Справа №295/8882/13-к
УХВАЛА

Іменем України

21.06.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000014 старшим слідчим з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Хіммаш (код ЄДР 217679, м. Коростень) протягом 2010-2012 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку безтоварних псевдооперацій з придбання у ТОВ Фактор Капітал насіння соняшнику безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в особливо великих розмірах на суму понад 2,2 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Хіммаш, протягом 2011 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних псевдооперації з придбання у ПП Міламіс (код ЄДР 31652950) робіт, товарів та послуг, безпідставно сформували валові витрати та податковий кредит, в наслідок чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в значних розмірах на суму понад 670 тис.грн.

Крім того встановлено, що ПАТ Хіммаш в період 2010-2012 років незаконно сформував податковий кредит та валові витрати, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операції із СГД с ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Ространснафтопродукт, ПП Міламіс, ТОВ Агрополіс-плаза.

Під час досудового розслідування встановлено, що податкові документи з ТОВ Ространснафтопродукт, ПП Міламіс, ТОВ Акрополіс-плаза ТОВ Фактор Капітал, підписував ОСОБА_4, який у період з 01.06.10 по 17.06.11 займав посаду Голови правління ПАТ Хіммаш, тобто являвся службовою особою підприємства.

Разом з тим встановлено, що ОСОБА_4 засуджений 17.02.11 Подільським районним судом м. Києва за ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України до позбавлення волі на строк 5 років з позбавленням права займати посади повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 рік та 2 місяця.

Також встановлено, що особова справа ОСОБА_4 зберігається у Коростенській кримінально-виконавчій інспекції Управління Державної пенітенціарної служби України у Житомирській області.

В обґрунтування клопотання начальник відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 зазначає, що в документах особової справи ОСОБА_4 містять відомості, стосовно порядку та умов відбуття ним покарання та проведених з ним профілактичних робіт співробітниками Коростенської кримінально-виконавчої інспекції Управління Державної пенітенціарної служби України у Житомирській області.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: чи розяснювався ОСОБА_4 його обовязок виконувати вирок суду в частині заборони займати посади повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у Коростенській кримінально-виконавчої інспекції Управління Державної пенітенціарної служби України у Житомирській області, що знаходиться за адресою: м. Коростень вул. Грушевського 5 документів особової справи ОСОБА_4 стосовно порядку та умов відбуття ним покарання та проведених з ним профілактичних робіт співробітниками Коростенської кримінально-виконавчої інспекції Управління Державної пенітенціарної служби України у Житомирській області.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали до 20.07.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова