СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа №712/852/14-к
Номер провадження 1кс/712/364/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та суб`єктами господарської діяльності покупцями: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб суб`єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_4 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), які підтверджують фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_4 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 , за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », а також враховуючи, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 .

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , або на іншу особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________