ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1996/16-к
провадження № 1-кс/201/1201/2016
УХВАЛА
12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2015 року з метою мінімізації податкових зобов`язань (при реалізації продукції власного виробництва) включили до складу податкового кредиту придбання продукції, що використовується у виробництві (а саме: солоні огірки консервовані, гриб печериця, кабачок консервований, квасоля консервована, капуста брюсельска консервована) від підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму 375 354 грн (в тому числі 62 559 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) на загальну суму 301 800 грн (в тому числі 50 300 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) на загальну суму 237 270 грн (в тому числі 39 545 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ) на загальну суму 130 764 грн (в тому числі 21 791 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ) на загальну суму 446 850 грн (в тому числі 74 475 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_8 ) на загальну суму 257 748 грн (в тому числі 42 958 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_9 ) на загальну суму 373 440 грн (в тому числі 62 240 грн. ПДВ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_10 ) на загальну суму 119 790 грн (в тому числі 19 965 грн. ПДВ) та інші, які створені без мети ведення реальної господарської діяльності та зареєстровані на номінальних службових осіб, що не мають відношення до діяльності підприємства. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 250 000 грн. (в тому числі 374 015 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.
Також встановлено, що частина власної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) реалізується без відображення в податковій звітності за готівку, на адресу суб`єктів господарської діяльності, що не є платниками ПДВ, а також через мережу Інтернет.
За наявною інформацією на виробничих потужностях підприємств працюють співробітники, з якими неоформлені трудові відносини, а інша частина співробітників отримує офіційну заробітну платню приблизно у розмірі мінімальної, а фактично додатково отримують неофіційну заробітну платню «в конвертах», що зумовлює ненадходження до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.
Усі вищенаведені факти протиправної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) завдають значних збитків державі. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) має розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме: № НОМЕР_12 - українська гривня; № НОМЕР_13 - українська гривня; № НОМЕР_14 - українська гривня; № НОМЕР_15 долар США.
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_12 - українська гривня; № НОМЕР_13 - українська гривня; № НОМЕР_14 - українська гривня; № НОМЕР_15 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_12 - українська гривня; № НОМЕР_13 - українська гривня; № НОМЕР_14 - українська гривня; № НОМЕР_15 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1