Кримінальне провадження № 1-кс/760/1219/14
№760/4282/14-к
17 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ), -
Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим старшим прокурором відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_2 ), надавши згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.04.2011 по 01.10.2011, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, мотивуючи це тим, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ) є відкриті рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)
Органом досудового розслідування встановлено, що підставою внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2012.
При проведені зазначеної перевірки, згідно акта № 64/39-00-03361081 від 07.08.2013 встановлено що, під час складання податкової звітності та проведення перевірки, в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 ПК України, посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у квітні-вересні 2011 року до складу податкового кредиту, без подання відповідної скарги, віднесені суми податку на додану вартість по не отриманих оригіналів податкових накладних на загальну суму 1 115 888 грн. Таким чином, встановлено завищення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту, всього у сумі 1 115 888, в тому числі:
Під час проведення перевірки, посадови особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовилися від дачі пояснень щодо ненадання бухгалтерських документів - відповідних податкових накладних, які стали підставою для включення до податкового кредиту з податку на додану вартість суми ПДВ у зазначений період часу по взаємовідносинам з НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , ФОП ОСОБА_5 .
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взято на податковий облік в органах державної податкової служби 22.12.1997 року за №2-3, станом на теперішній час перебуває на обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ Міндоходів. Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.08.2010 року НБ №056383, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість від 05.05.2011 року НБ №196342.
Встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовували поточні рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ).
З огляду на викладене, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою підтвердження взаємовідносин між вказаним підприємством та НАК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФОП ОСОБА_5 у тому числі, розрахунків за постачання продукції.
Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 відкритим в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ) за період з 01.04.2011 по 01.10.2011, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.
Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати саршому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 відкритим в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ) за період з 01.04.2011 по 01.10.2011, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали до 16.04.2014 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радника юстиції ОСОБА_4 .
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1