н/п 1-кс/640/7961/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" грудня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого Солодова М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000227 від 17.05.2013р., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

02 грудня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), які зберігаються у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), (м. Київ вул. Дніпровська Набережна №13), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» ();оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.07.12 по 31.12.12, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.07.12 по 31.12.12; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.07.12 по 31.12.12; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), за період з 01.07.12 по 31.12.12, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), в період часу з 01.07.2012р. по 31.12. 2012р., в звязку з порушенням п.198.3 ст.198 ПК України занизили податок на додану вартість в сумі 1118766 грн., а також в звязку з порушенням п.138.8 ст.138 ПК України занизили податок на прибуток на суму 897417 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у значних розмірах. Красноградською ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., за результатам якої складений акт перевірки №3-32/22/35314646 від 24.04.2013р.

Так, ТОВ «Укрнафтогазресурс» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «ВВН «Промсервіс», у яких підприємство отримувало товарно-матеріальні цінності, та послуги по оренді бурильних труб від ТОВ «Марафон 12», ТОВ «Тібус». Проведеним досудовим слідством встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій із вказаними підприємствами, у звязку з тим, що ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «ВВН «Промсервіс», ТОВ «Тібус» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру. Зазначене свідчить, що у ТОВ «НВФ «Електросервіс», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «ВВН «Промсервіс», ТОВ «Тібус» відсутній факт реального вчинення господарських операцій, підприємства мають ознаки нереальності здійснення господарської діяльності субєкта господарювання по операціям.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.08.2013р. наданий дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Укргазпромбанк». Згідно отриманої відповіді від ПАТ «Укргазпромбанк», №1597 від 17.09.2013, за адресою відділення банку у м. Харковівул. Артема №58, документи, які стосуються ТОВ «Укрнафтогазресурс», відсутні, та поточний рахунок підприємства не відкривався. Вказані в ухвалі документи, знаходяться за адресою ПАТ «Укргазпромбанк» м. Київ вул. Дніпровська набережна №13.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Укргазпромбанк» до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000227 від 17.05.2013р., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобовязати ПАТ «Укргазпромбанк» МФО 320843, розташоване за адресою: м. Київ вул. Дніпровська Набережна №13, надати слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» ();оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.07.12 по 31.12.12, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.07.12 по 31.12.12; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.07.12 по 31.12.12;інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), за період з 01.07.12 по 31.12.12 з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Дозволити слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись та зробити копії документів (в письмовому та електронному вигляді), а у разі необхідності вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» ();оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.07.12 по 31.12.12, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.07.12 по 31.12.12; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за період з 01.07.12 по 31.12.12; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.07.12 по 31.12.12;інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» () по поточним рахункам № 1 (російський рубль), № (українська гривня), №1 (українська гривня), за період з 01.07.12 по 31.12.12 з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні

ПАТ «Укргазпромбанк» МФО 320843, розташованому за адресою: м. Київ вул. Дніпровська Набережна №13.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: