Справа № 464/5969/15-к
пр.№ 1-кс/464/1551/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23.07.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., -
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., за ознаками кримінального правопорушення (злочену) передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ) за період з 01.09.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), підставою дослідування яких слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 . Так, ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , однак вказане підприємство, його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Жодної діяльності ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за вказаною адресою реєстрації не здійснює. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_12 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_11 ) в сумі 120601400грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_12 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_12 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014р. ПП « ОСОБА_12 » задекларувало господарські операції з ПП«Вайтмана» (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які містять ознаки «фіктивності». В результаті проведення дослідження рухів коштів по рахунках АДРЕСА_3 », ПП«Альгіз-С», ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ). В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин ведення господарської діяльності ПП « ОСОБА_12 », дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані фізичні особи-підприємці під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та інших пов`язаних з ним СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_18 або слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунків, які належать ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ) за період з 01.09.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1