Провадження № 1-кс/369/2806/15
УХВАЛА
Іменем України
11.11.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 24.12.2014 p., року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст.191 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №0000073 від 24.12.2014 p., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_4 , за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України, а також відносно громадянина ОСОБА_4 , який вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст.191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012-2013 років, перераховував безготівкові грошові кошти на власний рахунок, як фізичної особи « ОСОБА_4 » з призначенням платежу «Надання зворотної фінансової допомоги» при цьому надана зворотна фінансова допомога не була повернута на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а знята ним готівкою в касі банку.
Таким чином, громадянин ОСОБА_4 не сплатив до Державного бюджету України 5 115 945,00 грн. податку на доходи фізичних осіб.
Окрім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » незаконні сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - 9167,6тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12 775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_5 , який одноособово являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » показав, що жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він не підписував, та не проводив, дані підприємства йому не відомі.
Також в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні вільних зразків підпису ОСОБА_5 для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Так 15.10.2015 року від КНДІСЕ Міністерства Юстиції України до СУ ФР ДПІ надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення судово-почеркознавчої експертизи, щодо отримання зразків підпису.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів порозрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Єдиним можливим способом встановлення фактичних даних руху грошових коштів є дослідження інформації по банківським рахунках вказаного підприємства.
Згідно даних інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ФС України» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня, євро, долар США).
Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.
В оригіналах первинних банківських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.
Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні даних щодо придбання та подальшої реалізації товарів підписання договорів.
Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація шодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Тому просили надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або оперативним співробітникам за його дорученням, тимчасового доступу до документів та речей (матиеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) , а саме: можливість ознайомитись з ними) та їх вилучення по рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття)рахунку № НОМЕР_4 ;
- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;
-карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ
НОМЕР_6 );
-реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної : схеми „Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
-кредитних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання кредитних коштів);
-виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_4 , (в електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з 01.01.15 по 27.07.15 з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;
-повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з`єднання по системі клієнт- банк між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з`єднання ;
-платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час;
-заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отриману готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час;
-первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( КОД ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коїли на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.
-договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладе виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажувекселів, звітів комісіонера, актів пред`явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час, чи їх списання із вказаних рахунків - у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, суд приходить до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 )», мають суттєве значення у даному кримінальному провадження для встановлення події злочину, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Слідчим також належним чином обґрунтовано необхідність вилучення документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети доступу до них.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України , слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або оперативним співробітникам за його дорученням, тимчасового доступу до документів та речей (матиеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) , а саме: можливість ознайомитись з ними) та їх вилучення по рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття)рахунку № НОМЕР_4 ;
- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;
- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної : схеми „Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
- кредитних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою отримання кредитних коштів);
- виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_4 , (в електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з 01.01.15 по 27.07.15 з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня;
- повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з`єднання по системі клієнт- банк між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з`єднання ;
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час;
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отриману готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час;
- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( КОД ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коїли на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.
- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладе виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажувекселів, звітів комісіонера, актів пред`явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунку НОМЕР_4 , з 01.01.15 по даний час, чи їх списання із вказаних рахунків - у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1