Провадження № 1-кс/344/4193/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000052 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2015 років відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у суб`єктів господарювань, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Так, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від вказаних товариств, що призвело до заниження податку на додану вартість в загальній сумі 4 646 189 грн.

Поряд з цим слідством встановлено, що послуги по зберіганню нафтопродуктів для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", попередньо придбаних у сумнівних постачальників надавало ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно Наказу Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року №88 "Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку", первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерії у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах. Крім того, первинні документи, облікові регістри та бухгалтерська звітність, створені у формі електронного документа, повинні зберігатися на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу перевірити їх цілісність на цих носіях.

Викладене дає підстави вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", які свідчать про проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2014-2015 років знаходяться в офісному приміщенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у отриманні копій документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за період 2014-2015 років, у зв`язку із чим в адресу останнього скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України. Враховуючи те, що відповіді службовими особами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не надано, про причини не виконання листа не повідомлено, а тому є необхідність у зверненні до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Вилучення копій документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2014-2015 років пояснюється необхідністю встановлення осіб які фактично підписували договірні документи, вартості наданих послуг, місце зберігання продукції, тощо. Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які підтверджують проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2014-2015 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій із офісного приміщення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів:

- усіх без винятку договорів, укладених між ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2014-2015 років, із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, актів наданих послуг (виконаних робіт), рахунків-фактур, сертифікатів відповідності якості продукції, документів щодо оплати вартості послуг, а саме: платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2014-2015 років;

- документів, що підтверджують право власності (оренди) на ємності для зберігання ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " нафтопродуктів.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1