УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2013 року м. Вінниця Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39, та їх виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

17.07.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000003 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Енергоспецсервіс» (), в період з 01.01.2009 р. по 31.02.2012 р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства при взаємовідносинах із підприємствами, які містять ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ БВП «Строитель - плюс» (), ПП «Ротонда Торг» (), ТОВ «Бренд Строй» (), ПП «Скипер» (), ПП «Комманд» (), ПП «Кримторг» (), ПП «Базис Торг» (), ПП «Укрторгпартнер» (), ПП «Кримспецтехнолоджи» (), ПП «Пан Буд» (), ПП «Севелітстрой» (), ПП «Габарит-груп» (), Фірма «Капітель Плюс» (), в порушення п.п. 7.4.1. та пп.7.4.5 п.7.4 ст.7, ст. 3, 4 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97р. (із змінами та доповненнями) та п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-VІ (із змінами і доповненнями) та п.п. 5.2.1., п.5.2, ст. ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 № 283/97- ВР (із змінами і доповненнями), ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-VІ (із змінами і доповненнями), занизили податок на додану вартість у сумі - 944 613 грн. та податок на прибуток в сумі в сумі - 1 317 450 грн., а всього податків на загальну суму - 2 262 063 грн..

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час документальної перевірки ПП «Енергоспецсервіс», за результатами якої складено акт № 47/22/33221141 від 02.07.12 року «Про результати перевірки ПП «Енергоспецсервіс» код за з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства».

Крім того, слідчим управлінням Державної податкової служби у Вінницькій області 20.12.2012 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження № 0000042 про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Енергоспецсервіс» (, Вінницька область, м. Калинівка, вул. Коцюбинського, буд. 73-Б).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Енергоспецсервіс» (, Вінницька область, м. Калинівка, вул. Коцюбинського, буд. 73-Б), в період з 01.11.11 по 30.04.12 при здійсненні фінансово-господарських операцій із підприємством, яке містить ознаки «фіктивності» - ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900) в порушення п.138.1, п.138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 069 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час документальної перевірки ПП «Енергоспецсервіс», за результатами якої складено акт № 65/22/33221141 від 21.08.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки Приватного підприємства «Енергоспецсервіс» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Стройбетон Україна» (код 34725900), за період з 01.11.2011 року по 30.04.2012 року.

05.02.2013 року кримінальне провадження № 0000003 та №0000042 обєднано в одне провадження та присвоєно загальний номер № 0000003.

Таким чином службові особи ПП «Енергоспецсервіс» в період з 01.01.2009 року по 30.04.2012 року, згідно документів, мали фінансово-господарські взаємовідносини з вищезазначеними субєктами господарювання, які виражались, в нібито отриманих від них для ПП «Енергоспецсервіс» електрообладнання, комплектуючих та металовиробів.

Вказані товарно-матеріальні цінності фактично придбавались у невстановлених слідством осіб, а операції з даними підприємствами носили фіктивний характер, однак службові особи ПП «Енергоспецсервіс», згідно документів, перераховували грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900), яке містить ознаки «фіктивності».

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, документування та здобуття доказів злочинної діяльності службових осіб ПП «Енергоспецсервіс», виникла необхідність у проведенні виїмки відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900) № відкритого в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39 за період з 01.01.2009 р. по 21.02.2013 року.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування хто фактично знімав з розрахункових рахунків грошові кошти та фактичного перерахування грошових коштів, а також законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900), відкритого в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39, необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Стройбетон Україна» вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Олійник П.М. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник АБ «Укргазбанк», в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000003 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39, та їх виїмки.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2), 39, а також залишення їх в кримінальному провадженні до прийняття слідчим процесуального рішення або розгляду судом, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900) № НОМЕР_1 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2009 р. по 21.02.2013 року.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1, відкритого ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900);

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Стройбетон Україна» (код ЄДРПОУ - 34725900);

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2009 р. по 21.02.2013 року;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт - Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт - Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт - Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт - Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2009 р. по 21.02.2013 року;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2009 р. по 21.02.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя