Справа №295/7801/15-к

УХВАЛА
Іменем України

26.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000018 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч. 2 ст.205 та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ Агро-Дав (код 32229396), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Агро-оптторг (код 39036715), ТОВ Інвест Капітал Україна (код 37157515), ТОВ Прометей 2007 (код 35062914) та ТОВ Аустрія Торг (код 38852594), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ, який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

Також встановлено, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), здійснив реєстрацію ТОВ Агро-Дав, на своє ім`я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.

Так встановлено, що ряд мешканців Кіровоградської, Харківської та Миколаївської областей, організували реєстрацію підприємств, а саме: ТОВ Агро-Дав, ТОВ Агростар ЛТД, ТОВ Прометей 2007, ТОВ Канцторг, ТОВ Агротерра Плюс, ТОВ Брігс, ТОВ Мале НВП СТС, ТОВ Інфоторія, ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції, ТОВ Гарант Інтернешнл Груп, ТОВ Унитрол Груп, ТОВ Старлайм, ТОВ Загрей Толк, ТОВ Гранд Експерт, ТОВ ДК Торг-Сервіс, ТОВ Антурім Торг, ФГ Башняка М.М., ТОВ Софтпро-Технолиджи, ТОВ Анонсер Торг, ТОВ Аустрія Торг, ТОВ Сіма-Інвест, ПрАТ Інаудит-Україна, ТОВ Вірон-Д, ТОВ Антуріум Опт Торг, ТОВ Агроснаб-Инвест, ТОВ Вінго, ТОВ Агроторг Престиж, ТОВ Макстоп, ТОВ Агро-Актив, ТОВ Інвест Капітал Україна, ТОВ Рай-Т, ТОВ Пасадена, ТОВ Імпреза Плюс, ТОВ Лайдес, ТОВ Остарс, ТОВ Стройтрест Юг, ТОВ Реколт-Н, ТОВ Лора Торг, ТОВ Автосфера, ТОВ ТК Константа, ТОВ Дізфорс, ТОВ БК Акцент, ТОВ Коварз, ТОВ Схід-Агро-інвест, ТОВ Агро-Оптторг, ТОВ ТК Інтех, ТОВ Максус Трейд, ТОВ Енергострой, ТОВ Компанія Ініціатива, ТОВ КП Пріорітет, ТОВ ВТК Статус, ТОВ Промекспоторг, ТОВ Дізал, ТОВ ТД Укрсварка, ТОВ НВП Ліон Групп, ТОВ Секвойя-Ск, ТОВ Інвестторгресурс, ТОВ СК Вавилон, ТОВ Абріс-Дизайн, на підставних осіб, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, та з метою прикриття незаконної діяльності.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в т.ч. відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення пов`язаного з їх незаконним обігом, а також кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364), ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667), ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187), ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911), ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393), ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970), ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865), ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219), ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474), ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611), мають стан відмінний від нульового, що свідчить про їх ризиковість. Також підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364), ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667), ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187), ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911), ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393), ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970), ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865), ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219), ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474), ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611), є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Враховуючи що фінансово-господарські операції проведені між ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364), ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667), ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187), ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911), ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393), ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970), ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865), ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219), ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474), ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611), та іншими контрагентами, являлися фіктивними, безтоварними, та не призвели до реального настання юридичних та фактичних наслідків, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364), ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667), ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187), ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911), ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393), ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970), ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865), ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219), ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474), ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за проведення фіктивних операцій, формально здійснених з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, та подальшого зняття готівкою отриманих коштів, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Встановлено, що:

- ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито №№ НОМЕР_1 (українська гривня);

- ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито №№ НОМЕР_2 (українська гривня);

- ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) відкрито №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня);

- ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито №№ НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня);

- ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) відкрито №№ НОМЕР_7 (українська гривня);

- ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_8 (українська гривня);

- ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня);

- ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_11 (українська гривня);

- ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня);

- ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня);

- ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня);

- ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня);

- ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня);

- ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня).

- ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611) у АТ Імексбанк (МФО 328384) відкрито рахунки №№ НОМЕР_21 (українська гривня);

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655), ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364), ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667), ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187), ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911), ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393), ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340), ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515), ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970), ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865), ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219), ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474), ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами з експорту ТМЦ, керуючись ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, ст. 59 Закону України Про банки та банківську діяльність, -

У Х В А Л И В :
1.Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих:

- ТОВ Пасадена (код ЄДР 38086655) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_1 (українська гривня);

- ТОВ Макстоп (код ЄДР 35320653) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_2 (українська гривня);

- ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня);

- ПП Агроторг Престиж (код ЄДР 35472364) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня);

- ТОВ Секвойя-СК (код ЄДР 38000667) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_7 (українська гривня);

- ТОВ ТК Інтех (код ЄДР 36987187) у АТ ІмексБанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_8 (українська гривня);

- ТОВ Загрей Толк (код ЄДР 39174911) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня);

- ТОВ Унитрол Груп (код ЄДР 38975393) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_11 (українська гривня);

- ТОВ Центр Сприяння Трудовій Міграції (код ЄДР 38464340) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня);

- ТОВ Інвест Капітал Україна (код ЄДР 37157515) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня);

- ТОВ Регіонсервіс-3000 (код ЄДР 38613970) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня);

- ТОВ Агроснаб-Инвест (код ЄДР 38841865) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня);

- ТОВ Вірон-Д (код ЄДР 38790219) у АТ Імексбанк (МФО 328384а саме рахунки №№ НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня);

- ТОВ Гранд Експерт (код ЄДР 38388474) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня).

- ТОВ Гарант Інтернешнл Груп (код ЄДР 39064611) у АТ Імексбанк (МФО 328384) а саме рахунки №№ НОМЕР_21 (українська гривня);

в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

2. Зобов`язати банківську установу АТ Імексбанк (МФО 328384) негайно (на протязі робочого дня) надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на вказаних рахунках, на момент накладення арешту у вигляді довідки та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 25.07.2015 року

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1