печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Відділом детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 05.09.2024. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою зменшення фінансового результату в податковій звітності відобразили удавані витрати. Це призвело до несплати податку на прибуток на суму 55 935 026,42 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2023 до 31.05.2024 під час проведення публічних закупівель формувало технічні характеристики комплектуючих таким чином, щоб підрядники використовували виключно світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виробником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Переможцями цих публічних закупівель стали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), які при виконанні робіт із заміни ртутних і натрієвих світильників використовували лише світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Зазначені світильники вони закуповували безпосередньо або через посередників - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) та Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) - у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В період з 2023 року по квітень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало 11 520 шт. світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 98 126 531,47 грн., зокрема ПДВ - 16 354 421,91 грн. та реалізувало 11 417 шт. світильників контрагентам на суму 245 300 609,13 грн., зокрема ПДВ - 40 883 434,85 грн.

Детектив вказує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює реалізацію світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що в подальшому реалізуються КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з торгівельною націнкою понад 250%.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало ІР-адресу НОМЕР_11 , яку також використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Вказане може свідчити, що ці компанії ймовірно входять до однієї групи.

Крім того, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано 310 750 146,79 грн. фізичним особам - підприємцям та юридичним особам за договорами на надання послуг, страхування та гарантій, які, ймовірно, мають ознаки удаваних правочинів, укладених без наміру створення реальних правових наслідків. Зазначені дії, ймовірно, були спрямовані на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом заниження фінансового результату у податковій звітності шляхом відображення в обліку суб`єкта господарювання удаваних витрат, зокрема на користь: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_31 ).

Відповідно до інформації з Державного реєстру актів цивільного стану громадян, встановлено наступні родинні зв`язки між фізичними особами та ФОП - отримувачами грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_12 ), співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебував у шлюбі з покійною гр. ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_22 ).

гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_16 ) є діючим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та племінником гр. ОСОБА_4 ;

гр. ОСОБА_9 (дівоче прізвище - ОСОБА_24 ) (РНОКПП НОМЕР_17 ) вийшла заміж за гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14 );

гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_15 ) одружений із гр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_18 );

гр. ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_30 ) одружений із гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_21 );

гр. ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_23 ) має сина гр. ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_29 ).

Всі вказані фактори свідчать про ймовірне ухилення від сплати податків шляхом штучного заниження фінансового результату (через взаємозв`язки між компаніями та фізичними особами, значну націнку при реалізації світильників, родинні зв`язки тощо), а також подальше ймовірне відмивання незаконно отриманих коштів.

У відповідності до витягів з АІС «Податковий блок» в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відкрито розрахункові рахунки:

- НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 - ФОП ОСОБА_5 ;

- НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 - ФОП ОСОБА_7

- НОМЕР_39 , НОМЕР_40 - ОСОБА_8 ;

- НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_42 - ФОП ОСОБА_10 ;

- НОМЕР_44 , НОМЕР_45 - ФОП ОСОБА_15 ;

- НОМЕР_46 , НОМЕР_47 - ФОП ОСОБА_17 ;

- НОМЕР_48 , НОМЕР_49 ,- ФОП ОСОБА_19 ;

- НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 - ФОП ОСОБА_21 .

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

В судове засідання детектив в кримінальному провадженні № 0000032 не з`явився, на адресу суду надав заяву, відповідно до якої останній розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, повідомлений про місце, дату та час розгляду справи, в судове засідання не з`явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як детективом доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_53 ), а саме:

документів, наданих для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноваженої особи;

виписок про рух коштів по рахунках:

- НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 - ФОП ОСОБА_5 ;

- НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 - ФОП ОСОБА_7

- НОМЕР_39 , НОМЕР_40 - ОСОБА_8

- НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_42 - ФОП ОСОБА_10

- НОМЕР_44 , НОМЕР_45 - ФОП ОСОБА_15

- НОМЕР_46 , НОМЕР_47 - ФОП ОСОБА_17

- НОМЕР_48 , НОМЕР_49 ,- ФОП ОСОБА_19

- НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 - ФОП ОСОБА_21

за весь період, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заяв на отримання чекових книжок, завірених копій грошових чеків, інформації про місця зняття готівки (АТМ, каси банку), квитанцій, доручень та документів, що підтверджують або уповноважують на отримання готівкових коштів з рахунків;

відомості про використання послуг дистанційного банківського обслуговування по рахунках із зазначенням IP-адрес, MAC-адрес, дати та часу сеансів;

договорів, платіжних доручень та фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, що містять інформацію про проведення фінансового моніторингу операцій, які підлягають такому моніторингу, з доданням підтверджуючих матеріалів, отриманих від клієнта в процесі його здійснення;

вхідної та вихідної кореспонденцію між банком і клієнтом, кредитну та депозитну справи, а також документів, що містять відомості про операції, здійснені на користь або за дорученням клієнта, у тому числі дані щодо його комерційної діяльності або комерційної таємниці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/43853/25-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1