Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/680/13- к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 січня 2013 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: Захарчук С.С.,

при секретарі: Власенко Л.В.,

за участю прокурора: Малого Є.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 грудня 2012 року,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС лейтенант податкової міліції Зінчук І.М., за згодою прокурора Подільського району м. Києва Малого Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що ТОВ «Круті Тачки» зареєстроване 17 жовтня 2007 року Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією за № 0023705, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Хвойки, 15/15. Підприємство взято на податковий облік в ДПІ Подільського району м. Києва від 18 жовтня 2007 року за № 20752.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «Круті Тачки» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «Стімтрейд».

Так, директор ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора, будучи службовою особою підприємства, уклала договір № 010609/09 від 01 червня 2009 року з директором ТОВ «Стімтрейд» ОСОБА_4, предметом якого є купівля автомобілів. Однак встановлено, що у ТОВ «Стімтрейд» відсутні адміністративно-господарські можливості на виконання господарських зобов'язань по укладеним договорам та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань, тобто фактично поставка товару не могла здійснитися.

Також, згідно виділених матеріалів з кримінальної справи № 57-2585, вищевказаний товар (легкові автомобілі - предмет договору між ТОВ «Круті Тачки» та ТОВ «Стімтрейд») розмитнені та продані різним суб'єктам підприємницької діяльності, які не мали фінансово-господарських взаємовідносин ані з ТОВ «Круті Тачки», ані з ТОВ «Стімтрейд».

Крім того, актом виїзної позапланової перевірки від 16 серпня 2011 року № 286/23-205/35442015 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Круті Тачки» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01 січня 2009 року по 31 березня 2011 року, встановлено порушення пп. 1.32 ст. 1, п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 28 грудня 1994 року (зі змінами і доповненнями) та п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість в загальній сумі 1 976 105 грн.

Таким чином, з зв'язку з підприємницькою діяльністю директора ТОВ «Круті Тачки» ОСОБА_3 до державного бюджету України не надійшли кошти у великих розмірах, які в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Круті Тачки» відкрито рахунки в ПАТ «Банк «Форум» (МФО 322948) за №4573 та № 8936.

Відомості про кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 грудня 2012 року за № 0000001.

Посилаючись на те, що є підстави вважати, що документи, які містять інформацію про рух коштів по рахунках № 4573 та № 8936, що належить ТОВ «Круті Тачки», а саме: роздруківки руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; картки із зразками підписів і відбитка печатки суб'єкта підприємницької діяльності; заяви на відкриття (закриття) рахунків та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договір про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб'єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій; документи листування та інші документи, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Круті Тачки» при відкритті та обслуговуванні вказаних рахунків, мають значення речових доказів по кримінальному провадженні слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Прокурор клопотання слідчого підтримав та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Банк Форум» у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини поважності неявки суду не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що рахунки № 4573 і № 8936, які належать ТОВ «Круті тачки» та відкриті в ПАТ «Банк Форум», інформація, яка міститься на рахунках може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ця інформація може бути використана як докази у кримінальному провадженні, до того ж обставини кримінального провадження іншим способом довести неможливо, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М. задовольнити.

Зобов'язати публічне акціонерне товариство «Банк Форум» (МФО 322948, що знаходиться за адресою: м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7) надати слідчому СВ ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС лейтенанту податкової міліції Зінчуку І.М. тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю стосовно відкриття та обслуговування рахунків № 4573 і № 8936, що належать товариству з обмеженою відповідальністю «Круті Тачки» (код ЄЛРПОУ 35442015) з можливістю отримання їх копії на паперовому та електронному носіях, а саме:

- роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- карток із зразками підписів і відбитка печатки суб'єкта підприємницької діяльності;

- заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб'єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Круті Тачки» при відкритті та обслуговуванні вказаних рахунків.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддяС.С. Захарчук