Справа № 464/2683/16-к
пр.№ 1-кс/464/586/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23 березня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
22.03.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримки державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 . Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 08.12.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0003458 за фактом внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване в органах державної влади з 28.05.2015 та в період з травня по листопад 2015 перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , платник ПДВ з 01.08.2015, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства АДРЕСА_1 . Засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з травня по листопад 2015 року одноосібно являвся ОСОБА_6 . Звітність по ЄСВ за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в органи ДФС не подавалися, підприємство не є суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності. За період з серпня по жовтень 2015, підприємство у поданій податковій звітності з ПДВ до органів ДФС України задекларувало 10 596 248,0 грн., оборотних коштів, з них до бюджету по ПДВ сплатило лише 2507,0 грн, податкові перевірки по підприємству органами ДФС не проводились. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності підприємства, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг (обладнання, продукти харчування) у постачальників до відповідної їх реалізації (ремонтні роботи, комплектуючі до автомобілів) покупцям, що може свідчити про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Згідно листа від 26.11.2015 №005/361 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке являється співвласником приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , договори оренди (суборенди) приміщень за вищевказаною адресою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2015 не укладалися. 10.03.2016 під час допиту як свідка, ОСОБА_6 , долучив до матеріалів провадження копію договору №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладеного між ним як керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та орендодавцем ФОП ОСОБА_5 . Допитаний як свідок ОСОБА_5 , вказав, що текст вищевказаного договору складався ОСОБА_6 , договір він як орендодавець підписував особисто, проте не зауважив дати його складання, що була на першому аркуші договору, точної дати підписання даного договору пригадати не може. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що договір №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладений між орендодавцем ФОП ОСОБА_5 , та орендарем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного процесуального рішення у ньому, слідчий просить клопотання задовольнити.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0003458 посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, що зареєстровано в ЄРДР 08.12.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 205-1 ч. 1 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, перебувають у володінні суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 . Стороною кримінального провадження також доведено, що зазначені в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення особи, яка вчинила дане кримінальне правопорушення. Крім того, доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналу договору №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладеного між орендодавцем ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) та орендарем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ним та його вилучення, який перебуває у володінні суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на суб`єкта господарської діяльності - фізичну особу підприємця ОСОБА_5 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: