Слов'янський міськрайонний суд Донецької області
15 июля 2010 года город Славянск
Славянский горрайсуд в составе:
председательствующего судьи Кривошеева Д.А.;
секретаря Бородавка Н.Ю.
с участием прокурора Мироненко С.П.
В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_1 о проведении выемки у служебных лиц:
В выше названном представлении указано, что в период 2005-2007 годов ООО «Бучард» (ЕГРПОУ 31205395, юридический адрес: г. Славянск, ул. Чубаря 4/51) в лице директора ОСОБА_2 осуществляло хозяйственную деятельность в сфере предоставления услуг по ремонту печей и выступало в роли подрядчика. Основными заказчиками в данный период времени были ОАО «Славянский мелоизвестковый завод», ОАО «КЦЗ - Пушка», ОАО «Красногоровский огнеупорный завод», ОАО «Артемовский завод по обработке цветных металлов», ОАО «МК «Азовсталь» и ОАО «Крымский содовый». В свою очередь ООО «Бучард» заключало соглашения на осуществление субподрядных работ с СПД г. Донецка, а именно ООО «ПГТ «Квант», ООО «КФ «Много профильный альянс», ООО «Современное строительство», ООО «Техкорпорация «Союз», ООО «Технотек ЛТД» и ООО «Унистройпром», формируя налоговый кредит по НДС и валовых расходов на основании документов, выписанных указанными субподрядчиками.
В ходе проведения доследственных проверок были подтверждены факты выполнения работ непосредственно рабочими ООО «Бучард» без привлечения третьих лиц (субподрядчиков), тем самым установлено безосновательное формирование налогового кредита по НДС и валовых расходов путем заключения договоров субподряда.
Всего, в результате преступной деятельности директора ООО «Бучард» ОСОБА_2, в период с 01 января 2005 года по 31 марта 2007 года в бюджет Украины не уплачено в виде сокрытых налогов денежных средств в сумме 1210548 грн., что является средствами в особо крупных размерах.
На указанные в представлении счета поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ООО «Бучард». Денежные средства, которые находились на счетах предприятия, использовались при расчетах выполненных работ, услуг и на иные цели. При этом, денежные средства перечислялись со счета ООО «Бучард» на счета предприятий - контрагентов.
Таким образом, сведения о движении денежных средств на счетах ООО «Бучард» отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени предприятий и образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС, в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу.
В распечатках движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковским счетам.
Кроме того, при открытии счетов в банковские учреждения предоставлялись заявления на открытие счетов, карточки с образцами подписей служебных лиц и оттисками печати предприятия, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счетов, а так же причастность служебных лиц к распоряжению денежными средствами предприятия, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, сведения о движении денежных средств на счету ООО «Бучард» отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени указанного предприятия, образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС , в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатке движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковскому счету. А также, при открытии счета в банковском учреждении предоставлялось заявление на открытие счета, карточка с образцами подписи служебных лиц и оттисков печати ООО «Бучард», регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счета, а так же причастность директора ООО «Бучард» ОСОБА_2 к распоряжению денежными средствами, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст.60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями),
Провести выемку у служебных лиц:
реестров движения денежных средств по счету с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счет и перечисления с него, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с момента открытия счета по день поступления постановления суда в банк, на бумажном носители;
карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати, доверенностей на лиц, которые имеют (имели) право распоряжения денежными средствами на счету;
денежных чеков на выдачу наличности со счета за выше указанный период времени.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Кривошеев Д.А.