Справа № 1806/4-169/12
Провадження № 4/1806/178/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.02.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Литовченко О.В., за участю прокурора: Колобиліна М.В. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

28.02.2012 року ст. слідчий з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 за погодженням від 01.02.2012 року з заступником прокурора Сумської області звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в квартирі за адресою: м. Суми, вул. 2-га Набережна р. Стрілки, 12, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_2 та ОСОБА_3, в який зареєстрована ОСОБА_2 де можуть знаходитися предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; компютерну техніку, яка використовувалась при підробці документів; первинні бухгалтерські документи та документи з вільними зразками почерку та підписів ФОП ОСОБА_2; усі інші предмети і речі, в тому числі кліше неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

В матеріалах подання зазначено, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Сумській області перебуває кримінальна справа № 11030159, порушена відносно службових осіб ПАТ «Глухівський хлібокомбенат» за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_2, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Зясовано, що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» та самостійно здійснювали закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали.

У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними фізичними особами підприємцями, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету.

Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями, службовими особами підприємства порушені вимоги п.3.1 та п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 та п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі призначена позапланова документальна перевірка з питань дотримання ФОП ОСОБА_2 вимог податкового законодавства, для проведення якої необхідні її первинні бухгалтерські документи. Проведеними по даній кримінальній справі слідчими діями встановити місцезнаходження документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ФОП ОСОБА_2 не вдалося.

Крім того, по даній кримінальній справі буде призначена судово-почеркознавча експертиза, в ході якої будуть досліджуватись реєстраційні та звітні документи ФОП ОСОБА_2 Для проведення цієї експертизи необхідні її вільні зразки почерку та підписів. Проведеними по даній кримінальній справі слідчими діями встановити місцезнаходження документів, складених та підписаних власноручно ОСОБА_2 не вдалося.

Враховуючи викладене, проведення обшуку в домоволодінні за місцем реєстрації та мешкання ОСОБА_2 являється єдиним способом, щоб здобути необхідні для проведення документальної перевірки та експертизи документи, які в цілому являтимуться доказами по кримінальній справі.

Крім того, 21.02.2012 за вих. № 2937/8/26-107 до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшов ініціативний лист начальника ВПМ Шосткинської МДПІ ОСОБА_10, згідно якого, за наявною у оперативного підрозділу інформації, у ОСОБА_2 можуть зберігатись предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі.

Таким чином, за отриманими в ході слідства даними є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у справі перебувають за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_2 за адресою: м. Суми, вул. 2-га Набережна р. Стрілки, 12, а тому за вказаною адресою необхідно провести обшук. Іншим способом здобути первинні бухгалтерські документи та документи з вільними зразками підписів та почерку ОСОБА_2, інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, не представляється можливим.

При розгляді справи слідчий просив подання задовольнити.

Прокурор підтримав подання слідчого

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч.1 ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

За ст. 177 ч.5 КПК України обшук проводиться за вмотивованою постановою судді за поданням слідчого за погодженням прокурора і наявності підстав для обшуку.

Фактичними підставами обшуку є ймовірні дані, які вказують на приховування в певному місці предметів та документів, що мають значення у справі. Ці дані можуть бути отримані: в ході допитів, очних ставок, огляду місця події або при здійсненні інших процесуальних дій, у процесі проведення оперативно-розшукових або адміністративно-процесуальних дій, що виконуються органами дізнання.

Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у звязку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об'єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об'єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Згідно свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_2 серії В02 № 754638 від 05.03.2009 та адресної довідки, вона зареєстрована за адресою: м. Суми, вул. 2-га Набережна ріки Стрілки, 12 (а.с. 4, 6).

За даними Комунального підприємства «Сумське міське бюро технічної інвентаризації» право власності на будинок № 12 по вул. 2-га Набережна ріки Стрілки в м. Суми, зареєстровано за ОСОБА_2 та ОСОБА_3 (а.с. 5 ).

Суд, заслухавши думку слідчого, який підтримав своє подання, прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки в квартирі, що розташована за адресою: м. Суми, вул. 2-га Набережна р. Стрілки, 12 право власності на яку, згідно довідки КП «Сумське міське бюро технічної інвентаризації», зареєстроване за ОСОБА_2 та ОСОБА_3, є підстави вважати, що там знаходяться предмети і документи, які були знаряддям вчинення злочину, первинні бухгалтерські документи та документи з вільними зразками почерку та підписів, інші речі, які мають значення для розслідування кримінальної справи, можуть служити доказами по справі і викривати осіб, винних у скоєнні злочинів.

Керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук в квартирі за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: м. Суми, вул. 2-га Набережна р. Стрілки, 12, право власності на яку зареєстроване за ОСОБА_2 та ОСОБА_3, де вилучити предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; компютерну техніку, яка використовувалась при підробці документів; первинні бухгалтерські документи та документи з вільними зразками почерку та підписів ФОП ОСОБА_2; усі інші предмети і речі, в тому числі кліше неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.В. Литовченко