Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/8451/14-к
Провадження №1-кс/554/3510/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 червня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000038 від 29 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
18 червня 2014 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей на отримання товарно матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, документів ділового листування, актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, зведених відомостей виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, протоколів засідання комісії по розрахункам виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу та додатків до них, розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, актів приймання-передачі природного газу, документів щодо реалізації газу, посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо ведення договірної роботи на підприємстві, головних книг, журналів ордерів, документів щодо адміністративних витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших документів за період з 01.03.2006 року по 31.12.2013 року, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на вилучення вищезазначених документів. Просили розглянути клопотання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000038 від 29 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2013 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість а всього на суму 3531643,31 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Встановлено, що посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі квітня 2012 року грудня 2013 року відобразивши в податковому обліку підприємства придбання від НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природного газу в кількості 1904 тис.м.куб. на суму 8176930 грн. для виробничо-технологічних витрат і нормативних втрат та неіснуючі втрати вказаного газу в кількості 994 тис.м.куб. на суму 3570573 грн., завищили валові витрати підприємства на суму 3570573 грн. Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2006 році безпідставно відібрали у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » природній газ в кількості в кількості 11078 тис.м.куб. та після рішення Верховного суду України про стягнення природного газу з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 12762155 грн., останнім включено до складу валових витрат підприємства за 2009 рік суму 10920941 грн. за природній газ. Далі після рішення Вищого господарського суду України згідно постанови якою винесено рішення про стягнення на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » природного газу в кількості 11078 тис.м.куб. на суму лише 1841214 грн., посадовими особами ПАТ по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не включено до складу валових доходів за 2013 рік суму 10920941 грн. за природній газ, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємств в сумі 2074978 грн. Відповідно до бази даних Міндоходів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей на отримання товарно матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, документів ділового листування, актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, зведених відомостей виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, протоколів засідання комісії по розрахункам виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу та додатків до них, розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, актів приймання-передачі природного газу, документів щодо реалізації газу, посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо ведення договірної роботи на підприємстві, головних книг, журналів ордерів, документів щодо адміністративних витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 березня 2006 року по 31 грудня 2013 року, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою - АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам КПК.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000038 від 29 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 18 червня 2014 року по 18 липня 2014 року старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів, та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей на отримання товарно матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, документів ділового листування, актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, зведених відомостей виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, протоколів засідання комісії по розрахункам виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу та додатків до них, розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормативних втрат природного газу, актів приймання-передачі природного газу, документів щодо реалізації газу, посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо ведення договірної роботи на підприємстві, головних книг, журналів ордерів, документів щодо адміністративних витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01 березня 2006 року по 31 грудня 2013 року, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою - АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1