печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 серпня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника заявника ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві кримінальне провадження за скаргою ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна,

В С Т А Н О В И В :

ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» 5.08.2015 р. звернулося до суду зі скаргою в порядку ст.303 КПК України на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, посилаючись на те, що ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.07.2015 р. надано слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 дозвіл на проведення обшуку на цілісному майновому комплексі за адресою Житомирська обл., Коростишівський район, с. Мамрин, вул. Промислова, 2, та який належить на праві власності нерезиденту ТОВ «ТРІ Менеджмент» (Республіка Латвія), а під час проведення обшуку, зокрема, були виявлені та вилучені речі та документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна», дозвіл на вилучення яких не надавався ухвалою слідчого судді, а саме: документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» з підприємствами-контрагентами, які не перераховані в ухвалі слідчого судді, відомості в`їзду-виїзду автомобілів, договір про надання охоронних послуг, інструкції та положення охоронників, журнал реєстрації відвідування, посадові інструкції, копії договорів оренди, а також папки без ідентифікації документів, що в них знаходяться; слідчим також було відібрано зразки паливно-мастильних матеріалів, опечатано крани насосної наливу та зливу автоцистерн, у результаті чого товариство фактично позбавлено права володіння та розпорядження такими паливно-мастильними матеріалами, а всього в загальній кількості 204 182 л., й у протоколі обшуку вказано про відсутність документів, які підтверджують їх походження, при цьому відповідні документи знаходились в офісі товариства за адресою м. Київ, пр-кт 40-річчя Жовтня, 42. Заявник, враховуючи, що вилучені речі, документи, опечатані паливно-мастильні матеріали підлягають негайному поверненню їх володільцеві ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» тому, що стосуються фінансового-господарських взаємовідносин товариства з підприємствами-контрагентами, не зазначені в ухвалі слідчого судді, враховуючи, що на них не накладено арешт, а тому згідно ч.7 ст.236 КПК України є тимчасово вилученим майном; просить: визнати незаконними дії слідчого ОСОБА_6 , що полягають у вилученні речей та документів, а також опечатуванні паливно-мастильних матеріалів в загальній кількості 204 182 л., які належать ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна»; визнати незаконною бездіяльність слідчого ОСОБА_6 , яка полягає у неповерненні речей та документів, паливно-мастильних матеріалів в загальній кількості 204 182 л., які належать ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна», що були вилучені відповідно до протоколу обшуку від 3.08.2015 р.; зобов`язати слідчого ОСОБА_6 повернути речі, документи, паливно-мастильні матеріали в загальній кількості 204 182 л., вилучені відповідно до протоколу обшуку від 3.08.2015 р.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 31.03.2015 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Палтеск-Енерго» () та ТОВ «Мобільний Термінал» () в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно витягу від 10.08.2015 р. з кримінального провадження підставою для початку досудового розслідування стали висновки акту ДПІ у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Палтеск-Енерго» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 05.08.2011 р. по 31.12.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 05.08.2011 р. по 30.06.2013 р.», й відповідно до цього акту ТОВ «Палтеск-Енерго» в період з 05.08.2011 р. по 31.12.2013 р. включило до складу податкового кредиту податок на додану вартість на загальну суму 840 550,00 грн. по податковим накладним, які не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, та не включило до складу інших доходів дохід від позитивного значення курсової різниці в сумі 4 224 776,00 грн.; ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 27.07.2015 р. слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 надано дозвіл на проведення обшуку на цілісному майновому комплексі за адресою Житомирська обл., Коростишівський район., с. Мамрин, вул. Промислова, 2, який належить на праві власності нерезиденту ТОВ «ТРІ Менеджмент» (Республіка Латвія), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Палтеск-Енерго» (), ТОВ «Мобільний Термінал» (), ТОВ «НК «Народна» (), ТОВ «Петро-Лайф» по взаємовідносинам з ТОВ «Фінанспромгаз ОЙЛ» (), ТОВ «Лотос ОЙЛ» (), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (), ТОВ «Оленерго» (), ТОВ «Гостинний Двір» (), ТОВ «Крістал БУД» (), ТОВ «Грін-Сіті» (), ТОВ «ВО «ЕКО-Плюс» (), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (), ТОВ «Євротрейд Україна» (), ТОВ «Компані Віан» (), ТОВ «Олеум Груп» (), ТОВ «Лотос-Енергія» (), ТОВ «Ксіон Компані» (), ТОВ «Регіон Трйед Черкаси» (), ТОВ «Екватор-А» (), ТОВ «Клотіс» (), ТОВ «Деас Трейд» (), ТОВ «ТД «Мобільний Термінал», ТОВ «Центрі Прайм», ТОВ «Десмонд», ТОВ «Альтис Трейд» (), ТОВ «Астерос ЮА» (), ТОВ «Фінанспромгаз» (), ТОВ «БІА» (), ТОВ «Метіс Капітал» (), ТОВ «Тех-Порт» (), ТОВ «Елемент Ойл» (), ТОВ «Анімус» (), ТОВ «Сістем Енергджі Корпорейшн» (), ТОВ «Гамма Груп» (), ТОВ «Редіон Плюс» (), ТОВ «Бест ЮА» (), ТОВ «ТД «Білоруські Нафтопродукти» (), ТОВ «Авалон-Інтенсив» (), ТОВ «Компанія «Нафта-Трейд» (), документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, паливно-мастильних матеріалів, документів, які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, паливно-мастильних матеріалів та їх розмитнення, документів, у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнових записів, експериментальних зразків паливно-мастильних матеріалів, закритих сейфів (металевих шаф), у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів, отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які не відповідають ТУ, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації, на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності, печаток та штампів підконтрольних підприємств та підприємств, задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Згідно протоколу обшуку від 3.08.2015 р. під час проведення вказаної слідчої дії виявлені та вилучені речі та документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна», відомості в`їзду-виїзду автомобілів, договір про надання охоронних послуг, інструкції та положення охоронників, журнал реєстрації відвідування, посадові інструкції, копії договорів оренди, копії інших документів, а також папки без ідентифікації документів, що в них знаходяться, а також паливно-мастильні матеріали.

Статтею 169 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено: 1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; 2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; 3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу; 4) у разі скасування арешту.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено

Обов`язковою передумовою, яка обґрунтовує необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, є наявність достатніх доказів, що вказують на вчинення злочину (п.2 ч.2 ст.173 КПК України), при цьому обов`язок доведення існування зазначеної умови КПК України покладає на слідчого та/або прокурора, а обов`язок перевірки цих обставин на слідчого суддю при розгляді відповідного клопотання.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно положень статті першої протоколу №1 до Конвенції про захист прав та основоположних свобод людини кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

У відповідності до усталеної практики Європейського суду з прав людини в контексті вищевказаних положень володіння майном повинно бути законним (рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» від 25.03.1999 р.); вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (рішення у справі «Антріш проти Франції» від 22.09.1994 р. та у справі «Кушоглу проти Болгарії» від 10.05.2007 р.); будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті першої протоколу №1 необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (рішення у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції» від 23.09.1982 р.), тобто має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (рішення у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства» від 21.02.1986 р.), при цьому досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000064 від 31.03.2015 р. здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Палтеск-Енерго» () та ТОВ «Мобільний Термінал» () в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Зі скарги ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» вбачається, що під час обшуку були вилучені документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» з підприємствами-контрагентами, які не перераховані в ухвалі слідчого судді від 27.07.2015 р., такі доводи заявника належними, допустимими та достатніми у розумінні положень ст.ст.84,85,86 КПК України доказами не спростовані, до того ж органом досудового розслідування фактично ініційовано питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження відносно ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна», хоча відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» будь-якого кримінально-караного діяння до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань не внесені, відповідно, досудове розслідування відносно ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» не здійснюється. Крім того, при розгляді скарги представником товариства надано належним чином завірені копії договорів зберігання нафтопродуктів та документів первинного бухгалтерського обліку паливно-мастильних матеріалів, а саме: договір зберігання нафтопродуктів між ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» (зберігач) та ПП «Нафтатранс» (поклажодавець) №13/2 від 13.07.2015 р., видаткові накладні: №522 від 22.07.2015 р., №505 від 16.07.2015 р., №132 від 23.07.2015 р., №470 від 27.07.2015 р., №410 від 14.07.2015 р., №413 від 16.07.2015 р., №414 від 16.07.2015 р., №409 від 14.07.2015 р., №471 від 28.07.2015 р., №390 від 8.07.2015 р., №393 від 9.07.2015 р., №405 від 14.07.2015 р., які підтверджують правомірність зберігання або володіння ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» вищевказаними паливно-мастильними матеріалами, тому стверджувати, що фактично вилучені із володіння ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» паливно-мастильні матеріали є необлікованими товарно-матеріальними цінностями, на даній стадії кримінального судочинства не можливо, а посилання слідчого в судовому засіданні на те, що договори зберігання нафтопродуктів, документи первинного бухгалтерського обліку паливно-мастильних матеріалів не були виявленні під час обшуку, у зв`язку з чим є підробленими, є припущенням, слідчим суддею такі посилання слідчого не приймається до уваги.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що вилучені під час обшуку цілісного майнового комплексу за адресою: Житомирська обл., Коростишівський район, с. Мамрин, вул. Промислова, 2 документи, речі та предмети, в тому числі, паливно-мастильні матеріали, є тимчасово вилученим майном, на яке розповсюджуються вимоги ст.ст.168-169 КПК України щодо порядку його вилучення та повернення, однак арешт на вказане майно у відповідності до ч.5 ст.171 КПК України накладено не було, що зумовлює необхідність повернення вказаного майна товариству «Нафтогазова компанія «Народна». При цьому ані протокол обшуку, ані скарга товариства не містять повного переліку документів, вилучених в ході обшуку, із зазначенням їх індивідуальних характеристик, у зв`язку з чим слідчий суддя позбавлений можливості прийняття рішення про зобов`язання слідчого про їх повернення і питання про це у скарзі не ставиться.

Таким чином скарга ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» підлягає частковому задоволенню, а саме: в частині зобов`язання слідчого ОСОБА_5 повернути ТОВ «Нафтогаз компанія «Народна» паливно-мастильні матеріали в загальній кількості 204 182 л., вилучені під час обшуку згідно ухвали слідчого судді від 27.07.2015 р., який відбувся 3.08.2015 р. на цілісному майновому комплексі за адресою: АДРЕСА_1 , за виключенням відібраних під час обшуку зразків паливно-мастильних матеріалів, які поміщені в літрові (скляні) пляшки, які були використані під час проведення досліджень; визнання органом досудового розслідування вищевказаних паливно-мастильних матеріалів речовими доказами не може бути підставою для відмови в задоволенні скарги, оскільки зазначеній дії мало передувати вирішення питання про накладення арешту на вказане майно на виконання вимог ч.5 ст.171 КПК України, чого зроблено не було.

Щодо інших вимог скарги товариства, то згідно ч.2 ст.307 КПК України ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування може бути про: скасування рішення слідчого чи прокурора; зобов`язання припинити дію; зобов`язання вчинити певну дію; відмову у задоволенні клопотання, тому вимоги про визнання дій слідчого, що полягають у вилученні речей та документів, опечатуванні паливно-мастильних матеріалів незаконними, про визнання незаконною бездіяльність слідчого щодо неповернення тимчасового вилученого у товариства майна не підлягають задоволенню.

Керуючись ст.ст.303-307,309,376 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Скаргу ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, задовольнити частково.

Зобов`язати слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 повернути ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» паливно-мастильні матеріали в загальній кількості 204 182 л., вилучені під час обшуку згідно ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.07.2015 р., який відбувся 3.08.2015 р. на цілісному майновому комплексі за адресою: АДРЕСА_1 , за виключенням відібраних під час обшуку зразків паливно-мастильних матеріалів, які поміщені в літрові (скляні) пляшки.

В іншій частині скаргу залишити без задоволення.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1