Справа № 464/4408/15-к
пр.№ 1-кс/464/1265/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
03.06.2015 року м. Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, -
В С Т А Н О В И В:
02.06.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене зі старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 16.04.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000079 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Кримінальне провадження зареєстроване у зв`язку з надходженням в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області з ДПІ у Жовківському районі ГУ ДФС у Львівській області матеріалів планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік. Згідно акту планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ), під час здійснення фінансово-господарських операцій з рядом СПД, спрямованих на придбання товарів, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій по придбанню ТМЦ, в період з 11.12.2012 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на зальну суму 6 758 844 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 11.12.2012 по 30.09.2014 в бухгалтерському та податковому обліках відображав проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ). Також, відповідно до акту планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що останнє в період своєї господарської діяльності орендувало складське приміщення у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно, додатків №5 до декларації з податку на додану вартість (податкового блоку) ПП « ОСОБА_5 », останнє здебільшого реалізовувало ТМЦ (м`ясопродукти) для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме останнє сформувало податковий кредит від ПП « ОСОБА_5 » в сумі 9 315 982,9 грн., та податкове зобов`язання на суму 3 787 529 грн. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 », достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий вказує на необхідність в доступі до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у директора ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ).
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження №0000079 матеріали контролюючих державних органів зареєстровані у зв`язку з надходженням в слідче ІНФОРМАЦІЯ_2 з ІНФОРМАЦІЯ_3 матеріалів планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік, під час якої зафіксовано ухилення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » від сплати податків на загальну суму 6 758 844 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, кримінальне провадження зареєстроване в ЄРДР 16.04.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються у директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 .
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 . Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 задовольнити.
Зобов`язати директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення у директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_3 ) оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів щодо імпорту та експорту ТМЦ, їх подальшої реалізації та придбання у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 та директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: