У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.04.2013 Справа №607/6769/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000010 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1. за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник КМФ ПАТ УСБ в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Службові особи ТзОВ ТД Професіонал (код за , м.Тернопіль) за період діяльності з лютого по жовтень 2012 року з метою ухилення від сплати податків забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від ТзОВ Феміда-Інтер в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту. Внаслідок таких злочинних діянь, направлених на ухилення від сплати податку на додану вартість, службові особи ТзОВ Торговий Дім Професіонал, всупереч п.185.1 ст.185, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року умисно не нарахували та не сплатили податок на додану вартість у розмірі 9892553 грн.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в актах №5133/22-50/33011920 від 26.10.2012 року Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ ТД Професіонал з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.02.2012 року по 30.04.2012 року, №5591/22-50/33011920 від 19.11.2012 року Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ ТД Професіонал з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.05.2012 року по 31.07.2012 року, №7137/22-50/33011920 від 09.01.2013 року Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ ТД Професіонал з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.08.2012 року по 30.09.2012 року, №1619/22-50/33011920 від 28.02.2013 року Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ ТД Професіонал з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.10.2012 року по 31.10.2012 року.

В ході досудового слідства встановлено, що в ланцюгу постачання ТМЦ на ТзОВ Феміда-Інтер задіяне ТзОВ Інтеркровля (, Київська область, м. Буча, вул. Кірова, 1).

Відповідно до бази даних ДПС у Тернопільській області АІС Податки у КМФ ПАТ УСБ м. Київ (МФО 322012, м. Київ, вул. Жилянська, 9-11) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

- №6531 (978);

- №6531 (980),

що належать ТзОВ Інтеркровля, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТзОВ Інтеркровля протягом періоду з січня 2011 року по березень 2013 року та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТзОВ Інтеркровля з ТзОВ Феміда-Інтер та іншими контрагентами.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТзОВ Інтеркровля, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні КМФ ПАТ УСБ м. Київ (МФО 322012, м. Київ, вул. Жилянська, 9-11) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформації про рух коштів по рахунках №6531 (980) та №6531 (978) ТзОВ Інтеркровля (, Київська область, м. Буча, вул. Кірова, 1) за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТзОВ Інтеркровля.

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТзОВ Інтеркровля (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші).

Надати можливість скопіювати інформацію про рух коштів по рахунках №6531 (980) та №6531 (978) ТзОВ Інтеркровля за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П. Гуменний