ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/8674/16-к
провадження 1кс/201/5417/2016
У Х В А Л А
10 червня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000001 від 06.01.2016 року, слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
10 червня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» () та ТОВ «Трейд Лайн М» (), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» (), а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов*язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» () та ТОВ «Трейд Лайн М» (). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» () задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» () та ТОВ «Трейд Лайн М» () встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» () та ТОВ «Трейд Лайн М» (), в 2014 році підприємство ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» () в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» () та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» внесені до АІС «СПФ», як суб*єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» (), встановлені підконтрольні директору вказаного підприємства ОСОБА_5 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» () та ТОВ «СБС Інжиниринг» (), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси, що й податкова звітність ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» ().

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» () має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» ().

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «ИНДУСТРИАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» ().

Зупинити видаткові операції по рахунку № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку № НОМЕР_1 із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати службових осіб установи банку щомісячно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на вищезазначених рахунків залишку грошових коштів, та невідкладно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1