УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/16454/14-к

26.11.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянув клопотання cтаршого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , матеріали кримінального провадження №0000185 від 21.11.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №0000185 від 21.11.2014 року за фактом реєстрації 04.11.2014 року невстановленими особами ТОВ "Тріумф-ВКФ" () на ім`я ОСОБА_4 з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало державі збитки у розмірі понад 700 тис. грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що ТОВ "Тріумф-ВКФ" () перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, податкова адреса: м. Херсон, Перекопська, 20, з 04.11.2014 засновником та керівником підприємства є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.н. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 .

Під час відпрацювання податкової адреси підприємства встановлено, що підприємство за податковою адресою не знаходиться. Опитано керівника підприємства гр. ОСОБА_5 , у поясненнях останній повідомив, що у 2013 році ним було втрачено паспорт та подану відповідну заяву до Цюрупинського РВ УМВС України у Херсонській області.

В підтвердження слів гр. ОСОБА_5 отримано довідку від Цюрупинського РВ УМВС України у Херсонській області про те, що у 2013 гр. ОСОБА_5 отримав новий паспорт у зв`язку з втратою попереднього та копію постанови про закриття кримінального провадження №001052 від 13.04.2013 року за фактом крадіжки майна, відкритого за заявою гр. ОСОБА_5 .

Крім того ОСОБА_5 повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ „Тріумф-ВКФ він не мав та не має, ніколи зазначене підприємство не реєстрував, довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності від свого імені нікому не надавав.

Підчас аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства встановлено, що у листопаді 2014 року службовими особами підприємства здійснено експорт продукції на суму 1 391 995 грн. Згідно наявних документів експортовано товари сільськогосподарської групи (горіхи волоські без шкаралупи врожаю 2014 року).

Разом з цим, встановлено, що на митний пост «Варварівка» Миколаївської митниці надано на митне оформлення вантажно митні декларації:

- 504060000/2014/006269, транспортний засіб 27J8903/27VT828;

- 504060000/2014/006270, транспортний засіб 33BPH25/33BPH27;

- НОМЕР_2 , транспортний засіб 31К4755/31DE884;

- НОМЕР_3 , транспортний засіб 33CUN47/33CUN48.

Згідно ВМД здійснюється перевезення товарно матеріальних цінностей за державний кордон України підприємством ТОВ „Тріумф-ВКФ.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що у вантажних автомобілях державні номери: 27J8903/27VT828; 33BPH25/33BPH27; 31К4755/31DE884; 33CUN47/33CUN48 можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи підприємства ТОВ "Тріумф-ВКФ" (), товарно матеріальних цінностей, у тому числі, що надавалися до митного оформлення, чорнові записи, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ "Тріумф-ВКФ" () до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при допитах у даному кримінальному провадженні.

Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні прибутки та витрати підприємства, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати підприємства не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

Ухвалив:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому ОСОБА_3 або особі з слідчо оперативної групи ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області на тимчасовий доступ до речей, документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у вантажних автомобілях державні номери: 27J8903/27VT828; 33BPH25/33BPH27; 31К4755/31DE884; 33CUN47/33CUN48, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Тріумф-ВКФ" () за 2014 рік, товарно матеріальних цінностей, у тому числі, що надавалися до митного оформлення, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ "Тріумф-ВКФ" () до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків, а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1

Рябцева ОСОБА_6