Справа № 640/5833/16-к
н/п 1-кс/640/3954/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.05.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, по відкриттю, використанню та закриттю наступних поточних рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 до 29.10.2014; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_3 за період з 05.08.2010 до 01.07.2015; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_4 (відкрито 07.03.2007 року, закрито 11.08.2010 року). Вищевказані документи знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до оригіналів, а також можливість їх вилучення необхідно отримати відносно: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); оригіналів платіжних, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за вказані періоди; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків; інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 року до 29.10.2014 року; № НОМЕР_3 за період з 05.08.2010 року до 01.07.2015 року; № НОМЕР_4 за період з 07.03.2007 року по 11.08.2010 року із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у власності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Фактично ж вказаними приміщеннями продовжувало користуватись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримуючи на протязі 2013 року від орендатора ФОП ОСОБА_6 орендну плату на розрахунковий рахунок підприємства.
Таким чином, ОСОБА_5 фактично здійснив виведення активів підприємства, шляхом укладення вищевказаних договорів , що в подальшому призвело до стійкої фінансової неспроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та завдало великої матеріальної шкоди ФОП ОСОБА_6 .
Встановлено, що під час взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 (відкрито - 28.02.2013 року, закрито - 29.10.2014 року) та № НОМЕР_3 (відкрито - 05.08.2010 року, закрито - 01.07.2015 року), № НОМЕР_4 (відкрито 07.03.2007 року, закрито 11.08.2010 року) в відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які становлять банківську таємницю щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
У зв`язку із зазначеним, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, призначення судово-економічної експертизи, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення.
Орган досудового розслідування зазначає, що специфікою податкових кримінальних правопорушень є високий рівень латентності та тривалість у часі, існує нагальна потреба у вивченні руху грошових коштів в ланцюгах постачання за тривалий період, а враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, а також можливість їх вилучення. Документи перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не сповістив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 07.03.2007 по 31.12.2011 та з 01.01.2014 по 01.07.2015, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Підстав до вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні слідчого, слідчий суддя не вбачає, а тому в цій частині клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення вказаних документів в завірених належним копіях.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю наступних поточних рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 до 31.12.2013; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012 до 31.12.2013, а сам: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); платіжних, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за вказані періоди; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків; інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 року до 31.12.2013; № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012 до 31.12.2013; із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у власності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів по відкриттю, використанню та закриттю наступних поточних рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 до 31.12.2013; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012 до 31.12.2013, а сам: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); платіжних, а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за вказані періоди; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за вказані періоди; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за вказані періоди; документів по наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період функціонування банківських рахунків; інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 за період з 28.02.2013 року до 31.12.2013; № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012 до 31.12.2013; із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.06.2016.
Роз`яснити ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1