УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого - ОСОБА_3 ,

представника ТОВ «Неман Україна» - адвоката ОСОБА_4 ,

розглянувши в судовому засіданні у залі суду у місті Києві

клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000172 від 27 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , згідно якого просить накласти арешт на тютюнові вироби, а саме : у кількості 33 180 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, буд. 29 «а»:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 1000 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1000 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 200 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 500 пачок;

сигарети марки L&M Loft Blue в кількості 5000 пачок;

сигарети марки L&M Loft Sea Blue в кількості 500 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 240 пачок;

сигарети марки Marlboro в кількості 250 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 500 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 710 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 250 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 960 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 710 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 960 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 250 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver в кількості 440 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson C-Line Black в кількості 500 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue Exclusive в кількості 1470 пачок;

сигарети марки West Compact Blue в кількості 60 пачок;

сигарети марки West Compact Red в кількості 60 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 14 770 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос Вишукані 8 в кількості 410 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос Класичні 12 в кількості 1950 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 410 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Red в кількості 80 пачок;

-тютюнові вироби у кількості 222 230 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою: м. Львів, вул. Ковельська, буд. 109 «б», а саме:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 8820 пачок;

сигарети марки Bond Street Red Selection в кількості 4770 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1230 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 1920 пачок;

сигарети марки LD Amber в кількості 1090 пачок;

сигарети марки LD Compact Red в кількості 540 пачок;

сигарети марки LD Pink в кількості 430 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Red в кількості 680 пачок;

сигарети марки Marlboro Fine Touch в кількості 1010 пачок;

сигарети марки Marlboro Flavor MIX в кількості 80 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 2900 пачок;

сигарети марки Marlboro Micro в кількості 6620 пачок;

сигарети марки Marlboro Silver в кількості 3130 пачок;

сигарети марки Marlboro Touch в кількості 2130 пачок;

сигарети марки More Menthols 120s Filtersу кількості 40 пачок;

сигарети марки More Red кількості 160 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 59420 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 7380 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 290 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 75270 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 530 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 1500 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue (8 мг) в кількості 2780 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver (6 мг) в кількості 270 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver 6 в кількості 420 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 300 пачок;

сигарети марки Parliament Carat Sapphire в кількості 370 пачок;

сигарети марки Parliament Pearl Blue в кількості 640 пачок;

сигарети марки Parliament Platinum в кількості 220 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue в кількості 6390 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Silver в кількості 2170 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 950 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 12830 пачок;

сигарети марки Portal GOLD Power в кількості 250 пачок;

сигарети марки Portal SILVER Power в кількості 250 пачок;

сигарети марки Минск 5 Superslims в кількості 490 пачок;

сигарети марки Минск 7 в кількості 500 пачок;

сигарети марки Минск Superslims в кількості 490 пачок;

сигарети марки Минск в кількості 500 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 8 в кількості 570 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 1490 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 280 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 в кількості 120 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 560 пачок;

- тютюнові вироби у кількості 75 028 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3, а саме:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 110 пачок;

сигарети марки Capri Azzurro в кількості 40 пачок;

сигарети марки Capri Вianco в кількості 30 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 80 пачок;

сигарети марки Davidoff Reshape в кількості 50 пачок;

сигарети марки KENT Blue в кількості 90 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 60 пачок;

сигарети марки L&M Loft Sea Blue в кількості 370 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 2510 пачок;

сигарети марки LD Blue в кількості 600 пачок;

сигарети марки More Blue в кількості 250 пачок;

сигарети марки Muratti Fresco Slims в кількості 150 пачок;

сигарети марки Muratti Zaffiro Slims в кількості 40 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 31230 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 8370 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 270 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 11740 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 140 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 16300 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 324 пачок;

сигарети марки President Classic Stars в кількості 56 пачок;

сигарети марки President Special Stars в кількості 8 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue Exclusive в кількості 980 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 80 пачок;

сигарети марки Winston Fresh Menthol Super Slims в кількості 120 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 430 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 8 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 70 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 2 в кількості 30 штук;

сигарети марки Прима Люкс № 6 в кількості 40 штук;

сигарети марки Прима Оптима в кількості 90 штук;

сигарети марки Прима Срібна Янтарна в кількості 140 штук;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Red в кількості 50 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Bronze в кількості 100 пачок;

- тютюнові вироби у кількості 71 923 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою м. Володимир-Волинський, вул. 20-Липня, 79, а саме:

сигарети марки Bond Street Blue № 6 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 790 пачок;

сигарети марки Bond Street Red Selection в кількості 1400 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1970 пачок;

сигарети марки Glamour Secret Menthol в кількості 120 пачок;

сигарети марки KENT Blue в кількості 30 пачок;

сигарети марки KENT HDI Blue в кількості 40 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 130 пачок;

сигарети марки KENT Switch в кількості 40 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 400 пачок;

сигарети марки L&M Loft 2 in 1 в кількості 150 пачок;

сигарети марки L&M Loft Blue в кількості 250 пачок;

сигарети марки L&M Loft Night Blue в кількості 280 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 120 пачок;

сигарети марки L&M Silver label в кількості 250 пачок;

сигарети марки LD Amber в кількості 500 пачок;

сигарети марки LD Club Gold в кількості 30 пачок;

сигарети марки LD Pink в кількості 2610 пачок;

сигарети марки LD Red в кількості 4150 пачок;

сигарети марки LD Silver в кількості 100 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Red в кількості 1050 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Silver в кількості 40 пачок;

cигарети марки Marlboro в кількості 30 пачок;

сигарети марки Marlboro Fine Touch в кількості 10 пачок;

сигарети марки Marlboro Flavor MIX в кількості 30 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 1530 пачок;

сигарети марки Marlboro Micro в кількості 10 пачок;

сигарети марки Marlboro Silver в кількості 60 пачок;

сигарети марки Marlboro Touch в кількості 100 пачок;

сигарети марки Monte Carlo Blue в кількості 100 пачок

сигарети марки Monte Carlo Red в кількості 360 пачок

сигарети марки More Blue в кількості 600 пачок;

сигарети марки Muratti Fresco Slims в кількості 20 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Rose в кількості 10 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Violet в кількості 10 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 6720 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 6410 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 30 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 6420 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 510 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 10420 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue в кількості 10500 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue (8 мг) в кількості 720 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson C-Line Black в кількості 150 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson P&S Blue в кількості 630 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 110 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Blue в кількості 400 пачок;

сигарети марки Parliament Carat Sapphire в кількості 50 пачок;

сигарети марки Parliament Night Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Parliament Pearl Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Parliament Platinum в кількості 50 пачок;

сигарети марки President Classic Stars в кількості 100 пачок;

сигарети марки President Special Stars в кількості 10 пачок;

сигарети марки Rothmans Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Click в кількості 390 пачок;

сигарети марки Rothmans Nano Silver в кількості 50 пачок;

сигарети марки Rothmans Silver в кількості 200 пачок;

сигарети марки Sobranie Gold в кількості 20 пачок;

сигарети марки Sobranie Cocktail в кількості 20 пачок;

сигарети марки Vogue Menthe в кількості 80 пачок;

сигарети марки West Blue в кількості 40 пачок;

сигарети марки West Compact Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки West Compact Red в кількості 4250 пачок;

сигарети марки West Compact Silver в кількості 50 пачок;

сигарети марки West Fusion Black в кількості 200 пачок;

сигарети марки West Silver в кількості 40 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 700 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 100 пачок;

сигарети марки Winston Silver в кількості 100 пачок;

сигарети марки Winston Silver Super Slims в кількості 70 пачок;

сигарети марки Winston XStyle Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Експресс в кількості 225 пачок;

сигарети марки Козак в кількості 10 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 12 в кількості 450 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 8 в кількості 70 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 500 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 360 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 (син. пачка) в кількості 750 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 в кількості 200 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 (черв. пачка) в кількості 190 пачок;

сигарети марки Прилуки Преміум Вишукані в кількості 100 пачок;

сигарети марки Прима 83 в кількості 30 пачок;

сигарети марки Прима Класична в кількості 270 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 2 в кількості 20 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 4 в кількості 20 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 6 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Прима Срібна (син. пачка) в кількості 610 пачок;

сигарети марки Прима Срібна (чер. пачка) в кількості 170 пачок;

сигарети марки Прима Срібна Янтарна в кількості 140 пачок;

сигарети марки Chesterfield Blue в кількості 660 пачок;

сигарети марки Столичні в кількості 30 пачок;

сигарети марки Столичні by West в кількості 32 пачок;

сигарети марки Столичні Оригінальні в кількості 40 штук;

сигарети марки Столичні Оригінальні by West в кількості 16 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Classic Blue в кількості 70 пачок.

Клопотання обгрунтовано тим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000172, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 липня 2016 року, щодо службових осіб ТОВ «ТК Мегаполіс Україна», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (нова назва ТОВ «Тедіс Україна») (код за ) в період 2014 року внаслідок документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо продажи тютюнових виробів на адресу ПП «Торгівля та Дистрибьюція» (код за ) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 43 602 357 грн.

Проведеною документальною перевіркою (акт № 749/14-04 від 24.02.2016) та матеріалам кримінального провадження не підтверджується реальність виконання операції між ТОВ «Тедіс Україна» та ПП «Торгівля та Дистрибьюція». Встановлені факти складання з боку відповідальних осіб ТОВ «Тедіс Україна» первинних документів, які не відображають реального руху ТМЦ між СПД, тобто є недостовірними, а за таких умов, унеможливлюють підстави для відображення їх у податковому обліку ТОВ. Обставини, які свідчать про безпідставність складання, підписання первинних бухгалтерських та податкових документів, встановлені під час перевірки ланцюга руху ТМЦ (тютюнових виробів) від постачальника - ТОВ «Тедіс Україна» до місць, за якими повинні здійснюватися відвантаження та зберігання тютюнових виробів.

Крім того, під час досудового слідства встановлені факти, які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тедіс Україна», шляхом оформлення операції з продажу СГД тютюнових виробів, зі складанням формальних (недостовірних) документів з подальшим їх відображенням в податковому обліку підприємства, при відсутності факту реалізації товару чи послуг.

Так, згідно наявної інформації ТОВ «Тедіс Україна», здійснювало та продовжує здійснювати до цього часу, відпуск оптових партій тютюнових виробів зі складських приміщень, внесених до Єдиного державного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів. При цьому, ТОВ «Тедіс Україна» реалізація оптових партій тютюнових виробів здійснюється як суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки так і суб`єктам господарювання із ознаками фіктивності.

Згідно із бухгалтерськими документами та податковою звітністю, оптові партії тютюнових виробів реалізуються ТОВ «Тедіс Україна» підприємствам, які мають у користуванні кілька складських приміщень невеликої площі, на яких фізично неможливо розмістити партії тютюнових виробів вартістю понад 10 млн. грн., які щомісячно відпускаються ТОВ «Тедіс Україна» цим підприємствам. Аналогічні оптові партії тютюнових виробів реалізуються ТОВ «Тедіс Україна» суб`єктам господарювання, які взагалі не мають складських приміщень, внесених до Єдиного державного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Встановлено, що деякі з вищезазначених підприємств відсутні за податковими адресами, на решті, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в т.ч. із залученням третіх осіб, в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно-матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного майна, відсутні матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення інші об`єкти нерухомості, земельні ділянки, обладнання, транспортні засоби, в т.ч. орендовані, відсутні трудові ресурси і персонал.

Також наявна мінімальна кількість ліцензій на торгівлю тютюновими виробами (або їх повна відсутність), не дозволяє здійснювати реалізацію тютюнових виробів кінцевим споживачам зважаючи на значні обсяги, які згідно податкової звітності начебто відвантажуються зі складів ТОВ «Тедіс Україна».

Необліковані товарні залишки продукції (тютюнові вироби), які утворились внаслідок документального оформлення ТОВ «Тедіс Україна» безтоварних операції з реалізації виробів, службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» за попередньою змовою з невстановленими особами реалізуються за готівкові кошти на території України, без відповідного відображення в податковому та бухгалтерському обліках, використовуючи для зберігання та накопичування продукції окремі приміщення.

У ході досудового розслідування встановлено, що приміщення, які використовуються з метою здійснення злочинної діяльності службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» та невстановленими особами знаходяться за адресами: м. Київ, вулиця Куренівська, 29 «а»; м. Львів, вул. Ковельська, 109 «б»; м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3; м. Володимир-Волинський, вулиця 20 Липня,79.
05 жовтня 2016 року на підставі ухвал слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 23 вересня 2016 року проведено обшуки за вищевказаними адресами, під час проведення яких були виявлені та вилучені тютюнові вироби, зазначені у клопотанні. Під час обшуків встановлено, що всі приміщення, в яких проводилися обшуки, орендуються підприємством ТОВ «Неман Україна».

Постановою від 05 жовтня 2016 року вилучені тютюнові вироби визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000172, на підставі того, що зазначені об`єкти можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У клопотанні також зазначено, що докази, отримані в ході досудового розслідування, направленість фігурантів кримінального провадження на умисне ухилення від сплати податків, на даному етапі досудового слідства існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене майно тютюнові вироби, є доказом злочину та може підлягати конфіскації з метою відшкодування завданих державі збитків. Крім того необхідність арешту майна обґрунтовується тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі чи неможливість виконання вироку в частині забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову чи перешкоджатиме встановленню істини внаслідок того, що майно, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, може бути приховане, відчужене чи пошкоджене.

З метою забезпечення збереження речових доказів на підставі ст. 98, п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Представник ТОВ «Неман Україна»- адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні просить відмовити у задоволенні клопотання, зазначивши, що виявлені та вилучені у складських приміщеннях,які орендує ТОВ «Неман Україна», в ході обшуків тютюнові вироби за адресами : м. Київ, вулиця Куренівська, 29 «а»; м. Львів, вул. Ковельська, 109 «б»; м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3; м. Володимир-Волинський, вулиця 20 Липня, 79, належать ТОВ «Неман Україна», яке не має ніякого відношення до кримінального провадження №0000172.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого,представника ТОВ «Неман Україна», слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000172, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 липня 2016 року, щодо службових осіб ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (нова назва ТОВ «Тедіс Україна»), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвалами слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року надано дозвіл на проведення обшуків у кримінальному провадженні №0000172 від 27 липня 2016 року в приміщеннях за адресами: м. Київ, вулиця Куренівська, 29 «а»; м. Львів, вул. Ковельська, 109 «б»; м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3; м. Володимир-Волинський, вулиця 20 Липня, 79, з метою виявлення та вилучення:первинних фінансово-господарських документів а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок банків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів вводного інструктажу щодо техніки безпеки, журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, документів щодо випробування продукції, документів, щодо якості готової продукції, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, карток та журналів складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків тютюнової продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тедіс Україна» та невстановленими особами, а також тютюнових виробів вітчизняного та зарубіжного виробництва, які знаходяться у приміщеннях без правових підстав.

5 жовтня 2016 року в ході проведення обшуків в приміщеннях за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Львів, вул. Ковельська, 109 «б»; АДРЕСА_2 ; м. Володимир-Волинський, вулиця 20 Липня, 79, було виявлено та вилучено тютюнові вироби: у кількості 33180 пачок за адресою: м. Київ, вул. Куренівська,29 «а» ;у кількості 222230 пачок за адресою: м. Львів, вул. Ковельська, 109 «б»; у кількості 75028 пачок за адресою: м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3; у кількості 71923 пачок за адресою: м. Володимир-Волинський, вул.20 липня, 79, які 5 жовтня 2016 року постановою старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000172 від 27 липня 2016 року.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, майно, а саме вказані тютюнові вироби містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та є предметами, що були об`єктами кримінально протиправних дій, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Крім того, існує реальний ризик приховання, зникнення, передачі та відчуження вказаного майна, передбачений абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 117, 132, 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000172 від 27 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме тютюнові вироби:

-у кількості 33 180 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, буд. 29 «а», а саме:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 1000 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1000 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 200 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 500 пачок;

сигарети марки L&M Loft Blue в кількості 5000 пачок;

сигарети марки L&M Loft Sea Blue в кількості 500 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 240 пачок;

сигарети марки Marlboro в кількості 250 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 500 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 710 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 250 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 960 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 710 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 960 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 250 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver в кількості 440 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson C-Line Black в кількості 500 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue Exclusive в кількості 1470 пачок;

сигарети марки West Compact Blue в кількості 60 пачок;

сигарети марки West Compact Red в кількості 60 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 14 770 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос Вишукані 8 в кількості 410 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос Класичні 12 в кількості 1950 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 410 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Red в кількості 80 пачок;

-тютюнові вироби у кількості 222 230 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою: м. Львів, вул. Ковельська, буд. 109 «б», а саме:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 8820 пачок;

сигарети марки Bond Street Red Selection в кількості 4770 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1230 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 1920 пачок;

сигарети марки LD Amber в кількості 1090 пачок;

сигарети марки LD Compact Red в кількості 540 пачок;

сигарети марки LD Pink в кількості 430 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Red в кількості 680 пачок;

сигарети марки Marlboro Fine Touch в кількості 1010 пачок;

сигарети марки Marlboro Flavor MIX в кількості 80 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 2900 пачок;

сигарети марки Marlboro Micro в кількості 6620 пачок;

сигарети марки Marlboro Silver в кількості 3130 пачок;

сигарети марки Marlboro Touch в кількості 2130 пачок;

сигарети марки More Menthols 120s Filtersу кількості 40 пачок;

сигарети марки More Red кількості 160 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 59420 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 7380 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 290 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 75270 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 530 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 1500 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue (8 мг) в кількості 2780 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver (6 мг) в кількості 270 пачок;

сигарети марки Pall Mall Silver 6 в кількості 420 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 300 пачок;

сигарети марки Parliament Carat Sapphire в кількості 370 пачок;

сигарети марки Parliament Pearl Blue в кількості 640 пачок;

сигарети марки Parliament Platinum в кількості 220 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue в кількості 6390 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Silver в кількості 2170 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 950 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 12830 пачок;

сигарети марки Portal GOLD Power в кількості 250 пачок;

сигарети марки Portal SILVER Power в кількості 250 пачок;

сигарети марки Минск 5 Superslims в кількості 490 пачок;

сигарети марки Минск 7 в кількості 500 пачок;

сигарети марки Минск Superslims в кількості 490 пачок;

сигарети марки Минск в кількості 500 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 8 в кількості 570 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 1490 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 280 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 в кількості 120 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 560 пачок;

- тютюнові вироби у кількості 75 028 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою м. Ужгород, вул. Приладобудівників, 3, а саме:

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 110 пачок;

сигарети марки Capri Azzurro в кількості 40 пачок;

сигарети марки Capri Вianco в кількості 30 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 80 пачок;

сигарети марки Davidoff Reshape в кількості 50 пачок;

сигарети марки KENT Blue в кількості 90 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 60 пачок;

сигарети марки L&M Loft Sea Blue в кількості 370 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 2510 пачок;

сигарети марки LD Blue в кількості 600 пачок;

сигарети марки More Blue в кількості 250 пачок;

сигарети марки Muratti Fresco Slims в кількості 150 пачок;

сигарети марки Muratti Zaffiro Slims в кількості 40 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 31230 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 8370 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 270 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 11740 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 140 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 16300 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 324 пачок;

сигарети марки President Classic Stars в кількості 56 пачок;

сигарети марки President Special Stars в кількості 8 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Blue Exclusive в кількості 980 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 80 пачок;

сигарети марки Winston Fresh Menthol Super Slims в кількості 120 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 430 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 8 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 70 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 2 в кількості 30 штук;

сигарети марки Прима Люкс № 6 в кількості 40 штук;

сигарети марки Прима Оптима в кількості 90 штук;

сигарети марки Прима Срібна Янтарна в кількості 140 штук;

сигарети марки Сhesterfield Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Red в кількості 50 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Bronze в кількості 100 пачок;

- тютюнові вироби у кількості 71 923 пачок, які виявлено та вилучено на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 23 вересня 2016 року під час проведення обшуку 05 жовтня 2016 року за адресою м. Володимир-Волинський, вул. 20-Липня, 79, а саме:

сигарети марки Bond Street Blue № 6 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Bond Street Blue Selection в кількості 790 пачок;

сигарети марки Bond Street Red Selection в кількості 1400 пачок;

сигарети марки CREDO в кількості 1970 пачок;

сигарети марки Glamour Secret Menthol в кількості 120 пачок;

сигарети марки KENT Blue в кількості 30 пачок;

сигарети марки KENT HDI Blue в кількості 40 пачок;

сигарети марки KENT Navy Blue в кількості 130 пачок;

сигарети марки KENT Switch в кількості 40 пачок;

сигарети марки L&M Blue Label в кількості 400 пачок;

сигарети марки L&M Loft 2 in 1 в кількості 150 пачок;

сигарети марки L&M Loft Blue в кількості 250 пачок;

сигарети марки L&M Loft Night Blue в кількості 280 пачок;

сигарети марки L&M Red Label в кількості 120 пачок;

сигарети марки L&M Silver label в кількості 250 пачок;

сигарети марки LD Amber в кількості 500 пачок;

сигарети марки LD Club Gold в кількості 30 пачок;

сигарети марки LD Pink в кількості 2610 пачок;

сигарети марки LD Red в кількості 4150 пачок;

сигарети марки LD Silver в кількості 100 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Red в кількості 1050 пачок;

сигарети марки Lucky Strike Original Silver в кількості 40 пачок;

cигарети марки Marlboro в кількості 30 пачок;

сигарети марки Marlboro Fine Touch в кількості 10 пачок;

сигарети марки Marlboro Flavor MIX в кількості 30 пачок;

сигарети марки Marlboro Gold в кількості 1530 пачок;

сигарети марки Marlboro Micro в кількості 10 пачок;

сигарети марки Marlboro Silver в кількості 60 пачок;

сигарети марки Marlboro Touch в кількості 100 пачок;

сигарети марки Monte Carlo Blue в кількості 100 пачок

сигарети марки Monte Carlo Red в кількості 360 пачок

сигарети марки More Blue в кількості 600 пачок;

сигарети марки Muratti Fresco Slims в кількості 20 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Rose в кількості 10 пачок;

сигарети марки Next by Dubliss Violet в кількості 10 пачок;

сигарети марки NZ 10 в кількості 6720 пачок;

сигарети марки NZ 8 в кількості 6410 пачок;

сигарети марки NZ Black в кількості 30 пачок;

сигарети марки NZ Black Compact в кількості 6420 пачок;

сигарети марки NZ Gold в кількості 510 пачок;

сигарети марки NZ Gold Compact в кількості 10420 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue в кількості 10500 пачок;

сигарети марки Pall Mall Blue (8 мг) в кількості 720 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson C-Line Black в кількості 150 пачок;

сигарети марки Parker&Simpson P&S Blue в кількості 630 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Super Slims в кількості 110 пачок;

сигарети марки Parliament Aqua Blue в кількості 400 пачок;

сигарети марки Parliament Carat Sapphire в кількості 50 пачок;

сигарети марки Parliament Night Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Parliament Pearl Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Parliament Platinum в кількості 50 пачок;

сигарети марки President Classic Stars в кількості 100 пачок;

сигарети марки President Special Stars в кількості 10 пачок;

сигарети марки Rothmans Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки Rothmans Demi Click в кількості 390 пачок;

сигарети марки Rothmans Nano Silver в кількості 50 пачок;

сигарети марки Rothmans Silver в кількості 200 пачок;

сигарети марки Sobranie Gold в кількості 20 пачок;

сигарети марки Sobranie Cocktail в кількості 20 пачок;

сигарети марки Vogue Menthe в кількості 80 пачок;

сигарети марки West Blue в кількості 40 пачок;

сигарети марки West Compact Blue в кількості 20 пачок;

сигарети марки West Compact Red в кількості 4250 пачок;

сигарети марки West Compact Silver в кількості 50 пачок;

сигарети марки West Fusion Black в кількості 200 пачок;

сигарети марки West Silver в кількості 40 пачок;

сигарети марки Winston Blue в кількості 700 пачок;

сигарети марки Winston Blue Super Slims в кількості 100 пачок;

сигарети марки Winston Silver в кількості 100 пачок;

сигарети марки Winston Silver Super Slims в кількості 70 пачок;

сигарети марки Winston XStyle Blue в кількості 10 пачок;

сигарети марки Експресс в кількості 225 пачок;

сигарети марки Козак в кількості 10 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 12 в кількості 450 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні 8 в кількості 70 пачок;

сигарети марки Прилуки Класичні Економ 12 в кількості 500 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 в кількості 360 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Вишукані 8 (син. пачка) в кількості 750 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 в кількості 200 пачок;

сигарети марки Прилуки Ос. Класичні 12 (черв. пачка) в кількості 190 пачок;

сигарети марки Прилуки Преміум Вишукані в кількості 100 пачок;

сигарети марки Прима 83 в кількості 30 пачок;

сигарети марки Прима Класична в кількості 270 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 2 в кількості 20 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 4 в кількості 20 пачок;

сигарети марки Прима Люкс № 6 в кількості 50 пачок;

сигарети марки Прима Срібна (син. пачка) в кількості 610 пачок;

сигарети марки Прима Срібна (чер. пачка) в кількості 170 пачок;

сигарети марки Прима Срібна Янтарна в кількості 140 пачок;

сигарети марки Chesterfield Blue в кількості 660 пачок;

сигарети марки Столичні в кількості 30 пачок;

сигарети марки Столичні by West в кількості 32 пачок;

сигарети марки Столичні Оригінальні в кількості 40 штук;

сигарети марки Столичні Оригінальні by West в кількості 16 пачок;

сигарети марки Сhesterfield Classic Blue в кількості 70 пачок.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1