Справа №:755/6832/25
Провадження №: 1-кп/755/1063/25
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"14" травня 2025 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

підозрюваної (в режимі відеоконференції) ОСОБА_7 ,

розглянувшив приміщенні суду під час розгляду в підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудового розслідування та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 про звільнення ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000044 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків,

в с т а н о в и в :

кримінальне провадження з клопотанням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудового розслідування та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 про звільнення ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000044 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків, надійшло до Дніпровського районного суду м. Києва 24 квітня 2025 року.

Дніпровським районним судом м. Києва вказане кримінальне провадження призначене до розгляду у підготовчому судовому засіданні.

У судовому засіданні прокурор вважав за можливе закрити провадження щодо ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , звільнивши їх від кримінальної відповідальності за вчинення діяння, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Захисник ОСОБА_4 підтримав клопотання та просив задовольнити його у повному обсязі. Окрім того, просив долучити характеризуючі матеріали щодо своїх підзахисних.

Підозрювані ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 просили задовольнити клопотання та звільнити їх від кримінальної відповідальності, підтвердили обставини викладені у клопотанні, добровільність відшкодування завданих збитків та розуміння підстав закриття кримінального провадження.

Ознайомившись з клопотанням, матеріалами доданим до клопотання та заслухавши думки сторін кримінального провадження, суд приходить до такого.

Дане кримінальне провадження підсудне Дніпровському районному суду м. Києва відповідно до ст.ст. 32, 33 КПК України.

З матеріалів вбачається, що ОСОБА_7 будучи генеральним Директором Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ НОМЕР_8), (далі - ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ»), діючи умисно з директором фінансовим підприємства ОСОБА_5 , головним бухгалтером підприємства - ОСОБА_6 , а також іншою невстановленою особою, у тому числі такою, що контролює господарську діяльність ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_6 ), в порушення п. 44.1, п. 44.6, ст. 44 п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України ухилилась від сплати податку на прибуток ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» перебуваючи у офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Георгія Тороповського, буд. 14 у період з 28.02.2019 по 26.02.2021 за операції, здійснені у період з 26.11.2018 по 31.12.2020 на загальну суму 8 928 573,00 грн, що більш ніж у сім тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром, за таких обставин.

У період з 28.02.2019 по 26.02.2021 ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» зареєстроване 21.05.2003 Печерською районною в місті Києві державною адміністрацією за № 000095 за адресою: місто Київ, Печерський район, бульвар Лесі Українки, будинок 26, та перебуває на податковому обліку у Головному управлінні ДПС у м. Києві (Печерський район м. Києва).

У період з 01.10.2018 по 31.12.2020 чинними були Статути ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», затвердженими Загальними зборами Учасників ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» відповідно до протоколу № 6 від 05.09.2017, протоколу № 5 від 11.06.2019 та протоколу № 8 від 20.11.2020.

За статутом ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» затвердженим Загальними зборами Учасників ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» відповідно до протоколу № 6 від 05.09.2017 управління поточною діяльністю Товариства здійснюється виконавчим органом - Дирекцією.

Відповідно до наказу від 06.10.2005 № 410-КВ ОСОБА_7 призначено на посаду генерального директора ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» з 06.10.2005.

Таким чином, зайнявши посаду генерального Директора суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, ОСОБА_7 набула статусу службової особи суб`єкта підприємницької діяльності, яка виконує організаційні-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

ОСОБА_7 у невстановлений період, але не пізніше ніж у листопаді 2018 року, розробила злочинний план, спрямований на ухилення від сплати податків шляхом документального відображення безтоварних операцій (агентських послуг) від фізичних осіб - підприємців.

З метою реалізації злочинного плану, ОСОБА_7 залучила до злочинної діяльності директора фінансового підприємства ОСОБА_5 , на яку видала довіреність від 07.05.2018 № 01/108-242. Таким чином, ОСОБА_5 являється уповноваженою особою на підписання фінансово-господарських документів та стала службовою особою підприємства.

Відповідно до розробленого ОСОБА_7 плану на ОСОБА_5 покладено обов`язок підписання первинних фінансово-господарських документів, які в подальшому стануть основою для формування бухгалтерського та податкового обліку ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ».

У подальшому, у невстановлений період часу, але не раніше ніж 18.03.2019 до злочинної діяльності долучено ОСОБА_6 . Учасниками групи доведено до ОСОБА_6 розроблений злочинний план, відповідно до якого остання зобов`язувалась вести бухгалтерський та податковий облік підприємства на підставі документів, які містили відомості про нереальні операції, а також готувати документи податкової звітності з податку на прибуток до яких буде включено відповідні нереальні господарські операції.

ОСОБА_6 призначено на посаду головного бухгалтера ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» 18.03.2019 згідно наказу від 15.03.2019 № 18-П. Таким чином, ОСОБА_6 стала службовою особо підприємства.

Водночас, ОСОБА_7 як генеральний директор ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» являлась особою, що контролювала діяльність указаних осіб, а також підписувала документи податкової звітності. З метою реалізації незаконної діяльності ОСОБА_7 прийнято рішення про безпідставне документальне відображення нереальних господарських операцій від суб`єктів підприємницької діяльності, які фактично контролюються невстановленими особами, а саме: ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

ОСОБА_7 , діючи в межах наданих їй повноважень, за результатами проведених перемовин із невстановленими особами, які діяли від імені ФОП ОСОБА_13 , попередньо видала довіреність № 01/108-242 від 07.05.2018 на ім`я Директора фінансового ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_5 , яка у подальшому достовірно знаючи про злочинний умисел ОСОБА_7 , сприяючи йому, діяла від імені підприємства підписала договір доручення від імені ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» № 01/918/314 від 26.11.2018 з ФОП ОСОБА_13 . Згідно вказаного договору ФОП ОСОБА_13 мала надавати агентські послуги зі страхування за що отримувала агентську винагороду від ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», однак фактично жодних послуг не надавала.

ОСОБА_7 достеменно усвідомлювала, що за четвертий квартал 2018 року до складу інших операційних витрат ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» віднесено 519 623, 56 грн по операціям з ФОП ОСОБА_13 , які фактично останньою не виконувались.

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_7 у податковій звітності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» відомостей щодо формування визначення фінансового результату до оподаткування та визначення податку на прибуток підприємства за 4 квартал 2018 року.

Зокрема, ОСОБА_7 діючи умисно, маючи злочинну мету, у період не пізніше 28.02.2019 підготувала і внесла на підставі вищевказаних первинних фінансово-господарських документів до податкової декларації з податку на прибуток за 4 квартал 2018 року відомості щодо незаконного формування витрат за рахунок проведення вищевказаних нереальних фінансово-господарських операцій.

28.02.2019 о 12 год 32 хв ОСОБА_7 перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, подала до Головного управління ДПС у м. Києві (Печерський р-н м. Києва) податкову декларацію на прибуток за 4 квартал 2018 року, яку зареєстровано за № .

Таким чином ОСОБА_7 , діючи відповідно до розробленого плану, достовірно усвідомлювала, нереальність фінансово-господарських операцій між ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» з ФОП ОСОБА_13 та те, що фактично ФОП ОСОБА_13 агентські послуги в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не надавались, що призвело до безпідставного формування витратної частини з податку на прибуток у зв`язку з виплатами агентської винагороди за послуги страхування, та як наслідок ухилення від сплати податку на прибуток за 4 квартал 2018 року у сумі 83 144,00 грн.

У подальшому ОСОБА_7 , продовжуючи злочинний умисел, діючи в межах наданих їй повноважень, за результатами проведених перемовин із невстановленими особами, які діяли від імені ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 та домовилась з ними про забезпечення проведення нереальних фінансово-господарських операцій із використанням реквізитів указаних вище фізичних осіб-підприємців.

ОСОБА_7 , попередньо видавши довіреність № 01/108-242 від 07.05.2018 на ім`я Директора фінансового ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_5 , яка у подальшому достовірно знаючи про злочинний умисел ОСОБА_7 , сприяючи йому, діяла від імені підприємства та підписала договори доручення від імені ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» № 01/946/322 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_11 , № 01/943/319 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_12 , № 01/945/321 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_9 № 01/982/326 від 18.07.2019 з ФОП ОСОБА_10 , № 01/988/331 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_14 , № 01/989/330 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_15 .

