Справа №712/4587/15-К
Провадження № 1-КС/712/1897/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів
м. Черкаси 27 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000130 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000130 встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах..

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №55/23-01-22-02/37307651 від 27.03.2015, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що має ознаки фіктивності, у зв`язку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7 027 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 6 160 тис. грн., а всього на загальну суму 13 187 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та перебуває на податковому обліку у ДПІ у Бабушкінському районі м Дніпропетровськ.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, тому суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задовлення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_6 , з можливістю вилучити оригіналів документів з реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: