Справа № 464/8180/15-к
пр.№ 1-кс/464/1991/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
29.09.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів оперативно розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000175 від 02.09.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів оперативно розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому, або старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ КЗЕ Управління СБУ у Львівській області майору ОСОБА_5 , або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , змінено назву на ПП « ОСОБА_8 ») за період 2013-2014 років, що знаходяться, за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000175 від 02.09.2015 в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період березня-квітня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3 187 202 грн., а також в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , змінено назву на ПП « ОСОБА_8 ») в період лютого-березня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3 138 325 грн. Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 », за результатами якого складено довідку за №6218/1-1403 від 31.08.2015 та за №62/8/1-1401 від 31.08.2015. Зокрема встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту, вказаними підприємствами активно використовувалася схема по експортних операціях, яка полягала в укладенні нетипових договорів експорту за договорами комісії з вітчизняними виробниками та подальшою поставкою продукції за кордон, що давало змогу сформувати податковий кредит та зменшити податкове навантаження. Так, впродовж лютого - квітня 2014 року ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 », з використанням вказаної схеми, здійснили ряд експортних операцій з нетиповою продукцією (концентрованим яблучним соком), при цьому, з метою завищення суми податкового кредиту та ухилення від сплати податків, посадовими особами вказаних суб`єктів господарювання до митного оформлення митним органам України та Республіки Польща подавалися товаросупровідні документи, що містили різні відомості щодо вартості та якості вантажу. Відповідно до проведеного аналізу цін у товарно-супровідних документах, що подавалися посадовими особами вищевказаних СПД на митному пості Республіки Польща, отриманих від сектору ІНФОРМАЦІЯ_3 , та відомостей з програмно-інформаційного комплексу „Інспектор-2006, встановлено їх завищення на території України, в розрізі ПП « ОСОБА_6 » на суму 15 936 014 грн. (ПДВ 3 187 202 грн.), ПП « ОСОБА_8 » на суму 15 241 628 грн. (ПДВ 3 138 325 грн.). Таким чином, із застосуванням вищевказаної схеми, службовими особами ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 » не сплачено до державного бюджету податків в загальній сумі 6 325 527 грн. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що експортований концентрований яблучний сік, ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 » придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_8 » за період 2013-2014 років. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів, з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути його за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ КЗЕ Управління СБУ у Львівській області майору ОСОБА_5 або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , змінено назву на ПП « ОСОБА_8 ») за період 2013-2014 років, що знаходяться, за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1