Провадження № 1-кс/760/5236/16
У справі № 760/6925/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000006,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.16 щодо пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі та умисному ухиленні від сплати податків ФО-П ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за рахунок відображення у податкові звітності безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », самим ухилився від сплати податків на загальну суму 3 100 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до виписки по особовому рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980) відкритого юридичною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у фінансовій установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код МФО НОМЕР_9 ) встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) здійснили операцію з перерахування коштів у безготівковій формі із свого розрахункового рахунку № НОМЕР_11 , що відкритий у ІНФОРМАЦІЯ_10 (код МФО НОМЕР_12 ) на розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тому суд дійшов до висновку, що у ІНФОРМАЦІЯ_10 (код МФО НОМЕР_12 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти 980) у ІНФОРМАЦІЯ_10 (код МФО НОМЕР_12 ) відкритого ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунка ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про підприємства на які перерахувались грошові кошти з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) або спростування такого твердження.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні завірених належним чином копій документів щодо відкриття (закриття) розрахункового рахунку № НОМЕР_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відкритого у ІНФОРМАЦІЯ_10 (код МФО НОМЕР_12 ).

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код МФО НОМЕР_12 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

~виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти 980) відкритого ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.12 по 25.04.16 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

~завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 );

~завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку № НОМЕР_11 (код валюти 980) відкритого ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1