Справа №1806/6862/12
Провадження №4/1806/338/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М, розглянувши подання старшого слідчого СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області капітана міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на банківські рахунки та зупинення видаткових операцій, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні ст. слідчого СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області капітана міліції ОСОБА_1 знаходиться кримінальна справа №12840001, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1,2, ст. 358 ч. 2,3 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що 02.06.2011 року з метою прикриття незаконної діяльності протиправного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючими субєктами підприємницької діяльності Сумської області, ОСОБА_2 придбав ТОВ «Касс» (код 32602738). Вказане підприємство, зареєстроване виконкомом Сумської міської ради за юридичною адресою: м. Суми, вул. Супруна, 9 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Суми і являється платником ПДВ.

В подальшому, зігнано рішення учасника товариства ОСОБА_2 № 2/08 від 08.08.2011, права та обовязки учасника цього товариства були передані ОСОБА_3, а директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_4

Однак, проведеною перевіркою встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підприємницькою діяльністю не займалися, фінансову-господарську діяльність не здійснювали, податкової звітності не подавали, рахунки в банках не відкривали та нікого на такі дії не уповноважували.

В подальшому невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Касс», з метою завищення податкового кредиту підприємства, були підроблені податкова декларація з податку на додану вартість за червень 2011 року та додатки № 5 по додатковій декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року, щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікс Оіл» в яких безпідставно зазначено про проведення операцій з вказаним підприємством на суму 513438,06 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 102687,61 грн., хоча фактично ніяких взаємовідносин ТОВ « Мікс Оіл» з ТОВ « Касс» не мало.

В подальшому, невстановлені особи, з метою реалізації своїх дій до кінця, щодо прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, вищевказані підроблені документи податкової звітності 20.07.2011 були використані, а саме: надані до ДПІ у м. Суми, де вони були прийняті до офіційного обліку.

Внаслідок цих злочинних дій невстановлених осіб, був незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « Касс» в розмірі 102687,61 грн.

За даним фактом прокуратурою м. Суми 05.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 та ч.2,3 ст. 358 КК України.

Крім того, в ході досудового слідство було встановлено, що невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «КАСС» було незаконно в червні 2011 року сформовано податковий кредит від ТОВ « Мікс Оіл» на суму ПДВ 102687,61 грн., (загальна сума угоди 616125,66 грн.), що є великим розміром.

У подальшому невстановлені особи скориставшись безпорадним станом громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, здійснили перереєстрацію ТОВ « КАСС» на його імя з метою прикриття незаконної діяльності.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 18.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/2 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Крім того, невстановленими особами в 2010 році було створено товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтогазмаш - 2010» директором якого на той час був ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності та отримання від неї доходів.

За час існування даного підприємства було конвертовано та переведено в готівкові кошти суму в розмірі 1 771, 1 тис. грн., у звязку з чим невстановленими особами були спричинені державному бюджету матеріальні збитки не сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, що є великим розміром.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 06.04.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/3 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Касс» (код 32602738) яке розташоване за адресою (адреса реєстрації): АДРЕСА_1 відкрило у Ф «ПРУ» АТ «Б» «ФІНАНСИ та КРЕДИТ» МФО 331832, за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77 розрахункові рахунки № 03, № 02, № 01.

Слідчий звернувся до суду з поданням про накладення арешту на рахунки та зупинення видаткових операцій у звязку з тим, що у справі здобуті достатні докази про те, що ТОВ «Касс» має ознаки фіктивності, носить протиправний характер і заподіяло значну шкоду інтересам держави, виникла необхідність вжити заходи про запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків та згідно зі ст.ст. 125-126 КПК України слідчий зобовязаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, тому необхідно накласти на видаткові операції по рахунках у банківській установі, що відкриті в ТОВ «Касс» та зупинити видаткові операції по ним.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 125-126 КПК України, ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на банківські рахунки № 03, № 02, № 01 ТОВ «Касс» ( код 32602738) відкриті в Ф «ПРУ» АТ «Б» «ФІНАНСИ та КРЕДИТ» МФО 331832, за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77 та зупинити видаткові операції по цим рахункам.

Зобовязати Ф «ПРУ» АТ «Б» «ФІНАНСИ та КРЕДИТ» МФО 331832, за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, 77 негайно після оголошення постанови про накладення арешту на рахунки ТОВ «Касс» надати довідку про залишки грошових коштів на рахунках на момент накладення арешту.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М. Фоменко