29.01.16
У Х В А Л А Справа № 200/1320/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/1003/16
29 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
27.01.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Згідно з податковою базою «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова та фактична адреса даного підприємства являється АДРЕСА_1 .
Проведеним аналізом податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ із залученням «фіктивних» підприємств, ряду підприємств-імпортерів та експортерів, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 у Дніпропетровськійобласті та знаходиться за юридичною і фактичною адресою: АДРЕСА_2 .
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.10.2011 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікати (документи з сертифікації) товару, робіт (послуг), документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів, технологів), посадових інструкцій, статуту підприємства, інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на теперішній час.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 29 лютого 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1