У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.02.2013 Справа №607/1538/13- к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Тешнер І., в залі суду у м.Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "Діві Банк", в рамках кримінального провадження №0000002, звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції Дацко А.О., за погодженням з прокурором прокуратури Тернопільської області Талаш П.П.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Представник ПАТ "Діві Банк" в судовому засіданні щодо задоволення клопотання заперечив.

Заслухавши слідчого, представника ПАТ "Діві Банк", вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Збаразький цукровий завод" (код ЄДРПОУ - 35617045, м. Збараж), в порушення пп.5.5.1 п.5.1 ст.5, п.1. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР в редакції від 22.05.1997 року, пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 , п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями неправомірно сформували валові витрати по операціях, не пов'язаних з господарською діяльністю товариства, в результаті чого занизили протягом 2009-2011 років податок на прибуток товариства на 1 306 812 грн., в порушення пп. 7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість", зі змінами та доповненнями (чинний до 01.01.2011р.), п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями неправомірно включили до складу податкового кредиту завищені суми коштів в результаті чого занизили податок на додану вартість товариства на суму 362 662 грн., в тому числі за: березень 2011р. на 211903 грн., квітень 2011р. на 16539 грн., травень 2011р. на 3554 грн., липень 2011р. на 130666 грн. Всього сума не сплачених податків складає 1 531 356 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Збаразької МДПІ Тернопільської області ДПС від 26.11.2012р. № 993/2200/35617045 "Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Збаразький цукровий завод", код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.08.2008р. по 30.06.2012р.".

За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000002 від 03.01.2013 року за ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.2 ст.15 ч.3 ст.212 КК України.

28 січня 2013 року від УПМ ДПС у Тернопільській області надійшла інформація про те, що у ПАТ "Діві Банк" (МФО - 380827, м.Київ вул.Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках

№ 8001 (840 - долар США),

№ 8001 (978 - ЄВРО),

що належать ТОВ "Збаразький цукровий завод" (код ЄДРПОУ - 35617045, м. Збараж), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ "Збаразький цукровий завод" за період з 01.08.2008 року по 30.06.2012 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ "Збаразький цукровий завод", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України "про банки та банківську дільність", суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майора податкової міліції Дацко А.О. задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ "Діві Банк" (МФО - 380827, м.Київ вул.Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках

№ 8001 (840 - долар США),

№ 8001 (978 - ЄВРО),

ТОВ "Збаразький цукровий завод" (код ЄДРПОУ - 35617045, м. Збараж, майдан Кармелюка, 1) за період з 01.08.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказаням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Збаразький цукровий завод";

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ "Збаразький цукровий завод" (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи "Клієнт-банк" (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи "Клієнт-Банк"; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк"; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк", та інші).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяП. П. Гуменний