Справа № 953/5021/23
н/п 1-кс/953/8776/24
"04" грудня 2024 р. м.Харків
Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова - ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
28 листопада 2024 року слідчий СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим прокурором Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належних чином завірених копій документів, що стосуються звітності, поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , за період з 01.01.2022 по 20.11.2024.
Під час досудового розслідування встановлено, що 27 лютого 2023 року до СУ ГУНП в Харківській області надійшла заява від засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_5 про те, що після зупинки діяльності товариства у зв`язку із збройною агресією РФ невстановлена група осіб у період часу з 11 листопада 2022 року по теперішній час, маючи намір на заволодіння бюджетними коштами у виді безпідставного отримання податкового кредиту, внесла в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдиві відомості - подали до реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_6 неправдиві відомості щодо проведення реєстрації підприємства, у зв`язку з чим було змінено юридичну адресу підприємства з АДРЕСА_2 , 11 на АДРЕСА_3 .
Орган досудового розслідування встановив, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_7 подав до ІНФОРМАЦІЯ_15 заяву про зупинення здійснення діяльності товариства через збройну агресією РФ, а також повідомив про неможливість виконання підприємством податкових обов`язків, зокрема: подавати звітність, сплачувати податки, через те, що працівники не мають можливості виконувати обов`язки, а тому знаходяться у відпустці без збереження заробітної плати.
У подальшому з метою відновлення роботи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 » направило запит на відновлення електронного цифрового підпису та з`ясувалось, що невідомі особи 11 листопада 2022 року через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_13 незаконно отримали нові ЕЦП.
Так під час відновлення первинних ЕЦП встановлено, що 28 жовтня 2022 року реєстратор ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_6 провела державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу.
Орган досудового розслідування встановив, що 28 листопада 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » взято на облік як платника податків у ІНФОРМАЦІЯ_17 , а 08 грудня 2022 року подано повідомлення, в якому зазначалося про нові об`єкти оподаткування офіс за адресою: АДРЕСА_3 та склад за адресою: АДРЕСА_4 .
З аналізу відомостей з електронного кабінету платника податків встановлено, що, починаючи з 11 листопада 2022 року по теперішній час була проведена реєстрація податкових накладних, та невідомі особи подали декларації з податку на додану вартість.
Під час досудового розслідування встановлено, що після внесення недостовірних відомостей до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », невстановлені органом досудового розслідування особи вступили у господарські правовідносини з такими юридичними особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 .
Слідчий зазначає, що документи, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 та, які стосуються, поданої зазначеними юридичними особами звітності, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, зокрема необхідні для встановлення чи спростування факту направлення звітів зазначеними юридичними особами з однієї IP-адреси, тому з метою забезпечення проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до вище вказаних документів, враховуючи те, що у наданні вказаної інформації ІНФОРМАЦІЯ_18 було відмолено, та зазначено, що така інформація буде надана лише на підставі ухвали слідчого судді.
Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_19 у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце слухання справи був повідомлений своєчасно і належним чином, причини неявки суду не повідомив.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.
За змістом положень п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Положеннями ч. 2 ст. 160 КПК України встановлено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
У ч. 5 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У порушення вищезазначених вимог, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що невстановлені органом досудового розслідування особи, які подали до реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_6 неправдиві відомості щодо проведення реєстрації підприємства, у зв`язку з чим було змінено юридичну адресу підприємства з АДРЕСА_2 , 11 на АДРЕСА_3 , перебували у господарських правовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », оскільки будь-якого підтвердження цього слідчий до клопотання не долучив, зокрема не надав відомості з електронного кабінету платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », про що зазначає в клопотанні.
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчий не надав належного обґрунтування необхідності здійснення тимчасового доступу, тому у задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя
Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1