Провадження № 1-кс/161/4910/13
У Х В А Л А

м. Луцьк
23 грудня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного
суду Волинської області Ковтуненко
В.В.,

при секретарі
Соколовій К.Ю.,

з участю слідчого
Шелепіна С.С.,

розглянувши у відкритому судовому
засідання в залі суду м. Луцьк
клопотання старшого слідчого з ОВС СУ
ФР ГУ Міндоходів у Волинській області
Шелепіна С.С. про тимчасовий доступ до
речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ
Міндоходів у Волинській області
Шелепін С.С. звернувся до суду з
клопотанням, погодженим з начальником
відділу нагляду за додержанням законів
органами податкової міліції
прокуратури Волинської області Синюка
О.В., про тимчасовий доступ до речей і
документів, які знаходяться у
володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м.
Дніпропетровськ, вул. Дегтярівська,48).

В обґрунтування клопотання
посилається на те, що в провадженні
слідчого управління фінансових
розслідувань Головного управління
Міндоходів у Волинській області
знаходяться матеріали кримінального
провадження за №0000112 від 01.08.2013
щодо службових осіб ТОВ
«Нова-енергетична компанія», за
ознаками ч.3 ст.212 та ч.1 ст.204 КК України.
В ході досудового слідства
встановлено, що ТОВ «Нова енергетична
компанія» протягом 2012-2013 років до
податкового кредиту включено суми
фінансово-господарських операцій з
придбання паливно-мастильних
матеріалів в ТОВ «Магеллангрупп», які
носять формальний характер та в
дійсності не відбувались, на загальну
суму понад 11,2 млн. грн. За рахунок
проведених операцій ТОВ
«Нова-енергетична компанія» незаконно
сформувало валові витрати та
податковий кредит, чим ухилились від
сплати податків на загальну суму понад
3.7 млн. грн. (податок на прибуток -1,9 млн.
грн., ПДВ - 1,8 млн. грн.). Крім того,
відповідно до рапорту старшого
слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.
Дніпропетровська ГУ Міндоходів у
Дніпропетровській області Корнєва Є.В.
слідує, що станом на 13.09.2013 ТОВ
«Магеллангрупп» фактично припинило
діяльність, засновник підприємства
виїхав на постійне місце проживання за
межі України, а телефонні номери
колишніх співробітників ТОВ
«Магеллангрупп» вимкнені. Проведеними
заходами встановити місцезнаходження
або ж номери контактних телефонів
службових осіб ТОВ «Магеллангрупп» не
надалось можливим.

Проведеним досудовим розслідуванням
встановлено, що ТОВ «Магеллангрупп»
має відкритий у ПАТ «Банк Перший» (МФО
320995, м. Дніпропетровськ, вул.
Дегтярівська,48) банківський рахунок
№09826. Відповідно до статті 1087
Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №
435- IV, зокрема частини 2, розрахунки між
юридичними особами, а також розрахунки
за участю фізичних осіб, пов'язані із
здійсненням ними підприємницької
діяльності, провадяться в
безготівковій формі, в зв'язку із чим у
володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м.
Дніпропетровськ, вул. Дегтярівська,48)
знаходяться документи, що мають
значення доказів у кримінальному
провадженні і можуть свідчити про
фактичне здійснення імпорту в спосіб
здійснення псевдо транзитних
переміщень. Також такі знаходяться
документи, що можуть мати значення
речових доказів. У зв'язку з тим, що
документи щодо використання ТОВ
«Магеллангрупп» банківського рахунку
№ 09826, який знаходяться у
володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м.
Дніпропетровськ, вул. Дегтярівська,48), у
даному кримінальному провадженні
мають значення доказів та можуть
набути значення речових доказів, які на
даний момент належним чином ще не
оглянуті і наведені в них відомості не
зафіксовані і тому можуть бути змінені,
а самі документи можуть бути
пошкодженні чи знищені, через що не
зможуть бути використані як доказ
факту та обставин вчинення умисного
ухилення від сплати податків - є
необхідність у їх вилученні. Іншим
способом отримати тимчасовий доступ та
вилучити вказані документи неможливо,
так як відповідно до ст. 62 Закону
України «Про банки та банківську
діяльність» інформація щодо юридичних
та фізичних осіб, яка містить
банківську ; таємницю, розкривається
банками за рішенням суду. Враховуючи
вищевикладене, а також те, що ст. 92
Кримінально-процесуального кодексу
України обов'язок доказування
покладено на слідчого.

Просить надати тимчасовий доступ до
наступних документів про використання
рахунків ТОВ «Магеллангрупп» (, м. Дніпродзержинськ,
вул.Долматова,11) №09826 який
знаходиться у володінні ПАТ «Банк
Перший» (МФО 320995, м. Дніпропетровськ,
вул. Дегтярівська,48) а також провести
вилучення таких документів:

? платіжні доручення на
перерахування коштів (включаючи
електронні платіжні доручення на
паперових носіях) з 01.01.2012 по 30.11.2013;

? роздруківок руху грошових коштів
по вказаному рахунку, які відображують
надходження та списання грошових
коштів по рахунку з моменту відкриття
рахунку по теперішній час, із
зазначенням вхідного та вихідного
залишків коштів, прибуткової та
видаткової частини, призначення
платежів, дати та часу (години, хвилини
та секунди) надходження коштів на
рахунок та перерахування з нього, із
зазначенням документів, на підставі
яких проведені операції, повних назв
контрагентів, які перерахували та яким
перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ,
МФО й номерів рахунків контрагентів, з
якими проведені операції на паперовому
та магнітному (електронному) носіях, за
період з 01.01.2012 по 30.11.2013;

? копії паспортів засновників та
службових осіб товариства;

? банківські картки зі зразками
підписів службових осіб та відбитками
печаток;

? листи, заяви та інші документи
надані для відкриття рахунків
службовими особами товариства;
банківські виписки про видачу готівки
та чеки за період з моменту відкриття
рахунків по теперішній час;

? договори на встановлення системи
"Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а
також технічної документації щодо
проведення працівниками банку
інсталяції на комп'ютери вказаної
системи, документів з даними про місце
проведення вказаної інсталяції та
документів, які підтверджують факт
видачі та отримання ключів доступу до
системи "Клієнт банк", всіх заяв та
доручень від імені службових осіб
товариства, а також карток зі зразками
підписів службових осіб і відбитку
печатки товариства;

? протоколи системи «Банк-Клієнт»
в яких міститься дата та час з'єднання
(включаючи години, хвилини та секунди
з'єднання), електронне ім'я користувача,
назва операції та ІР - адреса клієнта;

? документацію, яка свідчить про
отримання від працівників банку
електронної картки зі зразком підпису
службових осіб товариства;

? заявки, заяви та інші документи
на купівлю та конвертацію валюти
(включаючи заявки зроблені за
допомогою системи «Банк-Клієнт») за
період з моменту відкриття рахунків по
теперішній час;

? угоди, договори, контракти,
інвойси та інші документи, пов'язані з
проведенням банківських операцій;

? копії записів із книги видачі
перепусток, де зазначена інформація
про відвідування банку службовими
особами товариства;

? грошових чеків, заявок на
отримання готівки, заявок на отримання
чекових книжок, та інших документів, що
підтверджують зняття грошових коштів з
вказаного рахунку - з 01.01.2012 по 30.11.2013;

? документів кредитної та
депозитної справи товариства з
наявними договорами, додатками,
додатковими угодами, заявами і
дорученнями, анкетами, договорами
застави та інших документах кредитної
та депозитної справи, документах,
підтверджуючі стан проведення
розрахунків за цими угодами, а також
інших документах, які мають значення
речових доказів у даному кримінальному
провадженні;

? заяви про закриття рахунку (якщо
він був закритий),

Слідчий в судовому засіданні підтримав
своє клопотання з підстав у ньому
викладених. Просив клопотання
задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого,
дослідивши письмові матеріали
клопотання, приходжу до висновку про
часткове задоволення клопотання з
наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України
слідчий суддя, суд постановляє ухвалу
про надання тимчасового доступу до
речей і документів, якщо сторона
кримінального провадження у своєму
клопотанні доведе наявність достатніх
підстав вважати, що ці речі або
документи:

1) перебувають або можуть перебувати у
володінні відповідної фізичної або
юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими
речами і документами кримінального
провадження, у зв'язку з яким подається
клопотання, мають суттєве значення для
встановлення важливих обставин у
кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають
речей і документів, які містять
охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий
суддя, суд постановляє ухвалу про
надання тимчасового доступу до речей і
документів, які містять охоронювану
законом таємницю, якщо сторона
кримінального провадження, крім
обставин, передбачених частиною п'ятою
цієї статті, доведе можливість
використання як доказів відомостей, що
містяться в цих речах і документах, та
неможливість іншими способами довести
обставини, які передбачається довести
за допомогою цих речей і документів.

При розгляді клопотання встановлено,
що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у
Волинській області перебуває
кримінальне провадження від 01.08.2013 року
за ознаками злочину, передбаченого ч. 3
ст. 212 КК України.

Також встановлено, що ТОВ
«Магеллангрупп» (, м.
Дніпродзержинськ, вул.Долматова,11) має
відкритий у ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995,
м. Дніпропетровськ, вул. Дегтярівська,48)
рахунок № 09826.

Також встановлено, що слідчим доведено
можливість використання, як доказів
інформації, яка знаходяться у
володінні ПАТ «Банк Перший» (МФО 320995, м.
Дніпропетровськ, вул. Дегтярівська,48)
яка сама по собі та в сукупності з
іншими речами і документами
кримінального провадження, у зв'язку з
яким подається клопотання, має суттєве
значення для встановлення важливих
обставин у кримінальному провадженні.
Довести іншими способами обставини
вчинення даного правопорушення не
являється можливим, а тому існує
обґрунтована необхідність в отриманні
інформації, котра становить
охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги викладене та
враховуючи, що стороною кримінального
провадження повністю доведено
наявність підстав, передбачених ч. 5 ст.
163 КПК України. Довести іншими
способами обставини вчинення даного
правопорушення не являється можливим,
а тому існує обґрунтована необхідність
в отриманні інформації, котра
становить охоронювану законом
таємницю. А тому за таких обставин,
приходжу до висновку про часткове
задоволення клопотання та надання
тимчасового доступу до речей і
документів, які містять охоронювану
законом таємницю.

