УХВАЛА

Справа № 569/17759/13-к

04 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) - ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (, в звязку із здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000132, -

- розгляд клопотання відбувся за участю слідчої ОСОБА_1,

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) - ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (, що перебувають у володінні Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391), юридична адреса: м. Рівне вул. Відінська, 8, та їх вилучення (проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 09 липня 2013 року до ЄРДР за № 0000132, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (), яке перебуває на податковому обліку в Здолбунівській ОДПІ з 16.09.2009 року за юридичною адресою: Рівненська область, м. Здолбунів вул. Незалежності, 11, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних (безтоварних) операцій на придбання товарно-матеріальних цінностей, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати про ніби то проведені господарські операції з рядом СПД: ТОВ Ферріт Д м. Дніпропетровськ, ТОВ Альянс Д м. Дніпропетровськ, ПП Галичторг м. Львів, ТОВ Укрміксі м. Київ, ТОВ Спецбудмонтажкапітал м. Київ, які фінансово-господарською діяльністю не займались, а проводили транзитні безтоварні операції, спрямовані на надання податкової вигоди третім особам, внаслідок чого в порушення п.138.2, п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9, п.139.1 ст.139, п.144.3 ст.144 Податкового кодексу України занизили податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 954697 грн. за 4 кв. 2011 р. - 2012 р.; в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 123553 грн. за лютий, вересень, жовтень 2012 р., всього на загальну суму 1078250 грн..

При проведенні документальної виїзної планової перевірки вказаного СПД з питань дотримання вимог податкового законодавства встановлено, що до перевірки не надано документів, підтверджуючих транспортування товару або будь-яких інших документів, які б підтверджували фактичне транспортування товару, інформацію щодо здійснення вантажно-розвантажувальних робіт, тому неможливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ Ферріт Д м. Дніпропетровськ, ТОВ Альянс Д м. Дніпропетровськ, ПП Галичторг м. Львів, ТОВ Укрміксі м. Київ, ТОВ Спецбудмонтажкапітал м. Київ, також до перевірки не надано сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію.

Таким чином, службові особи ТОВ Укрцемремонт Здолбунів () умисно ухилились від сплати податків 1078250 грн. за 4 кв.2011 р. - 2012 р., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.2 ст.212 КК України.

ТОВ Укрцемремонт Здолбунів () для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало та використовує банківські рахунки відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391), юридична адреса: м. Рівне вул. Відінська, 8, а саме:

№ 1759 (вид валюти українська гривня), відкритий 22.03.11;

№ 1403 (вид валюти українська гривня), відкритий 22.03.11;

№ 6621 (вид валюти українська гривня), відкритий 23.08.11, закритий 03.10.11;

№ 4758 (вид валюти українська гривня), відкритий 31.10.11, закритий 24.09.13;

№ 8656 (вид валюти українська гривня), відкритий 31.10.11, закритий 12.12.11;

№ 1693 (вид валюти українська гривня), відкритий 28.09.11, закритий 07.11.11;

№ 8093 (вид валюти українська гривня), відкритий 16.03.12, закритий 19.03.12;

№ 8891 (вид валюти українська гривня), відкритий 04.07.12, закритий 05.07.12;

№ 3703 (вид валюти українська гривня), відкритий 21.11.12, закритий 22.11.12;

№ 7844 (вид валюти українська гривня), відкритий 16.10.12, закритий 17.10.12;

№ 1534 (вид валюти українська гривня), відкритий 07.02.12, закритий 08.02.12;

№ 7535 (вид валюти українська гривня), відкритий 23.04.12, закритий 24.04.12;

№ 1033 (вид валюти українська гривня), відкритий 25.03.13, закритий 26.03.13;

№ 4637 (вид валюти українська гривня), відкритий 21.02.13, закритий 22.02.13;

№ 3979 (вид валюти українська гривня), відкритий 17.01.13, закритий 18.01.13;

№ 619 (вид валюти українська гривня), відкритий 19.11.12, закритий 20.11.12;

№ 7503 (вид валюти українська гривня), відкритий 14.09.12, закритий 15.09.12;

№ 8766 (вид валюти українська гривня), відкритий 29.05.12, закритий 30.05.12;

№ 4008 (вид валюти українська гривня), відкритий 21.12.11, закритий 22.12.11;

№ 7628 (вид валюти українська гривня), відкритий 08.08.12, закритий 09.08.12;

№ 4910 (вид валюти українська гривня), відкритий 02.01.12, закритий 04.01.12;

№ 0372 (вид валюти українська гривня), відкритий 17.01.13, закритий 18.01.13.

