Справа № 405/803/26
провадження № 1-кс/405/526/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.02.2026 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2025 року № 0000090, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

В призначений до розгляду день та час слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі. Просив здійснити розгляд клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володіння, які перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представників володільців майна, на підставі наявних доказів, відповідно до положення ст. 163 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов висновок аналітичного дослідження №15/11-28-08-07/45398853 від 31.03.2025 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 31.12.2024, згідно з яким відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090 від 26.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

03.07.2025 заступником Генерального прокурора ОСОБА_4 визначено підслідність та доручено проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні слідчим Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області.

З висновку №15/11-28-08-07/45398853 від 31.03.2025 ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилялись від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягав сплаті до бюджету на загальну суму 29 955 604 гривні.

Згідно висновку №15/11-28-08-07/45398853 від 31.03.2025 також встановлено наступне.

Реєстраційні дані юридичної особи - Код платника: НОМЕР_1 , Тип платника: Юридична особа, Найменування платника: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Повна назва: ТОВАРИСТВО 3 ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Орган ДПС основної реєстрації: 1126. ІНФОРМАЦІЯ_4 Стан платника: 0. платник податків за основним місцем обліку, Основний вид діяльності: _46.31 оптова торгівля фруктами й овочами, Код організаційно-правової форми: 240. товариство з обмеженою відповідальністю, Відомості про держреєстрацію: від 26.12.2023 №000083872, Орган державної реєстрації: 26302537 Юридичний Департамент Одеської Міської ради, реєстрація в органах ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.12.2023 № 65, статутний фонд, грн. 300000.

Інформація щодо засновників (фізичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

- код ЄДРПОУ/РНОКПП: НОМЕР_2 , Назва платника податків/ПІБ: ОСОБА_5 , Сума внеску в статутний фонд, грн.: 300000, Адреса: АДРЕСА_1 ;

Керівники та посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »:

- керівник: ОСОБА_5 , ОСОБА_6

Дані про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкриті (діючі) у досліджуваному періоді:

- МФО банку: НОМЕР_3 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Номер рахунку: НОМЕР_4 , Валюта рахунку: 978-Євро, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_5 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_6 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_7 , Валюта рахунку: 840- Долар США, Дата відкриття: 12.01.2024;

- МФО банку: НОМЕР_8 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Номер рахунку: НОМЕР_9 , Валюта рахунку: 840-Долар США; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024; Номер рахунку: НОМЕР_10 , Валюта рахунку: 978-Євро; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024; Номер рахунку: НОМЕР_11 , Валюта рахунку: 980-Українська гривня; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024;

- МФО банку: НОМЕР_12 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 980-Українська гривня; Дата відкриття: 04.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 840-Долар США; Дата відкриття: 04.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 978-Євро; Дата відкриття: 04.01.2024

За результатами аналітичного дослідження фінансових операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 31.12.2024 року встановлено порушення: - ВИМОГ П.44.1, п.44.2 ст.44, п. 46.1 ст.46, п.49.2.ст.49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року N?2755-VI (із змінами та доповненнями) Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 29 листопада 1999 року №?290 - податкову декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність за 2024 рік до контролюючого органу не подавало та відповідно об`єкти оподаткування з податку на прибуток не визначало та не декларувало, що призвело до не відображення доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за правилами бухгалтерського обліку за 2024 рік та фінансового результату до оподаткування з безоплатно отриманого товару на загальну вартість 166 420 024 грн, та до ухилення від сплати податку на прибуток за 2024 рік у загальній сумі 29 955 604 грн. Таким чином, дії службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть містити ознаки набуття, володіння, використання активів, одержаних внаслідок вчинення злочину, з метою його легалізації шляхом вивезення за межі митної території України (експорт) протягом 2024 року на загальну суму 166 420 024 грн., так як набуття зазначеної продукції в законний спосіб не є можливим, у зв`язку із встановленими обставинами щодо відсутності реального (задекларованого) джерела походження товару. А також, можуть містити ознаки ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2024 рік в загальному розмірі 29 955 604 грн. У разі встановлення в ході подальшого відпрацювання інших обставин та/або отримання додаткових документів (у тому числі первинних документів, що свідчать про проведені фінансові операції, інформації щодо проведених розрахунків по зовнішньо- економічних контрактах), пояснень осіб та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), висновки цього аналітичного дослідження можуть бути переглянуті з урахуванням нових обставин, документів та відповідно до вимог ст.11, ст.13 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 № 2473-VIII.

