УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 25.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 від 14.11.2024 № 290/99-00-08-01-03-20/00375065, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2023 по 30.09.2024, під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), у порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 165.1 ст. 135 Податкового кодексу України, занизили податок на прибуток у розмірі 13 744 733 грн. Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2023 по 30.09.2024, відобразили у податковій звітності взаємовідносин щодо придбання товарів, робіт, послуг у ризикових суб`єктів господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) на загальну суму 78 247 945 грн., в т.ч. ПДВ 12 223 390 грн. Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2023 по 30.09.2024, відобразили у податковій звітності взаємовідносин щодо реалізації товарів, робіт, послуг на адресу ризикових суб`єктів господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ) на загальну суму 866 567 898 грн, в т.ч. ПДВ 144 427 983 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновків Акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 29.09.2023р.

№ 7452/19-00-07-01/00375065, складеного ІНФОРМАЦІЯ_20 , службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2018р. по 31.03.2021р., занижено податок на прибуток державних підприємств в сумі 9 473 020 грн., занижено податок на додану вартість в сумі 12 110 807 грн., занижено частину чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями в сумі 30 358 919 грн.

У кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, з метою підтвердження висновків акту перевірки. На адресу Головного підрозділу детективів надійшло клопотання експерта про надання документів необхідних для проведення судово-економічної експертизи від 29.07.2025 № 15691/12761-15-25/72.

В теперішній час виникла необхідність в отриманні документів які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказав, що в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і стосуються фінансово-господарської діяльності підприємства, з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 25.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , заступнику керівника другого відділу детективів ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та здійснити виїмку, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ):

1.Реєстри бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » за період з 01.10.2018 по 31.03.2021 в розрізі років (оборотно-сальдові відомості/картки рахунків 201, 311, 631, 362, 70, 702, 703, 79 та інші, в яких відображено облік господарських операцій з контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » , та сформована фінансова та податкова звітність Державного підприємства за період з 01.10.2018 по 31.03.2021 (в електронному вигляді, формат Excel);

2.Фінансова звітність ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » за IV квартал 2018 року, за 2019 рік, за 2020 рік, за I квартал 2021 року («Баланс (Звіт про фінансовий стан)», «Звіт про фінансовий результат», «Звіт про рух грошових коштів», Звіт про власний капітал»);

3.Установчі документи (статут, довідка про включення до ЄДРПОУ) з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

4.Фінансова звітність (баланс, звіт про фінансові результати). з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

5.Журнал зведених проводок з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

6.відомості по рахунках 10, 15, 20, 22, 23, 26, 28, 30,31,33,36, 37, 63, 641, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92,93, 94, 95. з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

7.Декларації з податку на прибуток з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

8.Первинні документи, що підтверджують взаєморозрахунки з: ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_26 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( код ЄДРПОУ - НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_32 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_34 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_41 «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_43 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_37 ) з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

1.Декларації з податку на додану вартість з додатками з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

2.Оборотно-сальдові відомості зведені з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

3.Оборотно-сальдові відомості по рахунках 64, 65, 66, 79. з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

4.Відомості нарахування заробітної плати з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

5.Податкова звітність (форма №1ДФ) з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

6.Розрахунки збору, дані бухгалтерських рахунків №64 (Розрахунки за податками і платежами), відомості з виплати зарплати з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

7.Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1 ДФ), єдиного соціального внеску з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

8.Особові рахунки, відомості нарахування заробітної плати, відомості по рахунку №66 «Розрахунки за заробітною платою», дані бухгалтерських рахунків №372 «Розрахунки з підзвітними особами», №301 «Каса», №64 «Податок з доходів фізичних осіб» з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

9.Рахунок 10 «Основні засоби», Інвентаризаційні акти з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

10.Журнали ордера та оборотно сальдові відомості по субрахунках 30, 31, 372. з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

11.Декларації з акцизного податку з додатками з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.

12.Дані податкового посту з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

13.ВМД, CMR з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

14.Договора ЗЕД з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.;

15.Платіжні доручення, виписки банку з 01.10.2018р. по 31.03.2021р.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1