печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000024 від 21.03.2025 надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, відділ детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 21.03.2025, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.01.2025 ймовірно ухилилися від сплати податків шляхом здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій.

Так, підприємством задекларовано придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки транзитності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), на загальну суму 43 114 887 грн, у тому числі 7 185 814 грн ПДВ.

Разом із тим, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, реалізація зазначених товарів не підтверджується, що може свідчити про фіктивний характер відповідних господарських операцій.

13.05.2025 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит щодо надання копій фінансово-господарських документів, які стосуються вищезазначених обставин. Однак службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано запитуваних документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання .

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у місті Києві у кримінальному провадженні №0000024 від 21.03.2025, а саме - ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності належним чином завірених їх копії та розпорядження на їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та відображають: фінансово-господарські взаємовідносини за весь період взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), а саме: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи (у т.ч. рахунки, платіжні доручення тощо), договори доручення, довіреності на отримання товару та журнали їх видачі, транспортно-супровідні документи, рахунки, листи, документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль ТМЦ, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення), документи по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, картки складського обліку, акти прийому - передачі, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи та картки рахунків (70, 36, 64, 31), регістри бухгалтерського обліку, журнали-ордери по рахунку №281 (товари на складі), документи, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам, кошториси, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, гарантійних документів на поставлені товари, надані послуги, листування із постачальниками, заявок, сертифікати відповідності, походження, якості та інші документи, що ідентифікують продукцію та інших документів бухгалтерського, податкового звіту (інформації з системи «1С Бухгалтерія»), договори (лист/рішення) про надання поворотної/безповоротної фінансової допомоги, наказ або рішення керівного органу про надання/отримання фінансової допомоги, платіжні доручення (або інші підтверджувальні документи) про перерахування та/або повернення фінансової допомоги, акти звірки взаєморозрахунків, листи-підтвердження або акти приймання-передачі фінансової допомоги (у разі оформлення таким способом), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи, інші фінансово-господарські документи, що підтверджують проведення фінансово - господарських операцій із контрагентами та ті, що містять комерційну таємницю.

Внутрішні документи, листування (в т.ч. електронне), які стосуються обговорення, закупівлі, постачання та реалізації товарів/робіт/посліг, а також встановлення цін.

Журнали реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, у т.ч. через електронні системи документообігу (якщо використовуються).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34880/25-к

Примірник 2 - наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1