Провадження №1-кс/127/9940/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Начальник першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , яке мотивоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000094 від 06.10.2015, по факту фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ч. 1 ст. 205 КК України.

Установлено, що невідомі особи в вересні 2015 року перереєстрували, тобто придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та використовуючи його реквізити в вересні-жовтні 2015 року імітували проведення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного формування витрат та податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності. Підприємство за податковою адресою не знаходиться, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності.

До вересня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податковій звітності звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а в вересні 2015 року вказаним Товариством сформовано податковий кредит у сумі 13 032 тис. грн. за рахунок придбання сільськогосподарської техніки та продукції у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

Однак, встановлено, що 10.06.2015 стосовно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 24.07.2015 Господарським судом Львівської області порушено провадження у справі про банкрутство та прийнято рішення увести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Проте, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється подальша імітація реалізації товарів, робіт (послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, причому ланцюг постачання порушується, оскільки підприємством здійснюється реалізація послуг без наявності будь-яких ресурсів для їх виконання, а також реалізація товарно-матеріальних цінностей, джерела походження яких відсутні.

Здійснення зазначених операцій групою пов`язаних осіб вказує на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано без мети здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаних суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ухилення від сплати податків.

Так, згідно даних ЄРПН встановлено, що у вересні-жовтні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило реалізацію товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) на суму ПДВ 1 969 373 грн.

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, та відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження, можливість підприємством сплатити податок на додану вартість, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування наявності фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період вересня-жовтня 2015 року виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських документів, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв`язку з чим слідчий просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Суд находить, що слід у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання розглядати без виклику володільця речей та документів, оскільки ним доведено достатність наявних підстав, вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В судовому засіданні ОСОБА_3 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.
Заслухавши пояснення ініціатора клопотання, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вересень-жовтень 2015 року, в тому числі: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: