П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.07.2011 Справа №4-1813/11

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Ороновського С.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Ознайомившись із поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Службові особи ПП Енергоконструкція(код ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), в період роботи з 01.11.2008 року по 31.05.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, безпідставно включили неіснуючий ПДВ до складу податкового кредиту.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на несплату податку на додану вартість до бюджету, службові особи ПП Енергоконструкціяу вказаному вище періоді, всупереч п.1.4. ст.1, пп.7.2.3 п.7.2 пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 пп.7.5.1 п.7.5 ст.7, пп.7.4.5 п.7.4 пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1 607 864 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в акті №12422/16-01 від 29.11.2010р. Про результати документальної невиїзної перевірки ПП Енергоконструкція() з питань перевірки правильності формування податкового кредиту та в акті №1065/16-01/21159437 від 18.03.2011р. Про результати документальної невиїзної перевірки ПП Енергоконструкція() з питань перевірки правильності формування податкового кредиту, які складені працівником Тернопільської ОДПІ.

Окрім цього службові особи ПП Енергоконструкціяв період з 01.01.2010 року по 30.04.2011 року, всупереч вимог пп. 20.1.27 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на прибуток в сумі 1 756 761 грн. та податок на додану вартість в сумі 1 530 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 287 370 грн.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені у висновку ДПА в Тернопільській області від 06.07.2011р. Про дотримання вимог податкового законодавства ПП Енергоконструкція().

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів про розрахунки ПП Фасаддах (код 35101773, юридична адреса: м. Львів, вул. Пекарська, 53, фактична адреса: м. Львів, вул. Городоцька, 44) з ПП Енергоконструкція(код 21159437, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28); ТОВ Втордеревпром(код 25560778, юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена 153, фактична адреса: м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м. Львів, вул. Грабовського, 11); ПП Бізнесгруп(код 36828601, м. Львів, вул. Володимира Великого, 19); ЗАТ Науково-виробниче підприємство Укрзахіденерго(код 34558872, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ТзОВ Цайпер-Україна(код 32484335, юридична адреса: м. Львів, вул. Грабовського, 11, фактична адреса: м. Львів, вул. Ковжуна, 1); ПП Галторгцентр(код 36078690, м. Львів, вул. ОСОБА_3, 8); ПП Юрінвест(код 30582998, м. Львів, вул. Наукова, 5); ТОВ Інтеком(код 13801871, юридична адреса: м. Львів, вул. Природна, 5, фактична адреса: м. Львів, вул. Володимира Великого, 48); ТОВ МП Матекс (код 13824168, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрілочна, 34, фактична адреса: м. Львів, вул. Донцова, 4); ТОВ Кратер(код 30650444, м. Львів, вул. Любінська, 112); ТОВ Софттех(код 31659170, м. Львів, вул. Зелена 115/Б); ТОВ Альфа-буд-2005(код 33448330, м. Київ, вул. Оранжерейна, 3); ТОВ Біотрон-В( код 35513049, м. Миколаїв, вул. Лєваневців, 10); ПП Грін-Р(35563203, м. Львів, Винники, вул. Корчевського, 18); НКВ ПП Декорт-інвест(код 30706947, м. Львів, вул. Академіка Лазаренка, 1); ТОВ Західна група(код 23965697, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 202, фактична адреса: м. Львів, вул. 700-річчя, 67); ПП Торгівельна фірма Захід-торг інвест(код 36501102, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ТОВ СП Кісан-Львівукр.-пол. (код 30477258, м. Львів, вул. Володимира Великого, 29); ТОВ Ком-тет(код 37031909, м. Миколаїв, вул. Наскрізний, 11); ТОВ Маріот медікал центр(код 31518588, м. Трускавець, вул. Роксолани, 6); ТОВ Термоспецбуд(код 30995150, м. Львів, вул. Генерала Чупринки, 58/А); ПП Техпром-Інвест(код 36501076, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Укртехнопроект(код 31658837, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Хомстіл(код 36312917, м. Львів, вул. Повітряна, 1); ПП Фірма Юкос(код 36500418, м. Львів, вул. Медової печери, 67); ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м. Київ вул. Байкова, 7); ПП ФПК Каскад(код 35382611, м. Львів, вул. Академіка Лазаренка, 1); ПП Галич Тур(код 33981989, юридична адреса: м.Львів, вул.Навроцького, 10/А, фактична адреса: м.Львів, вул.Китайська, 18) за період діяльності з 01.11.2008 року по 30.06.2011 року включно, а саме договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від ПП Фасаддах(код 35101773, юридична адреса: м. Львів, вул. Пекарська, 53, фактична адреса: м. Львів, вул. Городоцька, 44) оригіналів документів про розрахунки з: ПП Енергоконструкція(код 21159437, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28); ТОВ Втордеревпром(код 25560778, юридична адреса: м. Львів, вул. Зелена 153, фактична адреса: м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м. Львів, вул. Грабовського, 11); ПП Бізнесгруп(код 36828601, м. Львів, вул. Володимира Великого, 19); ЗАТ Науково-виробниче підприємство Укрзахіденерго(код 34558872, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ТзОВ Цайпер-Україна (код 32484335, юридична адреса: м. Львів, вул. Грабовського, 11, фактична адреса: м. Львів, вул. Ковжуна, 1); ПП Галторгцентр(код 36078690, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ТОВ Інтеком(код 13801871, юридична адреса: м. Львів, вул. Природна, 5, фактична адреса: м. Львів, вул. Володимира Великого, 48); ТОВ МП Матекс(код 13824168, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрілочна, 34, фактична адреса: м. Львів, вул. Донцова, 4); ТОВ Кратер(код 30650444, м. Львів, вул. Любінська, 112); ТОВ Софттех(код 31659170, м. Львів, вул. Зелена 115/Б); ТОВ Альфа-буд-2005(код 33448330, м. Київ, вул. Оранжерейна, 3); ТОВ Біотрон-В( код 35513049, м. Миколаїв, вул. Лєваневців, 10); ПП Грін-Р(35563203, м. Львів, Винники, вул. Корчевського, 18); НКВ ПП Декорт-інвест(код 30706947, м. Львів, вул. Академіка Лазаренка, 1); ТОВ Західна група(код 23965697, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 202, фактична адреса: м. Львів, вул. 700-річчя, 67); ПП Торгівельна фірма Захід-торг інвест (код 36501102, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ТОВ СП Кісан-Львівукр.-пол. (код 30477258, м. Львів, вул. Володимира Великого, 29); ТОВ Ком-тет(код 37031909, м. Миколаїв, вул. Наскрізний, 11); ТОВ Маріот медікал центр(код 31518588, м. Трускавець, вул. Роксолани, 6); ТОВ Термоспецбуд(код 30995150, м. Львів, вул. Генерала Чупринки, 58/А); ПП Техпром-Інвест(код 36501076, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Укртехнопроект(код 31658837, м. Львів, вул. Джорджа Вашингтона, 8); ПП Фасаддах(код 35101773, юридична адреса: м. Львів, вул. Пекарська, 53, фактична адреса: м. Львів, вул. Городоцька, 44); ПП Хомстіл(код 36312917, м. Львів, вул. Повітряна, 1); ПП Фірма Юкос(код 36500418, м. Львів, вул. Медової печери, 67); ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м. Київ вул. Байкова, 7); ПП ФПК Каскад(код 35382611, м. Львів, вул. Академіка Лазаренка, 1); ПП Галич Тур(код 33981989, юридична адреса: м.Львів, вул.Навроцького, 10/А, фактична адреса: м.Львів, вул.Китайська, 18), - за період діяльності з 01.11.2008 року по 30.06.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку, рахунків про оплату, довіреностей на отримання товарів, рахунків-фактури, шляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та інших, які свідчать про проведені розрахунки за вказаний період.

Головуючий суддя О.М. Вийванко