справа № 1007/9107/2012
П О С Т А Н О В А

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

08 серпня 2012 року м. Бровари

Суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Пошкурлат О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Бровари подання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Києві, МФО 380333, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ в Київській області ОСОБА_1 вніс до суду подання про розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Аерохендлінг» та проведення виїмки документів у філії АТ «Укрексімбанк», МФО 380333, посилаючись на те, що СВ Броварської ОДПІ розслідується кримінальна справа № 07-8953, порушена щодо директора ТОВ «Аерохендлінг» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15 - ч. 4 ст. 191 КК України.

ОСОБА_2 розуміючи, що податкові накладні за №№ 2169, 675, відповідно від 30.11.11 та 22.11.11, оформлені з порушенням вимог податкового кодексу і їх не можна відносити до податкового кредиту, відніс суму податку на додану вартість по вказаним податковим накладним на загальну суму 457 856,40 грн. до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду декларації з податку на додану вартість за листопад 2011 року.

В подальшому, в грудні 2011 року, зазначена сума в розмірі 457 856,40 грн. року віднесена в довідку про залишок суми відємного значення попередніх періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду.

Після чого ОСОБА_2, достовірно знаючи про те, що відємне значення попередніх періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду сформовано безпідставно на підставі податкових накладних № 2169 і 675, відповідно від 30.11.11 та 22.11.11, умисно звернувся 04.05.12 до Бориспільської ОДПІ, з метою протиправного заволодіння бюджетними коштами в сумі 291 353 грн., надавши наступні документи: заяву про повернення бюджетного відшкодування за березень 2012 року; розрахунок суми бюджетного відшкодування за березень 2012 року та довідку щодо залишку суми відємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за березень 2012 року, тобто виконав всі дії, необхідні для отримання бюджетного відшкодування.

Однак, в період з 15.05.12 по 28.05.12 працівниками Бориспільської ОДПІ проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Аерохендлінг», і відповідно до висновку за № 174/15-1/32164518 встановлено завищення заявленої суми бюджетного відшкодування за березень 2012 року у розмірі 308 230 грн., з яких 291 353 грн. - по податковим накладним: №№2169 та 675, відповідно від 30.11.11 та 22.11.11.

З метою встановлення фактів перерахування коштів з банківських рахунків ТОВ «Аерохендлінг» () на банківські рахунки Державного підприємства «Міжнародний аеропорт «Бориспіль» () та подальший їх рух на ньому мається необхідність отримати інформацію про рух коштів на банківському рахунку ТОВ «Аерохендлінг».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що в філії АТ «Укрексімбанк» в м. Києві, МФО 380333, знаходяться відомості про рух коштів на рахунку, відкритому ТОВ «Аерохендлінг», а також відомості про осіб, які відкривали рахунки в установі банку та користувалися ними при здійсненні фінансово-господарських операцій, які мають значення для встановлення істини у даній кримінальній справі.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши старшого слідчого та прокурора, в підтримання подання, з метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, вважаю необхідним розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Аерохендлінг» () та проведення виїмки документів у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Києві, МФО 38033.

Оскільки, іншим способом, ніж розкриття банківської таємниці та проведення виїмки отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по справі, неможливо, подання слід задовольнити.

Керучись ст. ст. 14-1, 177, 178 КПК України, ст ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

П О С Т А Н О В И В :

Подання - задовольнити

Розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Аерохендлінг» (код 32614518) та надати дозвіл в порядку, погодженому з керівником відповідної установи на проведення виїмки документів у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Києві, МФО 380333, а саме:

-Роздруківок про рух грошових коштів по рахунках: № 8979 (код валюти 980); № 8979 (код валюти 840); № 8979 (код валюти 978); № 8979 (код валюти 643); 8979 (код валюти 980), відкритих ТОВ «Аерохендлінг» (код 32614518) у філії АТ «Укрексімбанк», за період з 01.11.11 по 07.08.12, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Аерохендлінг» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Аерохендлінг», їх коди ЄДРПОУ.

-Оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених копій документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Аерохендлінг» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ «Аерохендлінг» до установи банку і знаходяться в банку), а також документів, на підставі яких було вилучено оригінали зазначених документів.

Постанова є обовязковою для виконання і оскарженню не підлягає.

Суддя: