накладные о выдаче саженцев конкретному лицу, хотя при выдаче саженцев со склада данные накладные обязательно составляются и на них обязательно должна быть подпись лица, которое получило саженцы, в данном случае бригадира виноградной бригады.
В дальнейшем на основании материального отчета за ноябрь 2005 года бухгалтер СПК «Бессарабия»ОСОБА_15 отобразила приход и расход саженцев винограда в главной книге СПК «Бессарабия»за 2005 год.
Таким образом, показала ОСОБА_6, в бухгалтерских документах СПК «Бессарабия»было отображено приобретение саженцев винограда у ЗАО «Болградский винодельческий завод»по договору купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года и их приход на СПК «Бессарабия»по расходной накладной Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 года. Посадка этих саженцев в бухгалтерских документах СПК «Бессарабия»не отображалась, поскольку табеля рабочего времени виноградных и тракторных бригад за ноябрь 2005 года уже были составлены и по данным табелям уже была начислена заработная плата сотрудникам виноградных и тракторных бригад СПК «Бессарабия».
При этом, она и ОСОБА_3 не сообщали ОСОБА_7 и ОСОБА_15 с какой целью это делается.
Далее ОСОБА_6 показала, что в начале декабря 2005 года ОСОБА_3 дал ей указание отксерокопировать договор купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, приложение № 1 к договору купли-продажи № 17 и расходную накладную Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 года, а также заверить эти документы печатью СПК «Бессарабия»и своей подписью, что она и сделала.
После этого, она и ОСОБА_3 поехали в здание ЗАО «Болградский винодельческий завод»где им предоставили распечатанное платежное поручение № 018 от 07.12.2005 года, которое она и ОСОБА_3 подписали и поставили на него печать СПК «Бессарабия». Кто предоставил им данное платежное поручение она не помнит. Это платежное поручение она увидела впервые. В нем было указано, что СПК «Бессарабия»со счета в Проминвестбанке перечислило ЗАО «Болградский винодельческий завод»1 700 001 грн. за саженцы согласно договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года. Ни она, ни ОСОБА_3 эти деньги не перечисляли. При этом ни она, ни ОСОБА_3 не умели перечислять денежные средства при помощи системы «Клиент-Банк», при помощи которой перечислялись денежные средства по счету СПК «Бессарабия»в Проминвестбанке. Она отдала ОСОБА_3 заверенные копии договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, приложения № 1 к договору купли-продажи № 17 и расходной накладной Ц_01.11- 03 от 01.11.2005 года. Кто предоставлял в ГУ АПР в Одесской области документы на получение компенсации ей не известно.
26.12.2005 года на счет СПК «Бессарабия»в Имексбанке поступили денежные средства в сумме 1 300 000 грн. в качестве компенсации за понесенные затраты. В этот же день ей поступило указание от ОСОБА_3 перечислить полученные денежные средства за долги СПК «Бессарабия». А именно: из полученной компенсации 1 000 000 грн. по платежному поручению № 67/70 от 26.12.2005 года перечислено ЗАО «Болградский винодельческий завод»за полученный товар (проволока, ГСМ, столбики, ядохимикаты и д.р. ТМЦ) согласно счета № 20 от 10.11.2005 года. Кто подготовил платежное поручение № 67/70 от 26.12.2005 года и кто его подписал она не помнит. Также, 26.12.2005 года из полученной компенсации по чеку № 066 от 26.12.2005 года, который подписали она и ОСОБА_3, она получила 79 000 грн. в отделении Имексбанка в г. Болград. Данные денежные средства в сумме 79 000 грн. оприходованы по кассе и израсходованы следующим образом: выдано наличными 10 000 грн. ЗАО «БВЗ»за автокран; 790 грн. рассчетно-кассовое обслуживание; 46 142 грн. зарплата; 4 740 грн. выдано детские пособия; 8 110 грн. выдано наличными ЧП «Арабаджи»за авто услуги; 27.12.2005 года выдано наличными 10 000 грн. ЗАО «БВЗ»за автокран.
В дальнейшем, 27.12.2005 из полученной компенсации 200 736 грн. были перечислены по платежному поручению № 243 от 27.12.2005 ОАО «Азот Черкасы»за аммиачную селитру согласно договора № 677 от 26.12.2005 года. Она подготовила платежное поручение № 243 от 27.12.2005 года, подписали данное платежное поручение она и ОСОБА_3 Кто предоставил в банк данное платежное поручение она не помнит.
29.12.2005 года из полученной компенсации по чеку № 067 от 29.12.2005 года, который подписали она и ОСОБА_3, она получила 26 000 грн. в отделении «Имексбанка»в г. Болград. Данные денежные средства в сумме 26 000 грн. оприходованы по кассе и израсходованы следующим образом: выдано наличными 10 000 грн. ЗАО «БВЗ»за автокран; 260 грн. рассчетно-кассовое обслуживание; 9875 зарплата за декабрь; 4800 материальная помощь работникам.
Показаниями свидетеля ОСОБА_15, которая показала суду, что она с августа 2005 года работала бухгалтером СПК «Бессарабия», а главным бухгалтером этого же СПК работала ОСОБА_6, что по состоянию на 2005 год в её обязанности входило ведение бухгалтерских документов: журнал-ордера, оборотный баланс, главную книгу, производственные отчеты, начисление заработной платы, разноска в книге по зарплате. Разноска по зарплате осуществлялась на основании путевых листов трактористов и табелей рабочего времени виноградных бригад. При посадке осенью 2005 года виноградника на поле пло щадью 99,1 га. она не присутствовала поэтому утверждать была ли произведена посадка она не может. В её обязанности как бухгалтера не входит присутствие при посадке. В бухгалтерском учете посадка саженцев винограда отражается следующим образом - бригадиры виноградных бригад выписывают табеля рабочего времени с указанием выполненных работ. На трактора выписываются путевые листы с указанием выполненных работ, на котором также указывается начисления за выполнение работ. В отчете кладовщика о движении материальных средств и в накладных на отпуск товара указывается, какой товар отпущен, в каком количестве и кому. Свидетель показала, что после ознакомления с папкой «Декабрь 2005 г.», папкой «Сентябрь 2005 г.», папкой «ОСОБА_16 2005 г.», папкой «Ноябрь 2005 г.», папкой «Октябрь 2005 г.», книгой учета приобретенных товаров по СПК «Бессарабия»за 2004-2006 год, «Главной книгой за 2005 год»она показала, что в книге учета приобретенных товаров по СПК «Бессарабия»за 2004-2006 год на странице 58 пункт 9 указано, что приобретено саженцы винограда на 1 700 001 грн. у ЗАО «Болградский винодельческий завод». Главной книге за 2005 год на стр. 16 пункт 11 указано, что оприходованы саженцы винограда от 361 (ЗАО «Болградский винодельческий завод») на сумму 1 416 667 грн. 50 коп. без НДС. Покупка саженцев подтверждается документами в папке «Ноябрь 2005 г.», а именно: накладной № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 года (стр. № 367 и 368). Отчетом о движении материалов за ноябрь 2005 года, где отображено приход саженцев винограда от ЗАО «БВЗ»и их расход на посадку (стр. № 365), накладная на отпуск саженцев конкретному лицу отсутствует. Данные накладные подаются кладовщиком вместе с отчетом. Более в каких-либо документах из предоставленных покупка саженцев винограда не отображена.
В предоставленных документах отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие посадку вышеуказанных саженцев в 2005 году. Все работы связанные с молодыми виноградниками отображаются на 156 счету. Посадка должна быть отображена у трактористов в посменных листах тракториста, на основании которых составляется сводная справка о начислении заработной платы по тракторной бригаде за месяц. В предоставленной папке «Ноябрь 2005 г.»имеется справка о начислении зарплаты по машинно-тракторному парку, в которой указаны работы по 156 счету, однако среди характеристики работ посадки саженцев винограда нет, указано, что произведена культивация. Кроме того, для того чтоб посадить 99 гектар виноградника необходимо затратить большое количество ГСМ, времени и выплатить большую заработную плату. Так в «Главной книге за 2005 год»на стр.10 отображены расчеты за работу по 156 счету молодые многолетние насаждения и в графе 661 заработная плата отображено, что всего за 2005 год выплачено 116 171 грн., а непосредственно в ноябре 10 976 грн. и в ноябре по счету 22 списано саженцев винограда в сумме 1 245 780 грн. Что также подтверждается материальным отчетом кладовщика ОСОБА_7 Хотя при посадке саженцев винограда на такой площади заработная плата должна быть намного больше. Посадка саженцев винограда должна быть отображена у виноградных бригад в сводной ведомости начисления заработной платы виноградной бригаде, сводной справкой начисления заработной платы. Так в папке «Ноябрь 2005 г.»на стр. 265 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 1, а на стр. 269 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 2, где пофамильно, ежедневно начисляется заработная плата, согласно видам выполненных работ. Среди указанных в ведомости выполненных за ноябрь 2005 работ по посадке саженцев винограда нет. После чего, составляется сводная ведомость по видам работ. Так в папке «Ноябрь 2005 г.»на стр. 264 и 268 имеются данные ведомости по виноградным бригадам № 1 и 2 и среди выполненных за ноябрь 2005 года работ посадки саженцев винограда нет. На основании данных ведомостей формируется справка о начислении заработной платы каждой бригаде, в которых отображается сумма начислений зарплаты по видам работ с учетом отработанного рабочего времени. Так в папке «Ноябрь 2005 г.»на стр. 250 и 267 имеются данные справки, в которых отображено, что в ноябре 2005 года заработная плата виноградным бригадам начислялась за прополку и укрытие виноградных кустов, посадки среди выполненных в ноябре 2005 работ нет. После чего составляется сводная справка по начислению заработной платы виноградным бригадам. Так в папке «Ноябрь 2005 г.»на стр. 249 имеется данная справка и в ней не указано, что в ноябре производилась посадка виноградника. В предоставленных ей других папках не указано, что в октябре-декабре 2005 года производилась посадка виноградника. Первичные документы и ведомости о начислении заработной платы в 2005 году составляла она. В предоставленных ей документах нет документов относительно того, что посадку производили по найму или какие-либо другие виноградные и тракторные бригады. Изучив предоставленные ей документы свидетель утверждает, что в бухгалтерском учете СПК «Бессарабия»посадка саженцев на поле площадью 99.1 га. в ноябре 2005 года не отображена. О получении компенсации из государственного бюджета Украины в сумме 1 300 000 грн. за приобретение и посадку саженцев винограда на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га ей ничего не известно.
Показаниями свидетеля ОСОБА_7, которая на досудебном следствии показала, что в период времени с 2002 года по февраль 2006 года она работала в СПК «Бессарабия»на должности заведующего складом. С ней был заключен договор материальной ответственности, и она несла ответственность за материальные ценности на складе. У СПК «Бессарабия»было много складов предназначенных для хранения зерновых культур, инвентаря и т.д. Директором СПК «Бессарабия»в период, когда она работала, был ОСОБА_3, главным бухгалтером ОСОБА_6, бухгалтером ОСОБА_15. У неё был свой отдельный рабочий кабинет (напротив бухгалтерии) в помещении СПК «Бессарабия». В ноябре 2005 года ОСОБА_6 принесла ей расходную накладную о приходе с ЗАО «Болградский винодельческий завод»на СПК «Бессарабия»саженцев винограда. В расходной накладной была подпись ОСОБА_6 о том, что она получила саженцы винограда на ЗАО «Болградский винодельческий завод». Насколько она помнит в накладной было указано большое количество саженцев разных сортов на большую сумму. Как правило в накладных о получении материальных ценностей расписывалась она, как материально ответственное лицо, однако в этой накладной о получении саженцев расписалась ОСОБА_6 При передаче расходной накладной ОСОБА_6 сказала ей отобразить в материальном отчете за ноябрь 2005 года приход на склад СПК «Бессарабия»саженцев винограда от ЗАО «Болградский винодельческий завод»и расход в этом же месяце данных саженцев на посадку. Поскольку ОСОБА_6 была для нее руководителем, она выполнила ее указание и составила материальный отчет СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года, в котором отобразила приход на склад СПК «Бессарабия»саженцев винограда от ЗАО «Болградский винодельческий завод»и расход в этом же месяце данных саженцев на посадку. Количество и стоимость саженцев винограда она указывала согласно данных расходной накладной, которую получила от ОСОБА_6 При этом саженцы винограда, проведенные по отчету, согласно указанной расходной накладной, она не видела, их на склад не принимала и со склада не выдавала. О получении саженцев винограда на склад и их выдаче она никаких документов не подписывала. У СПК «Бессарабия»не было складов для хранения саженцев винограда и весной 2004 года при посадке саженцев винограда, СПК «Бессарабия»арендовало склады для хранения саженцев винограда у СПК «Кубей». Кроме того, при выдаче саженцев винограда со склада под посадку она должна составлять накладные о выдаче саженцев бригадиру виноградной бригады (на тот момент ОСОБА_12 и ОСОБА_13Т.), а в данном случае она просто списала саженцы по материальному отчету и не составляла накладные о выдаче данных саженцев винограда бригадиру виноградной бригады. Она не составляла накладные о выдаче указанных саженцев винограда бригадиру виноградной бригады, поскольку данных саженцев на складе не было. После составления материального отчета она передала его ОСОБА_15 для проведения данных по бухгалтерии. ОСОБА_6 не сообщала ей с какой целью необходимо отобразить в материальном отчете за ноябрь 2005 года приход на склад СПК «Бессарабия»саженцев винограда от ЗАО «Болградский винодельческий завод»и расход в этом же месяце данных саженцев на посадку. Она об этом также не интересовалась у ОСОБА_6
Показаниями свидетеля ОСОБА_13 бригадира виноградарской бригады СПК «Бессарабия», которая показала, что ни она, ни виноградная бригада № 2 СПК «Бессарабия»посадку саженцев винограда осенью 2005 года на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га не производила. Насколько ей известно, в конце 2005 года на указанном поле была подготовлена почва, которая заключалась в осуществлении глубокой вспашки и культивации. О том, садились ли на данном поле саженцы винограда другими виноградными бригадами или работниками по найму ей ничего не известно.
Показаниями свидетеля ОСОБА_12 бригадира виноградной бригады № 1 СПК «Бессарабия», которая показала, что ни она, ни виноградная бригада № 1 СПК «Бессарабия»посадку саженцев винограда осенью 2005 года на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га. не производили. Насколько ей известно, в конце 2005 года на указанном поле была подготовлена почва, которая заключалась в осуществлении глубокой вспашки и культивации. Также, со слов сотрудников СПК «Бессарабия»ей стало известно, что после подготовки указанного поля на нем осенью 2005 года планировалась посадка саженцев винограда. Однако, об обстоятельствах посадки саженцев винограда на данном поле ей ничего не известно. О том, что на данном поле сажались саженцы винограда другими виноградными бригадами или работниками по найму ей также ничего не известно.
Показаниями свидетеля ОСОБА_10, который показал, что в марте 2005 года он устроился на работу в СПК «Бессарабия». Директором СПК «Бессарабия»работал ОСОБА_3 В СПК «Бессарабия»он работал механиком и исполняющим обязанности бригадира тракторной бригады СПК «Бессарабия». В тракторной бригаде находился следующий парк техники: три трактора Т-150, шесть тракторов МТЗ-80, один трактор ДТ-75 и один трактор Т-25. Для посадки саженцев винограда существует специальный агрегат, который присоединятся к трактору марки МТЗ-80. Процедура посадки саженцев винограда предусматривает наличие водовозов, которая подвозит воду для гидробуров, с помощью которых проделываются лунки в земле, куда помещаются саженцы винограда. Перед проделыванием лунок работники виноградных бригад осуществляют разметку, где необходимо проделывать лунки. После этого на поле выезжает трактора МТЗ-80 с прицепленным агрегатом, который проделывает лунки. Исходя из времени года, можно не использовать воду при посадке саженцев. Например, при посадке осенью не обязательно при посадке использовать воду, так как в случае заморозков вода может замерзнуть, а саженцы винограда могут погибнуть, тогда как при летней посадке вода обязательна. Когда трактор с агрегатом проделывает лунки для посадки саженцев, сзади него идут работники виноградной бригады и вручную помещают саженцы в выкопанные лунки, а сами лунки закапывают. Прежде чем посадить саженцы винограда необходимо подготовить почву. Подготовка почвы заключается в том, что в почву вносят удобрения, производят глубокую вспашку, после чего делают культивацию, т.е. производят выравнивание почвы. О том чтобы высаживались на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га. осенью 2005 года саженцы винограда ему ничего не известно. Он лично проводил глубокую вспашку и культивацию указанного поля, но высадку саженцев винограда на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га осенью 2005 года он не производил.
Показаниями свидетеля ОСОБА_17, который показал, что с октября 2004 года по ноябрь 2008 года работал в СПК «Бессарабия»на должности тракториста. На поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га («Проектируемый участок 97,3») осенью 2005 года посадка саженцев винограда не производилась. Он лично проводил глубокую вспашку и культивацию данного поля. Высадку саженцев винограда на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га осенью 2005 года он не производил.
