Справа 127/6232/16-к
Провадження 1-кс/127/2404/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні №0000073 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Міський лікувально діагностичний центр» ( , м. Вінниця, вул. Київська 68) із ПП «Арка ПТФ» ( ЄДРПОУ - 34722208, м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
28.03.2016, слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи його тим, що ним провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим в органу досудового розслідування виникла необхідність у збиранні доказів, отримання яких можливе у результаті проведення ревізії.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що ПП «Арка-ПТФ» за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 проводило взаєморозрахунки з ТОВ «Салкон-2012» (код за ). У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність підприємства (керівник, головний бухгалтер) є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Податкова адреса підприємства : м. Київ, вул. Зоологічна 4-А/139. ТОВ «Салкон-2012» має стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей.

Згідно копії вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014, гр. ОСОБА_5 визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, а саме своїми умисними діями, які виразились у повторному фіктивному підприємництві, вчиненому за попередньою змовою з групою осіб, тобто повторній реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності в т.ч. ТОВ «Салкон-2012» з метою прикриття незаконної діяльності.

Після реєстрації ТОВ «Салкон-2012» за винагороду, ОСОБА_5 самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не складав, печатками підприємств не користувався, а реєстраційні та установчі документи передав невстановленим досудовим слідством особам, що надало змогу останнім вести незаконну господарську діяльність, а саме : складати від імені ОСОБА_5 як директора ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Салкон-2012» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи зазначених підприємств по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому невстановлені слідством особи використали печатки, статутні документи та реквізити ТОВ «Салкон-2012» для здійснення удаваних (безтоварних) операцій та незаконного одержання доходів.

Проведеним аналізом поданої звітності ПП «Арка-ПТФ», відповідно баз даних АІС «Податки», «Податковий блок», встановлено, що за період з 01.10.2012 по 31.05.2013 ПП «Арка-ПТФ» відображено проведення взаєморозрахунків з КЗ «ЦПМСД №7» (податковий номер 37898491, м. Вінниця, вул. Київська, 68) та МКЛ №1 (податковий номер 05484126, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 96), в т.ч.:

- із КЗ «ЦПМСД №7» в листопаді 2012 року на суму 217238 грн., в т.ч. ПДВ 36206,33 грн. (податкова накладна №3 від 06.11.2012; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 07.12.2012 №);

- із МКЛ №1 в травні 2013 року на суму 37104 грн., в т.ч. ПДВ 6184 грн. (податкова накладна №3 від 21.05.2013; Додаток №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» від 18.06.2013 №).

Під час відпрацювання вказаних фінансово-господарських операцій проведено дослідження в ході якого встановлено, що у діях службових осіб ПП «Арка-ПТФ» вбачається ймовірна розтрата державних коштів в сумі 254342 грн. при виконанні ремонтно-будівельних робіт для КЗ «ЦПМСД №7» та МКЛ №1, шляхом проведення взаєморозрахунків з «фіктивним» підприємством ТОВ «Салкон-2012» (згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області по справі №524/10551/14-к від 04.12.2014).

В ході подальшого відпрацювання отриманої інформації стало відомо, що ЦПМСД №7 було реорганізовано в Комунальне Підприємство «Міський лікувально-діагностичний центр» (податковий номер 37898491).

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення розміру збитків (шкоди) завданої державним інтересам, кваліфікації вчиненого діяння, під час досудового розслідування виникла необхідність у перевірці дотримання комунальним підприємством «Міський лікувально-діагностичний центр» (податковий номер 37898491) законодавства під час використання бюджетних коштів виділених на проведення поточного ремонту приміщень пральні лікарні.

Ураховуючи викладене, керуючись ч. 2 ст. 93 КПК України, ст. 11 закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за № 1166/13040, слідчий в судовому засіданні просив суд дане клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши учасників судового процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Міський лікувально діагностичний центр» ( , м. Вінниця, вул. Київська 68) із ПП «Арка ПТФ» ( ЄДРПОУ - 34722208, м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112), тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні №0000073 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії окремих питань законності фінансово-господарської діяльності КП «Міський лікувально діагностичний центр» (, м. Вінниця, вул. Київська, 68) із ПП «Арка ПТФ» ( ЄДРПОУ - 34722208, м. Вінниця, вул. Стахурського 24/112), за період діяльності з 01.01.2012 по 31.05.2013.

Встановити строк проведення позапланової ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 04.04.2016.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя