Справа № 1 кс/712/40/14-к
Провадження № 1 кс/712/65/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 11 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000197, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ряд інших суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Також, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 .

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення приймаючи до уваги що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 , виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження особову справу та податкову звітність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.01.10 по 24.12.13 з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) за період з 01.01.10 по 24.12.13.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_15 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) за період 01.01.10 по 24.12.13, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) за період з 01.01.10 по 24.12.13, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_15 , в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або особу за її дорученням.

6.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав: _____ _________________201__ року

______________________________________________________