ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1314/11

Пров. №4/2120/12064/11

20.09.2011 2011 року суд Суворовського району міста Херсона у складі:

головуючого судді Корецький Д.Б.

при секретарі Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Паховича М.М.

розглянув у відкритому судовому засіданні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі по кримінальній справі № 330308-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом податкової міліції ДПА у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330308-11, за обвинуваченням директора ПП «Космополія» ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_2 13.06.1960р.н., будучи, відповідно до рішення засновника № 1 від 01.08.2003р., призначеним на посаду директора приватного підприємства «Космополія» (), шляхом завищення валових витрат занизив податок на прибуток ПП «Космополія», а також шляхом завищення податкового кредиту занизив податок на додану вартість ПП «Космополія», внаслідок чого ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, директор ПП «Космополія» ОСОБА_2 в порушення вимог п.1.6, п.1.32 ст.1; пп. 4.1.1 п.4.1 ст.4; п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.5.9 ст.5 Закону України від 28.12.1994р. №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) занизив податок на прибуток підприємства за 2010р. в сумі 1 854 048,37грн. Крім того, директор ПП «Космополія» ОСОБА_2 в порушення вимог п.1.6. ст.1; пп.3.1.1 п.3.1 ст.3; п.4.1 ст.4; пп.7.2.3, пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3, пп.7.4.1 пп.7.4.4 пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 р. №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями) занизив податок на додану вартість за 2010р. у сумі 1 549 652грн.

ПП «Космополія» протягом вказаного періоду декларувало придбання товарно-матеріальних цінностей від ПП «Макма-Плюс» (код 35638505, м. Миколаїв), ТОВ «Грейт-Мікс» (код 35835644, м. Миколаїв), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 35988018, м. Миколаїв), ТОВ «ФМП-ЛАК» (код 35455333, м. Бориспіль), ТОВ «СВС Плюс» (код 35512160, м. Бориспіль), ТОВ «Компютерцентр-Донецьк» (код 33863863, м. Донецьк), ТОВ «ЕНПРОК» (код 35330042, м. Херсон), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності.

Вказаними діями ОСОБА_2 державі упродовж 2010 року завдано збитків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3 403 700,37грн., що у 7833 рази перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ПП «Космополія» здійснювало протиправну діяльність з використанням рахунку № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 року - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі не надається можливим.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 178, 179 КПК України -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки задовольнити.

1.Надати ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009) дозвіл на розкриття інформації стосовно його клієнта - приватного підприємства «Космополія» (код ЄДР 32392245), яка містить банківську таємницю.

2.Провести в ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009) виїмку документів, що містять зазначену інформацію та становлять банківську таємницю, а саме:

●інформацію, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 260027526 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), документів, щодо внесення (повернення) готівки на вищезазначені рахунки, за період з 01.01.2010р. по 29.08.2011р.;

●інформацію, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

●інформацію, яка міститься в картках із зразками підписів та відбитками печатки ПП «Космополія» (код ЄДР 32392245), а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку вказаним підприємством;

●інформацію, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання ПП «Космополія» (код ЄДР 32392245) готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

●інформацію, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ПП «Космополія» (код ЄДР 32392245) використовувалася система віддаленого доступу типу «клієнт-банк».

●юридичної справи ПП «Космополія» (код ЄДР 32392245).

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4