печерський районний суд міста києва
Примірник №___
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 травня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2025 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання детектив не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Відповідно до ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, за виключенням вирішення питання про проведення негласних (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що відділ детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 21.03.2025, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що містить ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.03.2025, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 15?143?283,75 грн., що становить особливо великий розмір та підтверджується аналітичним продуктом № 23.24/2.3/73-25 від 29.04.2025.

Згідно з податковою звітністю, протягом січня 2022 року - березня 2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформувало податкові зобов`язання за рахунок реалізації робіт та товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 46 349 717,27 грн., з яких ПДВ становить 11 114 921,50 грн.

Відповідно до інформації з публічного модуля аналітики BI Prozorro, у 2022-2025 роках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано переможцем у 61 процедурі публічних закупівель з очікуваною вартістю 264 302 247,10 грн., поточна сума укладених договорів склала 250 545 754,97 грн.

При цьому обсяг фінансових взаємовідносин із кожним із вказаних контрагентів перевищує 1 млн. грн., що вимагає обов`язкової реєстрації таких осіб як платників ПДВ (відповідно до п. 181.1 ст. 181 ПК України).

Зазначені факти вказують на систематичне порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ на суму 15 143 283,75 грн. шляхом невідображення фактично отриманих коштів у податковій звітності.

Слід зазначити, що 02.05.2025 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит щодо надання копій фінансово-господарських документів, які стосуються вищезазначених обставин. Однак станом на 14.05.2025 жодної відповіді на зазначений запит не надійшло.

Документи, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені обставини, що підлягають доказуванню у межах цього кримінального провадження відповідно до ст. 84 КПК України.

Детектив вказує, що з метою забезпечення ефективного досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (виїмки), які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2023 по 14.04.2025.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у місті Києві у кримінальному провадженні №0000024 від 21.03.2025, а саме - ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності належним чином завірених їх копії та розпорядження на їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та відображають:

1. фінансово-господарські взаємовідносини за період з 01.01.2023 по 14.05.2025 з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), а саме: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи (у т.ч. рахунки, платіжні доручення тощо), договори доручення, довіреності на отримання товару та журнали їх видачі, транспортно-супровідні документи (у т.ч. ТТН, залізничні накладні, пакувальні листи тощо), рахунки, листи, документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансові звіти), документи підтверджуючі походження, якість та технічний контроль ТМЦ, журнали в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення), документи по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, картки складського обліку, акти прийому - передачі, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи та картки рахунків (70, 36, 64, 31), регістри бухгалтерського обліку, журнали-ордери по рахунку №281 (товари на складі), документи, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам, кошториси, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, гарантійних документів на поставлені товари, надані послуги, листування із постачальниками, заявок, сертифікати відповідності, походження, якості та інші документи, що ідентифікують продукцію та інших документів бухгалтерського, податкового звіту (інформації з системи «1С Бухгалтерія»), посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи, інші фінансово-господарські документи, що підтверджують проведення фінансово - господарських операцій із контрагентами та ті, що містять комерційну таємницю.

2. Внутрішні документи, листування (в т.ч. електронне), які стосуються обговорення, закупівлі, постачання та реалізації товарів/робіт/посліг, а також встановлення цін.

3. Журнали реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, у т.ч. через електронні системи документообігу (якщо використовуються).

Визначити строк дії ухвали тривалістю оди місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23297/25-к

Примірник № 2 - наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1