УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 28.05.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 28.05.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 28.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2022 - 2024 років здійснюють незаконну діяльність із виготовлення підакцизної продукції, а саме бензину та дизельного пального без відображення у податковій звітності та подальше його відвантаження по ланцюгу постачання під виглядом газового конденсату та нафтопродуктів, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах. Враховуючі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачається здійснення ним виробництва пального із сировини (нафти, газового конденсату), яка зберігається за адресою: АДРЕСА_2 , де розташований завод (виробничі потужності міні-НПЗ) з переробки сирої нафти у газовий конденсат та реконструйований склад світлих нафтопродуктів і масел, з розміщенням установки по сепаруванню і підготовці газового конденсату загальною площею 476,6 м. кв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не повідомляло контролюючий орган про початок робіт з виготовлення та переробки сирих нафтопродуктів; ліцензії на здійснення господарської діяльності з виробництва, зберігання і оптової торгівлі пальним та дозвільних документів на здійснення діяльності з виготовлення та переробки нафтопродуктів не має. Акцизні склади, що здійснюють переробку сирих нафтопродуктів (нафти і газового конденсату) та виробництво товарних паливно-мастильних матеріалів, підприємством на території регіону не зареєстровані. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є платником акцизного податку з виробництва нафтопродуктів.

Виробничі потужності переробної установки вказаного міні-НПЗ становлять близько 3,5 тис. тон газового конденсату та 2,9 тон нафти на місяць. Раніше підприємство здійснювало переробку сировини на мазут М100, дизельне паливо Євро марки С виду ІІ, бензин Євро-92 та Євро 95.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що фактично постачання сировини на виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з яким укладено договір зберігання № 2001/221 від 11.03.2022, за умовами якого за період з 01.10.2022 по 30.04.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало послуги зберігання на загальну суму 5 337,2 тис. гривень. Фактично, починаючи з квітня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює незаконну діяльність із переробки нафти і газового конденсату, яка знаходиться на зберіганні, у готову підакцизну продукцію (бензин, дизель), її зберігання та збут під виглядом сирої нафти у кількості понад 4500 тон (близько 750 тон протягом квітня - вересня 2022 року, 1450 тон протягом вересня 2022 - червня 2023 року, 2300 тон протягом липня 2023 - травня 2024 року), що призвело до несплати акцизного податку до бюджету у розмірі 18, 9 млн гривень.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023 - 2024 років здійснювало замовлення та оплату транспортних послуг з перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу села Шрамківка Черкаської області.

В той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило реалізацію бітумів в обсязі 907,29 тон на загальну суму 15779,5 тис. грн та бензину автомобільного А-95 (УКТ ЗЕД ) в обсязі 1 078,65 тон на суму 54 169, 8 тис. грн, при цьому покупцем бензину є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, за відсутності декларування в ЄРПН придбання бензину автомобільного А-95 та бітуму ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало його продаж.

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що ліміти пального, яке реалізовано (відвантажено) від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ймовірно виготовленні на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 надавав послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та отримував кошти за них, зокрема:

1.04.01.2023 оплата за послуги з отримання сертифікату відповідності на бензин автомобільний А-80 згідно рахунку № 5 від 03.01.2023;

2.09.01.2023 оплата за послуги з отримання експертного висновку з визначення коду за УКТЗЕД на бензин А-92 згідно рахунку № 10 від 05.01.2023;

3.09.01.2023 оплата за послуги з постановки на виробництво бензину

А-92 згідно рахунку № 8 від 05.01.2023;

4.09.01.2023 оплата за послуги з отримання сертифікату відповідності на бензин А-92 згідно рахунку № 9 від 05.01.2023;

5.09.01.2023 оплата за послуги з розробки технологічної інструкції згідно рахунку № 7 від 05.01.2023;

6.08.06.2023 оплата за послуги з постановки на виробництво бітуму згідно рахунку № 56 від 07.06.2023;

7.08.06.2023 оплата за послуги з розробки технологічної інструкції згідно рахунку № 55 від 07.06.2023;

8.15.06.2023 оплата за послуги з отримання сертифікату відповідності на бітум БНД 70/100 згідно рахунку № 59 від 15.06.2023;

9.15.06.2023 оплата за послуги з отримання експертного висновку з визначення коду за УКТЗЕД на бітум БНД 70/100 згідно рахунку № 60 від 15.06.2023;

10.24.07.2024 оплата за послуги з отримання сертифікату відповідності на бітум БНД 70/100 згідно рахунку № 46 від 24.07.2024;

11.08.11.2024 оплата за послуги з розробки, обліку та внесення до бази даних технічних умов згідно рахунку № 81 від 30.10.2024;

12.08.11.2024 оплата за послуги з постановки продукції на виробництво згідно рахунку № 85 від 30.10.2024;

13.08.11.2024 оплата за послуги з постановки продукції на виробництво згідно рахунку № 83 від 30.10.2024;

14.08.11.2024 оплата за послуги з розробки технологічної інструкції згідно рахунку № 84 від 30.10.2024;

15.08.11.2024 оплата за послуги з розробки технологічної інструкції згідно рахунку № 82 від 30.10.2024;

16.18.11.2024 оплата за проведення робіт з отримання сертифікату відповідності на продукцію згідно рахунку № 87 від 13.11.2024;

17.18.11.2024 оплата за проведення робіт з отримання експертного висновку з визначення коду за УКТ ЗЕД на продукцію згідно рахунку

№ 87 від 13.11.2024;

18.18.11.2024 оплата за проведення робіт з отримання сертифікату відповідності на продукцію згідно рахунку № 89 від 13.11.2024;

19.18.11.2024 оплата за проведення робіт з отримання експертного висновку з визначення коду за УКТ ЗЕД на продукцію згідно рахунку

№ 90 від 13.11.2024.

08.05.2025 до ФОП ОСОБА_5 направлено запит щодо надання копій документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак його представником (адвокатом) ОСОБА_6 відмовлено у їх надані.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ФОП ОСОБА_5 знаходяться документи, які стали підставою для надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додатки до них, рахунки, акти прийому-передачі робіт, документи які були видані ФОП ОСОБА_5 внаслідок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновки, сертифікати, інструкції, документи з постановки на виробництво та інше), які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

У органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні належним чином завірених копій вказаних документів, які будуть в наступному використані під час проведення допитів та судової економічної експертизи.

Всудове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детективом відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000012 від 28.05.2024 - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_7 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 та детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які стали підставою для надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 2022 року по теперішній час, додатки до них, рахунки, акти прийому-передачі робіт, а також документи які були видані ФОП ОСОБА_5 внаслідок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (висновки, сертифікати, інструкції, документи з постановки на виробництво та інше) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ФОП ОСОБА_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1