П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
3 февраля 2012 года Судья Ворошиловского
районного суда города Донецка Кутья
С.Д., рассмотрев представление старшего
следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в
г. Донецке майора налоговой милиции
ОСОБА_1, согласованное с прокурором г.
Донецка о производстве выемки
оригиналов первичных и бухгалтерских
документов по уголовному делу №
Старший следователь СО НМ СГНИ по
работе с КПН в г. Донецке майор
налоговой милиции ОСОБА_1, обратился в
суд с представлением о производстве
выемки у должностных лиц
Государственного предприятия
«Предприятие Ждановской
исправительной колонии № 3 Управления
государственного департамента Украины
по вопросам исполнения наказаний в
Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824)
оригиналов первичных
финансово-хозяйственных и
бухгалтерских документов, мотивировав
представление следующим:
В производстве СО НМ СГНИ по работе с
КПН в г. Донецке находится уголовное
дело № 75-12-05-198 по факту умышленного
уклонения от уплаты налогов в особо
крупных размерах служебными лицами ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384) по
признакам преступления,
предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела
установлено, что служебные
(должностные) лица ООО
«Спец-Контакт»(код ЕГРПОУ 32019384, ИНН
распоряжением Донецкого городского
совета № 260/3 от 10.07.2002 по юридическому
адресу: г. Донецк, ул. Первомайская, д. 24,
находящегося на общей системе
налогообложения и состоящего на
налоговом учете в ГНИ в Ворошиловском
районе г. Донецка под № 2833 от 18.07.2002,
имеющего свидетельство плательщика
НДС № 07288165 от 09.08.2002, в период с июля по
декабрь 2009 года, находясь на территории
г. Донецка, в результате проведения
бестоварных финансово-хозяйственных
операций с предприятиями-поставщиками
ООО «Гладис Комгрупп»(код ЕГРПОУ 36011127,
том, что подложными (фиктивными)
документами были оформлены
несуществующие (вымышленные) операции
на приобретение товарно-материальных
ценностей с соблюдением установленных
реквизитов и процедур, необоснованно
включив в состав валовых расходов и
налогового кредита по налогу на
добавленную стоимость ООО
«Спец-Контакт»суммы по якобы имевшим
место финансово-хозяйственным
взаимоотношениям с указанными
субъектами предпринимательской
деятельности, в нарушение п.5.1 ст.5,
п.п.11.2.1 п.11.2 ст. 11 Закона Украины «О
налогообложении прибыли
предприятий»от 22.05.97 № 283/97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения валовых расходов занизили
налог на прибыль в размере 980 967 грн., а
также в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона
Украины «О налоге на добавленную
стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с
изменениями и дополнениями) путем
завышения налогового кредита занизили
налог на добавленную стоимость в
размере 787 774 грн., а всего уклонились от
уплаты налогов в особо крупных
размерах на общую сумму 1 768 741 грн., что в
пять тысяч и более раз превышает
установленный законодательством
необлагаемый налогом минимум доходов
При этом, товарно-материальные
ценности, якобы приобретаемые ООО
«Спец-Контакт»у ООО «Гладис Комгрупп»и
ООО «ТК «Диал Импекс», в
действительности изготавливались и
реализовывались в адрес ООО
«Спец-Контакт»рядом государственных
предприятий, в том числе ГП
«Предприятие Ждановской
исправительной колонии № 3 Управления
государственного департамента Украины
по вопросам исполнения наказаний в
Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824).
В целях полного, всестороннего и
объективного расследования настоящего
уголовного дела, возникла
необходимость в производстве выемки у
должностных лиц Государственного
предприятия «Предприятие Ждановской
исправительной колонии № 3 Управления
государственного департамента Украины
по вопросам исполнения наказаний в
Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824)
оригиналов всех первичных
финансово-хозяйственных и
бухгалтерских документов, отражающих
финансово-хозяйственные
взаимоотношения указанного
предприятия с ООО «Спец-Контакт»(код
Исследовав материалы уголовного дела,
считаю, что представление о
производстве выемки оригиналов
первичных и бухгалтерских документов,
подлежит удовлетворению.
На основании изложенного,
руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК Украины,
суд
П О С Т А Н О В И Л :
Произвести выемку у должностных лиц
Государственного предприятия
«Предприятие Ждановской
исправительной колонии № 3 Управления
государственного департамента Украины
по вопросам исполнения наказаний в
Донецкой области (№ 3)»(код ЕГРПОУ 08679824)
оригиналов первичных
финансово-хозяйственных и
бухгалтерских документов, отражающих
финансово-хозяйственные
взаимоотношения указанного
предприятия с ООО «Спец-Контакт»(код
ЕГРПОУ 32019384), в том числе: договоров,
приложений и спецификаций к ним, актов
выполненных работ, налоговых
накладных, расходно-приходных
накладных, выписок банков об оплате,
приходно-расходных кассовых ордеров,
писем и других документов, имеющих
отношения к сделкам, главных и кассовых
книг, распечаток денежных средств по
счетам, ведомостей по счетам, а также
иных документов, имеющих значения для
установления истины по уголовному
делу, за период с 01.01.08 по настоящее
Производство выемки поручить
сотрудникам налоговой милиции
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья