Справа № 1805/8424/2012
Провадження № 4/1805/723/2012
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2012 рокум. Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі

головуючого судді Клімашевської І.В.

з участю прокурора Страшок Є.В.

розглянувши подання слідчого прокуратури м. Суми ОСОБА_1 про проведення позапланової ревізії -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий прокуратури м. Суми ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурорам м. Суми, про призначення позапланової ревізії, в межах кримінальної справи №12840016, яка порушена за фактом зловживання повноваженнями службовими особами Публічного акціонерного товариства Центролит, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

29.03.2012 прокурором Ковпаківського району м. Суми порушено кримінальну справу №12790021 стосовно голови правління ПАТ ЦентролитОСОБА_2, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 175 КК України.

03.07.12 стосовно голови правління ПАТ ЦентролитОСОБА_2 порушено кримінальну справу № 12840016/1, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 172 КК України

12.07.12 відносно голови правління ПАТ Центролит- ОСОБА_2 порушено кримінальну справу № 12840016/2 за ознаками складу злочинів, передбачених ст.172 ч. 2 ст. 175 ч. 1 КК України. Вказані справи обєднано в одне провадження під єдиним № 12840016.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ Центролитв порушення ст.8 Закону України Про податок з доходів фізичних осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно та всупереч установленого порядку перерахування податку з доходів фізичних осіб до бюджету та маючи об'єктивну можливість його сплачувати, не перерахували утриманий із заробітної плати найманих працівників підприємства податок до місцевого бюджету м. Суми за 2009-2012 роки в сумі 3 854 309,56 грн.

Крім того, упродовж січня-березня 2012 року з ПАТ Центролитзвільнилося 53 працівники з якими не проведено розрахунку після звільнення. Також встановлено, що упродовж жовтень-грудень 2011 року та січня-лютий 2012 року заробітна плата працівникам виплачувалася не в повному обсязі, крім того починаючи з березня по червень 2012 року заробітна плата працівникам ПАТ Центролитне виплачувалася взагалі.

На підставі викладеного, для забезпечення всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи, з метою встановлення фінансово-економічної можливості здійснювати своєчасної виплати заробітної плати працівникам, повного розрахунку на момент звільнення працівників, на сплату податків та зборів до бюджету, на погашення кредитів, виникла потреба в проведенні позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства Центролит(юридична адреса: 40020, Україна, м. Суми, вул. Брянська, буд. 1, ідентифікаційний код 00217875) у період часу з 01.07.2009 р. по 01.07.2012 р.

В судовому засіданні слідчий своє подання підтримав, просив його задовольнити.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який підтримав подання, вивчивши матеріали справи, вважає, що подання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ст.11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість планової виїзної ревізії не повинна перевищувати 30 робочих днів.

Судом встановлено, що 22.03.2012 року порушено кримінальну справу №12840016, 29.03.2012 року кримінальну справу № 12790021, 03.07.2012 року кримінальну справу № 12840016/1, 12.07.2012 року кримінальну справу № 12840016/2 відносно службових осіб ПАТ Центрорліт за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України та відносно голови правління ПАТ Центролітза ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 175 КК України.

Приймаючи до уваги, що для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі необхідні спеціальні знання в галузі судово-бухгалтерських та документальних досліджень, по справі необхідно призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ Центроліт, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Сумській області, проте, необхідно надати дозвіл на проведення позапланової ревізії за період, що знаходиться в межах порушеної кримінальної справи, а саме: з 01.07.2009 року по 01.04.2012 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ Центролітза період 01.07.2009 року по 01.04.2012 року, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Сумській області за наступними питаннями:

1. Які суми грошових коштів надійшли в касу та на розрахункові рахунки ПАТ Центролиту період часу з 01.07.2009 р. по 01.07.2012 р.?

2. Чи було достатньо грошових коштів на розрахункових рахунках та в касі ПАТ Центролитта чи була фінансово-економічна можливість, в тому числі окремо: для своєчасної виплати заробітної плати працівникам, повного розрахунку на момент звільнення працівників, на сплату податків та зборів до бюджету, на погашення кредиті та на господарські потреби з 01.07.2009 р. по 01.07.2012 р.

3.Чи залишалися невикористані кошти на кожен кінець місяця за період з 01.07.09 по 01.07.12, якщо так то в якій сумі.

4.Чи підтверджується документально заборгованість із виплати заробітної плати на ПАТ Центролитстаном на 01.07.12, якщо так то в якій сумі.

5.Визначити динаміку цієї заборгованості за вказаний період в розрізі місяців та відповідальних осіб з зазначенням періодів та сум заборгованості.

6.Чи підтверджується документально своєчасне неперерахування податку з доходів фізичних осіб до бюджету керівництвом ПАТ Центролиту період часу з 01.07.2009 р. по 01.07.2012 р. Визначити динаміку цієї заборгованості за вказаний період в розрізі місяців та відповідальних осіб з зазначенням періодів та сум не перерахованих коштів?

Проведення позапланової ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя підпис ОСОБА_3