Справа №766/1350/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
20.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або за його дорученням, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Інтернет-провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 (філія), а саме:
1. інформацію та копії документів, щодо власника ІР-адрес та місця (адреси) з яких здійснювався Інтернет-сеанси та виходи у мережу загального доступу Інтернет власника Е-mаіl: аgгопоуа2006@uкг.nеt:
- 10.11.2015 об 15:00 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;
- 11.11.2015 об 16:11 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 05.11.2015 об 11:19 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 20.10.2015 об 11:22 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 12.11.2015 об 12:33 з ІР-адреси НОМЕР_3 ;
- 10.11.2015 об 17:10 з ІР-адреси НОМЕР_4 ;
- 09.11.2015 об 15:40 з ІР-адреси НОМЕР_5 ;
- 09.11.2015 об 13:21 з ІР-адреси НОМЕР_6 ;
- 11.11.2015 об 14:46 з ІР-адреси НОМЕР_7 ;
- 12.11.2015 об 16:06 з ІР-адреси НОМЕР_8 ;
- 09.11.2015 об 14:42 з ІР-адреси НОМЕР_9 ;
- 13.11.2015 об 09:55 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 13.11.2015 об 10:14 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 11.11.2015 об 17:23 з ІР-адреси НОМЕР_11 ;
- 11.11.2015 об 13:35 з ІР-адреси НОМЕР_12 ;
- 06.11.2015 об 14:08 з ІР-адреси НОМЕР_13 ;
- 12.11.2015 об 12:16 з ІР-адреси НОМЕР_14 ;
- 13.11.2015 об 12:29 з ІР-адреси НОМЕР_15 ;
- 09.11.2015 об 12:57 з ІР-адреси НОМЕР_16 ;
- 06.11.2015 об 13:10 з ІР-адреси НОМЕР_17 ;
- 10.11.2015 об 12:23 з ІР-адреси НОМЕР_18 ;
- 11.11.2015 об 14:31 з ІР-адреси НОМЕР_19 ;
- 10.11.2015 об 15:20 з ІР-адреси НОМЕР_20 ;
- 13.11.2015 об 15:43 з ІР-адреси НОМЕР_21 ;
- 06.11.2015 об 12:15 з ІР-адреси НОМЕР_22 ;
- 10.11.2015 об 16:35 з ІР-адреси НОМЕР_23 ;
- 10.11.2015 об 14:22 з ІР-адреси НОМЕР_24 ;
- 11.11.2015 об 11:59 з ІР-адреси НОМЕР_25 ;
- 10.11.2015 об 16:49 з ІР-адреси НОМЕР_26 ;
- 11.11.2015 об 14:02 з ІР-адреси НОМЕР_27 ;
- 11.11.2015 об 12:17 з ІР-адреси НОМЕР_28 ;
- 11.11.2015 об 11:38 з ІР-адреси НОМЕР_29 ;
- 12.11.2015 об 13:13 з ІР-адреси НОМЕР_30 ;
- 11.11.2015 об 14:17 з ІР-адреси НОМЕР_31 .
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000165 від 09.12.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_32 ), які протягом 2015 року надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та відповідно мінімізації податкових зобов`язань, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ на суму понад 1000 тис.грн.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.5 ст. 27, ч.І ст.212 КК України.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 та складено довідку від 27.11.2015 № 51/21-22-16-06 відповідно до якої встановлено використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ, тощо за жовтень 2015 року, чим заподіяно збитків державі на суму понад 1 мл. грн.
Відповідно рапорту старшого оперуповноваженого відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " використало схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ за жовтень 2015 року.
Допитано в якості свідка колишнього керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 який показав, що у жовтні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване на нього за грошову винагороду у розмірі 1500 грн. Він як керівник у фінансово-господарській діяльності з дня реєстрації підприємства не приймав участі.
Допитаний в якості свідка головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ОСОБА_5 , який показав, що йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не відома та він ніколи не знаходився на посаді головного бухгалтера вказаного підприємства.
Відповідно статистичного звіту форми 4-сг посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » 295,5 га з них було засіяно 30 га (пшениця), алевказане підприємство у жовтні-листопаді 2015 року реєструє податкові накладні шодо реалізації сільгосппродукції соняшника, сої врожаю 2015 на загальну суму 4 30188.07 грн.. яка фактично не вирощувалося та походження якої не відомо.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовують електронний спосіб подачі податкової звітності за допомогою Інтернет зв`язку (по прямому з`єднанню), який надає Інтернет-провайдер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 (філія).
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснював подачу електронної звітності з Е-mаіl: ІНФОРМАЦІЯ_13 :у наступний час:
- 10.11.2015 об 15:00 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;
- 11.11.2015 об 16:11 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 05.11.2015 об 11:19 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 20.10.2015 об 11:22 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 12.11.2015 об 12:33 з ІР-адреси НОМЕР_3 ;
- 10.11.2015 об 17:10 з ІР-адреси НОМЕР_4 ;
- 09.11.2015 об 15:40 з ІР-адреси НОМЕР_5 ;
- 09.11.2015 об 13:21 з ІР-адреси НОМЕР_6 ;
- 11.11.2015 об 14:46 з ІР-адреси НОМЕР_7 ;
- 12.11.2015 об 16:06 з ІР-адреси НОМЕР_8 ;
- 09.11.2015 об 14:42 з ІР-адреси НОМЕР_9 ;
- 13.11.2015 об 09:55 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 13.11.2015 об 10:14 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 11.11.2015 об 17:23 з ІР-адреси НОМЕР_11 ;
- 11.11.2015 об 13:35 з ІР-адреси НОМЕР_12 ;
- 06.11.2015 об 14:08 з ІР-адреси НОМЕР_13 ;
- 12.11.2015 об 12:16 з ІР-адреси НОМЕР_14 ;
- 13.11.2015 об 12:29 з ІР-адреси НОМЕР_15 ;
- 09.11.2015 об 12:57 з ІР-адреси НОМЕР_16 ;
- 06.11.2015 об 13:10 з ІР-адреси НОМЕР_17 ;
- 10.11.2015 об 12:23 з ІР-адреси НОМЕР_18 ;
- 11.11.2015 об 14:31 з ІР-адреси НОМЕР_19 ;
- 10.11.2015 об 15:20 з ІР-адреси НОМЕР_20 ;
- 13.11.2015 об 15:43 з ІР-адреси НОМЕР_21 ;
- 06.11.2015 об 12:15 з ІР-адреси НОМЕР_22 ;
- 10.11.2015 об 16:35 з ІР-адреси НОМЕР_23 ;
- 10.11.2015 об 14:22 з ІР-адреси НОМЕР_24 ;
- 11.11.2015 об 11:59 з ІР-адреси НОМЕР_25 ;
- 10.11.2015 об 16:49 з ІР-адреси НОМЕР_26 ;
- 11.11.2015 об 14:02 з ІР-адреси НОМЕР_27 ;
- 11.11.2015 об 12:17 з ІР-адреси НОМЕР_28 ;
- 11.11.2015 об 11:38 з ІР-адреси НОМЕР_29 ;
- 12.11.2015 об 13:13 з ІР-адреси НОМЕР_30 ;
- 11.11.2015 об 14:17 з ІР-адреси НОМЕР_31 .
На підставі вище викладеного, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів та вилучення інформації, яка знаходиться у Інтернет-провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо відомостей про споживача послуг по підключенню до мережі Інтернет отриманих при укладанні договору про надання телекомунікаційних послуг, їх тривалість, зміст, маршрути, зв`язок та місце звідки відбувався Інтернет-зв`язок 10.11.2015 об 15:00 з ЕР-адреси НОМЕР_1 , 11.11.2015 об 16:11 з ІР-адреси НОМЕР_2 , 05.11.2015 об 11:19 з ЕР-адреси НОМЕР_2 . 20.10.2015 об 11:22 з ІР-адреси НОМЕР_2 , 12.11.2015 об 12:33 з ІР-адреси НОМЕР_3 . 10.11.2015 об 17:10 з ІР-адреси НОМЕР_4 , 09.11.2015 об 15:40 з ІР-адреси НОМЕР_5 , 09.11.2015 об 13:21 з ІР-адреси НОМЕР_6 , 11.11.2015 об 14:46 з ІР-адреси НОМЕР_7 , 12.11.2015 об 16:06 з ІР-адреси НОМЕР_8 , 09.11.2015 об 14:42 з ІР-адреси НОМЕР_9 , 13.11.2015 об 09:55 з ЕР-адреси НОМЕР_10 , 13.11.2015 об 10:14 з ІР-адреси НОМЕР_10 , 11.11.2015 об 17:23 з ЕР-адреси НОМЕР_11 , 11.11.2015 об 13:35 з ІР-адреси НОМЕР_12 , 06.11.2015 об 14:08 з ЕР-адреси НОМЕР_13 , 12.11.2015 об 12:16 з ЕР-адреси НОМЕР_14 , 13.11.2015 об 12:29 з ІР-адреси НОМЕР_15 , 09.11.2015 об 12:57 з ЕР-адреси НОМЕР_16 , 06.11.2015 об 13:10 з ІР-адреси НОМЕР_17 , 10.11.2015 об 12:23 з ІР-адреси НОМЕР_18 , 11.11.2015 об 14:31 з ІР-адреси НОМЕР_19 , 10.11.2015 об 15:20 з ІР-адреси НОМЕР_20 , 13.11.2015 об 15:43 з ІР-адреси НОМЕР_21 , 06.11.2015 об 12:15 з ІР-адреси НОМЕР_22 , 10.11.2015 об 16:35 з ІР-адреси НОМЕР_23 , 10.11.2015 об 14:22 з ІР-адреси НОМЕР_24 , 11.11.2015 об 11:59 з ІР-адреси НОМЕР_25 , 10.11.2015 об 16:49 з ІР-адреси НОМЕР_26 , 11.11.2015 об 14:02 з ІР-адреси НОМЕР_27 , 11.11.2015 об 12:17 з ІР-адреси НОМЕР_28 , 11.11.2015 об 11:38 з ІР-адреси НОМЕР_29 , 12.11.2015 об 13:13 з ІР-адреси НОМЕР_30 , 11.11.2015 об 14:17 з ІР-адреси НОМЕР_31 .
