Справа №232/67/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.10.2012 м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 19.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505), та засновник ТОВ «Онлі»ОСОБА_3, в період з 22.07.2010 року по 31.12.2011 року, за попередньою змовою, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, діючи як співвиконавці, шляхом заниження валового доходу та завищення валових витрат, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.7.1 п.5.7 п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у редакції Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР (з урахуванням змін та доповнень), п.135.2 ст.135 та 137.1 п.137.6 ст.137 п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.4, п.138.6, 138.8 абзацу г), ґ), п.п.138.10.2 ст.138,п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 абзацу 1) п.п.145.1.5 п.145.1 ст.145 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 190 667 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, листопад 2011 на суму 427 000 грн., а всього ухилились від сплати податків (податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість) на загальну суму 617 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Окрім того, під час розслідування вказаної кримінальної справи було встановлено, що службові особи ТОВ «Онлі», в період з 22.07.2010 по 31.12.2011, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту проводили безтоварні господарські операції із СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9).

СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9) проводив розрахунки та отримував кошти через рахунки № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3, які відкриті в ВОД АТ «ОСОБА_5 Аваль»(МФО-302247, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги 35).

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 просить суд винести постанову про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ВОД АТ «ОСОБА_5 Аваль»(МФО-302247, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги 35): - юридичної справи СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9), в тому числі копії паспортів засновників та посадових осіб, ідентифікаційний код, протоколи зборів засновників, накази та інші документи про призначення на посаду директора з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства та здійснювати фінансові операції, документи, які підтверджують зміни осіб, уповноважених на управління рахунком (при наявності таких змін), копії паспортів повноважних представників підприємства;

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за весь період обслуговування, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

- роздруківку руху коштів по рахунках № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку;

- заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»при відкритті рахунку;

- документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював вище перерахованим підприємствам програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

-актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

- роздруківки комп'ютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; IP-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, подання слідчого, дійшов висновку, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 178 ч.1, 3 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9) проводив розрахунки та отримував кошти через рахунки № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3, які відкриті в ВОД АТ «ОСОБА_5 Аваль»(МФО-302247, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги 35).

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12279008, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі необхідно провести виїмку інформації в АТ «ОСОБА_6 Аваль», МФО 302247, представництво якого розташоване за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35, зокрема:

- юридичної справи СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9), в тому числі копії паспортів засновників та посадових осіб, ідентифікаційний код, протоколи зборів засновників, накази та інші документи про призначення на посаду директора з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства та здійснювати фінансові операції, документи, які підтверджують зміни осіб, уповноважених на управління рахунком (при наявності таких змін), копії паспортів повноважних представників підприємства;

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за весь період обслуговування, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

- роздруківку руху коштів по рахунках № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку;

-заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»при відкритті рахунку;

- документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював вище перерахованим підприємствам програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

-актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

-роздруківки комп'ютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; IP-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та провести виїмку у Вінницькій обласній дирекції АТ «ОСОБА_6 Аваль», МФО 302247, представництво якого розташоване за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35, інформації про рух коштів по розрахунковим рахункам № 260050167,№ НОМЕР_2, № СПД ОСОБА_4

- юридичної справи СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Вінницький район, с. Медвеже Вушко, вул. Симиренка 9), в тому числі копії паспортів засновників та посадових осіб, ідентифікаційний код, протоколи зборів засновників, накази та інші документи про призначення на посаду директора з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства та здійснювати фінансові операції, документи, які підтверджують зміни осіб, уповноважених на управління рахунком (при наявності таких змін), копії паспортів повноважних представників підприємства;

-документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за весь період обслуговування, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»;

-роздруківку руху коштів по рахунках № 26050167, НОМЕР_2, НОМЕР_3 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011;

-первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку.

-заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»при відкритті рахунку.

-документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював вище перерахованим підприємствам програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

-актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

-роздруківки комп'ютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; IP-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: