пр. № 1-кс/759/516/25
ун. № 759/1385/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 02.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 02.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК ГРУП» (код 43885239) та ТОВ «БЕВЕРІДЖИЗ ЛОГІСТИК» (код 42162768) при проведенні фінансово-господарських операцій протягом періоду 01.01.2023 по 31.07.2023, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого до бюджету фактично не надійшло коштів на загальну суму понад у сумі 37 383 612 грн. ПДВ, що є особливо великим розміром.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва, Київської, Полтавської та інших областей України, ряд осіб розробили та організували злочинну схему направлену на легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій передбачені КВЕД, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі та складські приміщення, транспортні засоби та інші.

Службовими особами таких СГД є громадяни, які лише формально є засновниками та перебувають на посадах директорів, головних бухгалтерів.

Проведеним аналізом встановлено, що зазначені підприємства пов`язані між собою та мають розрахункові рахунки переважно в одних і тих же банківських установах.

Так, група осіб протягом 2022-2024 років, організували придбання, реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб`єктів господарської діяльності, з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Лаймартел» (код 44726591), ТОВ «Краш-Торг» (код 44897926), ТОВ «Пауст-Лайт» (код 44736112), ТОВ «Прайвестр» (код 44307304), ТОВ «Авінкор-Груп» (код 44868298), ТОВ «Півел» (код 44683144), ТОВ «Арібфуд» (код 44885994), ТОВ «Фаундлайт» (код 44685147), ФГ «Фарт-Візард» (код 43952163), ТОВ «АСВ Капітал» (код 36066045), ТОВ «Зернотрейд 7777» (код 45615678), ТОВ «Компанія Овен-Агро» (код 37650718), ТОВ «Сайбер-Ф Технолоджи» (код 23558437), ТОВ «Отаман Оіл» (код 45115621), ТОВ «БІ-ТРЕЙД ГРУП» () які шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п.188.1 ст.188, п.185.1 ст.185 та п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого сприяли в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у особливо великих розмірах.

Встановлено особу, яка займається залучення клієнтів, яких цікавить обготівковування грошових коштів з метою їх подальшої «тінізації» та одного з учасників протиправної схеми з ухилення від сплати податків, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Додатково встановлено, що ОСОБА_4 , має постійний зв`язок з усіма учасниками протиправної схеми з надання послуг по ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, а саме:

-ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП: НОМЕР_2 , одна з організаторів транзитно-конвертаційної групи підприємств, особисто контролює, знаходить клієнтів та відповідає за розподіл коштів між ними;

-ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 , яка фактично є «тіньовим бухгалтером», обслуговує діяльність підприємств транзитно-конвертаційної групи та відповідно до результатів проведення ряду слідчо-оперативних дій встановлено, що вона є кур`єром, яка здійснює «збирання та видачу» готівкових грошових коштів «клієнтам»;

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 , який фактично є бізнес-партнером та керівником ряду СГД з ознаками фіктивності та транзитності, які підконтрольні ОСОБА_8 , на які перераховуються безготівкові грошові кошти, без відображення цих операцій в податковій звітності підприємств, з метою подальшого знаття готівки та розрахунку з «клієнтами» транзитно-конвертаційної групи;

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 , бізнес-партнер, на підконтрольних підприємствах якого, акумулюється готівка та формуються суми ліміту податкового кредиту від реалізації ТМЦ з метою подальшої «видачі» готівкових коштів клієнтам;

-ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_6 , яка фактично є помічником головного «тіньового» бухгалтера ОСОБА_6 , займається оформленням та веденням «тіньової бухгалтерії»;

-ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , НОМЕР_7 , яка є помічником ОСОБА_10 у ведені бухгалтерського обліку підприємств транзитно-конвертаційної групи;

-ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 , яка є дочкою ОСОБА_5 та відповідає за діяльність транзитно-конвертаційної групи під час відсутності ОСОБА_5 ;

-ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 , яка є другою дочкою ОСОБА_5 та відповідає за збір та перевезення необлікованих грошових коштів.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було проведено ряд слідчо-оперативних дій з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення кримінального правопорушення.

Проведеними заходами встановлено, що документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_4 , та необліковані грошові кошти, отримані ним від протиправної діяльності, зберігаються в індивідуальному банківському сейфі, право на користування яким оформлено на ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_4 , та якими останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей, та які знаходяться у відділенні АТ «ТАСКОМБАНК» () за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, буд. 4А.

В період часу з 12:00 год. по 14:49 год. 13.11.2024 детективом Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_15 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_16 справа № 759/23220/24 від 04.11.2024, був проведений обшук за фактичним місцем зберігання готівкових грошових коштів отриманих від протиправної діяльності осіб, які допомагають підприємствам реального сектору економіки ухилятися від сплати податків, а саме: у приміщенні відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (), за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, у індивідуальному банківському сейфі, право на користування яким оформлено на ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_4 , та якими останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей, згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, буд. 4А на праві власності належать: ТОВ «НДЛ ГРУП» (). Під час проведення обшуку виявлено та вилучено готівкові грошові кошти, отримані особами від протиправної діяльності з ухилення від сплати податків, а саме - банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів; банкноти «Євро» у сумі 27 750 євро; банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень; банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5; банкноти країни Узбекистан у сумі 1200; банкноти країни Румунія у сумі 19; банкнота номіналом 2 країни Болгарія; банкнота номіналом 500 країни Казахстан.

Під час проведення обшуку ОСОБА_4 , ОСОБА_14 або їх представники були відсутні та не надали документів, які підтверджують законність набуття виявлених та вилучених грошових коштів.

14.11.2024 детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_17 був проведений огляд вилученого майна на яке не було надано жодного документа щодо законності їх походження.

14.11.2024 детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_17 винесено постанову про визнання речовим доказом вищезазначених готівкових коштів, вилучених в ході проведення обшуку за фактичним місцем зберігання готівкових грошових коштів отриманих від протиправної діяльності осіб, які допомагають підприємствам реального сектору економіки ухилятися від сплати податків за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, у індивідуальному банківському сейфі № НОМЕР_11 , який розміщений у відділені № 162 АТ «ТАСКОМБАНК», право на користування яким оформлено на ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , дружину ОСОБА_4 , та яким останній користується на підставі нотаріально завірених довіреностей.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було направлено запит №23.24/3.2/2/13537-24 від 15.11.2024 на Департамент аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України для отримання інформації щодо сум офіційно отриманих доходів ОСОБА_4 за період з 01.01.1997 по 15.11.2024. За результатами аналізу отриманої відповіді встановлено, що ОСОБА_4 за вказаний період часу офіційно отримав дохід у сумі приблизно 740 тис грн.

Додатково, було направлено запит №23.24/3.2/2/13637-24 від 18.11.2024 на Департамент аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України для отримання інформації щодо сум офіційно отриманих доходів ОСОБА_14 за період з 01.01.1997 по 15.11.2024. За результатами аналізу отриманої відповіді встановлено, що ОСОБА_14 за вказаний період часу офіційно не отримувала доходів.

Також, було направлено запит №23.24/3.2/2/13684-24 від 20.11.2024 на Департамент аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України для отримання інформації щодо сум офіційно отриманих доходів ОСОБА_18 , сестрою ОСОБА_14 , яка начебто надала останній кошти, які були вилучені під час проведення обшуку, у борг, за період з 01.01.1997 по 15.11.2024. За результатами аналізу отриманої відповіді встановлено, що ОСОБА_18 за вказаний період часу офіційно не отримувала доходів.

Додатково, 10.01.2025 було направлено запит на адресу Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, для отримання інформації стосовно наявних у ОСОБА_18 відкритих банківських рахунків, з метою подальшого направлення запитів для отримання інформації стосовно руху коштів по них та встановлення законності набуття цих коштів. Також, необхідно встановити чи здійснювалося зняття готівкових коштів з вказаних рахунків та у якій сумі.

Враховуючи вищевикладене, на теперішній час документи, які достовірно підтверджують право власності на вилучене майно відсутні, особи, які є володільцями вилученого майна відсутні.

Вилучені під час обшуку грошові кошти наразі є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Грошові кошти, які було вилучено під час обшуку мають суттєве значення для встановлення розміру збитків, завданих державі та суспільству та будуть слугувати як докази доведення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, прокурор вважає, що існує сукупність підстав та розумна підозра вважати, що вищезазначене майно є доказом у вказаному кримінальному провадженні, та вилучені грошові кошти необхідні для досягнення мети подальшого досудового розслідування кримінального провадження з метою проведення необхідних експертиз, встановлення їх походження та реалізацію наданих процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків, передбачених КПК України, як для сторони обвинувачення так і для суду., у звязку із чим звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на вказані грошові кошти.

Прокурор для розгляду клопотання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання здійснюється згідно з вимогами ч. 2 ст. 172 КПК без участі власника майна.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, заслухавши учасників судового розгляду, слідчий суддя встановив наступне.

Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000028 від 02.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку накладення арешту з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається зі змісту клопотання та долучених до нього документів, ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 04.11.2024 надано дозвіл на проведення обшуку на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, що на праві власності належать: ТОВ «НДЛ ГРУП» (), за адресою м. Київ, проспект Володимира Івасюка, буд. 4А в індивідуальних банківських сейфах розміщених в АТ «ТАСКОМБАНК» (), відкритих на ім`я та/або за дорученням наступних осіб: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 (а.с. 16-21).

В ході проведення обшуку 13.11.2024 в період часу з 12 год. 00 хв. по 14 год. 49 хв. у приміщенні відділення АТ «ТАСКОМБАНК» (), за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, у індивідуальному банківському сейфі, право на користування яким оформлено на ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , виявлено та вилучено готівкові грошові кошти, як в національній так і в іноземній валюті (а.с. 22-26).

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, буд. 4А на праві власності належать: ТОВ «НДЛ ГРУП» ()

Постановою детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_17 від 14.11.2024 вищезазначені готівкові кошти, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, у індивідуальному банківському сейфі № НОМЕР_11 , який розміщений у відділені № 162 АТ «ТАСКОМБАНК» визнано речовими доказами (а.с. 34-37).

Крім того, слідчий суддя зазначає, що як підставою задоволення обшуку, так і підставою звернення із клопотанням про накладення арешту на готівкові грошові кошти, є надання прокурором доказів про те, що ОСОБА_4 може бути причетним до вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, прокурором надано докази, що ОСОБА_4 постійно користується банківським сейфом № НОМЕР_11 , який розміщений у відділені № 162 АТ «ТАСКОМБАНК», з якого вилучено готівкові кошти.

Згідно з відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми доходів, нарахованих фізичній особі податковим агентом, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податковій декларації про майновий стан і доходи стосовно ОСОБА_4 , за період з 01.01.1997 по 15.11.2024, останній офіційно отримав дохід у сумі приблизно 740 тис грн. (а.п. 109-116).

Згідно з відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми доходів, нарахованих фізичній особі податковим агентом, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податковій декларації про майновий стан і доходи стосовно ОСОБА_14 за період з 01.01.1997 по 15.11.2024, остання офіційно не отримувала доходів (а.п. 117-119).

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, накладення арешту з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. 170-174 КПК України, та згідно з ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки стороною кримінального провадження доведено необхідність накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів та враховуючи, що майно на яке прокурор просить накласти арешт, відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, є речовим доказом, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та з метою попередження настання інших наслідків, вважаю за необхідне задовольнити клопотання прокурора.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 02.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт із забороною користування, відчуження та розпорядження, а саме - на готівкові грошові кошти, вилучені в ході обшуку банківського сейфу № НОМЕР_11 , який розміщений у відділені № 162 АТ «ТАСКОМБАНК», за адресою: м. Київ, проспект Володимира Івасюка, б. 4А, право на користування яким оформлено на ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), а саме на:

- банкноти «Долар США» у сумі 88 795 доларів;

- банкноти «Євро» у сумі 27 750 євро;

- банкноти «Гривні України» у сумі 40 000 гривень;

- банкноти та монети країни Туречинна у сумі 167,5;

- банкноти країни Узбекистан у сумі 1200;

- банкноти країни Румунія у сумі 19;

- банкнота номіналом 2 країни Болгарія;

- банкнота номіналом 500 країни Казахстан.

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1