Єдиний унікальний номер 722/818/13-к
Номер провадження 1-кс/722/26/13
УХВАЛА

про надання дозволу на проведення позапланової ревізії

11 квітня 2013 року Сокирянський районний суд Чернівецької області в складі:

слідчого судді Римлянської Г.О.

при секретарі Сімак О.І.

з участю: прокурора Лукіянчука В.М.

та слідчого Крамара Т.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланої виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Патріот-2009», -

ВСТАНОВИВ:

В поданому до суду клопотанні слідчий СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 посилається на те, що слідчим відділенням Сокирянського РВВС проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.03.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України про те, що слідчим відділенням Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження. Досудовим розслідуванням встановлено, що гр.-н ОСОБА_2, будучи директором ПП «Патріот 2009», переслідуючи мету службового підроблення офіційних документів, діючи умисно, зловживаючи службовим становищем вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо понесених витрат під час посадки саду та догляду за ним, загальною площею 8,8 га, внаслідок чого незаконно отримав з державного бюджету кошти в сумі 96 418, 59 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням також встановлено, що згідно договору оренди від 24.07.2009 року в користуванні ПП «Патріот 2009», в особі директором ОСОБА_2, знаходиться земельна ділянка для ведення товарного сільськогосподарського виробництва розміром 3,0072 га, яка на підставі державного акту на право власності належить гр.-ці ОСОБА_3, хоча у звязку із укладеним договору довічного утримання та родинними відносинами, фактичне розпоряджання майном ОСОБА_3, в тому числі і вищевказаною земельною ділянкою здійснює ОСОБА_4

Як вказує гр.-ка ОСОБА_4. витрати по догляду за вище вказаною земельною ділянкою розміром 3,0072 га, що перебуває в користуванні ПП «Патріот 2009» - остання понесла особисто та будь-яких витрат коштів по вирощуванню та догляду за молодим садом, а ні ПП «Патріот 2009», а ні ОСОБА_2 не понесли.

Так, згідно державної бюджетної програми «Закладання та нагляд за молодими садами, виноградниками та ягідниками», із врахуванням даних протоколів засідання комісій та відомостей фактичних витрат та попередніх обсягів, компенсація фактичних витрат підприємства «Патріот 2009» в 2010 та 2011 роках склала в загальному 427,5 тис. грн., при цьому профінансовано компенсацію, яка перерахована на рахунок вказаного товариства складає 282, 0 тис. грн.

Згідно матеріалів даного провадження, а також наявної в ньому довідки Кельменецької ОДФІ від 19.03.2013 року встановлено, що у звязку із злочинними та протиправними діями директора ПП «Патріот 2009» - ОСОБА_2 Державному бюджету нанесено збитків на суму 96 418, 59 грн.

Зважаючи на вищевикладене, а також те, що для встановлення дійсної вартості нанесених збитків та для встановлення суми заподіяної шкоди державним інтересам і причин її виникнення виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Патріот 2009», що розміщено в м. Сокиряни вул. Дніпропетровська 1, Чернівецької області.

З метою повноти і всебічності досудового розслідування та встановлення всіх обставин провадження, просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Чернівецькій області, в період часу з 22 квітня по 15 травня 2013 року провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Патріот-2009», яке розміщене в м.Сокиряни, вул. Дніпропетровська, 1, Чернівецької області, , за період з 01.01.2009 року по 01.04.2013 року, щодо дійсної суми понесених витрат вказаним підприємством по вирощуванню та догляду за яблуневим садом на земельній ділянці розміром 8,8 га.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просять його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, суд приходить до наступних висновків:

З витягу з кримінального провадження №0000013 від 28.03.2013 року вбачається, що на підставі матеріалів управління Служби безпеки України в Чернівецькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено запис по факту зловживання службовим становищем та службового підроблення службовими особами ПП «Патріот-2009», які внесли недостовірні відомості до офіційних документів щодо понесених витрат під час посадки саду та догляду за садом загальною площею 8,8 га, внаслідок чого незаконно отримали з державного бюджету кошти на загальну суму 96,4 тис. грн. Правова кваліфікація дій ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

З метою перевірки обставин, зібраних органом досудового розслідування, а також повного, всестороннього та обєктивного їх дослідження, є необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Патріот-2009» щодо дійсної суми понесених витрат вказаним підприємством по вирощуванню та догляду за яблуневим садом на земельній ділянці розміром 8,8 га, починаючи з 22 квітня, тривалістю 15 робочих днів.

Відповідно до ст. 11 ч.ч.6,7 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №5463-17 (зі змінами і доповненнями від 16.10.2012 року» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

З долучених до клопотання копій документів вбачається, що в період з 2010 року по березень 2013 року Держфінінспекцією в Чернівецькій області в ПП «Патріот-2009» контрольні заходи, у тому числі зустрічні звірки, не проводилися.

ПП «Патріот-2009» не є підконтрольною організацією Держфінінспекції в Чернівецькій області, тому планові ревізії в ньому не проводилися та не заплановані.

Постановою слідчого СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 від 10.04.2013 року призначено по даному кримінальному провадженню позапланову виїзну документальну ревізію фінансово-господарської діяльності ПП «Патріот-2009», за період з 01.01.2009 року по 01.04.2013 року.

В долучених до клопотання додатках містяться матеріали, якими слідчий обґрунтовує підстави такої ревізії, дати її початку та закінчення.

Однак, в клопотанні слідчий мотивував необхідність проведення позапланової виїзної ревізії тільки за період з 24.07.2009 року (з моменту укладання між ПП «Патріот-2009» та ОСОБА_3 договору оренди земельної ділянки), та не обґрунтував необхідність проведення ревізії за інший, попередній період, тому в даній частині постанова слідчого про призначення позапланової ревізії є необґрунтованою, а клопотання підлягає до задоволення саме за період з 24.07.2009 року по 01.04.2013 року.

На підставі ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №5463-17 (з послідуючими змінами та доповненнями) та керуючись ст. 22 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 07.07.2010 року №2453-У1, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

По кримінальному провадженню №0000013 від 28.03.2013 року, за фактом зловживання службовим становищем та службового підроблення службовими особами ПП «Патріот-2009», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 364 ч.2, 366 ч.2 КК України, надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «Патріот-2009», юридична адреса: м.Сокиряни, вул. Дніпропетровська, 1, Чернівецької області, , щодо дійсної суми понесених витрат вказаним підприємством по вирощуванню та догляду за яблуневим садом на земельній ділянці розміром 8,8 га, за період з 24.07.2009 року по 01.04.2013 року.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Державній фінансової інспекції в Чернівецькій області, начальнику якої затвердити склад осіб, які будуть проводити дану ревізію.

Ревізію розпочати з 22.04.2013 року та провести протягом 15 робочих днів.

Копію даної ухвали негайно вручити слідчому СВ Сокирянського РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1, для належного оформлення звернення до Державної фінансової інспекції в Чернівецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :