Справа№751/9433/16-к
Провадження №1-кс/751/2190/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 03 жовтня 2016 року
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновку управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо дослідження експорту деревини (лісопродукції) лісовими господарствами Чернігівської області, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Ріпкинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Чернігівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Семенівського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Ніжинського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 », Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом 2015 - I-го півріччя 2016 років занижували ціну реалізації деревини (половнику сосни та ялини) на експорт в адресу нерезидентів, підконтрольних невстановленим особам, пов`язаним з Державним агентством лісових ресурсів України. Фактично ціни реалізації на експорт деревини вказаних державних лісгоспів Чернігівської області у країни призначень за подібних умов Інкотермс протягом 2015-2016 років нижчі ніж ті, що склались на ринку. Різниця між ринковою вартістю лісопродукції та фактичною вартістю лісу, за якою його експортує лісгосп, є збитком державного підприємства.
Таким чином службові особи вищевказаних лісгоспів ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 8 021,37 тис. грн..
Попередня правова кваліфікація дій службових осіб державних лісгоспів Чернігівської області підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 (російський рубль, код валюти №643), № НОМЕР_14 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_15 (долар США, код валюти №840), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_16 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_17 (долар США, код валюти №840), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_18 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_19 (долар США, код валюти №840), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_20 (долар США, код валюти №840), Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 (долар США, код валюти №840), Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_22 (долар США, код валюти №840), Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_23 (долар США, код валюти №840), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_24 , код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , АДРЕСА_1 ).
Документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, об`єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків. У зв`язку з вище викладеним, по провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів юридичної справи, а також руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_13 (російський рубль, код валюти №643), № НОМЕР_14 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_15 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), № НОМЕР_16 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_17 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_18 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_19 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), № НОМЕР_20 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), № НОМЕР_21 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), № НОМЕР_22 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), № НОМЕР_23 (долар США, код валюти №840) які становлять банківську таємницю клієнта Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 по 22.09.2016 і знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_24 , код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , АДРЕСА_1 ).
Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином, про що свідчить телефонограма.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до копії документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ¬¬¬ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_24 , код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять охоронювану законом таємницю і містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 право на тимчасовий доступ до копій документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_24 , код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- документів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 (російський рубль, код валюти №643), № НОМЕР_14 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_15 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 (російський рубль, код валюти №643), № НОМЕР_14 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_15 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_16 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_17 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_16 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_17 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_18 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_19 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_18 (євро, код валюти №978), № НОМЕР_19 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_20 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_20 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_21 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках Сосницького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_21 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_22 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках Новгород-Сіверського районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_22 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року,
- документів юридичної справи Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунках Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_23 (долар США, код валюти №840) за період з 01.01.2015 року по 22.01.2016 року,
- руху грошових коштів по рахунках Козелецького районного дочірнього агролісогосподарського спеціалізованого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_23 (долар США, код валюти №840), з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.09.2016 року.
За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1