№4-19
ПОСТАНОВА
17 січня 2008 року
Оболонський рай
онний суд міста Києва
у складі: головуючого - судд
і
- Мамонтової І.Ю.
при секретарі
- Сердю
к А.В.
за участю прокурора
- Шваць
кої С. В.
розглянувши подання ст. с
лідчого СВПМ ДПІ у Оболонськ
ому районі м. Києва капітана
податкової міліції Понько СІ
. про розкриття банківської т
аємниці Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в
м. Києві (МФО 320917) відносно кліє
нта банку ТОВ "Інтерхімсерві
с" () та проведенн
я виїмки документів

ВСТАНОВИВ:

Кримінальна справа № 75-00152 по
рушена 14.01.2008 року ст. слідчим С
ВПМ ДПІ у Оболонському район
і м. Києва відносно громадяни
на ОСОБА_1 за ознаками зло
чину передбаченого ч.3 ст. 212 КК
України.
Досудовим слідством встан
овлено, що директор товарист
во з обмеженою відповідальні
стю «Інтерхімсервіс» (код ЄД
РПОУ 34348208) ОСОБА_1, будучи сл
ужбовою особою підприємства
, зареєстрованого 20 червня 2006 р
оку Оболонською районною у м
. Києві державною адміністра
цією за №1 007846, юридична адр
еса м. Київ, вул. Новокостянт
инівська, буд. 4 А, взятого на п
одатковий облік ДПІ у Оболон
ському районі м. Києва 21.06.2006 рок
у за №8085, в період з січня 2007 року
по червень 2007 року, не включив
до скорегованого валового д
оходу за І-ше півріччя 2007 року с
уму грошових коштів в розмір
і 3 106 694, 33 грн., що надійшли на роз
рахунковий рахунок ТОВ «Інте
рхімсервіс» , а
відповідно, шляхом не поданн
я звітності, в порушення вимо
г п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Пр
о оподаткування прибутку під
приємств» від 28 грудня 1994 року
№ 334/94-ВР, умисно ухилився від сп
лати податку на прибуток на з
агальну суму - 776673, 59 грн.
Крім того, директор ТОВ «Ін
терхімсервіс» (
) ОСОБА_1., в період з квітня
2007 року по чевень 2007 року, в пору
шення вимог п. 7.3.1 Закону Україн
и «Про податок на додану варт
ість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-ВР
, шляхом неподання звітності
, не включив до податкових зо
бов'язань з ПДВ за квітень, тр
авень, червень 2007 року суми ко
штів, що надійшли на розрахун
ковий рахунок підприємства,
умисно ухилився від сплати п
одатку на додану вартість на
загальну суму 621 338, 87 грн.
Таким чином, директор ТОВ «
Інтерхімсервіс» () ОСОБА_1., в продовж 1-го п
івріччя 2007 року в порушення ви
мог п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «
Про оподаткування прибутку п
ідприємств» від 28 грудня 1994 рок
у № 334/94-ВР та вимог п. 7.3.1 Закону Ук
раїни «Про податок на додану
вартість» від 3 квітня 1997 року
№ 168/97-ВР, шляхом неподання звіт
ності, умисно ухилився від сп
лати податків на загальну су
му 1 398 012, 46 грн., чим скоїв злочин,
передбачений ч.3 ст. 212 КК Укра
їни.
Відповідно до Акту №716-23-2-34348208 ві
д 21.09.2007 року «Про результати виї
зної позапланової перевірки
Товариства з обмеженою відп
овідальністю «Інтерхімсерв
іс» з питань дот
римання вимог податкового за
конодавства за період з 01.01.2007 ро
ку по 30.06.2007 року в ході перевірк
и встановлено порушення вимо
г п. 4.1, п.п. 11.3.1 Закону України «Пр
о оподаткування прибутку під
приємств» від 28 грудня 1994 року
№ 334/94-ВР, в результаті чого зани
жено податок на прибуток з І-ш
е півріччя 2007 року на суму 776 673, 59
грн. та вимог п. 7.3.1 Закону Украї
ни «Про податок на додану вар
тість» від 3 квітня 1997 року № 168/97-В
Р, шляхом неподання звітност
і, не включив до податкових з
обов'язань з ПДВ за квітень, т
равень, червень 2007 року суми к
оштів, що надійшли на розрах
унковий рахунок

підприємства, умисно ухили
вся від сплати податку на дод
ану вартість на загальну сум
у 621 338, 87 грн.
Будучи опитаним в ході досл
ідчої перевірки директор ТОВ
«Інтерхімсервіс» ОСОБА_1
, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народж
ення, пояснив, що він в липні
2006 року зареєстрував підприєм
ство ТОВ «Інтерхімсервіс» і
являється його засновником т
а директором одноособово. Пі
дприємство ТОВ «Інтерхімсер
віс» він зареєстрував з мето
ю ведення фінансово-господар
ської діяльності. Податкові
декларації в період з момент
у реєстрації по жовтень 2006 рок
у, які подавались до ДПІ Обол
онського району м. Києва, під
писувались ним особисто. Рах
унок ТОВ «Інтерхімсервіс» в
філії АБ «Південний» в м. Киє
ві відкривався ним особисто
в липні 2006 року.
Також в ході досудового слі
дства було встановлено, що ди
ректором ТОВ «Інтерхімсерві
с» () ОСОБА_1., б
уло відкрито банківські раху
нки підприємства № НОМЕР_1
(ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США
), НОМЕР_3 (ЄВРО), які знаход
иться в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в
м. Києві (МФО 320917).
Так, підприємством - ТОВ «Ін
терхімсервіс» (
), при здійсненні фінансово-г
осподарської діяльності, ви
користовувались рахунки №
НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (Д
ОЛАР США), НОМЕР_3 (ЄВРО) від
криті в Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в
м. Києві (МФО 320917).
За таких обставин, для повн
ого, всебічного та об'єктивно
го дослідження обставин спра
ви, виникла необхідність про
вести виїмку документів в Фі
лії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (М
ФО 320917), адреса: м. Київ, вул. Сак
саганського 74, які містять ба
нківську таємницю, а саме: ві
домості щодо стану рахунків
клієнтів; відомості щодо опе
рацій, які були проведені бан
ком на користь клієнтів; відо
мості щодо фінансово-економі
чного стану клієнтів, докуме
нтів щодо відкриття та функц
іонування банківського раху
нку, документів щодо руху кош
тів на банківських рахунках.

Так, банківську таємницю м
істять такі документи, що під
лягають виїмці:
1. Картки зі зразками підпис
ів службових осіб ТОВ «Інтер
хімсервіс» () і відбитку печатки ТОВ «
Інтерхімсервіс» ().
2. Документи щодо відкритт
я та функціонування рахунків
№ НОМЕР_1 (ГРИВНЯ),
НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР
_3 (ЄВРО) ТОВ «Інтерхімсервіс
» ().
Роздруківки руху грошових
коштів по рахункам ТОВ «Інте
рхімсервіс» () в т
ому числі рахункам № НОМЕР_
1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР С
ША), НОМЕР_3 (ЄВРО) із зазнач
енням призначення платежу та
контрагентів, а також інші д
окументи, які мають значення
речових доказів по кримінал
ьній справі.
Суд, вивчивши подання, мате
ріали кримінальної справи, в
ислухавши думку прокурора, я
кий підтримав подання, поясн
ення слідчого, вважає, що под
ання підлягає задоволенню, о
скільки з отриманих досудови
м слідством даних убачається
наявність достатніх підстав
вважати, що в матеріалах, які
знаходяться у Філії АБ "ПІВДЕ
ННИЙ" в м. Києві (МФО 320917) стосовн
о клієнта банка ТОВ "Інтерхім
сервіс" () і стано
влять банківську таємницю, м
істяться дані, які мають дока
зове значення по кримінальні
й справі, а без розкриття бан
ківської таємниці та виїмки
цих документів, отримати їх н
еможливо.
На підставі викладеного т
а керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК Укр
аїни, ст. 62 ч.1 п.2 Закону України
"Про банки та банківську діял
ьність", суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Філії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Киє
ві (МФО 320917), за адресою: м. Київ,
вул. Саксаганського, 74, розкр
ити ст. слідчому СВПМ ДПІ у Об
олонському районі м. Києва ка
пітану податкової міліції По
нько Сергію Івановичу банків
ську таємницю щодо клієнта Ф
ілії АБ "ПІВДЕННИЙ" в м. Києві (
МФО 320917) - ТОВ "Інтерхімсервіс" (к
од ).

Дозволити ст. слідчому СВ
ПМ ДПІ у Оболонському районі
м. Києва капітану податкової
міліції Понько Сергію Івано
вичу провести виїмку оригіна
лів, а за їх відсутності, заві
рених копій наступних докуме
нтів: документів на підставі
яких було відкрито ТОВ «Інте
рхімсервіс» () ра
хунки № НОМЕР_1 (ГРИВНЯ),
НОМЕР_2 (ДОЛАР США), НОМЕР_3
(ЄВРО) (документи про організ
аційно-правову структуру юри
дичної особи - клієнта, її кер
івників) та всіх інших докуме
нтів, на підставі яких функці
онували вищевказані рахунки
(договори, картки із зразкам
и підписів службових осіб і в
ідбитком печатки ТОВ «Інтерх
імсервіс», акти, доручення н
а представлення інтересів пі
дприємства чи зняття готівко
вих коштів та інші документи
), всіх договорів укладених м
іж банком і ТОВ «Інтерхімсер
віс» (), а також ін
формацію по руху грошових ко
штів по рахункам № НОМЕР_1
(ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР США
), НОМЕР_3 (ЄВРО) за період з
часу відкриття по 18.01.2008 року (на
паперовому носії та на елект
ронному носії) в якій відобра
зити: дату надходження кошті
в на рахунки № НОМЕР_1 (ГРИВ
НЯ), НОМЕР_2 (ДОЛАР СІЛА),
НОМЕР_3 (ЄВРО), суму надходже
ння грошових коштів, признач
ення платежу, з якого рахунку
надійшли кошти (його номер), н
азва підприємства від якого
надійшли грошові кошти (П.І.Б ф
ізичної особи), код ЄДРПОУ да
ного підприємства (ідентифік
аційний номер особи), дату сп
исання коштів з рахунків №
НОМЕР_1 (ГРИВНЯ), НОМЕР_2 (Д
ОЛАР СІЛА), НОМЕР_3 (ЄВРО), с
уму грошових коштів, признач
ення платежу, на який рахунок
перераховані кошти (його ном
ер), назва підприємства куди
перераховані грошові кошти (
П.І.Б фізичної особи), код ЄДРП
ОУ даного підприємства (іден
тифікаційний номер особи).
Постанова обов"язковою
для виконання службовим
и особами Філії АБ "ПІВДЕ
ННИЙ" в м. Києві (МФО 320917). Постано
ва оскарженню не підлягає.