Справа № 464/1178/14-к
пр.№ 1-кс/464/376/14
У Х В А Л А

05.02.2014 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000236 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000236 від 21.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 01.06.2013 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період 2011 2012 років, під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 572 005 грн. Порушення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Личаківському районі м.Львова Львівської області ДПС під час проведення планової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №251/22-10/30538300 від 06.06.2013. Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).Згідно матеріалів перевірки, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » також здійснювало в період 2012 року фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке має ознаки фіктивного підприємства, а саме створене з метою формування податкового кредиту та валових витрат для контрагентів. Так, висновок про ненастання реальних юридичних наслідків з приводу правочинів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 ДПС здійснено на основі акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 №5727/22-9/3111336 від 26.12.2012 року ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_8 №84/22-017/30146161 від 29.11.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які підтверджують відсутність здійснення господарської діяльності вказаними суб`єктами господарювання. Досудовим розслідуванням встановлено, ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, щодо проведених взаєморозрахунків між вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності, встановлення погодинного значення проведених трансакцій та руху коштів підприємства, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 задоволити. Надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 01.06.2013 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1