Справа 643/979/14-к
Провадження 1-кс/643/187/14
УХВАЛА

Іменем України

24.01.2014 року м. Харків

Московський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Харченко А.М.

при секретарі Соломаха О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А., про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 0000014 від « 16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший прокурор прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносов Є.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «Спіропласт» (код 33608018), що розміщуються в нежитловій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, б.3, літ. «У-1», яка, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належать на праві власності громадянам: Усатенко Владиславу Петровичу, Білецькому Василю Михайловичу загальною площею 3575,2 кв.м., та ТОВ «Пласт - Індастрі» загальною площею 3589,4 кв.м., з метою відшукання і вилучення:

- документів, у тому числі відомостей, які свідчать про виплачену заробітну плату працівникам ТОВ «Спіропласт» (код 33608018), про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»),

- документів, пов’язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів працівників ТОВ «Спіропласт» (код 33608018);

- комп’ютерної техніки, засобів зв’язку, носіїв електронної інформації, які містять відомості щодо розмірів виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Спіропласт» (код 33608018), обсягів фінансово-господарської діяльності, обігу грошових коштів, проведення розрахунків, а також матеріали відеозапису з камер відео спостереження, встановлених у приміщеннях за вищевказаною адресою;

- бухгалтерських документів ТОВ «Спіропласт» (в тому числі: договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачи, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, довіреностей та інш.) по взаємовідносинам з наступними підприємствами: ТОВ «ПБК «Інбітек» (код 34859664), ТОВ «Техекс» (код 31149692), ТОВ «ТД Спіропласт» (код 35073727), ТОВ «БК Техекс» (код 37311909), ТОВ «Промтехноопт» (код 37092055), ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» (код 32565162), ТОВ «Промбуд - монтажінвест» (код 36987611) за 2011-2012 роки;

- фінансово-господарських документів по придбанню підприємством ТОВ «Спіропласт», код 33608018, сировини та матеріалів, необхідних для виробництва труб та колодязів за період 2010-2012 років, у тому числі договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (послуг), товарно-транспортні накладні, головні книги, банківські документи, касові документи, сертифікати якості на товар, бухгалтерські регістри, документація про відрядження співробітників підприємства за період 2010-2012 років та інші документи;

- сертифікатів якості на товар (труби, колодязі);

- щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів) по бухгалтерським рахункам: 23, 301, 311, 361, 371, 372, 377, 631, 681, 685 в розрізі субрахунків, контрагентів, за період 2011-2012 років;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за період 2011-2012 років,

- журналів в’їзду та виїзду автотранспорту на територію ТОВ «Спіропласт» за 2011 - 2012 роки;

- штатного розкладу ТОВ «Спіропласт» за 2011-2012 роки та даних працівників зазначеного підприємства, які працювали за штатним розкладом та за договорами з зазначенням посади, прізвища, ім’я, по-батькові, дати народження, місця реєстрації та контактних телефонів.

- комп’ютерної техніки і засобів зв’язку, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Техекс» (код 31149692), ТОВ «ТД Спіропласт» (код 35073727), ТОВ «БК Техекс» (код 37311909), ТОВ «Промтехноопт» (код 37092055), ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» (код 32565162), ТОВ «Промбуд - монтажінвест» (код 36987611), ТОВ «ПБК «Інбітек» (код 34859664) за 2011-2012 роки;

- чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарів ТОВ «Спіропласт» (код 33608018), а також вищезазначеними підприємствами за 2011-2012 роки;

- не врахованих залишків грошових коштів;

- документів та предметів, які свідчать про умисне ухилення від сплати податків та обов’язкових платежів ТОВ «ПБК «Інбітек» та сприяння в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Спіропласт» та іншими суб’єктами господарської діяльності;

- печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «ПБК «Інбітек» та ТОВ «Спіропласт»;

- речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А. перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від « 16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Вказує на те, що службові особи ТОВ «Проектно - будівельна компанія «Інбітек» (далі ТОВ «ПБК «Інбітек») у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 років, шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» за нібито надані послуги та за нібито поставлені товари, які в подальшому були їм повернуті готівкою, заволоділи державними грошовими коштами в розмірі 824804,4 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, ТОВ «ПБК «Інбітек»того, в період 2011-2012 років, на підставі укладених договорів з підприємствами ТОВ «Донспецмонтаж», ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком», ТОВ «БУ № 813», виконувало будівельно-монтажні роботи на будівельних об’єктах «ЄВРО-2012», а саме: в аеропортах міста Харкова та Львова, стадіоні міста Львова. При цьому, службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, укладено нікчемні угоди з підприємством ТОВ «Промбуд - Монтажінвест» на нібито виконання вищевказаних будівельно-монтажних робіт і з підприємствами ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» на нібито постачання труб і колодязів виробництва «Спіро», а також надання транспортних послуг.

У діяльності підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Промбуд-Монтажінвест», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій, спрямованих на ухилення та мінімізацію сплати податків до бюджету.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПБК «Інбітек» Колісник В.І. повідомив, що для виконання будівельних робіт на об’єктах «Євро 2012» він придбавав будівельні матеріали, в тому числі і товари виробництва заводу «Спіропласт» м. Харків через посередників, а саме підприємства: ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим». Особисто він товар не отримував.

Крім того, у період 2011-2012 років службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ від підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності. Так, підприємство ТОВ «ПБК «Інбітек» фактично здійснювало придбання труб та колодязів «Спіро» у підприємства-постачальника ТОВ «Спіропласт», а офіційно, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, за завищеними цінами оприбутковували даний товар від імені підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Головко В.А. повідомив, що став директором підприємства за грошову винагороду, фактично функцій директора підприємства не здійснював. Допитаний в якості обвинуваченого колишній директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Попенко В.В. вину в інкримінуємому йому злочині, передбаченому ст. 205 КК України – «фіктивне підприємництво», визнав частково.

Підписи в товарно – транспортних накладних від імені водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» Кадігроб С.В., Єфремова С.М., Гладкоскок В.О. виконані не ними, фактично завантаження труб та колодязів «Спіро» для об’єктів Євро-2012 здійснювалося на підприємстві ТОВ «Спіропласт», м. Харків, а не в м. Мерефі, як вказано в товарно – транспортних накладних. Вказівку завантажуватися трубами та колодязями «Спіро» саме в місті Харкові надавали працівники ТОВ «ПБК «Інбітек», в тому числі директор підприємства Колісник В.І. Зазначене свідчить про наявність безпосередніх взаємовідносин між ТОВ «ПБК «Інбітек» та ТОВ «Спіропласт» та заперечує факт постачання труб та колодязів «Спіро» «фіктивним» підприємством ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», як зазначено в наявних товарно-транспортних накладних.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ПБК «Інбітек» в 2011-2012 р.р. мало взаємовідносини з наступними підприємствами – постачальниками продукції заводу «Спіропласт»: ТОВ «Спіропласт», ТОВ «Техекс», ТОВ «ТД Спіропласт», ТОВ «БК Техекс», ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Промбуд - монтажінвест».

Крім того, в ході досудового розслідування отримано інформацію про факти заниження об’єкту оподаткування службовими особами ТОВ «Спіропласт» шляхом не відображення в повному обсязі в документах бухгалтерської та податкової звітності підприємства фінансово-господарських операцій, в тому числі з ТОВ «ПБК «Інбітек», а також фактично виданої заробітної плати неоформленим працівникам.

Враховуючи дані факти, підтверджені матеріалами кримінального провадження, є достатні підстави вважати, що первинні документи ТОВ «ПБК «Інбітек» та його контрагентів, в тому числі ТОВ «Спіропласт», за період 2011 – 2012 років, а також документи і предмети, в тому числі комп’ютерна техніка і засоби зв’язку, чорнові записи, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «ПБК «Інбітек» та його контрагентів: ТОВ «Спіропласт», ТОВ «Техекс», ТОВ «ТД Спіропласт», ТОВ «БК Техекс», ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Промбуд - монтажінвест», знаходяться на підприємстві ТОВ «Спіропласт» за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, б.3.

Крім того вважаю, що в ході проведення тимчасового вилучення, вказані документи та предмети добровільно видані не будуть, у зв’язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел службових осіб ТОВ «Спіропласт», направлений на сприяння в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «ПБК Інбітек», а при оголошенні ухвали про проведення тимчасового вилучення будуть знищенні.

ТОВ «Спіропласт» розміщується в нежитловій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, б.3, літ. «У-1», яка, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить на праві власності громадянам: Усатенко Владиславу Петровичу, Білецькому Василю Михайловичу загальною площею 3575,2 кв.м., ТОВ «Пласт - Індастрі» () загальною площею 3589,4 кв.м., у зв’язку з чим прокурор звернувся з зазначеним клопотанням та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання прокурор просив провести без участі представників ТОВ «Спіропласт» відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора є таким, що не підлягає задоволенню, оскільки ним не доведено, що ТОВ «Спіропласт» здійснює злочинну діяльність.

Керуючись ст.ст. 163, 234, 235 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого прокурора прокуратури Московського району м. Харкова Кривоносова Є.А. – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Харченко А.М.