Номер провадження 1кс/712/5315/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР Про податок на додану вартість, п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 Про прибутковий податок з громадян, не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ Модус ЛТД (), ТОВ Фартел-НІК (), ТОВ Кушнер (), ТОВ Б.Б. Ком (), ТОВ НРП (), ТОВ Пліт Трейд (), ТОВ Черкаси Райснаб (), ТОВ Європацукор (), ТОВ Арсенал-Центр (), ТОВ Тримоб (), ТОВ Південні системи та К (), ПАТ Укртелеком (), ТОВ МБК Трансбуд (), ТОВ Епіцентр (), ТОВ Стоун-Торг () та ТОВ Староконстянтинівцукор () та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ Митний Термінал Київщини (), ПП Надія (), ТОВ Склад ОСОБА_4 (), ПП Квант-Електро (), ТОВ Вертикаль-1 (); ТОВ Укрфінекспло (); ТОВ Укрфинєкспло (); ПМП Панорама (); ТОВ Меліосервіс (); ПП Таксі ОСОБА_5 (); ПП Рус-Транс (); ТОВ Видавничий Дім Професіонал (); ПП Каспер (); ТОВ ПК ОСОБА_4 (); ТОВ Карбон-1 (); ТОВ Агенство безпеки Кречет (); ТОВ ПК Схід (); ЗАТ АТП-2361 (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ Чапаєвське (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ МБК Трансбуд (); ПВКФ Дебег Ентерпрайзиз (); ПП С.В. Транс (); ТОВ Ахмед Яр УА (); ПП Леон ОСОБА_6 (); ПП Інтерплит () та ПП Вояш () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

Також, досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) здійснював фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Каспер (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП Каспер (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ за період з 01.01.2010 по 30.07.2013.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ПП Каспер (), які на даний час перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ПП Каспер (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 30.07.2013, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Чепурний В.П.