Справа № 461/9954/23
Провадження № 1-кс/461/7626/24
УХВАЛА

Іменем Україна

18.12.2024 слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Львові клопотання ОСОБА_3 , який діє в інтересах ПП ВКФ "СКАЙІНВЕСТ", про часткове скасування арешту майна

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , який діє в інтересах ПП ВКФ "СКАЙІНВЕСТ", звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке в подальшому уточнив, в якому просить частково скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді від 14.12.2023 у справі №461/9954/23 (провадження №1-кс/461/7031/23), у межах кримінального провадження №0000184 від 11 липня 2023 року, а саме арешт речей та документів, які були вилучені 07 грудня 2023 року в ході проведення обшуку ПП ВКФ "Скайінвест", що знаходиться за адресою: Львівська обл., м. Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, буд. 1.

Свої вимоги обґрунтовує тим, що ухвалою слідчого судді Галицького районного суду м. Львова від 14.12.2023 задоволено клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 та накладено арешт на речі та документи, які були вилучені в ході проведення обшуку за місцем знаходження ПП ВКФ «Скайінвест». Заявник стверджує, що з вилученим майном проведено усі необхідні слідчі дії, відтак відпала потреба у подальшому арешті майна.

ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, що підтверджується наявною в матеріалах справи телефонограмою.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, однак про час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, що підтверджується наявною в матеріалах справи телефонограмою.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи.

Дослідивши матеріали клопотання та надані докази, слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання необхідно задоволити, з наступних підстав.

Відповідно до приписів статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною другою вказаної статті передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Відповідно до ч.2 ст.174 КПК України клопотання про скасування арешту майна розглядає слідчий суддя, суд не пізніше трьох днів після його надходження до суду. Про чає та місце розгляду повідомляється особа, яка заявила клопотання, та особа, за клопотанням якої було арештовано майно.

Підставами для скасування заходу забезпечення кримінального провадження є такі обставини, що не перевірено та не встановлено наявності належних підстав для арешту майна; відсутні достатні докази, що вказують на вчинення особою чи особами, на майно яких слідчий просить накласти арешт, кримінального правопорушення; не встановлено розмір шкоди та питання щодо наявності цивільного позову, та співрозмірності обмеження права власності; невідповідність клопотання слідчого вимогам ст.171 КПК України; розгляд клопотання слідчого про арешт майна за відсутності власника майна; накладення арешту на майно особи, яка не є підозрюваним у кримінальному провадженні.

Згідно абз.3 п.1 Постанови Пленуму Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №5 від 03.06.2016 року «Про судову практику в справах про зняття арешту з майна» за наявності кримінального провадження власник чи інший володілець майна може звернутися до суду за захистом свого порушеного, невизнаного чи оспорюваного права власності у загальному порядку. Після підтвердження цього права зазначена особа, як і титульний власник майна, у тому числі й особа, яка не є учасником кримінального провадження, має право на звернення з клопотанням про скасування арешту та вирішення інших питань, які безпосередньо стосуються її прав, обов`язків чи законних інтересів, у порядку, передбаченому статтями 174, 539 КПК України, до суду, що наклав арешт чи ухвалив вирок.

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції України у Львівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000184 від 11.07.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191,ч.3 ст.368 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що 07.12.2023 за місцем знаходження ПП ВКФ «Скайінвест», що за адресою: Львівська область, м. Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, буд. 1, проведено санкціонований обшук під час якого виявлено та вилучено речі та документи, які постановою слідчого визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді від 14.12.2023 у справі за №461/9954/23 (провадження №1-кс/461/7031/23), у межах кримінального провадження №0000184 від 11.07.2023, задоволено клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 та накладено арешт на речі та документи, які були вилучені в ході проведення обшуку за місцем знаходження ПП ВКФ «Скайінвест», що знаходиться за адресою: Львівська обл., м. Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, буд. 1.

Стаття 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод гарантує кожній фізичній або юридичній особі право мирно володіти своїм, майном. Ніхто не може бути позбавлений, своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

У відповідності до ч.4 ст.41 Конституції України ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності, Право приватної власності є непорушним.

Згідно вимог ч.4 ст.173 КПК України у разі застосування заходу забезпечення у вигляді арешту слідчий суддя повинен застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

При вирішенні питання про наявність достатніх підстав вважати, чи існує потреба у подальшому застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна в ході розгляду клопотання заявника про скасування арешту, слідчий суддя має враховувати підстави, визначені ст.ст.170,173 КПК України. Зокрема, слідчий суддя повинен брати до уваги необхідність такого арешту з огляду на завдання кримінального провадження, наслідки арешту для особи, відносно майна якої застосовується відповідний арешт.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до усталеної практики Європейського суду з прав людини, продовження заходів забезпечення кримінального провадження, як упродовж досудового розслідування так і судового розгляду, ґрунтується на презумпції, що з перебігом ефективного розслідування справи та її судового розгляду зменшуються ризики, які стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, відповідно зі спливом певного часу орган досудового розслідування має навести додаткові доводи в обґрунтування наявних ризиків, що залишаються та їх аналіз, як підстави для подальшого втручання у права особи в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

Окрім того, Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", n. 50, Series A N 98).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подальший арешт речей та документів, які були вилучені у ПП ВКФ «Скайінвест» ще у грудні 2023 року, є неспіврозмірним завданням кримінального провадження, оскільки порушує право власника на мирне володіння та розпорядження своїм майном, слідчий та прокурор заперечень щодо часткового скасування арешту не подали, а відтак слідчий суддя вважає клопотання ОСОБА_3 обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.170-174, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

клопотання ОСОБА_3 , який діє в інтересах ПП ВКФ "СКАЙІНВЕСТ", про часткове скасування арешту майна - задоволити.

Частково скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді від 14.12.2023 у справі за №461/9954/23 (провадження №1-кс/461/7031/23), у межах кримінального провадження №0000184 від 11 липня 2023 року, на речі та документи, які були вилучені в ході проведення обушку за місцем знаходження ПП ВКФ "Скайінвест", що знаходиться за адресою: Львівська обл., м. Камянка-Бузька, вул. Шевченка, буд.1, зокрема арешт:

1.папки червоного кольору із надписом Галич із документами;

2.папки блакитного кольору із документами: « 2020,львівська область, Інше»;

3.папки блакитного кольору із документами: «2023 Львівська Тернопільська, Закарпатська, інше»;

4.папки блакитного кольору 2023 волинська Рівненська Івано франківська область Чернівецька;

5.папки із документами блакитного кольору 2021 Львівська Тернопільська область;

6.зошитів із чорновими записами із робочого місця ОСОБА_5 , оператор комп`ютерного набору ПП ВКФ Скайінвест в кількості 6 шт.;

7.папки із надписом ФОП Червоноград із документами 2023 рік (накладні на переміщення);

із приміщення бухгалтерії (робоче місце ОСОБА_6 ):

8.актів перевірок 2023 в паці жовтого кольору;

9.аналіз рахунку 601 за січень 2018-березень 2023 на 2 арк.;

10.платіжного доручення № 2986 від 30.06.2023 на 1 арк.;

11.чорнових записів на 128 арк.;

12.рахунки фактури на 4 арк. на ФОП ОСОБА_7 ;

13.чорнових записів на 22 арк.;

14.договорів суборенди нежитлового приміщення №01/10 від 01.10.2023 в двох примірниках;

15.заявки про реєстрацію сертифіката ключа на ОСОБА_8 із актом;

16.рахунків банк восток на 2 арк.;

17.листів від 29.09.2023 № 5334/09 в двох примірниках на 1 арк кож;

18.копій платіжних інструкцій на ОСОБА_9 на 4 арк.;

19.копій листа МОЗ від 24.02.2020;

20.папки формування цін, у якій міститься законодавчі документи щодо відпуску ліків (виписки із інтернет мережі);

21.копії платіжної відомості ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

22.копії платіжної відомості ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

23.копії платіжної відомості ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

із загального приміщення бухгалтерії:

24.папки з документами звітність Скайінвест 2020 рік(зі слів ОСОБА_13 Чорнові);

25.папки з документами звітність Скайінвест 2021 рік(зі слів ОСОБА_13 Чорнові);

26.папки з докуметами ФОП ОСОБА_14 Чорнові);

27.папки з документами ФОП ОСОБА_15 Чорнові)

28.папки з документами ФОП ОСОБА_16 Чорнові)

29.папки з документами ФОП ОСОБА_12 (зі слів ОСОБА_13 Чорнові)

30.папки з документами податкова звітність ПП ВКФ Скайінвест 2020

31.папки з документами податкова звітність ПП ВКФ Скайінвест 2021

32.Ухвали 4 апеляційного адміністративного суду на 4 арк.

33.папки з документами зеленого кольору із надписами ФОП ОСОБА_17 , ФОП Н-Я

34.папки зеленого кольору із надписом договори по аптеках ПП ВКФ Скайінвест

35.папки жовтого кольору із надписом

ОСОБА_18 копій документів по ПП АІР на 18 арк.

37.копії статуту Галич полімед

38.4 аркуші із відтисками мастичної печатки аптека №15 ВКФ Скайінвест

Кабінет працівників по тендерних закупівлях (Робоче місце ОСОБА_19 ):

39.оригіналу договору №394-3ЦП від 09.11.2023 на 4 арк

40.оригіналу договору № 432 від 26.10.23 із додатками на 5 арк

41.оригіналу договору №394-3ЦП від 09.11.2023 на 4 арк

42.довідки про походження коштів із додатками на 28 арк

43.чорнових записів на 14 арк

44.чорнових записів на 16 арк

45.мобільний телефон Samsung, модель SM-G990B2/DS, IMEI1 НОМЕР_1 , IMEI2 НОМЕР_2 , із сім-картою НОМЕР_3 , пароль якого 3639, який належить бухгалтеру ПП ВКФ «СКАЙІНВЕСТ» ОСОБА_20 ;

46.Мобільний телефон iPhone 11, серійний номер НОМЕР_4 , IMEI НОМЕР_5 , IMEI НОМЕР_6 куш 8, із сім-картою НОМЕР_7 , пароль якого 0301, який належить комірнику ПП ВКФ «СКАЙІНВЕСТ» ОСОБА_21 ;

47.Мобільний телефон RedmiNote 8 Pro, модель M1906G7G, IMEI1: НОМЕР_8 , IMEI2: НОМЕР_9 , із сім-картами оператора мобільного зв`язку НОМЕР_10 , та НОМЕР_11 , пароль якого 1811, котрий перебуває у користуванні оператора комп`ютерного набору ПП ВКФ «СКАЙІНВЕСТ» ОСОБА_22 ;

48.копій податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38 на 2 аркушах;

49.копій відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38, номер податку до розрахунку 1 на 2 аркушах;

50.копій відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38, номер податку до розрахунку 2 на 2 аркушах;

51.копій відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38, номер податку до розрахунку 3 на 2 аркушах;

52.копій податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 25 на 2 аркушах;

53.копій відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 25 на 3 аркушах;

54.копій відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 25 на 3 аркушах;

55.роздруківку ПП ВКФ «Скайінвест» - 1 Додаток 4 (ДФ) Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору FREDO на 1 аркуші;

56.копій відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 1 квартал 2023 рік, номер розрахунку 1 на 2 аркушах;

57.завіреної копії балансу (Звіт про фінансовий стан) ПП ВКФ «Скайінвест» на 31.12.2022 на 1 аркуші;

58.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 2022 рік на 1 аркуші;

59.завіреної копії звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2022 рік ПП ВКФ «Скайінвест» на 1 аркуші;

60.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 2022 рік на 1 аркуші;

61.завіреної копії балансу (Звіт про фінансовий стан) ПП ВКФ «Скайінвест» на 31.03.2023 на 1 аркуші;

62.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 1 квартал 2023 рік на 1 аркуші;

63.завіреної копії звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 1 квартал 2023 року ПП ВКФ «Скайінвест» на 1 аркуші;

64.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 1 квартал 2023 року на 1 аркуші;

65.завіреної копії балансу (Звіт про фінансовий стан) ПП ВКФ «Скайінвест» на 30.06.2023 на 1 аркуші;

66.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 1 півріччя 2023 року на 1 аркуші;

67.завіреної копії звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 1 півріччя 2023 рік ПП ВКФ «Скайінвест» на 1 аркуші;

68.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за період 1 півріччя 2023 року на 1 аркуші;

69.завіреної копії балансу (Звіт про фінансовий стан) ПП ВКФ «Скайінвест» на 30.09.2023 на 1 аркуші;

70.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за 9 місяців 2023 року на 1 аркуші;

71.завіреної копії звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 9 місяців 2023 року ПП ВКФ «Скайінвест» на 1 аркуші;

72.завіреної копії квитанції №1 ПП ВКФ «Скайінвест» за 9 місяців 2023 року на 1 аркуші;

73.баланс (Звіт про фінансовий стан) на 30.09.2023 рік на 1 аркуші;

74.звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 9 місяців 2023 року на 1 аркуші;

75.баланс (Звіт про фінансовий стан) на 30.06.2023 рік на 1 аркуші;

76.Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 1півріччя 2023 року на 1 аркуші;

77.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 59 на 1 аркуші;

78.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 26 на 1 аркуші;

79.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 27 на 1 аркуші;

80.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 28 на 1 аркуші;

81.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 29 на 1 аркуші;

82.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 30 на 1 аркуші;

83.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 31 на 1 аркуші;

84.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 32 на 1 аркуші;

85.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 33 на 1 аркуші;

86.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 34 на 3 аркушах;

87.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 35 на 1 аркуші;

88.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 36 на 1 аркуші;

89.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 37 на 1 аркуші;

90.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38 на 1 аркуші;

91.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 39 на 1 аркуші;

92.Копії податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 1 квартал 2023 на 2 аркушах;

93.Копії за 1 квартал 2023 рік на 6 аркушах;

94.Інформації щодо нарахованої амортизації за 1 квартал 2023 рік на 1 аркуші;

95.Інформація про результати інвентаризації об`єктів основних засобів, станом на 1 число податкового (звітного) періоду 2020 року, в якому прийнято рішення про застосування «виробничого» методу амортизації на 1 аркуші;

96.Копії податкової декларації з податку на прибуток підприємств за 1 квартал 2023 на 3 аркушах;

97.Різниці за 1 квартал 2023 рік на 9 аркушах;

98.Копії інформації щодо нарахованої амортизації на 1 аркуші;

99.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 59 на 2 аркушах;

100.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 26 на 1 аркуші;

101.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 27 на 1 аркуші;

102.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 28 на 1 аркуші;

103.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 29 на 1 аркуші;

104.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 30 на 1 аркуші;

105.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 31 на 1 аркуші;

106.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 32 на 1 аркуші;

107.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 33 на 1 аркуші;

108.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 34 на 1 аркуші;

109.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 35 на 1 аркуші;

110.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 36 на 1 аркуші;

111.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 37 на 1 аркуші;

112.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38 на 1 аркуші;

113.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 39 на 1 аркуші;

114.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 60 на 2 аркушах;

115.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 26 на 1 аркуші;

116.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 27 на 1 аркуші;

117.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 28 на 1 аркуші;

118.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 29 на 1 аркуші;

119.Витяг повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 30 на 1 аркуші;

120.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 31 на 1 аркуші;

121.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 32 на 1 аркуші;

122.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 33 на 1 аркуші;

123.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 34 на 1 аркуші;

124.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 35 на 1 аркуші;

125.Копії повідомлення щодо допущених помилок у відомостях про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору за формою 4 ДФ за 2 квартал 2023 року, номер розрахунку 36 на 1 аркуші;

126.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 37 на 1 аркуші;

127.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 38 на 1 аркуші;

128.Копії відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору ПП ВКФ «Скайінвест» за 2 квартал 2023 рік, номер розрахунку 39 на 1 аркуші;

129.Роздруківки з 1 Додаток 4 (ДФ) Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору FREDO за квітень 2023 на 4 аркушах;

130.Роздруківки з 1 Додаток 4 (ДФ) Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору FREDO за травень 2023 на 4 аркушах;

131.Роздруківки з 1 Додаток 4 (ДФ) Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору FREDO за червень 2023 на 5 аркушах;

Документи, які були вилучені з робочого столу бухгалтера ПП ВКФ «Скайінвест» ОСОБА_23 :

132.Аркуш паперу з чорновими записами датований 06.12.2023 та 07.12.2023 на 1 аркуші;

133.Аркуш паперу з чорновими записами датований груднем 2023 року на 1 аркуші;

134.Аркуш паперу з чорновими записами датований 01.12.2023, 04.12.2023, 05.12.2023 та 07.12.2023 на 1 аркуші;

135.Копія рахунку №41 на 1 аркуші;

136.Копія рахунку на оплату №177 від 01.12.2023 на 1 аркуші;

137.Аркуш паперу з чорновими записами датований 28.11.2023, 29.11.2023 та 30.11.2023 на 1 аркуші;

138.Аркуш паперу в якому відображено рукописні записи сум на оплату;

139.Аркуш паперу з чорновими записами датований 24.11.2023, 27.11.2023 та 28.11.2023 на 1 аркуші;

140.Аркуш паперу з чорновими записами датований 21.11.2023,22.11.2023 та 23.11.2023 на 1 аркуші;

141.Рахунок на оплату №196 від 21.11.2023 на 1 аркуші;

142.Рахунок на оплату №513 від 21.11.2023 на 1 аркуші;

143.Аркуш паперу з чорновими записами датований 20.11.2023, 21.11.2023 та 23.11.2023 на 1 аркуші;

144.Аркуш паперу з чорновими записами датований 14.11.2023, 15.11.2023, 16.11.2023 та 17.11.2023 на 1 аркуші;

145.Копія рахунку на оплату №161 від 13.11.2023 на 1 аркуші;

146.Аркуш паперу з чорновими записами датований 13.11.2023, 14.11.2023 та 16.11.2023 на 1 аркуші;

147.Копія рахунку на оплату №90166347 від 10.11.2023 на 1 аркуші;

148.Рахунок на оплату по замовлення №557 від 07.11.2023 на 1 аркуші;

149.Рахунок на оплату по замовлення №558 від 07.11.2023 на 1 аркуші;

150.Аркуш паперу з чорновими записами датований 08.11.2023, 09.11.2023, 10.11.2023 та 11.11.2023 на 1 аркуші;

151.Рахунок на оплату №687 від 10.11.2023 на 1 аркуші;

152.Рахунок №Счт/CHG-0004107 від 10.11.2023 на 1 аркуші;

153.Акти звірки взаєморозрахунків взаємних розрахунків станом за період: 1 півріччя 2023 між ТзОВ «Ворвартсфарма» і ПП ВКФ «Скайінвест» за договором №9 від 22.04.2020 на 2 аркушах.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1