Дата документу 03.09.2015 Справа № 554/5748/15-к
Справа № 554/5748/15-к; Провадження № 1-кс/554/5556/2015
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 вересня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 07.10.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним. Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000042, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2014 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) протягом 2012-2014 років в результаті сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів, робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Одеська обл.), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Кременчук), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Черкаси), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Одеська обл.) та використанню в схемі ухилення від сплати податків з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобов`язань підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Київ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Кременчук) та подальшої реалізації готової продукції кінцевому споживачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Київ), ухилилися від сплати податку на додану вартість, що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну виїзну позапланову перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по питанню дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ за період серпень-вересень 2014р. (акт №2726/16-03-22-02-12/25163708 від 28.11.2014р.) за результатами якої винесено податкове повідомлення-рішення №/2916 від 12.12.2014 року, яким збільшено суму грошового зобов`язання з ПДВ в розмірі 4235453 грн. за основним платежем та в розмірі 1059316,75 грн. за штрафними санкціями. Перевіркою встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно сформовано податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 4237267 грн. за серпень-вересень 2014 року.

В період з 06.04.2015р. по 15.04.2015р. ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено позапланову перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі наказу №658 від 06.04.2015р. за жовтень-листопад 2014 року, за результатами якої донараховано ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 2070445,34 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що готова продукція, яка виготовлялась ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувалася через пов`язане підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Згідно витребуваних копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відбувалися з філією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м.Одеса) та полягали в придбанні філією шаф керування, іншого обладнання, їх монтажем та обслуговуванням.

У ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку, проектної документації, монтажної документації, електричних схем, схем монтажу шаф керування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене ним клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2012 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, зокрема: до договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довідок, у т.ч. про вартість виконаних робіт, актів, у т.ч. приймання-здачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, проектної документації, монтажної документації, технічної документації, електричних схем та схем монтажу - шафи керування MDE-AM-300L-2-75, шафи керування ШРП-2 400, шафи керування MDE-AM-550L-2-132, шафи керування MDE-A-1600M-2-800, шафи керування MDE-A-1600M-2-800/800, шафи керування MDE-A-2000М-2-1000, модуля захисту №71P4758-1A, контактора CL10A300MN, плати керування НОМЕР_12 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1