Справа № 760/5512/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000071 від 02.03.2016 року, -
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість, та податку на прибуток, загальна сума ухилення 1 552 682 грн. при здійснені фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), .у період часу 01.04.2010 року по 31.12 2014 року.

Даний злочин вчинений на підставі договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), іменоване надалі «Постачальник» з одного боку та Спільне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) іменоване надалі «Покупець», з іншого, які уклали договір поставки від 27.08.14 р. №26.08/2.

Згідно умов договору, постачальник зобов`язується передати (поставляти) покупцю вугілля марки АШ (0-6мм) збаг. в кількості 7 170 тонн за договірною ціною за 1т.- 683 грн. 85 коп. в тому числі ПДВ 20% -113грн.98 коп.

Постачальник зобов`язується своїми силами та засобами, за свій рахунок здійснювати навантаження вугілля на автомобільний транспорт перевізника в місцях поставки , який є склади, що розташовані за адресою: по АДРЕСА_1 .

Однак, згідно до акту перевірки за вказаною адресою знаходяться складські приміщення: ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (господарські товари); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (господарські товари); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (господарські товари); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (магазини - господарські товари); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (магазини - продовольчі товари).

Крім того, за результатами аналізу ЄРПН не встановлено взаємовідносин, в т.ч. з надання послуг оренди чи зберігання, наведених підприємств ні з СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ні з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Стосовно умов договору поставки від 27.08.14 р. №26.08/2 укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », досудовим слідством виявлено ряд протиріч та невідповідностей.

Також встановлено, що рух податкового кредиту по заявленій номенклатурі контрагентів, вказаної в податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН проводиться через ряд постачальників, по яких встановлено відсутність реальної закупівлі вугілля, як на внутрішньому, так і на зовнішньому ринках.

Проаналізувавши ланцюг постачання, досудовим слідством не можливо встановити походження придбаного вугілля, а саме факт реального постачання товару внаслідок відсутності в ньому фактичних постачальників (імпортерів та видобуткових підприємств).

Враховуючи наведене, операція СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з придбання вугілля не підтверджується з врахуванням реального часу здійснення, місцезнаходження майна або обсягу матеріальних ресурсів, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності.

Відповідно до Постанови Національного Банку України 12.11.2003 року №492, якою затверджена «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», документи щодо стану поточних рахунків: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (в національній валюті), відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_6 ).

Речі та документи, до яких планується здійснення тимчасового доступу слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, а також перерахування грошових коштів за поставлені товари (надані послуги), обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

На підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ) та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (в національній валюті) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміциляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні №0000071, які є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Встановлено, що 02.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Вимоги про надання тимчасового доступу до речей і документів, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (в національній валюті), задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не надано доказів про відкриття даного рахунку товариством у банку.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , або за дорученням уповноваженій особі тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року відносно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , та становлять банківську таємницю, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 (в національній валюті) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміциляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

У задоволені решти вимог відмовити.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1