№ 1 - 548/07
САКСАГАНСКИЙ районный суд
гор. КРИВОГО РОГА, Днепропетровской
Саксаганский районный суд г. Кривого Рога, Днепропетровской
председательствующего:
судьи - Зубаковой В.П.
при секретаре - Химченко О.Н.
с участием прокурора - Борисова С. С.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в
г. Кривом Роге уголовное дело по
ОСОБА_1, 15.05.1970 года
рождения, уроженца г. Кривого Рога, Днепропетровской области, гражданина Украины, украинца,
образование профессионально - техническое,
холостого, имеющего на своем
иждивении одного несовершеннолетнего ребенка,
дочь - ОСОБА_3, 30.08.1998 года
рождения, не работающего, военнообязанного, ранее судимого: 04.07.2000 г. приговором Криворожского районного
суда Днепропетровской области по
ст. 86-1, ст. 44 УК Украины (в редакции 1960 г.) к 6 годам лишения свободы. Согласно
Постановления Желтоводского городского суда Днепропетровской области от 04.07.2005
наказания сокращена на 1/2, т.е.,
на основании ст. 5 п. «б» Закона
Украины от 31.05.2005 г.
«Об амнистии», проживающего по адресу:
г. Кривой Рог, ул. АДРЕСА_1,
в совершении преступлении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 УК Украины, суд, -
Подсудимый ОСОБА_1, являясь учредителем и осуществляя руководство
на должности директора частного предприятия «Будимпериал - КР» расположенного по юридическому
адресу: ул. АДРЕСА_1 в
Саксаганском районе г. Кривого Рога,
зарегистрированного исполнительным комитетом Криворожского городского
совета народных депутатов 26.12.2005 года
взятый 26.12.2005 года
на учет плательщика налогов на общих основаниях в Центральной МГНИ в г. Кривом
Роге, зарегистрированный 25.01.2006
года плательщиком налога
на добавленную стоимость, являясь
должностным лицом предприятия, в
обязанности которого входили своевременность и правильность составления
бухгалтерских учетных документов,
налоговой отчетности, ее
предоставление в органы государственной налоговой инспекции, правильное исчисление и своевременная уплата
налоговых платежей в бюджет, в период с 26.12.2005
года, путем занижения прибыли подлежащей налогообложению, не имея надлежащим образом составленных
бухгалтерских документов на приобретение товаро-материальных ценностей, получения услуг и выполнения работ, внеся безосновательно завышенные суммы
валовых затрат в декларации о прибыли предприятия за период с января по декабрь
таким образом сумму налогового обязательства по налогу на прибыль на сумму 539 410 грн.,
умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на прибыль, что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств на сумму 539 410 грн., а так же необоснованно занижая сумму налога
на добавленную стоимость, подлежащую
начислению к уплате в бюджет по результатам финансово-хозяйственной
деятельности ЧП «Будимпериал-КР», не
имея надлежащим образом составленных налоговых и бухгалтерских документов на
приобретение товаро-материальных ценностей за период с
2 февраля 2006 года по ноябрь 2006 года и занизив таким образом чистую
сумму обязательств по налогу на добавленную стоимость на 421 823 грн.,
умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную
стоимость, что привело к фактическому не
поступлению в бюджет денежных средств в сумме 421 823 грн.,
т.е. умышленные действия подсудимогоОСОБА_1., направленные на уклонение от уплаты
налогов, привели к фактическому не
поступлению денежных средств в бюджет на общую сумму 961 233 грн.,
что составляет 5 492 необлагаемых
налогом минимумов доходов граждан в размере 175 грн.,
по состоянию на 01.01.2006 года, т.е. в особо крупных размерах.
Так, подсудимыйОСОБА_1., выполняя свои обязанности директора ЧП
г. Кривого Рога, в период с января 2006 года по апрель 2007 года включительно, являясь плательщиком налога на добавленную
стоимость, осуществляя
финансово-хозяйственную деятельность и выполняя свои обязанности по составлению
налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, заведомо зная, что формирование налоговых обязательств и
налогового кредита регулируются ст. 7
Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97 и игнорируя положения указанного
закона, включал в состав налогового
кредита суммы НДС не подтвержденные налоговыми накладными, умышленно формировал суммы налогового кредита
в сторону его необоснованного завышения,
а суммы налоговых обязательств,
подлежащих уплате в бюджет, в
сторону их необоснованного занижения,
что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет
налога на добавленную стоимость в общей сумме 421 823 грн. А именно, в отчетные налоговые периоды с февраля 2006 года по ноябрь 2006 года,
директор ЧП «Будимпериал-КР»,
подсудимыйОСОБА_1., заведомо
зная, что Законом Украины «О налоге на
добавленную стоимость» предусмотрена возможность уменьшения налоговых
обязательств по НДС, подлежащих
перечислению в бюджет, на сумму
налогового кредита при наличии документального подтверждения приобретения
товаров (работ, услуг), то есть на сумму затрат по уплате налога на
добавленную стоимость, подтвержденных
налоговыми накладными, умышленно, систематически, преследуя цель на уклонение от уплаты в
бюджет налога на добавленную стоимость,
в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст. 7
Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, включал в состав налогового кредита затраты
по уплате налога, не подтвержденные
налоговыми накладными, завышая таким
способом налоговый кредит и занижая налоговые обязательства, подлежащие перечислению в бюджет:
в феврале 2006 года подсудимыйОСОБА_1. занизил
налоговые обязательства по НДС на сумму 57 819, а
так же необоснованно, без подтверждения
налоговыми накладными завысил налоговый кредит на сумму 5 997 грн.,
что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет за
налога на добавленную стоимость в сумме 63 816 грн.;
в марте 2006 года подсудимыйОСОБА_1. занизил
налоговые обязательства по НДС на сумму 49 815, а
так же необоснованно без подтверждения налоговыми накладными завысил налоговый
кредит на сумму 19 013 грн., что привело к фактическому не поступлению в
государственный бюджет за март 2006 года
налога на добавленную стоимость в сумме 68 828 грн.;
в апреле 2006 года подсудимыйОСОБА_1. занизил
налоговые обязательства по НДС на сумму 73 442 грн.,
а так же, необоснованно, без подтверждения налоговыми накладными
завысил налоговый кредит на сумму 16 338 грн., что привело к фактическому не поступлению в
государственный бюджет за апрель 2006 года
налога на добавленную стоимость в сумме 89 780 грн.;
в мае 2006 года подсудимыйОСОБА_1. занизил
налоговые обязательства по НДС на сумму 50 562 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на сумму 6 452 грн., к фактическому не поступлению в
государственный бюджет за май 2006 года
налога на добавленную стоимость в сумме 44 110 грн.; - в июне 2006 года подсудимыйОСОБА_1. занизил
налоговые обязательства по НДС на сумму 65 124 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на
сумму 18 024 грн., к
фактическому не поступлению в государственный бюджет за июнь 2006 года налога на добавленную стоимость
в сумме 47 100 грн.;
подсудимыйОСОБА_1. занизил налоговые обязательства по НДС на сумму 10 415 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на сумму 44 726 грн.,
к фактическому не поступлению в государственный бюджет за июль 2006 года налога на добавленную стоимость
в сумме 65 689 грн.;
в сентябре 2006 года
подсудимыйОСОБА_1. занизил налоговые обязательства по НДС на сумму 132 119 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на сумму 79 726 грн.,
к фактическому не поступлению в государственный бюджет за сентябрь 2006 года налога на добавленную
стоимость в сумме 52 393 грн.;
подсудимыйОСОБА_1. занизил налоговые обязательства по НДС на сумму 63 327 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на сумму 15 396 грн., к фактическому не поступлению в
государственный бюджет за октябрь 2006 года
налога на добавленную стоимость в сумме 47 931 грн.; - в
подсудимыйОСОБА_1. занизил налоговые обязательства по НДС на сумму 56 833 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на сумму 4 884 грн., к фактическому не поступлению в
государственный бюджет за ноябрь 2006 года
налога на добавленную стоимость в сумме 51 949 грн. Всего, за период с февраля 2006 года по ноябрь 2006 года включительно, директор ЧП «Будимпериал-КР», подсудимыйОСОБА_1., реализуя свою цель на уклонение от уплаты в
бюджет налога на добавленную стоимость,
умышленно, необоснованно занизил
налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 723 562 грн.,
что привело, с учетом занижения
налогового кредита на общую сумму 301 739 грн.,
к фактическому не поступлению
в государственный бюджет
налога на добавленную
стоимость, за указанный период времени
на общую сумму 421 823 грн.
Так же, подсудимыйОСОБА_1. в период с января 2006 года по декабрь 2006 года включительно, выполняя свои обязанности директора ЧП
«Будимпериал-КР» г. Кривого Рога,
осуществляя финансово-хозяйственную деятельность, в нарушение п.3.1 ст. 3, п.10.1 ст. 10. п.11.2, п.11.3
ст. П Закона Украины от 28.12.1994 года
№334/94-ВР «О налогообложении прибыли предприятий», в редакции Закона от 22.05.1997 года №283/97-ВР (с изменениями и
дополнениями) в декларации о налоге на прибыль предприятия за 2006 год указал валовые доходы предприятия
в сумме 1 570 371 грн.
и валовые расходы предприятия в сумме 1 557 204 грн.,
которые не подтверждены документально,
и исчислил налог на прибыль предприятия,
подлежащий перечислению в бюджет,
в размере 3 292 грн., вместо фактически подлежащего перечислению в
бюджет в размере 542 702 грн, что привело к фактическому не поступлению в
государственный бюджет средств в виде налога на прибыль за 2006 год в сумме 539 410 грн.
Таким образом, умышленные действия директора ЧП
подсудимогоОСОБА_1., направленные
на уклонение от уплаты налогов, привели
к не поступлению в государственный бюджет,
за период с января 2006 года
по март 2007 включительно, денежных средств в виде налога на добавленную
стоимость и налога на прибыль предприятия всего на общую сумму 961 233 грн.,
превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан
и является особо крупным размером.
Кроме этого, подсудимыйОСОБА_1., в период с января по декабрь 2006 года,
с целью уклонения от уплаты налогов,
умышленно внес заведомо ложные сведения в официальные документы, которыми являются декларации по налогу на
добавленную стоимость за период с февраля 2006 года по ноябрь 2006 года и декларации по прибыли
предприятия ЧП «Будимпериал-КР» за 2006 год, указав в них
заниженные суммы налога на добавленную стоимость и налога на прибыль, подлежащие к уплате в бюджет, что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 421 823 грн. и налога на прибыль на сумму 539 410 грн.,
т.е. всего денежных средств на общую сумму 961 233 грн.,
что составляет более 250 необлагаемых
налогом минимумов доходов граждан, т.е.
повлекло тяжкие последствия.
в марте 2006 года, подсудимыйОСОБА_1., при составлении декларации по налогу на
добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за февраль 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 49 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
«Будимпериал-КР» за февраль 2006 года
составила 63 865 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 63 816 грн..
После этого, в апреле 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за март 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 231 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП «Будимпериал
- КР» за март 2006 года составила 69 059грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 68 828 грн..
Кроме этого, в мае 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за апрель 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 181 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
составила 89 961 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 89 780 грн..
Также, в июне 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за май 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 293 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
«Будимпериал-КР» за май 2006 года
составила 44 403 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 44 110 грн..
После этого, в июле 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации но налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал-КР»
указал в графе № 27 «Сумма
НДС, подлежащая к уплате в бюджет по
итогам текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 282 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
составила 47 382 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 47 100 грн..
Кроме этого, в августе 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за июль 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 155 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
составила 65 844 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 65 689 грн..
Также, в октябре 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за сентябрь 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 739 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
«Будимпериал-КР» за сентябрь 2006 года
составила 53 132 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 52 393 грн..
После этого, в ноябре 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал-КР»
за октябрь 2006 года
указал в графе № 27 «Сумма
НДС, подлежащая к уплате в бюджет по
итогам текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 252 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП «Будимпериал-КР»
за октябрь 2006 года
составила 48 183 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 47 931 грн..
Кроме этого, в декабре 2006 года,
подсудимый ОСОБА_1., при составлении
декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Будимпериал - КР» за ноябрь 2006 года указал в графе № 27 «Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет по итогам
текущего отчетного периода» сумму налоговых обязательств в размере 71 грн.,
тогда как в действительности, по
данным проверки налоговой инспекции сумма налоговых обязательств ЧП
составила 52 020 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на добавленную стоимость на сумму 51 949 грн..
Также, в мае 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на прибыль ЧП «Будимпериал-КР» за 1-ый квартал
графе № 14 «Налоговое
обязательство отчетного периода» 427 грн., тогда как в действительности, по данным проверки налоговой инспекции сумма
налога на прибыль ЧП «Будимпериал-КР» за 1 -ый квартал 2006 года
составила 33 730 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на прибыль на сумму 33 303 грн..
Кроме этого, в июле 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на прибыль ЧП «Будимпериал - КР» за 1 -ое полугодие 2006 года указал в графе № 14 «Налоговое обязательство отчетного
периода» 1 372 грн., тогда как в действительности, по данным проверки налоговой инспекции сумма
налога на прибыль ЧП «Будимпериал - КР»
за 1-ое полугодие 2006 года
составила 261 725 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на прибыль на сумму 260 353 грн..
После этого, в октябре 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на прибыль ЧП «Будимпериал - КР» за 9-ть месяцев 2006 года указал в графе № 14 «Налоговое обязательство отчетного
периода» 3 047 грн., тогда как в действительности, по данным проверки налоговой инспекции сумма
налога на прибыль ЧП «Будимпериал - КР»
за 9-ть месяцев 2006 года
составила 436 752 грн., что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств в виде налога на прибыль на сумму 433 705 грн..
Также, в январе 2006 года,
подсудимыйОСОБА_1., при
составлении декларации по налогу на прибыль ЧП «Будимпериал-КР» за 2006 года указал в графе № 14 «Налоговое обязательство отчетного
периода» 3 292 грн., тогда как в действительности, по данным проверки налоговой инспекции сумма
налога на прибыль ЧП «Будимпериал-КР» за 2006 года составила 542 702 грн.,
что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в
виде налога на прибыль на сумму 539 410 грн..
Таким образом, подсудимыйОСОБА_1., в период с марта 2006 года по январь 2007 года,
умышленно внес заведомо ложные сведения в официальные документы, которыми являются декларации по налогу на
добавленную стоимость за период с февраля 2006 года по ноябрь 2006 года и декларации по прибыли
предприятия ЧП «Будимпериал -КР» за 2006 год, и
предоставил их в Центральную МГНИ г. Кривого Рога, что привело к фактическому не поступлению в
бюджет денежных средств на общую сумму 961 233 грн.,
что составляет более 250 необлагаемых
налогом минимумов доходов граждан, т.е.
действия подсудимогоОСОБА_1. повлекли тяжкие последствия.
Допрошенный в судебном заседании
подсудимыйОСОБА_1. виновным себя в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 УК Украины признал полностью и суду
показал, что директором ЧП «Будимпериал - КР» работал с 26 декабря 2005 года. В настоящее время он уволился с
должности директора и нигде не
обязанности, как директора
предприятия, входило ведение
финансово-хозяйственной деятельности предприятия, согласно действующего законодательства, заключение договоров, контролирование за своевременностью и правильностью
составления бухгалтерских документов,
налоговой отчетности, ее
предоставления в налоговую инспекцию. Вся хозяйственная деятельность по
предприятию выполнялась им или от его имениОСОБА_2., которая работала коммерческим директором на
предприятии. Финансово-хозяйственные документы по предприятию, налоговую и бухгалтерскую отчетность
подписывал он или, от его имени
подписывала ОСОБА_2. Предоставляла налоговую и бухгалтерскую отчетность в
налоговую инспекцию и другие контролирующие органы ОСОБА_2. и иногда он. Круг
служебных обязанностейОСОБА_2. он письменно не оформлял. Она вела всю
документацию на предприятии по ранее
заключенным с ним устным договоренностям.
Так же на основании выписанной им доверенности, ОСОБА_2. ездила в банк получать деньги по
счетам ЧП "Будимпериал - КР", для закупки товара. Хозяйственную
деятельность он вел в основном по объявлениям в газетах, а именно предоставление ремонтно-строительных
услуг и работ, купля-продажа
стройматериалов и запасных частей. В конце мая 2007 года работниками Центральной МГНИ
МГНИ в г. Кривом Роге по Постановлению суда была проведена внеплановая выездная
проверка финансово-хозяйственной деятельности по вопросам соблюдения требований
налогового, валютного и прочего
законодательства частного предприятия "Будимпериал -КР" (код ОКПО 33874426)
за период с 26.12.2005г.
по 15.04.2007 г. В ходе
проверки на его предприятии были выявлены нарушения налогового законодательства
и доначислены налоги по предприятию на общую сумму 961 233 грн.,
составлен акт от 05.06.2007г. № 472/230/33874426 и вынесены налоговые
решения-уведомления от 14.04.2007 года
о применении штрафных финансовых санкций к ЧП «Будимпериал - КР». С выводами акта проверки он
согласен, оспаривать решения налоговой
инспекции не собирается. Все документы,
отражающие финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Будимпериал - КР» он добровольно выдал в СО НМ СГН
ГМК в г. Кривом Роге. Оказывая различные работы и услуги, продавая стройматериалы и запасные
части, предприятие получало прибыль. Он
знал, что с полученной прибыли должен
платить налоги в государственный бюджет,
которые он платил, но в меньшем
количестве, чем предусмотрено налоговым
законодательством. Что бы платить меньше
налогов, в декларациях по налогу на
прибыль и в декларациях по налогу на добавленную стоимость за 2006 год он указывал суммы налогов на
прибыль и налога на добавленную стоимость в меньших размерах, чем те суммы этих налогов, которые ЧП «Будимпериал - КР» должно было уплатить в бюджет.
Уклонялся от уплаты налогов он потому что,
возникала необходимость в деньгах для работы предприятия, а при уплате налогов предприятие теряло бы
большие суммы. В настоящее время, как
ему известно, предприятие не
работает, налоговую и другую отчетность
в контролирующие органы он не предоставляет. В содеянном чистосердечно
раскаивается, просит строго не
На основании ч.3 ст. 299 УПК Украины, суд считает нецелесообразным исследовать
доказательства, подтверждающие
фактические обстоятельства дела,
поскольку эти обстоятельства никем не оспариваются. Исследовав показания
подсудимого, находя их
добровольными, достоверными, допустимыми,
суд принимает их и приходит к выводу,
что вина подсудимого нашла свое полное подтверждение и его действия суд
квалифицирует по ч.3 ст. 212 УК
Украины, по признакам умышленного
уклонения от уплаты налогов, которые
входят в систему налогообложения,
введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом субъекта
предпринимательской деятельности, что
привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных
размерах и по ч.2 ст. 366 УК
Украины, по признакам служебного
подлога, то есть внесения должностным
лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных
документов, что повлекло тяжкие
Суд также считает, что гражданский иск центральной межрайонной
Государственной налоговой инспекции в гор. Кривом Роге удовлетворению не
подлежит, как незаконный и не
обоснованный, поскольку Законами Украины
«О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР
и «О налогообложении
прибыли предприятий» (с изменениями и дополнениями) от 22.05.1997
года № 283/97-ВР, предусматривается ответственность предприятий
государством, а не физических лиц, иск же,
на основании указанных Законов Украины,
гражданским истцом предъявлен
к подсудимому, как
к физическому лицу,
которое не является
субъектом указанных платежей.
В отношении инкриминируемого
преступления подсудимый подпадает под действие ч.1 ст. 19 УК Украины. ( л.д. 203, т.4
Обсуждая вопрос о мере и виде
наказания подсудимому, суд учитывает
степень тяжести совершенных преступлений,
обстоятельства смягчающие и отягощающие наказание, личности подсудимого.
ПодсудимыйОСОБА_1.
искренне раскаялся в содеянном,
положительно характеризуется по месту жительства, (л.д.210,
т.4) на своем иждивении имеет малолетнего ребенка, дочь ОСОБА_3,
рождения (л.д.219) и мать - пенсионерку
- ОСОБА_4., 1943 года
рождения (л.д. 265, т.4),
что суд, в соответствии со ст. 66 УК Украины, относит к обстоятельствам, смягчающим наказание. Подсудимый ранее
судим, судимость не погашена. В
соответствии со ст. 67 УК Украины, к
обстоятельствам, отягчающим
наказание, суд относит рецидив
преступления. С учетом изложенного, суд
считает, что наказание подсудимому
должно быть назначено в виде лишения свободы,
однако на минимальный срок,
предусмотренный санкцией ч.3
ст. 212 УК Украины, с применением ст. 75 УК Украины, с испытанием,
так как суд приходит к выводу о возможности его исправления без
отбывания наказания в виде лишения свободы,
с лишением подсудимого права занимать должности, связанные с выполнением административно -хозяйственных и организационно - распорядительных функций. Суд также
считает необходимым возложить на подсудимого ограничения, предусмотренные ч.2 п.п.2, 3 ст. 76 УК Украины.
При применении ч. 1 ст. 70 УК Украины, суд считает возможным применить принцип
поглощения менее строгого наказания более строгим.
ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -
ОСОБА_1 признать виновным в
совершении преступлений, предусмотренных
ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 Украины, и назначить ему наказание по ч.3 ст. 212 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением его права занимать должности, связанные с выполнением административно - хозяйственных и организационно - распорядительных функций, сроком на 2 (два) года, по ч.2
ст. 366 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свободы, с лишением его права занимать должности, связанные с выполнением административно - хозяйственных и организационно -распорядительных функций, сроком на 1 (один) года.
На основании ч.1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания
более строгим, окончательно назначить
ОСОБА_1 наказание в виде 5 (пяти)
лет лишения свободы, с лишением его
права занимать должности, связанные с
выполнением административно - хозяйственных
и организационно - распорядительных
функций, сроком на 2 (два) года.
На основании ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_1 от отбывания наказания в
виде лишения свободы, с испытанием, сроком на 3 (три) года.
На основании ч.2 п. п. 2, 3 ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_1 не
выезжать на постоянное место жительства за пределы Украины без разрешения
органа УИИ, уведомлять органы УИИ об
изменении места жительства и места работы.
Меру пресечения - подписку о невыезде, оставить прежней, до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства - изъятые согласно протокола обыска от 19.04.2007
года и протокола осмотра
от 31.05.2007 года, предметы и документы ЧП «Будимпериал - КР»: список лиц, которые работают или работали на ЧП
от 26.02.2007 года, с оттиском печати ЧП '"Будимпериал - КР" и подписью выполненной
шариковой ручкой красителем синего цвета от имениОСОБА_1., сведения о работодателе ЧП "Будимпериал - КР" от 26.02.2007 года,
с оттиском печати ЧП "Будимпериал - КР" и подписью выполненной
шариковой ручкой красителем синего цвета от имениОСОБА_1., акт приема - передачи векселя от 30.11.2006
года, номиналом 592 574, 23 грн. между векселедателем ООО
"Будинвент" и векселеполучателем ЧП "Будимпериал - КР", с оттисками печатей ООО "Будинвент"
и подписью, выполненной шариковой ручкой
красителем синего цвета и ЧП "Будимпериал - КР" и подписью выполненной
шариковой ручкой красителем синего цвета,
опись пакета пачек документов системы персонифицированного учета ЧП
"Будимпериал-КР" от 26.02.2007 года, с оттисками печатей ЧП
"Ъудимпериал-КР" и двумя подписями,
выполненных шариковой ручкой красителем синего цвета от
имениОСОБА_1., ярлык - расписка экземпляр получателя пачки
документов "Список лиц, которые
работают или работали у работодателя в отчетном году ЧП
"Будимпериал-КР" от 26.02.2007 года, с оттисками печати ЧП "Будимпериал - КР", ярлык - расписка экземпляр получателя пачки документов
'"Список лиц, которые работают или
работали у работодателя в отчетном году ЧП '"Будимпериал-КР" от 26.02.2007
года, с оттисками печати ЧП "Будимпериал - КР" двумя подписями выполненных
шариковой ручкой красителем синего цвета от имениОСОБА_1., ярлык - расписка экземпляр получателя пачки документов
«индивидуальные ведомости о ЗО» с
двумя оттисками печатей ЧП «Будимпериал - КР» и двумя подписями выполненных шариковой ручкой
красителем синего цвета от имениОСОБА_1.,
индивидуальные ведомости о застрахованном лице ОСОБА_1. от 26.02.2007
года, с оттиском печати ЧП «Будимпериал - КР» и двумя подписями выполненных
шариковой ручкой красителем синего цвета от имениОСОБА_1., индивидуальные ведомости о застрахованном
лицеОСОБА_2. от 26.02.2007 года, с оттиском печати ЧП "Будимпериал - КР" и двумя подписями
выполненных шариковой ручкой красителем синего цвета от имениОСОБА_1., справка о стоимости выполненных подрядных
работ за апрель 2006 года
между заказчиком ООО "Будинвент" и генподрядчиком ЧП
с оттиском печати ООО "Будинвент" и двумя подписями выполненных
шариковой ручкой красителем синего и черного цвета, акт приема выполненных работ за апрель 2006 года между заказчиком ООО
60, с оттиском печати ООО "Будинвент" и двумя
подписями выполненных шариковой ручкой красителем синего и черного цвета, справка о стоимости выполненных подрядных
работ за апрель 2006 года
№2 между заказчиком
60 грн., с оттиском печати ООО "Будинвент" и
двумя подписями выполненных шариковой ручкой красителем синего и черного
цвета, акт приема выполненных работ за
№2 между заказчиком
60 грн., с оттиском печати ООО "Будинвент" и
двумя подписями выполненных шариковой ручкой красителем синего и черного
цвета, справка о стоимости выполненных
подрядных работ за апрель 2006 года
№1 между заказчиком 000 "Будинвент" и
с оттиском печати ООО "Будинвент" и двумя подписями выполненных
шариковой ручкой красителем синего и,
черного цвета, акт приема
выполненных работ за апрель 2006 года
№1 между заказчиком
20 грн., с оттиском печати ООО "Будинвент" и
двумя подписями выполненных шариковой ручкой красителем синего и черного
цвета, справка о стоимости выполненных
подрядных работ за апрель 2006 года
№3 между заказчиком
ООО "Будинвент" и генподрядчиком ЧП "Будимпериал - КР" на сумму 2424, 00
грн., с оттиском печати ООО "Будинвент" и
двумя подписями выполненных шариковой ручкой красителем синего
и черного цвета, акт приема выполненных
работ за апрель 2006 года
№3 между заказчиком
ООО "Будинвент" и генподрядчиком ЧП "Будимпериал - КР" на сумму 2424.00 грн.,
"Будинвент" и двумя подписями выполненных шариковой ручкой красителем
синего и черного цвета, счет-фактура № БК-01 12 от 28.04.2006 года на сумму 2424, 00 грн. с оттиском печати ЧП
и подписью выполненной шариковой ручкой красителем синего цвета, копия справки № 846 с СДРПУ ЧП "Будимпериал-КР"
от 26.12.2005 года на 1 листе; проект приказа №1 К от 27.12.2005 года по ЧП "Будимпериал -КР", проект приказа № 12 К от 30.1 1.2006 года по ЧП "Будимпериал - КР", проект приказа № 11 К от 30.11.2006 года по ЧП "Будимпериал - КР", хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить в уголовном деле, (т.1,
Вещественные доказательства - круглая печать ЧП «Будимпериал - КР»,
хранящаяся в камере хранения вещественных доказательств ГОНМ СГНИ ГМК в
г. Кривом Роге, передать в Центральную
МГНИ в гор. Кривом Роге Днепропетровской области, (т.1,
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 16.05.2007
года, в Криворожском филиале ОАО « Универсальный Банк развития и
партнерства» МФО 307242, банковские документы по счету ЧП
в материалах уголовного дела, оставить в
уголовном деле, (т.1, л.д.65-148)
доказательства, изъятые согласно
протокола выемки от 22.05.2007 года, в Центральной МГНИ в гор. Кривом Роге
Днепропетровской области, уставне и регистрационные документы ЧП
(ОКПО 33874426), декларации о налоге на прибыль
предприятия за 2006 год,
налоговые декларации о налоге на
добавленную стоимость за период с января 2006 года по март 2007 года, хранящиеся
в материалах уголовного дела, оставить в
уголовном деле, (т.1, л.д. 153-205)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 06.06.2007
года, в Криворожском филиале ОАО « Универсальный Банк развития и
партнерства» МФО 307242, банковские документы по счету ЧП
в материалах уголовного дела, оставить в
уголовном деле, (т.1, л.д.208 -247, т.2, л.д. 1-74)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 30.05.2007
года, в Криворожском филиале КБ «Приватбанк» МФО 305750, банковские
документы по счету ЧП «Будимпериал - КР» (ОКПО 33874426), №
в материалах уголовного дела, оставить в
уголовном деле, (т.2, л.д.82-111)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 22.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ООО «Проммехтекс» г. Кривого Рога, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить в уголовном деле, (т.2,
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 23.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ЧП «Мидия» г. Кривого Рога,
хранящиеся в материалах уголовного дела,
оставить в уголовном деле, (т.2, л.д. 148-165)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 25.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ООО «Бизнес - Безпека» г.
Кривого Рога, хранящиеся в материалах
уголовного дела, оставить в уголовном
деле, (т.2, л.д. 174-234)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 25.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП «Будимпериал
Рога и ООО «Будсантехмонтаж» г. Кривого Рога,
хранящиеся в материалах уголовного дела,
оставить в уголовном деле. (т.З,
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 25.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ООО «Агрореммонтаж» г. Кривого Рога, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить в уголовном деле. (т.З, л.д.47-54)
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 29.05.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ООО «Исида» г. Кривого Рога,
хранящиеся в материалах уголовного дела,
оставить в уголовном деле. (т.З,
Вещественные доказательства, изъятые согласно протокола выемки от 04.06.2007
подтверждающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ЧП
г. Кривого Рога и ООО «Сутерс - Украина»
г. Кривого Рога, хранящиеся в материалах
уголовного дела, оставить в уголовном
деле. (т.З, л.д.76-102)
Вещественные доказательства, осмотренные и изъятые, согласно протокола осмотра от 05.06.2007
года, уставные и регистрационные документы ЧП
«Будимпериал - КР», документы,
подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Будимпериал-КР»:
Чековая книжка на 25 чеков
по №, № от 4445901 до 4445925, по
«Будимпериал - КР», свидетельство о госрегистрации юридического
лица ЧП «Будимпериал - КР»
АОО №426785 от 26.12.2005
года, выписка из единого госреестра юридических лиц
и физ.лиц-предпринимателей ЧП «Будимпериал - КР» AAA №020841 от
года, справка из ЕГРПОУ, ЧП «Будимпериал - КР» №846 от29.12.2005 года,
устав ЧП «Будимпериал - КР»
от 26.12.2005 года, свидетельство о регистрации плательщика НДС
ЧП «Будимпериал - КР»
№04960406 от 25.01.2006
года, приказ ЧП «Будимпериал - КР» №1-к от 27.12.2005 года,
приказ ЧП «Будипериал - КР»
№2-к от 18.01.2006 года, доверенность от
на Свилогузову О.Н., сообщение о взятии
на учет юридического лица ЧП «Будимпериал - КР» от 27.12.2006 года,
справка о взятии на учет плательщика налогов ЧП «Будимпериал - КР» №2356 от 26.12.2005 года,
счет ОАО «ПМК-156» №105 от
30.10.2006 года на сумму
8640 грн., расходная накладная ОАО «ПМК-156» №РН-0000063
от 30.10.2006 года на
сумму 8640 грн., налоговая накладная ОАО «ПМК-156» №102 от 30.10.2006 года на сумму 8640 грн.,
расходная накладная ООО «Сутерс-Украина» №РН-000498К от 17.08.2006
от 17.08.2006 года на
№РН-000501К от 22.08.2006 года
года на сумму 3992, 10
грн., налоговая накладная ООО «Постач Сервис ЛЛТ» №42 от 31.10.2006 года на сумму 3992, 10 грн., Акт №ОУ-0000007 сдачи-приема работ(предоставления
услуг) между ООО «Постач Сервис
ЛЛТ» и ЧП «Будимпериал-КР», расходная
расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-616 от 30.11.2006 года на сумму 834 грн.,
счет-фактура ООО «Будинвент» №СФ-616 от 30.11.2006 года на сумму 834 грн.,
налоговая накладная ООО «Будинвент» №539 от 30.11.2006 года на сумму 834 грн.,
76 грн., налоговая накладная ООО «Будинвент» №538 от 30.11.2006 года на сумму
грн., расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-617
расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-9678 от 29.12.2006 года на сумму
сумму 122788, 71 грн.,
счет-фактура ООО «Будинвент» №СФ-2041 от 29.12.2006 года на сумму 122788, 71 грн.,
налоговая накладная ООО «Будинвент» №2041 от 29.12.2006 года на сумму 122788, 71 грн.,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» №16/11.1 от 16.11.2006 года на сумму 60 657, 18 грн. на 1-ом листе, доверенность ЯКА №550450 от 26.09.2006 года на имя Бирук А.В., накладная ЧП «Будимпериал-КР» №16/11.1
от 16.11.2006 года на сумму 60 657, 18 грн.,
договор №15 от
между ЧП «Будимпериал-КР» и ЧП «ИМЦ»,
спецификация к договору №15 от
сумму 60 657, 18 грн., накладная ЧП «Будимпериал-КР» №20/09 от 20.09.2006 года на сумму 132 480 грн.,
счет ЧП «Будимпериал-КР» от 20.09.2006 года на смму 132 480 грн.,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» от 20.09.2006 года на сумму 132 480 грн.,
накладная ЧП «БуДимпериал-КР» №12/09 от 12.09.2006 года на сумму 142 101, 70 грн., счет ЧП «Будимпериал-КР» №12/09 от 12.09.2006 года на сумму 142 101, 70 грн., налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» №12/09 от 12.09.2006 года на сумму 142 101, 70 грн., счет ЧП «Эко Импекс» №29/09 от 29.09.2006 года на сумму 196 276, 20 грн., налоговая накладная ЧП «Эко Импекс» №16 от 29.09.2006 года на сумму 196 276, 20 грн., счет ЧП «Эко Импекс» №13/09 от 13.09.2006 года на сумму 215 557, 20 грн., накладная ЧП «Эко Импекс» №13/09 от 13.09.2006 года на сумму 215 557, 20 грн., налоговая накладная ЧП «Эко Импекс» №12 от 13.09.2006 года на сумму 215 557, 20 грн., счет ЧП «Эко Импекс» №19/08 от 19.09.2006 года на сумму 198 626, 40 грн., накладная ЧП «Эко Импекс» №19/09 от 19.09.2006 года на сумму 198 626, 40 грн., налоговая накладная ЧП «Эко Импекс» №13 от 19.09.2006 года на сумму 198 626, 40 грн., счет ЧП «Эко Импекс» №20/09 от 20.09.2006 года на сумму 201 096 грн.,
накладная ЧП «Эко Импекс» №20/09 от
сумму 201 096 грн., налоговая накладная ЧП «Эко Импекс» №14 от 20.09.2006 года на сумму 201 096 грн.,
счет ЧП «Эко Импекс» №21/09 от
сумму 198 244, 20 грн.,
накладная ЧП «Эко Импекс» №21/09 от
сумму 198 244, 20 грн.,
налоговая накладная ЧП «Эко Импекс» №15 от 21.09.2006 года на сумму 198 244, 20 грн., расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-7 от 16.01.2007
сумму 5071, 40 грн.,
№БК-215 от 06.10.2006 года
на сумму 6899, 02 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №БК-215 от 06.10.2006 года на сумму 6899, 02 грн.,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» №215 от 06.10.2006 года на сумму 6899, 02 грн., расходная накладная ЧП «Будимпериал-КР»
№БК-216 от 13.10.2006 года
на сумму 2265, 96 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №БК-227 от 13.10.2006
года на сумму 2265, 96
грн., налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» №227 от 13.10.2006 года на сумму 2265, 96 грн., расходная накладная ЧП «Будимпериал-КР»
№БК-207 от 02.10.2006 года
на сумму 2335, 32 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №БК-207 от 02.10.2006 года на сумму 2335, 32 грн., налоговая накладная ЧП «Будимпериал-КР» №207 от 02.10.2006 года на сумму 2335, 32 грн.,
расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-548 от 02.10.2006 года на сумму 3116, 28 грн., счет-фактура ООО «Будинвент» №СФ-548 от 02.10.2006
года на сумму 3116, 28 грн., налоговая накладная ООО «Будинвент» №477 от 02.10.2006 года на сумму 3116, 28 грн., расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-549
от 31.10.2006 года на
сумму 117 608, 63 грн.,
счет-фактура ООО «Будинвент» №СФ-549 от 31.10.2006 года на сумму 117 608, 63 грн..
налоговая накладная ООО «Будинвент» №478 от 31.10.2006 года
на сумму 117 608, 63 грн.,
расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-7 от 16.01.2007 года на сумму 10 502, 17 грн., расходная накладная ООО «Будинвент» №РН-12 от
сумму 5071, 40 грн.,
накладная ЧП «Будимпериал - КР»
№21/09 от 21.09.2006
764, 80 грн., счет ЧП
от 21.09.2006 года на
сумму 125 764, 80 грн.,
налоговая накладная ЧП
от 21.09.2006 года на
сумму 125 764, 80 грн.,
накладная ЧП «Будимпериал - КР»
№19/09 от 19.09.2006
201, 60 грн., счет ЧП
от 19.09.2006 года на
сумму 126 201, 60 грн.,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» от 19.09.2006 года на сумму 126 201, 60 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №29/09 от 29.09.2006 года на сумму 26 880 грн..налоговая накладная ЧП
№29/09 от 29.09.2006
года на сумму 26 880 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №31/08 от
сумму 22 080 грн., налоговая накладная ЧП «Будипериал - КР» №31/08 от 31.08.2006 года на сумму 22 080 грн.,
акт приема-передачи выполненных работ от 31.08.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Растро», счет-фактура
ЧП «Будимпериал - КР»
№БК-150 от 29.09.2006 года
на сумму 18 081, 60 грн.,
№6 доп, за сентябрь 2006 года,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №БК-151 от 29.09.2006 года на сумму 21 391, 20 грн., налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №151 от 29.09.2006 года на сумму 21 391, 20 грн., справка ЧП «Будимпериал - КР» о стоимости выполненных работ за
№ 02-1-1 на сумму 21
391, 20 грн., акт №3 приемки выполненных работ за сентябрь
2006 года на сумму 21
391, 20 грн., ведомость
ресурсов по акту выполненных работ №07-1-2, разнорабочие
работы за сентябрь 2006 года, счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» № БК-147 от 28.09.2006 года на сумму 15 463, 20 грн., налоговая накладная ЧП «Будимпериал
· КР» №147 от 28.09.2006 года на сумму 15 463, 20 грн., справка ЧП «Будимпериал - КР» о стоимости выполненных работ за 2006 год № 02-1-1 на сумму 15 463, 20 грн., акт №2 приемки выполненных подрядных работ за сентябрь 2006 года на сумму 15 463, 20 грн., ведомость ресурсов по акту выполненных работ №
2, ремонтно-отделочные
работы в помещениях административно-бытового корпуса, за сентябрь 2006 года,
счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №634 от 30.09.2006 года
на сумму 38 089, 20 грн.,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал
КР» №634 от 30.09.2006 года на сумму 38 089, 20 грн., справка ЧП «Будимпериал-КР» о стоимости
выполненных работ за сентябрь 2006 года
№1, на сумму 38 089, 20 грн.,
акт №1 приемки
выполненных подрядных работ за сентябрь 2006 года на сумму 38 089, 20 грн., ведомость ресурсов к акту №1, о
бетонирование площадки складских помещений,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №794 от
сумму 552, 80 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 01.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» № 794 от 01.09.2006 года на сумму 552, 80 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №818 от 11.09.2006 года на сумму 752, 80 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№818 от 11.09.2006
года на сумму 752, 80 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №817 от 11.09.2006 года на сумму 648 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 11.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» № 817 от 11.09.2006 года на сумму 648 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №819 от 11.09.2006 года
на сумму 828 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал-КР» №819 от
сумму 828 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал-КР» №816 от 11.09.2006 года на сумму 832 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 11.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №816 от 11.09.2006 года на сумму 832 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №825 от
сумму 990, 40 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 14.09.2006 года между ЧП «Будимпериал-КР» и ООО
«Будинвент», налоговая накладная ЧП
№825 от 14.09.2006
года на сумму 990, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №824 от 14.09.2006 года на сумму 909, 60 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№824 от 14.09.2006
года на сумму 909, 60 грн., счет-фактура ЧП
«Будимпериал - КР» №828 от 15.09.2006 года на сумму 896 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 15.09.2006
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№828 от 15.09.2006
года на сумму 896 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №829 от
сумму 916 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал-КР» и ООО «Будинвент»,
налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №829 от 15.09.2006 года на сумму 916 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №837 от
сумму 884 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ^ЧН «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№837 от
18.09.2006^года>нэчсумму 884 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №838 от 18.09.2006 года на сумму 908, 80 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№838 от 18.09.2006
года на сумму 908, 80 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №841 от 19.09.2006 года на сумму 946, 40 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№841 от 19.09.2006
года на сумму 946, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №840 от 19.09.2006 года на сумму 896 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 19.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №840 от 19.09.2006 года на сумму 896 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №842 от
сумму 943, 20 грн. акт сдачи-приема выполненных
работ (услуг) от 19.09.2006 года
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№842 от 19.09.2006
года на сумму 943, 20 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №843 от 20.09.2006 года на сумму 556 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 20.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №843 от 20.09.2006 года на сумму 556 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №891 от
сумму 571, 20 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 20.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №891 от 20.09.2006 года на сумму 571, 20 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №895 от 21.09.2006 года на сумму 928, 80 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№895 от 21.09.2006
года на сумму 928, 80 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №894 от 21.09.2006 года на сумму 910, 40 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№894 от 21.09.2006
года на сумму 910, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал -КР» №793 от 01.09.2006 года на сумму 763, 20 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№793 от 01.09.2006
года на сумму 763, 20 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №БК-152 от 01.09.2006 года на сумму 896 грн. акт сдачи-приема выполненных
работ (услуг) от 01.09.2006 года
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№ 152 от 01.09.2006
года на сумму 896 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №787 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№787 от 01.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №790 от
сумму 923, 20 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 31.08.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №790 от 31.08.2006 года на сумму 923, 20 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №789 от 31.08.2006 года на сумму 914, 40 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№789 от 31.08.2006
года на сумму 914, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №766 от 23.08.2006 года на сумму 951, 20 грн., акт сдачи-приема
выполненных работ (услуг) от 23.08.2006
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№766 от 23.08.2006
года на сумму 951, 20 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №763 от 22.08.2006 года на сумму 934, 40 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№763 от 22.08.2006
года на сумму 934, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» № 764 от 22.08.2006 года на сумму 934, 40 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
года между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№764 от 22.08.2006
года на сумму 934, 40 грн., счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №786 от "01.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от 01.09.2006 года между ЧП «Будимпериал - КР» и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №786 от 01.09.2006 года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №796 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№796 от 05.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №798 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», Налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№798 от 06.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №799 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№799 от 07.09:2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №800 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная ЧП
№800 от 07.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №821 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№821 от 14.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №835 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№835 от 18.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №839 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№839 от 19.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №890 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№890 от 20.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №892 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№892 от 21.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №893 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал -КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№893 от 21.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №896 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№ 896 от 22.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №898 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№898 от 25.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №901 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
«Будинвент», налоговая накладная ЧП «Будимпериал - КР» №901 от 26.09.2006 года на сумму 3000 грн.,
счет-фактура ЧП «Будимпериал - КР» №902 от
сумму 3000 грн., акт сдачи-приема выполненных работ (услуг) от
между ЧП «Будимпериал - КР»
и ООО «Будинвент», налоговая накладная
ЧП «Будимпериал - КР»
№ 902 от 26.09.2006
года на сумму 3000 грн.,
хранящиеся в материалах уголовного дела,
оставить в уголовном деле. (т.З л.д.117-249, т.4, л.д. 1-159)
На приговор может быть подана
апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области, через Саксагапский районный суд г. Кривого
Рога, в течение 15 суток, с момента его провозглашения.