У Х В А Л А

11.09.2015 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ),-

В С Т А Н О В И В :
З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 31.01.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №000005.

16.02.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №000012.

18.02.2015 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № № 0000005 та 0000012 об`єднані в одне провадження.

04.02.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №000007 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

13.03.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №000018 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України.

26.03.2015 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № № 0000007 та 0000018 об`єднані в одне провадження.

20.02.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №000014.

16.04.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

17.04.2015 матеріали досудових розслідувань щодо вищевказаних злочинів об`єднані в одне провадження за №0000014.

08.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.3 ст.212 КК України.

15.05.2015 матеріали досудових розслідувань щодо вищевказаних злочинів об`єднані в одне провадження за №0000014.

08.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.3 ст.212 КК України.

30.06.2015 матеріали досудових розслідувань за №0000005, №0000007, №0000014 та за №0000026 прокуратурою Закарпатської області об`єднані в одне провадження за №0000005.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », основним діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля паливно-мастильними матеріалами, протягом 2014 року до складу податкового кредиту включили суми по взаємовідносинам із постачальниками з ознаками ризиковості СГД Дніпропетровської області.

Для досягнення злочинного результату службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » розробили схему, відповідно до якої протягом 2014 року документально оформлялось придбання паливно мастильних матеріалів від суб`єктів господарювання, у яких насамперед відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності трудових ресурсів, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, власного чи орендованого нерухомого майна, тощо.

Слідчий вказує на те, що таким чином, діяльність контрагентів - постачальників ПММ була спрямована на здійснення операцій, пов`язаних з отриманням податкової вигоди контрагентів-покупців, фактично не виконуючи своїх податкових зобов`язань та порушуючи приписи господарського і цивільного законодавства.

Виявлені порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » при фінансово господарським взаємовідносинам з вищезазначеними суб`єктами зафіксовано та висвітлено в актах документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, за результатами яких працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 складені акти, та донараховано ПДВ всього на загальну суму 32 092 598 грн.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового слідства отримано інформацію про те, перевезення паливно мастильних матеріалів відбувалось залізницею на адресу нафтобази у с. Мужієво Берегівського району, яка орендується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » звідки й отримувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а в подальшому реалізувалось кінцевим споживачам.

Факт транспортування паливно-мастильних матеріалів залізницею підтверджується залізничними накладними, отриманих від Державного територіально-галузевого об`єднання " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та протоколом їх огляду, де встановлено, що відправником ПММ на адресу нафтобази являється ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а одержувачем ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це оригінали документів на паперових носіях, які складалися службовими (уповноваженими) особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) при прийманні відпуску ПММ протягом 2014 року, відповідно до наказу від 20.05.2008 N 281/171/578/155 «Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України».

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) є залізничні накладні, отримані від Державного територіально-галузевого об`єднання " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та норми ч. 5 «Порядок приймання нафти і нафтопродуктів» наказом від 20.05.2008 N 281/171/578/155 «Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України».

Клопотання слідчого мотивоване тим, що зазначенні документи необхідно вилучити (здійснити їх виїмку), оскільки у них міститься інформація про назву та місцезнаходження реального вантажовідправника, назва та місцезнаходження реального постачальника, назва та місцезнаходження реального отримувача ПММ, місце приймання, дата відправлення ТМЦ, дата прибуття вантажу, час та дата приймання нафтопродуктів, метод визначення маси нафтопродуктів, технічний стан цистерн, пломб ЗЗП, наявність відбитків пломб, найменування засобів вимірювальної техніки, паспорт якості, показники за відвантажувальними документами (тип цистерн, загальний рівень наповнення (мм), рівень підкованої води (мм), густина (кг/ м.куб), температура (С), маса баласту (кг), маса нафтопродукту нетто (кг), показники фактичної наявності (тип цистерн, загальний рівень наповнення (мм), рівень підкованої води (мм), густина (кг/ м.куб), температура (С), маса баласту (кг), маса нафтопродукту нетто (кг), результат (нестача, лишки), документів щодо відпуску приймання ПММ, тощо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засіданні не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що слідчим в даному клопотанні чітко не зазначено, які саме обставини кримінального провадження № 000005 можуть підтвердити наведені слідчим в клопотанні документи, не обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, даних про причетність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до вказаного кримінального провадження відсутня у витягах з ЄРДР, тому приходжу до висновку , що клопотання слідчого необґрунтоване і не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :
В клопотанні слідчого ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступдо документів з можливістю їх вилучення у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1