Справа № 216/1577/16-к
Провадження 1-кс/216/664/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до документів

18 березня 2016 року

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши, без застосування технічних засобів фіксації судового процесу згідно до ст. 107 ч.1 КПК України, винесене у кримінальному провадженні № 0000005 слідчим СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором Криворізької місцевої прокуратури №3 у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000005, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 06.01.2016 року, узгодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №3 у Дніпропетровської області ОСОБА_4 , а саме про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином, які перебувають в віданні державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме:

1. Звіт про фінансовий результат Ф-2 за 2014 рік;

2. Звіт про постачання теплоенергії ( форма № 1-теп) за 2014 рік;.

3. Звітний кошторис витрат на виробництво по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

4. Звіт про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності підприємств з надання послуг з теплопостачання ( за формою № 1С-теплопостачання) за 2014 рік;

5. Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

6. Кошториси витрат за формою 23-енерго, з урахуванням проведених коригувань з Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

7. Журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи по бухгалтерському рахунку 23 «Виробництво», по бухгалтерському рахунку 91 «Загальновиробничі витрати», по бухгалтерському рахунку 92 «Адміністративні витрати», по бухгалтерському рахунку 93 «Витрати на збут» відповідних субрахунків по видах послуг (робіт) за 2014 рік;

8. Інформацію щодо придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 з зазначенням номеру договору та дати його укладання, назви предмету договору, суми по договору, назви постачальника, ЄДРПОУ постачальника, суми виплачених коштів по договору станом на 01.03.2016;

9. Документи, що відображають придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 (договори, додатки до договорів, специфікації, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, акти надання послуг, сертифікати відповідності та інші документи).

В обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до документів вказується, що 06.01.2016 до Криворізького ВП надійшли матеріали стосовно того, що в ході проведення ревізії виявлено факт завищення посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактичних витрат на теплову енергію, що вироблялась, транспортувалась та постачалась населенню за січень- грудень 2014 року, внаслідок включення до фактичної собівартості завищених витрат на паливно- мастильні матеріали на загальну суму 1844 050, 76 гривень, що є порушенням п.1,8 ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 та призвело до матеріальних збитків державному бюджету на вказану суму.

ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до п.2.9 плану роботи ІНФОРМАЦІЯ_3 в Україні на III квартал 2015 року проведено ревізію фінансово-господарської діяльності, у тому числі використання коштів субвенції, виділеної з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підприємство) за період 01.01.2014 по 30.06.2015.

Ревізію проведено з 07.08.2015 по 02.11.2015, перерва з 04.09.2015 по 25.09.2015, 08.10.2015 по 27.10.2015, 30.10.2015 (30 робочих днів). Акт ревізії від 09.11.2015 № 850-39/21, підписано з запереченнями 12.11.2015. Висновки на заперечення надіслані листом від 08.12.2015 № 850-15/1931.

Юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 .

Організаційно-правова форма - 140 державне підприємство.

Підпорядкованість: ІНФОРМАЦІЯ_4 . Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 .

Ревізією питання правильності визначення обсягу заборгованості з різниці в тарифах встановлено зайве отримання коштів субвенції, виділеної з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, що вироблялася, транспортувалася та постачалася населенню в результаті завищення фактичних витрат на теплову енергію, що вироблялася, транспортувалася і постачалася населенню за січень-грудень 2014 року, внаслідок включення до фактичної собівартості завищених витрат на паливно мастильні матеріали, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завищено Розрахунок заборгованості із різниці в тарифах на суму 1844 050,76 грн ( в тому числі за січень-травень 2014 року в сумі 906000,0 грн, червень-грудень 2014 року в сумі 938050,76 грн), що є порушенням п. 1, 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІУЇз змінами, п.6 постанови Кабінету Міністрів України від 29.01.2014 №30 "Деякі питання надання у 2014 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв`язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії та послуг з централізованого водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися та/або погоджувалися органами державної влади чи місцевого самоврядування", із змінами, п.5 постанови Кабінету Міністрів України від 4 червня 2015 року № 375 "Питання погашення у 2015 році заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, опалення та постачання гарячої води, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню", п.16 Порядку формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, послуги з централізованого опалення і постачання гарячої води, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 01.06.2011 № 869.

Порушення призвело до матеріальної шкоди (збитків) завданих державному бюджету на загальну суму 1 844 050,76 гривень.

Порушення в ході ревізії не відшкодоване.

Розрахунок з різниці в тарифах за січень-травень 2014 року підписано в.о.генерального директора ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_5 , головним бухгалтером ОСОБА_6 .

Розрахунок з різниці в тарифах за червень-грудень 2014 року підписано в.о. генерального директора ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_7 , заступником головного бухгалтера ОСОБА_6 .

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а саме:

? Звіт про фінансовий результат Ф-2 за 2014 рік;

? Звіт про постачання теплоенергії ( форма № 1-теп) за 2014 рік;.

? Звітний кошторис витрат на виробництво по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

? Звіт про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності підприємств з надання послуг з теплопостачання ( за формою № 1С-теплопостачання) за 2014 рік;

? Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

? Кошториси витрат за формою 23-енерго, з урахуванням проведених коригувань з Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

? Журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи по бухгалтерському рахунку 23 «Виробництво», по бухгалтерському рахунку 91 «Загальновиробничі витрати», по бухгалтерському рахунку 92 «Адміністративні витрити», по бухгалтерському рахунку 93 «Витрати на збут» відповідних субрахунків по видах послуг (робіт) за 2014 рік;

? Інформацію щодо придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 з зазначенням номеру договору та дати його укладання, назви предмету договору, суми по договору, назви постачальника, ЄДРПОУ постачальника, суми виплачених коштів по договору станом на 01.03.2016;

? Документи, що відображають придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 01.03.2016 (договори, додатки до договорів, специфікації, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, акти надання послуг, сертифікати відповідності та інші документи).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просила надати тимчасовий доступ до документів, що містять зазначену інформацію, які перебувають у володінні державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий, клопотання підтримала, просила задовольнити.

Клопотання розглянуто судом на підставі ч.2 ст.163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати доступ.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково.

Так, під час розгляду клопотання встановлено, що згідно фабули, внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань вище зазначене кримінальне провадження відкрито за фактом скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", з можливістю їх вилучення, для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

Разом з тим у клопотанні ставиться питання щодо отримання доступу до інформацію, яка перебуває у володінні ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо придбання товарів, робіт, послуг та документів, що відображають придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, однак вказаний період на думку судді зазначений не вірно, так як згідно відомостей внесених до ЄДРР посадовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " вчинені дії за період січень-грудень 2014 року, а підстав та доказів щодо застосування іншого терміну слідчим не наведено.

Керуючись ст.ст. 110, 163165, 309, 369372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Дозволити тимчасовий доступ слідчому СВ Криворізького відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 до оригіналів документів, які перебувають у віданні державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Звіт про фінансовий результат Ф-2 за 2014 рік;

2. Звіт про постачання теплоенергії ( форма № 1-теп) за 2014 рік;.

3. Звітний кошторис витрат на виробництво по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

4. Звіт про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності підприємств з надання послуг з теплопостачання ( за формою № 1С-теплопостачання) за 2014 рік;

5. Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

6. Кошториси витрат за формою 23-енерго, з урахуванням проведених коригувань з Розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії по ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014 рік;

7. Журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи по бухгалтерському рахунку 23 «Виробництво», по бухгалтерському рахунку 91 «Загальновиробничі витрати», по бухгалтерському рахунку 92 «Адміністративні витрати», по бухгалтерському рахунку 93 «Витрати на збут» відповідних субрахунків по видах послуг (робіт) за 2014 рік;

8. Інформацію щодо придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з зазначенням номеру договору та дати його укладання, назви предмету договору, суми по договору, назви постачальника, ЄДРПОУ постачальника, суми виплачених коштів по договору станом на 31.12.2014 р.;

9. Документи, що відображають придбання товарів, робіт, послуг за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 (договори, додатки до договорів, специфікації, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, акти надання послуг, сертифікати відповідності та інші документи)

з вилучення їх копій, завірених належним чином для подальшого залучення до матеріалів кримінального провадження.

В решті вимог клопотання, - відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 18 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1