Справа № 1 кс/712/ 8796/13-к
Провадження № 1 кс/712/3411/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145 начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПрАТ УкрАгро НПК () що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість та п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вд 02.12.2010 року № 2755-VI, в період з 01.10.10 по 31.12.12, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Синтро КЛМ (), ПП Агро-Буд-Гранд (), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 143 059 грн.

Також, службові особи ПрАТ УкрАгро НПК, умисно в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств у редакції Закону Українивід 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 135.1 ст. 135, п.п. 153. 2.1, п.п. 153.2.6, п. 153.2, п. 153.8 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 999 629 грн..

Таким чином, службові особи ПрАТ УкрАгро НПК в період з 01.10.10 по 31.12.12, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 142 688. грн., що в 6 624 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення приймаючи до уваги що ПП Агро-Буд-Гранд () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та перебуває на обліку в Кіровоградській ОДПІ, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження особову справу та податкову звітність ПП Агро-Буд-Гранд за період з 01.01.10 по 31.12.12 з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ПП Агро-Буд-Гранд () за період з 01.01.10 по 31.12.12.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Кіровоградської ОДПІ, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ПП Агро-Буд-Гранд () за період 01.01.10 по 31.12.12, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) звітності ПП Агро-Буд-Гранд () за період з 01.01.10 по 31.12.12, які на даний час перебувають у володінні Кіровоградської ОДПІ.

2. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками Кіровоградської ОДПІ, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за її дорученням.

6.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: _____ _________________201__ року