ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3390/2013
УХВАЛА

06 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з січня по травень 2011 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), умисно ухились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 076 761 грн., чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ Інфін протягом 2011-2012 рр. займалося зовнішньоекономічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ ВКФ Інфін злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ ВКФ Інфін у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ ВКФ Інфін не мають жодного відношення.

Засновник ТОВ ВКФ Інфін ОСОБА_5 у поясненнях також дала аналогічні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 свідчення про непричетність до вказаного підприємства.

Згідно інформації оперативних співробітників ОУ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, а також роздруківки з АІС Податки обласного рівня ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ ВКФ Інфін протягом 2011-2012 р.р. звітувало до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про відсутність результатів фінансово-господарської діяльності.

У ході досудового розслідування відносно службових осіб ТОВ ВКФ Інфін (код ЄДР 23364029) були виконані ухвали Жовтневого районного суду щодо тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Дніпропетровській митниці та банківських установах, в яких відкриті розрахункові рахунки ТОВ ВКФ Інфін

За результатами проведеного аналізу вантажно-митних декларацій за період 2011-2012 рр. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін руху грошових коштів за період 2011-2012 рр., встановлено схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

У свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ Інфін у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств: ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ТОВ ЕКТРА 2009 (код ЄДР 36296031), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експортно-імпортних операцій ТОВ ВКФ Інфін несли відповідальність службові особи ТОВ Енелайз та ПП Анлі.

При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ТОВ Ектра 2009 (код ЄДР 36296031), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код 36294825) встановлено її часткову відсутність протягом 2010-2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.

Так, в ході проведеного економічного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ Торіус трейд (код ЄДР 37253088), встановлено, що підприємством у податковій звітності не в повному обсязі відображені результати фінансово-господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобовязань на суму 1 076 761 грн.

На підставі вищевикладеного, є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вищевказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто вказане підприємство також було створено з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним субєктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації ТОВ Торіус трейд (код ЄДР 37253088), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ Торіус трейд (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ Торіус трейд (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції (м. Павлоград, вул. Дніпровська, 338).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ Торіус трейд (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції (м. Павлоград, вул. Дніпровська, 338).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000023.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий