У Х В А Л А

Справа № 183/6566/15

№ 1-кс/183/1011/15

12 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,
В С Т А Н О В И Л А:
10 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 ,

із зазначенням номерів базових станцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дати, часу початку та тривалості сеансів зв`язку, про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі, отримані послуги, про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, надання укладених договорів на контрактній основі по телекомунікаційним послугам, інформації про IMSI абонентів мобільного зв`язку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися вказаними у клопотанні абонентами за період з 01 січня 2013 року по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 01.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП " ОСОБА_6 " протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов`язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_8 " та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_8 " та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_12 ) протягом серпня - вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язання з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_14 ) за нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VII (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.
Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_17 ) та інші підприємства, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у склад податкового кредиту по податку на додану вартість, а також надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.
Крім того, було проведено ряд обшуків в місцях здійснення незаконної діяльності вказаного «центру мінімізації» податкових зобов`язань, а також у осіб, причетних до його діяльності, в ході яких було вилучено ряд телефонних апаратів мобільного зв`язку та встановлено зазначені телефонні номери та ІМЕІ, які використовувалися особами, що входять до складу злочинної групи.

Для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунках ПП " ОСОБА_6 " та інших суб`єктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємством, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами, які входять до складу злочинної групи, старший слідчий СВ фінансових розслідувань Новомосковського ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 , який входить до складу слідчої групи підтримав дане клопотання.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 01.10.2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток службовими особами ПП " ОСОБА_6 " протягом серпня-вересня 2014 року та безпідставного сформування податкового кредиту з ПДВ та завищення податкових зобов`язань з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки "транзитності", а саме: ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за нібито відвантажені товари, а також за фактом створення та придбання у період з 2014 року по 2015 рік, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_8 " та інших підприємств, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, а також за фактом створення та придбання, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_8 " та інших підприємств та надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань й вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків. Кримінальні правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України (а.п. 3-4).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.39 Закону України «Про телекомунікації» оператори телекомунікації зберігають інформацію про з`єднання свого абоненту у порядку встановленому законом.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідна інформація, дійсно перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Інформація, яка знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , дійсно має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що дозволяє встановити істину по справі та перевірити докази здобуті в ході досудового розслідування і у сукупності з іншими матеріалами слідства надати цим фактам правову оцінку.

Таким чином, слідчий іншим способом крім, як за рішенням суду доступ до вищезазначеної інформації отримати не може.

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_14 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_15 , слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_16 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку) та зобов`язати керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особам дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 , із зазначенням номерів базових станцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку, за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року;

- про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримані послуги про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки

за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 ;

- надання кладених договорів на контрактній основі за період з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 ;

- інформації про IMSI абонентів мобільного зв`язку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з 01 січня 2013 року по теперішній час по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 ;

- інформації про номери мобільних телефонів, які використовувалися абонентами з 01 січня 2013 року по 13 листопада 2015 року по телекомунікаційним послугам за абонентським номером НОМЕР_2 та ІМЕІ, а саме:

- ІМЕІ НОМЕР_3 ;

- ІМЕІ НОМЕР_4 ;

- ІМЕІ НОМЕР_5 ;

- ІМЕІ НОМЕР_6 ;

- ІМЕІ НОМЕР_7 ;

- ІМЕІ НОМЕР_8 ;

- ІМЕІ НОМЕР_9 ;

- ІМЕІ НОМЕР_10 ;

- ІМЕІ НОМЕР_11 .

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 12 грудня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1