У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.06.2013 Справа №607/9759/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Бригідир Н. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000050 від 02.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ Промінвестбанк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ТОВ Кагро (код за , вул.. Дорошенка, 4 смт.Козова Тернопільська область), в порушення п.п.39.11.1. п.39.11. ст.39, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України №2755 VI від 02.12.2010р. (із змінами та доповненнями) у 2010-2011рр. відображено реалізацію цукрового буряка ТОВ Козівзький цукровий завод (), назву якого 16.08.2010р. змінено на ТОВ Профіагростек, згідно договорів поставки №КзК 30/08/10-1 від 30.08.2010 року та №23/08/11 від 23.08.2011 року, а також ТОВ Збаражський цукровий завод () назву якого 16.08.2010р. змінено на ТОВ Юніком А, згідно договору поставки №ЗбК від 30.08.2010 року, вище звичайних цін, в результаті чого занижено суму податкових зобовязань на 12076452 грн.; в порушення п.187.1 ст.187, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755 VI від 02.12.2010р. (із змінами та доповненнями) сформовано податкове зобовязання у скороченій декларації з ПДВ за травень 2012р. на 4000000 грн. по факту отримання авансової оплати 14.05.2012р. в сумі 16000000 грн. від ТОВ Торговий Дім Агрі-Трейд (, вул.Незалежності, 68 А, с.Васильківці Гусятинського району Тернопільської області) згідно податкової накладної №1/2 від 14.05.2012р. та 30.05.2012р. в сумі 8000000 грн. від ТОВ "Укрхорс" () згідно податкової накладної №6/2 від 30.05.2012р., в рахунок реалізації пшениці в кількості 15000 тон, в результаті чого занижено податок на додану вартість за травень 2012р. в сумі 4000000 грн.; в порушення п.103.1, п.103.2, п.103.4, п.103.5, п.103.10 ст.103, п.160.1, п.160.2 ст.160 Податкового кодексу України №2755 VI від 02.12.2010р. (із змінами та доповненнями) при виплаті доходів з джерелом його походження з України - нерезиденту фірмі Mria Agro Holding Public Limited в сумі 580020,42 дол.США (4629279,95 грн.) в результаті чого не утримано та не сплачено податок на доходи нерезидентів в сумі 694392,00 грн., у тому числі за: 2 квартал 2011 року 411260,28 грн.; 2 квартал 2012 року - 283131,72 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №2/19-08-22/34653674 від 06.02.2013 року Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Кагро код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010р. по 30.06.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010р. по 30.06.2012р., який складений працівниками Козівської міжрайонної ДПІ Тернопільської області ДПС.

Відповідно до бази даних Головного управління Міндоходів у Тернопільській області АІС Податки, в ПАТ Промiнвестбанк (МФО-300012, пpовулок Шевченка, 12, м.Київ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 3743 (валюта Євро); 524 (валюта Євро); 524 (валюта Долар США); 524 (валюта Долар США); 524 (валюта Долар США); 3744 (валюта Долар США); 3742 (валюта Українська гривня); 524 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Кагро (код за ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ Кагро за період з 01.07.2010 року по даний час.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них та їх вилученні, копіюванні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів,вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність , -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ Промiнвестбанк (МФО-300012, пpовулок Шевченка, 12, м.Київ) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунках: 3743 (валюта Євро); 524 (валюта Євро); 524 (валюта Долар США); 524 (валюта Долар США); 524 (валюта Долар США); 3744 (валюта Долар США); 3742 (валюта Українська гривня); 524 (валюта Українська гривня) за період з 01.07.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Кагро;

- оригінали документів (при відсутності, їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку ТОВ Кагро (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригіналів всіх документів (при відсутності, їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя Гуменний П.П.