Справа № 1319/7607/2012
ПОСТАНОВА

19.07.2012

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

21 вересня 2011 р. СВ ПМ ДПА у Львівській області порушено кримінальну справу №139-0447 за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТзОВ "Інтер-Крок"та умисного підроблення документів за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205 та ч.2 ст.358 КК України.

Заступник начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора м.Львова, в якому просить винести постанову про проведення обшуку в приміщенні квартири АДРЕСА_1, та усіх приналежних підсобних приміщеннях, сховищах, які належать на праві спільної сумісної власності гр.ОСОБА_2 (згідно довідки Черкаського БТІ від 11.07.12) та використовується гр. ОСОБА_3, для здійснення злочинної діяльності.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що 19.05.2011 року невстановлені слідством особи попередньо залучивши до злочинної діяльності ОСОБА_4, діючи умисно, з метою здійснення в подальшому фіктивного підприємництва, придбали у попередніх власників ОСОБА_5 та ОСОБА_6 -ТзОВ "Інтер-Крок"(), без фактичної мети здійснення будь-якої діяльності, а з метою подальшого забезпечення та документального оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій.

Так, невстановлені особи, діючи від імені призначеного директором ТзОВ "Інтер-Крок"() ОСОБА_4, володіючи печаткою та установчо-реєстраційними документами товариства виготовили податкові накладні №24 від 20.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.); № 26 від 21.04.2011 року на суму 3 740 400,0 грн. (в т.ч. ПДВ 623 400 грн.); № 34 від 26.04.2011 року на суму 1 870 200,0 грн. (в т.ч. ПДВ 311 700 грн.), про нібито проведену реалізацію товарно-матеріальних цінностей (брус) на ТзОВ "Нудвін"() за підписом попереднього співвласника та директора ОСОБА_5, що надало можливість ТзОВ "Нудвін" в подальшому сформувати податковий кредит з ПДВ по зазначених господарських операціях. Суму безпідставно сформованого кредиту з ПДВ ТзОВ "Нудвін"в розмірі 1 246 800 грн. було включено у червні 2011р. в розділ податкових зобов'язань згідно додатку 5 за № від 17.06.2011 року до уточнюючої декларації з податку на додану вартість ТОВ "Інтер-Крок" № від 17.06.2011 року, які були подані електронним зв'язком в ДПІ у Франківському районі м.Львова.

В подальшому, віднесенні ТзОВ "Інтер-Крок" до податкового зобов'язання суми з ПДВ по господарських операціях проведених з ТзОВ "Нудвін"були виключені з зобов'язань по сплаті податку на додану вартість, шляхом подання нового уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань за вих.№ від 22.06.2011 року, з додатком 5 за вих. № від 22.06.2011 року.

Досудовим слідством встановлено, що в ТзОВ "Інтер-Крок"відсутні основні засоби та виробничі потужності, трудові ресурси, транспортні засоби, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності даним підприємством, а тому господарські операції, які відображались ТзОВ "Інтер-Крок"в податковій звітності і які фактично не відбувались та не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, а лише на формування платниками податкового кредиту у зв'язку з відображенням їх змісту у первинних документах, таким чином невстановлені особи володіючи печатками та установчо-реєстраційними документами ТОВ "Інтер-Крок"() не здійснювали фактичну діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарів, робіт, послуг, а з метою прикриття незаконної діяльності використовували їх для забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій, оформлення документів, які нібито свідчили про фінансово-господарську діяльність.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що до злочинної діяльності ТзОВ "Інтер-Крок"має безпосереднє відношення ОСОБА_7, який сприяв колишньому власнику та директору ОСОБА_8 у продажі корпоративних прав ТОВ "Інтер-Крок", координував його дії по передачі ним бухгалтерських документів потенційним покупцям у м.Києві та проведення останніми передпродажної аудиторської перевірки. Також встановлено, що ОСОБА_7 являється організатором "конвертаційного центру", до складу якого входить ряд фіктивних підприємств зареєстрованих на території Черкаської області, які формували податковий кредит від ПП "Фан-Тан", ТОВ "ТД Ай-Сі-Ел", до яких має відношення ОСОБА_3, 11.02.1974р.н. та ОСОБА_9, яка веде бухгалтерських облік підприємств задіяних у злочинних схемах. ОСОБА_3, через підконтрольних осіб, перебуває у спілкуванні з ОСОБА_10, який причетний до формування податкового кредиту ряду підприємств від ТОВ "Інтер-Крок"в тому числі і СПД, які входять до ним створеного конвертаційного центру, як і перебуває у зв'язках з ОСОБА_7, причетного до перереєстрації ТОВ "Інтер-Крок".

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3,ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні злочинної діяльності використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності гр.ОСОБА_2 (згідно довідки Черкаського БТІ від 11.07.12), де можуть знаходитись печатки, документи та інші речі, які можуть служити доказами у кримінальній справі.

Розглянувши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Подання заступника начальника слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м.Львові Бігун В.П. про проведення обшуку -задовольнити.

Провести обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_1, та усіх приналежних підсобних приміщеннях, сховищах, які належать на праві спільної сумісної власності гр.ОСОБА_2 та використовується гр. ОСОБА_3.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.