Номер провадження 1-кс/712/3546/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення огляду

м. Черкаси 25 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000056 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на проведення огляду, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000056, щодо службових осіб ПП «Резонагро» (), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Резонагро» (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Ярославська буд. 9, оф. 31, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.10.2012 по 31.07.2013, відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Астарта Трейд-М» (9), ТОВ «Ерлайф Альянс» (), ТОВ «Голден Гейтс Груп» (1), ТОВ «Скайлайн Компані» (), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» () чим ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 1 957 тис. грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 989 тис. грн., а всього на загальну суму 3 946 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Резонагро» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ймовірним місцем зберігання фінансово-господарської документації ПП «Резонагро» () являється місце фактичного ведення бухгалтерського обліку головним бухгалтером ПП «Резонагро» () ОСОБА_4 , а саме приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Фрунзе, буд. 1, оф. 16, яке на праві приватної власності належить Черкаському обласному товариству кролівників і звірівників-любителів ().

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ПП «Резонагро» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Астарта Трейд-М» (9), ТОВ «Ерлайф Альянс» (), ТОВ «Голден Гейтс Груп» (1), ТОВ «Сканлайн Компані» (), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» () за період з 01.10.2012 по 31.07.2013, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою. Враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявленням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду приміщення за місцем реєстрації ПП «Резонагро» () з метою виявлення первинних фінансово-господарських документів ПП «Резонагро» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Астарта Трейд-М» (9), ТОВ «Ерлайф Альянс» (), ТОВ «Голден Гейтс Груп» (1), ТОВ «Сканлайн Компані» (), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, доручення, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, свідоцтва, реєстри, банківські виписки, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація та інші документи які мають важливе значення по кримінальному провадженню за період з 01.10.2012 по 31.07.2013, керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на проведення огляду в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Фрунзе, буд. 1, оф. 16, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, на праві приватної власності належить Черкаському обласному товариству кролівників і звірівників-любителів (), з метою виявлення первинних фінансово-господарських документів ПП «Резонагро» (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Астарта Трейд-М» (9), ТОВ «Ерлайф Альянс» (), ТОВ «Голден Гейтс Груп» (1), ТОВ «Сканлайн Компані» (), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, доручення, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, свідоцтва, реєстри, банківські виписки, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація за період з 01.10.2012 по 31.07.2013 та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та ст. оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах капітана податкової міліції ОСОБА_5 .

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)