Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/9306/24
Номер провадження 1-кс/711/2567/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000454 від 01.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000454 від 01.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, вказуючи, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, відомості про яке внесені за заявою народного депутата України ОСОБА_5 щодо ймовірного заволодіння бюджетними коштами посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що до СУ ГУНП в Черкаській області від народного депутата України ОСОБА_5 надійшла заява про вчинення злочину, в якій останній повідомляє про те, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 ймовірно заволоділи і розпорядилися на власний розсуд коштами, які мали надійти до місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 від туристичного збору з іноземців туристів, які прибули до м. Умань Черкаської області на святкування іудейського Нового року Рош-га-Шана у вересні 2023 року.

Із заяви народного депутата України ОСОБА_5 встановлено, що в 2023 році святкування іудейського Нового року Рог-ша-Шана тривало з 15 по 17 вересня.

Під час прямого включення на каналі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перший заступник ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 дав в своєму інтерв`ю інформацію про те, що до м. Умані прибуло 35 500 паломників. Орієнтовна сума отримання туристичного збору від паломників хасидів становить порядку 18 млн. грн.

На підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 10.08.2023 року № 9-55/8 «Про справляння туристичного збору» статус податкового агента за справляння туристичного збору в ІНФОРМАЦІЯ_5 надано Уманському комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

До бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 туристичний збір зараховується на рахунки за такими реквізитами:

-ІНФОРМАЦІЯ_8 , банк отримувач ІНФОРМАЦІЯ_9 , код платежу 18030100 «Туристичний збір, сплачений юридичними особами» p/p № НОМЕР_2 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 ;

-ІНФОРМАЦІЯ_8 , банк отримувач ІНФОРМАЦІЯ_9 , код платежу 18030200 «Туристичний збір, сплачений фізичними особами» p/p № НОМЕР_4 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 .

За інформацією, отриманою від ІНФОРМАЦІЯ_10 , за період з 01 січня по 29 жовтня 2023 року до місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_11 надійшло коштів туристичного збору 5,45 млн. грн.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_12 сума сплати туристичного збору до ІНФОРМАЦІЯ_7 у січні жовтні 2023 року склала 6,105 млн. грн.

Ініціатор клопотання вказує, що на теперішній час з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, проведення судово-економічної експертизи, з`ясування фактичного розміру сплаченого туристичного збору, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій податкових декларацій з туристичного збору, поданих УКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншими податковими агентами за період з 01.01.2023 до 31.12.2023.

При цьому слідчий вказує, що відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Вказані у клопотанні речі та документи маються суттєве значення для досудового розслідування та будуть використані в якості доказів під час встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Враховуючи вищевикладене, а також з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених вище документів, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами..

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 0000454 від 01.12.2023 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0000454 від 01.12.2023, СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стала заява народного депутата України ОСОБА_5 про вчинення злочину, в якій останній повідомляв про те, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 ймовірно заволоділи і розпорядилися на власний розсуд коштами, які мали надійти до місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 від туристичного збору з іноземців туристів, які прибули до м. Умань Черкаської області на святкування іудейського Нового року Рош-га-Шана у вересні 2023 року.

Так, із заяви народного депутата України ОСОБА_5 встановлено, що в 2023 році святкування іудейського Нового року Рог-ша-Шана тривало з 15 по 17 вересня.

Під час прямого включення на каналі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перший заступник ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 у своєму інтерв`ю вказав інформацію про те, що до м. Умані прибуло 35 500 паломників. Орієнтовна сума отримання туристичного збору від паломників хасидів становить порядку 18 млн. грн.

На підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 10.08.2023 року № 9-55/8 «Про справляння туристичного збору» статус податкового агента за справляння туристичного збору в ІНФОРМАЦІЯ_5 надано Уманському комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

До бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 туристичний збір зараховується на рахунки за такими реквізитами:

- ІНФОРМАЦІЯ_8 , банк отримувач ІНФОРМАЦІЯ_9 , код платежу 18030100 «Туристичний збір, сплачений юридичними особами» p/p № НОМЕР_2 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_8 , банк отримувач ІНФОРМАЦІЯ_9 , код платежу 18030200 «Туристичний збір, сплачений фізичними особами» p/p № НОМЕР_4 , ідентифікаційний код НОМЕР_3 .

З отриманої органом досудового розслідування інформацією від ІНФОРМАЦІЯ_10 , за період з 01 січня по 29 жовтня 2023 року до місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_11 надійшло коштів туристичного збору 5,45 млн. грн.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_12 , сума сплати туристичного збору до ІНФОРМАЦІЯ_7 у січні жовтні 2023 року склала 6,105 млн. грн.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, проведення судово-економічної експертизи, з`ясування фактичного розміру сплаченого туристичного збору, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій податкових декларацій з туристичного збору, поданих УКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншими податковими агентами за період з 01.01.2023 до 31.12.2023.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій податкових декларацій з туристичного збору, поданих УКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та іншими податковими агентами за період з 01.01.2023 до 31.12.2023.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1