08.08.2016 Справа №607/8450/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -
У своєму клопотанні старший слідчий з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 просить розглядати його без участі представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.
В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації про рух коштів по рахунках: НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), що належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року та інших банківських документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
Заслухавши доводи старшого слідчого, вивчивши клопотання та надані суду матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки №576/19-18-17-02/ НОМЕР_3 від 10.02.2015р. фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.05.2012р. по 30.09.2014р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.05.2012р. по 30.09.2014р., виявлено перевищення обсягу доходу у 2012 році на 5 781 800 грн., в результаті чого донараховано єдиного податку із суми перевищення доходу за 2012 рік в сумі 580 967, 93 грн., донараховано податку доходу з фізичних осіб від підприємницької діяльності за результатами 2013 року в сумі 15 486 грн., та за період з 01.01.2014 року по 30.09.2014 року в сумі 8 грн., за період з лютого 2013 року по вересень 2014 року занижено суму податкових зобов`язань на суму 39 342 грн. Всього у^казаний період ОСОБА_6 вчинено ухилення від сплати податків на загальну суму 635 803, 93 грн.
У ході розслідування кримінального провадження проведено контрольовану закупку металопластикових конструкцій торгівельної марки «ЕлДом» в торговому представництві за адресою: АДРЕСА_2 . Для проведення розрахунку за металопластикові конструкції представником представництва ОСОБА_7 надано реквізити платіжної картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виданої на ім`я ОСОБА_6 № НОМЕР_1 .
Крім того, за вказаною вище адресою 06.02.2014 року був проведений обшук офісних та складських приміщень, що займає та використовує представництво торговельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами якого встановлено відомості, що свідчать про використання ОСОБА_6 банківського рахунку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 .
Таким чином інформація, що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про рух грошових коштів по рахунках: НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), що належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року та інші документи, мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення. У даному кримінальному провадженні іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених інформації та документів, неможливо, тому виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні інформації та оригіналів зазначених вище документів.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, що зазначена в даних документах містить банківську таємницю і тимчасовий доступ до неї здійснюється тільки за рішенням суду.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні порушується питання про вилучення оригіналів карток із зразками відбитку печатки та підписів ОСОБА_6 , документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ОСОБА_6 , всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк», а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, для проведення судово-почеркознавчих експертиз, однак матеріали долучені до клопотання в його обґрунтування, не містять доказів того, що органами досудового розслідування вчиняються заходи щодо призначення та проведення експертизи. Відтак на переконання слідчого судді негативні наслідки щодо проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів вищезазначених документів, можуть перевищувати необхідність досягнення завдань у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунках: НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), що належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.05.2012 року по 30.09.2014 року та інші банківські документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя ,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , або за його дорученням т.в.о. начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , в.о. начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_21 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_26 на тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та зберігаються у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій, а саме до:
1.Інформації про рух коштів по рахунках:
НОМЕР_1 (українська гривня),
НОМЕР_2 (українська гривня),
що належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.05.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2014 року (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);
2.Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів ОСОБА_6 .
3.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ОСОБА_6 .
4.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк», а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1