ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7731/16-к
провадження № 1-кс/201/4835/2016
УХВАЛА
26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі з боку посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з грудня 2009 року по 09.02.2016 року, в порушення ст. 19 Закону України «Про Єдиний митний тариф», п.п. 5.18, 5.18.1, 5.18.2 ст. 5 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п. 14, 16 ч. 1 ст. 282 Митного кодексу України, п. 197.16 ст. 197 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3 500 000.00 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.
Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеного управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з грудня 2009 року по травень 2011 року здійснено ввезення на митну територію України комплектного об`єкту «електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ».
При митному оформленні зазначеної ЕКЦДГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » застосовано пільгу зі сплати митних платежів за кодом 120 «устаткування, яке працює на відновлюваних джерелах енергії, енергозберігаюче обладнання і матеріали» на загальну суму 392 012 28.25 грн., а саме: мито на суму 75 386 977.16 грн. (ставка мита 5 %); ПДВ на суму 316 625 304.09 грн. (ставка ПДВ 20 %).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів первинних документів (договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, рахунків, платіжних доручень) що відображають факт придбання та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТМЦ - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», податкової звітності, щодо використання зазначеного майна, оригіналів всіх митних документів які було надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 для митного оформлення вантажу - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», зокрема митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, інших декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно вказаного вантажу, а також всіх документів, що додавались до вказаних декларацій (договорів, контрактів, інвойсів, сертифікатів походження, якості, платіжних доручень, квитанцій та ін.), за період з 01.01.2009 по дату оголошення ухвали суду.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів первинних документів (договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, рахунків, платіжних доручень) що відображають факт придбання та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТМЦ - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», податкової звітності, щодо використання зазначеного майна, оригіналів всіх митних документів які було надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 для митного оформлення вантажу - «Електростанція комбінованого циклу, що запалюється доменним газом ЕКЦДГ», зокрема митних декларацій ІМ 40 КО - 110010000/2010/007062, 110010000/2010/008874, 110010000/2010/008873, 110010000/2011/001040, 110010000/2011/002720, інших декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно вказаного вантажу, а також всіх документів, що додавались до вказаних декларацій (договорів, контрактів, інвойсів, сертифікатів походження, якості, платіжних доручень, квитанцій та ін.), за період з 01.01.2009 по дату оголошення ухвали суду.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1