У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10.06.2014 Справа №607/9199/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, в рамках кримінального провадження №0000094 від 03 жовтня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , м. Тернопіль) в порушення п.п. 14.1.71 п. 14.1 ст. 14, п. 39.1 ст. 39, п. 39.13 ст. 39, п. 134.1 ст. 134 та п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.
Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 р. по 01.06.2013 р.
Також матеріалами провадження встановлено, що між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_6 та компанією - нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Англія) в особі ОСОБА_7 01.02.2012 року укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000.00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, заступником директора TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 та компанією - нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Англія) в особі ОСОБА_7 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.
Окрім цього встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 . РНОКПП - НОМЕР_2 ) надавав послуги TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по декларуванню товарів, а саме транспортних засобів, які переміщувалися через митний кордон України, в ІНФОРМАЦІЯ_4 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи, які подавались фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 з 01.03.2013 року по даний час, по розмитненню транспортних засобів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі митні декларації, зовнішньоекономічний договір (контракт) або документи, які його замінюють, та додатки до нього (специфікації), рахунки фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення почеркознавчих та технічних експертиз, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів, що можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП - НОМЕР_2 ) з подальшим вилученням їх оригіналів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які подавались фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 з 01.03.2013 року по даний час по розмитненню транспортних засобів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі митні декларації, зовнішньоекономічний договір (контракт) або документи які його замінюють та додатки до нього (специфікації), рахунки фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які подавались з 01.03.2013 року по 06.06.2014 року, при розмитненні транспортних засобів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП - НОМЕР_2 ), з можливістю вилучити їх оригінали на час проведення експертиз, а саме: митні декларації, зовнішньоекономічні договори (контракти) або документи, які їх замінюють, та додатки до них (специфікації), рахунки-фактури (інвойси) на транспортні засоби, товарно-транспортні накладні - «CMR», висновки експертів, сертифікати відповідності, облікові картки учасника ЗЕД, документи контролю доставки (попередні декларації), іноземні техпаспорти на транспортні засоби (копії), інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1