УХВАЛА
09 жовтня 2014 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 (МФО - НОМЕР_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .
Крім того, в зазначеному періоді підприємство здійснювало реалізацію послуг по переробці давальницької сировини пов`язаній особі ДПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 за цінами нижчими від їх собівартості в сумі 942 110 грн.
Засновником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_5 , іден. № НОМЕР_14 , частка якої в статутному фонді складає 62,7% та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) частка якого в статутному фонді ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 9%.
Директором та засновником ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ОСОБА_6 іден. № НОМЕР_14 частка якого в статутному фонді ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » складає 90,3%.
Засновником ДПФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 є ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яка володіє часткою в статутному фонді в розмірі 100%.
Також, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не включили до іншого доходу кредиторську заборгованість, щодо якої минув строк позовної давності згідно регістрів бухгалтерського обліку рах. 631
Разом з тим службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ІІ півріччі 2012 року проводили реалізацію кондитерських виробів на експорт по ціні нижчій від придбання на суму 122 246 грн. Собівартість придбаних та реалізованих на експорт товарів становить 4 119 661,36 грн. , що відповідає даним бухгалтерського обліку, а сума реалізації на експорт даних товарів становить 3 997 414,96 грн.
Таким чином, проводячи зазначені вище операції службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2012-2013 років ухилились від сплати податків в сумі 668 455 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення вказаних вище фінансово-господарських операцій службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реквізити та поточні рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 відкриті у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 (МФО - НОМЕР_2 ).
Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рiвненської філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Службові особи Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих у Рiвненській філії ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_2 та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
У вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1