Дело № 4-14
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
Судья Ялтинского городск
ого суда АР Крым Прищепа О.И., р
ассмотрев представление ста
ршего следователя прокурату
ры г.Ялта Анисина М.А. о даче ра
зрешения ревизорам КРУ в АР К
рым на проведение выездной в
неплановой документальной п
роверки отдельных вопросов ф
инансово-хозяйственной деят
ельности госказначейства в г
.Ялта с проведением встречно
й проверки в Институте виног
рада и вина «Магарач» по собл
юдению бюджетного законодат
В своем представлении, с
огласованном с прокурором, с
тарший следователь прокурат
уры г.Ялта Анисин М.А. ходатай
ствует о даче разрешения рев
изорам КРУ в АР Крым на провед
ение выездной внеплановой до
кументальной проверки отдел
ьных вопросов финансово-хозя
йственной деятельности госк
азначейства в г.Ялта с провед
ением встречной проверки в И
нституте винограда и вина «М
агарач» по соблюдению бюджет
ного законодательства Украи
ны за 2003-2005 год.
Ходатайство мотивиро
вано тем, что в период 2003-2004 года
должностными лицами Институ
та винограда и вина «Магарач
» и отделения Государственно
го казначейства в г.Ялта в сле
дствие ненадлежащего выполн
ения своих обязанностей и не
добросовестного к ним отноше
ния, в нарушение требований с
т.48 п.2, 112 п.3 Бюджетного кодекса У
краины, п.11.2 Приказа Государст
венного казначейства Украин
ы №140 от 10.08.01, допущено необоснов
анное перечисление бюджетны
х средств ЧП «Оникс» по догов
орам №2 от 07.10.03, №4 от 28.10.03, №5 от 27.11.03 при
отсутствии подтверждения по
лного целевого использовани
я авансовых платежей по данн
ым договорам на общую сумму 2
072 318 грн., что повлекло причине
ние ущерба государству.
По данному факту 14 апреля
2005 года прокуратурой г.Ялта во
збуждено уголовное дело № 1 по ст.367 ч.2 УК Украины.
На основании постановле
ния Ялтинского городского су
да от 12 сентября 2005 года КРУ Укр
аины в АР Крым проведена реви
зия отдельных вопросов финан
сово-хозяйственной деятельн
ости Института винограда и в
ина «Магарч» и Государственн
ого казначейства в г.Ялта за п
ериод 01.09.2003-31.02.2005 года.
В акте проверки от 28.09.05 рев
изорами сделан вывод о несоб
людении ОГК в г.Ялте требован
ий установленных соответств
ующими нормативными докумен
тами. Отделение Госказначейс
тва в г.Ялта представило возр
Учитывая полученное возра
жение, КРУ Украины в АР Крым об
ратилось в Государственное к
азначейство Украины о рассмо
трении выводов, указанных в а
22.06.06 КРУ Украины в АР Крым в ад
рес прокуратуры г.Ялта напра
вило ответ Госказначейства У
краины, в соответствии с кото
рым должностные лица ОГК в г.Я
лта при осуществлении расчет
ов по счетам ИВиВ «Магарач» д
ействовали правомерно.
В связи с этим прокуратура г
.Ялта обратилась в КРУ Украин
ы с письмом о даче оценки прав
ильности выводов ревизии КРУ
Украины в АР Крым, сформулиро
ванных в акте ревизии от 28.09.05.
28.09.06 в адрес прокуратуры г.Ялт
а поступил ответ КРУ Украины
о том, что для дачи оценки пра
вильности выводов ревизии не
обходимо проведение дополни
тельной проверки в отделении
госказначейства в г.Ялта с вс
тречной проверкой ИВиВ «Маг
Рассмотрев представление,
изучив представленные матер
иалы, полагаю его подлежащим
удовлетворению по следующим
В соответствии со ст. 11 Закон
а Украины «О государственной
контрольно-ревизионной служ
бе» с изменением и дополнени
ем, внесенным Законом Украин
ы «О внесении изменений в нек
оторые законодательные акты
Украины» от 12.01.2005 года: «Внепла
новые выездные ревизии и про
верки субъектов хозяйственн
ой деятельности независимо о
т форм собственности, которы
е не отнесены Законом к подко
нтрольным учреждениям, прово
дятся органами Государствен
ной контрольно-ревизионной с
лужбы по решению суда, вынесе
нного на основании представл
ения прокурора или следовате
ля для осуществления расслед
ования уголовного дела»
Как следует из предост
авленных материалов, 14 апреля
2005 года прокуратурой г.Ялта во
збуждено уголовное дело № 1 по признакам преступления,
предусмотренного ст. 367 ч.2 УК У
краины в отношении должностн
ых лиц Института винограда и
вина «Магарач» и отделения г
осударственного казначейст
Из предоставленных матер
иалов уголовного дела следуе
т, что 3 января 2005 года в прокура
туру г.Ялта поступили уведом
ления Хозяйственного суда До
нецкой области о том, что расс
мотрены дела №8/470 и 8/471 по искам И
нститута винограда и вина «М
агарач» к частному предприят
ию «Оникс» о взыскании 313311,80 грн
и 137437 грн. Кроме того, поступил
о уведомление о рассмотрении
дела №8/469 по иску Института вин
ограда и вина «Магарач», агро
фирмы «Магарач» к частному п
редприятию «Оникс» о взыскан
ии 1451794,56 грн. Согласно выводов с
уда должностными лицами Инст
итута винограда и вина «Мага
рач», государственного казна
чейства в г.Ялта и ЧП «Оникс» д
опущены действия, которые со
держат признаки правонаруше
ний, предусмотренных нормами
Досудебным следствием уст
ановлено, что должностными л
ицами Института винограда и
вина «Магарач» и отделения Г
осударственного казначейст
ва в г.Ялта в следствие ненадл
ежащего выполнения своих обя
занностей и недобросовестно
го к ним отношения, в нарушени
е требований ст.48 п.2, 112 п.3 Бюджет
ного кодекса Украины, п.11.2 Прик
аза Государственного казнач
ейства Украины №140 от 10.08.01, допущ
ено необоснованное перечисл
ение бюджетных средств ЧП «О
никс» по договорам №2 от 07.10.03, №4 о
т 28.10.03, №5 от 27.11.03 при отсутствии по
дтверждения полного целевог
о использования авансовых пл
атежей по данным договорам н
а общую сумму 2 072 318 грн., что таки
м образом повлекло причинени
е ущерба государству.
Учитывая, что для определен
ия суммы причинённого ущерба
и круга виновных лиц необход
имы специальные знания в обл
асти бухгалтерского учёта, в
озникла необходимость в пров
едении ревизии отдельных воп
росов финансово-хозяйственн
ой деятельности Института в
инограда и вина «Магарач» за
период 2003-2004 года.
Постановлением Ялтинского
городского суда от 12 сентября
2005 года было дано разрешение н
а проведение ревизии. Произв
одство выездной внеплановой
документальной ревизии в ИВ
иВ «Магарач» и отделении гос
казначейства в г.Ялта было по
ручено контрольно-ревизионн
ому управлению в АР Крым в сро
ки с 19 по 28 сентября 2005 года.
На основании данного п
остановления были проведены
выездные внеплановые докуме
нтальные проверки отдельных
вопросов финансово-хозяйств
енной деятельности отделени
я госказначейства в г.Ялта и И
нститута винограда и вина «М
агарач» по соблюдению бюджет
ного законодательства Украи
В акте проверки от 28.09.05 рев
изорами сделан вывод о несоб
людении ОГК в г.Ялте требован
ий установленных соответств
ующими нормативными докумен
тами. Отделение Госказначейс
тва в г.Ялта представило возр
Учитывая полученное возр
ажение, КРУ Украины в АР Крым о
братилось в Государственное
казначейство Украины о расс
мотрении выводов, указанных
22.06.06 КРУ Украины в АР Крым в ад
рес прокуратуры г.Ялта напра
вило ответ Госказначейства У
краины, в соответствии с кото
рым должностные лица ОГК в г.Я
лта при осуществлении расчет
ов по счетам ИВиВ «Магарач» д
ействовали правомерно.
В связи с этим прокуратура г
.Ялта обратилась в КРУ Украин
ы с письмом о даче оценки прав
ильности выводов ревизии КРУ
Украины в АР Крым, сформулиро
ванных в акте ревизии от 28.09.05.
28.09.06 в адрес прокуратуры
г.Ялта поступил ответ КРУ Укр
аины о том, что для дачи оценки
правильности выводов ревизи
и необходимо проведение допо
лнительной проверки в отделе
нии госказначейства в г.Ялта
с встречной проверкой ИВиВ «
Таким образом, у суда име
ются достаточные основания д
ля дачи разрешения на провед
ение выездной внеплановой до
кументальной проверки отдел
ьных вопросов финансово-хозя
йственной деятельности отде
ления госказначейства в г.Ял
та с проведением встречной п
роверки в Институте виноград
а и вина «Магарач» по соблюде
нию бюджетного законодатель
ства Украины для осуществлен
ия дальнейшего расследовани
я уголовного дела, а именно:
1.Какова общая сумма бюдже
тных средств перечисленных И
нститутом винограда и вина «
Магарач» ЧП «Оникс» по догов
орам №2, №4 и№5 ?
2.Когда и какими суммами про
изведен расчет ИВиВ «Магарач
» по договорам №2, №4 и №5 с ЧП «Он
3.На основании каких докумен
тов произведено перечислени
е денежных средств Институто
м ВиВ «Магарач» ЧП «Оникс» (Фо
рмы-2 либо другие документы по
дтверждающие израсходовани
е средств), обоснованно и прав
омерно ли должностными лицам
и Государственного казначей
ства в г.Ялта и ИВиВ «Магарач»
осуществлены последующие пе
речисления бюджетных средст
в ЧП «Оникс» после осуществл
ения авансовых платежей по д
оговорам №2, №4 и №5 ? Если нет, то к
акие нарушения допущены и кт
о из должностных лиц ответст
венен за указанные нарушения
4.Каков объем работ выполн
енных ЧП «Оникс» по договора
м №2, №4, №5 и какова задолженност
ь ЧП «Оникс» по указанным дог
На основании изложенн
ого и руководствуясь ст. 66 УПК
Украины, ст. 11 Закона Украины «
О государственной контрольн
о-ревизионной службе» и изме
П О С Т А Н О В И Л:
Ходатайство старшег
о следователя прокуратуры г.
Ялта Анисина М.А. О проведение
выездной внеплановой докуме
нтальной проверки отдельных
вопросов финансово-хозяйств
енной деятельности отделени
я госказначейства в г.Ялта с п
роведением встречной провер
ки в Институте винограда и ви
на «Магарач» по соблюдению б
юджетного законодательства
Украины за период 2003 -2005 года -
Дать разрешениена пров
едение выездной внеплановой
документальной ревизии по у
нии госказнаначейства в г. Ял
та (г.Ялта, ул. Московская-33-а) с п
роведением встречной провер
ки в Институте винограда и ви
на «Магарач» (г.Ялта, ул.Кирова
, д.31) за 2003, 2004 года.
Производствовыездной
внеплановой документальной
ревизии в Институте виногра
да и вина «Магарач», поручи
ть Контрольно-ревизионно
му управлению в АР Крым.
Выезднуювнеплановую до
кументальную ревизию в Инсти
туте винограда и вина «Магар
ач», провести в сроки с 25 ян
варя 2006 года, в течении 10 дней.
Постановление обжаловани
Судья:
Судья -