Враховуючи, що службові особи ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (), з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 4 кв. 2011 р. 2012 р. відображали в податковому обліку товариства ряд фіктивних (безтоварних) операцій на придбання ТМЦ з СПД, які фінансово-господарською діяльністю не займались, а також те, що службові особи ТОВ Укрцемремонт Здолбунів, неодноразово відкривали рахунки, які наступного дня закривали, є підстави вважати, що службові особи ТОВ Укрцемремонт Здолбунів () продовжують здійснювати злочинну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Інформація про рух коштів по вказаних рахунках в період з дати відкриття рахунку по дату закриття та в період з дати відкриття по 24.09.2013 року, платіжні документи за вказаний період, мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ Укрцемремонт Здолбунів та ТОВ Ферріт Д м. Дніпропетровськ, ТОВ Альянс Д м. Дніпропетровськ, ПП Галичторг м. Львів, ТОВ Укрміксі м. Київ, ТОВ Спецбудмонтажкапітал м. Київ, обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (), викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ Укрцемремонт Здолбунів, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) - ТОВ Укрцемремонт Здолбунів ().

Представник ПАТ КБ Приватбанк в судове засідання не зявився, про день та час розгляду справи повідомлявся завчасно, про причину неявки суд не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-166 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) - ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (, що перебувають у володінні Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391), та їх вилучення (проведення їх виїмки), задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 0000132, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України від 09 липня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами ТОВ Укрцемремонт Здолбунів, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці клієнта Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) - ТОВ Укрцемремонт Здолбунів (і, яка міститься в документах, що перебувають у володінні Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391), юридична адреса: м. Рівне вул. Відінська, 8:

- розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ Укрцемремонт Здолбунів ():

№ 1759 (вид валюти українська гривня), за період з 22.03.11 по 24.09.13;

№ 1403 (вид валюти українська гривня), за період з 22.03.11 по 24.09.13;

№6621 (вид валюти українська гривня), за період з 23.08.11 по 03.10.11;

№ 4758 (вид валюти українська гривня), за період з 31.10.11 по 24.09.13;

№8656 (вид валюти українська гривня), за період з 31.10.11 по 12.12.11;

№1693 (вид валюти українська гривня), за період з 28.09.11 по 07.11.11;

№ 8093 (вид валюти українська гривня), за період з 16.03.12 по 19.03.12;

№ 8891 (вид валюти українська гривня), за період з 04.07.12 по 05.07.12;

№ 3703 (вид валюти українська гривня), за період з 21.11.12 по 22.11.12;

№ 7844 (вид валюти українська гривня), за період з 16.10.12 по 17.10.12;

№ 1534 (вид валюти українська гривня), за період з 07.02.12 по 08.02.12;

№ 7535 (вид валюти українська гривня), за період з 23.04.12 по 24.04.12;

№ 1033 (вид валюти українська гривня), за період з 25.03.13 по 26.03.13;

№ 4637 (вид валюти українська гривня), за період з 21.02.13 по 22.02.13;

№ 3979 (вид валюти українська гривня), за період з 17.01.13 по 18.01.13;

№ 619 (вид валюти українська гривня), за період з 19.11.12 по 20.11.12;

№ 7503 (вид валюти українська гривня), за період з 14.09.12 по 15.09.12;

№ 8766 (вид валюти українська гривня), за період з 29.05.12 по 30.05.12;

№ 4008 (вид валюти українська гривня), за період з 21.12.11 по 22.12.11;

№ 7628 (вид валюти українська гривня), за період з 08.08.12 по 09.08.12;

№ 4910 (вид валюти українська гривня), за період з 02.01.12 по 04.01.12;

№ 0372 (вид валюти українська гривня), за період з 17.01.13 по 18.01.13,

з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків;

- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків,

в оригіналах і в повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 можливість вилучити зазначені документи, (провести їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, зобовязати службових осіб Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) надати засвідчені копії вищевказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу службових осіб Рівненської філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 333391) особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Доля