ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5192/16-к
провадження № 1-кс/201/3182/2016
УХВАЛА
12 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:
12 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000021 від 01.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України від 01.10.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язані з податку на прибуток підприємств від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.

Встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951) зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

В ході обшуку 29.10.2015р. за місцем розташування «тіньового офісу» «центру мінімізації» податкових зобов`язань за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, б. 24, - вилучено, в тому числі, документи, складені від ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), в яких зазначена його юридична адреса (м. Суми, вул. Ковпака, б. 71), як місце фактичного відвантаження товарно-матеріальних цінностей, які начебто відправлялись в адресу підприємств-покупців, а фактично підприємств-вигодонабувачів, які за рахунок декларування отримання товарів (робіт, послуг) від вказаних підприємств, ухиляються від сплати податків.

Згідно інформаційної довідки № 48144071 від 23.11.2015р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на земельну ділянку та нерухомість за адресою Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71 належить наступним юридичним та фізичним особам, а саме: гр-ну ОСОБА_4 , ТОВ «ВКФ «Бєлфат» (код 23047932) та Сумській міській раді (код 23823253).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71 (земельної ділянки та приміщень, які на ній розташовані), з метою перевірки факту місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Експотехімпорт», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, які використовуються (використовувались) ТОВ «Експотехімпорт»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Експотехімпорт», в тому числі, документів по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, наявність печатки ТОВ «Експотехімпорт», - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про наявність чи відсутність ТОВ «Експотехімпорт» за даною адресою за період з 04.09.2013р. (дата державної реєстрації ТОВ «Експотехімпорт») по теперішній час.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 237, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення огляду за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71 (земельної ділянки та приміщень, які на ній розташовані), з метою перевірки факту місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Експотехімпорт», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, які використовуються (використовувались) ТОВ «Експотехімпорт»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Експотехімпорт», в тому числі, документів по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, наявність печатки ТОВ «Експотехімпорт», - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про наявність чи відсутність ТОВ «Експотехімпорт» за даною адресою за період з 04.09.2013р. (дата державної реєстрації ТОВ «Експотехімпорт») по теперішній час.

Доручити проведення огляду, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 0000021, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1