Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3256/2024 У Х В А Л А
26.12.2024р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів, які містяться у податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом з 01.04.2017 по 30.09.2021 порушили вимоги п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п.134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, абз. «г» п. 198.5 ст. 198, п. 200.1., п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, чим ухилитись від сплати податків в сумі 6017 тис грн., з яких податок на прибуток в сумі 4706 тис грн., податок на додану вартість в сумі 1312 тис грн.
Таким чином, оскільки відомості, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містяться у податковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для аналізу господарської діяльності підприємства, а також для з`ясування обставин ухилення їх службовими особами від сплати податків, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
- відомості щодо взяття на облік як платника податків;
- відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи за період часу з моменту реєстрації по 26.12.2024;
- відомості щодо зміни керівників, засновників юридичної особи, а також назви та податкової адреси підприємства;
- юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності;
- відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах за період часу з 01.01.2017 по 26.12.2024;
- інформацію про кількість найманих працівників за Формою 1-ДФ за період часу з 01.01.2017 по 26.12.2024;
- відомості про подання податкової звітності за результатами фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2017 по 26.12.2024;
- копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ за період часу з 01.01.2017 по 26.12.2024;
- перелік контрагентів за період з 01.01.2017 по 26.12.2024 (з наданням інформації про найманих працівників та копій податкової звітності за аналогічний період часу), із зазначенням в обов`язковому порядку дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо;
- інформацію про те, чи являється зазначена юридична особа засновником інших підприємств, установ, організацій;
- завірені належним чином копії відповідних актів і інших матеріалів перевірок за період часу з моменту реєстрації по 26.12.2024 при здійсненні планових, позапланових, камеральних перевірок діяльності вказаних суб`єктів господарювання;
- відомості, з якої ІР адреси вказані суб`єкти господарювання подавали податкову звітність за період з моменту реєстрації по 26.12.2024.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1