СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справ номер 712/8900/14к
Номер провадження 1 кс/712/2959/14
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000066, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000066, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів» службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при декларуванні імпортних товарів «холодильне обладнання в асортименті», нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарський операціях з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ ІНФОРМАЦІЯ_4 ) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобов`язання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 2 022 тис. грн.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013», за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1 123 тис. грн.
Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2013 р.р., згідно акту №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 та довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014, було занижено суму податкових зобов`язань, що підлягала нарахуванню та сплаті до державного бюджету, за результатами здійснення фінансово-господарських операцій пов`язаних з імпортуванням ТМЦ на митну територію України в розмірі 3 146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 17.12.2012, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, № НОМЕР_4 (долар США) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, № НОМЕР_4 (євро) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ).
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ).
2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 17.12.2012, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, № НОМЕР_4 (долар США) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, № НОМЕР_4 (євро) за період з 01.01.2012 по 15.01.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 .
4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1