Провадження №1кс/712/1586/13
Справа № 712/4450/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 16 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000003 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000003, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Торгівельна компанія ТВС () умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 та п.5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 № 334/97-ВР (із змінами та доповненнями), пп. 138.2 ст.138, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, за період із 01.01.2011 по 31.12.2011, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП Торгівельна компанія ТВС безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), які не мають найманих працівників та основних фондів і не придбавали дану продукцію у попередніх періодах, в результаті чого ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 242 735 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 638 860 грн., а всього на загальну суму 2 881 595 грн., що у 6125 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Торгівельна компанія ТВС вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Торгівельна компанія ТВС з приводу придбання послуг пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів та юридичної справи з оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ Укрсиббанк (МФО 351005), так як ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП Торгівельна компанія ТВС з приводу придбання послуг пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Торгівельна компанія ТВС () з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, зясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за 2011 рік, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №0500 та №0500, відкритих в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також справи з юридичного оформлення даних рахунків (в разі відсутності оригіналів завірених копій), в тому числі анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені підприємця, а також карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий