Дело №4-188-2007
г.Лозовая

27 декабря 2007 года
Судья Лозовского горрай
онного суда Харьковской обла
сти Ткаченко А.А., при секретар
е Терновой Н.Л., с участием про
курора Бухан В.Г., рассмотрев в
открытом судебном заседании
представление следователя С
О НМ Лозовской ОГНИ Харьковс
кой области капитана налогов
ой милиции Юдиной Е.Н. о произв
одстве выемки документов, со
ставляющих банковскую тайну
Как усматривается из пр
едставления по факту уклонен
ия должностными лицами ДП «Д
ДК-Торгиндастри», ООО «РеалЕ
коСтрой» и ООО «Стройглобалс
» от уплаты налога на добавле
нную стоимость на сумму свыш
е 504,6 тысяч гривен 28.09.2007 года возб
уждено уголовное дело №18070178 по
признакам ст.212 ч.3 УК Украины.
Также из представления у
сматривается, что согласно а
кта документальной проверки
№882/23-201/31936007 от 17.09.2007 года, должностн
ые лица ДП «ДДК-Торгиндастри
» в период с 01.04.2006 года по 31.03.2007 год
а, заключили с фирмами из г.Дон
ецка: ООО «Реал Еко Строй» и ОО
О «Стройглобалс» ряд договор
ов по оказанию экспедиторски
Согласно представленным к
проверке первичным документ
ам, ДП «ДДК-Торгиндастри» при
обрело указанные услуги на с
умму 2546645 грн., в т.ч. 504643 грн. НДС, и, н
а основании полученных от ОО
О «РеалЕкоСтрой» и ООО «Стро
йглобалс» налоговых накладн
ых и других документов, включ
ило 504643 грн. по данным операция
м в состав налогового кредит
а по НДС, а понесенные затраты
предприятие включило в сост
ав валовых затрат. Вместе с те
м в ходе проверки были получе
ны достоверные данные о том, ч
то вышеуказанные услуги фирм
е ДП «ДДК-Торгиндастри» на са
мом деле оказаны не были, то ес
ть, имело место составление п
одложных документов, т.е. имел
о место нарушение п.п. 5.2.1 п.5.2, п.5.1 с
татьи 5 Закона Украины от 22.05.1997 г
ода №283/97-ВР «О налогообложении
прибыли предприятий» (с изме
нениями и дополнениями) и п.п.7
.4.1, 7.4.4 п.7.4 статьи 7 Закона Украины
«О налоге на добавленную сто
имость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года.
По результатам проверки ДП
«ДДК-Торгиндастри» было дон
ачислено 504643 грн. НДС и 630804 грн. на
В представлении, согласо
ванном с Лозовским межрайонн
ым прокурором, следователь х
одатайствует о производстве
выемки ряда документов, за пе
риод с 01.05.2005 года по 30.08.2007 года, отр
ажающих движение по расчетно
рой» в Акционерном банке «Ук
раинский Бизнес Банк» г.Доне
цка, однако не указывает каки
е именно документы отражающи
е движение по расчетному сче
ту указанного предприятия по
Кроме этого в представлени
и не содержится информации о
том, что документы, о которых
следователь ходатайствует в
представлении, не были предо
ставлены в распоряжение след
ователя указанным предприят
ием, и были ли в связи с этим пр
едприняты иные следственные
Также, согласно представле
ния в суд должны быть предста
влены материалы уголовного д
ела, однако материалы дела в с
уд были представлены не в пол
ном объеме, а в виде 2-го и 3-го то
Как пояснила следователь С
О НМ Лозовской ОГНИ Харьковс
кой области капитан налогово
й милиции Юдина Е.Н., первый то
м в котором содержится поста
новление о возбуждении уголо
вного дела находится в район
ном суде г.Харькова, где рассм
атривается жалоба, поданная
на постановление о возбужден
ии данного уголовного дела, о
днако постановление суда о т
ом, что такая жалоба имеется в
производстве данного суда и
приостановлены ли в связи с э
тим следственные действия, в
суд не предоставила.
На основании изложенного, в
ыслушав доводы следователя н
алоговой милиции, выяснив мн
ение прокурора, который подд
ержал представление, считаю,
что данное представление не
подлежит удовлетворению по
приведенным выше основаниям
Руководствуясь ст.178 ч.3 УПК У
В удовлетворении предс
тавления следователя СО НМ Л
озовской ОГНИ Харьковской об
ласти по уголовному делу о пр
оизводстве выемки документо
всоставляющих банковскую та
йну и отражающих движение по
еалЕкоСтрой»в Акционерном б
анке «Украинский Бизнес Банк
» г.Донецка- отказать
Данное постановление обжа
лованию не подлежит.
Судья:
Ткаченко А.А.