Справа 127/1752/14-к
Провадження 1-кс/127/669/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого ВРЗ у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_2 про надання дозволу Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000529 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Джерело» (, юр. адреса: Україна, м. Вінниця, Лебединського, буд. 4-А; фактична адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 3) за період діяльності, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивуючи його тим, що в провадженні ВРЗ у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження № 0000529 від 27.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Крім того, слідчий також мотивує клопотання і тим, що 02.12.2013 року на адресу прокуратури Вінницької області надійшла заява про вчинення кримінального правопорушення від ТОВ «Ромпетрол Україна» про шахрайські дії, вчинені щодо нього з боку посадових осіб ПП «Джерело» у особливо великих розмірах.

У результаті проведених слідчих дій, у даному кримінальному проваджені встановлено, що 06.04.2010 року між ТОВ «Ромпетрол Україна» та ПП «Джерело» (юр. адреса: Україна, м. Вінниця, вул. Лебединського, буд. 4-А; фактична адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 3; код СДРПОУ 23106764) був укладений договір поставки нафтопродуктів № 165/ПН. У відповідності до умов договору, ТОВ «Ромпетрол Україна» зобов`язувалось продати нафтопродукти, а ПП «Джерело» зобов`язувалось прийняти та оплатити нафтопродукти на умовах 100% передоплати. За період з 09.04.2010 року по 22.07.2011 року до ПП «Джерело» було поставлено нафтопродукти на загальну суму 55 770 035 гривень 27 копійок.

Проте з початку дії договору по 18.11.2013 року було сплачено кількома платежами лише 51 172 865 гривень 49 копійок. Таким чином, заборгованість ПП «Джерело» за поставлений товар станом на 18.11.2013 року складає 4 597 169 гривень 78 копійок, про що свідчить акт звірки взаєморозрахунків станом на 26.11.2013 року.

Допитаний в якості представника потерпілого директор департаменту безпеки ТОВ «Ромпетрол Україна» - ОСОБА_3 повідомив, що договір поставки нафтопродуктів № 165/ПН було укладено шляхом обміну сторонами документами за допомогою електронного зв`язку. Оригінали підписаного договору ТОВ «Ромпетрол Україна» неодноразово направлялись до ПП «Джерело» з проханням повернути підписаний екземпляр договору на адресу ТОВ «Ромпетрол Україна», проте до цього часу оригінал підписаного договору ПП «Джерело» не надано. За фактом відвантажень товару, згідно умов договору, повинні були бути підписані акти приймання-передачі товару. Але, ПП «Джерело» не було повернено до ТОВ «Ромпетрол» оригінальних примірників кількох актів приймання-передачі товару. За наявною у ТОВ «Ромпетрол» інформацією, фактичними власниками 1111 «Джерело» є ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а ПП «Джерело» є афілійованим підприємством ПП «Tay-Поділля». Керівником та засновником ПП «Джерело» є ОСОБА_6 , а Керівником та засновником ПП «Тау-Поділля» - ОСОБА_5 , ТОВ «Ромпетрол» неодноразово зверталось до ПП «Джерело» з проханням погасити існуючу заборгованість. Посадові особи ПП «Джерело» здійснили дії з відчуження майна підприємства та перереєстрації даного майна на афілійовані структури, зокрема ПП «ТАУ-Поділля». Зокрема, з Рішення Вінницького міського суду № 212/10162/2012 встановлено, що між фізичною особою та ПП «Джерело» було укладено договір позики, згідно якого фізична особа надавала ПП «Джерело» позику в сумі 4 600 000 гривень шляхом внесення коштів в касу ПП «Джерело». Джерела походження цих коштів, їх легітимність, порядок використання та відображення в податковому та бухгалтерському обліку ПП «Джерело», судом не встановлено. Також не досліджувалася дійсність даного договору. Крім того розмір вказаної суми майже співпадає з сумою заборгованості перед ТОВ «Ромпетрол Україна».

Також встановлено, що засновником ПП «Джерело» є ОСОБА_4 , яким 11.10.2011 року було прийнято рішення припинити ПП «Джерело» шляхом його ліквідації, а повноваження по управлінню підприємством перейшли до ліквідаційної комісії. ОСОБА_7 в свою чергу є власником та директором ПП «ТАУ-Поділля», а на ПП «Джерело» він працював на посаді комерційного директора.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні фінансово-господарських відносин ПП «Джерело» з ТОВ «Ромпетрол Україна» (, 65009, м. Одеса, вул. Сонячна, 5) та ПП «ТАУ-Поділля» (юр. адреса: 21007, м. Вінниця, вул. Фрунзе, 4, к. 307, факт. адреса: 21018, м. Вінниця, вул. Пирогова, 3, к. 108) відповідності дій посадових осіб ПП «Джерело» та ПП «ТАУ-Поділля» по фінансово-господарських операціях з ТОВ «Ромпетрол Україна» їх посадовим обов`язкам, встановлених чинним законодавством та нормативним документам, у тому числі й внутрішнім, наявності можливостей у ПП «Джерело» у вказаний період часу розрахуватись з ТОВ «Ромпетрол Україна» за поставлені нафтопродукти згідно умов договору поставки №165/ПН, а також встановленні причини ліквідації ПП «Джерело», дотриманні при цьому вимоги чинного законодавства.

Враховуючи викладене, керуючись п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби Безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 року №346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за 31166/13040, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого ВРЗ у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення у кримінальному провадженні № 0000529 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Джерело» (, юр. адреса: Україна, м. Вінниця, Лебединського, буд. 4-А; фактична адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 3) за період діяльності з 06.04.2010 року по 26.11.2013 р.

Встановити строк проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 24.02.2014 року по 17.03.2014 рік.

У ході проведення ревізії дослідити наступні питання:

- чи були у ПП «Джерело» фінансово - господарські відносини з ТОВ «Ромпетрол Україна» (, 65009, м. Одеса, вул. Сонячна, 5), та ПП «ТАУ-Поділля» (юр. адреса: 21007, м. Вінниця, вул. Фрунзе, 4, к. 307, факт, адреса: 21018, м. Вінниця, вул. Пирогова, 3, к. 108) якщо так, то які саме; чи були виконані сторонами всі умови відповідних договорів, чи дотриманні вимоги чинного законодавства по даним операціям та чи обліковані вони по бухгалтерському обліку ПП «Джерело»;

- чи відповідали дії посадових осіб ПП «Джерело» та ПП «ТАУ- Поділля» по фінансово-господарських операціях з ТОВ «Ромпетрол Україна» їх посадовим обов`язкам, встановлених чинним законодавством та нормативним документам, у тому числі й внутрішнім, порядку документального оформлення фінансово-господарських операцій, обліку товарно-матеріальних цінностей, бухгалтерського обліку та відображенням майна (у тому числі й коштів) підприємства;

- Чи була можливість у ПП «Джерело» у вказаний період часу розрахуватись з ТОВ «Ромпетрол Україна» за поставлені нафтопродукти згідно умов договору поставки № 165/ПН;

- як ПП «Джерело» використало вищевказані нафтопродукти, чи дотримувалися при цьому вимоги чинного законодавства;

- чи укладався ПП «Джерело» та фізичною особою договір позики від 01.10.2009 року на суму 4 600 000 грн. Якщо так, то чи відповідає вказаний договір вимогам чинного законодавства, чи мало місце виконання сторонами відповідних зобов`язань, які джерела походження цих коштів, їх легітимність, порядок використання та відображення в податковому та бухгалтерському обліку ПП «Джерело»;

- чи проводиться на даний час процедура ліквідації ПП «Джерело», відповідність вимогам чинного законодавства, причини ліквідації (у тому числі, чи ліквідація ПП «Джерело» є добровільною чи примусовою), чи не проходить припинення ПП «Джерело» через процедуру банкрутства.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: