Справа №761/4963/13-к
Провадження № 1-КС/761/1350/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у м.Києві Тахтарова О.С., внесене по кримінальному провадженню №0000013 від 17.01.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250, м.Київ, вул.Софіївська, 9а) і стосуються рахунку клієнта ТОВ "Одесем" () №1437, -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний слідчий за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., який здійснює повноваження прокурора у вказаному кримінальному провадженні, вніс до Шевченківського районного суду м.Києва вищезазначене клопотання.

Своє клопотання слідчий аргументував тим, що в ході досудового розслідування, встановлено, що протягом 2009-2012 років на території міста Києва та Київської області група осіб з метою отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, розробили та в подальшому реалізували злочинний план, який полягав у використанні ряду підконтрольних фіктивних підприємств для конвертації (переведення) безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій, зовні маскуючи їх, як законні, тим самим, сприяючи легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків.

Так, встановлено, що вказані особи з метою прикриття незаконної діяльності, протягом 2009-2012 років, на території м. Києва та Київської області, шляхом підкупу та використовуючи малозабезпечених осіб, організували створення (придбання) наступних "фіктивних" суб'єктів підприємницької діяльності(юридичних осіб): ТОВ "Веста Прайм" (), ТОВ "Прана 2010" (), ТОВ "Ізумруд" (), ТОВ "НВП "Арт Пром" (), ТОВ "НВЦ "Електропромторг" (), ТОВ "Телерадіокомпанія "Реклама-Дизайн" (), ТОВ "НВО "Мета" (), ТОВ "ТК "Поділля-Інвест" (), а також ТОВ "Синтез 2002" (), ПП "Харчові ресурси" (), ТОВ "Компанія Азгер" (), ТОВ "Бірад Україна" (), ТОВ "Грандком" (), ТОВ "Інфопростір" (), ТОВ "Іннова Плюс" (), ТОВ "БВТФ Стандарт" (),ТОВ "Будівництво Монтаж Інтер'єри" (код ЄДРПОу 33939811), ТОВ "Овента - Гранд" (), ТОВ "АБГ Моноліт" (), ТОВ "Фрегат КТФ" (), ТОВ "Новобудова Інвест" (), ТОВ "Пегас 2009" (), ТОВ "Анхель Ефект" (), ТОВ "Промторг-98" (), ТОВ "Континент Ком Плюс" (), ТОВ "Сіона-2009" (), ТОВ "Каліопс" (), ТОВ "АБГ "Моноліт" () ТОВ "БВТФ Стандарт" () та ряд інших, які використовувались невстановленими слідством особами для сприяння легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків, шляхом використання реквізитів юридичної особи "фіктивних" підприємств, розпорядження їх банківськими рахунками та здійснення безтоварних(мнимих) господарських операцій.

Зокрема встановлено, що ТОВ "Одесем" () мало фінансово-господарські взаємовідносини з "фіктивними підприємствами": ТОВ "Пегас 2009" (), ТОВ "ВКК Протон" (), ТОВ "Ізумруд" (), ТОВ "Телерадіокомпанія "Реклама-Дизайн" (),ТОВ "НВО Мета" (), ТОВ "НВЦ Електропромторг" () на загальну суму 14 349 840, 00 грн.

Тобто, службові особи ТОВ "Одесем" в період 2010-2011 років, шляхом безпідставного заниження податку на додану вартість та неправомірного віднесення до складу валових витрат сум по взаємовідносинах з ТОВ "НВЦ "Електропромторг" (), ТОВ "Телерадіокомпанія "Реклама-Дизайн" (), ТОВ "НВО "Мета" (), ТОВ "ТК "Поділля-Інвест" () та ТОВ "Ізумруд" (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 961 650 грн. та податку на прибуток на суму 2 579 495 грн., всього податків на загальну суму 4 541 145 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час обшуку офісного приміщення ТОВ "Одесем" первинні фінансово-господарські документи, щодо взаємовідносин ТОВ "Одесем" з ТОВ "Пегас 2009" (), ТОВ "ВКК Протон" (), ТОВ "Ізумруд" (), ТОВ "Телерадіокомпанія "Реклама-Дизайн" (),ТОВ "НВО Мета" (), ТОВ "НВЦ Електропромторг" () не було знайдено та не вилучено.

Тобто, проведеними слідчими та розшуковими діями не встановлено первинних фінансово-господарських документів, щодо взаємовідносин ТОВ "Одесем" з ТОВ "Пегас 2009" (), ТОВ "ВКК Протон" (), ТОВ "Ізумруд" (), ТОВ "Телерадіокомпанія "Реклама-Дизайн" (),ТОВ "НВО Мета" (), ТОВ "НВЦ Електропромторг" () на підставі яких можливо встановити сутність(надання послуг, виконання робіт та продаж товарів) вказаних взаємовідносин та коло осіб відповідальних за їх проведення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ "Одесем" та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 11.07.2011 по 21.04.2012 грошових коштів по рахункам №1437.

Згідно баз даних СУ ДПС у м. Києві - ТОВ "Одесем" має рахунок №1437 в Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від замовника(робіт, послуг, товарів) до ТОВ "Одесем" та "фіктивних" товариств, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та встановити сутність(надання послуг, виконання робіт та продаж товарів) взаємовідносин між ТОВ "Одесем" та "фіктивними" товариствами.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ "Одесем" та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з 11.07.2011 по 21.04.2012 грошових коштів по рахункам №1437 використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000013 та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахунку ТОВ "Одесем".

З огляду на положення ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", а також п.5 ст. 162 КПК України крім як на підставі ухвали слідчого судді одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ "Одесем" () в банківській установі Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250).

Оригінали зазначених документів ТОВ "Одесем", які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250) необхідно вилучити для можливого експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так, як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку №1437.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ "Одесем" та можливість їх вилучити, що знаходяться в банківській установі Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250) за адресою: м.Київ, вул. вул.Софіївська, 9а.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні на даний час перебувають в розпорядженні представників Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250), які можуть мати причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності приховати докази.

Враховуючи викладене слідчий просив задовольнити клопотання.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчий суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За ч.7 цієї статті Кодексу слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у кримінальному провадженні №0000013 від 17.01.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи (інформація) перебувають саме у володінні Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250, м.Київ, вул.Софіївська, 9а) і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000013 від 17.01.2013р. за ч.3 ст.212 КК України.

При цьому під час виконання даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію, а службові особи Центральна філія ПАТ "ПІБ" в порядку ч.4 ст. 165 КПК України мають право вимагати залишення копій вилучених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у м.Києві Тахтарова О.С., внесене по кримінальному провадженню №0000013 від 17.01.2013р. за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250, м.Київ, вул.Софіївська, 9а) і стосуються рахунку клієнта ТОВ "Одесем" () №1437, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДПС у м.Києві Тахтарову О.С. право тимчасового доступу до документів з правом вилучення їх оригіналів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250, м.Київ, вул.Софіївська, 9а), а саме:

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 11.07.2011 по 21.04.2012 грошових коштів по рахункам №1437 (українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● справи з юридичного оформлення рахунків №1437 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

● виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

● документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

● вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Службовим особам Центральна філія ПАТ "ПІБ" (МФО 322250, м.Київ, вул.Софіївська, 9а) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу та вилучення вищевказаних документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Центральна філія ПАТ "ПІБ" (його службовим особам) її оригінал, вручити копію та залишити опис документів, які були вилучені, а Центральна філія ПАТ "ПІБ" (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність .

Слідчий суддя: