КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4471/13-к
Провадження № 1-кс/552/688/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К.

при секретарі Шаня О.О.

з участю слідчого Нерозя А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до документів. В клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000067, внесеного 28 травня 2013 року до ЄРДР відносно службових осіб ТОВ ДДЗ-Ресурс, які в період 2010-2012 років в податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин із субєктами господарської діяльності, що фактично не відбувалися, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість на суму 2 548 040 грн. Попередня правова кваліфікація за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ДДЗ-Ресурс в період 2010 2012 років у податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Консалтинг Груп, ТОВ Геотехконсалдинг, ППФ Спецсервіс, ТОВ Будмашпост, ТОВ Біофа, ПП Велс, ТОВ Емсон, ТОВ Еко-Пром-Груп, ПП Мірсан Сервіс, щодо постачання товарно-матеріальних цінностей та виконання робіт і послуг, що фактично не відбувались, у результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 2 548 040 грн., що у 5 224 рази перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів (копій) фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ДДЗ-Ресурс, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Біофа, ТОВ Будмашпост, ТОВ Геотехконсалдинг, ППФ Спецсервіс, ПП Велс, ТОВ Емсон, ТОВ Еко-Пром-Груп, ПП Мірсан Сервіс, ТОВ Данис-трейд та ТОВ ОСОБА_2 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, що дасть можливість перевірити факти постачання службовими особами перелічених підприємств товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ ДДЗ-Ресурс, факти отримання ним товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами, а також перевірити правомірність нарахування сум податків.

Слідчий суддя заслухавши слідчого Нерозя А.В. та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів. В клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в своєму клопотання просить надати йому доступ до значного обсягу фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ДДЗ - Ресурс за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, але при цьому не зазначає ідентифікуючі ознаки документа (дату,номер та інше) та не вказує, яке доказове значення вони мають по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до п.10 ч.2 ст. 36 КПК України прокурор , здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

Згідно постанови про призначення прокурора від 28 травня 2013 року у кримінальному провадженні № 0000067 від 28.05.2013 року призначено групу прокурорів у складі: старшого прокурора прокуратури міста Полтави ОСОБА_3, в.о. прокурора прокуратури міста Полтави ОСОБА_4 Інших постанов про заміну чи призначення в групі прокурорів клопотання не містить.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з яким звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 погоджено начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5, який згідно постанови про призначення прокурора від 28 травня 2013 року не входить до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000067.

Отже, на підставі вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме які знаходяться у володінні ТОВ ДДЗ-Ресурс.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ ДДЗ-Ресурс.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя О. К. Миронець