Справа №1- кс/760/3476/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 в м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 21.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 21.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що документальною позаплановою виїзною перевіркою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.10.2015 №37/26-58-22-07-11-38612715 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 30.08.2015 при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) порушено норми податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальному розмірі 419 612,00 грн та податок на прибуток в загальному розмірі 273 140,00 грн. Загалом сума донарахованого зобов`язання становить 692 752,00 грн.

Також під час досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_7 , стан платника податку «28» (триває процедура припинення), директором та головним бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_5 . Службовою запискою №1826-58-15-18 від 01.02.2016 від ІНФОРМАЦІЯ_3 , отримано копію протоколу допиту ОСОБА_5 від 10.07.2015 згідно якого встановлено, що останній не має жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", дане підприємство він зареєстрував без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду у 1000 грн.

У ході досудового розслідування було отримано копію вироку ІНФОРМАЦІЯ_8 від 04 вересня 2015 року №755/16253/15-к 1-кп/755/939/15, згідно якого ОСОБА_5 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Також під час досудового слідства встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) знаходиться на обліку ДПІ у Дарницькому районі, стан платника «7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), директором та головним бухгалтером даного підприємства є ОСОБА_6 . Службовою запискою №1826-58-15-18 від 01.02.2016 від ІНФОРМАЦІЯ_3 , отримано копію протоколу допиту ОСОБА_6 від 31.08.2015 згідно якого, остання не має жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », дане підприємство вона зареєструвала без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду. 16.02.2016 була повторно допитана у якості свідка ОСОБА_6 яка показала, що жодного відношення до діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не має, при реєстрації вищезазначеного підприємства не мала на меті займатися господарською діяльністю, а зареєструвала підприємство за грошову винагороду.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_10 перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також, обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_10 знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або за його дорученням співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до оригіналів документів, у разі відсутності оригіналів належно завірені копії, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1