Дело № 0418/7153/2012
Произволство № 4/0418/950/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
31.10.2012 г. г. Днепропетровск
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело № 99126618 в отношении директора ООО ФК Днепр-АктивОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Так, ОСОБА_1, являясь директором ООО ФК Днепр-Актив, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины О налоге с доходов физический лиц№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО ФК Днепр-Актив№ 260068695, открытый в ДРУ АБ ПОЛТАВА-БАНКпри отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4 077 420, 75 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах. Собранные доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о ничтожности всех сделок, заключенных с указанным предприятием , т.к. они изначально были совершены с целью, которая заведомо противоречит интересам государства и общества, направлены на нарушение общественного порядка, злоупотребления правом, нарушения моральных принципов общества и прикрытия фактически совершенных операций.
Принимая во внимание вышеизложенное, считаю, что данное представление старшего следователя подлежит удовлетворению, поскольку для обеспечения возможного в будущем гражданского иска, а также обеспечения возможной конфискации имущества есть необходимость в аресте денежных средств. При этом данное представление старшего следователя подлежит частичному удовлетворению путем наложения ареста в расходной части на имеющиеся на счете денежные средства в размере неуплаченной суммы налога с доходов физический лиц в сумме 4 077 420, 75 грн., что будет соответствовать установленным нормами ст.ст.125, 126 УПК Украины целям ареста денежных средств на банковских расчетных счетах.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,
Представление старшего следователя удовлетворить частично.
После предъявления постановления денежные средства арестовать незамедлительно, о чем сделать отметку в постановлении с указанием суммы арестованных денежных средств, даты и времени ареста, в присутствии сотрудников налоговой милиции, предъявивших данное постановление.
Организацию и проведение данного следственного действия поручить сотрудникам СО СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске.
Судья Ф.Ф. Маймур