Дело № 1-978/07
Приморский районный суд г. Одессы в составе Судьи Пысларь В.П. При секретаре
Терлецкой А.Д. С участием прокурора Лавриченко И.В. адвоката Рассмотрев в
открытом судебном заседании, в зале суда
г. Одессе, уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Киева, гражданки Украины, украинки,
замужней, имеющей 2 малолетних детей, образование незаконченное высшее, работающей директором ООО «Зали», проживающей:
АДРЕСА_1, ранее не судимой
в совершении преступления, предусмотренного ст.ст. 366 ч.1 УК Украины.
ОСОБА_1, являясь служебным лицом - директором ООО «Зали», управомоченной, согласно устава общества распоряжаться
имуществом предприятия в пределах, установленных
общимсобранием и действовать от имени предприятия без доверенности, заключила договор с гр. ОСОБА_2, в ходе которого в период времени с апреля по
июнь 2006 года ООО «Зали» произвело и отпустило последнему 12 000 пар обуви. После чего, на протяжении 2006 года,
ОСОБА_2, преследуя цель
присвоения чужого имущества путем незаконного возмещения НДС, не посвящая в свои истинные намерения ОСОБА_1, при встрече в ресторане «Моцарт», расположенном в доме № 13 по ул. Ланжероновской в г.
Одессе, предоставил последней на подпись
заведомо подложные документы с внесенными заведомо ложными сведениями, согласно которых ООО «Е.Т.Е. Украина», ООО «Строительный мир», ООО «Наука +» и ЧП «Лиардон» в адрес ООО «Зали» поступали комплектующие и сырьё для
изготовления обуви, после чего обувь в
готовом виде поставлялась ООО «Зали» в
адрес ЧПКФ «Хоббит», ЗАО «Амулет», ЧП «Тотал-Маркет». При этом, объёмы товара, суммы,
дата составления документов не соответствовали действительности, так как такого количества товара ООО «ЗАЛИ»
для изготовления обуви
не получало, в указанные в документах
периоды обувь не производило и в адрес соответствующих предприятий не
ОСОБА_1 на протяжении 2006 года осознавая, что документы, представленные ОСОБА_2 являются ложными и не
соответствуют действительности,
умышленно подписала:
купли-продажи от 28.12.2004г., согласно
которого ООО «Зали» якобы
приобрело у ООО «Наука +» комплектующие для обуви на сумму 13550701,
расходные накладные № 69 от 15.01.2005г., № 79 от
02.03.2005г., № 80 от 02.03.2005г., №
84 от 05.04.2005г., № 96 от
02.05.2005г., № 83 от 06.05.2005г.;
купли-продажи № 4 от
03.01.2005г., согласно которого ООО «Зали» якобы
приобрело у ЧП «Лиардон»
комплектующие для обуви на сумму 10090167, 00 грн.;
купли-продажи б/н от 01.01.2005г.,
согласно которого ООО «Зали» якобы
реализовало произведённую обувь в адрес ЧПКФ «Хоббит» на общую сумму 23640868
грн.; накладные № 27/01 от 27.01.2005г., № 28/02 от
28.02.2005г., № 30/03 от 30.03.2005г. № 31 08 от 29.04.2005г., № 31/05 от
31.05.2005г.; налоговые накладные № 2701 от
27.01.2005г., № 2802 от 28.02.2005г.; № 3003 от 30.03.2005г., № 2904 от
29.04.2005г.. № 3105 от
купли - продажи б/н от
01.01.2005г., согласно которого ООО «Зали» якобы реализовало произведённую обувь
в адрес ЗАО «Амулет»; накладные № 3101 от
31.01.2005г. № 2502 от
25.02.2005г., № 3103 от 31.03.2005г., № 2905 от
29.04.2005г., № 3005 от 30.05.2005г.; налоговые накладные № 3101 от 31.01.2005г., № 3102 от
31.01.2005г. № 2502 от
25.02.2005г., № 3103 от 31.03.2005г.; № 2904 от 29.04.2005г., № 3005 О!
купли - продажи б/н от
07.08.2006г., согласно которого ООО «Зали» якобы реализовало произведённую обувь
в адрес ЗАО «Амулет», налоговую
накладную № 2909 о
г 29.09.2006г., расходную накладную № 2909 от 29.09.2006г., налоговую накладную № 3110 от 31.10.2006г., расходную накладную № 3110 от 31.10.2006г., а всего по вышеуказанным двум договорам на
общую сумму 107 380 841, 89 грн.;
купли-продажи № 246 от
02.04.2006г., согласно которого ООО «Зали» якобы приобрело у ООО «Е.Т.Е.
Украина» комплектующие для обуви на общую сумму 87908213грн.. расходные накладные № 7 от 03.04.2006г., № 8 от
03.05.2006г., № 9 от 01.06.2006г. № 10 от 03.07.2006г., № 11 от
01.08.2006г., № 908 от 01.09.2006г., № 1034 от
купли-продажи б/н от 05.06.2006г.,
согласно которого ООО «Зали» якобы
приобрело у ООО «Строительный мир» оборудование, накладную № 2 от 05.06.2006г.. расходную накладную № 914 от 06.09.2006г.,
купли-продажи б/н от 06.09.2006г., согласно
которого ООО «Зали» якобы
приобрело у ООО «Строительный мир» оборудование, расходные накладные № 902 от 01.09 2006 г.,
№ 1021 от
02.10.2006т., а всего по вышеуказанным
двум договорам на общую сумму 43 851 513, 32 грн.;
б/н от 01.08.2006г., согласно которого
реализовало в адрес ЧП «Тотал-Маркет» обувь на общую сумму 60 370 140, 00грн.. налоговую накладную № 3108 от 31.08.2006г., расходную накладную № 3108 от 31.08.2006г., налоговую накладную № 28 от 28.09.2006г., расходную накладную № 28 от 28.09.2006г.
В последующем, на основании вышеуказанных документов, ОСОБА_1 составляла и вносила в налоговые
декларации заведомо ложные сведения в виде налоговых обязательств и налогового
кредита о, якобы, произведённых финансово-хозяйственных
операциях (купле-продаже), которые в
последующем представляла в ГНИ Подольском районе г.Киева.
Кроме того, ОСОБА_1 в ходе проведения проверки
относительно законности осуществления финансово-хозяйственных операций между
«Хоббит» за период с января по май 2005 представила в ГНИ в Подольском районе г. Киева указанные
подложные документы. По результатам проверки была составлена справка №
3123-90 от 10.07.2006
г., согласно выводам которой каких - либо нарушений не выявлено, что в последующем позволило ЧПКФ
«Хоббит», в интересах которого
действовал ОСОБА_2, заявить к возмещению
из бюджета государства НДС на сумму 4 000 000 грн.
Кроме того, указанные подложные документы относительно
финансово -хозяйственных
взаимоотношений между ООО «Зали», ЧП «Лиардон», ООО «Наука +», ЗАО
«Амулет» были заверены и представлены ОСОБА_1 в ГНИ в Печерском районе г. Киева
в ходе проведения проверки заявленных к возмещению сумм НДС ЗАО «Амулет».
допрошенной в судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 вину свою в инкриминируемом
преступлении признала и полностью подтвердила обстоятельства дела, установленные судом, не оспаривая доказательств по настоящему
делу, добытых органами досудебного
следствия. В содеянном чистосердечно раскаялась, дело просила рассмотреть в порядке ст. 299 УПК Украины.
признательных показаний, вина подсудимой
ОСОБА_1 в инкриминированном ей преступлении по ст. 366 ч.1 УК Украины нашла свое
подтверждение в судебном заседании и подтверждается доказательствами, исследованньми судом в порядке ст. 299 УПК Украины:
- протоколом очной ставки между
подсудимой ОСОБА_1 и
ОСОБА_4, в ходе которого последний
подтвердил, что ОСОБА_1 ему не
знакома, никогда ранее он ее не видел. ТЗ,
- протоколом выемки от 15.12.2006
г., в ходе которого из ГНИ Подольского района
были изъяты документы по ООО «Зали»
- протоколом выемки от 03.01.2007
г., в ходе которого у ОСОБА_1
присутствии понятых были обнаружены и изъяты первичные бухгалтерские документы
взаимоотношениям ООО «Зали» с
фиктивными предприятиями, налоговыми
по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Зали».
- протоколом выемки от 01.02.2007
г., в ходе которого из ГНИ Печерского района
были изъяты первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям ООО
фиктивными предприятиями, налоговыми
декларациями по прибыли и по налогу
добавленную стоимость ООО «Зали».
- решением Суворовского районного суда
г. Одессы от 19.12.2006 г.
устав ООО «Строительный мир» признан недействительным с момента
свидетельство о регистрации плательщика налога на
стоимость № 23088685 выданное
ООО «Строительный мир» 07.10.2005 г.
признано недействительным с момента
выдачи. ТЗ, л.д. 92
- постановлением Малиновского районного
суда г. Одессы от 24.01.2007г.,
которого решение Реуса О.В. о создании и деятельности ЧП «Лиардон», а также
назначении себя на должность директора указанного предприятия от 24.09.2004
недействительным с момента его принятия; устав ЧП «Лиардон» признан
с момента регистрации, а именно с 27.09.2005
документы ЧП «Лиардон» признаны недействительными с момента их
свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость
«Лиардон» также признано недействительным с момента выдачи -
Малиновского районного суда г. Одессы от 07.02.2007 года согласно которого решение
ОСОБА_4 о приобретении права собственности на корпоративные права ООО «Наука +» признано недействительным с момента
его принятия, а именно с 17.09.2004
г.; решение о назначении
на должность директора ООО «Наука +-» ОСОБА_4
признано недействительным с момента его принятия, а именно с 17.09.2004 г.; устав ООО «Наука +» признан недействительным с момента
регистрации, а именно с 23.09.2004
бухгалтерские документы ООО «Наука +» признаны недействительными с момента их подписания;
свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость ООО
признано недействительным с момента выдачи,
а именно с 17.09.2004 г. ТЗ,
постановлением Малиновского районного
суда г. Одессы от 07.02.2007 г., согласно которого решение Жданович Е.А.о
приобретении права собственности на
корпоративные права ЧПКФ
«Хоббит» признано недействительным с момента его принятия, а именно с 20.02.2006г.; решение о назначении
на должность директора ЧПКФ «Хоббит» гражданки ОСОБА_6признано недействительным
с момента ею принятия, а именно с
20.02.2006г.; устав ЧПКФ «Хоббит» признан недействительным с момента
регистрации, а именно с 23.02.2006
бухгалтерские документы ЧПКФ «Хоббит» признаны недействительными с момента их
подписания; свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную
стоимость ЧПКФ «Хоббит» также признано недействительным с момента выдачи, а именно с 20.02.2006 г.
- заключением судебно - бухгалтерской экспертизы №
137/7739 от 13.12.2006
подтверждается вывод специалиста Войтенко СВ. о том, что
должностными лицами ЧПКФ
«Хоббит» безосновательно завышено сумму налогового
кредита в декларации по
в размере 4 000 000 грн., что в свою очередь
привело к декларированию
предприятием в уточняющем расчёте налоговых обязательств
по НДС за апрель 2006г.
02.06.2006г.) суммы, подлежащей
счёт плательщика в банке
(подлежащему возмещению) в размере 4 000 000 грн.
Андрея Игоревича в договоре поставки с ООО «Зали» от 01.01.2005г. а также накладные к
данному договору, свидетельствующие о
реализации ООО «Зали» в адрес
ЧПКФ «Хоббит» обуви исполнены не Граминым Андреем Игоревичем а иным лицом
(лицами). ТЗ, л.д. 128-133
судебно-почерковедческой экспертизы № 1202/02 от 15.02.2007 г.,
из которого усматривается, что
подписи от имени ОСОБА_1 в договоре б/н от 01.01.2005 г.,
составленном между ООО «Зали» и
ЧПКФ «Хоббит», договоре купли-продажи
товаров от 28.12.2004 г.
составленном между ООО «Наука +» и
ООО «Зали», договоре купли-продажи товаров №4 от 03.01.2005 г.,
составленном между ЧП «Лиардон» и ООО «Зали» а также во всех накладных и расходных
накладных к указанным договорам выполнены самой ОСОБА_1
Таким образом, собранные по делу доказательства, в их совокупности, полностью подтверждают вину подсудимой
ОСОБА_1 в инкриминированном ей преступлении.
подсудимой ОСОБА_1 суд квалифицирует по ст. 366 ч.1 УК Украины по признакам
служебного подлога, т.е. внесения
служебным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составления и выдачи заведомо ложных
Назначая подсудимой
наказание, суд учитывает характер и
степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, обстоятельства дела смягчающие и отягчающие
Суд в
частности учитывает: первую судимость,
положительную характеристику ОСОБА_1,
наличие на ее иждивении 2-их н/л
детей, чистосердечное признание и
раскаяние и с учетом всех обстоятельств дела при избрании ОСОБА_1 наказания в
виде штрафа, считает возможным применить
к ней действие ст. 69 УК
Украины в отношении дополнительного наказания в виде лишения права занимать
руководящие должности,
Руководствуясь ст. ст. 299, 323-324,
ОСОБА_1 признать виновной
УК Украины и с применением ст. 69 УК
Украины назначить ей наказание в виде штрафа в размере 800 (восьмисот) гривен.
вступления приговора в законную силу оставить прежнюю -подписку о невыезде.
Вещественные доказательства по делу /ТІ, л.д.
л.д. 1-220, 221-332 / -документы - хранить при деле.
На приговор может быть подана
апелляция в Апелляционный суд Одесской области через районный суд в течение 15 суток со дня его оглашения.