печерський районний суд міста києва
справа № 757/6713/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2013 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді: Кирилюк І.В.,
при секретарі:Гурніку А.І.,
за участю:
слідчого:Машики В.П.,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітан податкової міліції Машика В.П. (далі - слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи) та містять відомості щодо клієнта банку ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 0000110, за ознаками кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України, під час розслідування якого встановлено, що згідно акту № 169/2208/33262660 від 21.02.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахувань і сплати податків за наслідками фінансово-господарських відносин з ТОВ «Донтрансторг» (), ТОВ «Донстройтранс» (), ТОВ «Гранд 2009» (), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року», службові особи ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) в період січень-квітень, червень та липень 2011 року занизили податок на додану вартість усього на суму 509 040,00 грн. та за період першого кварталу першого півріччя та шести місяців 2011 року занизили податок на прибуток на загальну суму 636 300,00 грн., ухилившись від сплати податків на загальну суму 1 145 340,00 грн. З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, відносно клієнта банку АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ). Іншим способом отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні, неможливо.

В судове засідання з'явився слідчий. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий Машика В.П. підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є частково обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження № 0000110, за ознаками кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України, під час розслідування якого встановлено, що згідно акту № 169/2208/33262660 від 21.02.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахувань і сплати податків за наслідками фінансово-господарських відносин з ТОВ «Донтрансторг» (), ТОВ «Донстройтранс» (), ТОВ «Гранд 2009» (), за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року», службові особи ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) в період січень-квітень, червень та липень 2011 року занизили податок на додану вартість усього на суму 509 040,00 грн. та за період першого кварталу першого півріччя та шести місяців 2011 року занизили податок на прибуток на загальну суму 636 300,00 грн., ухилившись від сплати податків на загальну суму 1 145 340,00 грн.

Для перевірки фактів ухилення від сплати податків ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) необхідно одержати тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, щодо клієнта АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що доступ до документів ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) має значення для перевірки фактів ухилення вказаним підприємством від сплати податків, з'ясування обставин кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, і може бути використана як докази, враховуючи, що зазначена інформація належить до охоронюваної законом таємниці, та в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, враховуючи, що інформація не є такою, доступ до якої заборонено, суд вважає, що клопотання в частині надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на проведення вилучення зазначеної інформації, доступ до якої просить надати слідчий, то суд зазначає наступне.

Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення такої інформації та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цієї інформації, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, суд не вбачає правових підстав для вилучення документів, щодо яких ставиться питання про надання доступу.

Отже, в частині вилучення інформації, доступ до якої просить надати слідчий, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 108, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Машиці В.П. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ), що знаходяться у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), а саме документів, що становлять банківську таємницю та свідчать про обіг коштів по поточних рахунках №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня) ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) щодо відкриття, використання та закриття рахунків:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня);

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 Українська гривня), які належать ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) з дня відкриття рахунків по 29.03.2013 року;

документи на підставі яких ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ) відкрито рахунки №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня);

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805);

документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за ),

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Сафарі-Армс-Україна» (код за );

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня) з дня відкриття рахунків та по 29.03.2013 року;

документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахункам №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня) з дня відкриття рахунків по 29.03.2013 року;

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №9 (840 долар США), №8 (978 Євро), №6 (980 українська гривня) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків по 29.03.2013 року.

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначеної інформації - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/6713/13-к

Прим. 2 - Старший слідчий СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітан податкової міліції Машика В.П.

Копія - АТ «Райффайзен Банк Аваль»

08.04.2013 р.