13.06.16
У Х В А Л А Справа № 200/9425/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/5308/16
13 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків у сумі понад 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є значним розміром.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 , в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 р. р. шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 3 843 925,02 грн.
Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та висновком №4 від 18.01.2016 р., незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_11 », складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2014- 2015 р.р.
Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період 2014-2015 р.р., виконували роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) відповідно до договорів підряду, але посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2015 р.р. відповідно до договорів субпідряду (підряду), щодо виконання вище зазначених робіт, сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій шляхом використання підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов`язань та подальшого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню виникла необхідність в допиті директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 . Але, останній неодноразово в телефонному режимі викликався для допиту, на що ОСОБА_4 відмовився від явки до слідчого, а згодом взагалі перестав відповідати на телефоні виклики. Також встановлено, що за адресою реєстрації останній не мешкає, а працює з його слів у м. Києві.
Також в ході проведення досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню виникла необхідність в допиті директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 . Але, останній неодноразово в телефонному режимі викликався для допиту, на що ОСОБА_5 відмовився від явки до слідчого, а коли чув що йому телефонують співробітники податкової міліції взагалі кидав трубку. Також встановлено, що за адресою реєстрації останній не мешкає.
- ОСОБА_4 , який причетний до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_13 .
- ОСОБА_5 , який причетний до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) використовує у своїй діяльності наступний мобільний номер: НОМЕР_14 .
Таким чином, інформація за вказаними абонентським телефонним номером, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до злочинної схеми, підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити, пояснення надав аналогічні до тексту клопотання.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
-про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуги, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, інформація щодо джерела поповнення рахунків (з використанням особових платіжних карток, банківських рахунків, готівкою тощо), за наступними мобільними номерами:
- НОМЕР_13 та НОМЕР_14 - за період з 01.01.2015 року по теперішній час із зазначенням їх IMEI терміналів;
-інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », які використовували мобільні номери:
- НОМЕР_13 та НОМЕР_14 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2015 року по теперішній час із зазначенням їх IMEI терміналів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 13 липня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1