КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/1341/23
Провадження № 1-кс/552/693/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5

розглянувши у м. Полтаві в приміщенні суду клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_6 про обрання запобіжного заходу у виді застави відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Підставки Золотонівського району Черкаської області, громадянин України, освіта вища, розведений, на утриманні дитина ІНФОРМАЦІЯ_2 , працює директором ФГ «Зоря» Р, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_6 звернулася до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про застосування до підозрюваного ОСОБА_4 запобіжного заходу у виді застави.

В клопотанні зазначив, що детективами Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 07.10.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191, ч 1, ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_4 будучи службовою особою підприємства виконуючий обов`язки керівника ПП «Зоря» Р на якого покладено обов`язки виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а саме бухгалтерський облік, подання звітності, сплата податків та зборів, умисно, з корисливих мотивів, шляхом внесення недостовірних відомостей до податкових декларацій, у період з вересня 2020 року по вересень 2023 року, достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не отримало товарів від ТОВ «СП ГРАНО ТРЕЙД», ТОВ «Фудстайл Компані», ПП «Аква Технологія», ТОВ «Пром Дог Постач», ПП «Таргет Актив», ТОВ «Агротранс 2019», ПП «Авто Сфера», ПП «НВФ Коломак 14», ТОВ «Агромеханік», склав та надав для реєстрації завідомо неправдиві офіційні документи податкові декларації з ПДВ та декларацію з податку на прибуток, тим самим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в сумі 4 017 503,96 грн., яка у 3 563 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 4 017 503,96 грн.

31 березня 2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Зазначаючи, що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, вчинити інше кримінальне правопорушення, детектив просив суд застосувати до підозрюваного запобіжний захід у виді застави. У розмірі 20 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 60 560 грн.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 частково підтримав клопотання та пояснив, що клопотання підтримує з обставин, що вньому викладені та просив визначити заставу у розмірі 60 560 грн.

Підозрюваний ОСОБА_4 заперечує щодо задоволення клопотання, має намір оскаржувати підозру. Просив врахувати, що він є директором ФГ «Зоря» Р, на даний час іде посівна, а тому він має потребу виїжджати за м. Полтаву. За станом здоров`я потребує медичної допомоги. Просив застосувати особисте зобов`язання.

Захисник ОСОБА_5 пояснив, що підозра є необґрунтованою та невмотивованою, яка у подальшому буде оскаржена. Ризики на які посилається прокурор недоведені. Клопотання не підлягає задоволенню. Просив застосувати особисте зобов`язання.

Суд, заслухавши осіб, які приймали участь у розгляді клопотання, дослідивши матеріали, що додані до клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Суд враховує, що ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

При цьому обґрунтованість підозри про вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення підтверджується доданими до клопотання доказами:

- листом ДП «Держреєстри України» №227 від 22.06.2022 з додатком, згідно якого у ТОВ «СП ГРАНО ТРЕЙД» відсутні складські документи на сою;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_7 від 23.03.2023, який повідомив, що протягом 2020-2021 років був керівником ТОВ «Фудстайл Компані» та повідомив про взаємовідносини з ПП «Зоря» Р;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_8 від 12.06.2023 щодо придбання автомобіля Шкода Фабіа ;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 12.06.2023, яка повідомила, щодо обставин придбання автомобіля Рено Меган;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_10 від 14.06.2023 щодо придбання автомобіля Рено Меган;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_11 від 22.06.2023, яка є засновником ТОВ «Полісся-захід» ;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_12 від 30.06.2023, який повідомив, щодо придбання та відчуження автомобіля Шкода Фабіа;

- листом Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Полтавській області з додатками, яким надано інформацію про транспортні засоби, які реєструвалися за ПП «Зоря» Р, ТОВ «Фудстайл компані», ТОВ «Вуд Холдінг Трейдінг», ТОВ «Полісся-захід» з зазначенням їх власників;

- Актом документальної позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи №9518/16-31-07-02-01/36293219 від 11.07.2024 ГУ ДПС у Полтавській області, висновками якого, серед іншого, встановлено заниження податку на прибуток підприємства ПП «Зоря» Р на загальну суму 1 954 886 грн. та завищення податкового кредиту на загальну суму 2 066 071 грн.;

- податковими повідомленням рішенням від 15.08.2024 №2, щодо збільшення податку на додану вартість та податку на прибуток приватних підприємств ПП «Зоря» Р;

- висновком експерта №902 від 27.02.2025 за результатами проведення судової економічної експертизи, згідно якого підтверджено висновки викладені в акті документальної позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства в частині заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 954 886 грн. та завищення податкового кредиту на загальну суму 2 062 617,96 грн.;

- іншими доказами в їх сукупності.

31 березня 2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Як ризики, які дають достатні підстави вважати, що підозрюваний може здійснити дії, передбачені пунктом першим частини першої статті 177 КПК України, розцінюю ту обставину, що підозрюваний може вчинити інше кримінальне правопорушення пов`язане з ухиленням від сплати податків.

Також, останній, будучи свідком у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування неодноразово не з`являвся до детектива для допиту, про причини неявки не повідомляв, будь-яких доказів щодо причини неявки не надавав, тому будучи підозрюваним, може переховуватися від органів досудового розслідування та суду.

Приймаючи до уваги, обставини кримінальних правопорушень за якими підозрюється ОСОБА_4 , також, є ризик незаконного впливу на свідків щодо зміни показів останніми у даному кримінальному провадженні.

При розгляді даного клопотання також враховуються обставини, передбачені ст.178 КПК України, а саме:

1) вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваною кримінального правопорушення;

2) ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні нетяжкого злочину, у зв`язку з чим у разі визнання його винуватим йому може бути призначено покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, тому останній може вжити заходів з метою переховування від органів досудового розслідування або суду

3) підозрюваний є особою не судимою, до кримінальної відповідальності притягується вперше,

4) на утримання підозрюваного перебуває малолітня дитина,

5) має постійне місце проживання.

На підставі викладеного, встановлено наявність обставин, передбачених пунктами 1 та 2 частини 1 ст.194 КПК України, а саме:

1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним кримінального правопорушення;

2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, на які вказує слідчий, прокурор.

Тому встановлено підстави для застосування до підозрюваного ОСОБА_4 запобіжного заходу.

З огляду на викладені вище обставини, застосування до нього запобіжного заходу у виді застави є виправданим.

Вирішуючи питання щодо розміру застави, який необхідно визначити підозрюваному, слідчий суддя враховує, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні нетяжкого злочину.

Згідно ч. 5 ст. 182 КПК України розмір застави визначається у таких межах щодо особи, підозрюваного чи обвинуваченого у вчиненні нетяжкого злочину, - від одного до двадцяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Враховуючи обставини, встановлені під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу, тяжкість злочину, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , розмір шкоди, завданий злочином, а також інші обставини в їх сукупності, суд вважає за необхідне визначити розмір застави у розмірі 20 прожиткових мінімумів для працездатних осіб тобто 60 560 грн (3028,00 грн. х 20 = 60 560 грн).

Такий розмір застави на переконання слідчого судді забезпечить належне виконання підозрюваного покладених на нього процесуальних обов`язків та запобігатиме ризикам, передбаченим п. 1 ч.1 ст. 177 КПК України.

Також на підозрюваного необхідно покласти ряд обов`язків згідно клопотання детектива.

Приймаючи до уваги обставини, які наведені підозрюваним щодо необхідності відлучатися за межі Полтави , то в цій частині обмеження підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що в даному кримінальному провадженні ще необхідно виконати значний обсяг слідчих та процесуальних дій, строк дії даних обов`язків необхідно встановити в межах строку досудового розслідування, тобто не більше 60 днів.

Керуючись ст. 177-178, 193-194 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділів детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_6 про обрання запобіжного заходу у виді застави відносно ОСОБА_4 - задовольнити частково.

Обрати підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , запобіжний захід у виді застави у розмірі двадцяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто в розмірі 60 560 грн (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят гривень ).

Покласти на підозрюваного ОСОБА_4 обов`язки:

- прибувати за кожною вимогою до Територіального управління БЕБ у Полтавській області, прокурора, слідчого судді та суду;

- не відлучатися із Полтавської області без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- утримуватися від спілкування як особисто, в телефонну режимі, за допомогою мережі інших засобів зв`язку, мережі «Інтернет» із свідками у кримінальному провадженні;

- здати на зберігання до Управління Державної міграційної служби України в Полтавській області свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Роз`яснити підозрюваному ОСОБА_4 , що він зобов`язаний внести кошти на відповідний рахунок або забезпечити їх внесення заставодавцем та надати документ, що це підтверджує, детективу, прокурору, суду не пізніше п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Згідно ч.8 ст.182 КПК України в разі невиконання обов`язків заставодавцем, а також, якщо підозрюваний, будучи належним чином повідомленою, не з`явиться за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомить про причини своєї неявки, або якщо порушить інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава може бути звернена в дохід держави.

Контроль за виконанням підозрюваною покладених на нього обов`язків здійснює детектив.

Термін ухвали діє до 25 травня 2025 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1