Справа № 405/5961/24
провадження № 1-кс/405/442/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.02.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000119 від 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов висновок аналітичного дослідження № 36/11-28-08-07/44810850 від 27.06.2024 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 25.07.2022 по 31.10.2022 допустили порушення вимог пп. 134.1.1 п 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податьку на прибуток підприємств на загальну суму 66 270 756 гривень.

Згідно бази ІНФОРМАЦІЯ_3 та АС «Податковий блок» вищевказаним субєтком ЗЕД протягом 2022 року здійснювався прямий експорт с/г продукції на загальну суму 368170864,89 грн., що оформлено митними деклараціями в режимі ЕК/10, по наступним товарним позиціям згідно кодів УКТ ЗЕД, зокрема: зернові культури, пшениця тверда, не насіннєва, пшениця, українського походження, врожаю 2021-2022 р, насіння соняшнику, не для сівби, не подрібнене, в лушпинні чорного кольору, врожаю 2021 року, в біг-бегах.

Торгуючими країнами виступають: Обєднані Арабські емірати, Болгарія, Молдова, Туреччина, Румунія.

Відповідно до попередньої перевірки за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 будь-які посадові, уповноважені особи товариства відсутні та товариство за адною адресою відсутнє.

Згідно довідок експортера, які подані до митних органів, встановлено, що виробником сільськогосподарської продукції, що експортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за межі митного кордону України, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Крім того, згідно відомостей відображених в ЄРПН, реєстрація податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2022 року відстуня.

Враховуючи викладене, здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ставить під сумнів економічну сутність проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто неможливість реального здійснення господарських операцій у задекларованих обсягах, відстуність фактичного руху сілськогосподарської продукції та проведення транзитних фанансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно конрагентам, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Податкову декларацію з податку на прибуток підрпиємства за звітній (податковий) період 2022 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контролюючого органу не подано.

Враховуючи викладене, за результататми аналдітичного досолідження даних податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та незадекларованого обсягу товарообороту встановлено недостовірне їх відображення та/або приховування дійсних показників податкових декларацій, що може свідчити про ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в собливо великих розмірах, що повинен бути сплачений до державного бюджету України в сумі 66270755, 68 грн.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі - вилученні в копіях документів у отриманні тимчасового доступу до речей та документів у банківських установах, які стосуються банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкриті та/або діючі у період з 01.01.2022 по 31.12.2022, а саме:

-назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », номер рахунку: НОМЕР_3 (валюта рахунку 980, 978, 840), а саме: інформації та документів щодо відкриття рахунку у банківській установі, документів щодо руху коштів, зняття та внесення готівкових коштів, платіжних доручень, ІР адрес з яких відбувався вхід та робота з даними банківськими рахунками, а також щодо встановлення системи клієнт банк.

Згідно відомостей з офіційний інтернет ресурсів НБУ та банківських установ:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_2 , Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 01.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », адреса: АДРЕСА_2 , Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

Прокурором доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та прокурором доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим зі складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000119 від 01.07.2024: старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_9 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП ОСОБА_12 та прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000119 від 01.07.2024: ОСОБА_3 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », адреса: АДРЕСА_2 , Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , стосовно юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-до справ з юридичного оформлення рахунків з документів, що подаються клієнтом під час відкриття рахунку, інформації, отриманої з офіційних та/або надійних джерел під час виконання вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та нормативно-правового акта Національного банку з питань фінансового моніторингу, документів, що підтверджують повноваження представника (довіреної особи, розпорядника) клієнта на розпорядження рахунком клієнта, документів та інформації щодо руху коштів за період 01.01.2022 по 31.12.2022, зняття та внесення готівкових коштів, платіжних доручень, ІР адрес з яких відбувався вхід та робота з даними банківськими рахунками, а також щодо встановлення системи клієнт банк, стосовно номеру рахунку: назва банку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », номер рахунку: НОМЕР_3 (валюта рахунку 980, 978, 840), що знаходяться у володінні банківської установи, з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 24.04.2025.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_14