САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/3941/24
Провадження №1-кс/726/679/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.12.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 03.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 2 ст. 212 КК України,-

за участю:

детектива ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлена група осіб діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність та використовуючи реквізити «ризикових» та «фіктивних» експортерів ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших підприємств в період 2024 року вчинили дії направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції невідомого походження (придбану за готівкові кошти у населення), без фактичного відображення операцій із придбання сільськогосподарської продукції по бухгалтерському обліку та податковій звітності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у великих розмірах. В ході аналізу відомостей, які містяться в реєстраційно-обліковій картці ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () встановлено, що у платника не зазначено жодного об`єкту оподаткування. Відповідно до рішення №237340 від 28.11.2024 ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () включено до переліку ризикових платників податків у зв`язку з відповідністю платника податку критеріям ризиковості платника податку.

Також встановлено, що на адресу ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» виписано та зареєстровано податкові накладні лише від одного постачальника ТОВ «ВИЛАР ОПТ» () на загальну суму 795 000,00 грн без ПДВ щодо постачання товарів з наступною номенклатурою, а саме: олія соняшникова, олія соєва, соєві боби.

Вказане свідчить про те, що ТОВ «ВИЛАР ОПТ» () виписав податкові накладні на відпуск «олії соєвої» за ціною 0,25 грн/кг, «олії соняшникової рафінованої» за ціною 0,35 грн/кг, «соєвих бобів» за ціною 0,3 грн/кг, «олії соняшникової» за ціною 0,35 грн/кг. Зазначені ціни є аномально низькими та не відповідають середньоринковим.

Крім того, попереднім аналізом відомостей, що містяться в ІКС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ВИЛАР ОПТ» (, із 28.11.2024 змінилась назва СГД: ТОВ «АТК ГАРДІЯ») має основний вид діяльності - _46.34-ОПТОВА ТОРГIВЛЯ НАПОЯМИ. Необхідно вказати, що ТОВ «ВИЛАР ОПТ» () не подавало щорічних декларацій з плати за землю. Також, у підприємства серед об`єктів оподаткування відсутні земельні ділянки.

Згідно податкової звітності за 2024 рік, підприємством подавались податкові декларації з ПДВ, декларації з акцизного податку, звіт про обсяги з придбання та реалізації алкогольних напоїв. Таким чином, реалізація сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» є невластивою для ТОВ «ВИЛАР ОПТ» та може ставити під сумнів здійснення фактичного постачання товарів сільськогосподарського призначення.

За результатами проведених заходів, аналізом інформаційно-аналітичних систем БЕБ України, встановлено, що 27.11.2024 ТОВ «Блюренс Трейд» до Вінницької митниці (митниця виїзду - пункт пропуску «Порубне-Сірет» відділу митного оформлення № 1 та № 2 митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці, пункт пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці) подано для митного оформлення в режимі «експорт» ТМЦ олія соняшникова, сира, нерафінована, соєві боби, 54 митні декларації.

Так, встановлено, що вищевказані транспортні засоби замитнились на території Вінницької митниці (ЗМК ВМО № 2 митного поста «Вінниця», митний пост «Вінниця-Центральний») та прямують з метою експорту сільськогосподарської продукції (соєвих бобів, олії соняшникової) за межі митної території України до наступних пунктів пропуску:

- пункт пропуску «Порубне-Сірет» відділу митного оформлення № 1 та № 2 митного поста «Вадул-Сірет» Чернівецької митниці, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 (кадастрові номера земельних ділянок :01:006:0545, :01:004:0603, :01:004: 0604, які на праві власності належать Чернівецькій обласній державній адміністрації, ). Нерухоме майно за вказаною адресою на праві власності належить Державному агенству відновлення та розвитку інфраструктури України (), Державній митній службі України ();

- пункт пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 (кадастровий номер земельної ділянки :03:006:0007, яка на праві власності належить Чернівецькій обласній державній адміністрації, ); Просять суд надати дозвіл на проведення обшуку пункту пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці.

В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених в ньому, просив його задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку детектива, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст.13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України. Згідно з ч. 1 ст. 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Встановлено, що 03.12.2024, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 2 ст. 212 КК України КК України.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, а саме пункт пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці, розташований за адресою: Чернівецька обл., Дністровський р-н, с. Мамалига, вул. Головна, 228 має кадастровий номер земельної ділянки :03:006:0007, та належить Чернівецькій обласній державній адміністрації, ().

На даний момент є достатні підстави вважати, що у вказаному нежитловому приміщенні, зберігають, приховують, предмети, речі та документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування.

Таким чином, враховуючи викладене, а також з метою встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, з метою проведення швидкого та повного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення злочину, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення обшуку на території, нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, контейнерів, силосів, майданчиків, які знаходяться в межах пункту пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці, розташованого за адресою: Чернівецька обл., Дністровський р-н, с. Мамалига, вул. Головна, 228, з метою виявлення та вилучення: первинних, чорнових документів ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших суб`єктів господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб задіяних в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, встановлення, відшукання та вилучення сільськогосподарської продукції, яка переміщується та обліковується за ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших причетних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «ризиковості», шо в подальшому має бути експортована за межі митної території України без сплати податків та обов`язкових платежів, виявлення та вилучення інформації, відомостей, документів стосовно залишків сільськогосподарської продукції які наявні на зберіганні, перевалці, переміщенні, перевантаженні, обробці, використані в діяльності ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () із повною ідентифікацією та розмежуванням (у розрізі назви сільськогосподарської продукції, її класу ваги, експедитора, суб`єкта господарювання за ким обліковується, експортера, транспорту яким поставлено, перевізника та іншого), виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в протиправній діяльності, за період 2024 року, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому передачі товарів (робіт-послуг) документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень оборотно сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, документів щодо придбання зернових культур у населення/фермерських господарств; документів на зберігання залишків зернової продукції в складах; документів, що підтверджують їх реалізацію/експорт від імені підконтрольних СПД; товаро-транспортних документів щодо транспортування ТМЦ; банківських карток; флеш накопичувачів, дисків; мобільних телефонів; грошових коштів отриманих злочинним шляхом; комп`ютерної техніки, ноутбуків, планшетів, сільськогосподарську продукцію (соя, пшениця, олія соняшникова та ін.) в тому числі, що перебуває в вантажних транспортних засобах та залізничних вагонах які експортує: ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» (), інші документи, предмети, які мають суттєве значення під час досудового розслідування кримінального провадження, які містять на собі реквізити зазначених СПД.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території, нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, контейнерів, силосів, майданчиків, які знаходяться в межах пункт пропуску «Мамалига-Крива» митного поста «Мамалига» Чернівецької митниці, розташований за адресою: Чернівецька обл., Дністровський р-н, с. Мамалига, вул. Головна, 228, на земельній ділянці за кадастровим номером: :03:006:0007, та належить Чернівецькій обласній державній адміністрації, , з метою виявлення та вилучення: первинних, чорнових документів ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших суб`єктів господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб задіяних в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, встановлення, відшукання та вилучення сільськогосподарської продукції, яка переміщується та обліковується за ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших причетних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «ризиковості», що в подальшому має бути експортована за межі митної території України без сплати податків та обов`язкових платежів, виявлення та вилучення інформації, відомостей, документів стосовно залишків сільськогосподарської продукції які наявні на зберіганні, перевалці, переміщенні, перевантаженні, обробці, використані в діяльності ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () із повною ідентифікацією та розмежуванням (у розрізі назви сільськогосподарської продукції, її класу ваги, експедитора, суб`єкта господарювання за ким обліковується, експортера, транспорту яким поставлено, перевізника та іншого), виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» () та інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в протиправній діяльності, за період 2024 року, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому передачі товарів (робіт-послуг) документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень оборотно сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, документів щодо придбання зернових культур у населення/фермерських господарств; документів на зберігання залишків зернової продукції в складах; документів, що підтверджують їх реалізацію/експорт від імені підконтрольних СПД; товаро-транспортних документів щодо транспортування ТМЦ; банківських карток; флеш накопичувачів, дисків; мобільних телефонів; грошових коштів отриманих злочинним шляхом; комп`ютерної техніки, ноутбуків, планшетів, сільськогосподарську продукцію (соя, пшениця, олія соняшникова та ін.) в тому числі, що перебуває в вантажних транспортних засобах та залізничних вагонах які експортує: ТОВ «БЛЮРЕНС ТРЕЙД» (), інші документи, предмети, які мають суттєве значення під час досудового розслідування кримінального провадження, які містять на собі реквізити зазначених СПД.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1