Провадження № 1-кс/761/7409/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000145 від 18.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000145, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТПП України, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, а також за фактом привласнення, розтрати або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є висновок експертного дослідження №1/17/08до-2015 від 17.08.2015, складеного експертом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 та Акт №384/26-59/22-08/00016934 від 14.08.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014», згідно якого службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 отримавши на баланс основні засоби (частину будівлі, 3 та 4 поверхів, за адресою: АДРЕСА_1 ), занизили об`єкт оподаткування, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 6481901 грн., а також занизили податок на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 278926 грн. Також, 18.03.2015 року ІНФОРМАЦІЯ_7 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000145, за фактом привласнення, розтрати або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 які шляхом зловживання службовим становищем, повторно за попередньою змовою групою осіб розтратили кошти, шляхом звільнення від обов`язкових податкових відрахувань, шляхом надання сертифікатів форс-мажорних обставин Кіпрській компанії, відповідно до яких вказана компанія звільнялася від обов`язкових податкових відрахувань в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом зловживання службовим становище повторно, за попередньою змовою групою осіб, оформляють та видають сертифікати походження товарів, карнети А.Т.А., надають патентно-ліцензійні послуги та інші види послуг, сплата за дозвільні документи яких фактично надходять до приватних осіб, чим спричинено збитки державі в особливо великих розмірах. 18.08.2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000091, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ). 19.11.2015 року матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №0000091 від 18.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та №0000145 від 18.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України об`єднано в одне провадження, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №0000145. Досудовим розслідуванням встановлено, що в своїй фінансово-господарській діяльності посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовують розрахункові рахунки № НОМЕР_6 (код валюти 978, 980, 840, 643) відкритий 03.07.2003, № НОМЕР_7 відкритий 04.06.2010, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Таким чином встановлено, що в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази факту відсутності надання послуг (робіт), нецільового використання грошових коштів, їх привласнення, розтрати або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , і як наслідок відсутності об`єкту оподаткування, завищення суми податкового кредиту з ПДВ, ухилення від сплати податків. Крім того, відомості отримані в разі тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно клієнта ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають бути використані під час досудового розслідування для проведення дослідження операцій здійснених ІНФОРМАЦІЯ_9 з відчуження нежитлових приміщень, проведення зборів (реєстраційний, арбітражний, інші) суб`єктами господарської діяльності для МКАС при ТПП України, операції за проведення оплати за послуги з оформлення сертифікатів про форс-мажорні обставини ТПП України. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000145 від 18.03.2015, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , серед яких: банківські виписки (з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу), з 01.01.2015 по 22.03.2016, по рахунках № НОМЕР_6 (код валюти 978, 980, 840, 643), № НОМЕР_7 , клієнта банківської установи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в друкованому та електронному вигляді, грошові чеки, заявки на купівлю валюти, контракти з нерезидентами, вантажно-митні декларації, інвойси; документи на підставі яких ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкрито рахунки № НОМЕР_6 (код валюти 978, 980, 840, 643), № НОМЕР_7 , картки із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, повідомлення Пенсійного фонду України, копія паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного номера, статуту, заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб. Речі та документи ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахувань безготівкових коштів з розрахункових рахунків реально діючих підприємств та їх подальшого руху, а також встановлення осіб, які використовували рахунок та були відповідальними за здійснення фінансових операцій. Відомості, що містяться в банківських документах ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту вчинення умисного ухилення від сплати податків, інших обов`язкових платежів. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків № НОМЕР_6 (код валюти 978, 980, 840, 643), № НОМЕР_7 , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Кримінальне провадження №0000145 від 18.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України, у зв`язку із чим, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Києва проводиться досудове розслідування, зокрема, дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , що містять ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за період з 27.02.2013 р. по 30.12.2014 р., при цьому у клопотання піднімається питання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2015 р. по 22.03.2016 р.

Оскільки слідчий в судовому засіданні належним чином не довів можливість використання як доказів в межах розслідує мого кримінального правопорушення відомостей, що містяться у документів, доступ до яких планується отримати та виправданість такого втручання у права юридичної особи, слідчий суддя вважає за можливе відмовити у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: