Справа № 369/6862/15-к
Провадження № 1-кс/369/1428/15
УХВАЛА
Іменем України
01.07.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_17 ), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали ряд договорів з фізичними особами підприємцями, а саме ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , СПД ФО ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 згідно яких останні надавали послуги посередництва в оформленні договорів з підприємствами контрагентами та послуги з обслуговування обладнання та програмного забезпечення для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Однак, слідством встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працює близько 250 осіб, серед яких, згідно з штатним розписом сформована технічна служба з експлуатації та ремонту устаткування у кількості 7 осіб, а також сформована комерційна служба у кількості 8 осіб (1- директор з продажу та 7 менеджерів зі збуту), які фактично виконували функцію щодо оформлення заявок та договорів.

Крім того встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , СПД ФО ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 на даний час продовжують співпрацювати з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності фізичних-осіб підприємців по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань.

03.03.2015 р. СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_4 у порядку ст. 93 КПК України направлено запит №540/10-13-09-01 до ФОП ОСОБА_13 щодо надання документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак від ФОП ОСОБА_13 за №2015-03-16/2 від 16.03.15 року отримано відповідь щодо надання вказаних документів після отримання ухвали слідчого судді.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ) неможливо встановити фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ) оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ухвалу ІНФОРМАЦІЯ_5 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не надано в тому числі з ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ),мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період взаємовідносин, а саме: документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1