печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0002762 від 17.12.2024,-

ВСТАНОВИВ:

14.08.2025 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

Слідчий в судове засідання подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання подав заяву про розгляд клопотання без фіксування технічними засобами, заперечував щодо задоволення клопотання, оскільки клопотання є необгрунтованим та запитувана інформація не зосереджена саме у ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Головним слідчим управління Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0002762 від 17.12.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з числа службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зловжили службовим становищем, тобто умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе та інших юридичних осіб, використовували службове становище всупереч інтересам служби, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам держави і спричинило тяжкі наслідки.

У період часу з червня по липень 2023 року директор ІНФОРМАЦІЯ_4 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 зловживаючи службовим становищем сприяв приватизації група інвентарних об`єктів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які слугували для зберігання та обробки деревини, підконтрольними товариствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).

У подальшому за сприянням ОСОБА_4 вищевказані юридичні особи вигравали тендера на закупівлю деревини.

Після обробки деревини основний об`єм експортується до підконтрольної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Естонія) за заниженими цінами, а інша частина лісоматеріалів за ринковими цінами експортуються більш ніж 90 нерезидентів.

Проведеним аналізом експортних операцій з 01.01.2025 по 31.01.2025, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) експортував «лісоматеріали розпиляні уздовж, нестругані, нешліфовані», код товару: , на підконтрольне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зі ціною 06.60 грн. за 1 кг., в той час як на інші підприємства - значно дорожче. Проведеним аналізом всіх інших експортерів вказаних груп товару середня ціна становила - 11.14 грн. за 1 кг.

Далі, «гранули паливні з деревини (пелета дерев`яна)», код товару: , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) експортував на підконтрольне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зі ціною 05.00 грн. за 1 кг., в той час як на інші підприємства - значно дорожче. Проведеним аналізом всіх інших експортерів вказаних груп товару середня ціна становила - 06.46 грн. за 1 кг.

Далі, «гранули паливні з деревини (пілета дерев`яна)», код товару: , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) експортував на підконтрольне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зі ціною 05.00 грн. за 1 кг., в той час як на інші підприємства - значно дорожче. Проведеним аналізом всіх інших експортерів вказаних груп товару середня ціна становила - 06.46 грн. за 1 кг.

«Пиломатеріали обрізні стругані», код товару: , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) експортував на підконтрольне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зі ціною 12.44 грн. за 1 кг. Проведеним аналізом всіх інших експортерів вказаних груп товару середня ціна становила - 29.55 грн. за 1 кг.

«Тара призначена для зберігання та транспортування товарів», код товару: , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) експортував на підконтрольне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зі ціною 11.70 грн. за 1 кг. Проведеним аналізом всіх інших експортерів вказаних груп товару середня ціна становила - 13.52 грн. за 1 кг.

Отже, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), маючи злочинний намір легалізувати товар на території Європи та уникнути сплати обов`язкових податків і платежів, умисно занижували експортну вартість продукції.

Загальна сума експорту «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за 2023 - 2024 роки становить - 203 443 553, 3 грн.

18.06.2025 до ГСУ НП України надійшло клопотання експерта ОСОБА_5 , якому доручено виконання судової економічної експертизи № 5401/25-71 з приводу надання додаткових матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по 31.03.2025, зокрема: податкові декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по 31.03.2025, інші облікові та звітні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за 2023, 2024 роки та І квартал 2025 року, необхідні для вирішення питання.

Таким чином, слідчий вказує, що виникла необхідність в отриманні доступу до документів, а саме: 1) податкової документацію за період з 01.01.2023 по 31.03.2025 щодо таких підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), зокрема:податкові декларації з податку на прибуток (основні та уточнюючі).повні податкові справи зазначених підприємств, які включають: реєстраційні документи, матеріали податкового обліку, інформацію про податковий статус, сплату податків та податкові зобов`язання, копії всіх актів документальних та камеральних перевірок, дані з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ), зокрема: податкові накладні (вхідні та вихідні), реєстр операцій, залишки, суми ПДВ до відшкодування, відомості з податкової звітності з ЄСВ, ПДФО, щодо кількості працівників, подана фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати - форми №1, №2), повідомлення за формою № 20-ОПП про об`єкти оподаткування (нерухомість, обладнання, майно), відомості про подання додатків до декларацій (в т.ч. 1-ПП, 5-ПП), інформацію про офіційне листування підприємств з ІНФОРМАЦІЯ_10 (відповіді на запити, пояснення, скарги), дані про ризиковість платника податків, блокування ПН/РК або включення до відповідних переліків.2) документів щодо осіб, які офіційно працевлаштовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2023 по 31.03.2025 (у паперовому та електронному вигляді, з помісячною розбивкою), а саме: відомості про отримані доходи згідно з формою 1-ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку;дані з додатку 4-ДФ Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб;інформацію щодо: офіційного працевлаштування; працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угодами тощо; отриманого прибутку (за наявності), відомості про зареєстровані на зазначених осіб підприємства, їх участь у якості засновників та реєстрацію як фізичних осіб-підприємців (ФОП).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру;інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань, та наявності у вказаному кримінальному провадженні та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому доводи представника ІНФОРМАЦІЯ_10 , є необгрунтованими.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у провадженні: старшим слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та слідчим групи слідчих, зокрема старшому слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_16 , слідчому СВ ВП № 3 Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_17 , слідчому СВ Коростенського РУП ГУНП у Житомирській області ОСОБА_18 , слідчому СВ Ніжинського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_19 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ: НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

1) податкової документацію за період з 01.01.2023 по 31.03.2025 щодо таких підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), зокрема:

- податкові декларації з податку на прибуток (основні та уточнюючі).

- повні податкові справи зазначених підприємств, які включають: реєстраційні документи, матеріали податкового обліку, інформацію про податковий статус, сплату податків та податкові зобов`язання.

- копії всіх актів документальних та камеральних перевірок.

- дані з системи електронного адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ), зокрема: податкові накладні (вхідні та вихідні), реєстр операцій, залишки, суми ПДВ до відшкодування.

- відомості з податкової звітності з ЄСВ, ПДФО, щодо кількості працівників.

- подана фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати - форми №1, №2).

- повідомлення за формою № 20-ОПП про об`єкти оподаткування (нерухомість, обладнання, майно).

- відомості про подання додатків до декларацій (в т.ч. 1-ПП, 5-ПП).

- інформацію про офіційне листування підприємств з ІНФОРМАЦІЯ_10 (відповіді на запити, пояснення, скарги).

- дані про ризиковість платника податків, блокування ПН/РК або включення до відповідних переліків.

2) документів щодо осіб, які офіційно працевлаштовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2023 по 31.03.2025 (у паперовому та електронному вигляді, з помісячною розбивкою), а саме:

- відомості про отримані доходи згідно з формою 1-ДФ податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку;

- дані з додатку 4-ДФ Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб;

- інформацію щодо: офіційного працевлаштування; працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угодами тощо; отриманого прибутку (за наявності).

- відомості про зареєстровані на зазначених осіб підприємства, їх участь у якості засновників та реєстрацію як фізичних осіб-підприємців (ФОП).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1