Справа № 580/1908/14-к
Номер провадження 1-кс/580/154/14
У Х В А Л А

21 жовтня 2014 року Лебединський районний суд Сумської області

в складі: головуючого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4

представника ТОВ Будильський експериментальний завод - адвоката ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ Будильський експериментальний завод
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ Лебединського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_4 звернулася до Лебединського районного суду Сумської області з клопотанням за матеріалами досудового розслідування № 0000479 від 08.08.2014 року, порушеного за ознаками ч. 1 ст. 358 КК України про призначення у кримінальному провадженні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ Будильський експериментальний завод (код ЕДРПОУ 00375177), що зареєстроване за адресою: Сумська область Лебединський район с. Будилка, вул. Заводська, 1-Г, за період часу з 01.01.2011 року до 31.12.2012 року та визначення строку проведення ревізії у межах 15 робочих днів, а саме з 21 жовтня 2014 року до 10 листопада 2014 року.

Клопотання мотивує тим, що невстановлена особа внесла неправдиві відомості до фінансових звітів ТОВ Будильський експериментальний завод за 2011-2012 роки, тобто органом досудового слідства встановлено факт підробки офіційних документів.

Зокрема, у фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва Товариства з обмеженою відповідальністю Будильський експериментальний завод у п. 2 Звіт про фінансові результати у графі За звітний період у рядку 090 Інші операційні витрати станом на 31 грудня 2011 року записи відсутні, натомість у фінансовому звіті суб`єкта малого підприємництва Товариства з обмеженою відповідальністю Будильський експериментальний завод у п. 2 Звіт про фінансові результати у графі За аналогічний період попереднього року у рядку 090 Інші операційні витрати станом на 31 грудня 2012 року вказано 219,9. Аналогічного характеру розбіжності у звітах про фінансові результати ТОВ Будильський експериментальний завод за 2011 та 2012 роки виявлені у рядках 100 Інші витрати, 120 Разом витрати, 130 Фінансовий результат до оподаткування, а також 150 Чистий прибуток. В результаті вищевказаних розбіжностей у фінансовій звітності, відповідно до Звіту про фінансові результати ТОВ Будильський експериментальний завод за 2011 рік у підприємства чистий прибуток становив 172, а відповідно до Звіту про фінансові результати ТОВ Будильський експериментальний завод за 2012 рік в 2011 році чистий прибуток підприємства становив 172, тобто за аналогічний період вказані різні протилежні дані.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали в повному обсязі, послались на те, що без здійснення ревізії та дослідження інформації, що буде отримана в результаті її проведення неможливо забезпечити повне, всебічне та неупереджене дослідження обставини кримінального правопорушення, а також встановити особу, причетну до вчинення кримінального правопорушення.

Представник ТОВ Будильський експериментальний завод проти задоволення клопотання заперечив, мотивуючи це тим, що чинний КПК України не передбачає такого заходу забезпечення кримінального провадження, як позапланова виїздна ревізія, а органом досудового слідства в межах кримінального провадження може бути вирішено питання щодо проведення експертизи, чи щодо отримання інших доказів.

З матеріалів справи, досліджених в судовому засіданні вбачається, що по факту внесення неправдивих відомостей до фінансових звітів ТОВ Будильський експери-ментальний завод за 2011-2012 роки порушено кримінальне провадження (а.с. 2).

Вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора та представника ТОВ Будильський експериментальний завод, вивчивши матеріали, додані до клопотання, і приймаючи до уваги, що мотиви, наведені слідчим, знайшли своє підтвердження в судовому засіданні, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що інформація, отримана внаслідок проведення ревізії може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ Будильський експериментальний завод неможливо провести повне, всебічне та об`єктивне досудове розслідування, суд вважає за необхідне дане клопотання задовільнити.

Разом з тим, суд не може взяти до уваги доводів представника підприємства в тій частині, що під час проведення досудового слідства можуть бути отримані і інші докази, так як слідчий та прокурор здійснюючи свої повноваження є самостійними в своїй процесуальній діяльності і саме їм надано право призначати ревізії та перевірки в порядку, визначеному законом.

Також суд не може взяти до уваги заперечення представника підприємства щодо відсутності в чинному кримінально-процесуальному законодавстві норм, які передбачають можливість проведення позапланових виїздних ревізій, оскільки ці доводи суперечать вимогам ч.1 ст. 132 КПК України та Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, так як останні дозволяють суду призначати таку ревізію.

Тому суд вважає необхідним призначити у кримінальному провадженні позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ Будильський експериментальний завод за період часу з 01.01.2011 року до 31.12.2012 року, а також визначити строк проведення ревізії у межах 15 робочих днів, з 21 жовтня 2014 року до 10 листопада 2014 року.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 132, 370-372 КПК України, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні;

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого Лебединського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_4 задовільнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000479 від 08.08.2014 року позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю Будильський експериментальний завод (код ЕДРПОУ 00375177), яке зареєстроване за адресою: Сумська область Лебединський район с. Будилка, вул. Заводська, 1-Г, за період часу з 01.01.2011 року до 31.12.2012 року.

Визначити строк проведення ревізії у межах 15 робочих днів, з 21 жовтня 2014 року до 10 листопада 2014 року.

Суддя: ОСОБА_1