Справа №668/886/14-к

УХВАЛА
30.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000240 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо його клієнта СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 11.11.2002 року в українській гривні, №5001 від 11.11.2002 року в українській гривні, №0470 від 22.11.2005 року в українській гривні, №4623 від 23.02.2011 року в українській гривні у Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які належать СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2011 року по теперішній час; документи юридичної справи СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів; видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи, щодо внесення (повернення) готівки на рахунок СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 01.01.2011 року по теперішній час; угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000240 від 08.10.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 27.09.2011 року за №0000850, взяте на податковий облік 28.09.2011 року за №905 в ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , в період часу 2012-2013 років придбавали сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти у осіб, які не були платниками податків, після чого здійснили документальне оформлення господарських операцій, шляхом складання відповідних документів з придбання сільськогосподарської продукції від СФГ « ОСОБА_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », тим самим неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ по нібито проведених фінансово - господарських операціях з вказаними СГД, в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 526 тис. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо його клієнта СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо його клієнта СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 11.11.2002 року в українській гривні, №5001 від 11.11.2002 року в українській гривні, №0470 від 22.11.2005 року в українській гривні, №4623 від 23.02.2011 року в українській гривні у Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які належать СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2011 року по 30.01.2014року; документи юридичної справи СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів; видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи, щодо внесення (повернення) готівки на рахунок СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 01.01.2011 року по 30.01.2014року; угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1