Справа № 727/9521/14-к
Провадження № 1-кс/727/2928/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000062 від 18 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн..
Вказує, що при проведенні аналізу встановлено, що згідно системи автоматизованого співставлення ПЗ та ПК за квітень 2014 року в розрізі контрагентів по ТОВ ,,Феволе Центр (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахується розбіжність по ПК з ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в сумі 4 691 245,72 грн.. 15.07.2013 року ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) відкрито розрахункові рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 у іноземній та національній валютах в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_2 ).
Зазначає, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема: підтвердження реалізації товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів) ТОВ ,,Праус для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", їх перевезення, зберігання, отримання відомостей із банківських виписок про фактичне призначення платежів, проведення почеркознавчих експертиз, слід отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 і які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а тому просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 18 вересня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн..
При проведенні аналізу встановлено, що згідно системи автоматизованого співставлення ПЗ та ПК за квітень 2014 року в розрізі контрагентів по ТОВ ,,Феволе Центр (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахується розбіжність по ПК з ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в сумі 4 691 245,72 грн..
15.07.2013 року ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) відкрито розрахункові рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 у іноземній та національній валютах в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_2 ).
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація за квітень місяць по взаємовідносинам між ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", яка зберігається у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей вказаних в клопотанні підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною кримінального провадження
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, що перебувають у власності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_6 , адреса банку: АДРЕСА_2 ) відносно клієнта банківської установи ТОВ ,, ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) по рахунках: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , зокрема:
- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 з моменту відкриття по квітень 2014 року;
- виписки по вказаних особових рахунках з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, із контрагентом ТОВ ,, ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку, за квітень 2014 року;
- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаних рахунках із контрагентом ТОВ ,, ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) , за квітень 2014 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1