Справа № 761/2744/17
Провадження № 1-кс/761/1910/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_2

при секретарі: ОСОБА_3,

за участю слідчого : ОСОБА_4,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітана податкової міліції ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» (), -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 по кримінальному провадженню №0000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, про призначення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» ().

В своєму клопотанні слідчий просить: надати дозвіл на призначення позапланових перевірок ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» (), з питань повноти та своєчасності декларування та сплати податку на прибуток, податку на додану вартість за період з 01.01.2013 року по 16.12.2016 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 16.12.2016 року.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб створила ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» () з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні від імені даних підприємств псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Також встановлено, що протягом 2013-2016 років відповідно до податкової звітності, у зазначених «фіктивних» підприємств відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності, протягом 2013-2016 років - суми амортизаційних відрахувань відсутні.

Допитаний документально призначений директор та засновник ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» () надав показання, що зареєстрував дані підприємства за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, на прохання невстановлених осіб. Ніяких фінансово-господарських операцій від імені даних підприємств він не здійснював, первинних документів з приводу поставки (придбання) товарів (надання послуг) не підписував.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

На думку слідчого, призначення зазначених перевірок необхідно для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки документи, складені за результатами перевірок самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також міститимуть відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримав в повному обсязі та просив суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляв.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання з огляду на наступне.

Стаття 131 КПК України визначає види заходів забезпечення кримінального провадження :

1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід;

2) накладення грошового стягнення;

3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом;

4) відсторонення від посади;

4-1) тимчасове відсторонення судді від здійснення правосуддя;

5) тимчасовий доступ до речей і документів;

6) тимчасове вилучення майна;

7) арешт майна;

8) затримання особи;

9) запобіжні заходи.

Аналізуючи вказану статтю, можна зробити висновок, що перелік заходів забезпечення кримінального провадження є вичерпним, що виключає можливість застосування при здійснені кримінального провадження будь-яких інших заходів його забезпечення.

Крім того, повноваження слідчого судді визначаються виключно КПК України. Проте, нормами кримінально-процесуального законодавства не визначено порядок розгляду клопотань слідчого про призначення позапланової перевірки.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання про призначення перевірки не входить до визначених законом повноважень слідчого судді, а тому приходить до висновку про відмову в задоволенні такого клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131,132 КПК України слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітана податкової міліції ОСОБА_1 про призначення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лакофарба ЛТД» (), ТОВ «Мета Жил Буд» (), ТОВ «Смобайл» (), ТОВ «Інтеріор-Сервіс» (), ТОВ «Євроенергобуд» (), ТОВ «Ант-Інжинірінг» (), ТОВ «Глорія Груп» (), ТОВ «Оріана-Оіл» (), ТОВ «Спаціо-Мода» (), ТОВ «Ю-Оіл» (), ТОВ «Бліц Профіт» (), ТОВ «Євро Фрутс Україна» (), ТОВ «Хімавтосервіс» (), ТОВ «Елітстар» (), ТОВ «Ревітал-К» (), ТОВ «Альянс Парк» (), ТОВ «СВ-Логистика» (), ТОВ «Мейл-Сервіс Про» () - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_2