Справа № 643/31/26
Провадження № 1-кс/643/388/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.01.2026 Слідчий суддя Салтівського районного суду міста Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні зали суду погоджене прокурором клопотання слідчого СВ Харківського районного управління поліції № 2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у рамках кримінального №0001673 від 20.12.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.364, ст.170, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.255, ст.336, ч.4 ст.358, ч.2 ст.364, ч.1 ст.365, ч.1 ст.366, ч. ст.366-2, ч.3 ст.368, ст.368-5, ч.3 ст.369, ч.1 ст.369-2, ч.2 ст.264 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

У провадження слідчого судді Салтівського районного суду міста Харкова 05.01.2026 надійшло вказане клопотання.

З наданих матеріалів вбачається, що СВ ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області, за процесуального керівництва Салтівської окружної прокуратури міста Харкова, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001673 від 20.12.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.364, ч.2 ст.364, ст.170, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.1 ст.255, ст.336, ч.4 ст.358, ч.2 ст.364, ч.1 ст.365, ч.1 ст.366, ч. ст.366-2, ч.3 ст.368, ст.368-5, ч.3 ст.369, ч.1 ст.369-2, ч.2 ст.264 КК України.

Кримінальне провадження розпочате на підставі повідомлення голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 щодо можливих неправомірних дій, у тому числі з боку посадових осіб та керівництва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних, зокрема, з незаконним бронюванням працівників підприємства та можливими порушеннями у сфері використання бюджетних коштів.

У повідомленні викладено відомості про можливу системну, тривалу та організовану протиправну діяльність, до якої, за твердженням заявника, можуть бути причетні депутат ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », керівництво ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також інші пов`язані юридичні та фізичні особи, у тому числі фізичні особи підприємці та окремі посадові особи контролюючих і правоохоронних органів. Разом з тим, зазначене повідомлення ґрунтується переважно на текстовому викладенні обставин без надання первинних фінансово-господарських, банківських чи податкових документів, що унеможливлює перевірку викладених відомостей без отримання доступу до документів, які перебувають у володінні контролюючих органів. Заявником висловлюється припущення щодо існування організованої групи, діяльність якої могла бути спрямована на привласнення та розтрату бюджетних коштів, легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків, а також маніпулювання процедурами публічних закупівель. До такої діяльності, за версією заявника, могли залучатися посадові особи державних та приватних підприємств, а також низка суб`єктів господарювання, які використовувалися для фіктивної або транзитної фінансово-господарської діяльності. У повідомленні наведено перелік підприємств, які, за твердженням заявника, могли використовуватися для формування фіктивного податкового кредиту, створення штучних витрат, виведення бюджетних коштів та приховування реальних бенефіціарних власників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Слідчий зазначає, що з метою перевірки відомостей, викладених у повідомленні про можливе вчинення кримінальних правопорушень, встановлення реальності фінансово-господарських операцій, руху грошових коштів, правильності формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також наявності або відсутності ознак фіктивності діяльності суб`єктів господарювання, виникла необхідність у дослідженні податкової документації за період з 01 січня 2019 року по 31 грудня 2024 року. Зокрема, для досягнення цілей досудового розслідування необхідним є отримання податкової звітності, результатів заходів податкового контролю, аналітичних матеріалів та інших відомостей, які дозволять встановити відповідність задекларованих показників фактичній фінансово-господарській діяльності відповідних суб`єктів господарювання.

У зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів за вказаний період стосовно наступних юридичних осіб: Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Приватного підприємства « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_14 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів та відомостей, що перебувають у володінні контролюючого органу: податкових декларацій, у тому числі з податку на додану вартість та податку на прибуток; відомостей щодо формування податкового кредиту з податку на додану вартість; реєстрів податкових накладних та розрахунків коригування; журналів-ордерів; оборотно-сальдових відомостей; інформації про проведені камеральні та зустрічні перевірки; відомостей щодо віднесення підприємств до категорії ризикових платників податків; наявної у контролюючого органу інформації щодо встановлених або ймовірних схем транзитного руху грошових коштів, у тому числі із використанням фізичних осіб підприємців.

У судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, разом із клопотанням подали заяви про розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримали, просили задовольнити.

Володілець документів про час та дату розгляду клопотання повідомлявся належним чином. У судове засідання представник не з`явився, його неприбуття не є перешкодою для розгляду даного клопотання. Будь-яких заяв, клопотань чи заперечень з приводу даного клопотання до суду не надходило.

Підстав для визнання явки ініціатора клопотання обов`язковою слідчий суддя не вбачає.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно зі ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та долучені матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки стороною обвинувачення доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст.163 КПК України доведено, що необхідні дані перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_1 , код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_11 , які самі по собі або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, тобто потреби досудового розслідування виправдовують такий спосіб втручання у права осіб.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С ТА Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Дозволити слідчому СВ Харківського РУП № 2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Харківського РУП № 2 ГУНП в Харківській області ОСОБА_7 здійснити тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, інших носіїв інформації, зокрема флеш накопичувачі, CD-R та DVD-R дисків, тощо, на яких міститься інформація, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), з можливістю вилучення податкової документації за період з 2019 по 2024 роки, а саме: податкових декларацій, у тому числі з податку на додану вартість та податку на прибуток; відомостей щодо формування податкового кредиту з податку на додану вартість; реєстрів податкових накладних та розрахунків коригування; журналів-ордерів; оборотно-сальдових відомостей; інформації про проведені камеральні та зустрічні перевірки; відомостей щодо віднесення підприємств до категорії ризикових платників податків; наявної у контролюючого органу інформації щодо встановлених або ймовірних схем транзитного руху грошових коштів, у тому числі із використанням фізичних осіб підприємців, стосовно наступних юридичних осіб: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Приватного підприємства « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_14 » Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 .

Встановити строк дії ухвали до 07.02.2026.

Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1