Справа № 1 кс/712/4750/14-к
Провадження № 1 кс/712/1719/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 31 березня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000166, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000166, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 2011 по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430 159 грн. та податку на прибуток на суму 472 671 грн., а всього на загальну суму 902 830 грн., що у 1709 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, договору про визнання електронних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них за жовтень 2011 року, листопад 2011 року та грудень 2012 року.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

2.Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, договору про визнання електронних документів, податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них за жовтень 2011 року, листопад 2011 року та грудень 2012 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

4.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1