Справа № 369/2832/16-к
Провадження №1-кп/369/169/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.03.2026 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретарки ОСОБА_2

прокурорки ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Лисичанськ, Луганської області громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , і.п.н. НОМЕР_1 ,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.368 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно пред`явленого обвинувачення, наказом начальника ДПІ у Києво-Святошинському районі «1-0 від 01.12.2014 «Про переведення працівників» ОСОБА_5 призначено на посаду начальника відділу погашення заборгованостей ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.

Займаючи посаду начальника відділу погашення заборгованостей ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 наділена правом в межах своєї компетенції пред`являти вимоги, приймати рішення обов`язкові для виконання фізичними та юридичними особами незалежно від їх відомчої належності чи підлеглості, тобто виконувати функції представника влади і відповідно до положень примітки 1 до ст. 364 КК України, є службовою особою.

Відповідно до п. 1 примітки до ст. 368 КК України, службовими особами, які займають відповідальне становище, у статтях 368, 368-2, 369 та 382 цього Кодексу є особи, зазначені у пункті 1 примітки до статті 364 цього Кодексу, посади яких згідно із статтею 25 Закону України "Про державну службу" віднесені до третьої, четвертої, п`ятої та шостої категорій, судді, прокурори і слідчі, а також інші, крім зазначених у пункті 3 примітки до цієї статті, керівники і заступники керівників органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх структурних підрозділів та одиниць.

Відповідно до п. 2 примітки до ст. 368 КК України ОСОБА_5 , у силу займаної нею посади, як керівник підрозділу органу державної влади та управління, відповідно до ст. ст. 2, 25, 26 Закону України "Про державну службу", є службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Згідно з ч. 2 ст. 19 Конституції України, ОСОБА_5 як працівник органу державної влади зобов`язана діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст.3 Закону України «Про запобігання корупції», суб`єктами відповідальності за корупційні правопорушення є державні особи рядового та начальницького складу органів внутрішніх справ, державної кримінальної виконавчої служби, податкової міліції, особи начальницького складу органів та підрозділів цивільного захисту, яким забороняється використовувати свої службові повноваження та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди або у зв`язку з прийняттям пропозиції/обіцянки такої вигоди для себе чи інших осіб.

Згідно п. 95.3. ст. 95 Податкового кодексу України стягнення коштів з рахунків платника податків у банках, обслуговуючих такого платника податків, та з рахунків платників податків у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, відкритих в органі, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, здійснюється за рішенням суду, яке направляється до виконання контролюючим органам, у розмірі суми податкового боргу або його частини. Контролюючий орган звертається до суду щодо надання дозволу на погашення усієї суми податкового боргу за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі. Рішення суду щодо надання вказаного дозволу є підставою для прийняття контролюючим органом рішення про погашення усієї суми податкового боргу. Рішення контролюючого органу підписується його керівником та скріплюється гербовою печаткою контролюючого органу. Перелік відомостей, які зазначаються у такому рішенні, встановлюється центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.

Відповідно до п. 2.1. Положення про відділ погашення заборгованості ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області (далі - Положення), затвердженого наказом № 1082 від 17.11.2015, з яким ОСОБА_5 ознайомилась під розпис 17.11.2015, основним завданням відділу є погашення (стягнення) податкового боргу суб`єктів господарської діяльності.

Згідно п.2.17.1 Положення, до функцій відділу погашення заборгованості ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області входить прийняття рішень щодо списання податкового боргу та недоїмки із сплати єдиного внеску.

Також, відповідно до п.2.17.8 Положення, до функцій відділу погашення заборгованості ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, розташованої за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34 входить підготовка матеріалів для звернення ДПІ до суду щодо погашення податкового боргу у випадках, передбачених законом.

Відповідно до п.2.17.10 Положення, до відділу входить також функція участі у реалізації майна, яке знаходиться у податковій заставі через систему бірж та аукціонів з використанням Інтернет-ресурсу.

Крім того, згідно Положення, відповідно до п.3.1 - начальник відділу безпосередньо здійснює всі необхідні організаційні та методичні заходи для забезпечення своєчасного і якісного виконання працівниками покладених на відділ завдань.

Так, у червні 2015 року ОСОБА_6 , який зареєстрований як фізична особа-підприємець у ДПІ Києво-Святошинського ГУ ДФС у Київській області з 2003 року та займається, згідно класифікації видів економічної діяльності, виробництвом меблів, зателефонували невстановлені слідством співробітники ДПІ Києво-Святошинського ГУ ДФС у Київській області, які повідомили, що останньому необхідно з`явитися до відділу погашення податкового боргу.

По прибуттю до ДПІ Києво-Святошинського ГУ ДФС у Київській області, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, ОСОБА_6 зустрівся з начальником відділу погашення заборгованостей ОСОБА_5 , яка повідомила останньому, що він, як фізична особа-підприємець, має податковий борг у зв`язку із несплатою протягом 2 років податків.

Крім того, ОСОБА_5 повідомила ОСОБА_6 , що в разі несплати ним боргу, вона буде змушена звернутись до суду з позовом про реалізацію майна, яке належить йому на праві власності та, у разі задоволення позову, майно останнього буде реалізовано з метою погашення податкового боргу.

У липні 2015 року ОСОБА_5 в телефонній розмові викликала ОСОБА_6 до ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області та повідомила йому, що для невжиття заходів, пов`язаних із забезпеченням стягнення простроченої заборгованості перед державою шляхом реалізації його рухомого та нерухомого майна, яке знаходиться у податковій заставі, через систему бірж та аукціонів, ОСОБА_6 повинен сплатити їй неправомірну вигоду у розмірі 25 000 (двадцять п`ять тисяч) гривень.

У подальшому, з періодичністю один раз на місяць, ОСОБА_5 з метою реалізації свого злочинного умислу спрямованого на одержання неправомірної вигоди телефонувала ОСОБА_6 та нагадувала йому про необхідність сплати податкового боргу, а також необхідність надання їй частини неправомірної вигоди у сумі 10 000 (десять тисяч) гривень.

Під час чергової зустрічі ОСОБА_6 з ОСОБА_5 , яка відбулась 30.11.2015 в приміщенні ДПІ у Києво-Святошинському районі, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, остання повідомила ОСОБА_6 , що він має до кінця тижня, тобто до 04.12.2015 надати їй неправомірну вигоду в сумі 10 000 (десять тисяч) гривень за невжиття заходів, пов`язаних із забезпеченням стягнення простроченої заборгованості перед державою, шляхом реалізації його рухомого та нерухомого майна, яке знаходиться у податковій заставі.

07.12.2015 близько 15 год. 00 хв. ОСОБА_6 зателефонував ОСОБА_5 та домовився з нею про зустріч. Прибувши до приміщення ДПІ у Києво-Святошинському районі ДФС у Київській області, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, ОСОБА_6 зустрівся з ОСОБА_5 в її службовому кабінеті, яка в ході розмови повідомила ОСОБА_6 порядок погашення податкової заборгованості.

У подальшому, 07.12.2015 близько 15 год. 30 хв. ОСОБА_5 , перебуваючи біля адміністративної будівлі ДПІ у Києво-Святошинському районі ДФС у Київській області, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на одержання неправомірної вигоди, діючи умисно, з корисливих мотивів, отримала від ОСОБА_6 , неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 10 000 (десять тисяч) гривень за невжиття нею заходів, пов`язаних із забезпеченням стягнення простроченої заборгованості перед державою, шляхом реалізації рухомого та нерухомого майна ОСОБА_6 , яке знаходиться у податковій заставі, а саме: за нездійснення передачі зібраних матеріалів, пов`язаних із заборгованістю ОСОБА_6 до юридичного відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі, який, в свою чергу, мав подати цивільний позов до суду про стягнення заборгованості з ОСОБА_6 .

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди для себе, за невчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду дії з використанням наданого їй службового становища, ОСОБА_5 вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 368 КК України.

Всудовому засіданні захисник заявив клопотання про звільнення обвинуваченої від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності. Обвинувачена підтримала думку захисника. Прокурорка не заперечувала з приводу заявленого клопотання.

Судом ОСОБА_5 роз`яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши клопотання, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.

ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України за який строк притягнення до кримінальної відповідальності відповідає строку десяти років з дня його вчинення, який на момент розгляду кримінального провадження пройшов. Тому ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_5 не перебуває на обліку у лікаря нарколога та психіатра, раніше не судима, позитивно характеризується за місцем проживання.

Процесуальні витрати відсутні.

Цивільний позов не заявлено.

Питання речових доказів суд вирішує у відповідності до ст.100 КПК України.

На підставі ст. 96-1 КК України суд вважає за доцільне застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів у сумі 10000 гривень, які визнано речовим доказом в даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 , обвинувачену за ч. 3 ст. 368 КК України, від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 , обвинуваченої за ч. 3 ст. 368 КК України - закрити.

Застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів в кількості 20 купюр, номіналом 500 гривень кожна у сумі 10 000 (десять тисяч) гривень, які знаходяться в білому паперовому конверті з наступними серіями та номерами: СБ0049985; 3Г5903645; АA6814695; 3И0297768; ВХ1614961; ЛБ3185400; СД7029018; С39867458; ЗЗ605187; ЛА3067512; ЗБ1818396; ЗЗ6735554; ВХ4456448; ЗИ8734888; BB3963461; БТ5064332; СГ6696396; ВГ3136887; МБ6632946; СЗ1266560, які залишені на зберігання при матеріалах кримінального провадження № 0000571 від 02.12.2015 року та передати на рахунок IBAN НОМЕР_2 в НБУ на підтримку Збройних Сил України.

Речові докази: - цифрові носії інформації: компакт-диск DVD-R №51/4239 від 10.12.2015, компакт-диск DVD-R №51/4238 від 10.12.2015, Micro SD HC №51/4235 від 04.12.2015, які містять на собі результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій, залишені на зберігання при матеріалах кримінального провадження № 0000571 від 02.12.2015 залишити при матеріалах кримінального провадження № 0000571 від 02.12.2015;

- квитанція №55; корінець податкового повідомлення-рішення; податкове повідомлення-рішення №; розрахунок-нарахування податку на додану вартість №466/17-2/; корінець податкового повідомлення-рішення; податкове повідомлення-рішення №; розрахунок нарахування єдиного внеску №466/17-2/; корінець податкового повідомлення-рішення; податкове повідомлення-рішення №; розрахунок нарахування податку на доходи фізичних осіб №466/17-2/; квитанція №55; акт про результати планової документальної виїзної перевірки №466/17-2/ від 09.09.2014 на 21 арк; корінець вимоги №12 від 09.09.2014; вимога про сплату недоїмки №12; розписка ОСОБА_6 ; повідомлення №1546/1/10-13-17-03; наказ про проведення планової документальної виїзної перевірки №761; службова записка ОСОБА_7 ; відомості з центральної бази Державного реєстру відносно ОСОБА_6 на 2 арк.; довідка з Приватбанку; пояснення ОСОБА_6 від 26.08.2014; пояснення ОСОБА_6 від 29.08.2014; запит до ДПІ у Шевченківському районі №3047/7/10-13-17-03 на 2 арк.; податкова накладна №541; податкова накладна №540; ухвала суду від 18.03.2014 №826/19396/13-а на 5 арк.; постанова про накладення адміністративного стягнення №047928; протокол про адміністративне правопорушення №370; 2 корінці до протоколів за номерами № 798400 та №047928; інформаційне довідка про стан перевірки ОСОБА_6 на 2 арк.; вимога про сплату недоїмки від 09.04.2015 оф-4220-25; білий конверт; рекомендоване повідомлення №; вимога про сплату недоїмки від 05.11.2014 №ф-4220-25; лист до ДВС №1299/9/10-13-23; корінець вимоги №5088-10/10-13-23; вимога про сплату боргу № ф-4220-25; витяг про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна № 701394; лист до ДВС №1 184/9/10-13-23; роздруківка боргу ОСОБА_6 на 3 арк.; лист до прокуратури на 2 арк.; лист до прокуратури на 2 арк.; довіреність №2/10/10-13-10-025; довідка-розрахунок боргу по СПД ОСОБА_6 в 3 екземплярах по 36 аркушів в кожному; справа ОСОБА_6 №7/62/3932; журнал з рішеннями про опис майна у податкову заставу, під 149 номером якого міститься надпис ОСОБА_6 ; записник зеленого кольору; службове посвідчення ОСОБА_5 №015134, залишено на зберігання при матеріалах кримінального провадження № 0000571 від 02.12.2015 року залишити при матеріалах кримінального провадження № 0000571 від 02.12.2015 року.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 (семи) днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1