При цьому не може прийматися до уваги
та підлягати до задоволення вимога про
виїмку документів у ПАТ «Банк Перший»
(МФО 320995, м. Дніпропетровськ, вул.
Дегтярівська,48). Так як маючи доступ до
документів з можливістю їх копіювання,
немає потреби у їх вилученні, оскільки
всі копії будуть належним чином
завірені і матимуть силу оригіналу. А
тому за таких обставин, приходжу до
висновку про відмову у задоволенні
вимоги про виїмку документів.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ
фінансових розслідувань Головного
управління Міндоходів у Волинській
області Шелепіна С.С. про тимчасовий
доступ до речей і документів -
задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ
фінансових розслідувань Головного
управління Міндоходів у Волинській
області Шелепіну С.С. або за його
постановою іншому органу досудового
розслідування, чи відповідному
оперативному підрозділу, тимчасовий
доступ до документів про відкриття та
використання ТОВ «Магеллангрупп» (, м. Дніпродзержинськ,
вул.Долматова,11) банківського рахунку
№09826 відкритого в ПАТ «Банк
Перший» (МФО 320995, м. Дніпропетровськ,
вул. Дегтярівська,48), а саме:

- платіжні доручення на
перерахування коштів (включаючи
електронні платіжні доручення на
паперових носіях) з 01.01.2012 по 30.11.2013;

- роздруківок руху грошових
коштів по вказаному рахунку, які
відображують надходження та списання
грошових коштів по рахунку з моменту
відкриття рахунку по теперішній час, із
зазначенням вхідного та вихідного
залишків коштів, прибуткової та
видаткової частини, призначення
платежів, дати та часу (години, хвилини
та секунди) надходження коштів на
рахунок та перерахування з нього, із
зазначенням документів, на підставі
яких проведені операції, повних назв
контрагентів, які перерахували та яким
перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ,
МФО й номерів рахунків контрагентів, з
якими проведені операції на паперовому
та магнітному (електронному) носіях, за
період з 01.01.2012 по 30.11.2013;

- копії паспортів
засновників та службових осіб
товариства;

- банківські картки зі
зразками підписів службових осіб та
відбитками печаток;

- листи, заяви та інші
документи надані для відкриття
рахунків службовими особами
товариства; банківські виписки про
видачу готівки та чеки за період з
моменту відкриття рахунків по
теперішній час;

- договори на встановлення
системи "Банк-Клієнт», акти виконаних
робіт, а також технічної документації
щодо проведення працівниками банку
інсталяції на комп'ютери вказаної
системи, документів з даними про місце
проведення вказаної інсталяції та
документів, які підтверджують факт
видачі та отримання ключів доступу до
системи "Клієнт банк", всіх заяв та
доручень від імені службових осіб
товариства, а також карток зі зразками
підписів службових осіб і відбитку
печатки товариства;

- протоколи системи
«Банк-Клієнт» в яких міститься дата та
час з'єднання (включаючи години,
хвилини та секунди з'єднання),
електронне ім'я користувача, назва
операції та ІР - адреса клієнта;

- документацію, яка свідчить
про отримання від працівників банку
електронної картки зі зразком підпису
службових осіб товариства;

- заявки, заяви та інші
документи на купівлю та конвертацію
валюти (включаючи

- заявки зроблені за допомогою
системи «Банк-Клієнт») за період з
моменту відкриття рахунків по
теперішній час;

- угоди, договори, контракти,
інвойси та інші документи, пов'язані з
проведенням банківських операцій;

- копії записів із книги
видачі перепусток, де зазначена
інформація про відвідування банку
службовими особами товариства;

- грошових чеків, заявок на
отримання готівки, заявок на отримання
чекових книжок, та інших документів, що
підтверджують зняття грошових коштів з
вказаного рахунку - з 01.01.2012 по 30.11.2013;

- документів кредитної та
депозитної справи товариства з
наявними договорами, додатками,
додатковими угодами, заявами і
дорученнями, анкетами, договорами
застави та інших документах кредитної
та депозитної справи, документах,
підтверджуючі стан проведення
розрахунків за цими угодами, а також
інших документах, які мають значення
речових доказів у даному кримінальному
провадженні;

- заяви про закриття рахунку
(якщо він був закритий) з можливістю
копіювання.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня
постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про
тимчасовий доступ до речей і
документів слідчий суддя, суд за
клопотанням сторони кримінального
провадження, якій надано право на
доступ до речей і документів на
підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК
України, має право постановити ухвалу
про дозвіл на проведення обшуку згідно
з положеннями цього Кодексу з метою
відшукання та вилучення зазначених
речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає,
заперечення проти неї можуть бути
подані під час підготовчого
провадження в суді.

Слідчий суддя В.В.
Ковтуненко