Дело № 429/7212/12
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
11.07.2012 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Боженко Л.В., рассмотрев согласованное с и.о. прокурора г. Павлограда ОСОБА_1 представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_2 о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов ЧП МПФ НА и КС, -
В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99123509, возбужденное по ч.3 ст. 212 УК Украины в отношении ОСОБА_3, который является на основании приказа №1/09 от 01.09.2010 г. коммерческим директором частного предприятия многопрофильной фирмы «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122), зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 1 232 120 0000 000329 от 04.01.1995р. по адресу: АДРЕСА_1. ОСОБА_3, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 З У «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в период с 01.10.2010 г. по 10.02.2011 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, действуя в интересах предприятия, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУО налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ЧП «Альтекс-Юг» (код ЕГРПОУ 37048928), умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2 204 305 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1 763 444 грн., а всего налогов на общую сумму 3 967 749 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 20.02.2011 г. денежных средств в особо крупных размерах.
Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о производстве выемки оригиналов приказов о назначении на должность директора ОСОБА_4, коммерческого директора ОСОБА_3, должностных инструкции директора ОСОБА_4 и коммерческого директора ОСОБА_3, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежных поручений, счетов, грузовых таможенных декларации, приказов по личному составу (прием и увольнение с работы), должностных инструкций; журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей, оборотных ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, и иных документов подтверждающих финансово- хозяйственную деятельность предприятия, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности ЧПМПФ «НА и КС» за период с 01.10.2010 г. по 04.07.2012 г. и находятся у служебных лиц предприятия по адресу: АДРЕСА_2.
Изучив предоставленные материалы, суд считает, что представление о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов ЧП МПФ «НА и КС» за период 01.10.2010 г. по 04.07.2012 г., подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 178 УПК Украины, выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов производится только лишь по мотивированному постановлению судьи.
На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -
В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99123509, возбужденное по ч.3 ст. 212 УК Украины в отношении ОСОБА_3, который является на основании приказа №1/09 от 01.09.2010 г. коммерческим директором частного предприятия многопрофильной фирмы «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122), зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 1 232 120 0000 000329 от 04.01.1995р. по адресу: АДРЕСА_1. ОСОБА_3, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 З У «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в период с 01.10.2010 г. по 10.02.2011 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, действуя в интересах предприятия, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУО налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ЧП «Альтекс-Юг» (код ЕГРПОУ 37048928), умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2 204 305 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1 763 444 грн., а всего налогов на общую сумму 3 967 749 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 20.02.2011 г. денежных средств в особо крупных размерах.
Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о производстве выемки оригиналов приказов о назначении на должность директора ОСОБА_4, коммерческого директора ОСОБА_3, должностных инструкции директора ОСОБА_4 и коммерческого директора ОСОБА_3, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежных поручений, счетов, грузовых таможенных декларации, приказов по личному составу (прием и увольнение с работы), должностных инструкций; журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей, оборотных ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, и иных документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности ЧПМПФ «НА и КС» за период с 01.10.2010 г. по 04.07.2012 г. и находятся у служебных лиц предприятия по адресу: АДРЕСА_2.
Изучив предоставленные материалы, суд считает, что представление о производстве выемки оригиналов первичных бухгалтерских документов ЧП МПФ «НА и КС» за период 01.10.2010 г. по 04.07.2012 г., подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 178 УПК Украины, выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов производится только лишь по мотивированному постановлению судьи.
На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить проведение выемки оригиналов документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности ЧП МПФ «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122) за период времени с 01.10.2010 г. по 04.07.2012 г. у служебных лиц ЧП МПФ «НА и КС» по адресу: АДРЕСА_2, а именно:
приказов о назначении на должность директора ОСОБА_4, коммерческого директора ОСОБА_3, должностных инструкции директора ОСОБА_4 и коммерческого директора ОСОБА_3, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежных поручений, счетов, грузовых таможенных декларации, приказов по личному составу (прием и увольнение с работы), должностных инструкций; журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно -сальдовых ведомостей, оборотных ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, и иных документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия;
Проведение выемки поручаю сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС.
Постановление обжалованию не подлежит.
Суддя: ОСОБА_5