Провадження 1-кс/127/3393/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Креді ОСОБА_2», та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

07.06.2013, до суду звернувся слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Креді ОСОБА_2», та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000120 від 19.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_3 проводячи господарську діяльність в період 01.10.2010 року по 31.12.2011 року, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно вніс до податкової декларації обсяги придбання товарів, робіт, послуг, які документально не підтверджені податковими накладними, що дало йому змогу ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 684 272 грн., в порушення п. 177.2, п. 177.4 ст. 177 Податкового Кодексу України, шляхом заниження податкового зобовязання по податку з доходів фізичних осіб, ухилився від сплати податку на суму 867 496, 56 грн. та в порушення ст. 13 ДКМУ «Про прибутковий податок з громадян», шляхом заниження податкового зобовязання по податку з доходів фізичних осіб, ухилився від сплати податку на суму 15 219, 34 грн.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_3 ухилився від сплати податків на загальну суму 1 566 988 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 212 КК України.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 проводив розрахунки через рахунок за № 2766, який відкритий в ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_2» (МФО-300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4а, тел. 581 07 22).

Враховуючи те, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів, тому слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 банківського рахунку за №2766, відкритий в ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_2» (МФО-300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4а, тел. 581 07 22), в звязку з чим просить суд надати тимчасовий доступ до документів ПАТ «Креді ОСОБА_2», та можливість їх вилучити.

В судовому засіданні слідчий Голубенко І.А. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Креді ОСОБА_2», в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження 0000120 від 19.04.2013, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ «Креді ОСОБА_2», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного суд приходить до висновку, що клопотання є обгрунтовани та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Креді ОСОБА_2», та їх виїмки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_2» (МФО-300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4а, тел. 581-07-22), стосовно інформації ФОП ОСОБА_3 ( ідн. НОМЕР_1, м. Вінниця, пров. Ціолковського, 36), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 за № 2766 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 року по 31.12.2011.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 2766 відкритого ФОП ОСОБА_3 ( ідн. НОМЕР_1), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПСП «Кристал»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПСП «Кристал»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 по 31.12.2011;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 по 31.12.2011;

- чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 по 31.12.2011, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

А також можливості вилучення вищевказаних документів та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду судом по суті.

Зобовязати слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, залишити за місцем вилучення оригіналів документів належним чином завірені їх копії.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя