справа № 361/5849/14-к
провадження № 1-кс/361/855/14
У Х В А Л А

25 липня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000027 від 02.04.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.212 КК України

встановив:

24 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.04.2014, за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у лютому 2014 року створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в наслідок чого ухилилися від сплати податків в розмірі 2 790 840 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за лютий 2014 року».
В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в розкритті банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито банківські рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_6 , м. Київ).
Тому можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києвi знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписка про рух грошових коштів по рахункам: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахункам №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши вищезазначені документи, можливо буде встановити факт (чи спростувати його) перерахування грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також пропорційно співставити розмір перерахованих коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з сумою податку на додану вартість, яку підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно відносило до складу податкового кредиту у лютому 2014 року по господарським відносинам з вищевказаними підприємствами. Також розкриття банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дасть можливість встановити чи спростувати факт оплати придбання робіт та товарів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларує до податкового органу та внаслідок чого мінімізує податкові зобов`язання з податку на додану вартість. У документах, пов`язаних з відкриттям, користуванням та закриттям банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », міститься інформація про осіб причетних до незаконної діяльності підприємства, які здійснювали керування, чи від імені яких, здійснювали керування вказаними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У документах отримання готівкових коштів з рахунків підприємства міститься інформація про осіб, що здійснювали незаконне зняття грошових коштів з рахунків підприємства, також в даних документах міститься інформація про обставини вчинення таких незаконних операцій.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отриманням готівкових коштів з рахунку підприємства, а також відомості про рух коштів по зазначених вище рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:
- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2014 по 23.07.2014, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які знаходяться в банку), у разі їх відсутності, документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;
- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за вищевказаний період.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1