Провадження №1-кс/200/1979/15
Справа №200/5248/15-к
УХВАЛА

20 березня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів
ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до інформації, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Завірені належним чином копії Актів перевірок №154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014; №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014; №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період грудня 2013 та лютого березня 2014 років, зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин вказаного вище підприємства з іншими суб`єктами господарювання;

- Запити на проведення зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин з вказаним вище підприємством, які надходили до державної податкової інспекції з інших територіальних підрозділів органів державної податкової служби під час проведення перевірок;

- Запити на проведення зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин вказаного вище підприємства з іншими суб`єктами господарювання, які направлялися державною податковою інспекцією до інших територіальних підрозділів органів державної податкової служби під час проведення комплексних документальних перевірок за вказаний період;

- Виключно всі Додатки до Актів позапланових перевірок (№154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014; №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014; №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014) законності формування податкового кредиту та відшкодування податку на додану вартість у вигляді схем товарно-грошових потоків та реєстрів контрагентів, перевіряємого підприємства (у тому числі, за системою співставлення бази даних Податковий блок);

- Запити, які направлялися до органів податкової міліції під час проведення зазначених вище документальних перевірок, для надання інформації про наявність або відсутність ознак фіктивності у підприємств-постачальників або покупців перевіряємого суб`єкта господарювання, та відповіді органів податкової міліції на них;

- Висновки щодо обґрунтованості заявленого відшкодування ПДВ з державного бюджету за період грудня 2013 та лютого березня 2014 років зазначеним вище підприємством (в разі наявності таких);

- Схеми мінімізації сплати податків, які готувалися працівниками органів державної податкової служби під час проведення документальних перевірок вказаного вище підприємства.

- Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку по зазначеному суб`єкту за вказаний період за формою № 1ДФ.

- Відомості про розбіжності системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в розрізі контрагентів на рівні Державної податкової адміністрації у Дніпропетровській області.

- Інформацію, чи скеровувались спецзапити до компетентних установ інших держав. Якщо такі запити спрямовувались, витребувати їх копії та копії відповідей на них у відповідності до кримінально-процесуального кодексу України.

Відповідно до клопотання слідчого, у провадженні СВ СУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000232, внесеному до ЄРДР 21.06.2014 за ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України за фактом замаху службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 на заволодіння коштами Державного бюджету України на суму понад 30 млн. грн.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників у ЄРДР 21.06.2014 зареєстровано кримінальне провадження № 0000232 за ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України стосовно службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) які, зловживаючи службовим становищем, здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України, яке виразилося у завищенні бюджетного відшкодування ПДВ за грудень 2013 року в розмірі понад 30 млн. грн. Акт перевірки №154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014 року СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПДВ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ППР № від 02.04.2014 року.

Також встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України яке виразилося у завищенні бюджетного відшкодування ПДВ за березень 2014 року в розмірі понад 20 млн. грн. Акт перевірки №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014 року СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ППР № від 22.07.2014 року.

За вказаним фактом Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників у ЄРДР 07.08.2014 зареєстровано кримінальне провадження № 000292 за ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

Також встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України, яке виразилося у завищенні бюджетного відшкодування ПДВ за лютий 2014 року в розмірі понад 19 млн. грн. Акт перевірки №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014 року СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ППР № від 25.06.2014 року.

За вказаним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників у ЄРДР 07.08.2014 зареєстровано кримінальне провадження № 000293 за ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

У подальшому кримінальні провадження, №000292 та №000293, 22.10.2014 об`єднано в одне кримінальне провадження за № 0000232 за ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження з метою встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, актів перевірок №154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014 року, акт перевірки №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014 року, акт перевірки №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014 з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник спеціалізованої ІНФОРМАЦІЯ_5 не заперечував проти тимчасового доступу до документів та вилучення саме копій таких документів.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:

- Актів перевірок №154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014; №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014; №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період грудня 2013 та лютого березня 2014 років, зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин вказаного вище підприємства з іншими суб`єктами господарювання;

- Запити на проведення зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин з вказаним вище підприємством, які надходили до державної податкової інспекції з інших територіальних підрозділів органів державної податкової служби під час проведення перевірок;

- Запити на проведення зустрічних перевірок з питань підтвердження договірних відносин вказаного вище підприємства з іншими суб`єктами господарювання, які направлялися державною податковою інспекцією до інших територіальних підрозділів органів державної податкової служби під час проведення комплексних документальних перевірок за вказаний період;

- Виключно всі Додатки до Актів позапланових перевірок (№154/28-01-46-02-05393043 від 24.03.2014; №335/28-01-46-02-05393043 від 06.06.2014; №371/28-01-46-02-05393043 від 04.07.2014) законності формування податкового кредиту та відшкодування податку на додану вартість у вигляді схем товарно-грошових потоків та реєстрів контрагентів, перевіряємого підприємства (у тому числі, за системою співставлення бази даних Податковий блок);

- Запити, які направлялися до органів податкової міліції під час проведення зазначених вище документальних перевірок, для надання інформації про наявність або відсутність ознак фіктивності у підприємств-постачальників або покупців перевіряємого суб`єкта господарювання, та відповіді органів податкової міліції на них;

- Висновки щодо обґрунтованості заявленого відшкодування ПДВ з державного бюджету за період грудня 2013 та лютого березня 2014 років зазначеним вище підприємством (в разі наявності таких);

- Схеми мінімізації сплати податків, які готувалися працівниками органів державної податкової служби під час проведення документальних перевірок вказаного вище підприємства.

- Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку по зазначеному суб`єкту за вказаний період за формою № 1ДФ.

- Відомості про розбіжності системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в розрізі контрагентів на рівні Державної податкової адміністрації у Дніпропетровській області.

- Інформацію, чи скеровувались спецзапити до компетентних установ інших держав. Якщо такі запити спрямовувались, витребувати їх копії та копії відповідей на них у відповідності до кримінально-процесуального кодексу України.

Строк дії ухвали до 20 квітня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1