ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7806/13-к
провадження № 1-кс/201/2148/2013
УХВАЛА

04 липень 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу,

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Оптторг-Актів (код 36568942), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ ОСОБА_2 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №0000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП Опторг-Актив щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП Опторг-Актив займала: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство ПП Опторг-Актив в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ОСОБА_2 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП Оптторг-Актив за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ ОСОБА_2 Україна, ТОВ Тандем-Приват, ТОВ Кондор Інвест, чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму 2 834 568. грн.

Встановлено, що ТОВ КОНДОР ІНВЕСТ (код 38348479) має розрахунковий рахунок у ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул.. Шевченка, 53), а саме: №8303.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ Актабанк.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ КОНДОР ІНВЕСТ (код 38348479), що знаходяться у ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул.. Шевченка, 53).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ КОНДОР ІНВЕСТ (код 38348479), що знаходяться у ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул.. Шевченка, 53), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ КОНДОР ІНВЕСТ (код 38348479) за 2010-2013 р.р.;

- роздруківки про рух грошових коштів (а також вказаного руху грошових коштів у електронному вигляді) з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №8303, та іншим рахункам ТОВ КОНДОР ІНВЕСТ (код 38348479) за 2010-2013 р.р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000045.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков