Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 грудня 2015 року Подільський районний суд міста Києва
у складі:
головуючого - судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
захисника - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 1-КП/758/670/15 (справа №758/15509/15-к), кримінальне провадження під час досудового розслідування №0000099 по підозрі:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Києва, громадянки України, з вищою освітою, вдови, працюючої головним бухгалтером ТОВ «Енеро-Сервісна Компанія» «ЕСКО-ПІВНІЧ», зареєстрованої та проживаючої в АДРЕСА_1 , раніше не судимої, індивідуальний номер картки платника податків № НОМЕР_1 , -

у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Органами досудового слідства ОСОБА_5 оголошено підозру в тому, що вона вчинила злочин передбачений ч.2 ст.212 КК України за наступних обставин.
ОСОБА_5 згідно наказу № 43-04/09 від 22.04.2009 року призначена головним бухгалтером ТОВ «Енерго - Сервісна Компанія» «ЕСКО-ПІВНІЧ» (код за ) (далі за текстом - ТОВ «ЕСКО-ПІВН1Ч»).
ТОВ «ЕСКО-ПІВН1Ч» зареєстроване 24.02.2000 року в Подільській
районній у м. Києві державній адміністрації, свідоцтво про державну
реєстрацію від 24.02.2000 року, номер запису про державну реєстрацію
4000036.
Місцезнаходження підприємства: Київ, вулиця Рилєєва 10-а, кімната 518.
Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера ТОВ «ЕСКО-П1ВНІЧ», на ОСОБА_5 покладено організаційно розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, тобто вона є службовою особою.
Згідно оголошеної підозри ОСОБА_5 протягом січня-квітня 2015 року, перебуваючи за фактичною адресою підприємства: Київ, вулиця Рилєєва 10-а, кімната 518, усвідомлюючи те, що правочини з ТОВ «АНТРАЛС» (), є нікчемними та фактично не відбувались, надала розпорядження та первинні документи працівникам бухгалтерії відображати в податковій звітності ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ» податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 2 544 024 грн., який було незаконно сформовано та В подальшому використано на підставі податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «АНТРАЛС» () за отримання ТМЦ (виконання робіт, надання послуг), які фактично не поставлялись.
Після цього, усвідомлюючи неправомірність вчинених дій, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п. 88.1 ст.188, п.198.1 п.198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ (із змінами ТА доповненнями), з метою умисного ухилення від сплати податку на додану вартість, ОСОБА_5 подала податкову звітність ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ» за січень-квітень 2015 року до Державної податкової інспекції.
ОСОБА_5 , будучи службовою особою, уповноваженою на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, а також відповідальною за збереження майна та коштів підприємства, діючи усупереч своїх службових обов`язків, використовуючи своє службове становище в злочинних цілях, всупереч інтересам служби, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, маючи та реалізувавши намір на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах, вчинила злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 19144/15-45 від 15.12.2015, складеного експертами КНДІСЕ, висновки акту перевірки №49 44/28-10-41-20/30732144 від 18.08.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Енеро-Сервісна Компанія» «ЕСКО-ПІВНІЧ» (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині законності формування податкового, кредиту та витрат за період 01.01.15 р. по 30.04.15 р., в результаті чого встановлено порушення п.44.1 ст. 44, п. 198, 1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) з врахуванням документів наданих службовими особами ТОВ «ЕСКО-ПІВНІЧ», що призвело до заниження податку на додану вартість в періоді що перевірявся, на загальну суму 275 376 674 грн., документально підтверджується частково, а саме на суму 2 544 024 грн.
Внаслідок вказаних незаконних дій ОСОБА_5 до бюджету України фактично не надійшли кошти в сумі 2 544 024 грн., що є великим розміром.
Згідно висунутої підозри ОСОБА_5 своїми діями, які
виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в
систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що
призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у великих
розмірах в сумі 2 544 024 грн., вчинила кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 212КК України.
Кримінальне провадження надійшло до суду з клопотанням прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності з підстав передбачених ч.4 ст.212 КК України.
Прокурор, ОСОБА_5 та її захисник підтримали клопотання в судовому засіданні.
Ознайомившись з наданими прокурором матеріалами, роз`яснивши ОСОБА_5 правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав, суд вважає, що вона підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних підстав.
Згідно ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння передбачені частиною третьої (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірів) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі.
Як вбачається з наданих матеріалів, ОСОБА_5 вчинила діяння передбачені частиною 2 ст. 212 КК України в період з січня по квітень 2015 року, про що їй було оголошено підозру 24 грудня 2015 року, до притягнення до кримінальної відповідальності 22 грудня 2015 року вона сплатила податки та обов`язкові платежі у розмірі вказаній в підозрі.
Факт перерахування та отримання коштів управлінням Державного казначейства України у Подільському районі ГУ ДКСУ підтверджено платіжними дорученнями №3622 від 22 грудня 2015 року. Надходження 22 грудня 2015 року перерахованих коштів в сумі 2 млн. 544 тисячі 24 гривні до Державного бюджету України підтверджується листом Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Міжрегіонального головного управління Міндоходів України № 103/10/28-10-10-01-18 від 25 грудня 2015 року.
Пункт 1 ч.2 ст. 284 КПК України передбачає, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно вимог ч.7 ст.284 КПК України закриття кримінального провадження з підстав передбачених пунктом 1 частини другої цієї статті не допускається, якщо підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує. В цьому разі кримінальне провадження продовжується в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом.
ОСОБА_5 в судовому засіданні погодилася із фактичними обставинами підозри у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України, заявила, що її позиція є добровільною і істинною, їй зрозумілі суть і правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав, наполягала на звільненні її від кримінальної відповідальності.
На підставі викладеного, керуючись ч.2 ст.212, ч.4 ст.212 КК України, ст.284,314 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора задовольнити.
ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України з підстав передбачених ч.4 ст.212 КК України.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ч.2 ст. 212 КК України № 1-КП/758/670/15 (справа №758/15509/15-к) , кримінальне провадження під час досудового розслідування №0000099 - закрити.
Документи долучені до матеріалів кримінального провадження №0000099, яке зберігається у прокурора, залишити для подальшого зберігання в цьому провадженні.
На ухвалу протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду міста Києва через Подільський районний суд міста Києва.

СуддяОСОБА_1