Згідно вказаних договорів ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 мали надавати агентські послуги зі страхування, за що отримували агентську винагороду від ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», однак фактично жодних послуг не надавали.

Зважаючи на викладене, невстановленими особами підготовлено первинні фінансово-господарські документи щодо відображення звітів проведеної агентської діяльності ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 в інтересах ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» та первинні фінансово-господарські документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 , які підписано та погоджено директором фінансовим ОСОБА_5 .

Виконуючи досягнуті домовленості, невстановлені на сьогодні слідством особи відповідно до відведених їм ролей, діючи послідовно, у не встановлений слідством час та спосіб передали ОСОБА_7 яка забезпечила підписання ОСОБА_5 договори доручення № 01/946/322 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_11 , № 01/943/319 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_12 , № 01/945/321 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_9 № 01/982/326 від 18.07.2019 з ФОП ОСОБА_10 , № 01/988/331 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_14 , № 01/989/330 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_15 , акти виконаних робіт до цих договорів, які мали всі ознаки офіційних документів, але до яких було внесено неправдиві відомості, про те, що згадані суб`єкти господарювання згідно з умовами таких договорів протягом 2019 року нібито надавали агентські послуги зі страхування.

Отримавши вказані документи, ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що відповідно до підписаних ОСОБА_5 фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , останні фактично жодних агентських послуг зі страхування в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не надавали, маючи на меті ухилення від сплати податків ОСОБА_5 виконуючи спільний злочинний умисел підписала і засвідчила відбитком печатки акти наданих послуг, щодо фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 .

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_7 та головним бухгалтером ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» відомостей щодо формування визначення фінансового результату до оподаткування та визначення податку на прибуток підприємства за 2019 рік.

Зокрема, ОСОБА_7 , діючи спільно з ОСОБА_6 та надаючи їй вказівки, маючи злочинну мету, у період не пізніше 28.02.2020 підготували і внесли на підставі вищевказаних первинних фінансово-господарських документів до податкової декларації з податку на прибуток за 2019 рік відомості щодо незаконного формування витрат за рахунок проведення вище вказаних нереальних фінансово-господарських операцій.

28.02.2020 о 09 год 29 хв ОСОБА_7 діючи спільно з ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що послуги ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» фактично не надавались, за невстановлених обставин наклали на зазначені документи свій електронний підпис та з офісного приміщення розташованого за адресою: м. Київ, вул. Георгія Тороповського, буд. 14, 28.02.2020 в електронному вигляді подали до Головного управління ДПС у м. Києві податкову декларацію на прибуток за 2019 рік, яку зареєстровано за № .

Таким чином ОСОБА_7 , діючи спільно з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно до розробленого плану, достовірно усвідомлювали, нереальність фінансово-господарських операцій між ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» з ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 та те, що фактично перелічені фізичні особи-підприємці агентські послуги в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не надавались, що фактично призвело до безпідставного формування витратної частини з податку на прибуток у зв`язку з виплатами агентської винагороди за послуги страхування, які фактично не надавались, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2019 рік у сумі 4 651 569,00 грн.

У подальшому, генеральний директор ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_7 , продовжуючи спільний злочинний умисел, діючи в межах наданих їй повноважень, за результатами проведених перемовин із невстановленими особами, які діяли від імені ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 та домовилась з ними про забезпечення проведення нереальних фінансово-господарських операцій із використанням реквізитів указаних вище фізичних осіб-підприємців.

ОСОБА_7 , попередньо видавши довіреність № 01/108-242 від 07.05.2018 на ім`я Директора фінансового ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_5 , яка у подальшому достовірно знаючи про злочинний умисел ОСОБА_7 , сприяючи йому, діяла від імені підприємства та підписала договори доручення від імені ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» № 01/946/322 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_11 , № 01/943/319 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_12 , № 01/945/321 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_9 № 01/982/326 від 18.07.2019 з ФОП ОСОБА_10 , № 01/988/331 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_14 , № 01/989/330 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_15 .

Згідно вказаних договорів ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 мали надавати агентські послуги зі страхування, за що отримували агентську винагороду від ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», однак фактично жодних послуг не надавали.

Зважаючи на викладене, невстановленими особами підготовлено первинні фінансово-господарські документи щодо документального відображення операцій між ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 .

Також, невстановленими особами підготовлено первинні фінансово-господарські документи щодо діяльності ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 , які підписано та погоджено директором фінансовим ОСОБА_5 .

Виконуючи досягнуті домовленості, не встановлені на сьогодні слідством особи відповідно до відведених їм ролей, діючи послідовно, у не встановлений слідством час та спосіб передали ОСОБА_5 акти виконаних робіт до раніше підписаних договорів доручення, а саме № 01/918/314 від 26.11.2018 з ФОП ОСОБА_13 , № 01/946/322 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_11 , № 01/943/319 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_12 , № 01/945/321 від 21.03.2019 з ФОП ОСОБА_9 № 01/982/326 від 18.07.2019 з ФОП ОСОБА_10 , № 01/988/331 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_14 , № 01/989/330 від 01.08.2019 з ФОП ОСОБА_15 , які мали всі ознаки офіційних документів, але до яких було внесено неправдиві відомості, про те, що згадані суб`єкти господарювання згідно з умовами таких договорів протягом 2020 року нібито виконували надавати агентські послуги зі страхування, за що отримували агентську винагороду від ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», однак фактично жодних послуг не надавали.

Отримавши вказані вище документи, ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що відповідно до підписаних ОСОБА_5 фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , останні фактично жодних агентські послуги зі страхування, в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не надавали, маючи на меті ухилення від сплати податків ОСОБА_5 , виконуючи спільний злочинний умисел з ОСОБА_7 , підписала і засвідчила відбитком печатки акти наданих послуг, щодо фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 .

У подальшому ці документи стали підставою для відображення ОСОБА_7 та ОСОБА_6 у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» відомостей щодо формування визначення фінансового результату до оподаткування та визначення податку на прибуток підприємства за 2020 рік.

Зокрема, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , маючи злочинну мету, у період не пізніше 26.02.2021 підготували і внесли на підставі вищевказаних первинних фінансово-господарських документів до податкової декларації на прибуток за 2020 рік відомості щодо незаконного формування витрат за рахунок проведення нереальних фінансово-господарських операцій з вказаними вище фізичними особами-підприємцями.

Надалі, 26.02.2021 о 17 год 02 хв ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що послуги ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» фактично не надавались, наклали на зазначені документи свій електронний підпис та з офісного приміщення розташованого за адресою: м. Київ, вул. Георгія Тороповського, буд. 14, 26.02.2021 в електронному вигляді подали до Головного управління ДПС у м. Києві податкову декларацію на прибуток за 2020 рік, яку зареєстровано за № .

Таким чином, ОСОБА_7 , діючи спільно з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно до розробленого плану, достовірно усвідомлювали, нереальність фінансово-господарських операцій між ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» з ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_13 та те, що фактично перелічені фізичні особи-підприємці агентські послуги в адресу ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не надавали, що фактично призвело до безпідставного формування витратної частини з податку на прибуток у зв`язку з виплатами агентської винагороди за послуги страхування, які фактично не надавались, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2020 рік у сумі 4 193 860,00 грн.

У свою чергу, ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_6 ) у період 01.10.2018 по 31.12.2020 не мали необхідних умов для ведення господарської діяльності з надання агентських послуг зі страхування, основних фондів, персоналу тощо, а також не здійснювали фінансово-господарських операцій з ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ». Указані фізичні особи-підприємці зареєстровані невстановленими особами без наміру здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності щодо незаконного формування витрат із податку на прибуток підприємства ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», шляхом документального оформлення нереальних фінансово-господарських операцій.

Таким чином, ОСОБА_7 , будучи генеральним Директором Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ НОМЕР_8), діючи умисно з директором фінансовим підприємства ОСОБА_5 , головним бухгалтером підприємства - ОСОБА_6 , а також іншою невстановленою особою, у тому числі такою, що контролює господарську діяльність ФОП ухилилась від сплати податку на прибуток ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» у період з 28.02.2019 по 26.02.2021, на загальну суму 8 928 573,00 грн.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення, як закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.п. 4-8, 10 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 цього Кодексу;

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно до платіжних інструкцій: № 56962 від 10.03.2025 на суму 8 928 573 грн 00 коп.; № 7485 від 10.03.2025 на суму 2 977 157 грн 00 коп. ТДВ СК «АЛЬФА- ГАРАНТ» повністю погасило заборгованість перед бюджетом у розмірі 8 928 573 грн 00 коп, загальна сума сплачених коштів становить 11 905 730 грн 00 коп, зазначені платежі здійснені за цільовим призначенням, а саме : оплата податку за прибуток, в т.ч. штрафні санкції за ППР № 8 від 26.04.2023 р.

Враховуючи вище зазначене, суд вважає за необхідне клопотання про звільнення ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків задовольнити.

Керуючись ст. 284, 285, 288, 314 КПК України, ст. 212 КК України, суд

п о с т а н о в и в :

клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 про звільнення ОСОБА_7 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000044 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків - задовольнити.

ОСОБА_7 ,ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 від кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України - звільнити, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000044 від 21.11.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України- закрити.

Речові докази у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна картка на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Альпарі» на 1 арк.; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Паритет-Плюс» на 1 арк.; свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Аннуітет» на 1 арк.; Протокол № 1 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 24.04.2023 на 1 арк.;

