КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3571/25
Провадження № 1-кс/552/906/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.05.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

До Київського районного суду м. Полтави звернувся старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 18.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, володільцем якої є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів відділу Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000007 від 18.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, щовідомості до ЄРДР внесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, про те, що у вересні 2021 року ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, внесли в документи, які подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) завідомо неправдиві відомості та подали їх для проведення реєстраційних дій створення юридичних осіб з метою використання їх реквізитів для надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки (а.с. 5).

В ході проведення аналізу інформації про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що з використанням вказаних рахунків упродовж 2021 2023 років здійснено низку сумнівних банківських операцій на суму понад 1,6 млрд грн, в тому числі понад 115 млн грн з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ). При цьому відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_4 подані товариством податкові декларації з ПДВ декларуються операції на рівні 0 грн.

Під час досудового розслідування встановити місцезнаходження та допитати як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та його близьких родичів на даний час не представилось можливим. Згідно наявних відомостей ОСОБА_5 являється боржником АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Також встановлено, що 05.05.2023 службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перераховано на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 29 982 791 грн з призначенням платежу «Аванс за паливо дизельне ДП-Євро5-В0 Код УКТЗЕД зг.дог.№1002-23 в д 03.02.2023 ПДВ 1961491.00 грн». Вказана операція жодним чином не відображена в податковій звітності як покупця так і продавця. У подальшому 08.05.2023 та 09.05.2023 вказані безготівкові кошти з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховані в повному обсязі на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) з призначенням платежів «Оплата поворотної фінан. допомоги зг дог № 07/12-1 вiд 07.12.2022 без ПДВ».

В той же час, 08.05.2023 та 09.05.2023 грошові кошти в сумі 30 млн грн з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховані на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ) з призначенням платежів «Оплата за крупи згідно договорів в тому числі ПДВ». Зазначені операції також не відображені в податковій звітності як покупців так і продавців.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_7 фактично являється тренером в ДЮСШ зимових видів спорту, розташованої за адресою АДРЕСА_2 , та має формальне відношення до фінансово господарської діяльності товариства.

Крім того, 05.05.2023 службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перераховано на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 20001178 грн з призначенням платежу «Аванс за паливо дизельне ДП-Євро5-В0 Код УКТЗЕД зг.дог.№1602-001 від 14.02.2023 ПДВ 1308488.30 грн». Вказана операція жодним чином не відображена в податковій звітності як покупця так і продавця.

У подальшому 09.05.2023 вказані безготівкові кошти з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховані в повному обсязі на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ) з призначенням платежів «оплата за ПММ згідно угоди № 06-02/23 від 06.02.2023р. у т.ч. ПДВ та оплата за ПММ згідно угоди № 27-02/23 від 27.02.2023р. у т.ч. ПДВ». В той же час, 09.05.2023 грошові кошти в сумі 20 млн грн з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перераховані на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) з призначенням платежу «Оплата поворотної фінан. допомоги зг дог № 09/05 вiд 09.05.2023 без ПДВ». Зазначені операції також не відображені в податковій звітності як покупців так і продавців.

Таким чином, з використанням реквізитів вказаних підприємств транзитно конвертаційної спрямованості службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили умисну мінімізацію сплати податків в значних розмірах.

З метою перевірки реальності фінансово-господарських взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), інші фінансово-господарські документи, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, накази про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції директора та головного бухгалтера.

У судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явилася, попередньо надала суду заяву про розгляд відповідного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без її участі. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Розгляд даного клопотання детектив просила провести без представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , у володінні яких знаходиться інформація, на підставі частини 2 статті 163 КПК України, за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації (а.с. 4).

З огляду на викладене, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до частини 2 статті 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відповідна інформація.

Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За приписами ст. 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 0000007 від 18.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Наданими детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 .

З огляду на викладене, інформація, до якої просить надати тимчасовий доступ детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема, встановлення ймовірного кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати вказану інформацію неможливо, тому є обґрунтованим клопотання про надання тимчасового доступу до зазначеної інформації.

Отже, стороною обвинувачення доведено необхідні елементи передбачені ст. 132 КПК України, які допускають застосовування заходів забезпечення кримінального провадження та слідчим суддею встановлено, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Одним із завдань кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а до повноважень слідчого судді належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Згідно з рішенням Конституційного Суду України № 2-рп/2012 від 20.01.2012 року збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди державою, органами місцевого самоврядування, юридичними або фізичними особами є втручанням в її особисте та сімейне життя. Таке втручання допускається винятково у випадках, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, ратифікованої Законом України № 475/97-ВР від 17.07.1997, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

У даному випадку детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до охоронюваної законом таємниці.

Згідно з усталеною практикою Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Відповідно до вищевикладеного, а також характеру кримінального правопорушення, детективом доведено необхідність втручання та пропорційність меті такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом 30 днів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати старшому детективу ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом їх вилучення, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , щодо фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2023 по теперішній час, а саме: оригіналів договорів (угод), додаткових договорів (угод), специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, журналів-ордерів, меморіальних ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахунках № 361 та № 631 в розрізі вказаних вище СГД, сертифікатів якості (відповідності), інших фінансово-господарських документів, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, наказів про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також посадових інструкцій вказаних осіб.

Строк дії ухвали встановити до 31 травня 2025 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1