Справа № 1-кс/331/2852/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000109, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000109, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ) в період з 01.04.12 по 31.12.12 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Тріо» (), ТОВ «Регіональна компанія М 2000» (), ТОВ «ВТК-Трейд» (), ТОВ «Бріз 2011» (), ТОВ «Креспо - Днепр» (), ТОВ «Лінер» () ухилились від сплати податку на додану на прибуток на суму 979 624 грн. та податку на додану вартість на суму 932 975 грн., а всього податків на загальну суму 1 912 599 грн.

Сума збитків встановлена згідно акту планової виїзної перевірки №33/08-26-01/34268112 від 14.10.13, яку проведено відділом податкового аудиту ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області.

З даного приводу 19 листопада 2013 року було розпочато розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000109 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ), з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківські рахунки №7401 №7401 №7401 в Філії АБ "Південний" в м. Запоріжжі (публічне) (МФО 313753).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 19 листопада 2013 року, тому як потрібні для проведення судових експертиз, з метою повноти, обєктивності та всебічності розслідування кримінального провадження.

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що банківські документи підприємства ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ) мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000109, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 листопада 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ) по рахункам №7401 №7401 №7401, які перебувають у володінні Філії АБ "Південний" в м. Запоріжжі (публічне) (МФО 313753), а саме:

· картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ), документи по юридичному оформленню рахунків №7401 №7401 №7401;

· виписки руху грошових коштів по рахункам №7401 №7401 №7401 ТОВ ТК «Економ плюс» (код за ), за період 01.04.12 по 31.12.12 з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстав для руху грошових коштів;

· платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період 01.04.12 по 31.12.12, із подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

24.12.2013