УХВАЛА

Справа № 569/16584/13-к

17 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів Здолбунівської ОДПІ (Рівненська обл. м. Здолбунів вул. Приходька, 1а) та можливість їх вилучити,

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000163 від 05.09.2013, за фактом підроблення документів ПП ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) перебуваючи у договірних відносинах із ПАТ «АЕС Рівнеобленерго», ПАТ «Рівнегаз», Рівненською дирекцією ПАТ «Укртелеком» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності, в період 2011 - 2012 р.р., надаючи власними силами послуги по зняттю показників лічильників електроенергії, доставці рахунків за спожитий природний газ, за телефон, за електроенергію та іншої кореспонденції, з метою ухилення від сплати податків (завищення податкового кредиту та валових витрат), оформив фіктивні фінансово - господарські документи про те, що ніби ці послуги для нього надаються фіктивними підприємствами - ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-плюс» та ПП «Фірма МВФ».

Для здійснення фіктивних взаєморозрахунків, ПП ОСОБА_3 перереєструвався із ДПІ у м. Рівне в Здолбунівську ОДПІ та зареєструвався платником ПДВ. Після викриття злочинної діяльності вказаних фіктивних підприємств, ПП ОСОБА_3 знову перейшов на спрощену систему оподаткування.

Враховуючи, що перереєстрація приватного підприємеця ОСОБА_3 в квітні 2011 року із ДПІ у м. Рівне в Здолбунівську ОДПІ, для здійснення фіктивних взаєморозрахунків із ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-плюс» та ПП «Фірма МВФ» і реєстрація платником ПДВ, додатково підтверджує його умисел на ухилення від сплати податків, акт №1092/1742-НОМЕР_1 від 21.11.2012 р. перевірки господарської діяльності ОСОБА_3 вказує на порушення податкового законодаства, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучити.

Представник Здолбунівської ОДПІ на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає,що обгрунтоване та таке,що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів Здолбунівської ОДПІ (Рівненська обл. м. Здолбунів вул. Приходька, 1а) та можливість їх вилучити, а саме : юридичної справи приватного підприємця ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), акту №1092 /1742-НОМЕР_1 21.11.2012 р. «Про результати документальної планової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 р.н. НОМЕР_1 за період з 01.10.2009 р. по 30.09.2012 р.», запитів направлених в інші органи у звязку із проведення перевірки, відповідей на запити, додатків до акту перевірки, пояснень ПП ОСОБА_3 та всіх інших документів які оформлялись та отримувались у звязку із проведенням перевірки.

Можливість доступу та вилучення документів надати працівникам податкової міліції Головного управління Міністерства доходів у Рівненській області.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак