Справа № 727/2606/15-к
Провадження № 1-кс/727/758/15
Ухвала
Іменем України
03 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернулась старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 26 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , який протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер очищених волоських горіхів врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703 864,44 грн..

Вказує, що 09.02.2015 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 подав до ІНФОРМАЦІЯ_2 податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за № та 11.02.2015 року за № видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або не оформлені взагалі).

Зазначає, що в зв`язку з необхідністю встановлення істини у провадженні, з метою недопущення зникнення зміни або знищення речей чи документів, а також для проведення позапланової документальної перевірки, призначеної 31.03.2015 року, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів із наданням їх засвідчених копій, які підтверджують реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції за межі митної території України протягом 3 кварталу 2014 року на ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висноків.

Встановлено, що 26 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , який протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер очищених волоських горіхів врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703 864,44 грн..

09.02.2015 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 подав до ІНФОРМАЦІЯ_2 податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за № та 11.02.2015 року за № видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або не оформлені взагалі).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) щодо реалізації, розмитнення та інші документи щодо вольського горіха ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Щодо клопотання в частині надання доступу до документів, які підтверджують іншу сільськогосподарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », окрім реалізації горіхів волоських, вважаю, що слід відмовити, оскільки відомості, які планує отримати слідчий, виходять за межі доказування ЄРДР №0000026.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), що підтверджують реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) горіхів волоських за межі митної території України, а саме: договори (контракти) із змінами, доповненнями та додатками до них, всі митні декларації, сертифікати походження, сертифікати якості, дозволи, специфікації, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), рахунки-фактури (інвойси), товарні накладні, фітосанітарні свідоцтва, документи, які підтверджують перевезення вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 3 кварталу 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1