Справа № 6268/13-3
Провадження № 1 кс/712/2334/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 27 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабового П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000077 слідчим СУ ДПС у Черкаській області Ковбасою О.С. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 01.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, являючись ІНФОРМАЦІЯ_1 (), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп. 198.3, п. 198.6, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-ІУ, п. 5.1, пп. 5.3.9, п. 5.3 ст. 5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року №283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з суб'єктами господарської діяльності, які фактично не здійснювались, а саме з ТОВ "Зодчій ЛТД" (), ТОВ "ВПТК Аверс" (), ТОВ "Праймері Профіт" (), ТОВ "Нью Діл" (), ТОВ "Домес" (), ТОВ "ТД Онікс" (), ТОВ "Марадор" (), ТОВ "Снайпер Медіа" (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362,142 грн. та податку на додану вартість на суму 315,390 грн., а всього в загальній сумі 677,532 грн., що є в значних розмірах.

21.03.2013 отримано ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей і документів на ПП "Агентство "Скела", яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72. В ході проведення слідчих дій 29.03.2013 було здійснено виїзд за вищевказаною адресою, під час яких було виявлено та вилучено видаткові накладні, податкові накладні, договори поставки товару, договори про надання послуг та рахунки-фактури ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері Профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа". Вилучити інші документи, що були зазначені в ухвалі Соснівського районного суду м. Черкаси про тимчасовий доступ до речей і документів від 21 березня 2013 року, не представилось за можливе, в зв'язку з чим, ОСОБА_2, було направлено запит №8122/09-019 від 30.04.2013, згідно вимог ст. 40, 93 КПК України, про надання інформації та копій документів щодо використання та подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що були придбані у ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері Профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа", який ОСОБА_2 отримав особисто 30.04.2013 та повинен був надати відповідь до 13.05.2013. На сьогоднішній день відповіді від ОСОБА_2 не отримано, та на контакт з працівниками податкової міліції не виходить.

У зв'язку з вище викладеним та беручи до уваги матеріали кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інші документи, які не були надані службовими особами ПП "Агентство "Скела", під час виконання вищевказаної ухвали, знаходяться в приміщенні службових осіб даного підприємства, а саме: оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ПП "Агентство "Скела", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа".

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Агентство "Скела" з ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа", а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні ПП "Агентство "Скела".

В ході досудового слідства встановлено, що ПП "Агентство "Скела" здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, яке на праві приватної власності належить ПАТ "Азот" та згідно Акту №62/22-14/35955437 від 05.02.2013 ПП "Агентство "Скела" на підставі договору суборенди приміщення від 03.12.2012 №2, укладеного ПП "Агентство "Скела" з ДП "Хімік" ПАТ "Азот" (), орендує нежитлове приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, а саме: частину будівлі Будинку побуту, загальною площею 90,56 кв. м.; відкритої площадки біля Будинку побуту площею 48,84 кв.м.

В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ПП "Агентство "Скела", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа", а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С. та дозволити проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, в нежитловому приміщенні частини будівлі Будинку побуту, загальною площею 90,56 кв. м.; відкритої площадки біля Будинку побуту площею 48,84 кв.м., де знаходиться ПП "Агентство "Скела", яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, належить ПАТ "Азот", з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП "Агентство "Скела" (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Зодчій ЛТД" (), ТОВ "ВПТК Аверс" (), ТОВ "Праймері Профіт" (), ТОВ "Нью Діл" (), ТОВ "Домес" (), ТОВ "ТД Онікс" (), ТОВ "Марадор" (), ТОВ "Снайпер Медіа" (), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, а також речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу Олег Станіславовича.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_________________________________________________"____"_______________