Провадження № 1-кс/127/6299/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.11.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Голубенко І.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАБ «Енергобанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАБ «Енергобанк», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000204, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Деметра» (, Вінницька область, Мурованокуриловецький р-н., с. Лучинець, вул. Чапаєва, 3), в період з 01.04.2011 по 30.09.2012 року проводячи фінансово-господарські операції повязані із реалізацією сільськогосподарської продукції, в порушення п. 137.1 ст. 137, п.п. 139.1.12 п. 139.1 ст. 139 п.2 підрозділу 4 «Особливості справляння податку на прибуток підприємства» розділу ХХ «Перехідних положень» Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в розмірі 63 314 грн., та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 188.1, п. 209.11 ст. 209 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в сумі 433 843 грн. Таким чином, своїми діями службові особи ТОВ «Деметра» ухилились від сплати податків на загальну суму 497 157 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Деметра» проводило розрахунки через рахунки за № 801, 801 які відкриті в ПАБ «Енергобанк» (МФО-300272, м. Київ, вул. Воздвиженська, 56, тел. ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні господарської діяльності ТОВ «Деметра», та відповідно, можливість товариства сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Деметра» мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх обґрунтування у вказаного підприємця, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання службовими особами ТОВ «Деметра» банківських рахунків за № 801, 801 які відкриті в ПАБ «Енергобанк» (МФО-300272, м. Київ, вул. Воздвиженська, 56.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ПАБ «Енергобанк», в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАБ «Енергобанк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАБ «Енергобанк» (МФО-300272, м. Київ, вул. Воздвиженська, 56) стосовно інформації ТОВ «Деметра» (, Вінницька область, Мурованокуриловецький р-н., с. Лучинець, вул. Чапаєва, 3) з можливістю вилучення: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Деметра» за № 801, 801 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2011 року по 30.06.2013. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 801, 801 відкритого ТОВ «Деметра» (), а саме: копій документів обліково-реєстраційної справи; копії статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; копій договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; копій довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Деметра»; копій договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Деметра»; копії довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2011 року по 30.06.2013.; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; копій платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2011 року по 30.06.2013; копій чеків на отримання готівки за період з 01.04.2011 року по 30.06.2013,

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: