Справа № 589/5090/13-к р.
Провадження № 1-кс/589/377/13 р.
УХВАЛА

04.09.2013 р. м. Шостка

Слідчий суддя Шосткинського міськрайонного суду Сумської області Сидорчук О.М.,

з участю:

секретаря судового засідання Надточій І.М.,

старшого слідчого СВ Шосткинського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_1,

представника Головного управління Міністерства доходів і зборів у Сумській області ОСОБА_2,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого Шосткинської міжрайонної прокуратури Сумської області ОСОБА_1, що погоджено з прокурором Шосткинської міжрайонної прокуратури Сумської області ОСОБА_3,

про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналу акту планової податкової перевірки від 09.08.2013 за № 66/22-005/37512309 з додатками; наказів та направлень на проведення перевірки; наказу на продовження перевірки, які, за даними слідчого, перебувають у володінні та розпорядженні Головного управління Міністерства доходів і зборів у Сумській області (40030, м. Суми, вул. Іллінська, 13), а також надати можливість вилучити вищевказані документи. Необхідність даного заходу забезпечення кримінального провадження обгрунтована тим, що Шосткинською міжрайонною прокуратурою проводиться досудове розслідування за зверненням директора ТОВ "Кловін Україна" ОСОБА_4 (юридична адреса: Сумська область, 41100, м. Шостка, вул. Привокзальна , 1- А) за фактом перевищення службовими особами Шосткинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Сумській області своїх службових повноважень, відомості про що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 19.08.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.365 ч.3 КК України.

Слідчий вказує, що на початковому етапі розслідування встановлено, що у період з 15.07.2013 по 02.08.2013 року службовими особами Шосткинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю "Кловін Україна" (, юридична адреса: Сумська область, 41100, м. Шостка, вул. Привокзальна , 1-А) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 27.07.2011 по 31.12.2012 року, за результатами якої службовими особами Шосткинської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Сумській області складено акт від 09.08.2013 за № 66/22-005/37512309, відповідно до якого останні, безпідставно, діючи за умов перевищення своїх службових повноважень зробили незаконний висновок про порушення ТОВ "Кловін Україна" податкового законодавства України, а саме заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 465 881 грн., заниження податкового зобовязання на суму 442 364 грн.

В судовому засіданні слідчий наполягав на задоволенні клопотання. Представник Головного управління Міністерства доходів і зборів у Сумській області проти задоволення клопотання заперечив, вказуючи, що слідчий подаючи вказане клопотання не пересвідчився у наявності документів, до яких необхідно забезпечити доступ у Головному управлінні Міністерства доходів і зборів у Сумській області, також повідомив, що запитувані документи на момент розгляду даного подання перебувають у розпорядженні Шосткинської ОДПІ.

Заслухавши пояснення слідчого та представника Головного управління Міндоходів у Сумській області, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до пункту 4 частини 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів мать бути, зокрема, зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

У клопотанні слідчого не викладено достатніх підстав вважати, що оригінал акту планової податкової перевірки від 09.08.2013 за № 66/22-005/37512309 з додатками; накази та направлення на проведення перевірки; наказ на продовження перевірки перебуває у володінні та розпорядженні

Головного управління Міністерства доходів і зборів у Сумській області. З урахуванням вищенаведених пояснень представника Головного управління Міністерства доходів і зборів у Сумській області, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 309, 370, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Шосткинського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_1 що погоджено з прокурором Шосткинської міжрайонної прокуратури Сумської області ОСОБА_3 від 02.09.2013 р. у кримінальному провадженні № 0000064 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Сидорчук