Справа № 127/7719/13-к
Провадження 1-кс/127/1967/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.

за участю слідчого Гаврищука В.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ДПС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування обєктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

Вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) субєктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі повязані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Вказані підприємства використовуються як «транзитні», які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт», засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а єдиним керівником ОСОБА_5

В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією «Спілка споживачів «Мегаспорт» субєктам господарської діяльності платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобовязані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів «Мегаспорт» по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

Під час досудового слідства, проведеним аналізом було встановлено, що протягом періоду з 02.07.2009 року по 31.12.2012 року аналогічним чином працювала Громадська організація «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), зареєстрована в ДПІ у Орджонікідзевському районі міста Запоріжжя Запорізької області ДПС, засновниками якої, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а керівником ОСОБА_8.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи Громадська організація «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунок № 6078 в українській гривні, відкритий в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 43а).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку Громадської організації «Спілка підприємців Мегасервіс» (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), відкритому в ПАТ КБ Приватбанк, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ Приватбанк та знаходяться за адресою: м. Вінниця, проспект Юності, 43 а.

Оскільки іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ Приватбанк в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий в своєму клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації Громадської організації Спілка підприємців Мегасервіс (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), яка містить банківську таємницю в ПАТ КБ Приватбанк (м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а). Як вбачається з витягу з кримінального провадження службові особи громадської організації Спілка споживачів Мегаспорт (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування обєктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Під час досудового слідства, проведеним аналізом було встановлено, що протягом періоду з 02.07.2009 року по 31.12.2012 року аналогічним чином працювала Громадська організація Спілка підприємців Мегасервіс (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), зареєстрована в ДПІ у Орджонікідзевському районі міста Запоріжжя Запорізької області ДПС, засновниками якої, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а керівником ОСОБА_8.

Однак, слідчим не доведено вищевказані обставини в судовому засіданні, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, оскільки вчинення цих дій може призвести до порушення прав клієнта банку, які охороняються законом.

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України Про банки і банківську діляьність, ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчому ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації Громадської організації Спілка підприємців Мегасервіс (, м. Запоріжжя, проспект Леніна, 147), яка містить банківську таємницю в ПАТ КБ Приватбанк (м. Вінниця, проспект Юності, буд.43а).

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: