У Х В А Л А
Іменем України
24 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 . звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000055 від 17.03.15 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, у складі: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , які спільно з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_37 ). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Будучи допитаним як свідок гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , яка значиться співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) повідомила, що не має відношення до реєстрації підприємства та його фінансово-господарської діяльності, печаткою підприємства не володіла, договірних відносин з підприємствами контрагентами не укладала та нікого не уповноважувала діяти від свого імені, участі в загальних зборах не приймала, накази на призначення осіб не підписувала. Вищевикладене свідчить про належність вищевказаних підприємств до однієї транзитно-конвертаційної групи та їх використання в схемах ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва та обготівковування безготівкових коштів в готівку. Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстраційні документи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), які використовується невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно Розділу I Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №35/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Для проведення досліджень посадова особа, яка призначила експертизу, залучила експерта, повинна надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку цифрових записів, підпису особи, яка підлягає ідентифікації. Встановлено, що на оригіналах реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), які є об`єктом дослідження, а результати їх почеркознавчого дослідження можуть бути доказом про вчинення кримінального правопорушення. З метою проведення почеркознавчого дослідження підписів виконаних від імені співзасновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) ОСОБА_13 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , серед яких: - оригінали реєстраційних (статутних) документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » за весь період (у т.ч. статути, зміни до них; свідоцтва про Державну реєстрацію; накази про призначення та звільнення службових осіб цього підприємства, реєстраційні картки, протоколи та рішення засновників, довідка 4 ОПП, свідоцтва платника ПДВ, договори, тощо). Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень (почеркознавчої експертизи), та використання під час проведення податкових, судово-економічних досліджень. Відомості з документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім`я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , неможливо встановити та ідентифікувати осіб, які від імені вказаного підприємства виступало як службові особи та відповідали за здійснення фіктивної підприємницької діяльності, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000055 від 17.03.15 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів:

- наказів про призначення службових осіб товариства,

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

- договори та додатки до них,

- довідка 4 ОПП,

- свідоцтва платника ПДВ,

- договір про укладання податкової звітності засобами електронного зв`язку,

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: