ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/795/15

"13" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участі прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
«07» жовтня 2015 року т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого . 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході розслідування по кримінальному провадженню № 0000003 від 30 січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення пов`язані з постачанням електрообладнання та надання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вперіод з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, послуг з монтажу для підприємства гірничо-металургійної промисловості.

У ході вивчення документів по кримінальному провадженню №0000003 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення монтажних робіт (устаткування електрообладнання) та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємстві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) використовувало електрообладнання, придбане у підприємств-постачальників, із яких були - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які мають сумлінний характер господарської діяльності.

В ході подальшого відпрацювання було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало господарські операції з постачання електрообладнання та надання послуг з монтажу по виконанню робіт якби власними засобами на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та порушення податкового законодавства пов`язані з виконанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014 року, цих робіт (послуг), для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), і, таким чином, документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі товару (послуг), рахунки-фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, листування на дозвіл залучення виконавців послуг з монтажу електрообладнання, яке поставлялось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протоколи атестації на знання працівниками організації, вимог корпоративних стандартів « ІНФОРМАЦІЯ_9 », журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи зберігаються на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000003 від30.01.2015року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-
У Х В А Л И В :
1. Задовольнити клопотання та надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , а також, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000003 тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, рахунки-фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти прийому - передачі товару (послуг), листування на дозвіл залучення виконавців послуг з монтажу електрообладнання, яке поставлялось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протоколи атестації на знання працівниками організації, вимог корпоративних стандартів « ІНФОРМАЦІЯ_9 », журнали інструктажів з щозмінним записом по виконуваній роботі, допуски та журнали медоглядів, журнали інструктажі з питань охорони праці та пожежної безпеки та інші документи за період 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000003.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи та надати їм можливість їх вилучення.
4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.
5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1