УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

у с т а н о в и в:
слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні Головного управління ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 29.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 209 КК України, з посиланням на те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період 2013-2014 рр. шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,5 млн. та у 2013 році, зловживаючи службовим становищем, заволоділи цільовими коштами Державної іпотечної установи у розмірі 6 млн. грн. та легалізували їх шляхом вчинення фінансових операцій, а саме шляхом перерахування даних коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та здійснили придбання обладнання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за завищеною вартістю.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між Державною іпотечною установою та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було укладено цільовий кредитний договір №107/1 від 22.07.2013 на суму 69 000 000,0 грн. строком до 01.07.2015, з метою кредитування замовника будівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для завершення будівництва об`єктів житлового призначення. На виконання умов зазначеного договору, Держаною іпотечною установою на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перераховано 69 000 000,0 грн., частина з яких, а саме 16 040 787 грн., перераховані, на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за кредитним договором № 4804 від 27.08.2012.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заключило договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 28/03-12У від 28.03.2012 року, відповідно до якого зобов`язалась своїми або залученими силами та засобами провести роботи із зовнішнього електропостачання комплексу житлової та громадської забудови, за адресою: АДРЕСА_1 , згідно Технічних умов № К- 00 - 120162 від 14.02.2012 року, на загальну суму 18 600 000 грн. з ПДВ.

Згідно акту прийому-передачі змонтованого обладнання від 27.06.2013 року на баланс замовника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підрядник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передав Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1 вартістю 14 682 758,92 грн. в т.ч. ПДВ 2 447 126,48 грн. Відповідно до технічного паспорта «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» було виготовлено 2005 році ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , м. Запоріжья) заводський номер 9338.

Окрім цього, відповідно до відповіді на запит, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » повідомило, що «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» в 2005 році не вироблявся, копія паспорту на Трансформатор, що наданий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є підробленим і містить не достовірні відомості.

У ході аналізу інформації з відкритих джерел встановлено, що максимальна ціна трансформатора ТРДН-40000/110-У1 (відпускна ціна заводу виробника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » покупцям в червні місяці 2013) становила 6,6 млн. грн. з ПДВ.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригіналів первинних бухгалтерських документів, за період часу з 01.08.2012 по 01.07.2015, у тому числі: заявки, листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо надання кредитних коштів в період 2012-2014 рр.: договори, додатки до договорів, додаткові договори, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо кредитування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2014 рр.;

Договори суперфіції № 11.08.15 від 15.08.2011, укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_5 ; платіжні доручення, виписки банку про проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кредитних коштів та сплачених відсотків по кредитних договорах; інші документи, що стосуються укладення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кредитних договорів, отримання по цих договорах коштів та їх повернення з виплатою відсотків;документи, що стосуються забезпечення зобов`язань за кредитним договором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договором № 4804 від 27.08.2012. р.р.; належно завірені документи, що стосуються взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (копії договорів, додаткові угоди, додатки та інше);

первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі, заміни трансформаторів на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки виконаних робіт, поставки товарів графіки фінансування, акти приймання передачі, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, зокрема, що стосуються перевезення трансформаторів, паспорт на трансформатор, протоколи випробування трансформатору, платіжні доручення, виписки банку виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких здійснювалась оплата за виконання робіт та придбання ТМЦ та інщі документи).;

первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань випробування трансформатору, його придатності та поставлення на облік (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, акти приймання передачі, протоколи випробувань та інше); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за договором фінансової допомоги № 16-11/13 від 16.11.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало фінансову допомогу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та її повернення , бухгалтерські документи, проводки та належно завірені копії головної книги, відповідно до яких вбачається нарахування умовних відсотків за користування коштами та інші документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 685, банківські виписки в період з 01.01.2013-31.12.2014); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ) за договором фінансової допомоги № 15-10/13 від 15.10.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало фінансову допомогу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та її повернення , бухгалтерські документи, проводки та належно завірені копії головної книги, відповідно до яких вбачається нарахування умовних відсотків за користування коштами та інші документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 685, банківські виписки в період з 01.01.2013-31.12.2014); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_6 , з яким укладено договір поворотної безвідсоткової допомоги № 13-03-06 від 06.03.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, письмові заяви гр. ОСОБА_6 , видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, касові чеки та інші платіжні документи, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видавало ОСОБА_6 та їх повернення останнім, а також інші документи, що стосуються даного факту); первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_7 , з яким укладено договір поворотної безвідсоткової допомоги № 13/03/01 від 01.03.2013 (договори, додаткові угоди, додатки до угод та договорів, графіки фінансування та повернення коштів, письмові заяви гр. ОСОБА_7 , видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку , виписки по розрахункових рахунках, касові чеки та інші платіжні документи, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видавало ОСОБА_7 та їх повернення останнім, а також інші документи, що стосуються даного факту).

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Між тим, у клопотанні слідчого не зазначено, яке значення для кримінального провадження сама по собі або в сукупності з іншими речами має інформація, у зв`язку з якою подається клопотання, а також не доведено можливість використання як доказів такого обсягу інформації, доступ до якої планується отримати у зв`язку із зверненням з клопотанням, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Проте, клопотання в частині вимог щодо надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: АДРЕСА_1 ), підлягає задоволенню, оскільки слідчим та матеріалами доданими до клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159-164, 309, КПК України,

у х в а л и в:
клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а семе до: первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (договори, додаткові договори додатки до них, заяви, платіжні доручення, виписки банку по договору № 28/03-12У від 28.03.2012 щодо здійснення робіт із зовнішнього електропостачання житлової та громадської забудови, за адресою: АДРЕСА_1 ).

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1