солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

30 вересня 2013 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Малініні Д.О.,

за участю - слідчого Скриля О.К.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Скриля О.К., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000019 від 27.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриль О.К. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 та які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_3, 1950 р.н. та ОСОБА_4, 1940 р.н., мотивуючи це тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 27.11.2012 року за фактом вчинення службовими особами ПП «Гал-Полімер» () кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Гал-Полімер» () в період 2011-2012 рр. сформувало податковий кредит з ПДВ від підприємства, яке створено для прикриття незаконної діяльності -ТОВ «Латіфа» (). В свою чергу, з метою запровадження схеми ухилення від сплати податків у зазначеному періоді ПП «Гал-Полімер» реалізовувало ТМЦ, придбане від ТОВ «Латіфа» в адресу ТОВ «Галицька кабельна компанія» (), таким чином незаконно сформувавши податковий кредит з ПДВ.

Також органом досудового розслідування встановлено, що на території України діє львівська група промислових підприємств під умовною назвою група «Гал-Кат», яка належить до структури власності і впливу та підконтрольна сім'ї ОСОБА_4, а саме: ОСОБА_4 (батько, засновник: ТОВ «Гал-Кат»), ОСОБА_7 (син, та колишній директор ТОВ «Гал-Кат»), ОСОБА_3 (мати, засновник: ТОВ «Гал-Кат», ПП «Гал-Полімер», ТОВ «Гал-Транс»). Зокрема, до складу групи «Гал-Кат» входять наступні підприємства:

- ТОВ «Гал-Кат» (з листопада 2012 року змінено назву на ТОВ «Синор» (),

- ПП «Гал-Полімер» (),

- ПП «Фірма «Галич-Кабель» (),

- ТОВ «Укр-Полімер» (),

- ПП «Львів Металл Пласт» (),

- ПП «Імпорт-Експорт СКМ» ().

Слідством встановлено, що зазначені підприємства, здійснюючи імпорт абсолютно ідентичної продукції (полімерів) у одного і того самого підприємства-неризидента ANWIL S.A. (Польша), здійснюють в схемах ухилення від сплати податків вищеперелічені взаємоконтрольовані підприємства в режимі «транзит-вигодонабувач», в частині незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, від підприємств з ознаками фіктивності та заниження ввізної (митної) вартості імпортованих товарів.

Отже, враховуючи встановлені обставини взаємопов'язаності та контрольованості вищезазначених підприємств, слідство прийшло до висновку про відсутність економічної доцільності у задіяні в ланцюгу постачання саме ПП «Гал-Полімер», що разом з тим, на думку слідчого, вказує дійсну мету здійснення операції - ухилення від сплати податків.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено що службові особи ПП «Гал-Полімер» діючи спільно при невстановлених обставинах внесли до офіційних документів, а саме: до податкової звітності за квітень-вересень 2011 року завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Слідчий зазначає, що в перевіряємий період, 2011-2012 рік, засновником ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) була ОСОБА_3 ІПН-НОМЕР_1, 1950 р.н. Посаду заступника директора товариства займав ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_2, 1970 р.н. - син засновника вказаного товариства. ОСОБА_4 - чоловік і батько відповідно, сам був засновником ТОВ «Гал-Кат».

В зазначений перевіряємий період ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) фактично знаходилось за адресою: АДРЕСА_1.

Органом досудового розслідування встановлено, що в теперішній час за вказаною адресою здійснює діяльність пов'язану з імпортом абсолютно ідентичної продукції (полімерів) у одного і того самого підприємства-неризидента ANWIL S.A. (Польща) ТОВ «Укр-Полімер», де на посаді директора перебуває ОСОБА_5, на посаді головного бухгалтера перебуває ОСОБА_6, які в перевіряємий період займали аналогічні посади на ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311).

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що станом на 25.09.2013 року власником приміщень за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_4 ІПН-НОМЕР_3, 1940 р.н. та його дружина ОСОБА_3 ІПН-НОМЕР_1, 1950 р.н.

Відтак, наполягає на тому, що у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись фінансово-господарські документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень, що мають значення для даного кримінального провадження. Підкреслює, що іншим способом ніж проведення обшуку здобути докази у кримінальному провадженні щодо службових осіб та засновників ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) неможливо, оскільки існує реальна загроза знищення доказів та документів або передання їх на зберігання невідомим особам.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, а також матеріали кримінального провадження №0000019, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 27.11.2012 року порушено кримінальне провадження № 0000019 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, причетні службові особи ПП «Гал-Полімер».

В свою чергу, частиною 3 статті 234 КПК України передбачено імперативне правило, згідно якого слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі або документи знаходяться в зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, твердження слідчого про те, що в зазначений перевіряємий період ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) фактично знаходилось за адресою: АДРЕСА_1, спростовується матеріалами зазначеного кримінального провадження. Зокрема, як вбачається з довідки, долученої до клопотання слідчого ПП «Гал-Полімер» мало фактичну адресу лише в будинку АДРЕСА_1. Крім того, матеріали клопотання містять відомості про те, що за даною адресою фактично знаходиться ТОВ «СИНОР». Також ця адреса є юридичною адресою іншого підприємства ТОВ «Галицька кабельна компанія».

Більше того, слідчий суддя вважає за необхідне звернути увагу органу досудового розслідування на наступне. Так, згідно даних, які містяться в інформаційній довідці з Реєстру прав власності на нерухоме майно приміщення АДРЕСА_1 складається з деяких нежитлових приміщень, а саме:

- літ. «Ш-1» - прибудова ТП, пл. 127,1 кв.м (належить на праві власності ОСОБА_4.),

- літ. «Ц-1» - паливна, пл. 26,2 кв. м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «Ф-3» - адміністративно-побутовий корпус, пл. 954,2 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «У-1» - прохідна, пл. 32,0 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «Т-1» - цех металургійної переробки металобрухту кольорових металів, пл. 6104,4 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «А-3» - адміністративно-побутовий корпус, пл. 1318,3 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «Б-2» - лабораторний корпус, пл. 632,3 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «В-1» - цех по волочінню дроту та скрутки струмопровідної жили, пл. 2529 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «Н-2» - побутовий корпус, пл. 558,6 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «Р-1» - цех по волочінню дроту та скрутки струмопровідної жили, пл. 909,9 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-літ. «С-1» - цех підготовки брухту кольорових металів для рафінування, пл. 750,9 кв.м (належить ОСОБА_4.),

-виробничий корпус з побутовими приміщеннями, їдальнею та прибудованою ТП літ. «Д-1», пл. 2737,9 кв.м (належить ОСОБА_3),

-будівля складу літ. «Г-1», пл. 912,5 кв.м (належить ОСОБА_3), які загалом складають близько 17593,3 кв.м.

За таких обставин, зважаючи на практику Європейського Суду з прав людини, зокрема, рішення у справі «Смірнов проти Росії» від 07.07.2007, з урахуванням невизначеності формулювань слідчим у своєму клопотанні і не доведення того, що зазначені ним в резолютивній частині клопотання документи і речі знаходяться на території площею 17593,3 кв.м, та виходячи з обставин ймовірного злочину, та як вони викладені в самому клопотанні, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке не відповідає положенням ст. ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про відмову у задоволенні даного клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Скриля О.К. - - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк