печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 серпня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого СОГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання, погоджене із прокурором ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000092 від 16.06.2015,-

В С Т А Н О В И В:
10.08.2015 слідчий СТ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням та просить винести ухвалу про накладення арешту на гроші у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунку фізичної особи ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий в АТ « ПІРЕУС БАНК МКБ» в м. Києві, (МФО 300658). розташованого за адресою: Україна, м Київ, вул. Іллінська, 8. в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, то надходять.

Обґрунтовуючи подане клопотання, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000092 за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (Р.Н.О.К.П.П. НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в період 2013-2015 років шляхом приховування об`єктів оподаткування при реалізації власного нерухомого майна, на порушення п.177.1, п.177.2, п.177.4, п.177.5.2 п.177.5 ст.177, п.187.1 ст.187, п.291.4 ст.291, п.293.4 ст.293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в розмірі 2 627 551,93 грн., податку на додану вартість в розмірі 4 110 369,92 грн., єдиного податку з фізичних осіб в розмірі 822 519 грн., а всього податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на загальну суму 7 560 440, 85 грн., що більш ніж в п`ять тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету вказаних коштів в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням установлено, що протягом 2013-2014 року ОСОБА_5 укладав договори купівлі-продажу житлових та нежитлових приміщень оплата за які покупцями надходила на рахунки ОСОБА_5 , як фізичної особи з метою ухилення останнього від сплати податків, а саме:

- № НОМЕР_2 в АТ « ПІРЕУС БАНК МКБ» в м. Києві, (МФО 300658);

- № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 в ПАТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК», МФО 300614;

- № НОМЕР_5 в ПАТ «КБ «Актив-Банк» (МФО 300852).

У зв`язку з чим 07.08.2015 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до руху коштів по рахунку № НОМЕР_2 , який відкритий в АТ «Піреус Банк МКБ» в м. Києві (МФО 300658). В ході аналізу якого було встановлено, що основні кошти зараховані на даний рахунок на підставі продажу об`єктів нерухомого майна.

У органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що даний рахунок використовується для ухилення від сплати податків та зборів.

З огляду на викладене слідчий просить накласти арешт на вказаний рахунок ОСОБА_5 ..

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив задовольнити та зазначив, що грошові кошти на рахунку здобуті злочинним шляхом.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, зокрема, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Як вбачається з клопотання та матеріалів, доданих в його обґрунтування ОСОБА_5 не є підозрюваний в даному кримінальному провадженні, у зв`язку з чим арешт не може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна.

Разом з тим. є достатні підстави вважати, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт, відповідає критеріям п. 1 та п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України (використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення), а незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може призвести до пошкодження цього майна чи настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вищевказані грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167. 170-173. 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на банківському рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому фізичною особою ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» в м. Києві, (МФО 300658).

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1