Провадження № 1-кс/127/5434/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.10.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 03.10.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Аграрій - Плюс» (код за , податкова адреса: Вінницька область, Барський район, с. Гулі, вул. Жовтнева, 5), під час здійснення господарської діяльності, в період з 01.05.2012 по 31.03.2013 шляхом безпідставного формування податкового кредиту, в порушення п.44.1, п.44.3 ст.44, ст. 180, п.192.1 ст.192, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.185.1 ст.185, п. 187.1 ст.187, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200, п.201.1 10 абзацу 9 ст.201, п.209.1 ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами і доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 688 371 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Аграрій - Плюс» проводили розрахунки через рахунок за № 9 (по всіх видах валют), який був відкритий в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, м.Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Аграрій - Плюс», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Аграрій - Плюс», яким чином проводився розрахунок ТОВ «Аграрій - Плюс» з підприємствами - контрагентами за придбані та реалізовані товарно - матеріальні цінності, а також проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Аграрій -Плюс», який відкритий в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 302247).

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль», розташованого за адресою: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35, є матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з інформаційної бази ДПС України «Податковий блок» по платнику податків ТОВ «Аграрій Плюс».

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Слідчий звертає увагу на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні службових осіб Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» та знаходяться за адресою: 21000, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чубатюк С.М. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницької обласної дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Аграрій - Плюс» проводили розрахунки через рахунок за № 9 (по всіх видах валют), який був відкритий в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, м.Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35), що підтверджується інформацією щодо банківських рахунків ТОВ «Аграрій Плюс».

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ТОВ «Аграрій - Плюс» (код за ), яка містить банківську таємницю, які знаходяться в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35).

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів

стосовно інформації ТОВ «Аграрій - Плюс» (код за ), яка містить банківську таємницю, та знаходиться в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35) з можливістю вилучення їх, а саме: 1) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях по рахунку ТОВ «Аграрій - Плюс» № 9 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 по 31.03.2013; 2) документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунку № 9 (по всіх видах валют), відкритому в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» для ТОВ «Аграрій - Плюс», а саме: документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Аграрій -Плюс»; копія статуту (установчого договору); карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Аграрій - Плюс»; договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора та бухгалтера ТОВ «Аграрій - Плюс»; оригіналу довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.01.2011 по 31.03.2013; заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-банк"; акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-банк"; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2011 по 31.03.2013; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2011 по 31.03.2013, а також всіх інших документів, які стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя