Справа №1- кс/760/1010/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000167 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ППІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000167 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Встановлено, що з ІНФОРМАЦІЯ_2 в адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт №980/26-58-22-07-18 від 23.03.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014., відповідно до якого встановлено заниження службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податку на додану вартість на загальну суму 957 545 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) згідно договору поставки з виступало замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » молочної продукції (сухого молока), а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виступало як постачальник.

В ході проведення аналізу руху товарно-матеріальних цінностей (сухого молока), яке реалізовано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що за вказаний період податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на 82.6% сформовано за рахунок придбання тмц/послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

По взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », товар сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (стан-8, працюючих одна особа), яке формувало податковий кредит виключно від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_7 ) (постачання нафтопродуктів), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_8 ) (рибна продукція), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_9 ) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_6 ) встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », товар сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 " встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_10 ) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_7 ) (постачання нафтопродуктів), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_8 ) (рибна продукція), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_9 ) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ) встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », транспортно-експедиційні послуги, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_10 ) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_7 ) (постачання нафтопродуктів), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_8 ) (рибна продукція), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_9 ) (кава).

28.01.2016 допитано ОСОБА_5 який значиться засновником та директором на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Останній показав, що зареєстровував вищевказане підприємство на своє ім`я на прохання не встановленої слідством особи за грошову винагороду. ОСОБА_5 показав, що підписував документи, в тому числі у нотаріуса, надані йому від не встановленої особи, але в суть і зміст їх не вникав. За вказані послуги не встановлена слідством особа надавала ОСОБА_5 грошові кошти, які останній використовував у власних цілях.

Також, у ОСОБА_5 відібрано експериментальні зразки почерку та підписів для подальшого використання останніх у проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Згідно АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_13 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), факту реєстрації та подальшої перереєстрації, а також проведення почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_5 у статутних та реєстраційних документах виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або оперативним співробітникам ДПІ у Солом`янського району ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме оригіналів установчих та реєстраційних документів ППІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (Статут, протоколи загальних зборів учасників, накази на призначення директора), довіреностей на представлення інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), кореспонденції, в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_13 та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1