Справа № 464/8407/16-к
пр.№ 1-кс/464/2124/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 листопада 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
18.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000131 від 14.09.2016 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2014 по 31.08.2016 безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму 2 606 939грн. та «ризикового» СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн. В ході проведення обшуку в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 під час особистого обшуку директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 виявлено та вилучено копії чеків про зняття готівки з терміналів банківських установ: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »). Крім того, під час особистого обшуку директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 виявлено та вилучено пластикові банківські картки вищезазначених банківських установ про відкриття рахунків, а саме: картки ІНФОРМАЦІЯ_1 про відкриття рахунків (із записом на картках) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , картки ІНФОРМАЦІЯ_1 про відкриття рахунків (із записом на картках) № НОМЕР_19 на прізвище ОСОБА_7 , № НОМЕР_20 на прізвище ОСОБА_7 , № НОМЕР_21 на прізвище ОСОБА_7 , виготовлену копію з картки ІНФОРМАЦІЯ_1 про відкриття рахунку (із записом на картці) № НОМЕР_22 , картку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_23 , картка ІНФОРМАЦІЯ_18 про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_24 на прізвище ОСОБА_7 , картка НОМЕР_25 про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_26 на прізвище ОСОБА_8 , який відповідно до реєстраційних даних є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ). В ході обшуку в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_5 » виявлено візитні картки із написом ОСОБА_7 - представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », пропозиції цін та інші документи вказаного товариства, що свідчить про пов`язаність вказаних суб`єктів господарювання. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних співвиконавців діяльності з ухилення від сплати податків ПП « ОСОБА_5 » шляхом використання ФСПД, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_27 ) - власника картки№ НОМЕР_19 , картки № НОМЕР_20 , картки № НОМЕР_21 , по рахунках власника карток № НОМЕР_16 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_22 є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують фактичний продаж ТМЦ, документально невідображений по обліках підприємства мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000131 службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014-2016 років ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 250 563 грн. при проведенні взаєморозрахунків із підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що підтверджується матеріалами перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, що зареєстровано в ЄРДР 14.09.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Щодо періоду, за який слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації з з моменту відкриття рахунку по 18.11.2016, то слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно із витягом єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000131 відомості про кримінальне правопорушення внесено 14.09.2016 року. У зв`язку із наведеним, період, за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів та інформації, слід обмежити з моменту відкриття рахунку по дату реєстрації у ЄРДР кримінального правопорушення 14.09.2016, а клопотання задовольнити частково.
На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ., тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_27 ) - власника картки№ НОМЕР_19 , картки № НОМЕР_20 , картки № НОМЕР_21 , по рахунках власника карток № НОМЕР_16 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_22 ;
- комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_27 ) - власника картки№ НОМЕР_19 , картки № НОМЕР_20 , картки № НОМЕР_21 , по рахунках власника карток № НОМЕР_16 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_22 за період з моменту відкриття рахунків по 14.09.2016;
- інформації про зняття коштів із рахунку клієнта ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунку ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_27 ) - власника картки№ НОМЕР_19 , картки № НОМЕР_20 , картки № НОМЕР_21 , по рахунках власника карток № НОМЕР_16 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_22 за період з моменту відкриття рахунків по 14.09.2016 із зазначенням дати операції, місцезнаходження банкомату, з якого здійснювалось таке зняття.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_29 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: