ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
ПОСТАНОВА

04 жовтня 2012 року м. Дніпропетровськ

Суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Дніпропетровській області, погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області, про дозвіл на проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" за адресу: м. Дніпропетровськ, пр-т. Калініна, 67/38,

УСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням прокурора звернувся до суду з поданням, в якому просить дозволити проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" за адресу: м. Дніпропетровськ, пр-т. Калініна, 67/38.

В обґрунтування свого подання слідчий вказує на наступне.

ОСОБА_1, будучи призначеним директором товариства з обмеженою відповідальністю фірма Кисеньмонтаж" (), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. Калініна 67/38, при здійсненні бухгалтерського й податкового обліків у період з 01.02.09р. по 28.02.11р., шляхом заниження податку на додану вартість, навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 320 262,63 грн., а також у період з 01.02.09р. по 28.02.11р., шляхом заниження валових доходів підприємства, тим самим занижуючи прибуток ТОВ фірма "Кисеньмонтаж", навмисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1 650 328 грн., а всього на загальнусуму 2 970 590,63 грн., що більш ніж в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

23.07.2012 року фахівцями Дніпропетровського інституту судово-економічних експертиз складено висновок експертного економічного дослідження щодо показників фінансово-господарської діяльності ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" за період з 01.02.2009 року по 28.02.2011 року.

В результаті проведеного дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ фірма "Кисеньмонтаж", встановлено зменшення суми зобов'язань з податку на додану вартість, шляхом включення в податковий кредит сум з ПДВ по операціям з ТОВ "Агро Строй Комплекс" (), ТОВ "Транс Груп Капитал" (), ТОВ "Гранд Буд Престиж" () - "податкові ями", на загальну суму 1 320 262,63 грн., та заниження податку на прибуток в результаті включення до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам із ТОВ "Агро Строй Комплекс", ТОВ "Транс Груп Капитал", ТОВ "Гранд Буд Престиж", на загальну суму 1 650 328 грн., а всього на загальну суму 2 970 590,63 грн.,

Під час відпрацювання зазначених операцій встановлено, що ТОВ фірма "Кисеньмонаж" зареєстровано в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, Дніпропетровської області ДПС. Згідно реєстраційних даних в перевіряємий період, директором та засновником ТОВ "Агро Строй Комплекс" був гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, директором та засновником ТОВ "Транс Груп Капитал" був гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, директором та засновником ТОВ "Гранд Буд Престиж" був гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3

Відповідно до вироку Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 12.08.2011 року № 0417/1-298/2011 осіб, причетних до створення ТОВ "Агро Строй Комплекс", ТОВ "Транс Груп Капитал", ТОВ "Гранд Буд Престиж" з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з ухилення від сплати податків визнано винними у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України ("Фіктивне підприємництво").

Таким чином, загальна сума податків, недоотриманих бюджетом в результаті незаконної діяльності директора ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, становить 2 970 590,63 грн.

В ході досудового слідства виникла необхідність в установленні та вилученні первинних документів, які підтверджують факт взаємовідносин між ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" та ТОВ "Агро Строй Комплекс", ТОВ "Транс Груп Капитал", ТОВ "Гранд Буд Престиж" за 2009-2011 р.р., в том числі комп'ютерна техніка, яка містить документи про безтоварність операцій між між ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" та ТОВ "Агро Строй Комплекс", ТОВ "Транс Груп Капитал", ТОВ "Гранд Буд Престиж" та інших підприємств в електронному вигляді, вільних зразків почерка посадових осіб підприємства, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Так, з метою повного, всебічного та об'єктивного розгляду кримінальної справи, слідчий просив дозволити проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" за адресу: м. Дніпропетровськ, пр-т. Калініна, 67/38.

Вивчивши надані матеріали, вважаю, що подання слідчого не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

У відповідності зі ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі або забезпечення цивільного позову знаходяться в певному місці або у певної особи.

Достатні підстави вважати, що за вказаною в поданні слідчого адресою можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі, слідчим у поданні не вказано.

З урахуванням викладеного приходжу до висновку про те, що надані слідчим документи не обґрунтовують належним чином необхідність в проведенні такої слідчої дії як обшук, а задоволення даного подання слідчого може спричинити необґрунтоване порушення законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. 30 Конституції Украіни, ст. 177 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Дніпропетровській області Разбітнов К.В., проведення обшуку за фактичною адресою ТОВ фірма "Кисеньмонтаж" за адресу: м. Дніпропетровськ, пр-т. Калініна, 67/38 - відмовити.

Суддя Башмаков Є.А.