УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
16 січня 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000041 від 29.09.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності протягом 2012-2015 років, відображали у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючі операції з підприємствами тіньового сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та в подальшому формували незаконний податковий кредит з ПДВ для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») відображували по бухгалтерському та податковому обліках підприємства закупівлю будівельних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) хоча насправді дані операції проводились з метою ухилення від сплати податків та мінімізації податкових зобов`язань. Так, було встановлено, що службові ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) мають формальне відношення до діяльності зареєстрованого на них підприємства і фактично фінансово господарської діяльності не здійснювали.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »), здійснювали зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків підприємства для закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій у податковій звітності.

Згідно облікових даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») перебуває на обліку як платник податків в ІНФОРМАЦІЯ_19 з 01.04.2003 року.

На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») з 01.01.2012 року по теперішній час, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 , адже дані документи нададуть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством, отримати зразки почерку та підписів службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») необхідна для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являється джерелом доказів, у подальшому потрібна для проведення слідчих дій, знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 , за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати заступнику начальника 1-го ВКР СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») за період з 01.01.2012 року по теперішній час, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1