УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
17 травня 2016 року м. Хмельницький
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в травні 2015 року службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 56 податкових накладних на постачання комплектуючих, запчастин в асортименті, послуг з обробки інформації з розміщення заказів та інформаційно-консультаційних послуг для покупця TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 18 000,0 тис. грн., в тому числі ПДВ 3 000,0 тис. грн. У свою чергу, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в травні 2015 року включено вище вказані податкові накладні до складу власного податкового кредиту з ПДВ, що відображено в Розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5). При цьому, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищевказані податкові накладні до складу податкових зобов`язань не включено, оскільки податкові декларації з податку на додану вартість до органів ДФС взагалі не подавались.
Також встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано та зареєстровано 9 податкових накладних для покупця ПП « ОСОБА_3 » на постачання ТМЦ на загальну суму 2 096,3 тис. грн., в тому числі ПДВ 349,4 тис.грн. Вказані податкові накладні включено підприємством в повному обсязі до складу податкового кредиту березня 2015 року та відображені в Розшифровках податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищевказані податкові накладні до складу податкових зобов`язань не включено, так як податкові декларації з податку на додану вартість до органів ДФС не подавались, податок на додану вартість до бюджету не сплачено.
Вказані порушення підтверджуються дослідженням фінансово-господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахунках з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 » за період з 01.02.2015 року по 30.09.2015 року, проведеним відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 , результати якого відображені в довідці №43/16-25/39529466 від 22.10.2015 року.
Слідчим зазначено, що з метою дослідження проведених фінансових розрахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за нібито придбані у період 2015 року товари, роботи (послуги), необхідно дослідити обставини перерахування грошових коштів за купівлю товарів (робіт, послуг); можливого обготівкування коштів через ПОС-термінали у відділеннях банку; встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами та проводили перерахування коштів від імені суб`єкта господарювання; документів, які подавались службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування.
Тому, посилаючись на те, що інформація про рух коштів по розрахунковому рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , відкритого у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі у електронному вигляді) за період із 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, а також оригінали документів справи з юридичного оформлення та обслуговування вищевказаного рахунку, мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Слідчий суддя вважає, що в ході розгляду клопотання доведено, що документи, до яких просить дати слідчий тимчасовий доступ можуть перебувати у володінні даної особи і самі по собі в сукупності із іншим речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до речей і документів та задоволення клопотання.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , та/або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, та/або заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме до: роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі у електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , відкритому у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 », із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі у електронному вигляді) за період із 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування вищевказаного рахунку, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи Клієнт-Банк-Клієнт; грошових чеків, чеків ПОС-терміналу на видачу готівки, які підтверджують зняття готівкових коштів із розрахункового рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 , платіжні доручення, касові квитанції, заявок на видачу готівкових коштів до даних чеків та чеків ПОС-терміналів за період із 01.01.2015 по 31.12.2015; документів, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 року та/або керівництвом банку щодо фінансового моніторингу.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 17 червня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1