Показаниями свидетеля ОСОБА_11, который на досудебном следствии показал, что в апреле 2004 года председатель ЗАО «Болградский винодельческий завод»ОСОБА_9 попросил его как агронома-виноградаря помочь осуществить посадку саженцев винограда на поле СПК «Бессарабия», общей площадью примерно 118 га. Из 118 га., на 36 га. уже было посажено саженцы винограда, а на 82 га. ему необходимо было посадить саженцы винограда. Он около 20 лет работал агрономом-виноградарем в колхозе «Имени Ленина»(с. Жовтневое, Болградского района) и согласился помочь СПК «Бессарабия»посадить саженцы винограда. В апреле 2004 года он приступил к разбивке поля на кварталы и на клетки. Одновременно осуществлялась посадка саженцев винограда на разбитых кварталах. Посадку осуществляли две виноградные бригады СПК «Бессарабия»(бригадиры ОСОБА_12 и ОСОБА_13), тракторная бригада. Посадка 82 га. саженцев винограда происходила около 25 дней. Осенью 2004 года, весной 2005 года и весной 2006 года он организовывал уход за указанными посаженными молодыми виноградниками. Осенью 2005 года он не принимал участие в посадке саженцев винограда СПК «Бессарабия»на поле общей площадью 99,1 га. В ходе допроса он собственноручно на листе бумаги нарисовал план полей СПК «Бессарабия»и указал поле, на котором он весной 2004 года руководил посадкой саженцев винограда. СПК «Бессарабия»последний раз высаживал саженцы винограда весной 2004 года на поле общей площадью 118 га. Саженцы винограда принято сажать весной, и в проектах зачастую указывают, что саженцы необходимо сажать весной. Причины, по которым может произойти гибель молодых виноградников следующие: некачественный посадочный материал, экстремальные условия вегетации (засуха, заморозки), несоответствующий уход (болезни, сорняки). В проекте отражено, какие саженцы винограда рекомендуется садить в данном районе страны и в какое время года. По технологии саженцы винограда, посаженные осенью, должны быть окучены почвой полностью (15-20 см.). При посадке предприятием саженцев винограда составляются акт закладки молодого виноградника, который составляется на основании сметной документации, акт инвентаризации - осенью. В случае гибели молодого виноградника составляется комиссионный акт списания, с участием представителей районного управления АПР, ННЦ «ИВ и В им. В.Е. Таирова», представителя питомника, агронома.
Показаниями свидетеля ОСОБА_14, который показал, что с 20.12.1997 года по 17.12.2005 года он работал председателем СПК «Кубей». В 2005 году у СПК «Кубей»не было специализированных складов для хранения саженцев винограда. СПК «Кубей»осенью 2005 года не хранил на своих складах саженцы винограда, в том числе и саженцы винограда принадлежащие СПК «Бессарабия».
Показаниями свидетеля ОСОБА_18, который показал, что до 05.10.2005 года он работал старшим кладовщиком ЗАО «Болградский винодельческий завод». В его функциональные обязанности входило прием материальных ценностей, поступивших на склад предприятия, и соответственно выдача этих же материальных ценностей на производственные нужды. Осмотрев предъявленную ему для ознакомления расходную накладную № РН-0000003 от 30.11.2005 г. свидетель пояснил что, подпись в графе «Получатель»от имени предприятия «Болградский винодельческий завод»выполнена не им, что ЧП «Казба и К»ему не знакомо и ранее о таком предприятия он ничего не слышал. Товарно-транспортные накладные от 01.11.2005 года на транспортировку саженцев виноградника по 20 т. также ему не знакомы. Когда он работал старшим кладовщиком, были случаи, когда через склад оформлялись саженцы виноградника, но фактически непосредственно в склад не выгружались, так как на складе нет условий для хранения саженцев виноградника. Технологический процесс посадки саженцев виноградника предполагает, что саженцы везут под посадку непосредственно с завода производителя. Если же саженцы были приобретены, и их посадка планируется спустя некоторое время, между покупателем и продавцом, как правило, заключался договор на временное хранение купленных саженцев у производителя, он же продавец. Работая на складе старшим кладовщиком у него не было помощников, если же необходимо было физическая помощь, то помогали работники предприятия. Всеми документами он занимался лично. Осмотрев предъявленную ему для ознакомления расходную накладную расходную накладную № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 г. об отгрузке саженцев винограда со склада ЗАО «Болградский винодельческий завод»на СПК «Бессарабия»в количестве 314 тыс. штук на сумму 1 700 001 грн., он показал, что, подпись в графе «Отгрузил»от его имени выполнена не им. Кем именно исполнены подписи от его имени ему неизвестно. Данный документ датирован 01.11.2005 г., то есть спустя месяц после его увольнения с работы из ЗАО «Болградский винодельческий завод».
Показаниями свидетеля ОСОБА_19, который показал, что он в 2005 году работал главным агрономом ЗАО «Болградский винодельческий завод», что у ЗАО «Болградский винодельческий завод»были заключены договора на спонсирование с рядом предприятий, в том числе и с СПК «Бессарабия», что впоследствии предприятия рассчитывались с заводом своей продукцией. Предприятиям, с которыми у ЗАО «Болградский винодельческий завод»заключены договора на спонсирование, он предоставлял помощь как агроном, с целью получения наиболее лучшего урожая. Свидетель показал, что осенью 2005 года СПК «Бессарабия»не производил посадку саженцев винограда на поле общей площадью 99,1 га., что СПК «Бессарабия»последний раз высаживал саженцы винограда весной 2004 года на поле общей площадью 116 га. В последующем СПК «Бессарабия»производил ремонт поля общей площадью 116 га.
Показаниями свидетеля ОСОБА_16, который на досудебном следствии показал, что в период времени с 1984 года и по апрель 2006 года он работал в ЗАО «Болградский винодельческий завод»на должности водителя. В 2005 году за ним был закреплен автомобиль МАЗ г.н. 016 00 ОВ тентованный с двумя бочками для перевозки виноматериалов и прицеп 057 33 ОЕ с двумя бочками также для перевозки виноматериалов. В парке ЗАО «Болградский винодельческий завод»было, около 15 грузовых автомобилей (ГАЗ 53, ГЕЗЕЛЬ, КАМАЗ- тентованый, МАЗ). Все автомобили были с бочками для перевозки вина. Два ГАЗ 53 и КАМАЗ были бортовые и самосвалы без бочек, для перевозки тары, бутылочного вина и других грузов. Камаз тентованный бортовой был закреплен за ОСОБА_20. Насколько ему известно для перевозки саженцев винограда необходимы автомобили с рефрижераторами, а таких на заводе не было. Работая в ЗАО «Болградский винодельческий завод»он ни разу не перевозил саженцы винограда. Он перевозил вино в бутылках и виноматериалы. Свидетель также показал, что осенью 2005 года он не перевозил саженцы винограда в количестве 314 815 шт. на склад ЗАО «Болградский винодельческий завод»или СПК «Бессарабия»(с. Червоноармейское). После ознакомления с товарно-транспортной накладной на автомобиль МАЗ г.н. 016 00 ОВ от 01.11.2005 на перевозку саженцев винограда, ОСОБА_16показал, что предоставленная товарно-транспортная накладная ему не знакома, на данной накладной нет его подписи. Он по данной накладной грузы не перевозил. При перевозке грузов он как водитель, получивший груз, ставил свою подпись в ТТН. Кроме того, работая в ЗАО «Болградский винодельческий завод»он ни разу не перевозил саженцы винограда. После ознакомления с товарно-транспортной накладной серии 02ААЧ № 565441 на автомобиль МАЗ г.н. 016 00 ОВ от 01.11.2005 на перевозку саженцев винограда ОСОБА_16 показал, что товарно-транспортная накладная ему не знакома, на данной накладной в графе «принял»«водитель ОСОБА_16С.»подпись от его имени исполнена не им. Он по данной накладной грузы не перевозил. Кроме того, работая в ЗАО «Болградский винодельческий завод»он ни разу не перевозил саженцы винограда.
Кроме этого обозрев товарно-транспортную накладную от 1.11.2005 года ( том 21 л.д. 84) в судебном заседании свидетель ОСОБА_20 показал суду, что по названной ТТН саженцы винограда общим весом 20 тонн он не перевозил, что подпись на названной накладной не его.
Показаниями свидетеля ОСОБА_22 - землеустроителя Червоноармейского сельского совета Болградского района Одесской области, который на досудебном следствии показал, что с января 2005 года он работал землеустроителем Червоноармейского сельского совета Болградского района Одесской области. Когда он пришел на должность землеустроителя СПК «Бессарабия»уже сформировался и работал. У СПК «Бессарабия»в пользовании находится примерно 1571 гектар земли. Из них примерно 178 гектар виноградников находятся в пользовании с момента основания предприятия и 116 гектар виноградников СПК «Бессарабия»высаживал на протяжении в 2004-2005 годов, данные виноградники находятся на одном целом поле (первые 40 га. высаживались в 2004 году с его участием). 04.12.2006 года он, как землеустроитель Червоноармейского сельского совета, и председатель Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23, по предложению сотрудников УСБУ в Одесской области, выехали на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га для визуального осмотра данного поля. Причиной выезда было то, что СПК «Бессарабия»получил компенсацию из бюджета, за посадку на данном поле саженцев винограда и сотрудники СБУ проверяли наличие данных саженцев на поле. В ходе проведения визуального осмотра поля СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га. остатков саженцев винограда на поверхности грунта, а также иных признаков посадки виноградника на данном поле не выявлено. На момент осмотра поля площадью 99,1 га. на поле была проросшая озимая пшеница. В ходе визуального осмотра данного поля сотрудниками СБУ проводилась видео съемка. 05.07.2007 года он принимал участие в обследовании участка СПК «Бессарабия»пло щадью 99,1 га. Именно на это поле со слов проектанта ОСОБА_24 была подготовлена проектно-сметная докумен тация. При осмотре директор СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 утверждал, указывая на осматриваемое поле, что именно на нем СПК «Бессарабия»осенью 2005 года сажал саженцы винограда. В присутствии его, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_21, ОСОБА_3 была произведена вспашка данного поля в разных местах по диагонали участка. Но фрагментов саженцев винограда обнаружено не было. На момент осмотра на поле находилась стерня, которая осталась после уборки зерновых культур. По его мнению, с момента посадки и до проведения обследования данного поля саженцы или их фрагменты должны сохраниться в почве или на ее поверхности.
Показаниями свидетеля ОСОБА_28, который показал суду, что 04.12.2006 года в ходе выполнения плановых мероприятий в рамках находящегося в производстве старшего оперуполномоченного ГО «К»УСБУ в Одесской области ОСОБА_25 оперативно - розыскного дела он, вместе с сотрудниками УСБУ в Одесской области ОСОБА_25, ОСОБА_29, ОСОБА_8, ОСОБА_30, ОСОБА_5А.и ОСОБА_31, выехал в село Червонормейское, Болградского района, Одесской области с целью проверки и документирования возможного факта незаконного получения СПК «Бессарабия»компенсации из государственного бюджета Украины в размере 1 300 000 грн.. В ходе выполнения мероприятий отбирались объяснения у сотрудников Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23 и ОСОБА_22, сотрудников СПК «Бессарабия», в том числе и у председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 и главного бухгалтера ОСОБА_6, истребовались ксерокопии финансово-хозяйственных документов СПК «Бессарабия», необходимых для проведения ревизии. Так, в ходе отбора объяснений у председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3, главного бухгалтера ОСОБА_6 и других сотрудников СПК стало известно, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»была осуществлена посадка саженцев винограда на поле 99,1 га, однако из-за сильных морозов 2005-2006 года данные саженцы винограда вымерзли и по решению руководства СПК «Бессарабия»указанное поле было перепахано для посадки на нем яровых культур. Вместе с тем, в декабре 2005 года СПК «Бессарабия»получило компенсацию из государственного бюджета Украины в размере 1 300 000 грн., за приобретение и посадку саженцев винограда на поле 99,1 га. Кроме того, согласно пояснений председателя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23, землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22, с ними посадку саженцев винограда на данном поле никто не согласовывал и о факте посадки саженцев винограда на данном поле им ничего не известно, поле 99,1 га готовилось к посадке виноградника, однако из-за ранних морозов посадка не осуществилась. Аналогичные пояснения дал агроном Болградского винзавода ОСОБА_32 В связи с этим, 04.12.2006 года он, ОСОБА_30, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_31 и ОСОБА_29, с участием председателя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23 и землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22 выехали на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га. для визуального осмотра данного поля. В ходе проведения визуального осмотра поля СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га, остатков саженцев винограда на поверхности грунта, а также иных признаков посадки виноградника на данном поле не было выявлено. На момент осмотра поля площадью 99,1 га, на поле была проросшая озимая пшеница. В ходе визуального осмотра данного поля проводилась видео съемка. Кроме того, 05.07.2007 года он принимал участие в обследовании участка СПК «Бессарабия»пло щадью 99,1 га. Именно на это поле со слов проектанта ОСОБА_24 была подготовлена проектно-сметная докумен тация. При осмотре директор СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 утверждал, указывая на осматриваемое поле, что именно на нем СПК «Бессарабия»осенью 2005 года саджал саженцы винограда. В присутствии его, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_22, ОСОБА_21 и ОСОБА_3 была произведена вспашка данного поля в разных местах по диагонали участка, но фрагментов саженцев винограда обнаружено не было. На момент осмотра на поле находилась стерня, которая осталась после уборки зерновых культур. В ходе данного обследования им производилась видео съемка.
Показаниями свидетеля ОСОБА_29- сотрудника УСБУ в Одесской области, который показал, что 04.12.2006 года в ходе выполнения плановых мероприятий в рамках находящегося в производстве старшего оперуполномоченного ГО «К»УСБУ в Одесской области ОСОБА_25 оперативно - розыскного дела он, вместе с сотрудниками УСБУ в Одесской области ОСОБА_25, ОСОБА_31, ОСОБА_8, ОСОБА_30, ОСОБА_5 и ОСОБА_28, выехал в село Червонормейское, Болградского района, Одесской области с целью проверки и документирования возможного факта незаконного получения СПК «Бессарабия»компенсации из государственного бюджета Украины в размере 1 300 000 грн. В ходе выполнения мероприятий отбирались объяснения у сотрудников Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23 и ОСОБА_22, сотрудников СПК «Бессарабия», в том числе и у председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3, и главного бухгалтера ОСОБА_6, истребовались ксерокопии финансово-хозяйственных документов СПК «Бессарабия», необходимые для проведения ревизии. В ходе отбора объяснений у председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3, главного бухгалтера ОСОБА_6 и других сотрудников СПК стало известно, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»была осуществлена посадка саженцев винограда на поле 99,1 га, однако из-за сильных морозов 2005-2006 года данные саженцы винограда вымерзли и по решению руководства СПК «Бессарабия»указанное поле было перепахано для посадки на нем яровых культур. Вместе с тем, в декабре 2005 года СПК «Бессарабия»получило компенсацию из государственного бюджета Украины в размере 1 300 000 грн., за приобретение и посадку саженцев винограда на поле 99,1 га. Кроме того, согласно пояснений председателя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23, землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22, с ними посадку саженцев винограда на данном поле никто не согласовывал и о факте просадки саженцев винограда на данном поле им ничего не известно, поле 99,1 га готовилось к посадке виноградника, однако из-за ранних морозов посадка не осуществилась. Аналогичные пояснения дал агроном Болградского винзавода ОСОБА_32 В связи с этим, 04.12.2006 он, ОСОБА_30, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_28, ОСОБА_31, с участием председателя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_23 и землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22 выехали на поле СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га для визуального осмотра данного поля. В ходе проведения визуального осмотра поля СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га, остатков саженцев винограда на поверхности грунта, а также иных признаков посадки виноградника на данном поле не выявлено. На момент осмотра поля площадью 99,1 га, на поле была проросшая озимая пшеница. В ходе визуального осмотра данного поля проводилась видео съемка.
Актом от 05.07.2007 года обследования земельного участка СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га, согласно которого, 05.07.2007 года комиссия в составе сотрудников УСБУ в Одесской области ОСОБА_25 и ОСОБА_27, специалиста ННЦ «Институт виноградарства и виноделия им. B.C. Таирова»ОСОБА_26, И.о. директора Государственного многопрофильного предприятия «Урожай»ОСОБА_24, главного агронома Управления агропромышленного развития Болградской райгосадминистрации ОСОБА_21, землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22 и председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3, провела обследование земельного участка СПК «Бессарабия»общей площадью 99,1 га. в результате которого, комиссией установлено, что на поверхности и в грунте указанного земельного участка, остатков саженцев винограда или их частей не обнаружено. При обследовании использовался трактор с плугом, которым в разных местах было вспахано поле общей площадью 99,1 га., на котором со слов председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 осенью 2005 года производилась высадка вышеуказанных саженцев винограда (т. 3 л.д. 20).
