У Х В А Л А
Іменем України
15 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,
в с т а н о в и в:
15 листопада 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які містять комерційну таємницю, та можливість їх вилучення, що знаходяться в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів, шляхом їх вилучення в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) між ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), шляхом їх вилучення, за період з 01.01.2013 року по 08.11.2016 року, а саме: документів, які знайшли своє відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, зокрема: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, СМR, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, складських карток, свідоцтв про державну реєстрацію, сертифікатів відповідності, технічних паспортів та паспортів якості, листів по вказаним взаємовідносинах, тендерної документації (тендерних пропозицій, заявок на участь у тендерах, розрахунків ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, гарантійних (авторизаційних) листів, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (рахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ВК «Контакт-90», анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотримання чинного податкового та іншого законодавства, за вказаний період часу, які перебувають у володінні службових осіб ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000002 від 11.01.2016 року за фактом заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2013 2015 років, вступили в злочинну змову з метою заволодіння коштами та майном КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та як наслідок заволоділи чужим майном, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах в сумі 3554369,12 грн.

Так, зазначені фінансові господарські операції призвели до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на 592394,02 грн. службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за допомогою підприємства ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які не мали права складати податкові накладні на загальну суму 3554369,12 грн., в тому числі, ПДВ 592394,02 грн., які в подальшому були легалізовані.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів, шляхом їх вилучення в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинах щодо придбання товарів (робіт, послуг) з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) між ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) року по 08.11.2016 року.
На запит, слідчим отримано відповідь, згідно з якою, службовими особами ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовлено в наданні копій зазначених у клопотанні документів.
Відомості, що містяться у документах, які засвідчують реалізацію товарів (робіт, послуг) для ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2013 2015 років, мають значення у встановленні обставин кримінального правопорушення, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні № 0000002 та свідчать про фактичне перерахування коштів підприємства.
Одержати в інший спосіб відомості, які містять конфіденційну інформацію (комерційну таємницю), в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначені речі і документи мають важливе значення для встановлення істини у провадженні та будуть використані органом досудового розслідування як докази у встановленні кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також для проведення досліджень із залученням до кримінального провадження експерта.
Документи, які містять комерційну таємницю та знаходяться в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять комерційну таємницю, не можливо.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів, які містять комерційну таємницю стосовно ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом їх вилучення.
Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи, до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення, та з метою уникнення відповідальності піти на приховання доказів.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликалася, оскільки слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Згідно з даними копії витягу з кримінального провадження №0000002, службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2013 2015 років, вступили в злочинну змову з метою заволодіння коштами та майном КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та як наслідок заволоділи чужим майном, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах в сумі 3554369,12 грн. Так, зазначені фінансові господарські операції призвели до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на 592394,02 грн. службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за допомогою підприємства ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які не мали права складати податкові накладні на загальну суму 3554369,12 грн., в тому числі, ПДВ 592394,02 грн., які в подальшому були легалізовані.
Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , при цьому, документи стосуються як обставин так і підприємств щодо яких внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Крім того, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а також передбачається довести за допомогою досамі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №0000002 від 11.01.2016 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, якікументів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Разом з тим, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надати слідчому дозвіл на вилучення документів не в оригіналах, як порушено питання в клопотанні, а в копіях, окрім того, за період, відомості щодо якого внесено в ЄРДР, тобто, за період з 01.01.2013 року до 31.12.2015 року.
Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять комерційну таємницю, та можливість вилучення їх копій, що знаходяться в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів, шляхом вилучення їх копій в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) між ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), шляхом вилучення їх копій, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, а саме: документів, які знайшли своє відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, зокрема: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, СМR, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, складських карток, свідоцтв про державну реєстрацію, сертифікатів відповідності, технічних паспортів та паспортів якості, листів по вказаним взаємовідносинах, тендерної документації (тендерних пропозицій, заявок на участь у тендерах, розрахунків ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, гарантійних (авторизаційних) листів, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (рахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ВК «Контакт-90», анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотримання чинного податкового та іншого законодавства, за вказаний період часу, які перебувають у володінні службових осіб ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити службовим особам ВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя