СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 10 червня 2013 року
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП “Друг” (код ЄДРПОУ: 14192960, вул. Смілянська, 52, м. Черкаси,) протягом 2011 року, у порушення ст.ст. 198, 201 Податкового кодексу України, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання у СД ТОВ “Христинівка Агро” та ДП “СГП Ягубець” соєвих бобів для сівби, внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 833 333,33 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.
Крім того, службові особи ПП “Друг” протягом 2011 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у податковому обліку підприємства операції з купівлі у ТОВ “АГП Аграрник” посівного зерна кукурудзи (57 670 грн. за 1 т) та бобів сої (154 000 грн. за 1 т) за цінами, які значно перевищують ринкові (відповідно, 4000-9500 грн. за 1 т. та 3500-6500 грн. за 1 т), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 652 387 грн. та ухилилися від сплати податку на вказану суму.
Також, службові особи ПП “Друг”, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, протягом 2011-2012 років відобразили у податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання саджанців малини та гофротари у ТОВ “Геотехкомплект” і ТОВ “Інвестком-Капітал”, що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого завищили податковий кредит та ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 284 617,16 грн.
Таким чином, службові особи ПП “Друг” протягом 2011-2012 років умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 2 720 337 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ “Геотехкомплект” (код ЄДРПОУ 37192481) перебуває на обліку та подає звітність до ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС.
Для з‘ясування обставин кримінального провадження, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних, установчих та звітних та інших документів ТОВ “Геотехкомплект” (код ЄДРПОУ 37192481), які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних, установчих та звітних та інших документів ТОВ “Геотехкомплект” (код ЄДРПОУ 37192481), що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції Плахотні О.В. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ “Геотехкомплект” (код ЄДРПОУ 37192481), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.
2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу О.С.
3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.