ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4263/2013
УХВАЛА

16 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Олійник О.Д., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 жовтня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від " 22" січня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Ресурс-імпорт" (), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Сировця, 46 в період часу з травня 2011 по жовтень 2012 року, діючи умисно, в порушення Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку з податку на додану вартість на загальну суму 3 762 413,03 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

За результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені постачальники ПП "Ресурс-імпорт" за період 2011-2012 років, а саме: TOB "Захід імпорт" (), TOB "Аша" (). Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН по даних угодах, вказаними постачальниками здійснювалось постачання вживаного одягу та взуття, тканин.

Крім того, за результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені постачальники ПП "Ресурс-імпорт" за період 2011-2012 років, а саме: ТОВ "Прометей плюс" (), ТОВ "Абсолют плюс" (). Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН по даних угодах, вказаними постачальниками здійснювалось постачання ароматичних добавок, бензолу, метанолу технічного.

У той же період ПП "Ресурс-імпорт", відповідно до відомостей податкових накладних, реалізує в адресу підприємств ТОВ "Укрдомнасервіс" (), ТОВ "Спецрембуд 05" (), ТОВ "Партнер" (код ЄДРПОУ 197408), ТОВ "Турбомаш" () - калій хлористий, швелер, куток, декор, втулки циліндра, балки переносні, молоко, сир, моторне масло, фарби, арматуру, кондиціонери, що свідчить про безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Ресурс-імпорт" по операціям з ТОВ "Прометей плюс" (), ТОВ "Абсолют плюс" (), TOB "Захід імпорт" (код ЄДР 37363119), TOB "Аша" (код ЄДР 37074345).

Підчас допитів жоден з посадових осіб ПП "Ресурс-імпорт" не зміг пояснити про місцезнаходження складських приміщень, де зберігається, зберігався товар буцімто придбаний у ТОВ "Аша" та ТОВ "Захід-імпорт", а також не пояснили в адресу яких підприємств він в подальшому був реалізований.

Проведено допити всіх покупців товарів, робіт (послуг) ПП "Ресурс-імпорт", згідно "додатку № 5" за період взаємовідносин з ТОВ "Аша" та ТОВ "Захід-імпорт", в результаті чого не встановлено підприємств, які б придбавали вживаний одяг у ПП "Ресурс-імпорт".

Вході допиту засновника ПП "Ресурс-імпорт" ОСОБА_3, який періодично на підприємстві виконує посадові функції ІНФОРМАЦІЯ_2, останній пояснив, що особисто разом з ОСОБА_4 зустрічався з директорами ТОВ "Аша" та ТОВ "Захід-імпорт" та при зустрічі домовлявся про умови угоди, а директор ТОВ "Захід-імпорт" пояснила, що всі переговори велися в телефонному режимі та за допомогою поштового зв'язку, окрім того вивезення товару буцімто придбаного у підприємства відбувалося силами ПП "Ресурс-імпорт". Директор ПП "Ресур-імпорт" взагалі відмовився давати свідчення безпосередньо по суті взаємовідносин з ТОВ "Аша" та ТОВ "Захід-імпорт".

Додатково встановлено, що гр. ОСОБА_3 протягом 2011-2013 років являється ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ "Бінер" (), які мають тих самих постачальників що й ПП "Ресурс-імпорт", в тому числі з придбання від ТОВ "Захід-імпорт" вживаного одягу та взуття. Так за результатами аналізу додатків №5 до декларацій з податку на додану вартість встановлено придбання ПП "Стік" вживаного одягу та взуття від ТОВ "Захід-імпорт" на загальну суму 21 368 318 грн. (в т.ч. ПДВ 3 561 386,4 грн.).

Крім того встановлено, що гр. ОСОБА_3 використовує підконтрольні підприємства ПП "Стік", ТОВ "Бінер" та ПП "Ресурс-імпорт" для коригування поточної звітності з ПДВ. Так згідно додатків №5 до декларацій з податку на додану вартість ПП "Стік" протягом 2012 року сформовано податковий кредит для ПП "Ресурс-імпорт" на суму 2 463 700,0 грн.

Таким чином, проведеним досудовим слідством встановлено причетність гр. ОСОБА_3 до діяльності ПП "Ресурс-імпорт", ПП "Стік" та ТОВ "Бінер". Також встановлено, що ОСОБА_3 мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно листа обласного комунального підприємства "Дніпродзержинське бюро технічної інвентаризації" (за № 1462 від 27.09.2013 р.) право власності на об'єкти нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_3, форма власності - приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за адресою проживання ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ПП "Стік" (), ТОВ "Бінер" (), ПП "Ресурс-імпорт" (), документів по взаємовідносинам з ТОВ "Захід імпорт" (), ТОВ "Аша" (), ТОВ "Прометей плюс" (), ТОВ "Абсолют плюс" (), ТОВ "Укрдомнасервіс" (), ТОВ "Спецрембуд 05" (), ТОВ "Партнер" (код ЄДРПОУ 197408), ТОВ "Турбомаш" () та іншими підприємствами-контрагентами за період фінансово-господарської діяльності з 01.01.2011 року по 01.10.2013 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000009, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Олійнику О.Д., проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за адресою проживання ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ПП "Стік" (), ТОВ "Бінер" (), ПП "Ресурс-імпорт" (), документів по взаємовідносинам з ТОВ "Захід імпорт" (), ТОВ "Аша" (), ТОВ "Прометей плюс" (), ТОВ "Абсолют плюс" (), ТОВ "Укрдомнасервіс" (), ТОВ "Спецрембуд 05" (), ТОВ "Партнер" (код ЄДРПОУ 197408), ТОВ "Турбомаш" () та іншими підприємствами-контрагентами за період фінансово-господарської діяльності з 01.01.2011 року по 01.10.2013 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000009.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий