Справа № 592/3475/14-к
Провадження № 1-кс/592/1015/14

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000054 від 28.03.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191, ст. 212 ч.3 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором м. Суми мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2013-2014 р.р. здійснювали діяльність пов`язану з експортом товарів до Російської Федерації, Іран, Словаччина, Франція, тощо, але при цьому не подавали до податкових органів податкову звітність та не сплачували податки.
Так, проведеними заходами встановлено, що у період з вересня 2013 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувало сільськогосподарську продукцію через митні пости Сумської митниці (П/п «Велика Писарiвка-Гайворон»), а з грудня 2013 виключно через митний пост «Чернівці» по 47 митним деклараціям експортується в адресу компаній-нерезидентів близького та далекого зарубіжжя. Протягом 2013 року оформлено 32 митні декларації на загальну фактурну вартість експортованої продукції 17 229,61 тис. гривень.
Аналізом податкової звітності даного підприємства встановлено, що податкова декларація з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2013 року суб`єктом господарювання у законодавчо визначений термін (10.02.2014р.) не подана.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по вказаним розрахунковим рахункам та її вилучення необхідне для з`ясування наявності/відсутності фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компаніями-нерезидентами близького та далекого зарубіжжя в адресу яких здійснювався експорт товарів, а також встановлення фізичних та юридичних осіб у яких дане підприємство фактично закуповувало продукцію для подальшого експорту, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій між зазначеними підприємствами, які у подальшому можуть бути використані як докази.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, отримати докази по вищевказаним фактам іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Слідчим у судовому засіданні не обґрунтовано необхідності вилучення вказаних в клопотанні документів, тому в цій частині суд вважає за доцільне відмовити.
Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції., чеків на видачу готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Тимчасовий доступ до документів має надати - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1