Актом КРУ в Одесской области № 07-23/245 от 23.07.07 года, внеплановой ревизии ГУАПР ООГА по вопросам законного использования средств государственного бюджета предоставленных СПК «Бессарабия»для компенсации собственных затрат на
закладку и уход за молодыми виноградниками за период с 15.07.2005 года по 01.06.2007 года, согласно выводам которого, вследствие предоставления СПК «Бессарабия»недостоверных данных относительно понесенных затрат в 2005 году на закладку виноградника на площади 99,1 га, государственному бюджету Украины причинен материальный ущерб (вред) на общую сумму 1 300 000 грн. Материалами ревизии - заверенными копиями документов полученных в ходе проведения ревизии (т. 3 л.д. 8-112).
Заключением дополнительной экономической экспертизы НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Одесской области № 117/7076 от 23.11.2009 года, согласно которому выводы ревизии КРУ в Одесской области № 07-23/245 от 23.07.07года - вследствие предоставления СПК «Бессарабия»недостоверных данных относительно понесенных расходов в 2005 году на закладку виноградника на площади 99,1 га, государственному бюджету Украины причинен материальный ущерб (вред) на общую сумму 1 300 000 грн., документально подтверждаются в полном объеме (т. 11 л.д. 42-52).
Заключением комиссионной экономической экспертизы ГНИЭКЦ МВД Украины № 19/15-6 от 21.05.2010 года, согласно которому, выводы ревизии КРУ в Одесской области № 07-23/245 от 23.07.07 года - вследствие предоставления СПК «Бессарабия»недостоверных данных относительно понесенных расходов в 2005 году на закладку виноградника на площади 99,1 га, государственному бюджету Украины причинен материальный ущерб (вред) на общую сумму 1 300 000 грн., документально подтверждаются в полном объеме (т. 11 л.д. 104-119).
Заключением почерковедческой экспертизы № 133 от 10.11.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому:
подписи в графе «Голова СВК «Бессарабія; ОСОБА_3» заявления № 246 от 02.12.2005 СПК «Бессарабия»; в графе «Керівник підприємства ОСОБА_3Р.»ведомости по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года; в графе «Председатель Куруджи С.Р.»в технологической карте по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года; в графе «Керівник підприємства ОСОБА_3Р.»на втором листе акта о фактическом объеме выполненных работ по СПК «Бессарабия»в сумме 2579,7 тис. грн., выполнены ОСОБА_3;
подписи в графе «Головний бухгалтер ОСОБА_6П.»ведомости по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года; в графе «Гл. бухгалтер ОСОБА_33П.»технологической карты по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года; в графе «Головний бухгалтер ОСОБА_6П.»на втором листе акта о фактическом объеме выполненных работ по СПК «Бессарабия»в сумме 2579,7 тис. грн., выполнены ОСОБА_6 (т. 11 л.д. 152-156).
Заключением почерковедческой экспертизы № 142 от 10.11.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому: цифровые и буквенные рукописные записи «11 месяцев», «2579,7», «1676,0», «370,2», «533,5»в заявлении № 246 от 02.12.2005 СПК «Бессарабия»; цифровые и буквенные рукописные записи «ноябрь», «210,54», «2579,7», «1282,4», в ведомости по СПК «Бессарабия»за ноябрь 2005 года; цифровые и буквенные рукописные записи «с начала года», «2,9х1,1», «99,1», «99,1», «1676,0», «1359,9», на первом листе акта о фактическом объеме выполненных работ по СПК «Бессарабия»в сумме 2579,7 тис. грн. и записи «2579,7», на втором листе акта о фактическом объеме выполненных работ по СПК «Бессарабия»в сумме 2579,7 тис. грн., выполнены ОСОБА_6 (т. 11 л.д. 163-166).
Заключением почерковедческой экспертизы № 132 от 27.09.2009 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому подписи:
в графе «Председатель СПК «Бессарабия; ОСОБА_3»в заявлении СПК «Бессарабия»№ 283 от 19.12.2005; в реестре на компенсацию по СПК «Бессарабия»Болградского района № 152 от 22.12.2005, в графе «С.Р. Куруджи»; в платежном поручении № 018 от 07.12.2005, в графе «Підпис», выполнены ОСОБА_3;
в договоре купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, в графе «Председатель, (ОСОБА_3Р.)»; в приложении № 1 от 01.10.2005 года к договору № 17 от 01.10.2005, в графе «Председатель, (ОСОБА_3Р.)», выполнены не ОСОБА_3, а другим лицом с подражанием несомненным подписям ОСОБА_3 (т. 11 л.д. 82-85).
Заключением почерковедческой экспертизы № 97 от 17.08.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому подписи от имени ОСОБА_3 в договоре купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, в графе «Председатель, (ОСОБА_3Р.)»; в приложении № 1 от 01.10.2005 года к договору № 17 от 01.10.2005, в графе «Председатель, (ОСОБА_3Р.)», выполнены ОСОБА_6 (т. 11 л.д. 139-143).
Заключением почерковедческой экспертизы № 6 от 21.01.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому:
подписи в платежном поручении № 018 от 07.12.2005, в графе «Підпис»(вторая строка); в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 1 изъято в СПК «Бессарабия»), в графе Получил (а); в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 2 изъято в СПК «Бессарабия»), в графе Получил (а); в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 3 изъято в ЗАО «БВЗ»), в графе Получил (а), выполнены ОСОБА_6;
текст «Копия верна»в копии договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 года, в правом верхнем углу каждого листа; в копии приложения № 1 от 01.10.2005 года к договору № 17 от 01.10.2005, в правом верхнем углу; в копии расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005, в правом верхнем углу, выполнены ОСОБА_6 (т. 11 л.д. 70-72).
Заключением почерковедческой экспертизы № 158 от 29.11.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому:
подписи в платежном поручении СПК «Бессарабия»№ 242 от 27.12.2005 года, в графе «Підпис»(верхняя подпись); в платежном поручении СПК «Бессарабия»№ 243 от 27.12.2005 года, в графе «Підпис»(верхняя подпись); в заверенной копии платежного поручения СПК «Бессарабия»№ 67/70 от 26.12.2005 года, в графе «Підпис платника»(верхняя подпись); в денежном чеке СПК «Бессарабия»№ КИ4426066 от 26.12.2005 года, в графе «Підписи»(подпись слева); в денежном чеке СПК «Бессарабия»№ КИ4426067 от 28.12.2005 года, в графе «Підписи»(подпись слева), выполнены ОСОБА_3;
подписи в платежном поручении СПК «Бессарабия»№ 242 от 27.12.2005 года, в графе «Підпис»(нижняя подпись); в платежном поручении СПК «Бессарабия»№ 243 от 27.12.2005 года, в графе «Підпис»(нижняя подпись); в заверенной копии платежного поручения СПК «Бессарабия»№ 67/70 от 26.12.2005 года, в графе «Підпис платника»(нижняя подпись); в денежном чеке СПК «Бессарабия»№ КИ4426066 от 26.12.2005 года, в графе «Підписи»(подпись справа); в денежном чеке СПК «Бессарабия»№ КИ4426067 от 28.12.2005 года, в графе «Підписи»(подпись справа), выполнены ОСОБА_6 (т. 11 л.д. 175-179).
Заключением почерковедческой экспертизы № 7 от 21.01.2010 года зонального экспертного сектора Украинского научно-исследовательского института специальной техники и судебных экспертиз Управления СБ Украины в Одесской области, согласно которому подписи в расходной накладной № РН -0000003 от 30.11.2005, в графе «Отримав (ла)»; в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 1 изъято в СПК «Бессарабия»), в графе «Отгрузил (а)»; в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 2 изъято в СПК «Бессарабия»), в графе «Отгрузил (а)»; в расходной накладной № Ц_01.11.-03 от 01.11.2005 (№ 3 изъято в ЗАО «БВЗ»), в графе «Отгрузил (а)», выполнены не ОСОБА_34, а иным лицом (т. 11 л.д. 60-61).
