СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у розкритті банківської таємниці
та тимчасового доступу до речей і документів

Справа номер 712/82/14-к
Номер провадження 1кс/712/104/14

м. Черкаси 17 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000223 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.
Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.
Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності виробництво цукру), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у пов`язаних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.
Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 .
Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.
Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від`ємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.
В результаті вказаних дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 152 502,00 грн., що є у особливо великих розмірах.
З матеріалів досудового розслідування також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) має банківські рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкритий в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ).
Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкритому в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_9 ).
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.
Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1