печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3468/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , з участю сторони кримінального провадження- старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в кримінальному провадженні № 0000664 від 16.12.2013 року за ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

17.02.2014 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням , погодженим прокурором ГПУ ОСОБА_4 про надання доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 0000664 від 16.12.2013 року.

Обгрунтовуючи внесене клопотання, слідчийй посилається на те, що головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000664, зареєстрованому в ЄРДР 16.12.2013 за фактами ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, а також підроблення документів, вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у період 2013 року склали завідомо підроблені фінансово-господарські документи щодо проведення зовнішньоекономічних операцій, а саме: контракти, інвойси, накладні, податкові накладні, фітосанітарні сертифікати, сертифікати походження, документи щодо походження продукції, а також інші документи, підтверджуючі проведення цих операцій.

Крім того, причетні до вчинення вказаного злочину особи використовуючи статутні та реєстраційні документи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , з метою ухилення від сплати податків (мінімізації податкових зобов`язань) організували злочинну схему ухилення від сплати податків, шляхом штучного заниження фактурної вартості імпортованих товарів, при проведенні їх розмитнення в режимі «імпорт».

Так, службові особи зазначених підприємств, упродовж 2013 року, являючись суб`єктами підприємницької діяльності, платниками податку на додану вартість та платниками податку на прибуток, здійснюють зовнішньо економічну діяльність направлену на придбання товарів різного асортименту у підприємств нерезидентів, завезення цих товарів на територію України, їх реалізацію підприємствам України.

Упродовж 2013 року службові особи зазначених підприємств під час ввезення придбаних у підприємств нерезидентів товарів через митний кордон складали та надали працівникам митниці завідомо підроблені офіційні документи (вантажні митні декларації з доданими до них пакувальними листами та рахунками-фактурами (Invoice), згідно з якими штучно занизили фактичну вартість товарів, що ввозяться ними на територію України та змінили код товару за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності в наслідок чого безпідставно занизили обсяг податкових зобов`язань.

Отримавши розмитненні товари, службові особи зазначених підприємств здійснили їх реалізацію на території України за ціною, яка є фактичною (реальною) на території України.

З метою припинення вищевказаної злочинної діяльності, а також встановлення фактичних обставин, які мають значення у кримінальному провадженні, визначення відповідності фактичної ціни та класифікації товару, ціні і коду товару за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, зазначеній у документах, наданих на митницю, шляхом проведення комплексних судово-товарознавчих експертиз та визначення сум не сплаченого до бюджету ввізного мита і ПДВ, в органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні (здійсненні виїмки) товарно-транспортних документів до вантажу ввезеного ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 07.02.2014 по 07.03.2014, а також самого ввезеного вантажу.

У відповідності до вимог ч.2 с.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться запитувані речі.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробти копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчи суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку, що у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цього вантажу і документів до нього, що унеможливить встановлення в ході розслідування фактичної ціни та класифікації ввезеного товару і визначення суми ухилення від сплати обов`язкових зборів та платежів.

Таким чином при розгляді клопотання встановлена наявність достатніх підстав вважати, що оригінали товарно-транспортних документів щодо поставки (ввезенню, в режимі імпорту) в період з 07.02.2014 по 07.03.2014 на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вантажу, а також поставлений (ввезений) на адресу цього товариства вантаж, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання є обгрунтованим і підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу доречей і документів - задовільнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України підполковнику міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ (із можливістю вилучення) до речей і документів, які перебувають у володінні у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до товарно-транспортних документів (вантажно-митних декларацій з доданими до них пакувальними листами і рахунками-фактурами (Invoice), товарно-супровідних документів договорів купівлі-продажу товару, договорів поруки, технічної документація на вантаж, запитів щодо визначення митної вартості товару, рішень і протоколів про визначення митної вартості товару, дорожніх відомостей, квитанцій (актів) про прийняття вантажу, декларацій постачальника про відповідність, сертифікатів якості та походження товарів, актів про проведення митного огляду товарів, платіжних доручень, комерційних рахунків-фактури, висновків державних органів влади про відповідність товару вимогам чинних нормативно-правових актів України, інші документи до вантажно-митної декларації на вказаний товар тощо, а також вантажу, поставленого (ввезеного) на територію України на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період часу з 07.02.2014 по 07.03.2014.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/3468/14-к

Примірник 2- наданий старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1