Таким чином, слідчий суддя встановив, що існує необхідність у тимчасовому доступі - вилученні в копіях документів у отриманні тимчасового доступу до речей та документів у банківських установах, які стосуються банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкриті та/або діючи у період 01.01.2024 по 31.12.2024, наступні:

- МФО банку: НОМЕР_3 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Номер рахунку: НОМЕР_4 , Валюта рахунку: 978-Євро, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_5 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_6 , Валюта рахунку: 980-УКРАІНСЬКА ГРИВНЯ, Дата відкриття: 12.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_7 , Валюта рахунку: 840- Долар США, Дата відкриття: 12.01.2024;

- МФО банку: НОМЕР_8 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Номер рахунку: НОМЕР_9 , Валюта рахунку: 840-Долар США; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024; Номер рахунку: НОМЕР_10 , Валюта рахунку: 978-Євро; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024; Номер рахунку: НОМЕР_11 , Валюта рахунку: 980-Українська гривня; Дата відкриття: 03.01.2024, дата закриття 21.02.2024;

- МФО банку: НОМЕР_12 , Назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 980-Українська гривня; Дата відкриття: 04.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 840-Долар США; Дата відкриття: 04.01.2024, Номер рахунку: НОМЕР_13 , Валюта рахунку: 978-Євро; Дата відкриття: 04.01.2024;

А саме інформації та документів щодо відкриття вказаних рахунків у банківській установі, документів щодо руху коштів, зняття та внесення готівкових коштів, платіжних доручень, ІР адрес з яких відбувався вхід та робота з даними банківськими рахунками, а також щодо встановлення системи клієнт банк.

Згідно відомостей з офіційний інтернет ресурсів НБУ та банківських установ:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АДРЕСА_2 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_14 Код банку (МФО): НОМЕР_3 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , МФО банку: НОМЕР_8 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_4 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_16 , МФО банку: НОМЕР_12 .

Слідчий суддя враховує, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та осіб які його вчинили, вказані документи слугуватимуть безпосередньо як речові докази, а також будуть використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, та враховуючи можливість знищення вказаних документів, з метою приховання обставин, які мають суттєве значення для кримінального провадження існує необхідність у тимчасовому доступі до документів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АДРЕСА_2 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_14 Код банку (МФО): НОМЕР_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , МФО банку: НОМЕР_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_4 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_16 , МФО банку: НОМЕР_12 та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також слідчим зі складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000090 від 26.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на проведення тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними, та вилучити належним чином завірені копії документів, в тому числі паперових та електронних носіїв, стосовно юридичної особи - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до справ з юридичного оформлення рахунків з документів, що подаються клієнтом під час відкриття рахунку, інформації, отриманої з офіційних та/або надійних джерел під час виконання вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та нормативно-правового акта Національного банку з питань фінансового моніторингу, документів, що підтверджують повноваження представника (довіреної особи, розпорядника) клієнта на розпорядження рахунком клієнта, документів та інформації щодо руху коштів за період 01.01.2024 по 31.12.2024, зняття та внесення готівкових коштів, платіжних доручень, ІР адрес з яких відбувався вхід та робота з даними банківськими рахунками, а також щодо встановлення системи клієнт банк, стосовно номерів рахунків:

- НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , що знаходяться у володінні банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АДРЕСА_2 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_14 Код банку (МФО): НОМЕР_3 ;

- НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , що знаходяться у володінні банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АДРЕСА_3 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_15 , МФО банку: НОМЕР_8 ;

- НОМЕР_13 , НОМЕР_13 , НОМЕР_13 , що знаходяться у володінні банківської установи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_4 , Код за ЄДРПОУ: НОМЕР_16 , МФО банку: НОМЕР_12 ;

Строк дії ухвали визначити до 17.04.2026 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_16