Провадження № 1-кс/592/2475/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 жовтня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Васьковського А.О., про тимчасовий доступ до документів Управління інфраструктури міста Сумської міської ради (), що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 21, -

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 р. за № 0000081 за скоєння службовими особами ТОВ Техкомресурси () факту ухилення від сплати податків на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ Техкомресурси безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від субєктів господарювання з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Фаворит-груп (), ПП Геліос-Д (), ТОВ Будівельне підприємство Екодім (), ТОВ Корпорація Сатурн (), ТОВ Агроспецімпорт (), ТОВ Ексімконсалтінг (), ТОВ Мерфіс (), ТОВ Альпек (), ТОВ Гравіторг (),ТОВ Спецпідряд Сервіс (), ПП Астарта Трейд-М (), ТОВ Трискеле (). Фактично, посадові особи підприємства ТОВ Техкомресурси усвідомлюють, що кошти, які перераховані на адресу вищевказаних підприємств за начебто виконані роботи та надані послуги, які підприємством від підрядника та надавача послуг фактично не отримано. Удаваність операцій з зазначеними контрагентами полягає виключно у штучному формуванні податкового кредиту та валових витрат підприємства, що впливає на сплату податків до бюджету. При цьому встановлено, що фактично дані роботи виконувались силами та засобами ТОВ Сумбудтранс (), ТОВ Будтранс 7 (), ТОВ ПМК-45 (). Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки № 652/2203/31651240 від 02.09.2013 р. та акті позапланової виїзної документальної перевірки № 1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013 р. ТОВ Техкомресурси за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ Техкомресурси не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром. Протягом 2010-2012 років замовником робіт також виступало Управління інфраструктури міста Сумської міської ради (). В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, договірні ціни, довідки КБ-3, форми КБ-2-в, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Техкомресурси () з Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р., транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2010-2012 роки, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () за 2010-2012 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () впродовж 2010-2012 років, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000081, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до вищезазначених документів. Враховуючи, що на даний час особу, яка вчинила злочин, не встановлено та неможливо іншими способами отримати відомості про злочин та особу, яка його вчинила, то виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, які необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин, та бути доказами, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, договірні ціни, довідки КБ-3, форми КБ-2-в, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () з ТОВ Техкомресурси () за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р., транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2010-2012 роки, книги вїзду та виїзду автотранспорту на територію Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () за 2010-2012 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території Управління інфраструктури міста Сумської міської ради () впродовж 2010-2012 років.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів Управління інфраструктури міста Сумської міської ради (), за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 21.

3. Строк дії ухвали двадцять пять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя В.Б. Князєв