Справа № 761/6093/17
Провадження № 1-кс/761/3863/2017
У Х В А Л А

Іменем України

22 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю слідчого : ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнтів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000051, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, стосовно клієнтів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а самевиписки про рух грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_7 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_8 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_9 (код валюти 980); № НОМЕР_10 (код валюти 840); № НОМЕР_11 (код валюти 840); № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_13 (код валюти 980); № НОМЕР_14 (код валюти 980); № НОМЕР_15 (код валюти 980); № НОМЕР_16 (код валюти 980); № НОМЕР_17 (код валюти 980); № НОМЕР_18 (код валюти 980); № НОМЕР_19 (код валюти 980); № НОМЕР_20 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_21 (код валюти 980); № НОМЕР_22 (код валюти 980); № НОМЕР_23 (код валюти 980); № НОМЕР_24 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_25 (код валюти 980); № НОМЕР_26 (код валюти 840); № НОМЕР_27 (код валюти 980); № НОМЕР_28 (код валюти 980); № НОМЕР_29 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_30 (код валюти 980); № НОМЕР_31 (код валюти 840); № НОМЕР_32 (код валюти 840); № НОМЕР_33 (код валюти 840); № НОМЕР_34 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_35 (код валюти 840) відкритих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.08 по 20.02.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

~оригіналів документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~оригіналів грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

~оригіналів кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам:№ НОМЕР_7 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_8 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_9 (код валюти 980); № НОМЕР_10 (код валюти 840); № НОМЕР_11 (код валюти 840); № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_13 (код валюти 980); № НОМЕР_14 (код валюти 980); № НОМЕР_15 (код валюти 980); № НОМЕР_16 (код валюти 980); № НОМЕР_17 (код валюти 980); № НОМЕР_18 (код валюти 980); № НОМЕР_19 (код валюти 980); № НОМЕР_20 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_21 (код валюти 980); № НОМЕР_22 (код валюти 980); № НОМЕР_23 (код валюти 980); № НОМЕР_24 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_25 (код валюти 980); № НОМЕР_26 (код валюти 840); № НОМЕР_27 (код валюти 980); № НОМЕР_28 (код валюти 980); № НОМЕР_29 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_30 (код валюти 980); № НОМЕР_31 (код валюти 840); № НОМЕР_32 (код валюти 840); № НОМЕР_33 (код валюти 840); № НОМЕР_34 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_35 (код валюти 840) відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000051, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ) згідно висновків акту перевірки від 28.05.2015 №577/28-10-43-10/34047020 внаслідок заниження результатів фінансово-господарської діяльності у період з 01.10.2012 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 901 040 442,26 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 856 641,08 грн., а всього на загальну суму 902 897 083 грн.

Так, між банківською установою (первісним кредитором) та юридичними особами-нерезидентами (новими кредиторами) « ІНФОРМАЦІЯ_8 (реєстраційний № НОМЕР_36 , Республіка Кіпр) та « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (реєстраційний № НОМЕР_37 , Республіка Кіпр) укладено ряд договорів відступлення права вимоги. Відповідно до договору, первісний кредитор передає, а новий кредитор набуває всі права вимоги та інші права, що належать первісному кредитору в момент укладання договору або можуть виникнути в майбутньому на підставі договору кредитної лінії між первісним кредитором та боржниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Однак, нерезиденти юридичні особи-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_8 та « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що мають намір придбати заборгованість, що виникла у формі та на умовах банківського кредиту та проводити роботу з подальшого стягнення такої заборгованості, зобов`язані мати необхідний правовий статус відповідно до вимог чинного законодавства.

Беручи до уваги те, що юридичні особи-нерезиденти « ОСОБА_5 та « ОСОБА_6 » не є фінансовими установами згідно з законодавством, не зареєстровані в Державному реєстрі фінансових установ, не мають на дату здійснення зазначених операцій відповідних дозволів/ліцензій Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, а також не є банківськими установами, у відповідності до вимог ЗУ «Про банки і банківську діяльність», також не можуть бути кредиторам за зобов`язанням, що виникло у формі та на умовах банківського кредиту, проводити роботу з подальшого стягнення такої заборгованості, проведення банком операцій з продажу вищевказаної заборгованості на користь вищевказаних нерезидентів суперечить вимогам чинного законодавства.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у суб`єктів підприємницької діяльності: у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_7 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_8 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_9 (код валюти 980); № НОМЕР_10 (код валюти 840); № НОМЕР_11 (код валюти 840); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_13 (код валюти 980); № НОМЕР_14 (код валюти 980); № НОМЕР_15 (код валюти 980); № НОМЕР_16 (код валюти 980); № НОМЕР_17 (код валюти 980); № НОМЕР_18 (код валюти 980); № НОМЕР_19 (код валюти 980); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »)» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_20 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_21 (код валюти 980); № НОМЕР_22 (код валюти 980); № НОМЕР_23 (код валюти 980); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_24 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_25 (код валюти 980); № НОМЕР_26 (код валюти 840); № НОМЕР_27 (код валюти 980); № НОМЕР_28 (код валюти 980); № НОМЕР_29 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_30 (код валюти 980); № НОМЕР_31 (код валюти 840); № НОМЕР_32 (код валюти 840); № НОМЕР_33 (код валюти 840); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_34 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_35 (код валюти 840) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розміщується за адресою: АДРЕСА_1 .

Тому можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам відкритих: у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_7 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_8 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_9 (код валюти 980); № НОМЕР_10 (код валюти 840); № НОМЕР_11 (код валюти 840); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_13 (код валюти 980); № НОМЕР_14 (код валюти 980); № НОМЕР_15 (код валюти 980); № НОМЕР_16 (код валюти 980); № НОМЕР_17 (код валюти 980); № НОМЕР_18 (код валюти 980); № НОМЕР_19 (код валюти 980); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »)» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_20 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_21 (код валюти 980); № НОМЕР_22 (код валюти 980); № НОМЕР_23 (код валюти 980); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_24 (код валюти 980, 840, 978, 756); № НОМЕР_25 (код валюти 980); № НОМЕР_26 (код валюти 840); № НОМЕР_27 (код валюти 980); № НОМЕР_28 (код валюти 980); № НОМЕР_29 (код валюти 980, 840); № НОМЕР_30 (код валюти 980); № НОМЕР_31 (код валюти 840); № НОМЕР_32 (код валюти 840); № НОМЕР_33 (код валюти 840); у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_34 (код валюти 980, 840, 978); № НОМЕР_35 (код валюти 840) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках.

В ході досудового розслідування кримінального провадження 17.02.17 винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи до ІНФОРМАЦІЯ_10 . Відповідно до координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_11 від 02.03.12, з метою забезпечення єдиних методичних вимог під час проведення судової експертизи з дослідження копій документів, було прийнято рішення про те, що питання щодо встановлення виконавця рукописних записів (підписів), зображення яких надані у копіях документів, експертами-почеркознавцями не вирішуються.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та їх зняття.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляв.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5) ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За змістом п.2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з витягу кримінального провадження № 00000051 та змісту клопотання, обґрунтування клопотання слідчого полягає у припущеннях останнього, а відтак, документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий та які, крім того, містять банківську таємницю, не мають ніякого відношення до даного кримінального провадження.

У відповідності до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, враховуючи інформацію, що внесена до реєстру, слідчим не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а також, враховуючи необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнтів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1