Октябрський районний суд м.Полтави
Справа 554/9866/14-к
Провадження № 1кс/554/3909/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000186 від 31.10.2013, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) здійснювалась фінансово-господарська діяльність, пов`язана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коров`ячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від фізичних осіб підприємців ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ) та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).

Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3 000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

Згідно автоматизованої системи податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що в період часу 2012-2013 років, від імені фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в адресу підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) оформлювались операції нібито по поставці молока, але фактично, проведення вказаних операцій являлось безтоварним, з метою незаконного формування податкового кредиту та отримання податкової вигоди для підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки слідчим не доведено необхідності звернення до суду саме з тимчасовим доступом та неможливості отримати зазначені ним документи іншим шляхом, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1