Протоколом осмотра от 14.08.2010 года компакт диска GOLD»с надписью «Виноградник 4.12.2006 г. 5.07.2007 г.». В ходе осмотра установлено, что на диске имеются два файла с видеозаписями VSEQ01.DAT»и 2.DAT». В файле Q01.DAT»на видеозаписи изображено, что с 13 часов 38 минут 04.12.2006 года сотрудники УСБУ в Одесской области с участием землеустроителя Червоноармейского сельского совета ОСОБА_22 обследовали земельный участок СПК «Бессарабия»площадью 99,1 га. На момент осмотра поля на поле была проросшая озимая пшеница. На поверхности грунта остатки саженцев винограда отсутствовали. В файле .DAT»согласно таймеру на экране видеозапись начинается в 10 часов 42 минуты 05.07.2007 года. На видеозаписи изображена комиссия в составе ОСОБА_26, ОСОБА_25, ОСОБА_27, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_24, ОСОБА_3, которая 05.07.2007 года в обследовала участок пло щадью 99,1 га, на котором со слов председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 кооператив осенью 2005 года производил посадку саженцев винограда. На момент осмотра на поле находилась стерня, которая осталась после уборки зерновых культур. ОСОБА_24 сориентировала участников обследования на карте из проекта создания виноградных насаждений СПК «Бессарабия»на поле площадью 99,1 га. и указала на поле, на которое разрабатывался проект. В ходе обследования трактором с плугом была произведена вспашка данного поля в трех разных местах по диагонали участка, но фрагментов саженцев винограда обнаружено не было (т. 21 л.д. 68-69).
Протоколом осмотра от 13.06.2010, согласно которому осмотрены изъятые 27.05.2008 в Управлении агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации: платежное поручение ГУ АПР ООГА № 293 от 22.12.2005 года в котором указано, что ГУ АПР ООГА перечисляет СПК «Бессарабия»денежные средства в сумме 1 300 000 грн. по платежному поручению № 293 от 22.12.05, в качестве компенсации расходов согласно реестру № 152 от 22.12.05 и приказа МАП Украины № 706 от 15.12.05; заявление председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 246 от 02.12.2005 года, в котором указано, что СПК «Бессарабия»просит компенсировать понесенные затраты за 11 месяцев 2005 года в сумме 2579,7 тыс. грн.; ведомость по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за ноябрь 2005 года, в которой указано, что СПК «Бессарабия»с начала 2005 года по ноябрь фактически затратило 2579,7 тыс. грн.; технологическая карта фактически выполненных работ с начала 2005 года за ноябрь 2005 года по СПК «Бессарабия», в которой указано, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.; акт фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия», в котором указано, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.; протокол № 2 заседания комиссии по рассмотрению заявлений и документов субъектов хозяйствования о финансовой помощи развития виноделия, садоводства и хмелеводства и сводная ведомость о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар, в которых указано, что СПК «Бессарабия»с начала 2005 года по ноябрь фактически затратило 2579,7 тыс. грн. о обратилось с заявлением о компенсации указанных средств (т. 13 л.д. 81-87).
Протоколом осмотра от 06.11.2010 года, согласно которому осмотрены изъятые 13.11.2007 года в Управлении агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации: заявление СПК «Бессарабия»№ 283 от 19.12.2005 года в ГУ АПР ООГА о компенсации 1 300 000 грн. за фактически понесенные расходы на приобретение саженцев винограда для посадки молодых виноградников; реестр на компенсацию по СПК «Бессарабия»№ 152 от 22.12.2005 г. на сумму 1 300 000 грн., в котором указано, что СПК «Бессарабия»приобрело у ЗАО «Болградский винзавод»саженцы винограда по договору № 17, получило саженцы по расходной накладной Ц_01.11-03 от 01.11.2005 г. и оплатило саженцы по платежному поручению № 018 от 07.12.2005 г.; заверенная копию договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 г. с приложением № 1, в которых указано, что СПК «Бессарабия»приобрело у ЗАО «Болградский винзавод»саженцы винограда на сумму 1 700 001 грн.; заверенная копия расходной накладной № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 г., в которой указано, что СПК «Бессарабия»получило у ЗАО «Болградский винзавод»саженцы винограда на сумму 1 700 001 грн. в количестве 314 815 шт.; платежное поручение № 018 от 07.12.2005 г., согласно которому СПК «Бессарабия»перечислило на счет ЗАО «Болградский винодельческий завод»денежные средства в сумме 1 700 001 грн. (т. 15 л.д. 42-49).
Протоколом осмотра от 22.03.2008 года, согласно которому осмотрены изъятые 29.11.2007 года в СПК «Бессарабия»бухгалтерские документы СПК «Бессарабия»:
папка с надписью «ноябрь 2005», в которой на стр. 367 и 368 находятся расходная накладная № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 года, в которой указано, что СПК «Бессарабия»получило у ЗАО «Болградский винзавод»саженцы винограда на сумму 1 700 001 грн. в количестве 314 815 шт.; на странице 365 находится отчет о движении материалов за ноябрь 2005 года где отображено приход саженцев винограда от ЗАО «БВЗ»и их расход на посадку; на станице 265 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 1, на стр. 269 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 2, где отображено пофамильно, ежедневно начисление заработной платы, согласно видам выполненных работ - среди указанных в ведомости выполненных за ноябрь работ посадки саженцев винограда нет; на станице 264 и 268 находятся сводные ведомости по видам работ по виноградным бригадам № 1 и 2 - среди выполненных за ноябрь 2005 года работ посадки саженцев винограда нет; на станице 250 и 267 находятся справки о начислении заработной платы каждой бригаде в которых отображается сумма начислений зарплаты по видам работ с учетом отработанного рабочего времени, в которых отображено, что в ноябре 2005 года заработная плата виноградным бригадам начислялась за прополку и укрытые виноградных кустов - посадки среди выполненных в ноябре работ нет; на странице 249 находится сводная справка по начислению заработной платы виноградным бригадам и в ней не указано, что в ноябре производилась посадка виноградника. Накладные на отпуск саженцев винограда со склада конкретному лицу в папке отсутствуют;
Главная книга СПК «Бессарабия»за 2005 г., в которой на стр.10 отображены расчеты за работу по 156 счету молодые многолетние насаждения и в графе 661 заработная плата отображено, что всего за 2005 год выплачено 116 171 грн., а непосредственно в ноябре выплачено 10 976 грн. и в ноябре по счету 22 списано саженцев винограда в сумме 1 245 780 грн;
Книга учета приобретения товаров, работ (услуг) СПК «Бессарабия»за 2004-2006 г., в которой стр. 58 отображено приобретение саженцев у ЗАО «Болградский винзавод»по налоговой накладной 01.11-01 от 01.11.2005 года;
папка с надписью «отчетность 2005 г.», в которой на страницах 1-7 и 47-53 находятся следующие документы: заявление председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 4 от 07.01.2006 г. в котором указано, что СПК «Бессарабия»просит компенсировать понесенные расходы за 12 месяцев 2005 года в сумме 2579,7 тыс.грн.; ведомость по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за декабрь 2005 г., в которой указано, что СПК «Бессарабия»с начала 2005 года по ноябрь фактически затратило 2579,7 тыс.грн.; акт об объеме выполненных работ за декабрь 2005 г. с пустыми графами; акт фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия», в котором указано, что в 2005 году СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.; акт выполненных работ по молодым виноградникам с января по декабрь 2005 г., в котором указано, что с января по декабрь 2005 г. СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.; заявление председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 246 от 02.12.2005 г. в котором указано, что СПК «Бессарабия»просит компенсировать понесенные расходы за 11 месяцев 2005 года в сумме 2579,7 тыс.грн.; ведомость по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за ноябрь 2005 г., в которой указано, что СПК «Бессарабия»с начала 2005 года по ноябрь фактически затратило 2579,7 тыс.грн.; акт фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия», в котором указано, что в ноябре 2005 года СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.; ОСОБА_25 о фактическом объеме выполненных работ с начала 2005 г., в котором указано, что в 2005 году СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда стоимостью 1 359 900 грн.; акт выполненных работ по молодым виноградникам с января по декабрь 2005 г., в котором указано, что с января по декабрь 2005 г. СПК «Бессарабия»посадило саженцы винограда в количестве 326 040 шт. стоимостью 1 359 900 грн. на поле 99,1 га.
папка с надписью «отчетность СПК «Бессарабия»2006 г.», в которой на страницах 1-4 находится договор о совместной деятельности № 3/02 от 29.03.2002 года заключенный между СПК «Бессарабия»и ЗАО «Болградский винзавод»и приложение к данному договору, согласно которым СПК «Бессарабия»и ЗАО «Болградский винзавод»обязуются путем объединения имущества и усилий совместно содействовать в сфере разбивки и посадки сортовых виноградников; на странице 5 находится акт от 23.05.2006 года обследования комиссией молодых виноградников СПК «Бессарабия»посадки 2004-2005 года на поле 111,44 га., проведенного в связи с низкими отрицательными температурами в период с 20 по 28 января 2006 года, в ходе которого установлено, что процент гибели молодых виноградников, кроме сорта Мускат Атонель составляет 7,9 %. В папке отсутствует аналогичный акт обследования молодых виноградников СПК «Бессарабия»посадки 2005 года на поле 99,1 га. (т. 21 л.д. 1-59).
Протоколом осмотра от 31.03.2008, согласно которому осмотрены изъятые 31.03.2008 года в ГМП «Урожай»: Заявка СПК «Бессарабия»№ 310 от 07.12.2004 года на изготовление рабочего проекта создания виноградных насаждений в СПК «Бессарабия»на поле 99,1 га.; договор на выполнение проектных и изыскательских работ № 35 от 29.08.2005 года между СПК «Бессарабия»и ГМП «Урожай»; приложение к договору № 35 от 29.08.2005 года - сводная смета на проектно-изыскательские работы создания виноградника на площади 99,1 га; акт выполненных работ № 11 от 10.06.2006 года, в котором указано, что СПК «Бессарабия»10.06.2006 получило в ГМП «Урожай»рабочий проект создания виноградных насаждений в СПК «Бессарабия»Болградского района, Одесской области общая площадь 99,1 га. (т. 12 л.д. 185-186 ).
Протоколом осмотра от 12.07.2008 года , согласно которому осмотрены изъятые 30.11.2007 года в ЗАО «Болградский винзавод»: договор купли продажи № 17 от 01.10.2005 года и приложение № 1 от 01.10.05 к договору № 17 от 01.10.2005 года, в которых указано, что СПК «Бессарабия»приобрело саженцы винограда у ЗАО «Болградский винзавод»на сумму 1 700 001 грн.; расходная накладная № Ц_01.11-03 от 01.11.05 года, в которой указано, что СПК «Бессарабия»получило у ЗАО «Болградский винзавод»саженцы винограда на сумму 1 700 001 грн. в количестве 314 815 шт.; товаротранспортная накладная от 01.11.2005 года на автомобиль ОСОБА_23 016-00 ОВ на перевозку саженцев винограда весом 20 тонн с ОСОБА_27 в Червоноармейское; товаротранспортная накладная от 01.11.2005 года на автомобиль НОМЕР_2 на перевозку саженцев винограда весом 20 тонн с ОСОБА_27 в Червоноармейское; товаротранспортная накладная серии 02ААЧ №565441 от 01.11.2005 года на автомобиль НОМЕР_3 на перевозку саженцев винограда в количестве 314 815 шт. на сумму 1 700 001 грн. с ОСОБА_27 в г. Болград (т. 21 л.д. 75-78).
Письмом Гидрометеорологического центра Черного и Азовского морей № 31 от 21.03.2007 года, согласно которому самые низкие температуры воздуха в районе села Червоноармейское Болградского района наблюдались в период с 20 по 29 января 2006 года (- 13,5, - 15,8, -12,0, - 23,0, -21,8, - 19,5, - 17,1, -15,8, -11,5, -11,0 градусов по Цельсию), с 6 по 8 (-13,6, 17,4, -13,5 градусов по Цельсию) и с 14 по 16 (-13,2, -16,5, -13,0 градусов по Цельсию) февраля 2006 года (т. 2, л.д. 120-125).
Письмом Гидрометеорологического центра Черного и Азовского морей № 29/17А от 02.04.2007 года, согласно которому температура почвы на глубине 40 см., в районе села Червоноармейское Болградского района в период с 1 ноября 2005 года по 1 апреля 2006 года не опускалась ниже минус одного градуса по Цельсию (т. 2, л.д. 127).
Письмом Института виноградарства и виноделия им. В.Е. Таирова № 325 от 12.04.2007 года, согласно которому зимой 2005-2006 года из всех виноградарских регионов Украины наименьшие повреждения имели насаждения винограда Болградского района. Гибели молодых 1-2 годовых посадок винограда от морозных повреждений на юге Украины не было отмечено, даже в районах с более суровыми погодными условиями, чем в Болградском районе. В районе с. Червоноармейское в конце ноября и в начале декабря прошли дожди, что значительно повысило теплоемкость грунта и за 5-ть дней до наступления морозов в данном районе выпал снег, что также позитивно отразилось на температурном режиме грунта. При имеющихся метеоусловиях и при исполнении условий особенностей технологии посадки винограда в осенний период вероятность гибели саженцев винограда не значительна (т. 2, л.д. 129).
Компакт диском GOLD»с надписью «Виноградник 4.12.2006 г. 5.07.2007 года»(т. 3 л.д. 118 (пакет № 1), т. 21 л.д. 70).
Платежным поручением ГУ АПР ООГА № 293 от 22.12.2005 года; заявлением председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 246 от 02.12.2005 года; ведомостью по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за ноябрь 2005 года; технологической картой фактически выполненных работ с начала 2005 года за ноябрь 2005 года по СПК «Бессарабия»; актом фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия»; протоколом № 2 заседания комиссии по рассмотрению заявлений и документов субъектов хозяйствования о финансовой помощи развития виноделия, садоводства и хмелеводства и сводная ведомость о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар, изъятыми в Управлении агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации (т. 13 л.д. 8, 56-68, 88).
Заявлением СПК «Бессарабия»№ 283 от 19.12.2005 года в ГУ АПР ООГА о компенсации 1 300 000 грн. за фактически понесенные расходы на приобретение саженцев винограда для посадки молодых виноградников; реестром на компенсацию по СПК «Бессарабия»№ 152 от 22.12.2005 г. на сумму 1 300 000 грн.; заверенной копией договора купли-продажи № 17 от 01.10.2005 г. с приложением № 1; заверенной копией расходной накладной № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 г.; платежным поручением № 018 от 07.12.2005 г., изъятыми в Управлении агропромышленного развития Одесской областной государственной администрации (т. 15 л.д. 33-41, 50-51).
Папкой с надписью «ноябрь 2005», в которой на стр. 367 и 368 находятся расходная накладная № Ц_01.11-03 от 01.11.2005 года; на странице 365 находится отчет о движении материалов за ноябрь 2005 года; на станице 265 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 1, на стр. 269 имеется сводная ведомость начисления заработной платы виноградной бригаде № 2; на станице 264 и 268 находятся сводные ведомости по видам работ по виноградным бригадам № 1 и 2; на станице 250 и 267 находятся справки о начислении заработной платы каждой бригаде; на странице 249 находится сводная справка по начислению заработной платы виноградным бригадам, изъятой в СПК «Бессарабия»(т. 21 л.д. 60-61, т. 25 л.д. 1-615).
Главной книгой СПК «Бессарабия»за 2005 г. и книгой учета приобретения товаров, работ (услуг) СПК «Бессарабия»за 2004-2006 г, изъятыми в СПК «Бессарабия»
(т. 21 л.д. 60-61, Пакет № 2).
Папкой с надписью «отчетность 2005 г.», в которой на страницах 1-7 и 47-53 находятся: заявление председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 4 от 07.01.2006 г.; ведомость по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за декабрь 2005 г.; акт об объеме выполненных работ за декабрь 2005 г. с пустыми графами; акт фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия»; акт выполненных работ по молодым виноградникам с января по декабрь 2005 г.; заявление председателя СПК «Бессарабия»ОСОБА_3 № 246 от 02.12.2005 г.; ведомость по СПК «Бессарабия»о размере финансовой поддержки субъектов хозяйствования на развитие виноградарства исходя из фактических площадей молодых многолетних насаждений и нормативов затрат на один гектар за ноябрь 2005 г.; акт фактически выполненных работ по созданию молодых многолетних насаждений и ведомость о затратах на выполнение работ с начала 2005 года по СПК «Бессарабия»; акт о фактическом объеме выполненных работ с начала 2005 г.; акт выполненных работ по молодым виноградникам с января по декабрь 2005 г, изъятой в СПК «Бессарабия»(т. 21 л.д. 60-61, т. 23 л.д. 1-313)
Папкой с надписью «отчетность СПК «Бессарабия»2006 г.», в которой на страницах 1-4 находится договор о совместной деятельности № 3/02 от 29.03.2002 года заключенный между СПК «Бессарабия»и ЗАО «Болградский винзавод»; на странице 5 находится акт от 23.05.2006 года обследования комиссией молодых виноградников СПК «Бессарабия»посадки 2004-2005 года на поле 111,44 га, изъятой в СПК «Бессарабия»(т. 21 л.д. 60-61, т. 27 л.д. 1-104).
Рабочим проектом создания виноградных насаждений в СПК «Бессарабия»Болградского района, Одесской области на поле площадью 99,1 га. изъятым в СПК «Бессарабия»(т. 19 л.д. 3-140, 220).
Договором купли продажи № 17 от 01.10.2005 года и приложением № 1 от 01.10.05 к договору № 17 от 01.10.2005 года; расходной накладной № Ц_01.11-03 от 01.11.05 года; товаротранспортной накладной от 01.11.2005 года на автомобиль ОСОБА_23 016-00 ОВ; товаротранспортной накладной от 01.11.2005 года на автомобиль НОМЕР_2; товаротранспортной накладной серии 02ААЧ №565441 от 01.11.2005 года на автомобиль НОМЕР_3, изъятыми в ЗАО «Болградский винзавод»(т. 21 л.д. 79-94).
Заявкой СПК «Бессарабия»№ 310 от 07.12.2004 года на изготовление рабочего проекта создания виноградных насаждений в СПК «Бессарабия»на поле 99,1 га.; договором на выполнение проектных и изыскательских работ № 35 от 29.08.2005 года между СПК «Бессарабия»и ГМП «Урожай»; приложением к договору № 35 от 29.08.2005 года; сводной сметой на проектно-изыскательские работы создания виноградника на площади 99,1 га; актом выполненных работ № 11 от 10.06.2006 года, изъятыми в ГМП «Урожай»(т. 12 л.д. 176-180, 187).
Протоколом № 1 от 12.02.02 общих сборов основателей СПК «Бессарабия», согласно которого ОСОБА_3 решением общего собрания учредителей СПК «Бессарабия»был выбран председателем СПК «Бессарабия»(т. 15 л.д. 85).
Приказом № 7 ОК от 26.03.02 СПК «Бессарабия»о назначении на должность главного бухгалтера СПК «Бессарабия»ОСОБА_6 (т. 15 л.д. 76).
Приказом Министерства аграрной политики Украины № 706 от 15.12.05, согласно которого во исполнение ПКМУ № 587 от 15.07.2005, было утверждено распределение средств государственного бюджета предусмотренных на компенсацию затрат понесенных хозяйствами на протяжении 2005 года, в частности СПК «Бессарабия»из государственного бюджета было выделено 1 300 000 грн. (т. 3 л.д. 31).
Суд считает, что действия ОСОБА_3 и ОСОБА_6 по ч. 4 ст. 190 УК Украины квалифицированы правильно, поскольку они умышленно по предварительному сговору между собой путем обмана, в интересах СПК «Бессарабия», завладели средствами государственного бюджета Украины в сумме 1300000 гривен, что превышает 600 необлагаемых минимумов доходов граждан и составляет в момент совершения преступления особо крупный размер.
Действия ОСОБА_3 и ОСОБА_6 по ч. 2 ст. 364 - 1 УК Украины также квалифицированы правильно, так как они оба, являясь должностными лицами юридического лица частного права независимо от организационно-правовой формы, использовали свое служебное положение вопреки интересам службы с целью получения неправомерной выгоды для других лиц, то есть СПК «Бессарабия», чем причинили ущерб государственным интересам в виде причинения материального ущерба государственному бюджету Украины на сумму 1300000 гривен, что превышает 250 необлагаемых минимумов доходов граждан.
Так как ОСОБА_3 и ОСОБА_6, являясь должностными лицами, своими умышленными действиями составили и выдали, по предварительному сговору между собой, заведомо неправдивые официальные документы, что повлекло тяжкие последствия в виде причинения государственному бюджету Украины материального вреда (ущерба) на общую сумму 1300000 гривен, что превышает двести пятьдесят необлагаемых минимумов доходов граждан, их каждого действия по ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированы также правильно.
Утверждения ОСОБА_3 и его за щитника ОСОБА_2, а также ОСОБА_6 о том, что они не совершали вышеназванных преступлений, суд считает несостоятельными, поскольку эти их утверждения опровергаются исследованными судом вышеперечисленными доказательствами, а их утверждения суд расценивает как способ своей защиты и уклонения от ответственности за фактически совершенные ими вышеназванные преступления.
При назначении наказания ОСОБА_3 и ОСОБА_6 суд учитывает степень тяжести совершенных ими преступлений, что они каждый положительно характеризуются, что они ранее к уголовной ответственности не привлекались. Суд также учитывает состояние здоровья ОСОБА_3, а также то, что на иждивении ОСОБА_6 находится двое несовершеннолетних детей. Суд также учитывает и то, что оба подсудимые в конце судебного разбирательства признали себя виновными и раскаялись в содеянном, что они оба никакой личной материальной выгоды от совершенных выше действий не получили.
При таких обстоятельствах суд считает возможным применить в отношении обоих подсудимых требования ст. 75 УК Украины.
Кроме этого, такие обстоятельства как отсутствие судимости у подсудимой ОСОБА_6, ее положительная характеристика, нахождение на ее иждивении несовершеннолетних детей, а также то, что, совершая противоправные действия, она попала под влияние других лиц, склонивших ее к этому, что она чистосердечно раскаялась в содеянном, суд признает их обстоятельствами, смягчающими наказание и существенно снижающие степень тяжести совершенных ею преступлений, а поэтому, в соответствии со ст. 69 УК Украины, считает возможным не назначать ей дополнительные наказания, предусмотренные санкциями ч. 2 ст. 364-1 и ч.2 ст. 366 УК Украины.
Гражданский иск ГФИ в Одесской области ( бывшего КРУ в Одесской области) о взыскании с обоих подсудимых в доход государственного бюджета 1300000 гривен подлежит оставлению без рассмотрения по следующим основаниям.
Из материалов дела видно, что 1300000 гривен были незаконно полученные из государственного бюджета непосредственно СПК «Бессарабия»и этим же СПК полностью использованы на его же хозяйственные нужды, что подтверждается показаниями обоих подсудимых, а также платежными поручениями № 67/70 от 26.12.2005 года № 243 от 27.12.2005 года и № 677 от 26.12.2005 года. Кроме этого в производстве Одесского окружного административного суда находится административное дело по иску Государственной финансовой инспекции в Одесской области ( бывшего КРУ в Одесской области ) к СВК «Бессарабия»о взыскании с последнего в доход государственного бюджета Украины 1300000 гривен, что подтверждается объяснениями представителя истца, а также материалами дела ( том - 29 л.д. 212 ).
Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 327, 332 335 УПК Украины, суд,
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_3 признать виновным и назначить ему наказания: по ч. 4 ст. 190 УК Украины - 5 ( пять ) лет лишения свободы без конфискации имущества; по ч. 2 ст. 364-1 УК Украины - 170000 гривен штрафа с лишением права занимать должности председателя (директора) предприятия сроком на один год и шесть месяцев; по ч. 2 ст. 28 и ч. 2 ст. 366 УК Украины ( в редакции 2001 года ) - два года лишения свободы с лишением права занимать должности председателя (директора) предприятия сроком на один год.
На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины определить ОСОБА_3 окончательное наказание путем поглощения основного менее строгого наказания более строгим основным наказанием, а также путем поглощения менее строгого дополнительного наказание более строгим дополнительным наказанием - 5 ( пять ) лет лишения свободы без конфискации имущества, с лишением права занимать должности председателя (директора) предприятия сроком на один год и шесть месяцев.
В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_3 от отбывания назначенного ему основного наказания ( 5 ( пять ) лет лишения свободы ), если он в течение одного года не совершит нового преступления.
ОСОБА_6 признать виновной и назначить ей наказания: по ч. 4 ст. 190 УК Украины 5 ( пять ) лет лишения свободы без конфискации имущества; по ч. 2 ст. 364-1 УК Украины и ст. 69 УК Украины 170000 гривен штрафа без лишения права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью; по ч. 2 ст. 28 и ч. 2 ст. 366 УК Украины ( в редакции 2001 года) и ст. 69 УК Украины - два года лишения свободы без лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью.
На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины и ст. 69 УК Украины определить ОСОБА_6 окончательное наказание путем поглощения основного менее строгого наказания более строгим основным наказанием 5 ( пять ) лет лишения свободы без конфискации имущества и без лишения права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью.
В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_6 от отбывания назначенного ей наказания ( 5 ( пять ) лет лишения свободы ), если она в течение одного года не совершит нового преступления.
Меры пресечения ОСОБА_3 и ОСОБА_6 до вступления приговора в законную силу оставить прежние подписки о невыезде.
Гражданский иск ГФИ в Одесской области ( бывшего КРУ в Одесской области) о взыскании с ОСОБА_3 и ОСОБА_6 1300000 гривен оставить без рассмотрения.
Взыскать с ОСОБА_3 и ОСОБА_6 солидарно судебные издержки:
На приговор могут быть поданы апелляции в течение 15 суток с момента его провозглашения.
Судья: В. Д. Шевера