П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.08.2012 Справа №1915/14018/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням заступника начальника ВПМ першого заступника начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВПМ перший заступник начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області звернувся в суд із поданням про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі ПАТ «ОСОБА_2 Аваль» стосовно ТОВ завод «Ремпобуттехніка».

Ознайомившись із поданням заступника начальника ВПМ першого заступника начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів по оперативно-розшуковій справі встановлено факти, які свідчать про протиправні діяння зі сторони службових осіб ТОВ «Інтеграл» (, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), що в подальшому призводять до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що в період з січня 2010 року по липень 2012 року вищевказане підприємство проводило фінансово-господарські взаємовідносини з наступними субєктами господарювання: ТОВ «Каса Верде» (код 34291026, м. Київ), ТОВ «Базис Груп» (код 36483801, м. Київ), ТОВ «Которін» (код 37201087, м. Київ), ТОВ «Коліур» (код 37270480, м. Київ), ТОВ «Баялд» (код 37312656, м. Київ), ТОВ «НВЦ "Електропромторг» (код 37515907, м. Київ), ТОВ «НВП «Арт пром» (код 37634209, м. Київ), ТОВ «БКП «Граніт» (код 37553921, м. Київ), ТОВ «Катарус» (код 37145955, м. Київ), ТОВ «Фюрст» (код 37312609, м. Київ), ТОВ "Ком-Євробуд" (код 37628621, м. Луганськ), що мають ознаки фіктивної діяльності: відсутні засоби виробництва; наймані працівники на підприємстві відсутні; незначний розмір статутних фондів, а це відповідно відсутність обігових коштів.

Дані фінансово-господарські операції спеціально проводилися з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість і відповідно завищення валових витрат.

Проведеними заходами, вдалося встановити, що нібито придбані товарно матеріальні цінності від вищезазначених підприємств, в подальшому ТОВ «Інтеграл» реалізовувало на повязане підприємство ТОВ завод «Ремпобуттехніка».

В результаті протиправної діяльності, за період з 01.01.2010 року по 31.07.2012 року шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства, було умисно занижено податкові зобовязання на суму близько 2,3 млн. грн. Вказані дії мають ознаки злочину, відповідальність за вчинення якого передбачена ч.3 ст.212 КК України.

У зв'язку з вищенаведеним, з метою пошуку і фіксації фактичних даних про протиправні діяння, відповідальність за які передбачена ч.3 ст.212 КК України, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просять подання задоволити.

За таких обставин, суд заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, вважає, що подання про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі підлягає до задоволення, оскільки зазначені банківські документи необхідні для всебічного, повного та обєктивного розслідування даної справи та мають доказове значення.

На пiдстав наведеного, керуючись ст.8 ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність», суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника ВПМ першого заступника начальника Тернопільської ОДПІ Тернопільської області про надання дозволу на отримання інформації в банківській установі задовольнити.

Надати дозвіл на отримання інформації в банківській установі ПАТ «ОСОБА_2 Аваль», що у м. Києві (МФО 380805), інформації про обсяг та обіг коштів по рахунку ТОВ завод «Ремпобуттехніка» (код 3056917, м.Тернопіль, вул. Текстильна, 32) №3 (код валюти - 980) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.07.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття), а також завірені належним чином копії документів, які свідчать про внесення на вищевказаний рахунок та зняття з нього готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки).

Головуючий суддя О.М. Вийванко