Провадження №1-кс/127/7830/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 серпня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -
ВСТАНОВИВ:
03.08.2015, слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що в грудні 2014 року невідома особа з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово- господарської діяльності, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_5 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця). Після реєстрації даного підприємства громадянином ОСОБА_5 передано вказаній особі печатку, всі засновницькі, реєстраційні документи і в подальшому як директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ніяких фінансово-господарських операцій не здійснювалось, документів в адресу інших суб`єктів господарювання не формувалось, не підписувалось та не надавалось. У вказаній злочинній схемі легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та конвертації грошових коштів задіяні також: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Вінниця), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_6 . Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу - тримання під вартою, ОСОБА_6 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності - оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 зареєстровано 04.12.2014, за адресою: АДРЕСА_4 ) Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_6 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІП ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), фізична особа - підприємець ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_12 ), фізична особа - підприємець ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ЄТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Згідно реєстраційних даних, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_8 відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ) рахунок за № НОМЕР_17 , через який вказана особа проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , та відповідно, можливість підприємствами сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердженні корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 .

Враховуючи те, що фізична особа - підприємець ОСОБА_8 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_8 та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної фізичної особи - підприємця по рахунку за № НОМЕР_17 , які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий в судовому засіданні просив суд клопотання задовольнити.

Заслухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_10 , який буде діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), стосовно інформації фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ), яка містить банківську таємницю, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ) за № НОМЕР_17 , в тому числі по взаєморозрахунках із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт- Банк.

Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_17 , відкритому фізичній особі - підприємцю ОСОБА_8 , а саме:

документів обліково-реєстраційної справи;

статуту (установчого договору);

карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

заяв на відкриття рахунків;

договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

заяви на видачу чекових книжок;

документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя