Провадження № 1-кс/344/3875/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представників ТзОВ "Дріада ІФ" ОСОБА_5 та адвоката ОСОБА_6 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000080, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 звернулася з вказаним клопотанням, яке зареєстроване в ЄРДР 19.09.2016 р. за номером № 0000080 за фактом умисного ухилення службовими особами ПМП "ТЕМП" від сплати 1 млн. грн. податку на прибуток підприємств, що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП "ТЕМП" (ЄДРПОУ-13805455) упродовж 2013 2016 років відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з придбання деревини дубу в фізичних осіб-підприємців ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших, внаслідок чого безпідставно сформували витрати на загальну суму 5 555 756 грн.

При цьому досудовим слідством встановлено, що реєстрацію згаданих фізичних осіб-підприємців здійснював ОСОБА_11 , який володіючи реквізитами та печатками зареєстрованих осіб, оформляв від їх імені первинні документи, створюючи таким чином видимість законної діяльності.

У зв`язку із вищевикладеним, 09 вересня працівниками податкової міліції на підставі ухвал слідчого судді Івано-Франківського міського суду проведено ряд обшуків, під час яких виявлено та вилучено 9 печаток фізичних осіб-підприємців, які нібито поставляли лісодеревину, документи, які використовувалися з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Аналогічно проведено обшук за місцем провадження діяльності ПМП "Темп", під час якого виявлено печатку ФОП ОСОБА_12 та первинні бухгалтерські документи від вищевказаних осіб.

У ході досудового розслідування також встановлено, що з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців, документи від яких були підставою для незаконного формування валових витрат для підприємства "Темп", придбання лісодеревини здійснює також ТзОВ "Дріада ІФ" ().

Крім цього за адресою здійснення діяльності ТзОВ "Дріада ІФ" ( в м. Галичі вул. Вітовського, 32) під час обшуку виявлено та вилучено лісодеревину та готову продукцію, дозвіл на вилучення якої не надано судом, а саме:

- Брус дубовий - 92,095 метри кубічних;

- дрова тв. порід - 176,189 метри кубічних;

- дрова технологічні бук 14,275 метри кубічних;

- дрова технологічні явір 5,890 метри кубічних;

- дров`яна деревина для тех. потреб береза 12,100 метри кубічних;

- дров`яна деревина для тех. потреб сосна 3,000 метри кубічних;

- пиловник акація - 2,400 метри кубічних;

- пиловник береза - 53,577 метри кубічних;

- пиловник дуб - 0,510 метри кубічних;

- пиловник дуб 1с. - 62,745 метри кубічних;

- пиловник дуб 2с. - 8,330 метри кубічних;

- пиловник дуб 3с. - 5,240 метри кубічних;

- пиловник липа - 12,895 метри кубічних;

- пиловник сосна - 8,800 метри кубічних;

- Пиломатеріали дубові обрізні (дошка) 13,250 метри кубічних;

- пиломатеріали хв. обрізні 9,134 метри кубічних;

- пиломатеріали ясеневі обрізні (дошка) 11,341 метри кубічних;

- шпон струганий дубовий 0,55с.АВ 1740,12 метри кубічних;

- шпон струганий дубовий 0,55с.АВ 0,80-2,05 4081,000 метри кубічних;

- Ліжко 2000х800 261 шт.;

- пиломатеріали букові необрізні (дошка) 20,910 метри кубічних;

- пиломатеріали букові обрізні 16,620 метри кубічних;

-пиломатеріали вільхові обрізні (дошка) 28,440 метри кубічних;

-пиломатеріали дубові необрізні (дошка) 34,610 метри кубічних;

-пиломатеріали дубові обрізні 26,630 метри кубічних;

-пиломатеріали дубові обрізні (дошка) 21,440 метри кубічних;

-пиломатеріали кленові 48,070 метри кубічних;

-пиломатеріали модринові 2,640 метри кубічних;

-пиломатеріали яворові обрізні (дошка) 12,080 метри кубічних;

-пиломатеріали ясеневі необрізні (дошка) 30,831 метри кубічні;

-пиломатеріали ясеневі обрізні (дошка) 16,687 метри кубічних;

-шпон струганий березовий 9 705, 000 метри квадратних;

-шпон струганий буковий 0,55 8 420, 000 метри квадратних;

-шпон струганий дубовий 0,55 152 834,040 метри квадратних;

-шпон струганий дубовий 0,55 сАВ 22 176,069 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 сАВ 0,80-2,05 5 688,020 метри квадратних;

-шпон струганий дубовий 0,55 22 029,840 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 мм необрізний 6 400,000 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 1 мм 3 963,650 метри квадратних;

- шпон струганий кленовий 18 784, 000 метри квадратних;

- шпон струганий черешня 7 865, 000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий 0,55 с.АВ 48067,000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий с.В 1 060, 000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий с.С 1 059, 000 метри квадратних.

17.09.2016 року слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами товарно-матеріальні цінності, які були вилучені в ході проведення обшуку бшуку на ТзОВ "Дріада ІФ". Метою ж застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчий зазначив забезпечення збереження речових доказів.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали, посилаючись на викладені в ньому обставини, просили клопотання задовольнити.

Представники ТзОВ "Дріада ІФ" ОСОБА_5 та адвокат ОСОБА_6 заперечили проти задоволення клопотання з підстав його необгрунтованості, посилаючись на те,що вилучене майно не відповідає зазначеним у ст.98 КПК Україги критеріям, не може бути використане як речовий доказ у кримінальному провадженні та відсутність заявленого цивільного позову.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Встановлено, що слідчий звернувся з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Ст. 173 КПК України визначено порядок вирішення питання про арешт майна.

В той же час, згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Слідчим поза розумним сумнівом доведено наявність достатніх підстав вважати, що товарно-матеріальні цінності, які вилучені у ході проведення обшуку на ТзОВ "Дріада ІФ", можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тобто відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також з метою забезпечення збереження речових доказів, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Посилання представників ТзОВ "Дріада ІФ" на відсутність заявленого цивільного позову слідчий суддя не приймає до уваги, оскільки метою застосування арешту майна є забезпечення збереження речових доказів.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на:

- Брус дубовий - 92,095 метри кубічних;

- дрова тв. порід - 176,189 метри кубічних;

- дрова технологічні бук 14,275 метри кубічних;

- дрова технологічні явір 5,890 метри кубічних;

- дров`яна деревина для тех. потреб береза 12,100 метри кубічних;

- дров`яна деревина для тех. потреб сосна 3,000 метри кубічних;

- пиловник акація - 2,400 метри кубічних;

- пиловник береза - 53,577 метри кубічних;

- пиловник дуб - 0,510 метри кубічних;

- пиловник дуб 1с. - 62,745 метри кубічних;

- пиловник дуб 2с. - 8,330 метри кубічних;

- пиловник дуб 3с. - 5,240 метри кубічних;

- пиловник липа - 12,895 метри кубічних;

- пиловник сосна - 8,800 метри кубічних;

- Пиломатеріали дубові обрізні (дошка) 13,250 метри кубічних;

- пиломатеріали хв. обрізні 9,134 метри кубічних;

- пиломатеріали ясеневі обрізні (дошка) 11,341 метри кубічних;

- шпон струганий дубовий 0,55с.АВ 1740,12 метри кубічних;

- шпон струганий дубовий 0,55с.АВ 0,80-2,05 4081,000 метри кубічних;

- Ліжко 2000х800 261 шт.;

- пиломатеріали букові необрізні (дошка) 20,910 метри кубічних;

- пиломатеріали букові обрізні 16,620 метри кубічних;

- пиломатеріали вільхові обрізні (дошка) 28,440 метри кубічних;

- пиломатеріали дубові необрізні (дошка) 34,610 метри кубічних;

- пиломатеріали дубові обрізні 26,630 метри кубічних;

- пиломатеріали дубові обрізні (дошка) 21,440 метри кубічних;

- пиломатеріали кленові 48,070 метри кубічних;

- пиломатеріали модринові 2,640 метри кубічних;

- пиломатеріали яворові обрізні (дошка) 12,080 метри кубічних;

- пиломатеріали ясеневі необрізні (дошка) 30,831 метри кубічні;

- пиломатеріали ясеневі обрізні (дошка) 16,687 метри кубічних;

- шпон струганий березовий 9 705, 000 метри квадратних;

- шпон струганий буковий 0,55 8 420, 000 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 152 834,040 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 сАВ 22 176,069 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 сАВ 0,80-2,05 5 688,020 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 22 029,840 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 0,55 мм необрізний 6 400,000 метри квадратних;

- шпон струганий дубовий 1 мм 3 963,650 метри квадратних;

- шпон струганий кленовий 18 784, 000 метри квадратних;

- шпон струганий черешня 7 865, 000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий 0,55 с.АВ 48067,000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий с.В 1 060, 000 метри квадратних;

- шпон струганий ясеневий с.С 1 059, 000 метри квадратних, вилучені 16.09.2016 року в ході обшуку ТзОВ "Дріада ІФ" ( в м. Галичі вул. Вітовського, 32) та які зберігаються згідно протоколу передачі речових доказів на відповідальне зберігання від 16.09.2016 за адресою здійснення діяльності ТзОВ "Дріада ІФ" (, Івано-Франківська область, м. Галич, вул. Вітовського, 32), заборонивши будь-яким чином користуватися та розпоряджатися таким майном.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1