печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

02.12.2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна, в якому слідчий просить накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» () № НОМЕР_1 , відкритому в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), розташованого за адресою: Україна, м. Одеса вул. Краснова, 6/1, в частині видатку коштів за винятком сплати до бюджету та Фонду оплати праці, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку за першим запитом слідчого, на час його надання.

У судовому засіданні старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 підтримала зазначене клопотання та просила його задовольнити з викладених підстав:

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасового вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» та АБ «ПІВДЕННИЙ» про розгляд клопотання про арешт майна не повідомлялися.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши подане клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000043, за фактом зловживання повноваженнями службовими особами ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД», що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» (Агент) укладено з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL, HAIFA (Принципал) Агентську угоду від 01.05.2006 № б / н про надання послуг в галузі морських перевезень на суднах зазначеного нерезидента. За період з 01.10.2011 по 31.12.2012, ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», у відповідності з умовами зазначеної угоди, перераховано на адресу компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL , HAIFA з фрахту суден кошти в розмірі 5 195 953,14 $ USD, або 41 517 506,14 грн.

З урахуванням вимог нормативних актів встановлено, що ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» при виконанні умов Агентської угоди від 01.05.2006 № б/н, укладеної з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL, HAIFA, неправомірно не застосовувалася ставка податку на доходи в розмірі 6%, внаслідок чого, податкові зобов`язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD » - ISRAEL , HAIFA на доходи, отримані ним з джерела його походження в Україні, повинні скласти 2 491 050,37 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», зловживаючи повноваженнями, з метою отримання незаконної винагороди для себе чи інших осіб, а саме компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA та подальшої легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, не правомірно не застосовуючи ставку податку на доходи в розмірі 6%, занизили податкові зобов`язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA на доходи з фрахту суден, отримані ним з джерела його походження в Україні, на суму 2 491 050, 37 грн.

Подальшими слідчими та процесуальними діями установлено, що ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» було створено, з метою прикриття незаконної діяльності внаслідок отримання від підприємств-клієнтів, з якими укладалися договори про перевезення вантажів судами «Принципала» (власника) та виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави, оскільки фактично умови договорів, укладені з клієнтами на перевезення вантажу не здійснюються.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД», зловживаючи повноваженнями, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, і в даний час продовжують не сплачувати податки на дохід з фрахту суден, отримані з джерела його походження в Україні.

Кошти, які не сплачуються як податок з фрахту, службові особи ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД», акумулюють на банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «Південний» та в подальшому обготівковують, знімаючи їх з рахунку або виводять за кордон, тобто використовують як неправомірну вигоду на власну користь чи користь інших осіб, що призводить до ненадходження податків в бюджет Держави, що суттєво підриває економіку України.

Причетність службових осіб ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» підтверджується висновком судового експерта від 21.10.2013, згідно якого встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.12.2012 ТОВ «Зім Інтегрейтид Шипінг Україна Сервісиз ЛТД» при виконанні агентської угоди б/н від 01.05.2006, укладеної з компанією «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA, податкові зобов`язання нерезидента компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA на податки по фрахту суден, отримані ним з джерела його походження в Україні, занижені на суму 2 491 050, 37 грн.

В ході досудового розслідування в кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що службові особи ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, оминаючи систему оподаткування, та безпосередньо здійснюють обготівкування коштів.

Досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» має рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), розташованому в м. Одеса, вул. Краснова, 6/1 який використовується вказаним підприємством для обготівковування коштів, отриманих внаслідок не сплати податку з доходу від фрахту суден компанії «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - ISRAEL, HAIFA.

Кошти, розміщені на рахунках ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», як неправомірна вигода є предметом кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР, крім того кошти, розміщені на вказаному рахунку, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми, яке виразилося в неправомірному не застосовуванні ставки податку на доходи з фрахту суден в розмірі 6% та перебувають у віданні працівників Банку.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності службових осіб ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», попередження збитків Державі, які завдаються внаслідок не сплати до бюджету України податку за фрахт суден зазначеним підприємством, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунку ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» № НОМЕР_1 , який відкрито АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), розташованого за адресою: Україна, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, відповідно до офіційного сайту Національного банку України, за винятком сплати до бюджету та Фонду оплати праці.

Таким чином, у відповідності до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, у слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, яке розслідується та фактичні обставини скоєння якого викладені у клопотанні органу досудового розслідування та внесені до ЄРДР.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя відповідно до ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Так, відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України до даного майна відносяться гроші, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

З огляду на викладені органом досудового розслідування обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема наявність обґрунтованих підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД», набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, яке розслідується, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання органу досудового розслідування підлягає задоволенню відповідно до положень ч. 2 ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ЗІМ ІНТЕГРЕЙТИД ШІПІНГ УКРАЇНА СЕРВІСІЗ ЛТД» () № НОМЕР_1 , відкритому в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), розташованого за адресою: Україна, м. Одеса вул. Краснова, 6/1, в частині видатку коштів, за винятком сплати до бюджету та Фонду оплати праці, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому правоохоронні органи усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку за першим запитом слідчого, на час його надання.

Покласти обов?язок щодо виконання ухвали на старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 та/або за дорученням органу досудового розслідування членів слідчої групи.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді клопотання питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1