печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

представника особи у володінні якої

знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0001262 від 13.11.2014 року, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, зберігаються на електронних носіях та перебувають у володінні Акціонерного товариства Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

1) копії юридичних справ про відкриття рахунків: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

2) інформацію щодо руху коштів по рахунках: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2016 по день винесення ухвали про надання дозволу на проведення тимчасового доступу, з розкриттям інформації про рахунки, із повним зазначення реквізитів сторін операції (виписок про рух грошових коштів по рахунках, на магнітних носіях (в електронному вигляді), з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня та всього періоду; призначення платежів), призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ та РНОКПП, із зазначенням способу здійснення операцій по рахунках (банкомат, термінал, мобільний додаток, онлайн сервіс через особистий веб-кабінет на офіційному сайті банківської установи, програмне забезпечення банківської установи).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Другим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000664 від 30.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212-2 КК України за фактами службового підроблення та умисного ухилення від сплати податків.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 умисно, діючи в порушення пунктів 133.4.4 - 133.4.6 пункту 133.4 статті 133 Податкового кодексу України та Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку ведення Реєстру неприбуткових установ та організацій, включення неприбуткових підприємств, установ та організацій до Реєстру та виключення з Реєстру» № 440 від 13.07.2016 та в інтересах службових осіб ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), незаконно надали вказаній організації статусу неприбуткової, шляхом включення її 05.09.2018 до Реєстру неприбуткових установ та організацій, які в подальшому умисно не подали до відповідних органів документи для реєстрації в якості платника ПДВ після чого отримали від фізичних осіб - членів кооперативу грошові кошти з призначенням платежу щодо оплати паїв у пайовому фонді кооперативу/придбання нерухомості, які не відобразили у встановленому законом порядку в деклараціях з ПДВ, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість у значному розмірі.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні ГУВБ ДФС під час виконання доручення прокурора встановлені ряд інших підприємств, у т.ч. ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які були оформлені неприбутковими організаціями та внесені до реєстру неприбуткових організацій посадовими особами контролюючого органу ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), хоча при цьому вказані суб?єкти господарювання витрачали отримані кошти не за призначенням (зокрема, на придбання інших земельних ділянок, консультаційні послуги та інше) та виводили з під оподаткування таким чином свої прибутки, що призвело до несплати податків та інших обов`язкових бюджетних платежів.

Крім того, під час прийняття службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 рішень про включення до Реєстру не враховано, що вище зазначеними підприємствами до контролюючого органу не надано усіх документів, передбачених п.п. 133.4.4, п.п. 133.4.5 п.п. 133.4.6 п. 133.4 ст. 133 Податкового кодексу України та постановою Кабінету Міністрів України від 13.07.2016 року № 440 про затвердження Порядку ведення реєстру неприбуткових установ та організацій, включення неприбуткових підприємств, установ та організацій до Реєстру та виключення з Реєстру.

Проведеним аналізом податкової звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) встановлено, що вказані суб`єкти господарювання були внесені до реєстру неприбуткових організацій посадовими особами контролюючого орану ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), хоча при цьому згідно відомостей оперативного підрозділу вказані суб?єкти господарювання витрачають отримані кошти не за призначенням (на придбання інших земельних ділянок, консультативні послуги та інше) та виводять таким чином свої прибутки, що приводить до ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено, що з метою ухилення від сплати податків зазначені суб`єкти господарювання використовують наступні банківські рахунки, а саме:

1) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_19 , НОМЕР_20 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

3) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) НОМЕР_21 , НОМЕР_22 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НОМЕР_23 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », НОМЕР_24 відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

4) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (АО « ІНФОРМАЦІЯ_14 »); НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На даний час в межах досудового розслідування виникла необхідність у отриманні інформації щодо руху коштів по рахунках вищевказаної компанії, рахунків підприємств, які здійснювали зарахування та на які перераховувались грошових коштів (контрагентів), відомостей стосовно їх директорів, бухгалтерів та інших працівників .

Таким чином встановлено, що у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю, та мають значення для досудового розслідування.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи у володінні, якої перебуває майно.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Другим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000664 від 30.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212-2 КК України за фактами службового підроблення та умисного ухилення від сплати податків.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 умисно, діючи в порушення пунктів 133.4.4 - 133.4.6 пункту 133.4 статті 133 Податкового кодексу України та Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку ведення Реєстру неприбуткових установ та організацій, включення неприбуткових підприємств, установ та організацій до Реєстру та виключення з Реєстру» № 440 від 13.07.2016 та в інтересах службових осіб ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), незаконно надали вказаній організації статусу неприбуткової, шляхом включення її 05.09.2018 до Реєстру неприбуткових установ та організацій, які в подальшому умисно не подали до відповідних органів документи для реєстрації в якості платника ПДВ після чого отримали від фізичних осіб - членів кооперативу грошові кошти з призначенням платежу щодо оплати паїв у пайовому фонді кооперативу/придбання нерухомості, які не відобразили у встановленому законом порядку в деклараціях з ПДВ, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість у значному розмірі.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні ГУВБ ДФС під час виконання доручення прокурора встановлені ряд інших підприємств, у т.ч. ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які були оформлені неприбутковими організаціями та внесені до реєстру неприбуткових організацій посадовими особами контролюючого органу ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), хоча при цьому вказані суб?єкти господарювання витрачали отримані кошти не за призначенням (зокрема, на придбання інших земельних ділянок, консультаційні послуги та інше) та виводили з під оподаткування таким чином свої прибутки, що призвело до несплати податків та інших обов`язкових бюджетних платежів.

Проведеним аналізом податкової звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) встановлено, що вказані суб`єкти господарювання були внесені до реєстру неприбуткових організацій посадовими особами контролюючого орану ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), хоча при цьому згідно відомостей оперативного підрозділу вказані суб?єкти господарювання витрачають отримані кошти не за призначенням (на придбання інших земельних ділянок, консультативні послуги та інше) та виводять таким чином свої прибутки, що приводить до ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено, що з метою ухилення від сплати податків зазначені суб`єкти господарювання використовують наступні банківські рахунки, а саме:

1) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_19 , НОМЕР_20 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

3) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) НОМЕР_21 , НОМЕР_22 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НОМЕР_23 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », НОМЕР_24 відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

4) ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (АО « ІНФОРМАЦІЯ_14 »); НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, зібрані в ході досудового розслідування докази вказують на те, що речі та документи які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, речі та документи які перебувають у розпорядженні (володінні, адмініструванні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 107, 159, 160, 162, 163, 166, 309, Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0001262 від 13.11.2014 року - задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів - заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , прокурорам цього відділу ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 та прокурору Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які зберігаються на електронних носіях та перебувають у розпорядженні (володінні, адмініструванні) Акціонерного товариства Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

1) копії юридичних справ про відкриття рахунків: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 );

2) інформацію щодо руху коштів по рахунках: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2016 року по 09.06.2025 року, з розкриттям інформації про рахунки, із повним зазначення реквізитів сторін операції (виписок про рух грошових коштів по рахунках, на магнітних носіях (в електронному вигляді), з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня та всього періоду; призначення платежів), призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ та РНОКПП, із зазначенням способу здійснення операцій по рахунках (банкомат, термінал, мобільний додаток, онлайн сервіс через особистий веб-кабінет на офіційному сайті банківської установи, програмне забезпечення банківської установи).

Визначити строк дії ухвали тривалістю 2 місяці, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/23572/25-к

Прим. 2 - Прокурор першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Прим. 3 - Акціонерне товариство Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

09.06.2025 року