Справа № 712/5656/16-к
Провадження № 1-кс/712/2913/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000086, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий вказує, що згідно акту перевірки ДПІ у м. Черкасах №98/23-01-17-01/ від 26.04.2016, ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ), являючись платником єдиного податку та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування другої групи з обмеженням обсягу доходу за календарний рік не більше 1, 5 млн. грн., в порушення вимог пп. 2 п. 293.8 ст. 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у 2015 році перевищив обсяг доходу на суму 1,964 млн. грн., в результаті чого ухилився від сплати податків на суму 294 тис. грн.
Крім того, 13.01.2016 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.12.2015 було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, в ході якого вилучено в паперовому вигляді на 114 аркушах дані експедирування вантажів, відправником яких був ОСОБА_4 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) за період з 06.01.2014 по 13.01.2016. Однак товарно-транспортні накладні на ухвалу не надані у зв`язку з нібито їх фізичною відсутністю. Інформації наданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » недостатньо для встановлення реальної суми отриманого доходу ОСОБА_4 , а також осіб, які придбавали в нього товарно-матеріальні цінності.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зберігаються документи - експрес-накладні, як містять інформацію про «назву фірми або прізвище, ім`я, по батькові приватної особи відправника, одержувача відправлень, які здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », адресу (куди доставляється відправлення), телефон відправника, телефон одержувача, адресу (звідки забирається відправлення, повний опис відправлення, дані, щодо сторони, що сплачує послуги відправлення, вид розрахунку, підпис платника, підпис відправника, печатка відправника, дані щодо представника одержувача відправлення «дата, час, посада, прізвище, ім`я, по батькові, паспортні дані (для фізичної особи), підпис, печатка одержувача» та, крім того, ведеться за допомогою електронної інформаційної системи електронний облік вказаної інформації.

Прокурор повідомив, що на даний час, для встановлення реальної суми отриманого доходу ОСОБА_4 , а також осіб, які придбавали в нього товарно-матеріальні цінності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів - експрес-накладних, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які фіксують факти відправлення ОСОБА_4 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які фіксують факти одержання ОСОБА_4 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які фіксують факти одержання одержувачем (представником одержувача) - володільцем (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять інформацію про «назву фірми або прізвище, ім`я, по батькові приватної особи відправника, одержувача відправлень, які здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », адресу (куди доставляється відправлення), телефон відправника, телефон одержувача, адресу (звідки забирається відправлення), повний опис відправлення, дані, щодо сторони, що сплачує послуги відправлення, вид розрахунку, підпис платника, підпис відправника, печатка відправника, дані щодо представника одержувача відправлення «дата, час, посада, прізвище, ім`я, по батькові, паспортні дані (для фізичної особи), підпис, печатка одержувача» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а також тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або їх частин, за допомогою яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює електронний облік вказаної інформації, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили суд задовольнити клопотання в повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мабть право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні фізичної або юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів - експрес-накладних, які фіксують факти відправлення ОСОБА_4 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які фіксують факти одержання ОСОБА_4 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень (грошових коштів) за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які фіксують факти одержання одержувачем (представником одержувача) - володільцем (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3 ) відправлень за допомогою сервісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять інформацію про «назву фірми або прізвище, ім`я, по батькові приватної особи відправника, одержувача відправлень, які здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », адресу (куди доставляється відправлення), телефон відправника, телефон одержувача, адресу (звідки забирається відправлення), повний опис відправлення, дані, щодо сторони, що сплачує послуги відправлення, вид розрахунку, підпис платника, підпис відправника, печатка відправника, дані щодо представника одержувача відправлення «дата, час, посада, прізвище, ім`я, по батькові, паспортні дані (для фізичної особи), підпис, печатка одержувача» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а також тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або їх частин, за допомогою яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює електронний облік вказаної інформації, з можливістю вилучення вказаної інформації, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення. Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , або на особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий/суддя ОСОБА_1