Номер провадження 1кс/712/4914/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 09 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаса О.С., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності - постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (), ТОВ «Фартел-НІК» (), ТОВ «Кушнер» (), ТОВ «Б.Б. Ком» (), ТОВ «НРП» (), ТОВ «Пліт Трейд» (), ТОВ «Черкасирайснаб» (), ТОВ «Європацукор» (), ТОВ «Арсенал Центр» (), ТОВ «Тримоб» (), ТОВ «Південні системи та К» (), ПАТ «Укртелеком» (), ТОВ «МБК Трансбуд» (), ТОВ «Епіцентр» (), ТОВ «Стоун-Торг» () та ТОВ «Староконстянтинівцукор» () та суб'єктами господарської діяльності - покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (), ПП «Надія» (), ТОВ «Склад Сервіс Київ» (), ПП «Квант-Електро» (), ТОВ «Вертикаль-1» (); ТОВ «Укрфинєкспло» (); ПМП «Панорама» (); ТОВ «Меліосервіс» (); ПП «Таксі Для Вас» (); ПП «Рус Транс» (); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (); ПП «Каспер» (); ТОВ «ПК Київ» (); ТОВ «Карбон-1» (); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (); ТОВ «ПК Схід» (); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (); ПП «С.В. Транс» (); ТОВ «Ахмед Яр УА» (); ПП «Леон Транс Авто» (); ПП «Інтерплит» () та ПП «Вояш» () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб - суб'єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час проведення слідчих дій було допитано в якості свідка керівника групи непрямого продажу відділу мобільного зв'язку Миколаївської Філії ПАТ «Укртелеком» гр. ОСОБА_7, який повідомив, що ФОП ОСОБА_3 придбавав в них картки поповнення рахунку мобільного зв'язку ПАТ «Укртелеком», «Ютел» та «Тримоб». Також, під час допиту було встановлено, що ОСОБА_3 перераховував грошові кошти на особисті карткові рахунки ОСОБА_7, які відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Сбербанк Росії» та АТ «Дельта банк».

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_7, а також встановлення всіх обставин справи, виникла необхідність в отриманні даних про наявність відкритих рахунків на ім'я ОСОБА_7 Володимировича АТ «Дельта банк» (МФО 380236).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_7 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ «Дельта банк» (МФО 380236) - ОСОБА_7.

2. Надати для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області інформацію, щодо наявних відкритих рахунків на ім'я ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, серія та номер паспорту НОМЕР_2) в АТ «Дельта банк» (МФО 380236).

3. Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича, або на іншу особу за його дорученням.

4. Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Чепурний В.П.