УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1829/16-к

09.03.2016 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням №0000006 клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, Слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 15.01.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 здійснювали протягом 2015 року перерахування грошових коштів за товари та послуги в сумі, що перевищує 1 млн. грн. здійснюючи таким чином оподатковувані податком на додану вартість операції, в порушення ст.181 Податкового кодексу України, не зареєстрували підприємство платником ПДВ, не подали податкову звітність та не відобразили податкові зобов`язання по операціям з продажу товарів та послуг, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 1 млн. грн.
Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» підготовлено узагальнений матеріал №0635/2015/ДСК стосовно проведених фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом відповідно до якого встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювали проведення фінансових операцій (перерахування безготівкових грошових коштів), які не мали очевидної економічної доцільності (сенсу). Більшість коштів, які надходили у великих розмірах у безготівковій формі на рахунок того ж дня перераховувались іншим юридичним особам теж у великих розмірах. Аналіз руху коштів по рахунку показав відсутність платежів, які підтверджують наявність господарської діяльності, що дає підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають ознаки фіктивності.
Також, відповідно до клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пов`язаний з наступними юридичними особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код НОМЕР_2 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Клопотання задоволенню не підлягає, так як в порушення п.3 ч.5 ст.163 КПКУ слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документі, відомості не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
При цьому, у відповідності до ч.6 цієї Статті слідчим не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а саме слідчим не були здійснені усі дії з метою отримання документів та відомостей з ДПІ щодо податкової звітності даного підприємства, його фінансово-господарської діяльності, первинних, установчих документів безпосередньо від підприємства та не допитано коло осіб, які мають відношення до заснування та діяльності цього підприємства.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1