Справа № 727/5866/15-к
Провадження № 1-кс/727/1785/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 21 жовтня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 0000072, року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких: ОСОБА_4 протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Розмитнення товарно-матеріальних цінностей здійснюється через підставних суб`єктів господарювання, з використанням послуг групи осіб м. Києва та м. Одеси, які представляють офіційно не зареєстровану компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Київ). Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу.
Зазначає, що ведення бухгалтерського та податкового обліку всіх підконтрольних приватних підприємців, видачу їм заробітної плати здійснює ФОП ОСОБА_5 - дружина ОСОБА_4 , яка також у час відсутності виконує управлінські функції, також з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема, здійснення всіх фінансово господарських операцій ФОП ОСОБА_5 пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, аналізу руху грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_5 та використання отриманих даних при проведенні документальної перевірки необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відносно ФОП ОСОБА_4 , а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Встановлено, що Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: приватний підприємець - платник єдиного податку II групи ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, розмитнення здійснюється через підставних суб`єктів господарювання (TOB " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПП " ОСОБА_6 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 "), користуючись при цьому послугами групи осіб м. Києва, які являють собою та представляють офіційно не зареєстровану компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Київ) та осіб м. Одеси, які представляють TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 ". Фактичним одержувачем товарно-матеріальних, які надходять з Китаю є TOB " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (« ІНФОРМАЦІЯ_16 » LTD, АДРЕСА_1 ), а відправником з Китаю є « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Реалізація продукції ОСОБА_7 здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Витяг з ЄРДР №0000072 , який наданий до матеріалів клопотання, свідчить про те, що досудове розслідування проводиться по факту ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_4 і не містить жодного посилання на вчинення ним злочину в змові з ФОП ОСОБА_5 .

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Отже, враховуючи те, що відносно ФОП ОСОБА_5 відомості до ЄРДР не внесені, вважаю, що проведення будь-яких слідчих дій відносно вказаної особи забороняється нормами КПК України.

Виходячи зі змісту вищенаведених норми та встановлених обставин, вважаю, що оскільки відомості, які планує отримати слідчий отримавши доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема банківської справи ФОП ОСОБА_5 , виходять за межі доказування ЄРДР №0000072 від 21.10.2014 року, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1