П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2012 Справа №1915/11214/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Чайковської М.В.

та прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши матеріали по поданню заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ Укрсоцбанк(МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34) наступного, а саме:

● відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках № 7531 (980), № 6471 (980), що належать приватному підприємцю ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, Чортківський район с. Шманьківці), за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу, номера рахунку, назви банківської установи та МФО з якого здійснювалось перерахування грошових коштів (внесення готівкових коштів) та контрагентів із вказанням їх податкового номеру на паперових та електронних носіях.

● Оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів ПП ОСОБА_2.

● Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ПП ОСОБА_2 (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію приватного підприємця; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта; заяви та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

● Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк, договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші).

Ознайомившись з поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП ПремаОСОБА_3 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_3, будучи директором ПП Према, яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ Кронімет(, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП ПремаОСОБА_3 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ Кронімєт(, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП ПремаОСОБА_3 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході слідства встановлено, що ОСОБА_2, яка зареєстрована приватним підприємцем отримувала на банківський рахунок грошові кошти від ПП Премаза реалізований металобрухт.

Крім цього, в ході слідства встановлено, що в Хмельницькій обласній філії ПАТ Укрсоцбанк(МФО 315018, м. Хмельницький вул. Соборна, 34) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках № 7531 (980), № 6471 (980), що належать приватному підприємцю ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, Чортківський район с.Шманьківці), картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунку.

За вказаних обставин суд приходить до переконання, що з метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, слід дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ Укрсоцбанк(МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34).

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську діяльністьінформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. 177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську таємницю від 07.12.2000 року, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Хмельницької обласної філії ПАТ Укрсоцбанк(МФО 315018, м. Хмельницький, вул. Соборна, 34) наступного, а саме:

● відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках № 7531 (980), № 6471 (980), що належать приватному підприємцю ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, Чортківський район с. Шманьківці), за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу, номера рахунку, назви банківської установи та МФО з якого здійснювалось перерахування грошових коштів (внесення готівкових коштів) та контрагентів із вказанням їх податкового номеру на паперових та електронних носіях.

● Оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів ПП ОСОБА_2.

● Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ПП ОСОБА_2 (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію приватного підприємця; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта; заяви та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

● Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк(заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк, договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші).

Головуючий суддяОСОБА_4