ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/943/15

"24" листопада 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши в м. Кривому Розі клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні №0000003, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом 2013-2014 p.p. створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Так встановлено, що до учасників єдиної схеми мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, а також клієнтів конвертаційного центру входять ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки Дніпропетровській області, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджується даними податкової звітності, про що свідчить витяг з АЄЄ «Податковий блок».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Також, встановлено що при проведенні документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) і складанні актів перевірок в період з 01 смічня 2014 року по 31 жовтня 2015 pоку фахівцями ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в тому числі, по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) об`єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов`язкових платежів).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою використання в якості доказів та проведення ряду судових експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01 січня 2014 року по 31 жовтня 2015 pоку, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф.4- ОПГІ. документів щодо розподілення обов`язків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення), звітні данні ф-1 ДФ стосовно отримання доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період 2014-2015 років, акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), довідки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період 2014-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період 2014-2015 років.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судових експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя вважає за необхідне у його задоволенні відмовити виходячи із наступного.

Згідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи у володінні якої знаходиться речі та документи.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Крім того, у прохальній частині клопотання слідчим не зазначено конкретно особу, або осіб, яким необхідно надати тимчасовий доступ. Так зазначено, що доступ необхідно надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженні, однак постанови про створення групи слідчих до суду не надано, що унеможливлює встановити конкретне коло осіб, яким необхідно надати право на проведення тимчасового доступу.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.110, 159 - 164, 309, 369 - 372, та 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні №0000003, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1