Договір оренди № 97 від 25.04.2003 на 2 арк.; Додаток № 1 до договору оренди № 097 від 25.04.2003 на 1 арк.; Установчий договір ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 3 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 21.05.2003 на 5 арк.; Реєстраційна картка ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Платіжне доручення № 24 від 05.02.2004 на 1 арк.; Свідоцтво про державне реєстрацію ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Протокол № 6 зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 28.01.2004 на 1 арк.; Довідка № 2273 від 20.05.2003 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 09.02.2004 на 6 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 7 арк.; Довіреність № 36 від 04.08.2004 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 4 арк.; Протокол № 8 зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Платіжне доручення № 536 від 08.12.2004 на 1 арк.; Довіреність № 377 від 14.12.2004 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 20.12.2004 на 6 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Платіжне доручення № 1824 від 29.09.2005 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Протокол № 9 зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 28.09.2005 на 1 арк.; Довіреність № 18 від 29.09.2005 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 30.09.2005 на 6 арк.; Опис документів реєстраційної справа на 1 арк.; Реєстраційна картка на 5 арк.; Протокол № 10 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 05.10.2005 на 1 арк.; Довіреність № 10/10 від 10.10.2005 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційні картки на 3 арк (11 шт.).; Наказ № 506-К від 12.12.2005 на 1 арк.; Протокол № 12 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 12.12.2005 на 3 арк.; Довіреність № 01/29-169 від 12.12.2005 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційні картки на 3 арк. (5 шт); Протокол № 1 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 31.01.2006 на 2 арк.; Наказ № 22-КФ від 30.01.2006 на 1 арк.; Довіреність № 01/029-35 від 31.01.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи № 1арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/030-110 від 17.03.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Наказ № 139-МВ від 10.04.2006 на 1 арк.; Довіреність № 01/030-149 від 20.04.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Довіреність № 0/030-162 від 20.04.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Довіреність № 01/030-275 від 31.05.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Довіреність № 01/030-339 на 1 арк.; Наказ № 259-ІЮ від 26.06.2006 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Наказ № 348-ХВ від 07.08.2006 на 1 арк.; Доручення № 01/033-486 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Платіжне доручення № 5381 від 03.11.2006 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Протокол № 10 від 28.11.2006 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» 1 арк.; Довіреність № 01/29-35 від 06.11.2006 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 29.11.2006 на 7 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-709 від 06.12.2006 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-724 від 08.12.2006 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-742 від 12.12.2006 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-753 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-125 на 1 арк.; Довіреність № 01/035-134 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.(2 шт.); Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 5 арк.; Довіреність № 01/035-186 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Довіреність № 01/035-250 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 4 арк.; Довіреність № 01/035-366 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/035-415 від 19.04.2008 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/035-425 від 24.04.2008 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Наказ № 665-ПО від 01.10.2007 на 1 арк; Довіреність № 01/035-1007 від 03.10.2007 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Протокол № 5 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 16.07.2008 на 2 арк.; Довіреність № 01/042-786/1 від 15.07.2008 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Протокол № 8 від 13.10.2008 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 2 арк.; Довіреність № 01/042-1097 на1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Протокол № 1 від 16.01.2009 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 2 арк.; Довіреність № 01/042-71 від 19.01.2009 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Реєстраційна картка на 2 арк.; Протокол № 3 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 26.02.2009 на 1 арк.; Договір від 26.02.2009 на 1 арк.; Довіреність від 10.03.2009 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 06.04.2009 на 8 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/042-283 від 24.04.2009 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/042-318 від 18.05.2009 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 4 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Довіреність № 01/042-463/1 від 17.08.2009 на 1 арк.; Протокол № 14 від 19.08.2009 на 3 арк.; Договір від 19.08.2009 на 1 арк.(4 шт.); Протокол № 35 загальних зборів учасників ТОВ «Паритет-Плюс» від 18.08.2009 на 1 арк.; Протокол № 54 загальних зборів учасників ТОВ «Альпарі» від 18.08.2009 на 1 арк.; Рішення № 67 власників ПП «Енерго-Ресурс» від 18.08.2009 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 4 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 20.08.2009 на 8 арк.; Опис документів реєстраційної справи на1 арк.; Довіреність № 01/123-666/1 від 17.12.2009 на 1 арк.; Наказ № 132-п від 29.12.2009 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/123-86 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-140 на 1 арк.; Наказ № 25-п від 29.03.2010 на 1 арк.; Довіреність № 16/231-149 від 29.03.2010 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-170 від 06.04.2010 на 1 арк.; Протокол № 2 від 13.04.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/123-206/1 від 18.05.2010 на 1 арк.; Довіреність № 01/123-205 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/123-230 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-278 від 01.07.2010 на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 4 арк.; Довіреність № 01/123-381 від 31.08.2010 на 1 арк.; Довіреність № 01/123-382 від 31.08.2010 на 1 арк.; Протокол № 9 від 17.08.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Протокол № 8 від 16.08.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 13 від 10.09.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-413 від 17.09.2010 на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 11 від 10.09.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-415 на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 10 від 06.09.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-397 від 06.09.2010 на 1 арк.; Повідомлення по закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 12 від 10.09.2010 загальних зборів учасників на 1 арк.; Довіреність № 01/123-414 від 17.09.2010 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/042-455 від 25.10.2010 на 1 арк.; Протокол № 14 від 21.10.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-527 від 03.12.2010 на1 арк.; Наказ № 83 від 01.12.2010 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-554 на 1 арк.; Протокол № 14/1 від 09.12.2010 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-561 від 28.12.2010 на 1 арк.; Протокол № 15 від 28.12.2010 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.( 8 шт); Довіреність № 01/123-115 від 24.02.2011 на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 03/853 від 20.04.2011 на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 20.08.2009 на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/123-253 від 28.05.2011 на 1 арк.; Реєстраційна картка на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 3 арк.; Довіреність № 01/123-316 від 18.07.2011 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 3 від 22.08.2011 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-356/2 від 19.08.2011 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Довіреність № 01/042-414 на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 6 арк.; Довіреність № 01/123-154 від 03.04.2012 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.;

Реєстраційна картка на 5 арк.; Довіреність № 01/123-155 від 04.04.2012 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 1 арк.; Довіреність № 01/123-230 від 22.05.2012 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 8 від 14.12.2012 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-455 від 17.12.2012 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Повідомлення про закриття відокремленого підрозділу на 1 арк.; Протокол № 1 від 29.03.2013 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Довіреність № 01/123-168 від 21.03.2013 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 1 арк.; Довіреність № 01/123-243/1 від 18.05.2013 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 1 арк.; Довіреність № 01/123-471 від 22.05.2014 на 1 арк.; Баланс (звіт про фінансовий стан) на 31.12.2014 ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Квитанція № 2 на 1 арк.; Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2014 рік на 1 арк.; Квитанція № 2 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 11 арк.; Довіреність № 01/123-254 від 25.03.2015 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Реєстраційна картка на 1 арк.; Довіреність № 01/123-256 від 08.06.2015 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Заява про державну реєстрацію змін на 3 арк.; Протокол № 6 від 05.09.2017 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 2 арк.; Квитанція № 2 на 1 арк.; Довіреність № 01/042-324 від 05.09.2017 на 1 арк.; Протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СОФІЯ 2009» від 14.07.2017 на 1 арк.; Протокол № 1 від 17.07.2017 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 05.09.2017 на 8 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 03/320 від 01.02.2018 на 1арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.(2 шт); Заява про державну реєстрацію змін на 3 арк. Квитанція на 1 арк.; Довіреність № 01/105-160 на 1 арк.; Лист № 126/01-16 від 12.06.2019 на 1 арк.; Внутрішній опис документів на 1 арк.; Заява про державну реєстрацію змін на 3 арк.; Протокол № 5 від 11.06.2019 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 11.06.2019 на 10 арк.; Протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Софія 2009» від 11.06.2019 на 1 арк.; Протокол № 1 від 11.06.2019 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 149/01-16 від 23.11.2020 на 1 арк.; Внутрішній опис документів на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Протокол № 8 від 20.11.2020 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 2 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 20.11.2020 на 11 арк.; Протокол № 1 від 18.11.2020 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 1 арк.; Протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СОФІЯ 2009» від 18.11.2020 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 20.11.2020 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 0986/01-16 від 16.09.2021 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк. (2 шт); Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Структура власності ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 14.09.2021 на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_5 на 1 арк.; Лист № 44/01-16 від 22.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис документів на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 1 арк.; Протокол № 2 від 18.08.2022 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 18.08.2022 на 10 арк.; Протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СОФІЯ 2009» від 19.08.2022 на 1 арк.; Протокол № від 19.08.2022 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція на 22.08.2022 на 1 арк.; Лист № 49/01-16 від 23.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 2 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 4 арк.; Акт прийому-передачі частки від 29.08.2022 на 1 арк.( 4 шт).; Протокол № 3 від 29.08.2022 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 4 арк.; Протокол № від 29.08.2022 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 2 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.(4 шт).; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 29.08.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 53/01-16 від 23.02.2023 на 1 арк.4 Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 5 арк.; Акт прийому-передачі частки від 29.08.2022 на 1 арк.(6 шт); Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.( 6 шт); Протокол № 3 від 29.08.2022 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 4 арк.; Протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «СОФІЯ 2009» від 29.08.2022 на 2 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 29.08.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 59/01-16 від 24.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 4 арк.; Структура власності ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 01.09.2022 на 1 арк.; Довіреність від 29.08.2022 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 01.09.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 80/01-16 від 24.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Акт прийому-передачі частки від 05.10.2022 на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.(2 шт) ; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 05.10.2022 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 78/01-16 від 24.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Структура власності ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 06.10.2022 на 1 арк.; Довіреність від 29.08.2022 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 06.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 89/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк. (2 шт); Квитанція на 1 арк. (2 шт); Квитанція від 17.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 87/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Квитанція на 1 арк. (2 шт); Квитанція від 18.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист від 90/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.(2 шт).; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк. (2 шт.); Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Квитанція на 1 арк. (2 шт); Квитанція від 18.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 86/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.(2 шт.); Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Квитанція на 1 арк. (2 шт).; Квитанція від 19.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 84/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.; Акт прийому-передачі частки від 17.10.2022 на 1 арк.; Довіреність від 22.09.2022 на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.(3 шт).; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.(2 шт).; Квитанція від 19.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 85/01-16 від 27.02.2023 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Структура власності ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 20.10.2022 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 20.10.2022 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 0135/01-16 від 30.05.2024 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.(2 шт).; Платіжна інструкція на 1 арк.(2 шт).; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Протокол № 1 від 29.05.2024 загальних зборів учасників ТДВ «СК «Альфа-Гарант» на 4 арк.; Протокол № 1 від 29.05.2024 загальних зборів учасників ТОВ «СОФІЯ 2009» на 1 арк.; Протокол № 1 від 29.05.2024 загальних зборів учасників ТОВ «Дануба» на 1 арк.; Довіреність від 20.09.2023 на 1 арк.; Скорочений витяг з Єдиного реєстру довіреностей на 1 арк.; Статут ТДВ «СК «Альфа-Гарант» від 29.05.2024 на 16 арк.; Podal Especial № 612 2/05/2024 з перекладом на 16 арк.; Лист № 55/01-16 від 10.06.2024 на 1 арк.; Внутрішній опис на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 3 арк.; Акт прийому-передачі частки від 07.06.2024 на 1 арк.; Витяг з Державного реєстру обтяжень рухомого майна на 1 арк.; Інформація з Єдиного реєстру боржників на 1 арк.; Повний витяг з Державного реєстру актів цивільного стану на 1 арк.(2 шт).; Довіреність від 06.06.2024 на 1 арк.; Квитанція на 1 арк.; Квитанція від 07.06.2024 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Лист № 0147/01-16 від 27.06.2024 на 1 арк.; Опис документів реєстраційної справи на 1 арк.; Платіжна інструкція на 1 арк.; Платіжна інструкція на 1 арк.; Заява щодо державної реєстрації юридичної особи на 2 арк.; Довіреність від 20.09.2023 року на 1 арк.; Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб на 16 арк.; Заявка на формування кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_17 на 1 арк.; Наказ № 17-п від 28.01.2008 на 1 арк.; Довіреність від 30.12.2022 на 1 арк.; Заявка на формування кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 на 6 арк.; Копія картки платника податків ОСОБА_6 на 1 арк.; Наказ № 18-п від 15.03.2019 на 1 арк.; Довіреність від 03.04.2019 на 1 арк.; Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи на 1 арк.; Заявка на формування посилених сертифікатів підписувача ЕЦП на 1 арк.(3 шт).; Копія паспорту ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та картки платника податків на 3 арк. Копія паспорту ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_7 на 4 арк.; Копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_18 на 1 арк.; Протокол № 10 загальних зборів учасників ТДВ СК «Альфа-Гарант» від 05.10.2005 на 1 арк.; Наказ № 410-КВ від 06.10.2005 на 1 арк.; Наказ № 467-БО від 02.11.2005 на 1 арк.; Копія аркушу зі статуту на 1 арк.; Довіреність від 13.12.2016 на 1 арк.; Картка приєднання № НОМЕР_8 на 1 арк.; Заявка на формування посилених сертифікатів підписувача ЕП на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_17 на 1 арк.; Наказ № 17-п від 28.01.2008 на 1 арк.; Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи на 1 арк.; Копія аркушу зі статуту на 1 арк.; Заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП на 1 арк.(4 шт.); Копія паспорту ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та картки платника податків на 3 арк.; Наказ № 410-КВ від 06.10.2005 на 1 арк.; Протокол № 10 загальних зборів учасників ТДВ СК «Альфа-Гарант» від 05.10.2005 на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та коду на 3 арк.; Наказ № 467-БО від 02.11.2005 на 1 арк.; Довіреність від 23.12.2025 на 1 арк.; Картка приєднання № НОМЕР_8 на 1 арк.; Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи на 1 арк.; Копія аркушу зі статуту на 1 арк.; Заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП на 1 арк.(3 шт).; Копія паспорту ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та картки платника податків на 2 арк. Наказ № 410-КВ від 06.10.2005 на 1 арк.; Протокол № 10 загальних зборів учасників ТДВ СК «Альфа-Гарант» від 05.10.2005 на 1 арк.; Копія паспорту ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та коду на 2 арк.; Наказ № 467-БО від 02.11.2005 на 1 арк.; Довіреність від 25.12.203 на 1 арк.; Статут ТДВ СК «Альфа-Гарант» на 14 арк.; Картка приєднання № НОМЕР_8 на 1 арк.; Заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП на 1 арк.(17 шт) - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 7 днів з дня її оголошення через Дніпровський районний суд м. Києва.

Копію ухвали негайно вручити прокурору, захиснику та підозрюваним.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали - 17 год 55 хв 19 травня 2025 року.

Суддя: ОСОБА_1