Єдиний унікальний номер справи 185/3027/14-к
Провадження № 1-кс/185/338/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2014 року м. Павлоград Дніпропетровської області
Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Клопотанням від 24 березня 2014 року, яке надійшло на розгляд до суду, старший слідчий СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 в межах досудового розслідування кримінального провадження, порушеного за ч.3 ст.212 КК України та внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013 року за №0000017 порушує питання про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АДРЕСА_1 , а саме: до документів, що стосуються відкриття ПП « ОСОБА_4 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , банківських операцій за зазначеним рахунком, та документів, які слугували підставою для видачі готівкових коштів з вказаного банківського рахунку, за період часу з 01.08.2009 року по 30.01.2010 року.
З клопотання вбачається, що директор ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 в період 01.08.09 по 30.01.10 р. діючи в порушення п.п.7.7.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом безпідставного відображення у складі податкового кредиту (додаток №5 до декларацій з податку на додану вартість) взаємовідносин з підприємствами БВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та з КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завищив податкові зобов`язання, в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 2 888 922 грн.
Вказані факти підтверджуються матеріалами висновком експертно-економічного дослідження №3332-12 від 10.09.2012 року.
Крім того, під час досудового провадження встановлено, що службові особи підприємств БВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно вироку Київського районного суду м. Сімферополя АРК від 10.04.2013 року, були притягнені до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Станом на 12.02.2014 року встановити директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 не надалось можливості, крім того фактичне місцезнаходження первинних бухгалтерських а також банківських документів також не встановлено.
В ході слідства встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 , та користується рахунком № НОМЕР_1 , який відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ).
13 лютого 2013 року відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017, за ознаками злочину передбаченого ст.212 ч.3 КК України тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.
В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що надання тимчасового доступу до вищевказаної інформації, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, проведення судово економічної експертизи, що в подальшому буде мати доказове значення, для проведення повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки останнім доведено, що для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину та для проведення судово економічної експертизи, необхідно отримати зазначені документи.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення документів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ) (виїмку), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_1 відкритого в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_1 , яким користується ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;
- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку по рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ) , яким користується ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 відкритого рахунку АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО ( НОМЕР_3 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.
Відповідальній особі, в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до зазначених вище документів та їх вилучення.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, а саме до 25 квітня 2014 року.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1