Справа № 210/3034/13-к
Провадження № 1-кс/210/1078/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Нюанс-15» (), протягом 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Агрофінінвестторг» () м.Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» () м.Кіровоград, які можливо мають ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 4 001 581,99 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства було винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Нюанс-15» уставних та реєстраційних документів, наказів на призначення (звільнення) службових осіб підприємства, договори щодо надання електронної звітності, а також первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами ТОВ «Агрофінінвестторг» () м. Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» () м. Кіровоград, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нюанс-15» м. Кривого Рогу (), а також отримано ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Нюанс-15» () м. Кривого Рогу.

ОСОБА_4 було ознайомлено з ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Нюанс-15» () та вручено під розпис, але під час допиту свідка ОСОБА_4 було встановлено, що уставні, реєстраційні документи та фінансово-господарські документи ТОВ «Нюанс-15» () у ОСОБА_4 відсутні.

Враховуючи, що зазначені документи, а також предмети і документи які фіксують факти ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нюанс-15» () (податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофінінвестторг» () та ТОВ «Активметресурс» () мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем проживання ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1..

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000078 від 19.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агрофінінвестторг» з питань повноти та правомірності декларування податкових зобов'язань та податкового кредиту за період жовтня-грудня 2011 року проведеної фахівцями Кіровоградської ОДПІ Кіровоградської області ДПС та акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Активметресурс» з питань правильності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість за серпень, вересень, жовтень, листопад 2011 року проведеної фахівцями Кіровоградської ОДПІ Кіровоградської області ДПС.

02.08.2013 року службові особи ТОВ «Нюанс-15» () згідно запитів, в порядку ст.93 КПК України надали всі копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофінінвестторг» () м. Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» () м. Кіровоград.

Допитаний у якості свідка колишній директор ТОВ «Нюанс-15» () ОСОБА_4 показав, що уставні, реєстраційні, первинні фінансово-господарські документи, печатки були передані ОСОБА_5

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ «Нюанс-15» () кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

У відповідності до п. 1, п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному клопотанні житлі.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції Лаврика Р.С. у проведенні обшуку за місцем проживання колишнього директора ТОВ «Нюанс-15» () ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: В. В. Костенко