Дата документу 02.12.2016 Справа № 554/6551/16-к
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
02.12.2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого- ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого,-
В С Т А Н О В И В:
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , впродовж 2014-2015 років вносили завідомо неправдиві відомості до фінансово-господарської та бухгалтерської документації вказаного підприємства, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спричинені матеріальні збитки.

Так, 24.03.2015 була зареєстрована нова редакція статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » новими засновниками підприємства, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . На посаді директора залишився діючий на той час директор ОСОБА_7 .

Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виготовлення паливних пелет для потреб юридичних та фізичних осіб.

Для забезпечення діяльності підприємства за відсутності реалізації продукції з березня по вересень 2015 року засновники товариства ОСОБА_4 та ОСОБА_5 систематично надавали фінансову допомогу (позику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на закупку сировини (деревної щепи), оплату електроенергії, оплату праці та придбання необхідного обладнання на суму 847 720,00 грн.

29 квітня 2016 року засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був укладений договір з незалежним бухгалтером ОСОБА_8 на виконання нею роботи по відновленню бухгалтерського обліку та проведення інвентаризації всіх рахунків за період 2015-2016 років.

У звіті від 04.10.2016 року складеного незалежним бухгалтером ОСОБА_8 , досліджені виписки по банківському рахунку № НОМЕР_2 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлено, що зняті кошти по чекам на загальну суму 110 900,00 грн. призначенням платежу рахунок №505 «Зворотно фінансова допомога», а оприбутковані ці кошти були в касі підприємства, хоча ОСОБА_5 прибуткові ордери не підписувались. Оприбуткування горошових коштів по касовим ордерам за 20.07.2015 на суму 3300,00грн., які ОСОБА_9 зняла з розрахункового рахунку по чеку, в касовій книзі та звітах касира відсутні. Окрім того, з розрахункового рахунку за період з 01.01.2016 по 30.06.2016 були зняті кошти в сумі 103450,00 грн., але в касових документах не відображені. Окрім того, під час перевірки встановлена видача ОСОБА_9 готівки за видатковими касовими ордерами на суму 69834,80 грн., в яких відсутні підписи отримувачів. Також, в квітні 2015 року ОСОБА_9 було відшкодовано коштів під звіт на загальну суму 17233,39 грн., але первинні документи, що були підкладені під ці звіти не відповідають вимогам ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України».

04.10.2016 головою інвентаризаційної комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 (засновник підприємства) складений висновок за результатами проведеної документальної перевірки, згідно якого ведення ОСОБА_9 бухгалтерського обліку на підприємстві не відповідає вимогам законодавства., а саме:

- списання коштів згідно видаткових ордерів без підпису отримувача,

- до авансового звіту про використання сум, отриманих під звіт додаються підроблені чеки, квитанції,

- використання листівок касової книги під однаковими номерами,

- внесення фінансової позики на розрахунковий рахунок без відображення цієї операції в касових документах,

- нумерація прибутових та видаткових номерів не порядкова, що вказує на відсутність обліку,

- підробка підписів директора,

- виписування рахунків та накладних від імені поставника,

- відмова у наданні для перевірки документів бухгалтерського обліку: головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації.

Таким чином, з метою додержання загальних засад кримінального провадження щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження його обставин, доведення причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі головного бухгалтера ОСОБА_9 до вчинення тяжкого злочину щодо заволодіння коштами засновників підприємства, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З урахуванням викладеного, з метою недопущення знищення або заміни документів, необхідно провести виїмку відомостей про рух грошових коштів (перерахування та одержання) по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.01.2015 і по 01.07.2016, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та роздруківкою призначення платежу, у паперовому та електронному вигляді; а також оригіналів справ з юридичного оформлення та відкриття вказаних рахунків, згідно постанови НБУ №492 від 12.11.2003 року, карток зі зразками підписів, відбитків печаток; оригіналів касових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанції); чеків та інших документів на зняття готівки з дати відкриття рахунків і по теперішній час; оригіналів установчих та реєстраційних документів, копій паспортів; оригіналів усіх договорів з банком, що діяли з дати відкриття рахунків до теперішнього часу, платіжні доручення з 01.01.2015 по 01.07.2016, заявок про зняття грошових коштів з 01.01.2015 і по 01.07.2016, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншим особам, що діяли з 01.01.2015 по 01.07.2016, документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення, устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-160, 162 ч. 1 п. 5 КПК України ,-

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , до оригіналів справ з юридичного оформлення та відкриття рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дати відкриття рахунку і до теперішнього часу, згідно постанови НБУ №492 від 12.11.2003 року, карток зі зразками підписів, відбитків печаток; оригіналів касових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанції); чеків та інших документів на зняття готівки з 01.01.2015 по 01.07.2016; оригіналів установчих та реєстраційних документів, копій паспортів; оригіналів усіх договорів з банком, що діяли з дати відкриття рахунку до теперішнього часу, платіжні доручення з 01.01.2015 по 01.07.2016, заявок про зняття грошових коштів з 01.01.2015 і по 01.07.2016, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншим особам, що діяли з 01.01.2015 і по 01.07.2016, документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення, устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали; інших документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). А також надати дозвіл на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому та електронному вигляді - регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку № НОМЕР_2 із зазначенням номерів рахунку контрагентів, назви та коду банку по кожній операції, дати операції, номерів платіжних документів; контрагентів по кожній банківській операції та призначення платежу з дати відкриття рахунків і по теперішній час, із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1