УХВАЛА

Іменем України

11.12.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000082, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ІСТ ОСОБА_3» (код ЄДР 37813842), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДР 37450960), ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601), ПП «Хімінвест-2012» (код ЄДР 37310596), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДР 37144092), ТОВ «ТД Трейдстар» (код ЄДР 37479199), ТОВ «Соланж-Трейд» (код ЄДР 36590957), ТОВ «Беставтотрейд» (код ЄДР 36352237).

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП «Нічний експрес» (код ЄДР 31511336), ТОВ «П.В.К.» (код ЄДР 37280766), ТОВ «ТК» САТ» (код ЄДР 35646516), ТОВ «Делівері» (код ЄДР 31738765).

Проведеним аналізом центральної бази даних Міндоходів у Житомирській області встановлено проведення ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601) «сумнівних» фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385), що дало останньому підстави для формування податкового кредиту та валових витрат.

У ТОВ «Дайвпро» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012» журнали реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», рахунки-фактури, накладні, товарно-транспортні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхові листи, що свідчать про постачання до ТОВ «Дайвпро» від ПП «Прилукихімснаб-2012», товарно-матеріальних цінностей, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Дайвпро» перевозився товар, картки складського обліку, заведені на поставлені від ПП «Прилукихімснаб-2012» товари.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ТОВ «Дайвпро» оригінали документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012» за 2009-2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В вище зазначених документах, які знаходяться у ТОВ «Дайвпро» наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Дайвпро» на сплату транспортних послуг, товарів, період проведення фінансово-господарських операцій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Федори Пушиної, 13 оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385) та ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601) за період 2009-2013, у тому числі:

договорів (угод), укладених між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», рахунків-фактур, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхових листів, що свідчать про постачання до ТОВ «Дайвпро» від ПП «Прилукихімснаб-2012» товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Дайвпро» перевозився товар, картків складського обліку, заведених на поставлені від ПП «Прилукихімснаб-2012» товари.

Встановити строк дії ухвали до 11.01.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О.Корицька

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000082, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП «Торгова компанія СІТ» документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ІСТ ОСОБА_3» (код ЄДР 37813842), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДР 37450960), ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601), ПП «Хімінвест-2012» (код ЄДР 37310596), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДР 37144092), ТОВ «ТД Трейдстар» (код ЄДР 37479199), ТОВ «Соланж-Трейд» (код ЄДР 36590957), ТОВ «Беставтотрейд» (код ЄДР 36352237).

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП «Нічний експрес» (код ЄДР 31511336), ТОВ «П.В.К.» (код ЄДР 37280766), ТОВ «ТК» САТ» (код ЄДР 35646516), ТОВ «Делівері» (код ЄДР 31738765).

Проведеним аналізом центральної бази даних Міндоходів у Житомирській області встановлено проведення ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601) «сумнівних» фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385), що дало останньому підстави для формування податкового кредиту та валових витрат.

У ТОВ «Дайвпро» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012» журнали реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», рахунки-фактури, накладні, товарно-транспортні та податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхові листи, що свідчать про постачання до ТОВ «Дайвпро» від ПП «Прилукихімснаб-2012», товарно-матеріальних цінностей, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Дайвпро» перевозився товар, картки складського обліку, заведені на поставлені від ПП «Прилукихімснаб-2012» товари.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ТОВ «Дайвпро» оригінали документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012» за 2009-2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В вище зазначених документах, які знаходяться у ТОВ «Дайвпро» наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Дайвпро» на сплату транспортних послуг, товарів, період проведення фінансово-господарських операцій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Федори Пушиної, 13 оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Дайвпро» (код ЄДР 32210385) та ПП «Прилукихімснаб-2012» (код ЄДР 37310601) за період 2009-2013, у тому числі:

договорів (угод), укладених між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Дайвпро» та ПП «Прилукихімснаб-2012», журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Прилукихімснаб-2012», рахунків-фактур, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (послуг), шляхових листів, що свідчать про постачання до ТОВ «Дайвпро» від ПП «Прилукихімснаб-2012» товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ «Дайвпро» перевозився товар, картків складського обліку, заведених на поставлені від ПП «Прилукихімснаб-2012» товари.

Встановити строк дії ухвали до 11.01.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О.Корицька