Справа № 464/4991/14-к
пр.№ 1-кс/464/1314/14
У Х В А Л А

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000111 від 08.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів реєстраційної справи; копії протоколів допиту службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як на досудовому слідстві, так і під час слухання справи в суді; копії експертиз; оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів) по взаєморозрахунках ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копію обвинувального акту; завірену копію вироку. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000111 від 08.05.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при відображенні господарських операцій в період з 01.07.06 по 31.09.06 року з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на загальну суму 292 572 грн. Відповідно до матеріалів виїзної позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по питаню фінансово-госпадарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.07.06 по 31.09.06 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова (акт 2005/278/23-1/32182389 від 16.10.2008), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП « ОСОБА_5 » в порушення пп.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6 п.7.2 7.3.1 п.7.3 п.п7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.18 Порядку заповнення податкової накладної та порядку її заповнення (із змінами і доповненнями) зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.06.1997 року за №233/2037 занизили податок на додану вартість на суму 130 032,0 грн., та в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств в редакції Закону України від 02.05.1997 року №283/97-ВР» занизили податок на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній сумі 292 572, грн. 09.10.2007 вироком Маліновського районного суду м. Одеси директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », злочину передбаченого ч.2. ст.205 КК України.Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 01.07.06 по 31.09.06 року умисно ухилилися від сплати податку на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., та податку на додану вартість на суму 130 032,0 грн., всього на загальну суму 292 572, грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 », достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщені ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а клопотання слідчого задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів реєстраційної справи; копії протоколів допиту службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як на досудовому слідстві, так і під час слухання справи в суді; копії експертиз; оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів) по взаєморозрахунках ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; копію обвинувального акту; завірену копію вироку.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1