Справа № 1-кс/760/1449/14
№ 760/5172/14- к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального ГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні 7-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ВКР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000411 від 02.09.2013 року щодо вчинення службовими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадові особи ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) діючи з умислом, спрямованим на ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, вступивши в попередню змову з посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », при імпорті товару на митну територію України у період з 2006 по 2007 роках при оформлені митної декларації ПДВ грошовими коштами не сплачували, а на суму зобов`язань з ПДВ оформляли податкові векселя, які підтверджував банк-аваліст ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Однак по закінченню строків для сплати грошових коштів по вищезазначеним векселям відповідачі не виконали свого обов`язку по сплаті грошових коштів до бюджету.
Так, за період вересень 2006року жовтень 2007року підприємство ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), будучи суб`єктом зовнішньо - економічної сфери діяльності, ввозило на митну територію України побутову техніку, папір. Платник податку ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) при імпорті товарів на митну територію України, за умови оформлення митної декларації, надавало органам митного контролю податковий вексель 1 категорії, на суму податкового зобов`язання зі строком погашення на тридцятий календарний день з дня його поставки органу митного контролю. Сума податку на додану вартість, зазначена в податковому векселі, включалася підприємством до р.19.2 деклараціях з ПДВ. Крім того, відповідно до абз. 2,3 р.11.5 ст.11 Закону України «Про податок на додану вартість» податковий вексель підлягав обов`язковому підтвердженню комерційними банками шляхом авалю. Також в ході досудового розслідування встановлено, що авалістом по вищезазначеними податковим векселям виступав ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), з яким було укладено генеральний договір №А-1306 від 07.09.2006р. про аваль векселів, предметом якого є надання Векселодавцем (ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») простих векселів, що емітовані Векселодавцем на користь Державної податкової інспекції згідно реєстру, а банк оформлює вексельне поручительство (аваль) по вексельному зобов`язанню наданих векселів. Відповідно до п. 11.5 ст.5 Закона України «Про податок на додану вартість» комерційні банки зобов`язані оплатити податковий вексель у разі його непогашення Векселодавцем. Згідно інформації наданої СДПІ з ІНФОРМАЦІЯ_5 станом на 01.01.2014 ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) має заборгованість по податковим векселям у сумі 36 154 000, 0грн. Крім того, згідно п.п.2.1.7 вищезазначеного генерального договору векселедавець ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язується сплатити банку винагороду за оформлення авалю, у розмірі 0,5% від загальної номінальної вартості проавальованих векселів, але не менше 100,00 грн. за кожний проавальований вексель у день підписання додаткової угоди до договору, на рахунок № НОМЕР_5 в Харківській філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 , після оформлення Банком вексельного поручительства по векселях. Згідно п.п. 2.1.8. умов договору, банком з дня виконання зобов`язань перед Векселедержателем за вексельним поручительством Векселедавець ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) сплачує банку 25% річних від суми вексельного поручительства на рахунок № НОМЕР_7 в Харківській філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 .
В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2006-2007років при оформлені генеральних договорів, додаткових угод щодо авалюванню податкових векселів, при перерахування грошових винагород за оформлення авалю ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) використовувалися розрахункові рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_7 , які були відкриті в Харківській філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 . Однак згідно листа № ВД133-16 від 27.02.2014 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) встановлено, що діяльність Харківської філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 припинено на виконання рішення Спостережної ради Банку від 06.01.2009 згідно наказу Банку від 19.01.2009 № 30, та назву з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » змінено у зв`язку з приведенням діяльності Банку у відповідність з Законом України «Про акціонерні товариства» згідно Наказу Банку від 19.05.2010 № 614. Усі документи стосовно клієнтів Банку, які повинні перебувати в Банку, знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.
Враховуючи матеріали кримінального провадження, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення (передача на зберігання в невідомому напрямку) вищевказаних оригіналів документів, клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, тобто ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) МФО НОМЕР_8 .
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи , що:
-існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості;
-потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;
-вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.
Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) МФО НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточного рахунку № НОМЕР_5 , № НОМЕР_7 (по кожній валюті окремо), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 , або уповноваженій на те особі, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) МФО НОМЕР_8 за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:
- заяви про відкриття та закриття рахунків ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );
- генеральні договори з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) та додаткові угоди до них щодо авалювання векселів;
- кредитні угоди та додаткові угоди до них укладені з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2006 року по теперішній час;
- справу ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо авалювання податкових векселів;
- договори застави з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо укладання генеральних угод по авалюванню податкових векселів та кредитуванню;
- протоколи рішень кредитної комісії Харківської філією ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_6 , та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_9 щодо укладення генеральних угод, додаткових угод, затвердження вартості авальованих Банком векселів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );
- службові записки співробітників банку щодо контролю погашення/непогашення ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) податкових векселів за період 2006 рік по теперішній час;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку, інших документів, що свідчать про операції з авалюванням податкових векселів;
- первинні документи бухгалтерського та податкового обліку щодо авалювання податкових векселів та їх погашення за період з 01.01.2006 по теперішній час;
- відомості щодо стягнення банківською установою з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) заборгованості, яка виникла при авалюванні податкових векселів;
- відомості щодо виконання клієнтом умов генерального договору відносно сплати 25% річних від суми вексельного поручительства та 0, 5% від загальної номінальної вартості проавальованих векселів за період з 01.01.2006 по теперішній час;
-вхідні-вихідні позови до судів про стягнення заборгованості з клієнта, стягнення заставленого ним майна за договорами застави;
- рішення, постанови, ухвали суду усіх рівнів щодо заборгованості ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) по податковим векселям, де однією із сторін є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 );
- розпоряджень щодо призначення членів кредитної комісії Харківської філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_9 за період з 2006 -2007 роках;
- наказів про призначення осіб, які мали право реєструвати та затверджувати податкові векселі;
- наказів та розпоряджень про призначення посадових осіб Харківської філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 за період з 01.01.2005 по 01.01.2008 роках та їх посадові інструкції;
- наказів та розпоряджень про призначення посадових осіб ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_9 за період з 01.01.2005 по 01.01.2008 роках та їх посадові інструкції;
- відомостей в електронному та паперовому вигляді щодо рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 відкритих в Харківській філії ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_6 за період з 01.01.2006 по 01.01.2008 роках, а саме: надходження та списання грошових коштів, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових та дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референтів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхніх кодів ЄРДПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1