Справа № 361/820/15-к
Провадження № 1-кс/361/154/15
У Х В А Л А

02 лютого 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 19.01.2015, -
В С Т А Н О В И В:
30.01.2015 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів СФГ « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Із клопотання вбачається, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000002 від 19.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння впродовж 2014 року в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 3 083 735 грн., внаслідок фактичного ненадходження до бюджету коштів інтересам держави завдано матеріальні збитки в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування з`ясовано, що державна реєстрація СФГ « ОСОБА_4 », відповідно до витягу з реєстру ЄДР ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », затвердженого наказом Міністерства юстиції України № 1846/5 від 14.12.2012 «Про затвердження Порядку надання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.12.2012 за № 2105/22417, проведена 09.06.1997 (дата запису 23.03.2007 за номером запису 1 000321) та реєстраційна справа селянського (фермерського) господарства знаходиться в реєстраційній службі Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області. Допитаний 23.01.2015 свідок ОСОБА_5 показав, що в жовтні 2014 року на пропозицію невстановлених слідством осіб за грошову винагороду здійснив перереєстрацію та зміну юридичної адреси місцезнаходження СФГ « ОСОБА_4 » без подальшої мети здійснювати фінансово-господарську діяльність, після огляду наданої для ознайомлення реєстраційної картки щодо підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, форми № 6, поданої 17.01.2015 від імені СФГ « ОСОБА_4 » та довіреності СФГ « ОСОБА_4 » № 5 від 05.01.2015, виданої на ім`я ОСОБА_6 (паспорт серії НОМЕР_3 ), запевнив, що особисто їх не підписував, до відповідного реєстраційного органу не подавав та нікого не уповноважував на виконання таких дій від імені юридичної особи. Перелічені документи від імені СФГ « ОСОБА_4 » подавалися до реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_4 невстановленими особами в період з 10.10.2014 по 17.01.2015, направлялися на перереєстрацію юридичної особи та використовувалися з метою сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та іншими суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за новий звітний податковий період у звітний період листопада-грудня 2014 року, що свідчить про триваючий злочин. На виконання постанови старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 від 29.01.2015 про проведення в кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи старшим експертом сектору № 2 НДЕКЦ при ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_7 направлено клопотання про необхідність надання оригіналів певних документів.
Враховуючи реєстрацію 09.06.1997 СФГ « ОСОБА_4 » у ІНФОРМАЦІЯ_1 , уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного селянського (фермерського) господарства, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , з розпорядженням про її вилучення для підтвердження чи спростування факту підроблення почерку та підпису від імені ОСОБА_5 , встановлення кола осіб, причетних до перереєстрації юридичної особи й сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам господарської діяльності, проведення судово-почеркознавчої експертизи.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Із статей 11-13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 16.03.2006 вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі; витребування документів з реєстраційних справ здійснюється на підставі судового рішення, державний реєстратор зобов`язаний зробити копії документів, що вилучаються з реєстраційної справи, пронумерувати, прошити та завірити їх власною печаткою. Таким чином, виходячи зі змісту вказаних статей, вилученню з органу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців підлягає не копія реєстраційної справи, а оригінали документів, що є корисними для досудового розслідування і можуть бути використані як докази в суді.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000002 від 19.01.2015 про придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » з метою прикриття незаконної діяльності, використання ними впродовж 2014 року реквізитів селянського (фермерського) господарства, сприяючи таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податків в особливо великих рзмірах шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_8 про вчинення невстановленими особами кримінальних правопорушень шляхом придбання в серпні 2014 року СФГ « ОСОБА_4 » з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння ними впродовж 2014 року службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 083 735 грн.; витяг з «Автоматизованої системи співставлення» про реєстрацію 09.06.1997 СФГ « ОСОБА_4 » у ІНФОРМАЦІЯ_1 ; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 23.01.2015 про те, що він у жовтні 2014 року на пропозицію невстановлених осіб за грошову винагороду здійснив перереєстрацію й зміну юридичної адреси місцезнаходження СФГ « ОСОБА_4 » та підписав у різних установах пакети документів, змісту яких не знає, при цьому зауважив, що реєстраційної картки про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців не підписував, довіреності від імені СФГ « ОСОБА_4 » на ім`я ОСОБА_6 не видавав; копію реєстраційної картки про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, скріплену підписом ОСОБА_5 та печаткою СФГ « ОСОБА_4 »; копію довіреності № 5, виданої директором СФГ « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 на ім`я ОСОБА_6 ; копію супровідного листа № 116/7/10-06-09/02 від 29.01.2015 про направлення до ІНФОРМАЦІЯ_6 копії постанови від 29.01.2015 про призначення судово-почеркознавчої експертизи в кримінальному провадженні № 0000002; копію клопотання старшого експерта сектору № 2 НДЕКЦ при ГУМВС України в Київській області ОСОБА_7 від 29.01.2015 про надання оригіналів документів, необхідних для призначення експертизи.
Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що документи реєстраційної справи СФГ « ОСОБА_4 » перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_1 , наявні в них відомості в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000002 від 19.01.2015 та можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів з можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів СФГ « ОСОБА_4 » (код за ЕДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- реєстраційної справи СФГ « ОСОБА_4 », зокрема заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма № 1, № 3, № 4, № 6, № 9), реєстраційних карток про підтвердження відомостей про юридичну особу, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_1 оригіналів запитуваних документів СФГ « ОСОБА_4 ».

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1