печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 червня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України капітана міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

30 травня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України капітана міліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні управління правозахисної діяльності, протидії корупції та злочинності у сфері транспорту Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) реєстраційних документів (юридичної справи) та документів податкової звітності, актів перевірок дотримання вимог податкового законодавства за період часу з 22.05.2013 по 29.05.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- установчих та реєстраційних документів;

- облікової справи платника податків;

- договору про визнання електронних документів підприємства;

- декларацій з податку на додану вартість з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- коригуючи розрахунки за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- уточнюючі розрахунки до декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- звіти по форма 1 ДФ за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- всі акти документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника податків за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- акти зустрічних звірок за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- акти камеральних перевірок за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- всі матеріали, на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що ІНФОРМАЦІЯ_3 провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000128 від 18.03.2014 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що спричинило тяжкі наслідки за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході розслідування встановлено, що у жовтні 2013 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 будучи службовою особою, з метою отримання неправомірної вигоди для зазначеного товариства у вигляді несплати до бюджету обов`язкових митних платежів за митною декларацією № 100270000/2013/227956 від 23.08.2013 в розмірі 500 383,8 грн., використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, надав до ВМО № 1 Митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 документи для оформлення митної декларації № 100270000/2013/569545 від 04.10.2014 в режимі «реекспорт».

04.10.2013 службові особи відділу митного оформлення № 1 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_8 Кудінов ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , а також в порушення посадових інструкцій, положень ч. 5 ст. 255, ч. 2 ст. 305 Митного кодексу України, а також п. 4.2 Порядку виконання митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 1066 від 09.10.2012, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » неправомірної вигоди у вигляді несплати митних платежів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, без надання забезпечення сплати митних платежів, погодили та здійснили митне оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в режимі «реекспорт» за митною декларацією № 100270000/2013/569545.

У свою чергу 04.10.2013 начальник митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 Кузьменко ОСОБА_8 , у безпосередньому підпорядкуванні якого знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_9 , будучи обізнаним про наявність рішення №КТ-189-2013 управління митної вартості, класифікації товарів та заходів регулювання ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо невідповідності кодів товарів, декларантом якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та службової записки вказаного органу про необхідність сплати митних платежів в сум 500 383,80 грн., і що такі платежі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не були сплачені, будучи службовою особою, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у вигляді несплати митних платежів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, надав вказівку підпорядкованим йому працівникам ОСОБА_9 і ОСОБА_7 завершити митне оформлення товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в режимі «реекспорт» без сплати всіх митних платежів або забезпечення їх сплати.

Унаслідок неправомірних дій службових осіб МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 Кузьменка ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 і директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за митною декларацією № 100270000/2013/569545 до митниці призначення не були доставлені, а незаконно залишились на митній території України без сплати митних платежів, чим завдано матеріальної шкоди державі на загальну суму 500 383,8 гривень, що більше ніж в двісті п`ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Згідно з інформацією ГУ Міндоходів України в Київській області від 15.03.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перейменовано 16.01.2014 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 .

Крім того, встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 є ОСОБА_11 , який на момент заснування товариства перебував під вартою в Київському слідчому ізоляторі.

29.05.2014 у кримінальному провадженні призначена почеркознавча експертиза щодо дійсності підписів ОСОБА_11 в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (раніше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).

Ураховуючи, що в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , містяться дані про засновників, власників та керівників, їх зміну, місцезнаходження підприємства, а вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність в отриманні до них доступу з можливістю вилучення.

Крім того, в реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 містяться документи в яких наявні зразки підпису та почерку ОСОБА_11 , які будуть використані в якості порівняльних (вільних) зразків для проведення почеркознавчої експертизи, а відповідно до вимог ч. 2 ст. 245 КПК України, їх відібрання встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 КПК України).

Тому, слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке підтримав у судовому засіданні.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, до судового засідання не з`явився. Тому, слідчий суддя розглянув клопотання у його відсутність на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням наведеного слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки без отримання зазначеної інформації неможливо встановити істину у кримінальному, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Також слідчий суддя вважає за необхідне на дати дозвіл на вилучення документів, оскільки вказані документи є предметом почеркознавчої експертизи відповідно до постанови слідчого від 29 травня 2014 року та вказане відповідає вимогам ст. 245 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309, 245 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України капітана міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Головного слідчого управління МВС України капітану міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення (виїмку) реєстраційних документів (юридичної справи) та документів податкової звітності, актів перевірок дотримання вимог податкового законодавства за період часу з 22.05.2013 по 29.05.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- установчих та реєстраційних документів;

- облікової справи платника податків;

- договору про визнання електронних документів підприємства;

- декларацій з податку на додану вартість з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- коригуючи розрахунки за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з всіма додатками за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- уточнюючі розрахунки до декларації з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- звіти по форма 1 ДФ за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- всі акти документальних планових (позапланових), виїзних (невиїзних) перевірок платника податків за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- акти зустрічних звірок за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- акти камеральних перевірок за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- всі матеріали, на підставі яких проводились перевірки за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/1400114-к

Прим. 2 слідчий слідчої групи Головного слідчого управління МВС України капітан міліції ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_2

Виконавець: ОСОБА_1

3.06.2014