Вказана інформація має доказове значення у кримінальному провадженні.
Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується тим, що вказані документи необхідні для використання у проведенні судово-почеркознавчої експертизи, встановлення точної адреси місцезнаходження приміщення у якому здійснюється протиправна діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.
Представники Інтернет-провайдер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явилися, про час і місце розгляду клопотання повідомлялись у встановленому законом порядку.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що інформація, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту маршрутів передавання тощо є документом, який містить охоронювану законом інформацію.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або за його дорученням, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Інтернет-провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 (філія), а саме:
1. інформацію та копії документів, щодо власника ІР-адрес та місця (адреси) з яких здійснювався Інтернет-сеанси та виходи у мережу загального доступу Інтернет власника Е-mаіl: аgгопоуа2006@uкг.nеt:
- 10.11.2015 об 15:00 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;
- 11.11.2015 об 16:11 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 05.11.2015 об 11:19 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 20.10.2015 об 11:22 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;
- 12.11.2015 об 12:33 з ІР-адреси НОМЕР_3 ;
- 10.11.2015 об 17:10 з ІР-адреси НОМЕР_4 ;
- 09.11.2015 об 15:40 з ІР-адреси НОМЕР_5 ;
- 09.11.2015 об 13:21 з ІР-адреси НОМЕР_6 ;
- 11.11.2015 об 14:46 з ІР-адреси НОМЕР_7 ;
- 12.11.2015 об 16:06 з ІР-адреси НОМЕР_8 ;
- 09.11.2015 об 14:42 з ІР-адреси НОМЕР_9 ;
- 13.11.2015 об 09:55 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 13.11.2015 об 10:14 з ІР-адреси НОМЕР_10 ;
- 11.11.2015 об 17:23 з ІР-адреси НОМЕР_11 ;
- 11.11.2015 об 13:35 з ІР-адреси НОМЕР_12 ;
- 06.11.2015 об 14:08 з ІР-адреси НОМЕР_13 ;
- 12.11.2015 об 12:16 з ІР-адреси НОМЕР_14 ;
- 13.11.2015 об 12:29 з ІР-адреси НОМЕР_15 ;
- 09.11.2015 об 12:57 з ІР-адреси НОМЕР_16 ;
- 06.11.2015 об 13:10 з ІР-адреси НОМЕР_17 ;
- 10.11.2015 об 12:23 з ІР-адреси НОМЕР_18 ;
- 11.11.2015 об 14:31 з ІР-адреси НОМЕР_19 ;
- 10.11.2015 об 15:20 з ІР-адреси НОМЕР_20 ;
- 13.11.2015 об 15:43 з ІР-адреси НОМЕР_21 ;
- 06.11.2015 об 12:15 з ІР-адреси НОМЕР_22 ;
- 10.11.2015 об 16:35 з ІР-адреси НОМЕР_23 ;
- 10.11.2015 об 14:22 з ІР-адреси НОМЕР_24 ;
- 11.11.2015 об 11:59 з ІР-адреси НОМЕР_25 ;
- 10.11.2015 об 16:49 з ІР-адреси НОМЕР_26 ;
- 11.11.2015 об 14:02 з ІР-адреси НОМЕР_27 ;
- 11.11.2015 об 12:17 з ІР-адреси НОМЕР_28 ;
- 11.11.2015 об 11:38 з ІР-адреси НОМЕР_29 ;
- 12.11.2015 об 13:13 з ІР-адреси НОМЕР_30 ;
- 11.11.2015 об 14:17 з ІР-адреси НОМЕР_31 .
Встановити строк дії ухвали до 20.05.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1